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Member2018-11-052018-11-05

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
x証券条例第13条又は第15条に基づいて提出された四半期報告
1934年“交換法”

本四半期末まで2022年9月30日

☐証券条例第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
1934年“交換法”

移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号0-16211
Dentsply SIRONA Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
39-1434669
(明またはその他の司法管轄権
(税務署の雇用主
会社や組織)
識別番号)
バーランティン商業広場13320号, シャーロット, ノースカロライナ州
28277-3607
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
(844) 848-0137
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルですX線ナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですx No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです  x 違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ  x
ファイルマネージャを加速する☐

非加速ファイルサーバ☐

規模の小さい報告会社☐

新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、そうです☐ 違いますx

最後まで実行可能日までに発行者が属する普通株種別の流通株数：2022年11月3日、DENTSPLY SIRONA Inc214,911,886普通株式の株式を発行しました。


説明的説明

2021年12月31日現在の財政年度Form 10−K/A年次報告第1号改正案(“2021年Form 10−K/A”)と2021年9月30日現在のForm 10−Q/A四半期報告改正案1(“Form 10−Q/A”)のより詳細に説明したように、DENTSPLY SIRONA Inc.(“当社”)は、2021年12月31日現在の財政年度監査済み総合財務諸表と2021年9月30日現在の四半期の未監査総合財務諸表を再記述している。

当社の連結財務諸表への影響を付記1、重要会計政策と重記でさらに説明した。本明細書で提供される2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較財務情報は、2021年のForm 10-K/AおよびForm 10-Q/Aで提供されるように、会社が適用する財務諸表および付記とともに読まなければならない




2

Dentsply SIRONA Inc.

カタログ
 
第1部
財務情報
ページ
プロジェクト1
財務諸表(監査なし)
5
連結業務報告書
5
総合総合収益表(損益表)
6
合併貸借対照表
7
合併権益変動表
8
統合現金フロー表
10
監査されていない中期連結財務諸表付記
11
プロジェクト2
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
42
第3項
市場リスクの定量的·定性的開示について
59
プロジェクト4
制御とプログラム
59
第II部
その他の情報
プロジェクト1
法律訴訟
62
第1 A項
リスク要因
62
プロジェクト2
未登録証券販売と収益の使用
62
プロジェクト6
陳列品
64
サイン
65











3

一般情報

本明細書で他の説明または文脈で別の説明がない限り、本10−Qテーブルにおいて、“Dentsply Sirona”または“会社”、“私たち”または“私たち”は、DENTSPLY SIRONA Inc.およびその子会社の合併に基づく財務情報および取引を意味する。

前向き陳述とその関連リスク

本10-Q表のすべての歴史的事実と関係のない陳述は“展望性陳述”を構成し、私たちが現在予想されている方法で本10-Q表に開示された財務報告の内部統制の重大な弱点を成功的に救済できるかどうかに関する陳述を含む。これらの声明は現在の期待と信念を表しており、これらの声明に記載された結果が達成されることは保証されない。このような陳述は、多くの仮定、リスク、不確定要因、および他の要因の影響を受けることができ、これらの仮定、リスク、不確実性、および他の要因は、このような陳述に記載された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性があり、その多くは、本10-Q表第II部分1 A項“リスク要因”および2021年12月31日現在の会社年次報告10-K/A表第I部分1 A項“リスク要因”に記載されているものを含む2022年11月7日、aそして、会社が米国証券取引委員会に提出する可能性のある他の文書(“米国証券取引委員会”)に記載されている他の要因を含む。いかなる展望的陳述で提起された任意の期待、信念、目標、または計画が達成されるか、または達成されることは保証されず、これらの陳述は、それらが行われた日の状況のみを説明するので、これらの陳述に過度に依存しないように読者に警告する。私たちは、任意の前向きな陳述のいかなる修正も、または本10-Q表の日付後の任意のイベントまたは状況を報告するか、または予期しない事象の発生を反映する義務を負っていない。

投資家たちはこのようなすべての要素や危険を予測したり識別したりすることは不可能だということを理解しなければならない。したがって、あなたは、会社が米国証券取引委員会に提出した文書で決定されたリスクを、会社の投資に関連するすべての潜在的リスクまたは不確実性の全面的な議論と見なすべきではありません。


4

第1部-財務情報

プロジェクト1--財務諸表

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
連結業務報告書
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高$947 $1,040 $2,939 $3,128 
製品販売コスト439 471 1,329 1,385 
毛利508 569 1,610 1,743 
販売、一般、管理費用401 395 1,187 1,174 
研究開発費
41 39 131 122 
営業権の減価1,187 — 1,187 — 
無形資産減価その他のコスト97 3 107 11 
営業収入(1,218)132 (1,002)436 
他の収入や支出：
利子支出，純額14 14 41 43 
その他の費用(収入)，純額9 5 20 4 
所得税前収入(1,241)113 (1,063)389 
所得税支給(164)29 (128)97 
純収益(1,077)84 (935)292 
差し引く：非持株権益による純収入— — — — 
Dentsply Sironaの純収入によるものです$(1,077)$84 $(935)$292 
Dentsply Sironaの1株当たり純(損失)収入に起因することができる
基本的な情報$(5.01)$0.39 $(4.34)$1.34 
薄めにする$(5.01)$0.38 $(4.34)$1.32 
加重平均発行された普通株式：
基本的な情報214.9 218.6 215.6 218.6 
薄めにする214.9 220.5 215.6 220.7 

監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
5

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
総合総合収益表(損益表)
(単位：百万)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純収益$(1,077)$84 $(935)$292 
その他の総合損失、税引き後純額：
外貨換算損失(148)(68)(310)(130)
派生金融商品の純収益22 10 54 19 
年金負債収益1 2 4 8 
その他総合損失総額，税引き後純額(125)(56)(252)(103)
総合収益総額(1,202)28 (1,187)189 
差し引く：非持株権益の総合収益— — — — 
Dentsply Sironaの全面的な収入総額に起因します$(1,202)$28 $(1,187)$189 

監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
6

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
合併貸借対照表
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
2022年9月30日2021年12月31日
資産
流動資産：
現金と現金等価物$418 $339 
売掛金と手形--貿易、純額645 750 
在庫、純額592 515 
前払い費用と他の流動資産284 248 
流動資産総額1,939 1,852 
財産·工場·設備·純価値714 773 
経営的リース使用権資産純額201 198 
無形資産純額を識別できる1,875 2,319 
商誉2,584 3,976 
他の非流動資産209 121 
総資産$7,522 $9,239 
負債と権益
流動負債：
売掛金$271 $262 
負債を計算すべきである711 760 
所得税に対処する68 57 
手形と長期債務の当期分246 182 
流動負債総額1,296 1,261 
長期債務1,737 1,913 
リース負債を経営する154 149 
所得税を繰延する246 391 
他の非流動負債475 528 
総負債3,908 4,242 
引受金及び又は有事項(付記15)
株本：
優先株、$1.00額面価値0.25認可株数は百万株違います。既発行株
— — 
普通株、$0.01額面価値
3 3 
400.0100万株の権限と264.52022年9月30日と2021年12月31日発行の百万株
214.9百万ドルと217.42022年9月30日と2021年12月31日発行の百万株
額面価値を超えた資本6,619 6,606 
利益を残す498 1,514 
その他の総合損失を累計する(844)(592)
国庫株は、原価で計算する49.6百万ドルと47.12022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ百万株
(2,663)(2,535)
Dentsply sirona総株式3,613 4,996 
非制御的権益1 1 
総株3,614 4,997 
負債と権益総額$7,522 $9,239 
監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
7

Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
合併権益変動表
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
ごく普通である
在庫品		資本が流入する
超過
額面.額面		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
損		財務局
在庫品		Total Dentsply Sirona
権益		非制御性
利益．		合計する
権益
2021年12月31日の残高$3 $6,606 $1,514 $(592)$(2,535)$4,996 $1 $4,997 
純収入— — 69 — — 69 — 69 
その他総合損失— — — (37)— (37)— (37)
株式オプションの行使— 1 — — 4 5 — 5 
株に基づく報酬費用— 11 — — — 11 — 11 
従業員株購入計画の資金調達— 1 — — 1 2 — 2 
株式買い戻しを加速する— (30)— — (120)(150)— (150)
制限株式単位配分— (16)— — 10 (6)— (6)
発表された現金配当金(ドル0.1251株当たり)
— — (27)— — (27)— (27)
2022年3月31日の残高$3 $6,573 $1,556 $(629)$(2,640)$4,863 $1 $4,864 
純収入— — 73 — — 73 — 73 
その他総合損失— — — (90)— (90)— (90)
株式オプションの行使— — — — 2 2 — 2 
株に基づく報酬費用— 16 — — — 16 — 16 
従業員株購入計画の資金調達— — — — 1 1 — 1 
株式買い戻しを加速する— 30 — — (30)— — — 
制限株式単位配分— (3)— — 1 (2)— (2)
制限株式単位配当— 1 (1)— — — — — 
発表された現金配当金(ドル0.1251株当たり)
— — (26)— — (26)— (26)
2022年6月30日の残高$3 $6,617 $1,602 $(719)$(2,666)$4,837 $1 $4,838 
純損失— — (1,077)— — (1,077)— (1,077)
その他総合損失— — — (125)— (125)— (125)
株に基づく報酬費用— 3 — — — 3 — 3 
従業員株購入計画の資金調達— — — — 3 3 — 3 
制限株式単位配分— (1)— — — (1)— (1)
現金配当金0.1251株当たり)
— — (27)— — (27)— (27)
2022年9月30日の残高$3 $6,619 $498 $(844)$(2,663)$3,613 $1 $3,614 


8

ごく普通である
在庫品		資本が流入する
超過
額面.額面		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
損		財務局
在庫品		Total Dentsply Sirona
権益		非制御性
利益．		合計する
権益
2020年12月31日残高$3 $6,604 $1,198 $(464)$(2,409)$4,932 $3 $4,935 
純収入— — 112 — — 112 — 112 
その他総合損失— — — (90)— (90)— (90)
株式オプションの行使— 11 — — 22 33 — 33 
株に基づく報酬費用— 13 — — — 13 — 13 
従業員株購入計画の資金調達— 1 — — 2 3 — 3 
購入在庫株— — — — (90)(90)— (90)
制限株式単位配分— (11)— — 7 (4)— (4)
発表された現金配当金(ドル0.101株当たり)
— — (22)— — (22)— (22)
2021年3月31日の残高$3 $6,618 $1,288 $(554)$(2,468)$4,887 $3 $4,890 
純収入— — 96 — — 96 — 96 
その他総合収益— — — 43 — 43 — 43 
株式オプションの行使— 3 — — 9 12 — 12 
株に基づく報酬費用— 19 — — — 19 — 19 
制限株式単位配分— (2)— — 1 (1)— (1)
発表された現金配当金(ドル0.111株当たり)
— — (25)— — (25)— (25)
2021年6月30日の残高$3 $6,638 $1,359 $(511)$(2,458)$5,031 $3 $5,034 
純収入— — 84 — — 84 — 84 
その他総合損失— — — (56)— (56)— (56)
株式オプションの行使— — — — 1 1 — 1 
株に基づく報酬費用— 23 — — — 23 — 23 
従業員株購入計画の資金調達— 1 — — 2 3 — 3 
制限株式単位配分— (4)— — 1 (3)— (3)
制限株式単位配当— 1 (1)— — — — — 
現金配当金0.111株当たり)
— — (23)— — (23)— (23)
2021年9月30日の残高$3 $6,659 $1,419 $(567)$(2,454)$5,060 $3 $5,063 

監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
9


Dentsply SIRONA Inc.そして付属会社
統合現金フロー表
(単位：百万)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収益$(935)$292 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却90 94 
無形資産の償却159 167 
営業権の減価1,187 — 
無形資産無期限減価94 — 
所得税を繰延する(220)(11)
株に基づく報酬費用47 54 
その他の非現金支出38 13 
非戦略的業務と製品ラインの販売収益— (14)
経営性資産と負債の変動、買収を差し引く：
売掛金と手形--貿易、純額43 (89)
在庫、純額(140)(88)
前払い費用と他の流動資産、純額(46)(24)
他の非流動資産(13)(12)
売掛金40 (45)
負債を計算すべきである(2)70 
所得税41 6 
他の非流動負債(8)22 
経営活動が提供する現金純額375 435 
投資活動によるキャッシュフロー：
資本支出(117)(101)
買収企業と株式投資のために支払われた現金は，得られた現金を差し引く— (248)
非戦略的ビジネスや製品ラインで受け取った現金を売る— 27 
デリバティブ契約から受け取った現金10 1 
その他の投資活動(2)2 
投資活動のための現金純額(109)(319)
資金調達活動のキャッシュフロー：
株の買い戻しを加速させるための現金(150)— 
短期借款収益64 147 
在庫株に支払われた現金— (90)
支払現金配当金(78)(68)
繰延融資コストを差し引いた長期借入金収益7 15 
長期借入金を返済する(2)(297)
株式オプションを行使して得られる収益6 47 
他の資金調達活動、純額(15)(11)
融資活動のための現金純額(168)(257)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(19)(16)
現金および現金等価物の純増加(減額)79 (157)
期初現金及び現金等価物339 438 
期末現金および現金等価物$418 $281 
監査されていない中期連結財務諸表の付記を参照。
10

Dentsply SIRONA Inc.及びその子会社

監査されていない中期連結財務諸表付記

NOTE 1 – 重大な会計政策と再記述

陳述の基礎

添付されていない審査中間総合財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)規則に基づいて作成された。経営陣は、中間結果を公平に陳述するために必要な調整(正常な経常的調整のみを含む)が含まれていると考えている。中期業績は通年業績の指標とみなされてはならない。これらの財務諸表および関連付記は、DENTSPLY SIRONA Inc.およびその子会社(“Dentsply Sirona”または“会社”)を含む合併勘定は、2021年12月31日現在の最新の10-K/Aレポートに含まれる連結財務諸表および付記と一緒に読まなければならず、これらの報告書および付記は改訂されて提出されている2022年11月7日。

最近終わった調査

先に開示したように、当社取締役会監査及び財務委員会(“監査及び財務委員会”)は、2022年3月に独立法律顧問及び法務会計士の協力のもと、当社の現職及び前任従業員が提出したいくつかの財務報告事項に関する告発について内部調査を展開する。調査は2つの部分に分けられ、1つは、当社が2021年第3四半期と第4四半期にインセンティブ措置を利用して北米のある流通業者に製品を販売した疑惑(“北米調査”)であり、もう1つは、当社が決定した中国が2021年第4四半期に製品返品が増加した状況を分析することである(“中国調査”)。北米調査では、監査·財務委員会は、故意の不正行為や詐欺行為があるという証拠はないと結論した。監査·財務委員会は、会社の前最高経営責任者や元財務官を含む一部の前上級経営陣のメンバーが、会社の“道徳的·商業的行為規則”の規定に違反していることを発見した。また、これらの前上級管理職メンバーは適切な制御環境を維持·促進しておらず、会社の業務分野のコンプライアンスに重点を置いており、道徳やビジネス行動規範の遵守を十分に促進、監督、または実行していない。北米の調査では、元最高経営責任者や元財務責任者を含む一部の元上級管理職メンバーが報復を心配せずに懸念する文化を作っていることが分かった。また、, 北米調査では、元最高経営責任者と元財務官の上層部の口調が不適切だった疑いが確認された。中国に対する調査によると、監査と財務委員会は、会社の中国における現地商業チームのメンバー及び当社のアジア太平洋商業組織の責任者は故意に不当な行為が存在し、会社の現地会計チームに要求された情報を提供できず、会計チームの仕事を阻害し、中国調査中に当社と監査と財務委員会に情報を提供する際に真実性に欠けると結論した。中国の調査では、当社の中国現地ビジネスチームのいくつかのメンバーおよび当社の元首席財務官とアジア太平洋商業組織の責任者のこれらの行為が当社の道徳と商業行為準則に違反していることが確認された。

2022年10月29日、監査·財務委員会認定調査が完了した。

11

以前に発表された連結財務諸表の以前の再記述とその他の訂正

中期総合財務諸表には、中間総合財務諸表付記1および2022年11月7日に当社が提出した10-Q/A表の同じ期間に関する付記がより正確に掲載されている2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の修正が含まれている。この再記述は、ある顧客インセンティブ計画に関連するエラーを訂正し、会社の販売返品条項、保証準備金、および可変対価格に関する推定を決定する際の会計および仮定を修正します。また、上述した中国調査で確定したいくつかの製品の返品や/または交換を適切に説明できなかったため、2021年第3四半期の純売上高は約#ドル多くなった42021年第4四半期に入金されるべき中間財務諸表は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間の中間財務諸表に反映されているこれらの訂正を行うとともに、会社は以前に発見された誤りについて他のいくつかの再記述や改訂を行ったこれらの集団ミスの繰り返しは純売上高を#ドル減少させた29100万ドルで1，000万ドル減少しました22100万ドルで営業収入が100万ドル減少しました27100万ドル希釈すると1株当たり1ドル減少します0.091株当たりの収益は、先に報告した2021年9月30日までの3カ月間の金額から。繰り返しますと純売上高は#ドル減少しました35100万ドルで1，000万ドル減少しました25100万ドルで営業収入が100万ドル減少しました32100万ドル希釈すると1株当たり1ドル減少します0.131株当たりの収益は、先に報告した2021年9月30日までの9カ月間の金額から。

