アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
| | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
| | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号
InTestCorporation(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | |
(
| 同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | ||
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ |
| | 規模の小さい報告会社 |
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです
普通株式数は、額面0.01ドルで、2022年10月31日時点で発行されている
InTestCorporation
カタログ
| ページ |
||
| 第1部： |
財務情報 |
|
| 第1項。 |
財務諸表 |
|
| 2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 |
1 |
|
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない総合業務レポート |
2 |
|
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない総合収益レポート |
3 |
|
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない株主権益合併報告書 |
4 |
|
| 2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていない現金フロー表 |
6 |
|
| 連結財務諸表付記 |
7 | |
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
26 |
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
34 |
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
34 |
| 第二部です。 |
その他の情報 |
|
| 第1項。 |
法律訴訟 |
35 |
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
35 |
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
35 |
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
35 |
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
35 |
| 五番目です。 |
その他の情報 |
35 |
| 第六項です。 |
陳列品 |
35 |
| サイン |
36 | |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
InTestCorporation合併貸借対照表(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く千元)
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
|
| (未監査) | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意するそして$お別れします | ||||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備： | ||||||||
| 機械と設備 | ||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||
| 総財産と設備 | ||||||||
| 減算：減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純資産と設備 | ||||||||
| 使用権資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 制限預金証書 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 定期手形の当面の部分 | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 賃金と福祉を計算すべきである | ||||||||
| 専門費用を計算する | ||||||||
| 顧客預金と繰延収入 | ||||||||
| 販売手数料を計算すべきである | ||||||||
| 国内と海外の所得税に対応する | ||||||||
| その他流動負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| 定期手形，当期分を差し引く | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株、$額面価値ライセンス株；発行済みまたは発行済み株式 | ||||||||
| 普通株、$額面価値ライセンス株；そして個別発行株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 利益を残す | ||||||||
| その他の総合収益を累計する | ( | ) | ||||||
| 在庫株は、コストで計算するそしてそれぞれ株にする | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
連結財務諸表付記を参照してください。
InTestCorporation連結経営報告書(千部、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
(未監査)
| 3か月まで九月三十日 |
9か月で終わる九月三十日 |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入コスト |
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| 毛利 |
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| 運営費用： |
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| 販売費用 |
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| 工事と製品開発費用 |
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| 一般と行政費用 |
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| 再編成やその他の費用 |
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| 総運営費 |
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| 営業収入 |
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| その他の収入(費用) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 所得税費用を差し引く前の収益 |
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| 所得税費用 |
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| 純収益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通株1株当たり収益-基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加重平均発行済み普通株式-基本 |
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| 普通株1株当たりの収益-希釈して |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加重平均普通株式と発行済み普通株式等価物−希釈− |
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連結財務諸表付記を参照してください。
InTestCorporation総合総合収益表(千)
(未監査)
| 3か月まで九月三十日 |
9か月で終わる九月三十日 |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2020 |
|||||||||||||
| 純収益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金利交換協定の未実現収益 |
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| 外貨換算調整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 総合収益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
InTestCorporation合併株主権益報告書(千元、株式データを除く)
(未監査)
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 積算 |
||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 |
他にも |
合計する |
||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 |
支払い済み |
保留する |
全面的に |
財務局 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
資本 |
収益.収益 |
収益(損失) |
在庫品 |
権益 |
||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||
| 純収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| その他総合収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 発行制限株の未帰属株 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行された株 |
||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年3月31日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 純収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 発行制限株の未帰属株 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株の株を償還する |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行された株 |
||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年6月30日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 純収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 制限株の未帰属株式を没収する |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 行使した株式オプション |
||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行された株 |
||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 積算 |
||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 |
他にも |
合計する |
||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 |
支払い済み |
保留する |
全面的に |
財務局 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
資本 |
収益.収益 |
収益.収益 |
在庫品 |
権益 |
||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||
| 純収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 発行制限株の未帰属株 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 行使した株式オプション |
||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年3月31日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 純収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| その他総合収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 発行制限株の未帰属株 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 制限株の未帰属株式を没収する |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 行使した株式オプション |
||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年6月30日 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
| 純収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
| 株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使した株式オプション |
||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
InTestCorporation統合現金フロー表(千)
(未監査)
| 9か月で終わる九月三十日 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
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| 経営活動のキャッシュフロー |
||||||||
| 純収益 |
$ | $ | ||||||
| 純収益と経営活動提供の現金純額を調整する： |
||||||||
| 減価償却および償却 |
||||||||
| 超過と古い在庫準備金 |
||||||||
| 為替損失 |
||||||||
| 株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて売られた株の割引 |
||||||||
| 財産と設備処分損失 |
||||||||
| 繰延所得税割引 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 資産と負債の変動状況： |
||||||||
| 売掛金 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 棚卸しをする |
( |
) |
( |
) |
||||
| 前払い費用と他の流動資産 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 制限預金証書 |
||||||||
| その他の資産 |
( |
) |
( |
) |
||||
| リース負債を経営する |
( |
) |
( |
) |
||||
| 売掛金 |
||||||||
| 賃金と福祉を計算すべきである |
( |
) |
||||||
| 専門費用を計算する |
( |
) |
||||||
| 顧客預金と繰延収入 |
( |
) |
||||||
| 販売手数料を計算すべきである |
||||||||
| 国内と海外の所得税に対応する |
( |
) |
||||||
| その他流動負債 |
( |
) |
||||||
| その他負債 |
( |
) |
||||||
| 経営活動提供の現金純額 |
( |
) |
||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| 会計に関する最終運営資金の払い戻し調整 |
||||||||
| 財産と設備を購入する |
( |
) |
( |
) |
||||
| 短期投資を購入する |
( |
) |
||||||
| 投資活動のための現金純額 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| 定期手形の償還 |
( |
) |
||||||
| 株式オプションを行使して得られる収益 |
||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて株式を売却して得た金 |
||||||||
| 在庫株の株を償還する |
( |
) |
||||||
| 融資活動提供の現金純額 |
( |
) |
||||||
| 為替レートが現金に与える影響 |
( |
) |
( |
) |
||||
| すべての活動が提供する現金純額 |
( |
) |
||||||
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 |
||||||||
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 |
$ | $ | ||||||
| 以下の項目の現金支払い： |
||||||||
| 国内外の所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非現金投資活動の追加開示： |
||||||||
| Acculogic予備調達会計の調整(付記3) |
||||||||
| 購入資産の公正価値が減少する |
$ | ( |
) |
|||||
| 対価格負債の増加もあります |
$ | |||||||
| 無形資産の公正価値を増やす |
$ | ( |
) |
|||||
| 営業権が増加する |
$ | ( |
) |
|||||
連結財務諸表付記を参照してください。
InTestCorporation連結財務諸