これらのエラーを是正するために、管理層は、これまで、添付されている総合財務諸表に比較期間として記載されている会社の2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の総合財務諸表を再記載し、必要に応じて、これらの会計エラーを是正するために、本明細書に含まれる関連付記の比較期間を再記載した。これらの期間以前に発表された財務諸表の再記述詳細については、当社が2022年11月7日に提出した10-Q/A表の中期総合財務諸表付記1を参照されたい。同社はまた、2021年12月31日までの財政年度の総合財務諸表を2022年11月7日に提出した10-K/A表に再記載した。

予算の使用

アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の日付までの報告済み資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内にすでに報告された純売上及び支出に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。

具体的には、2022年9月30日までの3ヶ月間、その中のいくつかの推定と仮定は依然として新冠肺炎の大流行予想の未来への影響の持続的な評価に基づいている。新冠肺炎疫病がどの程度直接或いは間接的に会社の未来の財務状況、流動性或いは経営業績にマイナスの実質的な影響を与えるかは高度な不確定かつ予測困難である。より具体的には，同社製品への需要は疫病開始時に実施された厳しい予防措置の影響から大きく回復しているにもかかわらず，社会的距離ガイドライン，患者流量を減少させる歯科実践安全協定，離れない患者の一部が歯科ケアを求めたくない影響を受け続けている。また、大流行の影響は引き続き電子部品などの特定の材料不足、関連輸送コストの上昇と労働力不足の形で出現している。2022年を通して、同社はサプライチェーン制限に見舞われ続けており、特定の製品をタイムリーに生産·納入する能力に影響を与え、運賃上昇を招いている。第3四半期には、会社はさらにグローバル金利上昇とインフレ圧力を含むマクロ経済状況の悪化の影響を受け、これらの要素は投入価格を高め、私たちの顧客の自由に支配可能な消費行動に影響を与え、新たな競争挑戦をもたらした。これらの問題を解決するために、企業はコスト削減とサプライチェーン効率の向上を強調するなど、これらの傾向の影響を軽減する措置を講じている。しかし，これらの影響がどのくらい続くか，あるいはそのウイルスの将来の変種が影響を受ける市場に悪影響を与えるかどうかは，依然として不確実性がある.

12

未採用会計公告

2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU第2020-04号“参考為替レート改革(特別テーマ848)：参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”を発表し、その後、2021年1月にASU第2021-01号“参考為替レート改革(特別テーマ848)：範囲”によって改訂された。新基準は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)や参考金利改革により停止される予定の別の金利を参考にした契約、ヘッジ関係、その他の取引にオプションの便宜的な計と例外を提供する。本基準における改正は、発行日から施行され、2022年12月31日までの契約修正または評価に適用される。同社はこの基準がその連結財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想している。

2021年10月、米国財務会計基準委員会は、企業合併で買収された契約資産および負債が買収の日にASC 606“顧客との契約収入”に基づいて確認および計量されることを要求する米国会計基準委員会第2021−08号“企業合併：顧客との契約資産および契約負債の会計処理(主題805)”を発表し、これらの契約を開始したように、これらの契約を開始した。現在、公正価値によって企業合併で取得した契約資産と契約負債を計量することが要求されている規定は現行方法とは異なる。本基準は，2022年12月15日以降の財政年度に適用され，これらの財政年度内の過渡期を含め，早期採用が認められる。同社は現在、この基準がその総合財務諸表と関連開示に及ぼす影響を評価している。

季節性

私たちの業務は季節的な変動の影響を受けている。私たちの売上と利益は通常第3四半期と第4四半期に最も高く、これは私たちの年間歯科会議DS Worldが、歴史的に9月末に近づいてきたからです。そのため、私たちの財政年度第4四半期には比例しない運営キャッシュフローが生まれた。これらの販売の大部分は第3四半期と第4四半期に発生したにもかかわらず、年間を通じて運営費用があり、主に広告と販売促進費用である。会社業務の季節性のため、いずれの会計四半期の経営結果は、必ずしも他の四半期または会計年度全体の予想結果を代表するとは限らない。



13

注2-収入.収入

収入は主に歯科設備および歯科や保健消耗品の販売によるものである収入とは、会社が貨物を譲渡したりサービスを提供したりすることで予想される対価格金額のことです。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の製品別純売上高は以下の通り
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022202120222021
設備と計器$163 $176 $498 $523 
CAD/CAM116 147 351 403 
矯正をする76 63 220 212 
インプラント135 150 439 461 
医療保健66 76 208 225 
技術と設備部門収入$556 $612 $1,716 $1,824 
歯髄治療と修復$282 $313 $887 $953 
その他の消耗品109 115 336 351 
消費財部門収入$391 $428 $1,223 $1,304 
総純売上高$947 $1,040 $2,939 $3,128 

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の地理的地域別の純売上高は以下の通り
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022202120222021
アメリカです$357 $384 $1,023 $1,094 
ヨーロッパ.ヨーロッパ358 393 1,183 1,239 
世界の他の地域232 263 733 795 
総純売上高$947 $1,040 $2,939 $3,128 

契約資産と負債

その会社はその業務過程で通常契約資産を持っていない。契約負債とは、確認された収入を超える請求書であり、主に履行義務を履行していない顧客調整器待遇の前払い請求書に関係する。その会社は$を持っている74百万ドルとドル682022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ総合貸借対照表の計上すべき負債に記録された繰延収入百万ドル。会社は2021年12月31日までの繰延収入が約ドルであることを確認した48今年度は100万ドルです。同社は今後12カ月以内にすべての残りの繰延収入を確認する予定だ。

不良債権準備

売掛金と手形である貿易は、純額は不良債権準備と貿易割引を差し引いた純額で、#ドルです92022年9月30日の百万ドルと132021年12月31日は100万人。不良債権準備の変化は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、以前に予約された売掛金の解約を含めて大きくない。この準備の変化は総合経営報告書の販売、一般、行政費用に含まれている。


14

NOTE 3 – 株の報酬

会社が2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営報告書に記録した株式補償費用金額は以下の通りです
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022202120222021
製品販売コスト
$1 $2 $2 $4 
販売、一般、管理費用12 19 43 48 
研究開発費1 1 2 2 
株式ベースの報酬総額$14 $22 $47 $54 
関連繰延所得税割引$1 $2 $4 $6 
15

NOTE 4 – 総合収益(赤字)

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、構成部分別の累計他の全面収益(赤字)(“AOCI”)の変動状況は以下の通り
(単位：百万)外貨換算収益キャッシュフロー保証収益(赤字)純投資損益と公正価値ヘッジ年金負債損益合計する
2021年12月31日までの税引き後純額$(366)$(16)$(103)$(107)$(592)
再分類前のその他総合(赤字)収入と税収影響(37)3 9 — (25)
税金支出(11)— (1)— (12)
その他総合(赤字)収入、税引き後純額、再分類前(48)3 8 — (37)
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額— (1)— 1 — 
その他の総合収益は純増加する(48)2 8 1 (37)
2022年3月31日までの税引き後純額$(414)$(14)$(95)$(106)$(629)
再分類前のその他総合(赤字)収入と税収影響(86)(3)32 — (57)
税金支出(28)— (8)— (36)
その他総合(赤字)収入、税引き後純額、再分類前(114)(3)24 — (93)
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額— 1 — 2 3 
その他の総合収益は純増加する(114)(2)24 2 (90)
2022年6月30日までの税引き後純額$(528)$(16)$(71)$(104)$(719)
再分類前のその他総合(赤字)収入と税収影響(120)3 28 — (89)
税金支出(28)(1)(7)— (36)
その他総合(損失)福祉、税後純額、再分類前(148)2 21 — (125)
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額— (1)— 1 — 
その他の総合収益は純増加する(148)1 21 1 (125)
2022年9月30日までの税引き後純額$(676)$(15)$(50)$(103)$(844)
16

(単位：百万)外貨換算収益キャッシュフロー保証収益(赤字)純投資損益と公正価値ヘッジ年金負債損益合計する
2020年12月31日までの税引き後純額$(187)$(25)$(119)$(133)$(464)
再分類前のその他総合(赤字)収入と税収影響(74)(6)9 3 (68)
税金(費用)の割引(25)2 (2)(1)(26)
その他総合(赤字)収入、税引き後純額、再分類前(99)(4)7 2 (94)
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額— 2 — 2 4 
その他の総合収益は純増加する(99)(2)7 4 (90)
2021年3月31日までの税引き後純額$(286)$(27)$(112)$(129)$(554)
再分類前の他の全面的な収入と税金の影響31 3 1 — 35 
税金優遇(費用)6 (2)(1)— 3 
その他の総合収入、税引き後純額、再分類前37 1 — — 38 
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額— 3 — 2 5 
その他の総合収益の純増加37 4 — 2 43 
2021年6月30日までの税引き後純額$(249)$(23)$(112)$(127)$(511)
再分類前のその他総合(赤字)収入と税収影響(59)6 3 — (50)
税金支出(9)(1)(1)— (11)
その他総合(赤字)収入、税引き後純額、再分類前(68)5 2 — (61)
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額— 3 — 2 5 
その他の総合収益は純増加する(68)8 2 2 (56)
2020年9月30日の税引き後純額$(317)$(15)$(110)$(125)$(567)
2022年9月30日と2021年12月31日まで、累計税額は$に調整されています84百万ドルとドル168100万ドルは、主に外貨換算調整と関係がある。

累積外貨換算調整には換算損失#ドルが含まれている639百万ドルとドル2502022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ100万ドルであり、純投資ヘッジとしての融資累計損失#ドル37百万ドルとドル116それぞれ100万ドルですこれらの外貨両替損失は派生金融商品の変動により部分的に相殺される。

AOCIから2022年9月30日までと2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務報告書の再分類は顕著ではない。

17

NOTE 5 – 普通株1株当たり収益

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本と希釈後の1株当たり普通株収益の計算は以下の通りである
普通株は基本的に1株当たり収益がある3か月まで9か月で終わる
(単位：百万、1株を除く)2022202120222021
Dentsply Sironaの純収入によるものです$(1,077)$84 $(935)$292 
加重平均普通株式発行済み214.9 218.6 215.6 218.6 
(赤字)普通株1株当たり収益-基本$(5.01)$0.39 $(4.34)$1.34 
薄めて1株当たりの収益3か月まで9か月で終わる
(単位：百万、1株を除く)2022202120222021
Dentsply Sironaの純収入によるものです$(1,077)$84 $(935)$292 
加重平均普通株式発行済み214.9 218.6 215.6 218.6 
株式報酬報酬に基づく希釈オプション行使による増分加重平均株式の仮定— 1.9 — 2.1 
発行された加重平均希釈後の株式総数214.9 220.5 215.6 220.7 
(赤字)普通株1株当たり収益-減額$(5.01)$0.38 $(4.34)$1.32 

発行された普通株を含まない加重平均償却計算0.3百万ドルと0.5当社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失をそれぞれ報告しているため、普通株を希釈する可能性がある。

2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間、当社は発行された加重平均償却株式を計算しません3.6株オプションとRSUから100万株の同値普通株を獲得し，それらの効果は逆希釈されるからである。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、当社は含まれていません0.9百万ドルと0.9株式オプションとRSUはそれぞれ100万株の同値普通株流通株を発行しており，それらの効果は逆希釈されるからである。

取締役会は最高$までの株式買い戻し計画を承認しました1.0十億ドルです。株式買い戻しは、公開市場購入、ルール10 b 5-1計画、株式買い戻し加速、私的協議取引またはその他の取引方式で行うことができ、買い戻し金額および時間は当社が当時の市場および業務状況その他の要因に基づいて適切と考えられる。2022年9月30日に、当社は$の買い戻しを許可しました740株式買い戻し計画の下で残りの普通株株式は百万株である。

当社は2022年3月8日に、ある金融機関と株式買い戻し加速協定(“ASRプロトコル”)を締結し、合意期間中の当社普通株の出来高加重平均価格から割引価格を引いて当社普通株を購入した

(単位：百万、1株を除く)初回交付最終決算
協議日支払済み金額受け取った株1株当たりの価格株式価値は契約価値のパーセントを占める決算日受け取った総株式数1株平均価格
March 8, 2022$150 2.4$50.44 80 %April 19, 20223.1$48.22 
18


ASR協定は2022年3月9日の在庫取引における普通株の初交付に計上され、金額は$120そして、当社の普通株に関連する長期契約であり、その普通株数は最終決済日に決定される。長期契約はすべて適用される権益分類基準に符合し、派生ツールとして入金されない。したがって、長期契約は額面を超えた資本として記録され、最終決済時に2022年9月30日の総合貸借対照表の在庫株として記録される。普通株の初期受け渡しと最終決算は基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の加重平均流通株を減少させた。長期契約は希釈後の1株当たり収益の加重平均が普通株を発行したことに影響しない。


19

NOTE 6 – 企業合併

買収する

2021年取引

取引発効日2021年7月1日に会社は$を支払いました7スイスの一部が持つ付属会社の歯科業務における余剰権益を買収し，同社は主にCAD/CAMシステムに特化した高度に特化したソフトウェアを開発している。今回の買収は，同社のCAD/CAMシステムに関する専門ソフトウェアの開発をさらに加速させる予定である。

共同経営会社の買収に関連する資産の買収と負担する負債の公正価値には#ドルが含まれる4100万ドルの他の流動資産は3100万ドルの無形資産ドル2100万ドルの流動負債と1百万ドルの他の長期負債。支払いの現金とドル4買収前に、当該実体が以前持っていた権益の公正価値は100万ドルであり、すでに買収した資産の公正価値推定数と負担した負債公価値に基づいて分配し、結果として#ドルに入金した7百万ドルの善意です。この営業権は、買収した労働力や会社が買収した資産を会社の既存業務運営に統合することで実現される相乗効果に関する価値を代表するとされており、税収面から控除することはできない。2021年12月31日までの年度及び2022年9月30日までの9ヶ月以内に購入した資産及び負債を負担する公正価値に対する計量期間調整は、財務諸表に大きな影響を与えず、営業権が#ドル増加した2百万ドルです。

取得した確認可能無形資産は以下のとおりである
加重平均
使用寿命
(単位は百万であるが、耐用年数は除く)金額(単位：年)
研究開発が行われています$3 不定である
2021年6月1日、取引が発効した日、会社は$を支払いました132Propel Orthodontics LLCおよびそのいくつかの付属エンティティのほぼすべての資産を買収し、このエンティティはカリフォルニアに本部を置く個人持株企業(“Propel Orthodontics”)である。買収された業務は主にClear Aligner市場で矯正設備を製造·販売し、矯正医師及びその患者にオフィス内と家庭内の矯正付属設備を提供する。今回の買収は、会社合併後のClear Aligers事業の成長と収益力をさらに加速させる見通しだ。

Propel Orthodontics買収に関する買収資産と負担する負債の公正価値は以下のとおりである

(単位：百万)
その他流動資産$4 
無形資産66 
流動負債(1)
取得した純資産69 
商誉63 
購入注意事項$132 

買い取り価格は，購入した資産と負担する負債の公正価値推定数に応じて割り当てられるため，入金は#ドルとなる63営業権は、買収した労働力や会社が買収した資産を会社の既存事業運営に統合することで実現される相乗効果に関連する価値を代表すると考えられている。営業権は納税時に控除される予定です。2021年12月31日までの年度および2022年9月30日までの9ヶ月以内に購入した資産および負債を負担する公正価値の計量期間調整は、財務諸表にとって重要ではなく、営業権が#ドル減少した2百万ドルです。

20

取得した確認可能無形資産は以下のとおりである
加重平均
使用寿命
(単位は百万であるが、耐用年数は除く)金額(単位：年)
発達した技術$66 10

2021年1月21日、取引発効日、会社は$を支払いました94百万ドルで支払いのために$までの追加収入を得る可能性があります10100万ドルを買収しました100DATUM Dental，Ltd.(“DATUM”)の流通株のパーセンテージであり、同社はイスラエルに本部を置く専門再生歯科材料の私営メーカーと販売店である。準備金を稼ぐ公正価値は#ドルだ9100万ドルで総購入価格は$になります103百万ドルです。

買収された資産とDatum買収に関連する負債の公正価値は以下のとおりである

(単位：百万)
現金と現金等価物$2 
その他流動資産2 
無形資産76 
流動負債(2)
その他長期資産(負債)、純額(14)
取得した純資産64 
商誉39 
購入注意事項$103 

買い取り価格は，購入した資産と負担する負債の公正価値推定数に応じて割り当てられるため，入金は#ドルとなる39営業権は、買収した労働力や会社が買収した資産を会社の既存事業運営に統合することで実現される相乗効果に関連する価値を代表すると考えられている。営業権は納税時に控除できません。2021年12月31日までの年度及び2022年9月30日までの9ヶ月以内に購入した資産及び負債を負担する公正価値に対する計量期間調整は、財務諸表に大きな影響を与えず、営業権が#ドル増加した6百万ドルです

取得した確認可能無形資産は以下のとおりである
加重平均
使用寿命
(単位は百万であるが、耐用年数は除く)金額(単位：年)
発達した技術$66 
15
研究開発が行われています10 不定である
合計する$76 

2022年9月30日までの9ヶ月間、会社はいくつかの利益支出を実現し、#ドルの現金を支払った52000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，2022年9月30日現在、残りまたは対価格債務は#ドルである4百万ドルです。

上記各買収業務は、各取引発効日の経営結果が添付の財務諸表に含まれている。これらの業績、および上記買収業務の2022年9月30日までと2021年9月30日までの歴史的業績は、同社のこの2つの時期における純売上高や収益に比べて重要ではない。したがって、同社はこれらの買収がASC 805が規定する補完予想情報を必要とする重大な取引であるとは考えていないため、これらの情報は公表されていない。

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関連会社への投資

2021年6月4日、取引発効日、会社は$を支払いました16イギリスに本部を置く個人持株医療消費者の少数の株式を100万ポンドで買収した。この投資は連結貸借対照表の他の非流動資産に権益法投資として入金される。

資産剥離

2021年4月1日、同社は、現金収入と引き換えに、これまで技術および設備部門の一部として日本に含まれていたいくつかの矯正事業を売却した8百万ドルです。資産剥離は、2021年9月30日までの9ヶ月間の総合経営報告書に記録された他の費用(収入)純額に記録された無形損失を招く

2021年2月1日、会社は現金収入#ドルと引き換えに、消耗品部門に以前計上された溶融型鋳造業務を売却した19百万ドルです。資産剥離は1ドルの税引前収益を生み出した132021年9月30日までの9ヶ月間の総合経営報告書に記録されている他の費用(収入)純額は100万ドルである。


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NOTE 7 – 市場情報を細分化する
その会社の二つ運営部門は主に製品によって組織され、通常重複する地理的存在、顧客基礎、流通ルートと監督監督を持っている。会社の首席運営決定者が定期的に財務結果を審査し、これらの情報を利用して会社の業績や資源を評価する方式に基づいて、これらの経営部門も会社の報告可能部門である。

同社は純売上高と調整後の営業収入に基づいて各部門の業績を評価している。分部調整後の営業収入は、未分配コスト、営業権減値、無形資産減価とその他のコスト、利息支出、純額、その他の費用(収入)、純額、無形資産償却前とある会社本部前の営業収入、及び買収による財産、工場と設備の公正価値の増加による減価償却と定義されている。

当社の各業務が提供する製品及びサービスの説明二つ以下に報告可能な部分を提供する.

技術と設備

同部門は，会社の歯科技術や設備製品および保健製品の設計，製造，販売を担当している。これらの製品は、歯科インプラント、CAD/CAMシステム、矯正透明矯正器、撮像システム、治療センター、機器、および医療機器を含む。

消耗品

同部門は会社の消費財の設計、製造と販売を担当し、各種の予防、修復、歯髄と歯科実験室製品を含む。

当社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の部門情報は以下の通りです
純売上高
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022202120222021
技術と設備$556 $612 $1,716 $1,824 
消耗品391 428 1,223 1,304 
総純売上高$947 $1,040 $2,939 $3,128 
分部調整後の営業収入
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022202120222021
技術と設備$73 $134 $278 $391 
消耗品121 123 398 426 
分部調整後の営業収入194 257 676 817 
対帳項目費用(収入)：
他のすべての (a)
77 67 223 199 
営業権の減価1,187 — 1,187 — 
無形資産減価その他のコスト97 3 107 11 
利子支出，純額14 14 41 43 
その他の費用(収入)，純額9 5 20 4 
無形資産の償却51 56 159 167 
企業合併による財産·工場·設備の公正価値増加による減価償却— (1)2 4 
所得税前収入$(1,241)$113 $(1,063)$389 
(A)割り当てられていない会社本部費用および部門間打抜きの結果を含む。
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NOTE 8 – 在庫品

在庫、正味額は以下の通りです
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
原材料と供給品$142 $139 
製品の中で70 72 
完成品380 304 
在庫、純額$592 $515 

同社の在庫準備金は#ドルです77百万ドルとドル86それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である在庫はコストと可変現純値の中で低い者に列報します。


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NOTE 9 – 無形資産減価その他のコスト

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の無形資産減価およびその他のコストは以下の通りです
連結業務報告書で影響を受けた行項目3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022202120222021
製品販売コスト$— $— $— $(3)
販売、一般、管理費用— 3 — 6 
無形資産減価その他のコスト97 3 107 11 
無形資産減価とその他のコスト総額$97 $6 $107 $14 

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、上記のコストには減価費用#ドルが含まれています94技術·設備部門および消耗品部門内の不確実な生きている商号や商標に関する百万ドル。この減価費用の詳細については、付記14商標および無形資産を参照されたい。

これらの期間の他の費用には、解散費と会社再編計画に関する他の費用が含まれる当社の2022年9月30日の再編応募項目は以下の通りです
解散費
(単位：百万)2020 and
さきの計画		2021年計画2022年計画合計する
2021年12月31日の残高$5 $9 $— $14 
条文1 1 8 10 
申請した金額(3)(5)(3)(11)
予算の変更(1)— — (1)
2022年9月30日の残高$2 $5 $5 $12 
他の再構成コスト
(単位：百万)2020 and
さきの計画		2021年計画2022年計画合計する
2021年12月31日の残高$4 $— $— $4 
条文1 1 1 3 
申請した金額(4)(1)(1)(6)
2022年9月30日の残高$1 $— $— $1 
部分列別の準備と調整の累積額およびすべての計画に適用される額は以下のとおりである
(単位：百万)2021年12月31日条文金額
応用されている		予算の変更2022年9月30日
技術と設備$7 $3 $(6)$— $4 
消耗品11 7 (8)(1)9 
他のすべての— 3 (3)— — 
合計する$18 $13 $(17)$(1)$13 
関連再構成負債は、総合貸借対照表に計上すべき負債および他の非流動負債を計上する。



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NOTE 10 – 金融商品とデリバティブ

派生ツールとヘッジ活動

同社の活動は様々な市場リスクに直面させており、主に外貨為替レートや金利変化の影響に関するリスクが含まれている。これらの財務リスクは、その全体的なリスク管理計画の一部として会社によって監視·管理されている。このリスク管理計画の目標は，これらの市場リスクが会社の経営業績やキャッシュフローに生じる可能性のある変動性を減少させることである。同社はデリバティブ金融商品を使用して、ある予想される取引をヘッジし、約束を決定したり、外貨建ての資産と負債を決定したりする。また、同社は金利交換を利用して固定金利債務を可変金利債務に変換し、その逆も同様である。当社ではデリバティブを取引や投機用途として持っていません。

以下では、2022年9月30日現在の現金流量ヘッジ、純投資ヘッジ、公正価値ヘッジ、およびデリバティブタイプ別にヘッジとして指定されていないデリバティブの名目金額、および今後12ヶ月間の満了が予想される名目金額について、デリバティブタイプ別に概説する。
(単位：百万)合計名目金額12ヶ月以内に満期になる名目総額
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約$85 $79 
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブツール総額$85 $79 
純投資のヘッジ
外国為替長期契約$157 $78 
クロスボーダー通貨交換262 — 
純投資ヘッジに指定されたデリバティブ総額$419 $78 
公正価値ヘッジ
金利が入れ替わる$250 $— 
外国為替長期契約128 49 
公正価値ヘッジに指定された派生ツール総額$378 $49 
派生ツールはヘッジツールとして指定されていません
外国為替長期契約$27 $27 
ヘッジに指定されていないデリバティブ総額$27 $27 
キャッシュフローヘッジ
外国為替リスク管理

同社は選りすぐりの予想外貨現金フローをヘッジし、キャッシュフローと報告収益の変動を減少させた。会社はある外国為替長期契約をキャッシュフローヘッジに指定しています。そのため、当社は主にAOCIを通じて外貨長期契約の評価効力に基づいて契約の公正価値を記録している。同社は長期対長期ではなくスポット対スポットで期待取引のキャッシュフローヘッジの有効性を評価している。そのため、派生ツールの公正価値の即時変動はAOCIで延期され、記録ヘッジ取引の同期に総合経営報告書に公表と記録される。派生ツールが価値を公正に許容する時間価値部分は、適用期間中の総合経営報告書に製品販売コストごとに直線的に記載されている。これらのツールに関するいずれのキャッシュフローも統合キャッシュフロー表の経営活動に計上されている.

これらの外貨長期契約の期限は一般的に18取引の相手側は通常大型国際金融機関であるが、当該等取引の相手側は通常大型国際金融機関である。

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金利リスク管理

金利スワップ契約は、投機目的ではなく、長期債務ツールの金利リスクを管理するためにのみ使用されるため、当社は金利スワップ契約をあまり締結していません。これらのツールに関するいずれのキャッシュフローも統合キャッシュフロー表の経営活動に計上されている

2020年5月26日に会社はドルを支払いました31百万ドルでこれを終わらせる150100万名義T-Lock契約でドルの金利リスクの一部がヘッジされました750百万優先無担保手形。この損失は10年音符の命です2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドル23百万ドルとドル25この損失のうち100万ドルはそれぞれ未来の間にAOCIから償却されるだろう。

AOCIリリース

全体的には，キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブは会計目的に対して高度に有効であると考えられる。2022年9月30日現在、会社はAOCIに記録されている現金流量ヘッジの非実質的繰延純損失を今後12カ月以内に総合経営報告書に再分類する予定だ。AOCIキャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブのロールについては，付記4，全面収益(損失)を参照されたい

対外経営における純投資ヘッジ

その会社は外国子会社に大量の投資をしている。これらの子会社の純資産は通貨為替レートの変動の影響を受けている。同社は一部のリスクをヘッジするために派生金融商品と非派生金融商品を同時に使用する。派生ツールは、外国為替長期契約とクロス通貨ベースの交換を含む。非派生ツールは親会社レベルで保有する外貨債務で構成されている。外国子会社の純資産に関する換算損益は上記ツールの損益で相殺され，これらのツールは純投資ヘッジに指定されAOCIに計上されている。デリバティブ公正価値の時間価値部分は，適用期間中の合併経営報告書において他の費用(収入)純額ごとに直線的に記載されている。このようなツールに関連するいかなる現金流量も総合現金フロー表の投資活動に計上されているが、非重大な融資要素を含む派生ツールを除いて、そのすべての現金流量は総合現金フロー表の中で融資活動に分類されている。
外国為替長期契約とクロス通貨ベース差交換の公正価値は、実際の金利、クロス通貨交換基礎金利と外国為替レートを考慮した後、会社が報告日に受け取るか支払う推定金額である。これらのデリバティブ価値変動の有効部分は，税務の影響を差し引いてAOCIに計上される.

2021年7月2日、当社はクロス通貨ベーススワップを締結し、名目金額は$300100万ドル、2030年6月3日に満期になります。クロスボーダー通貨交換は純投資へのヘッジとして指定されている。この契約は実際にドルの一部を750100万ドルの債券利回りは3.3%から1.7%.

2021年5月25日、当社はユーロ純投資ヘッジグループを再構築し、参入することで8人外国為替長期契約、1件の名目金額は10百万ユーロです。オリジナル契約の四半期満期日は2023年3月まで。ポートフォリオ内の個別契約が満期になった場合、当社は追加の外貨契約を締結します。2022年9月30日現在、ユーロ純投資ヘッジグループの総名目価値は160期日は2024年9月の100万ユーロまで。
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公正価値ヘッジ

外国為替リスク管理

同社にはスウェーデン·クローナ建ての会社間融資があり、これらの融資は通貨レート変動の影響を受けやすい。その会社はこのような危険を解決するために派生金融商品を使用する。当社はこれらの指定された外国為替長期契約を公正価値ヘッジに計上します。当社は長期ベースではなくスポットベースで期待取引の公正価値ヘッジの有効性を評価している。したがって、派生公正価値の即時変動は総合経営報告書に計上される。デリバティブ公正価値の時間価値部分は，適用期間中の合併経営報告書において他の費用(収入)純額ごとに直線的に記載されている。これらのツールに関するいずれのキャッシュフローも統合キャッシュフロー表の経営活動に計上されている.

当社は2021年1月6日に外貨長期契約を締結し、名義価値は1.310億スウェーデンクローナ、これはスウェーデンクローナ建ての会社間融資が増加した結果だ。外国為替長期は公正価値ヘッジとして指定されている。

金利リスク管理

当社は2021年7月1日に名目金額$の変動金利スワップ契約を締結しました250100万ドルは基本固定金利の一部になります3.3$の%750百万優先債券、2030年6月満期、金利変動。ドルの中で250百万の名目金額、$100億万長者には期限があります5年2026年6月1日満期150億万長者には期限があります9年2030年3月1日に満期になります。

派生ツールはヘッジツールとして指定されていません

当社が作成した派生ツールの目的は、非機能的通貨建ての記録済み資産及び負債に関する外貨リスコアリングリスクを部分的に低減することである。同社は主に外国為替長期契約を使用してこれらのリスクをヘッジしている。これらのデリバティブ取引の損益は，基礎非機能的通貨残高のリスコアリングによる損益を相殺し，総合経営報告書における他の費用(収益)純額を計上している。長期外貨契約及び金利スワップ契約に関連する現金流量は、もし期限保証値として指定されていなければ、すべて総合キャッシュフロー表の経営活動に計上される。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社総合経営報告書に記録されているヘッジに指定されていない経済ヘッジに関する収益と(損失)は顕著ではない。

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派生ツール活動

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社がすべての派生ツールに関連する総合貸借対照表と総合経営報告書に記録されている損益金額は以下の通り
2022年9月30日までの3ヶ月
(単位：百万)AOCIで確認された損益連結作業報告書位置有効部分はAOCIから収入(費用)に再分類する収入の中で確認する
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約$3 製品販売コスト$1 $— 
金利が入れ替わる— 利子支出，純額— — 
キャッシュフローヘッジ合計$3 $1 $— 
純投資のヘッジ
クロスボーダー通貨交換$18 利子支出，純額$— $2 
外国為替長期契約11 その他の費用(収入)，純額— — 
純投資ヘッジ合計$29 $— $2 
公正価値ヘッジ
金利が入れ替わる$— 利子支出，純額$— $(1)
外国為替長期契約(1)その他の費用(収入)，純額— 13 
公正価値ヘッジ総額$(1)$— $12 

2021年9月30日までの3ヶ月
(単位：百万)AOCIで確認された損益連結作業報告書位置有効部分はAOCIから収入(費用)に再分類する収入の中で確認する
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約$6 製品販売コスト$(2)$— 
金利が入れ替わる— 利子支出，純額(1)— 
キャッシュフローヘッジ合計$6 $(3)$— 
純投資のヘッジ
クロスボーダー通貨交換$(1)利子支出，純額$— $1 
外国為替長期契約4 その他の費用(収入)，純額— — 
純投資ヘッジ合計$3 $— $1 
公正価値ヘッジ
外国為替長期契約$— 利子支出，純額$— $6 
金利が入れ替わる— 製品販売コスト— 1 
公正価値ヘッジ総額$— $— $7 

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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社がすべての派生ツールに関連する総合貸借対照表と総合経営報告書に記録されている損益金額は以下の通り
2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)AOCIで確認された損益連結作業報告書位置有効部分はAOCIから収入(費用)に再分類する収入の中で確認する
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約$3 製品販売コスト$3 $— 
金利が入れ替わる— 利子支出，純額(2)— 
キャッシュフローヘッジ合計$3 $1 $— 
純投資のヘッジ
クロスボーダー通貨交換$47 利子支出，純額$— $4 
外国為替長期契約24 その他の費用(収入)，純額— 1 
純投資ヘッジ合計$71 $— $5 
公正価値ヘッジ
金利が入れ替わる$— 利子支出，純額$— $— 
外国為替長期契約(2)その他の費用(収入)，純額— 37 
公正価値ヘッジ総額$(2)$— $37 
2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)AOCIで確認された損益連結作業報告書位置有効部分はAOCIから収入(費用)に再分類する収入の中で確認する
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約$3 製品販売コスト$(4)$1 
金利が入れ替わる— 利子支出，純額(4)— 
キャッシュフローヘッジ合計$3 $(8)$1 
純投資のヘッジ
クロスボーダー通貨交換$6 利子支出，純額$— $5 
外国為替長期契約7 その他の費用(収入)，純額— — 
純投資ヘッジ合計$13 $— $5 
公正価値ヘッジ
金利が入れ替わる$— 利子支出，純額$— $1 
外国為替長期契約— その他の費用(収入)，純額— 18 
公正価値ヘッジ総額$— $— $19 

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合併貸借対照表由来公正価値の位置

総合貸借対照表における会社由来製品の公正価値と位置は以下の通りである
2022年9月30日
(単位：百万)前払い費用と他の流動資産他の非流動資産負債を計算すべきである他の非流動負債
曖昧制限語として指定されている：
外国為替長期契約$37 $29 $2 $3 
金利が入れ替わる— — 9 27 
クロスボーダー通貨交換3 40 — — 
合計する$40 $69 $11 $30 
曖昧制限語として指定されていない：
外国為替長期契約$4 $— $3 $— 
合計する$4 $— $3 $— 
2021年12月31日
(単位：百万)前払い費用と他の流動資産他の非流動資産負債を計算すべきである他の非流動負債
曖昧制限語として指定されている：
外国為替長期契約$18 $11 $2 $1 
金利が入れ替わる5 — — 9 
クロスボーダー通貨交換4 — — 7 
合計する$27 $11 $2 $17 
曖昧制限語として指定されていない：
外国為替長期契約$1 $— $1 $— 
合計する$1 $— $1 $— 

貸借対照表

当社のほとんどの派生契約は純額決済手配を守らなければなりません。これにより、違約が発生したり、取引相手と締結した手配の条項によって終了した場合、相殺権が発生します。これらの契約には、同一取引相手との純決済手配による相殺の強制実行権が含まれているが、当社は総合貸借対照表にこれらの契約を毛数で列記することを選択した。

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2022年9月30日現在、純額決済手配による金融資産と負債の相殺状況は以下の通り
総合貸借対照表における未相殺の総額
(単位：百万)確認した総金額総合貸借対照表における毛額相殺総合貸借対照表に記載されている純額金融商品寄付した現金抵当品を受け取る/承認する純額
資産
外国為替長期契約$70 $— $70 $(6)$— $64 
クロスボーダー通貨交換43 — 43 (17)— 26 
総資産$113 $— $113 $(23)$— $90 
負債.負債
外国為替長期契約$8 $— $8 $(8)$— $— 
金利が入れ替わる36 — 36 (15)— 21 
総負債$44 $— $44 $(23)$— $21 

2021年12月31日現在、純額決済手配による金融資産と負債の相殺状況は以下の通り
総合貸借対照表における未相殺の総額
(単位：百万)確認した総金額総合貸借対照表における毛額相殺総合貸借対照表に記載されている純額金融商品寄付した現金抵当品を受け取る/承認する純額
資産
外国為替長期契約$31 $— $31 $(9)$— $22 
総資産$31 $— $31 $(9)$— $22 
負債.負債
外国為替長期契約$4 $— $4 $(4)$— $— 
金利が入れ替わる4 — 4 (2)— 2 
クロスボーダー通貨交換4 — 4 (3)— 1 
総負債$12 $— $12 $(9)$— $3 


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NOTE 11 – 公正価値計量

同社の総債務の推定公正価値と帳簿価値は#ドルで、現在の部分を含む1,794百万ドルとドル1,9832022年9月30日、それぞれ100万人。2021年12月31日に、公正価値および帳簿価値を$と推定します2,239百万ドルとドル2,095それぞれ100万ドルです長期債務の公正価値は、会社の公共債務金融市場の最新の取引情報に基づいて、または2022年9月30日および2021年12月31日の金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することによって決定され、これらの会社が発行する債券条項は期限と類似しており、信用格付けは類似している。開示に関しては、それは第二級公正価値計量とみなされる

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

当社が公正価値体系内で等級別に示した公正価値経常会計の金融資産と負債は以下のとおりである
2022年9月30日
(単位：百万)合計するレベル1レベル2レベル3
資産
クロスボーダー通貨交換$43 $— $43 $— 
外国為替長期契約70 — 70 — 
長期債務36 — 36 — 
総資産$149 $— $149 $— 
負債.負債
金利が入れ替わる$36 $— $36 $— 
外国為替長期契約8 — 8 — 
買収について考えがある4 — — 4 
総負債$48 $— $44 $4 
2021年12月31日
(単位：百万)合計するレベル1レベル2レベル3
資産
金利が入れ替わる$5 $— $5 $— 
長期債務4 — 4 — 
クロスボーダー通貨交換4 — 4 — 
外国為替長期契約30 — 30 — 
総資産$43 $— $43 $— 
負債.負債
金利が入れ替わる$9 $— $9 $— 
クロスボーダー通貨交換7 — 7 — 
外国為替長期契約4 — 4 — 
買収について考えがある10 — — 10 
総負債$30 $— $20 $10 
デリバティブ推定値は、金利、外貨為替レート、信用リスクを含む推定モデルの観察可能な入力に基づく。同社はキャッシュフローのヘッジとされる金利スワップと外貨長期契約を利用している。また、同社はあるクロス通貨ベースのスワップや長期外貨契約を使用することがあり、これらの契約は海外業務への純投資のヘッジとされている

2022年9月30日までの9ヶ月間、公正価値計量レベルの間には何の移転もなかった。

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NOTE 12 – 所得税

所得税における不確実性

当社は中期総合財務諸表における税務頭寸の影響を確認し、当該頭寸が“より可能性が高い”場合はその頭寸の技術的価値に基づく監査で維持されている米国会計基準第740-10条によると、当社は税務状況及び関連利息支出の不確定を計算するために、税金項目の利益及び計算すべき利息を相応に調整することによって、税務状況及び関連利息支出を確定しない。同社は所得税支出で確認されていない税収割引に関する潜在的利息と罰金を確認した。

同社はその業務に基づいて複数の管轄区で所得税申告書を提出し、その中の一部は税務機関の審査を受けている。特定の未確認税収割引は、主に行われている所得税審査が完了したため、企業総合財務諸表報告の日から12ヶ月以内に増加または減少する可能性がある。今後12カ月以内に、異なる管轄区域で解決されていない税務事項の最終決算額はあまり大きくないことが予想される。今後12ヶ月以内に、異なる管轄区域の訴訟時効満了には、約#ドルの未確認税収割引が含まれる可能性がある1確認されれば、実際の所得税率の100万ドルに影響を与える

その他税務事項

離散プロジェクトの影響はその発生四半期に単独で確認された。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、個別税務事項の税項支出は6百万ドルとドル7これは主に特定の管轄区域の所得税申告による変化であり、不確定な税収状況と関連する利息支出によって相殺される。前期間の税務支出と比較して、全体の税金優遇は主にいくつかの営業権と無期限無形資産の減価によって推進される。減価の影響による税収割引は$183百万ドルです。減価のさらなる検討については、本表格10-Q第1項の付記14、営業権および無形資産を参照されたい。

2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は記録しました4百万ドルとドル11離散税務事項の税金支出にそれぞれ使用される。

アメリカ連邦立法改革

2022年8月16日、米連邦政府は“2022年インフレ削減法案”を公布した。この法案には、15%の会社最低税と1%の株式買い戻し消費税を含む多くの税金条項が含まれている。会社はこの法律が私たちの業務に与える影響を評価し続けている；現在、この法律は連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想されている。


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NOTE 13 – 融資手配

2022年9月30日現在、同社は503信用限度額の下で獲得可能な借金は、その短期手配と循環信用手配下の可得限度額を含む。

その会社は1ドル持っている500100万枚の商業手形計画です同社の未返済借款は#ドルです224百万ドルとドル170それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に商業手形融資メカニズムに基づいて100万ドルを支払う。その会社はあと1ドル持っている700百万種類以上の循環信用手配は、会社の商業手形計画の予備信用手配とした。2022年9月30日と2021年12月31日に違います。多通貨循環信用手配による未返済借金。同社はまた$を訪問することができる48各種金融機関の信用限度額での未引受短期融資は、他の短期借入金#ドルにより減少した21百万ドルです。2022年9月30日現在の短期債務の加重平均金利は4.0%.

会社の循環信用手配、定期ローンと優先手形には、会社の運営と財務状況に関するいくつかの肯定と消極的な債務契約が含まれている。同社は2022年9月30日現在、すべての債務契約を遵守している会社は報告締め切りまでに2022年3月31日と2022年6月30日までの財政四半期の未監査財務諸表を提出できなかったため、会社は未済債務の必要貸金人と手形所持者の同意を得て、この未監査財務諸表の交付期限を2022年11月14日に延長した。これらの財務諸表は2022年11月9日に提出されたため、会社は書類提出の遅れによる違約事件は発生していない。


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NOTE 14 – 商業権と無形資産

同社は毎年営業権と無期限無形資産を減値評価しており、発生したイベントや状況変化が資産が減値する可能性があることを示す場合、評価の頻度が高い。同社は、2022年9月30日までの四半期財務諸表を作成する際に、技術·設備部門に含まれるデジタル歯科集団や機器·機器報告部門に関する“より可能性の高い”減値の指標を決定した。世界的な需要の疲弊、資本コストの上昇、不利な外貨影響及び原材料、サプライチェーンとサービスコストの増加により、同社は不利なマクロ経済要素を経験し、これは予測収入の減少、営業利益率の低下、未来のキャッシュフローに対する予想の減少を招いた。

公正な価値があります二つ上記の報告単位は割引キャッシュフローモデルを用いて計算され，内部データと市場に基づくデータを投入した.割引キャッシュフローモデルにおける会社の重要な仮定は、加重平均資本コスト、収入成長率(永久成長率を含む)、および報告単位業務の営業利益率パーセンテージを含むが、これらに限定されない。そこで，同社は技術·設備部門にデジタル歯科集団や設備·機器報告機関に関連する税前営業権減価費用$を記録している1,100百万ドルとドル87それぞれ100万ドルです

第3四半期にこの減価費用を計上するタイミングは、金利環境の上昇や株価の広範な低下を含む現在のマクロ経済状況の結果である。第2期以降，我々の減価モデルにおける割引率仮説の基礎となるコアベース市場金利は約上昇している200基点。また、これらの予測は持続的なマクロ経済要因の影響を受けるため、いくつかの報告単位の利益予測も下方修正されている。インフレ圧力が私たちの顧客の自由支配可能な消費行為に影響を与えたため、これは新しい競争挑戦をもたらし、全世界のある製品に対する需要は第3四半期にある程度弱まった。また、私たちのビジネスモデルの変化と広範なインフレ傾向により、原材料、サプライチェーン、サービスコストが増加している。

2022年9月30日現在，デジタル歯科集団や設備と機器報告機関に関する残りの商誉は$である234百万ドルとドル192それぞれ100万ドルですこれらの報告機関の2022年9月30日までの公正価値は帳簿価値に近いため、重要な仮定のさらなる低下は、今後の期間の追加的な減少を招く可能性がある。技術および設備および消耗品分部内の他の3つの報告単位の定量化分析によると、当社は帳簿価値が2022年9月30日までの公正価値を超える可能性があることを示す兆候はないと考えているが、キー仮説のいずれのさらなる悪化も将来の減価費用を招く可能性がある。

減値のない会社報告単位に対して，会社は仮定した感受性分析を適用し，これらの報告単位の割引率を増加させた100ベースポイントは別のテストで合格しました10これらのレポート単位の公正価値を%します。割引率が増加すると仮定すると100基点から2022年9月30日まで、技術·設備部門内の1つの報告単位の推定公正価値は以下のようになる10帳簿価値の%を超える。この報告書に関連した商業的名声は#ドルだ1,0682022年9月30日は100万人

2022年9月30日までの四半期財務諸表を作成する際には，営業権減値に合わせて，デジタル歯科グループ内の業務に関する無形資産および技術·設備部門内の設備·機器報告単位の減値をテストした。当社はまた，易消耗品分部の消耗品報告ユニット内で無期限寿命無形資産の減値指標を決定した。無形資産の減価評価には収益法、特に特許権使用料減免法を採用するか、定性的評価を用いる。同社の特許使用料免除方法における重要な仮定は、収入増加率(永久成長率を含む)、特許使用料料率、割引率を含むが、これらに限定されない。そのため、会社は減価費用#ドルを計上した66百万、$26百万ドルとドル22022年9月30日までの3カ月間，デジタル歯科集団，設備と機器および消耗品報告単位の無限寿命無形資産はそれぞれ100万ユーロであった。減価費用は主にマクロ経済要素によって推進され、例えば資本コストの上昇、コストインフレ、不利な外貨影響及びサプライチェーンコストの増加、これらの要素は予測収入の減少、営業利益率の低下及び未来のキャッシュフローへの期待減少を招く。この費用は、連結業務報告書における無形資産減値とその他のコストに計上されている。2022年9月30日現在、これらの無期限無形資産の公正価値は帳簿価値に近いため、重要な仮定のさらなる低下は、今後の期間の追加的な減値をもたらす可能性がある。技術と設備部門内の他の2つの報告単位における業務に関連する無限寿命無形資産の定性的評価によると、当社は、帳簿価値がこれらの無形資産の2022年9月30日までの公正価値を“より可能性が高い”ことを示す兆候はないと考えているが、重要な仮定のいずれのさらなる悪化も将来の減価費用を招く可能性がある。
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当社が減価していない無限年限無形資産については、当社は仮説感度分析を適用している。2022年9月30日までに、上記各無期限無形資産の公正価値を10%減少あるいは割引率仮定して100ベーシスポイント増加すれば、技術及び設備と消耗品部門内のある無期限無形資産の公正価値は帳簿価値より低くなり、敏感性分析によりリスクがあるとみなされる。これらの無期限無形資産の技術および設備や消耗品部門における帳簿価値は$である43百万ドルとドル302022年9月30日、それぞれ100万人。

実際の財務結果と年度或いは中間テストで使用された予測財務結果或いは推定仮定のいかなる偏差、株式推定値の低下、金利上昇或いは無形資産用途の変化などの要素は、報告単位或いは無形資産の公正価値に重大な不利な影響を与え、未来の減価費用を招く可能性がある。会社の将来の資産減価テストが重大な収益費用につながらない保証はありません。
報告可能な部門に分けた会社の営業権変動による入金は以下の通りである
(単位：百万)技術と設備消耗品合計する
2021年12月31日の残高
商誉$5,989 $880 $6,869 
減価損失を累計する(2,893)— (2,893)
商誉，純額$3,096 $880 $3,976 
減損する(1,187)— (1,187)
翻訳とその他(170)(35)(205)
2022年9月30日の残高
商誉$5,819 $845 $6,664 
減価損失を累計する(4,080)— (4,080)
商誉，純額$1,739 $845 $2,584 

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確認可能な有限期間無形資産と無期限無形資産は以下のとおりである
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：百万)毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
金額		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
金額
発達した技術と特許$1,569 $(764)$805 $1,729 $(762)$967 
商標名と商標269 (90)179 269 (79)190 
許可協定31 (26)5 36 (32)4 
取引先関係1,005 (553)452 1,091 (545)546 
確定した総生存時間$2,874 $(1,433)$1,441 $3,125 $(1,418)$1,707 
無限--生きている商標名と商標$426 $— $426 $598 $— $598 
研究開発が行われています(a)
8 — 8 14 — 14 
全くわかりません生きています$434 $— $434 $612 $— $612 
無形資産総額が確認できます$3,308 $(1,433)$1,875 $3,737 $(1,418)$2,319 
(A)企業合併で取得され、研究開発(“研究開発”)活動に使用される無形資産は、研究開発作業が完了または放棄されるまで無期限存在とみなされる。これらの資産の使用寿命と償却は研究開発が完了した後に決定されるだろう。2022年第3四半期、ある研究開発活動が完成し、#ドルに変更された5何百万人もの建設中の研究開発が一定の寿命のある在役資産に開発された。

2021年第2四半期に、同社はいくつかの開発された技術権利を購入し、第1期支払いは$3百万ドルです。購入対価格には最低保証または支払い#ドルも含まれています17特定の規制と商業マイルストーンに到達した時、100万ドルの収入を得るだろう。2022年9月30日現在、または支払いがある可能性があるとは考えられていない。


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NOTE 15 – 引受金とその他の事項

事件があったり

2018年1月25日、当社の元完全子会社Futuredontics，Inc.は、Henry Olivaresと他の類似した状況の個人がカリフォルニア州高級裁判所代表ロサンゼルス県を代表して提起した集団訴訟と呼ばれる送達を受けた。2019年1月、もう一人の指名された原告レイチェル·クラークと各種クレームが追加された修正された起訴状が提出された。原告層は、カリフォルニアが休憩や食事時間を提供していないこと、残業代が支払われていないことを含むいくつかの賃金と労働時間法に違反していると非難している。双方の当事者たちは書面と他の証拠の表示を行った。2019年2月5日、原告Calethia Holt(OlivaresさんとClarkeさんと同じ弁護士によって代表される)が、Olivares/Clarke訴訟と同じ基本的なクレームに基づいている個人総検察長法案に違反したとして、ロサンゼルス高等裁判所に単独の代表訴訟を提起した。2019年4月5日、原告ケンドラ·カントは、オリバレス/クラーク訴訟と同様の基本的な主張に基づいた個人検事総長法案違反を告発したロサンゼルス高裁に類似訴訟を起こした。同社は3つの訴訟(オリバレス、ホルト、カトー)のすべての解決に同意した。カトー裁判所はこの事件の和解を承認し、和解金はすでに支払われ、裁判所は訴訟を却下した。オリバレスとホルトの当事者たちは裁判所がこの和解協定を承認することを求めている。予想される決算額は財務諸表にとって重要ではなく、2022年9月30日現在、負債として会社の総合貸借対照表に記録されている。

2018年6月7日と2018年8月9日二つ仮定した集団訴訟はニューヨーク州最高裁で提起され，その後合併し，会社とある個別被告が米国証券法(州裁判所訴訟)に違反していると主張し，2015年12月4日に米国証券取引委員会に提出された登録声明で重大な不実陳述を行い，2016年のSirona Dental Systems Inc.(以下Sirona)とDENTSPLY International Inc.(以下“合併”と略す)に関する登録声明に要求された情報を見落とした.修正された起訴状によると、被告は他の事項を除いて、1社の流通業者が従来のSirona製品在庫を購入しすぎたことを開示せず、同社製品の3社の流通業者が反競争行為に従事してきたという。原告は元Sirona株主を代表して損害賠償金を取り戻すことを試みたが、これらの株主は合併中に自分の株式で会社の株と交換した。2019年9月26日、裁判所は会社がすべてのクレームを却下する動議を承認し、その後、事件を却下する判決を下した。2020年2月4日、裁判所は原告が判決後に提出した撤回または判決の修正を却下し、訴えを修正することを許可した。原告は判決の却下と却下後の動議についてニューヨーク州最高裁第一部門上訴庭に上訴し，会社は裁判所が訴訟を却下した裁決のうちの一部の裁決を交差控訴した。原告控訴と会社交差控訴は2021年1月12日に合併して議論された。2021年2月2日、控訴庭は判決を発表し、訴訟時効を理由に州裁判所の偏見を却下する行動を維持した。原告は控訴部門の裁決に上訴しなかった。

2018年12月19日、米ニューヨーク東区地方裁判所は、会社とある個別被告(“連邦集団訴訟”)を起訴する関連推定集団訴訟を米ニューヨーク東区地方裁判所に提起した。原告は似たような告発をし、州裁判所訴訟で主張されたのと同じ告発をした。また、原告は、被告が2014年2月20日から2018年8月7日までの間に四半期と年次報告およびその他の公開声明で虚偽や誤った陳述を行い、米国証券法に違反したと告発した。原告は、(A)2014年2月20日から2018年8月7日までの間に自社株を購入したすべての買い手と、(B)合併中に自社株をSirona株と交換するSirona前株主を含む推定カテゴリを代表してクレームを出す。2019年8月15日、同社は修正された訴えを却下する行動を取った。原告は2021年1月22日に第2次修正起訴状を提起し、会社は2021年3月8日に動議を提出して第2次修正起訴状を却下した。動議の却下に関するブリーフィングは2021年5月21日に全面的に提出されており、この動議は現在裁判所の審理を待っている。

2022年6月2日、米国オハイオ州南区地区裁判所が提起した可能性のある集団訴訟で、同社は被告とされ、訴訟のタイトルはマイアミの一般従業員と環衛従業員退職信託がキャシー事件を訴えた。彼らは，No.2：22−cv−02371(S.D.Ohio)であり，2022年7月28日，ニューヨーク南区米国地方裁判所で提起されたサンアントニオ消防と警察年金基金がDentsply Sirona Inc.らを訴えた第1：22−cv−06339号(合称“証券訴訟”)と題する仮定集団訴訟で，会社を被告とした。いずれも、証券訴訟の疑惑はほぼ類似しており、いずれも、会社や会社の元CEOドナルド·M·キャシー·さん、および同社のハウスキーハ·ゴメスさん元財務官が、会社が流通業者のバックルやインセンティブに関連した収入を確認する方法を含む、重大な虚偽や誤った陳述や漏れを含めた米国証券法に違反していると主張している。

39

このような訴訟では具体的な金額の損害賠償は主張されていない。賠償義務のある現職や前任高級職員や役員の弁護士費の返済も含め、これらの未解決の事件に法的費用を招き続ける。このような訴訟を弁護し続ける費用は巨大かもしれない。私たちはこのような訴訟を積極的に弁護するつもりだが、私たちがどんな弁護にも勝つという保証はない。もしどんな訴訟結果が不利であれば、私たちは私たちの賠償義務に基づいて重大な損害賠償責任を負うことができます。これは私たちの業務、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。この段階では、これらの訴訟が任意の重大な損失または悪影響をもたらす可能性があるかどうかを評価することはできず、任意の潜在的損失の範囲を推定することもできない

米国国税局による2012年から2013年の財政年度監査の結果として、2019年2月11日、米国国税局は会社に“30日状”と税務代理報告書(“RAR”)を発行し、会社の2013年の無価値株式控除に関連し、金額は$となった546百万ドルです。RARは控除を許可せず、会社の純営業損失の繰越を調整した後、会社は#ドルの返金を受ける権利があると主張した52012年の百万ドルは違います。2013年に課税され、借金#ドル172014年の税金は100万ポンドで、利息は含まれていません。米国会計基準第740条によると、会社は2012年の財務諸表に無価値株式控除に関する税収割引を記録している。2019年3月、同社は提案された税金に様々な理由で異議を唱える正式な抗議を提出した。会社とその顧問は2020年10月28日に米国国税局控訴弁公室チームとその立場を検討し、2020年11月13日に控訴チームからの質問に対する補足回答を提出した。国税局控訴事務室グループは、同社の立場を引き続き検討している。当社は米国国税局の立場に望ましくないと考えており、米国国税局控訴弁公室グループのさらなる審査を経て、当社の立場が維持される可能性が高いと信じています。当社は提案した税金について負債を調整すべきではありません。しかし、この紛争の結果は、価値のない株式を差し引く際の様々な資産の推定値に固有の不確実性と、国税法や他の連邦所得税当局や司法前例の適用に関する不確実性を含むいくつかの不確実性に関連する。したがって、アメリカ国税局との紛争が有利に解決される保証はない。決定が不利であれば、紛争は当期収益費用を招き、会社の総合経営業績、財務状況、流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

スウェーデン税務局は、同社の2013年から2018年までの納税年度の特定の利息支出控除を拒否した。この利息控除が許可されなければ、会社は追加の$を受けることになります36何百万ドルもの税金ですその会社はスウェーデン行政裁判所への控訴申請を却下した。2013~2014年度の納税年度のこのような控除について、裁判所は2017年7月5日に同社に不利な判決を下した。2017年8月7日、会社はスウェーデン行政裁判所の不利な決定を上訴した。2018年11月5日、同社は公聴会で行政控訴裁判所に最終論点を提出した。欧州委員会は、スウェーデンの利息控除制限規則はEUの法律や支持法律と意見が一致しないため、当社は税金を納めていない、あるいはその財務諸表にこのような潜在的な費用を支出しているとしている。この観点は現在、スウェーデン最高行政裁判所が要求した予備裁決で欧州連合裁判所の確認を得ている。その後、スウェーデン税務当局は未解決の法廷訴訟で、同社にさらなる利息支出控除を与えるべきだと認めたが、利息支出控除による最高追加税費は#ドルだと主張した7100万人の人々は連合の法律とは関係のない理由で拒否されなければならない

当社は上記の保留事項について積極的にその立場を弁護し、関連控訴を提出する予定である。

上記で開示された事項に加えて、当社もその業務に関する様々な訴訟や類似の法的手続きに時々直面しています。これらの法律問題は主に会社の製品とサービスの使用による損害クレーム、及び知的財産権に関するクレームに関連し、特許侵害、雇用問題、税務問題、商業紛争、競争、販売と貿易やり方、人身傷害と保険範囲を含む。会社はまた、過去または将来の買収、または剥離された業務に保留された債務または剥離業務に関連する陳述、保証または賠償によって訴訟を受ける可能性がある。その中のいくつかの訴訟には懲罰的と後果的クレーム、補償的損害賠償が含まれる可能性がある。別途明記されている以外に、当社は一般に上記保留事項の最終結果、当該等の事項の最終解決の時間、又は個々の保留事項に関する最終損失、罰金又は罰金を予測することができない。会社の経験、最新情報及び適用される法律によると、会社はこれらの訴訟やクレームは会社の総合経営業績、財務状況又は流動資金に重大な悪影響を与えないと考えている。しかしながら、予期せぬさらなる発展が生じた場合、これらの問題または他の同様の問題の最終的な解決が不利であれば、会社の業務、財務状況、運営結果、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

40

会社は一般、製品、財産、労働者賠償、自動車、貨物、航空、犯罪、受託責任、および役員および高級管理者の責任保険を一定の限度額に維持して、その中のいくつかのクレームをカバーするが、このような保険はそのような損失を補うのに十分ではないかもしれない。また、会社はその中のいくつかのクレームについて第三者から賠償を受ける権利があると考えているが、これらの権利はこのような損失を補うのに十分ではないか、または補うことができない可能性もある。

支払いを引き受ける

購入承諾

同社には、主にキー部品や原材料の長期供給契約と関係がある撤回できない未来の約束がある。2022年9月30日まで、購入約束を取り消すことはできません

(単位：百万)
2022$66 
2023175 
202477 
202558 
202669 
その後…— 
合計する$445 
上記の資料は、2021年表格10-K/Aの第2部第7項“契約義務”と第2部第8項付記22“引受金及び又は有事項”と併せて読まなければならない。


表外手配

2022年9月30日現在、上記部分に開示されたいくつかの項目を除いて、私たちの総合的な財務状況、運営結果、流動性、資本支出、または資本資源に現在または未来の重大な影響を与える重大な表外手配はありません。

賠償する

私たちの製品とサービスの販売を促進するための正常な業務過程で、私たちは特定の当事者：顧客、サプライヤー、レンタル者、および他の当事者に対して賠償を行いますが、私たちが提供するサービスおよび第三者による知的財産権侵害クレームを含むが、これらに限定されません。また、取締役や役員と賠償協定を締結しており、取締役や役員としての身分やサービスによって生じる可能性のある責任について賠償を求めています。その中には賠償請求の時間と請求金額を制限するいくつかの合意がある。

各特定の協定に関連する独特の事実と状況のため、これらの賠償協定が規定する最高潜在額を合理的に推定することは不可能である。また、私たちの以前の賠償要求の歴史は限られていて、私たちがこのような合意に基づいて支払ったお金は、私たちの運営結果、キャッシュフロー、あるいは財務状況に実質的な影響を与えていません。2022年9月30日現在、私たちは何の可能性も合理的な重大な賠償要求を受けていません。しかし、将来的に有効な賠償要求が発生すれば、私たちの将来の支払いは大きくなり、特定の時期の私たちの運営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

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Dentsply SIRONA Inc.及びその子会社

プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

本10−Qテーブルには、当テーブルの10−Qに含まれるか、または参照されて組み込まれた情報と、米国証券取引委員会の他の文書および会社のプレスリリースまたは他の開示声明とが含まれているか、または前向きな陳述を含むことができる。本10-Q表の前半の“前向き陳述および関連リスク”というタイトルでの議論を参照されたい

会社の概要

Dentsply SIRONA Inc.は専門歯科製品と技術のリードメーカーであり、全世界の歯科業界と患者に革新とサービスを提供する面で135年の歴史を持っている。Dentsply Sironaは強力な世界的ブランドの組み合わせの下で歯科設備と消費財を開発、製造、マーケティングする全面的な解決策である。同社は保健消耗品も製造·販売している。Dentsply Sironaの製品は、患者ケアを推進し、より良い、より安全かつ迅速な歯科治療を提供するために、革新的、高品質かつ有効な解決策を提供する。Dentsply Sironaの世界本部はノースカロライナ州のシャーロットにある。同社の普通株はナスダック株式市場に上場し、コードはXRAYである。

最近の調査で財務報告の内部統制に重大な欠陥があることが分かった

当社が2022年5月10日に提出した12 B-25表が初めて開示されたように、当社取締役会監査及び財務委員会(“監査及び財務委員会”)は、2022年3月に独立法律顧問及び法務会計士の協力の下、当社の現職及び前任従業員が提出したいくつかの財務報告事項の告発について内部調査を展開する(“北米調査”)。北米調査では、監査·財務委員会は、故意の不正行為や詐欺行為があることを示す証拠はないが、会社の元最高経営責任者や元最高経営責任者を含む一部の元上級管理職のメンバーを特定し、会社の“道徳的·商業的行為規則”の規定に違反していると結論した。また、これらの前上級管理職メンバーは適切な制御環境を維持·促進しておらず、会社の業務分野のコンプライアンスに重点を置いており、道徳やビジネス行動規範の遵守を十分に促進、監督、または実行していない。北米調査が行われている間、監査·財務委員会は、経営陣が先に決定した2021年第4四半期の製品返品増加を分析するために内部調査の範囲を拡大することを決定した(“中国調査”)。中国に対する調査によると、監査と財務委員会は、会社の中国における現地商業チームのメンバー及び会社のアジア太平洋商業組織の責任者が故意に不当な行為を行い、会社の現地会計組織に要求された情報を提供できなかったと結論した, 会計チームの仕事を妨害し、会社や監査·財務委員会に情報を提供する上で真実性に欠けることは、中国調査の一部である。中国の調査では、当社の中国現地ビジネスチームのいくつかのメンバーおよび当社の元首席財務官とアジア太平洋商業組織の責任者のこれらの行為が当社の道徳と商業行為準則に違反していることが確認された。

各調査に関するより多くの情報および監査および財務委員会の関連調査結果を理解するために、2021年のグリッド10-K/Aの説明を参照してください。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の財務諸表と関連開示および2021年12月31日までの財政年度について、経営陣は財務報告に対する社内統制の有効性を再評価し、2021年9月30日までの財務報告内部統制の大きな弱点を発見した。2022年9月30日現在、財務報告の内部統制におけるこれらの重大な弱点はまだ修復されていない本出願を提出した日まで救済されていません。内部調査とその結果，財務報告内部統制の具体的な重大な弱点および会社救済行動の現状に関するより多くの情報は，2021年Form 10−K/A第II部第9 A項制御とプログラムを参照されたい。

商売人

同社は2つの業務部門、技術と設備(“T&E”)と消耗品を経営している。

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T&E部門は歯科インプラント、CAD/CAMシステム、矯正透明矯正器製品、画像システム、治療センターと機器、及びある保健製品を含む製品の設計、製造と販売を担当し、主にカテーテルである。

消耗品部門は予防性，修復性，歯髄と歯科実験室応用製品種別における歯科消耗品の設計，製造·販売を担当している。

新冠肺炎の影響

同社の財務業績と業務は引き続き新冠肺炎疫病及びインフレ、サプライチェーン、流通ネットワークと消費者行為への影響を受けている。2021年疫病が会社業務に与える影響及び会社の対応措置に関する情報は、2021年10-K/A表の“第二部分、第七項.経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”で見つけることができる

•以下の“経営結果”討論でさらに述べたように、同社は納期の延長、ある部品の供給制限、原材料価格の上昇、輸送コストの上昇を含む大流行によるサプライチェーンの挑戦に直面し続けている。サプライチェーンの制限により、2022年9月30日の会社の在庫注文は引き続き過去の水準を超えており、主に撮像装置の手元の注文と関係があるが、電子部品の不足が続いているため、これらの注文を満たすことができない。同社は、重要な原材料の代替供給者源を探すなど、これらの傾向の影響を軽減する措置を続けている。

•いくつかの地理的地域での販売は引き続き影響を受けています新冠肺炎の流行に対するアメリカ国民の反応。2022年第1四半期末、中国当局は定期的に個人と商業活動に対して厳格な制限を実施し始め、新冠肺炎変異ウイルス感染の巻き返しに対応し、販売損失を招き、販売制限と現地患者の流量減少による需要低下が原因である。主にこれらの要因により、2021年前9カ月と比較して、中国の2022年前9カ月の売上高は5500万ドル低下した。このような制限があれば、特定の地域の不利な傾向が続くかもしれないより多くの疫病が発生したため、ウイルスは更新されるだろう。多くの政府当局は大きな影響を与える制限措置を再実施していないが、残りの制限措置がいつ解除されるか、ウイルスの将来の変種や他の市場の新たな制限措置が同社製品の短期需要にどの程度影響する可能性があるかは不明である。

ロシアのウクライナ侵攻の影響

2022年2月24日、ロシア軍はウクライナに対して軍事行動を発動し、地域に戦争を起こし、重大な破壊をもたらした(“衝突”)。侵入の結果として、米国、EU、その他の国は、あるロシアの金融機関、企業、個人に対して経済制裁を実施した

同社はロシアやウクライナで重要な業務をしていないE.会社のロシアとウクライナでの純売上高は会社の合併純売上高の約3%を占め、会社のこの2カ国での純資産の合計は9000万ドル、あるいは合併純資産の2%未満である。これらの純資産には、2022年9月30日までにロシア国内で保有されている7300万ドルの現金と現金等価物が含まれている。その製品の医療的性質から，現在の制裁は，同社がロシアに位置する顧客に製品を販売し続ける能力を実質的に制限していない。同社はロシアとウクライナからいくつかの原材料とコンポーネントを調達し、できるだけ減少させているEはこれらの品目に関連するサプライチェーン中断による悪影響により、最近のために十分な数を調達し、長期的に代替源を物色している。同社のウクライナでの業務は主に研究と開発活動を含み、これらの活動は従業員の安全に注目するために他の場所から途切れずに行われ続けている。全体的に、ロシアとウクライナでの会社の業務は衝突の実質的な影響を受けていないため、会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、これらの事態の発展による不良債権、在庫備蓄、資産減価準備を何も記録していない。

ロシアもウクライナも私たちの業務の重要な構成要素ではありませんが、経済中断や衝突の現在の範囲の著しいアップグレードや拡大は販売損失を招き、私たちのサプライチェーンを乱し、インフレコストを拡大し、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。関連リスクに関する他の議論は、2021年表格10-K/A第1部第1 A項“リスク要因”を参照されたい。


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2022年9月30日までの3ヶ月間の運営結果と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営結果

純売上高

同社は今年度期間を前年期間の純売上高と比較している。また、同社は有機販売に基づいて純売上高の変化を報告しており、非公認会計基準の測定基準である。同社は“有機販売”を報告書の純売上高と定義しており，調整後の純売上高は，(1)買収1周年前に記録された被買収企業の純売上高，(2)今年度と前年期間の販売企業や生産停止製品ラインが占めるべき純売上高，および(3)外貨変化の影響であり，前期と比較可能な外貨レートを用いて今期の純売上高に換算して算出した。

有機販売は他社が使用する販売とは異なる可能性があり、アメリカ公認会計原則に基づいて作成した財務業績測定基準と分けて考慮したり、財務業績測定基準の代替品としたりすべきではない。有機販売は会社の重要な内部措置であり、上級管理職が経営業績を審査する際によく使われる手段である。有機販売を開示するのは投資家に会社の業務の業績を評価させるためであるが、ある項目は含まれておらず、これらのプロジェクトは異なる時期の業績の比較性に影響し、会社の正常な業務の過去や未来の業績を反映できない可能性がある。同社は、これらの情報が潜在的な純販売傾向を知るのに役立つと信じている。

同社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の純売上高および有機売上高との入金は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$947 $1,040 $(93)(8.9 %)
外国為替影響(8.2 %)
有機販売(0.7 %)
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機売上高低下の原因はサプライチェーン制限がある設備と機器及び消耗製品の注文履行能力に影響する持続的な影響、及びアメリカが疲弊していることであり、一部の原因は流通業者への販売のタイミングは以下に述べることであり、及び新冠肺炎変異体が中国患者の流量需要に与える影響である。これらの駆動要素の多くは矯正製品の販売量の強い表現によって相殺されている

細分化市場別純売上高

技術と設備

2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$556 $612 $(56)(9.0 %)
外国為替影響(9.6 %)
有機販売0.6 %
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品の売上高の小幅な増加は，主に矯正製品の販売量の増加と，新製品の販売と価格上昇による全体的なメリットである。これらの増加の大部分はCAD/CAM製品の米国での売上高と2021年比四半期比の低下によって相殺されており，一部の原因は流通業者への販売タイミングは以下のとおりである。販売もサプライチェーン制限や製品供給による販売量減少の悪影響を受け続けており、特に電子部品に依存した設備や機器製品がある。

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消耗品

2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$391 $428 $(37)(8.7 %)
外国為替影響(6.2 %)
有機販売(2.5 %)
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品の売上高の低下は主に歯髄や修復体製品の販売量の低下，特に米国や中国ではあるが，価格上昇と新製品への需要がこの低下を相殺している。

地域別純売上高

アメリカです

2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$357 $384 $(27)(7.2 %)
外国為替影響(2.0 %)
有機販売(5.2 %)
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品売上高の低下は主に消耗品需要の疲弊およびCAD/CAM製品卸売量が前年を下回ったことによるものである。2021年第3四半期のCAD/CAM製品の販売台数はディーラー在庫の約3500万ドルの増加のおかげであり、一部の原因はこの間に提供された増量インセンティブ措置が2022年に再び出現しなかったことであるが、2022年第3四半期の販売台数は約1000万ドルであり、ディーラーの注文が小売需要の鈍化により弱まったためである。2022年9月30日までの3ヶ月間、販売量も持続的なグローバルサプライチェーン制限と製品供給減少のマイナス影響を受け、特に電子部品のある設備と機器製品に依存している。売上げの低下は矯正業務の全体的な成長部分によって相殺されました。

ヨーロッパ.ヨーロッパ

2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$358 $393 $(35)(8.8 %)
外国為替影響(11.8 %)
有機販売3.0 %
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

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有機製品の売上高の増加は主に有利な市場傾向と需要及び価格上昇によるメリットであり、設備と機器、矯正と歯髄修復製品の全体販売量の増加を招く。有機販売増加は持続的なグローバルサプライチェーン制限及び製品供給減少によって部分的に相殺され、特にいくつかの電子部品に依存する設備と機器製品である。

世界の他の地域

2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$232 $263 $(31)(11.6 %)
外国為替影響(11.7 %)
有機販売0.1 %
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品の販売は横ばいですその他の消耗品や設備や機器製品の販売増加は歯髄と修復体およびインプラント製品の低下によって相殺された。期間内全体の販売量は持続的なグローバルサプライチェーンの緊張及び新冠肺炎の不利な影響を受け、特に中国では、政府が患者の流量を持続的に制限することによる需要低下の影響を受けている。2022年第3四半期、現地の大量購入計画が発効する前に、会社は中国のインプラント製品に対する需要が疲弊していることを見始めた。販売はまだ実質的な影響を受けていないが、同社は、2022年第4四半期末または2023年第1四半期に発効する予定の計画により、わがインプラント製品の中国での販売は値下げのマイナス影響を受けると予想している。

毛利
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
毛利$508 $569 $(61)(10.7 %)
利益が純売上高のパーセントを占める53.7 %54.7 %(100) bps
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

同四半期の毛利益は、上記取引量の低下や5000万ドルの外貨両替向かい風の負の影響を受けている。純売上高に占める毛金利の低下は、サプライチェーン制限と世界的なインフレによる原材料、労働力、流通コストの上昇の影響、および不利な製品の組み合わせの影響が原因である。これらの低下部分は価格上昇と有利な外貨取引収益によって相殺される。

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運営費
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
販売、一般および行政費用(“SG&A”)$401 $395 $6 1.9 %
研究開発費(“R&D”)41 39 2 5.2 %
営業権の減価1,187 — 1,187 NM
無形資産減価その他のコスト97 3 94 NM
純売上高に占めるSG&A42.4 %37.9 %450ビット/秒
R&Dが純売上高のパーセントを占める4.3 %3.7 %60 bps
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.
意味がない

SG&A料金

SG&A料金SEは価格を上げたマリアはそのためにO最近終了した調査及び関連救済活動に関する費用は、各種法律、会計及びその他の専門サービス料、人員交代及びその他の従業員に関する費用を含む。これらの費用によって増加した費用は全体的な従業員コストの低下はこの影響を相殺しており、これはある程度奨励的な報酬減少によって推進されている。

研究開発費

研究開発費の増加は主に従業員の支出とデジタルワークフロー解決方案、製品開発計画、ソフトウェア開発(臨床応用キットとクラウド配備を含む)に持続的に投資する専門サービス料の増加により、T&E部門の支出が増加した。同社は引き続き拡大した研究開発投資水準を維持し、年間純売上高の少なくとも4%を占める見通しだ

営業権の減価

2022年9月30日までの3ヶ月間、当社は営業権減価費用11.87億ドルを記録した。この費用は技術部門と設備部門内の二つの報告機関と関連がある。詳細については、本表の10-Q未監査総合財務諸表付記14、営業権および無形資産を参照されたい。

無形資産減価その他のコスト

2022年9月30日までの3ヶ月間に、会社は9700万ドルの無形資産減価純支出とその他のコストを記録し、その中には主に技術·設備部門や消耗品部門のいくつかの商標や商標に関連する9400万ドルの減価費用が含まれている。詳細は、本表格10-Q未監査総合財務諸表付記中の付記9、無形資産減値その他のコストを参照。

分部調整後の営業収入
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)(a)
20222021$Change変更率
技術と設備$73 $134 $(61)(45.5 %)
消耗品121 123 (2)(1.6 %)
(A)セクション調整後の営業収入を米国公認会計基準総合収益と照合するために、当表格10-Q第1項未監査総合財務諸表に付記されているセクション情報を参照してください。

技術や設備や消耗品調整後の営業収入の減少は，主に今年度の販売量の低下やサプライチェーン制限や世界的なインフレによる原材料，労働力，流通コストの上昇によるものであるが，価格調整によるメリットによって相殺されている。
47


他の収入と支出
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万)20222021$Change変更率
利子支出，純額$14 $14 $— NM
その他の費用(収入)，純額9 5 4 NM
純利息とその他の費用$23 $19 $4 
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.
意味がない

利子支出，純額

2022年9月30日までの3カ月間の純利息支出は、2021年9月30日までの3カ月間と横ばい。

その他の費用(収入)，純額

2022年9月30日までの3ヶ月間、2021年9月30日までの3ヶ月と比較した場合、その他の支出(収入)純額は以下の通りです
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万)20222021$Change
為替損(a)
$3 $8 $(5)
権益法投資の損失4(1)5 
固定収益年金計画費用22— 
その他営業外損失—(4)4 
その他の費用(収入)，純額$9 $5 $4 
(A)為替損失は主に会社間の支払金や融資のリスコアリングと関係がある。

2022年2月、トルコの3年間の累計インフレ率は100%を突破した。そのため、2022年4月1日から、会社のトルコ子会社の本位貨幣が親会社の報告通貨ドルに変更された。この機能通貨変動による外貨損益の影響を確認することはこの期間に重要ではない

所得税と純収入
9月30日までの3ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change
所得税支給$(164)$29 $(193)
有効所得税率13.2 %25.8 %
Dentsply Sironaの純収入によるものです$(1,077)$84 $(1,161)
普通株1株当たりの純収益--減額$(5.01)$0.38 
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

48

所得税支給

2022年9月30日までの3カ月間の所得税優遇は1億64億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の税収支出は2900万ドルだった。この税額優遇は、前期間の税務支出と比較して、主にいくつかの確認された営業権および無期限無形資産の減価によって推進される。減価影響による税収割引は1億83億ドルで、この期間とは無関係とはみなされない。減価のさらなる検討については、本表格10-Q第1項の付記14、営業権および無形資産を参照されたい。
2022年9月30日までの3ヶ月間、他の独立税務事項の税項支出変動は600万ドルであり、主にある司法管轄区の所得税申告による変動から構成されているが、不確定な納税状況と関連利息支出によって相殺されている

2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は400万ドルの税務支出を記録し、主に不確定税収状況の変化と関連する利息支出、および繰延税金項目の帳簿価値に影響を与える税率変化に関連しているが、株式に基づく報酬活動と推定手当の変化によって相殺されている

当社は引き続きその繰延税金資産の現金化能力を再評価し、すべてのプラスと負の証拠をトレードオフした後、ある繰延税金資産の評価を維持し続けている。


2022年9月30日までの9ヶ月間の運営結果と2021年9月30日までの9ヶ月間の運営結果

純売上高

同社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純売上高および有機販売との入金は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$2,939 $3,128 $(189)(6.0 %)
外国為替影響(6.3 %)
買収する0.1 %
資産剥離と生産停止製品(0.1 %)
有機販売0.3 %
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品の販売増加は因る価格上昇と米国以外の市場T&E部門の強い表現から利益を得たのは、以下のとおりである。これらの成長は米国全体の表現は弱く，以下に述べるように，CAD/CAMと歯髄や修復体消耗品の販売，および行われているグローバルサプライチェーンの制限と製品供給の減少の影響を受け、特にいくつかの電子部品に依存する設備と機器製品。結果も新冠肺炎変異体の負の影響を受け、ある市場の患者流量需要が減少したため、特に中国であった

49

細分化市場別純売上高

技術と設備

2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$1,716 $1,824 $(108)(5.9 %)
外国為替影響(7.4 %)
買収する0.2 %
有機販売1.3 %
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機販売の増加は主にインプラントと設備及び機器の強い表現であり、一部は価格上昇のメリットによるものである。これらの積極的な駆動要素は持続的なグローバル·サプライチェーン制限の影響によって相殺される製品の供給によって数量が減少し、特に電子部品に依存するいくつかの設備と機器製品そして新冠肺炎のある市場、特に中国の販売量低下の影響。CAD/CAM製品の米国での販売も年初のディーラー在庫レベルの高い負の影響を受けており，以下のようになる。

消耗品

2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$1,223 $1,304 $(81)(6.2 %)
外国為替影響(4.8 %)
資産剥離と生産停止製品(0.2 %)
有機販売(1.2 %)
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品の売上の低下は歯髄や修復製品の販売疲弊、特に米国での不振によるものである。販売も持続的なグローバルサプライチェーン制限の影響による注文履行能力の負の影響、及び新冠肺炎変異体がある市場販売量に与える影響、特に中国。2021年までの9ヶ月間の販売は、大流行から全体的に回復した顧客の在庫補充のおかげです。販売量の低下は予防的消耗品とD価格の上昇によるメリット。
50


地域別純売上高

アメリカです

2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$1,023 $1,094 $(71)(6.5 %)
外国為替影響(1.1 %)
買収する0.2 %
資産剥離と生産停止製品(0.1 %)
有機販売(5.5 %)
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品の売上高の低下は主にRestorativeの卸売量の低下によるものであるおよびCAD/CAM製品は，今年初めにディーラーの在庫が高いことが原因である。2022年初め、ディーラーの手元のCAD/CAMユニット在庫は2021年初めより約5000万ドル高かった。2022年までの9カ月分の在庫水準は約3，000万ドル減少したが、2021年までの9カ月分の在庫水準は約8，000万ドルであり、一部の原因はこの間に提供された増量激励措置が2022年に再び出現しなかったためである。販売量2022年9月30日までの9ヶ月間でREEはまた、持続的なグローバルサプライチェーン制限の負の影響を受け、いくつかの設備と機器の注文履行能力に影響を与える、C広告/コンピュータ補助製造と消耗製品、及び新冠肺炎が第1四半期初めの需要に与える影響。販売量の低下は設備や機器事業の販売増加と価格上昇のメリットによって部分的に相殺される
ヨーロッパ.ヨーロッパ

2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$1,183 $1,239 $(56)(4.5 %)
外国為替影響(9.5 %)
有機販売5.0 %
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品売上高の増加は主に有利な市場傾向と需要および価格上昇によるメリットであり、設備と機器、CAD/CAM、インプラントおよび歯髄と修復消耗品製品の全体販売量が増加した有機販売増加はある程度持続的なグローバルサプライチェーン制限によって抑制され、特にいくつかの電子部品に依存する設備と機器製品である。

51

世界の他の地域

2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純売上高、および純売上高と有機売上高の入金は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
純売上高$733 $795 $(62)(7.7 %)
外国為替影響(8.5 %)
買収する0.1 %
資産剥離と生産停止製品(0.2 %)
有機販売0.9 %
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

有機製品販売の増加は主にCAD/CAM製品の販売増加によるものである。この成長部分はある設備と機器製品の供給不足及び新冠肺炎が販売量に与える悪影響によって相殺され、特に中国では、政府が患者の流量を制限し続けているため、需要が低下している。2022年第3四半期、現地の大量購入計画が発効する前に、会社は中国のインプラント製品に対する需要が疲弊していることを見始めた。販売はまだ実質的な影響を受けていないが、同社は、2022年第4四半期末または2023年第1四半期に発効する予定の計画により、わがインプラント製品の中国での販売は値下げのマイナス影響を受けると予想している。

毛利
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
毛利$1,610 $1,743 $(133)(7.7 %)
利益が純売上高のパーセントを占める54.8 %55.7 %(90) bps
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

毛利益は以下の外貨両替向かい風のマイナス影響を受けている1億19億ドルそして期間内の販売量の減少。純売上高に占める毛金利の割合が本四半期に低下したのは、サプライチェーン制限と世界的なインフレによる原材料、労働力、流通コストの上昇の影響が原因だが、販売価格上昇のメリット部分はこの影響を相殺している。

運営費
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
販売、一般、行政費用(“SG&A”)$1,187 $1,174 $13 1.1 %
研究開発費(“R&D”)131 122 9 7.7 %
営業権の減価1,187 — 1,187 NM
無形資産減価その他のコスト107 11 96 NM
純売上高に占めるSG&A40.4 %37.5 %290 bps
R&Dが純売上高のパーセントを占める4.5 %3.9 %60 bps
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

52

SG&A料金

SG&A料金SEは価格を上げたマリアはそのためにO最近終了した調査及び関連救済活動に関する費用は、各種法律、会計及びその他の専門サービス料、人員交代及びその他の従業員に関する費用を含む。これらの費用によって増加した費用は全体的な従業員コストの低下はこの影響を相殺しており、これはある程度奨励的な報酬減少によって推進されている。

研究開発費

研究開発費の増加は，主にデジタルワークフローソリューション，製品開発計画，臨床アプリケーションキットやクラウド展開を含むソフトウェア開発への継続投資の従業員費用や専門サービス料の増加により，T&E部門の支出が増加したためである。同社は拡大した研究開発投資水準を維持し、年間純売上高の少なくとも4%を占める見通しだ

営業権の減価

2022年9月30日までの9カ月間、当社は営業権減価費用11.87億ドルを記録した。この費用は技術部門と設備部門内の二つの報告機関と関連がある。詳細については、本表の10-Q未監査総合財務諸表付記14、営業権および無形資産を参照されたい。

無形資産減価その他のコスト

2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は1.07億ドルの無形資産減価純支出とその他のコストを記録し、主に技術·設備部門や消耗品部門のいくつかの商標や商標に関する減価費用9400万ドル、様々な再編措置に関する1300万ドルを含む。詳細は、本表格10-Q未監査総合財務諸表付記中の付記9、無形資産減値その他のコストを参照。

分部調整後の営業収入
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)(a)
20222021$Change変更率
技術と設備$278 $391 $(113)(28.9 %)
消耗品398 426 (28)(6.6 %)
(A)セクション調整後の営業収入を米国公認会計基準総合収益と照合するために、当表格10-Q第1項未監査総合財務諸表に付記されているセクション情報を参照してください。

技術や設備や消耗品調整後の営業収入の減少は，主に今年度の販売量の低下やサプライチェーン制限や世界的なインフレによる原材料，労働力，流通コストの上昇によるものであるが，価格調整によるメリットによって相殺されている。

他の収入と支出
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万、百分率を除く)20222021$Change変更率
利子支出，純額$41 $43 $(2)(2.6 %)
その他の費用(収入)，純額20 4 16 NM
純利息とその他の費用$61 $47 $14 
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.
意味がない

53

利子支出，純額

2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の純利息支出が200万ドル減少したのは、主に2022年の平均長期債務水準が前年を下回ったためである。

その他の費用(収入)，純額

2022年9月30日までの9カ月間、2021年9月30日までの9カ月と比較した場合、その他の支出(収入)純額は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)20222021$Change
非中核業務販売収益$— $(7)$7 
為替相場(a)
(1)7(8)
権益法投資損失14113 
固定収益年金計画費用68(2)
その他営業外損失1(5)6 
その他の費用(収入)，純額$20 $4 $16 
(A)為替収益(損失)は主に会社間の支払金や融資のリスコアリングに関係する。

2022年2月、トルコの3年間の累計インフレ率は100%を突破した。そのため、2022年4月1日から、会社のトルコ子会社の本位貨幣が親会社の報告通貨ドルに変更された。この機能通貨変動による外貨損益の影響を確認することはこの期間に重要ではない

所得税と純収入
9月30日までの9ヶ月間
(百万単位、1株当たり金額および百分率を除く)20222021$Change
所得税支給$(128)$97 $(225)
有効所得税率12.1 %24.9 %
Dentsply Sironaの純収入によるものです$(935)$292 $(1,227)
普通株1株当たりの純収益--減額$(4.34)$1.32 
百分率は実際の値をもとにしており，四捨五入により再計算されない可能性がある.

所得税支給

2022年9月30日までの9カ月間の所得税優遇は1.28億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の税収支出は9700万ドルだった。この税額優遇は、前期間の税務支出と比較して、主にいくつかの確認された営業権および無期限無形資産の減価によって推進される。減価影響による税収割引は1億83億ドルで、この期間とは無関係とはみなされない。減価のさらなる検討については、本表格10-Q第1項の付記14、営業権および無形資産を参照されたい。
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、他の独立税務事項の税務支出は700万ドルであり、主にある司法管轄区の所得税申告による変化から構成されているが、不確定な税収状況と関連利息支出によって相殺されている

54

2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は個別の税務事項について11，000，000ドルを記録し、その中の7，000，000ドルは主に税務状況の変動及び繰延税項帳簿額面に影響する関連利息支出及び税率変動と関係があるが、共有に基づく給与活動及び推定手当変動に相殺される。同社は業務剥離に関する独立項目として400万ドルの税金も記録している。

当社は引き続きその繰延税金資産の現金化能力を再評価し、すべてのプラスと負の証拠をトレードオフした後、ある繰延税金資産の評価を維持し続けている。

重要な会計政策と試算

2022年11月7日に提出された2021年10-K/A表に開示された重要な会計政策は、本表の10-Qの未監査総合財務諸表付記第I部分第1項付記1で説明された変更以外に変更はない。

営業権の減価

営業権とは、企業を買収する確認可能な純資産の公正価値を超える追加コストである。営業権は償却されない；逆に、イベントまたは状況が営業権の帳簿価値が減値する可能性があることを示す場合、営業権の減値を毎年またはより頻繁にテストする。判断は1つの減価指標が1年以内に発生するかどうかを決定することに関連する。これらの指標には、予想されるキャッシュフローの低下、予期しない競争や成長の鈍化などが含まれる可能性がある。営業権に対して減値テストを行う時、当社はその報告単位の品質要素を評価して、報告単位の公正価値が“もっと可能性がある”かどうかを決定し、営業権を含む帳簿価値より低いかどうかを決定することができる。また、当社はこの定性評価を迂回して、営業権減値定量化テストを行うことも可能である。

営業権は報告機関間で割り当てられ、そのレベルで減値を評価する。ASC 350の規定によると、会社の報告単位は、運営部門又はその運営部門の一級を下回る単位である

2022年9月30日までの3ヶ月間の財務諸表を作成する際、同社はその2つの報告部門のために“より可能性が高い”という減値指標を決定したため、同社は技術と設備部門にそれぞれデジタル歯科集団と設備·機器報告部門に関する税前名誉減価費用11億ドルと8700万ドルを記録した。営業権減価費用は主にマクロ経済要素によって駆動され、これは全世界の需要が疲弊し、資本コストの上昇、不利な外貨影響及び原材料、サプライチェーンとサービスコストの増加によるものであり、これらの要素は予測収入の減少、営業利益率の低下及び未来のキャッシュフローに対する予想減少を招く。2022年9月30日現在，デジタル歯科集団や設備と機器報告部門に関する残りの営業権はそれぞれ2.34億ドルと1.92億ドルであった。これらの報告機関の2022年9月30日までの公正価値は帳簿価値に近いため、重要な仮定のさらなる低下は、今後の期間の追加的な減少を招く可能性がある。詳細については、本表の10-Q表に監査されていない総合財務諸表の付記第1項第1項に付記されている14商標及び無形資産を参照されたい。

減値していない会社報告単位について，会社は仮説感受性分析を行い，これらの報告単位の割引率を100ベーシスポイント向上させ，別のテストではこれらの報告単位の公正価値を10%減少させた。割引率が2022年9月30日に100ベーシスポイント増加すると仮定すると，技術·設備部門の1つの報告単位の推定公正価値はその帳簿価値より10%未満高くなる。2022年9月30日現在、本報告機関に関する商誉は10.68億ドルである。重要な仮定のどのようなさらなる悪化も未来の減価費用をもたらす可能性がある。

報告単位の公正価値を決定するために，当社は内部と市場に基づくデータを推定技術として利用した割引キャッシュフローモデルを用いた。割引キャッシュフローモデルは5年から10年の予測キャッシュフローを用いて永続成長率に基づいて前の時期のキャッシュフローを資本化する最終価値を加えた。割引キャッシュフローモデルにおける会社の重要な仮定は、加重平均資本コスト、収入成長率(永久成長率を含む)、および報告単位業務の営業利益率パーセンテージを含むが、これらに限定されない。これらの仮定は現在の市場状況を考慮して作成されている。同社はその報告単位の公正価値合計をその時価と照合し，市場状況に基づく合理的な割増制御を含めている

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無形資産無期限減価

無限寿命無形資産は、償却する必要がない商号および商標からなり、逆に、イベントまたは状況が無限寿命無形資産の帳簿価値が減値する可能性があることを示す場合、または企業の売却が決定された場合、毎年またはより頻繁に減値テストが行われる

2022年9月30日までの四半期財務諸表を作成する際には，営業権減値に合わせて，デジタル歯科グループ内の業務に関する無形資産および技術·設備部門内の設備·機器報告単位の減値をテストした。当社はまた，易消耗品分部の消耗品報告ユニット内で無期限寿命無形資産の減値指標を決定した。無形資産の減価評価には収益法、特に特許権使用料減免法を採用するか、定性的評価を用いる。同社の特許使用料免除方法における重要な仮定は、収入増加率(永久成長率を含む)、特許使用料料率、割引率を含むが、これらに限定されない。そこで，同社は2022年9月30日までの3カ月間，デジタル歯科集団，設備と機器および消耗品報告部門にそれぞれ6600万ドル，2600万ドル，200万ドルの減価費用を記録し，無期限生存の無形資産に用いた。減価費用は主にマクロ経済要素によって駆動され、これは全世界の需要が疲弊し、資本コストの上昇、不利な外貨影響及び原材料、サプライチェーンとサービスコストの増加によるものであり、これらの要素は予測収入の減少、営業利益率の低下及び未来のキャッシュフローに対する予想減少を招く。この費用は、連結業務報告書における無形資産減値とその他のコストに計上されている。2022年9月30日現在、これらの無期限無形資産の公正価値は帳簿価値に近いため、重要な仮定のさらなる低下は、今後の期間の追加的な減値をもたらす可能性がある。詳細は第1部、第1項、付記14、営業権及び無形資産を参照, 本表の10-Qの未監査総合財務諸表に付記されています。

当社が減価していない無限年限無形資産については、当社は仮説感度分析を適用している。2022年9月30日までに、上記各無期限無形資産の公正価値を10%減少あるいは割引率仮定して100ベーシスポイント増加すれば、技術及び設備と消耗品部門内のある無期限無形資産の公正価値は帳簿価値より低くなり、敏感性分析によりリスクがあるとみなされる。2022年9月30日現在、技術および設備と消耗品部門におけるこれらの無期限無形資産の帳簿価値はそれぞれ4300万ドルと3000万ドルである。重要な仮定に対するいかなるさらなる決定も未来の減価費用をもたらす可能性がある。

取得された商標名および商標の公正価値は、所有資産によって節約された特許権使用料を推定することによって無期限無形資産の価値を評価する特許権使用料減免法を使用して推定される。この方法では、無期限無形資産の所有者は、所有者が第三者から資産許可を取得しなければならない場合に徴収される可能性のある合理的な使用料を判断する。特許権使用料税率は，売上予測に適用される推定税率に基づいて決定され，資産がキャッシュフローを占めるべき相対リスクを実現するための割引率に応じて現値で税および割引される。経営陣は、収入増加率、永久収入成長率、特許使用料比率、割引率を含む重要な仮説を決定するために必要だと判断した。他の仮定は，営業権減価テストに適用される仮定と一致する.

公正価値の決定は、経営陣に仮説を立て、将来の業務予想を推定するために判断を適用することを要求するため、キャッシュフローの予測をめぐる不確実性に関するものである。これらの将来の予想は、資本コストの上昇、コストインフレ、不利な外貨影響、サプライチェーンコストの増加、およびこれらの報告機関の新製品開発変化などのマクロ経済要素を含むが、これらに限定されない

実際の財務結果と年度或いは中間テストで使用された予測財務結果或いは推定仮定のいかなる偏差、株式推定値の低下、金利上昇或いは無形資産用途の変化などの要素は、報告単位或いは無形資産の公正価値に重大な不利な影響を与え、未来の減価費用を招く可能性がある。会社の将来の資産減価テストが重大な収益費用につながらない保証はありません。

当社の年間営業権及び無期限計による無形資産減価テストの更なる検討については、本表格10-Q表が審査されていない総合財務諸表付記第I部分第1項付記14商標及び無形資産を参照してください。

56

流動資金と資本資源

9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)20222021$Change
現金提供側(使用)：
経営活動$375 $435 $(60)
投資活動(109)(319)210 
融資活動(168)(257)89 
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(19)(16)(3)
現金および現金等価物の純増加(減額)$79 $(157)$236 

経営活動が提供する現金の減少は，主に本期間の売上高の低下と在庫増加によるものであり，一部の原因は中国の新冠肺炎に関連した一時停止である。業務現金の減少は、貿易売掛金負債の増加と売掛金の減少を含む運転資金の他の変化によって相殺される。売掛金の販売日数は2022年9月30日現在、2021年12月31日の60日から61日に増加し、在庫販売日数は2021年12月31日の110日から137日に増加し、27日増加した

投資活動のための現金が減少したのは、主に買収のための現金が2.48億ドル減少したが、資本支出が1600万ドル増加して部分的に相殺されたことと、非戦略的業務を売却して受け取った現金が2700万ドル減少したためだ。同社は、2022年通年の資本支出は約1.5億~1.6億ドルと推定されており、これらの投資には施設の拡張が含まれ、成長に増分空間を提供し、運営を統合して効率を向上させることが予想される

資金調達活動のための現金減少の主な原因は、長期借款支払いが2.95億ドル減少したことであるずれが低い短期借入金は8300万ドルです主に出身です会社の商業手形計画を使って6000万ドルの株式買い戻しに関する現金流出の増加と、4100万ドルの株式オプション行使収益の減少。この活動の結果として、為替変動が外貨建て債務に与える影響に加え、2022年9月30日までの9カ月間で、会社の総借金は1億12千万ドル減少した

当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に1.5億ドルの加速株式買い戻し協議(“ASR協定”)を締結し、そのうち約240万株が2022年3月期に交付され、出来高加重平均価格は50.44ドルであった。2022年4月、ASR協定の最終決算時に70万株が追加交付され、この合意により買い戻しされた株式総数は310万株となった。2022年9月30日現在、7億4千万ドルのライセンスが将来の株式買い戻しに利用できる。その他の株式買い戻し(ある場合)は、公開市場を通じて購入することができ、ルール10 b 5-1計画、株式買い戻しの加速、私的協議取引又はその他の取引を行うことができ、買い戻し金額及び時間は、当社が当時の市場及び業務状況及びその他の要因に基づいて適切であると考えられる。2022年9月30日現在、会社は在庫株4960万株を保有している。

会社の総純負債と総資本の比率は以下の通りである
(単位：百万、百分率を除く)2022年9月30日2021年12月31日
債務の当期分$246 $182 
長期債務1,737 1,913 
差し引く：現金と現金等価物418 339 
純債務$1,565 $1,756 
総株3,614 4,997 
総時価$5,179 $6,753 
総純負債対総資本比率30.2 %26.0 %
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2022年9月30日現在、同社の信用限度額での総余剰借入能力は5.03億ドルであり、その短期手配と循環信用手配下の利用可能な限度額を含む。同社の借入能力には、2018年から2024年7月28日までの7億ドルのクレジット手配が含まれている。同社はまた、1ドルの商業手形融資メカニズムに基づいて合計5億ドルの資金を提供している。7億ドルの左輪拳銃は商業手形ローンの予備であるため、商業手形ローンと多通貨循環信用手配下の利用可能な信用総額は7億ドルである。2022年9月30日現在、同社の商業手形融資項目における未返済借款は2.24億ドル、循環信用と商業手形融資項目での残高は4.76億ドルである。同社はまた、様々な金融機関の信用限度額で4800万ドルの未承諾短期融資を得ることができ、これらの資金の可用性は他の短期借入金によって減少している。同等の信用限度額には重大な制限はなく、当社と融資機関との間の入金通知書が提供されている。2022年9月30日現在、短期借入金計画によると、同社には2100万ドルの未返済金がある

会社の循環信用手配、定期ローンと優先手形には、会社の運営と財務状況に関するいくつかの契約が含まれている。これらの条約の中で最も制限されているのは、未済債務総額と総資本の比率が0.6以下であり、減価償却や償却を含まない営業収入と利息支出の比率が3.0倍以上であることであり、これらの条項は関連合意に定義されている。このようないかなる契約に違反した行為も、既存の債務合意下の違約を招き、貸金人が当該等の債務合意下のすべての借金の即時満期と支払いを宣言することを許可し、違約条項を交差させることにより、当社の他の貸金者にその融資を加速させる権利がある。会社は2022年9月30日までこの条約を遵守した。

また、いくつかの債務協定によると、当社は借入者に交付または提供しなければならない四半期ごとに監査されていない財務諸表をタイムリーに作成し、必要な証明を提供する。会社は報告締め切りまでに2022年3月31日と2022年6月30日までの財政四半期の未監査財務諸表を提出できなかったため、会社は未済債務の必要貸金人と手形所持者の同意を得て、この未監査財務諸表の交付期限を2022年11月14日に延長した。これらの財務諸表は2022年11月9日に提出されたため、会社はこれまでの提出書類の遅延による違約事件は発生しなかった。

同社は継続した上で運営現金需要に資金を提供できると予想している分割払い、資本支出、債務超過現在の現金、現金等価物、業務キャッシュフロー、および既存の借入金手配のために利用可能な金額から差し引かれます。会社の信用手配は本10-Q表に監査されていない総合財務諸表付記13“融資手配”の中でさらに検討されている

外国子会社が保有する永久再投資現金は、通常、子会社の経営活動や将来の外国投資に資金を提供するために用いられる。同社は現金を米国に送金する能力があり、これは外国源泉徴収税、外国および/または米国州所得税の納税義務の調整、外国為替変動の影響を招く可能性がある。はい2022年9月30日経営陣は、米国が十分な流動資金を持っていると考え、今後12カ月以内にこの状況を維持すると予想している。同社はすでに非米国子会社から送金され、現地業務に資金を提供する必要のない資金を送金し続ける予定だが、これらの特定の送金活動はなく、会社に重大な逓増税負担をもたらすことも予想されていない

同社は引き続きその債務組合を審査し、短期的に戦略資本管理に基づいて追加債務を再融資したり、債務を増加させたりする可能性がある。当社は今後12ヶ月で十分な流動資金を持っていると信じている。

資本資源における物質的傾向

2022年第2四半期から、当社の財務業績は監査及び財務委員会は、独立した法律顧問及び法務会計士によって協力される。これらの費用には、調査自体に関連する専門サービス料と、経営陣が調査結果に応じて評価·改正し、救済活動を開始するために発生した第三者会計や法的費用が含まれている。また、同社では、その救済者の行動に関する解散費や、キーパーソンの保留に関する特別費用も発生している。2022年9月30日までの9カ月間で、これらのコストは合計約4500万ドルに達した。本書類の提出時に調査が完了したにもかかわらず、会社の完成に伴い第I部，第4項本テーブル10-Qの制御とプログラム，第1項第1項に記載の財務諸表付記15に記載されている引受及び又は事項に関する法的弁護費用を生成する
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新会計公告

最近の会計声明の検討については、本表格10-Q未監査の連結財務諸表の第1部、第1項、付記1、重要会計政策を参照されたい。

プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−

我々が2021年12月31日までの財政年度Form 10−K/A年度報告の第2部7 A項“市場リスクに関する定量的·定性的開示”で提供した情報と比較して，実質的な変化はなかった。

プロジェクト4--制御とプログラム

開示制御とプログラムの有効性に関する結論

会社の経営陣は、会社の最高経営責任者と財務責任者の参加のもと、2022年9月30日現在、すなわち本報告で述べた期間終了時の企業開示制御および手続の有効性を評価した。この評価に基づき、CEOおよび最高財務官は、財務報告内部統制に大きな弱点があるため、2022年9月30日現在、会社が2022年9月30日までの開示制御および手順(1934年の証券取引法改正後の第13 a-15(E)および15 d-15(E)条規則に基づいて定義されている)が有効でなくなったことは、以下の“財務報告内部統制の重大な弱点”に記述されている

発見された重大な弱点は開示制御とプログラムの無効を招いたが、最高経営責任者と最高財務官は、本四半期報告に含まれるForm 10-Q総合財務諸表はすべての重大な面で会社の財務状況、経営成果と現金流量を公平に反映し、米国公認会計原則に符合すると結論した。

財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥

重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。

経営陣は、2022年9月30日現在、会社の財務報告に対する内部統制には以下のような重大な欠陥があることを発見した

a.会社は、前経営陣が最高層に適切な基調を設定できなかったため、効率的な内部統制環境を設計·維持していない。具体的には、ある上級管理職メンバーは、会社の前最高経営責任者および元財務官を含み、会社コンプライアンス文化および道徳および商業行動基準と一致しない行動に従事している。

b.当社は顧客インセンティブに関する可変対価格の会計処理に適切な知識レベルを持っており、私たちの財務報告要求に見合った十分な数の人員を維持していません。

このような重大な弱点は次の追加的な重要な弱点を招いた

c.会社は設計と維持と承認、コミュニケーションと計算は顧客の激励手配と関連する有効な制御がなく、可変対価格を含む収入の完全性と正確性に影響を与える

これらの重大な欠陥は、2021年12月31日までの年間総合財務諸表と、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の未監査中期財務情報を再記述します。これらの重大な欠陥はまた、2019、2020、2021年に関連する中期および年度期間のほとんどの勘定と開示を調整した。さらに、これらの重大な弱点の各々は、年間または中期連結財務諸表の重大なエラー陳述をもたらす可能性があり、これは防止または検出できない、私たちのほとんどのアカウント残高または開示された誤った陳述をもたらす可能性がある
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救済計画と状態

説明説明で議論された事項に対して，管理層は，本稿で述べた重大な弱点や他の明らかにされたリスク分野を解決するために，救済作業を計画·継続的に実施するために大量の資源を投入している。以下に概説するこれらの救済措置は、発見された重大な弱点を解決し、財務報告および開示制御およびプログラムの全体的な内部統制を強化するために実施されているか、または継続されている

監査·財務委員会の監督·取締役会の意見の下、経営陣は、以下に述べるように、重大な弱点を補うために、プロセスや制御面の変化を設計·実施し始めており、以下に述べるように財務報告に対する内部統制を強化している。経営陣や取締役会は、監査·財務委員会を含め、本報告書で指摘されている大きな弱点を補うために努力している。同社は他の救済行動を予定しているが、これまでの行動には以下のようなものがある

a.新しい最高経営責任者、新しい財務担当者、新しい最高会計幹事を任命する
b.“道徳と商業行為規則”に違反したため、ある上級管理職メンバーと非実行従業員を解雇する。

これまで行われてきた救済行動に加えて、会社は、本稿で決定した重大な弱点を救済するために、以下の行動を計画している

a.会社の財務報告と開示に関連する責任を明確にし、最新の道徳と商業行為準則について会社員に増分訓練を提供するために、会社の道徳と商業行為準則を審査し、強化する
b.このような承認を適切に許可することを含む、管理を提供し、顧客に提供される報酬スケジュールを監督する責任を確立するために、書面政策およびプログラムを実行する
c.書面政策とプログラムを本格化してガバナンスを提供し、顧客合意に返品契約権利が存在する場合には、ガイドライン、書類、顧客返品を監督する責任を決定する
d.販売店との交渉、評価、同意、顧客激励手配の計算に役割を果たしている従業員に訓練を提供することを要求し、要求した
e.顧客と顧客との間の顧客インセンティブの実行、監督、および審査を担当する者に、新しいプロセスに関するトレーニングを提供する
f.インセンティブに基づく計画および顧客合意に適用されるすべての条項および条件が、会計および財務報告を担当する個人にタイムリーに伝達されることを保証するために、プロセスを強化する
g.顧客報酬手配会計の内部制御を強化するステップと、(1)正式な制御を実施し、可変要因に基づく報酬措置を推定する際に使用される方法および仮定を継続的に審査および記録するステップと、(2)推定された計算すべき負債分析の正確性を保証するために正式な制御を行うステップと、を含む
h.財務と商業運営の人材を評価し、発見された格差を解決する
i.商業と財務者の収入確認訓練を強化する。

また、会社は、開示制御と手続きを改善するための次のような救済措置を講じている

a.既存の開示委員会の責任は、より正式な定款によって強化され、その中でメンバーが決定され、開示委員会の役割と責任、および他の要求が規定されている
b.これらのプロセスの目的および実行状況についてのトレーニングを提供することを含む、既存の二次認証および内部管理代表レターが追加および強化される。

経営陣は、上記の救済作業を実施するための詳細な計画とスケジュールを策定し、監督を効果的に実行する。また、監査·財務委員会の指導の下、経営陣は、財務報告及び開示責任に関する資源·訓練を強化することを含む、その開示制御及び手続及び財務報告内部統制の有効性を改善するための行動を決定·実施し、このような制御の全体的な有効性を向上させるために必要な修正を行う。

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経営陣は、上記の努力が上記の重大な欠陥を効果的に補うと信じている。企業が財務報告および開示制御プログラムの内部制御を評価し、改善しようと努力することに伴い、管理層は、制御を改善するために追加の措置をとることを決定するか、または上記の救済計画を修正することを決定する可能性がある。

本10-Qテーブルを提出した時点で，上記の重大な欠陥は修復されていない.適用された制御措置が十分な期間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置の設計および運用が有効であると結論するまで、上記のような重大な欠陥が修復されたとは考えられない。したがって、経営陣は、上記のような重大な弱点の影響を受ける活動において、財務報告の内部統制に対する我々の有効性を監督·評価し続ける。

企業経営陣は、財務報告の内部統制を改善するために、これらの重大な弱点を補うために努力し続ける。

財務報告の内部統制の変化

2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響が生じていないか、または合理的にその財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない

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第2部-その他の資料

プロジェクト1−法的訴訟

本表の10-Q未監査総合財務諸表付記の第1部分第1項付記15引受け支払いおよびまたは有事項を参照してください。

プロジェクト1 A--リスク要因

以下に述べることに加えて、“2021年10−K/A表”第1 A部分“リスク要因”に開示されているリスク要因に実質的な変化はない。

当社は大量の営業権減価費用を確認しており、最近は2022年第3四半期であり、将来的に追加の営業権および無期限無形資産減価費用を確認する必要があるかもしれません。

当社は他社や無形資産を買収しており、これらの買収からすべての経済的利益を実現できない可能性があり、営業権や無形資産の減価を招く可能性がある。事件や環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、当社は無形資産を償却すべき減値を審査します。同社は少なくとも毎年、営業権と無期限無形資産の減価テストを行っている。営業権または無期限無形資産公正価値を決定するための推定モデルは様々な仮定に依存し、管理層の最適な推定を反映している

2017、2018、2020年の間に合計35億ドルのある業務減価費用を記録した後、2022年6月30日現在、会社の貸借対照表上の営業権総額は39億ドルだった。2022年9月30日までの四半期財務諸表を作成する際、同社はトリガーイベントを決定し、技術と設備部門内の2つの報告単位に関する11.87億ドルの非現金営業権減価費用を記録した2022年9月30日現在，デジタル歯科集団や設備と機器報告部門に関する残りの営業権はそれぞれ2.34億ドルと1.92億ドルであった。これらの報告機関の2022年9月30日までの公正価値は帳簿価値に近いため、重要な仮定のさらなる低下は、今後の期間の追加的な減少を招く可能性があるまた、当社は、これらの業務に関連する無期限無形資産と、消耗品部門に関連するある無期限無形資産をテストし、ある商号や商標が損傷していることを特定し、2022年9月30日までの3ヶ月間に9400万ドルの減価費用を記録した2022年9月30日現在、これらの無期限無形資産の公正価値は帳簿価値に近いため、重要な仮定のさらなる低下は、今後の期間の追加的な減値をもたらす可能性がある同社は2022年9月30日現在、4.34億ドルの無期限無形資産と26億ドルの資産を保有しており、その貸借対照表に記録されている。

営業権と無期限無形資産減価分析は使用される重要な仮説の変化に非常に敏感であり、これらの仮定は割引率、収入成長率、永久収入成長率、特許権使用料と業務の営業利益率率、及びアメリカと世界の歯科と医療機器業界の現在の市場状況に影響を与える。市場の不確定性及びその他の会社のキャッシュフローモデルの背後の管理層の仮定に影響を与える要素を考慮して、分析に使用された仮説と予測は実現できない可能性があり、会社の現在の推定は未来に重大な変化が発生する可能性があり、これはその時に追加の営業権或いは不確定な無形資産減価費用を発生させる可能性がある

項目2−未登録証券販売と収益の使用

2021年7月28日、取締役会は10億ドルまでの株式買い戻し計画を承認した。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は株式買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻していない。2022年9月30日、同社は株式買い戻し計画に基づいて残った7億4千万ドルの普通株の買い戻しを許可された。

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プロジェクト5--その他の情報

2022年9月2日、当社は、当社の首席商務官Walter·ピーターソンが2022年9月30日に発効した8-Kフォーム(元8-Kフォーム)に関する現行報告を提出した。最初の8-K声明は、ピーターソンさんと会社は共同でピーターソンさんの別居に同意しました。その後、Petersohnさんと議論した後、Petersohnさんの退職は双方の同意なしに終了したと考えられており、Petersohnさんの有効終了日は2022年11月10日に改訂された
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プロジェクト6--展示品
展示品番号説明する
4.1
同意覚書は，期日は2022年8月11日であり，DENTSPLY SIRONA Inc.，時々の付属借主，貸手，行政代理であるモルガン大通銀行が署名した
4.2
DENTSPLY SIRONA Inc.とその各チケット所有者の間で2022年8月26日に署名された“チケット購入協定修正案及び同意書”は、その中に掲載されたチケットの発行者及び所持者が2015年12月11日に締結したこの特定のチケット購入協定に関する内容である。
4.3
DENTSPLY SIRONA Inc.，Sirona Dental Services GmbHおよびその各チケット保持者の間で、2022年8月26日に、チケットの発行者および所有者が2016年10月27日に署名した特定のチケット購入契約および保証プロトコルの改訂および同意書について。
4.4
DENTSPLY SIRONA Inc.及び各チケット所有者の間で2022年8月26日に署名された“チケット購入協定修正案及び同意書”は、その中に掲載されたチケットの発行者及び所持者が2019年6月24日に締結したあるチケット購入協定に関連する。
4.5
同意覚書は，期日は2022年9月14日であり，DENTSPLY SIRONA Inc.，時々の付属借主，貸手，行政代理であるモルガン大通銀行が署名した。
4.6
同意覚書は，期日は2022年11月4日であり，DENTSPLY SIRONA Inc.，時々の付属借主，貸手，行政代理であるモルガン大通銀行が署名した
4.7
DENTSPLY SIRONA Inc.及び各手形所有者は2022年11月5日にその中に列挙された手形の発行者と所持者の間で2015年12月11日に締結したある手形購入協定について署名した第2号手形購入協定及び同意書である。
4.8
チケット購入プロトコル修正案2と、DENTSPLY SIRONA Inc.，Sirona Dental Services GmbHおよびその各チケット保持者との間で、2022年11月5日に、チケットの発行者と所有者との間で2016年10月27日に達成された特定のチケット購入および保証合意の同意書について説明する。
4.9
2022年11月5日DENTSPLY SIRONA Inc.およびその各チケット所有者は、その中で規定されている発行者とチケット所有者が2019年6月24日に達成した特定チケット購入合意の第2号チケット購入合意と同意書について。
10.1
Dentsply Sirona Inc.はキー従業員の退職福祉計画を改訂し、再起動し、期日は2022年9月22日である。
10.2DENTSPLY SIRONA Inc.とSimon D.Campion間の雇用協定は，2022年8月22日に発効する。(1)
10.3DENTSPLY SIRONA社とバーバラ·W·ボーデンとの間の臨時首席財務官雇用協定第1修正案は、2022年9月22日である。(2)
10.4DENTSPLY SIRONA Inc.とGlenn Colemanの間の招待状は，2022年9月22日に署名された
31.1
第302条認証宣言最高経営責任者
31.2
第302条認証宣言首席財務官
32
第906条認証宣言
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.衛生署署長XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CALXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL拡張タグLinkbaseドキュメント
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
(1)当社が2022年8月25日に提出した表格8-Kを参照して、アーカイブ番号0-16211に記載されている展示品を法団として設立する。
(2)当社日付2022年9月22日の8-Kテーブルを参照して、ファイル番号0-16211中の展示品が法団として設立された。
(3)当社日付2022年9月22日の8-K表中の展示品を参照して法団として設立され、アーカイブ番号は0-16211となる。

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サイン

改正後の1934年の“証券取引法”の要求に基づき、会社は正式に許可された署名者が会社を代表して本報告に署名することを正式に手配した。


Dentsply SIRONA Inc.
/s/サイモン·D·カンペン2022年11月14日
サイモン·D·カンペン日取り
最高経営責任者
/s/グレン·G·コールマン2022年11月14日
グレン·G·コールマン日取り
常務副秘書長総裁と
首席財務官

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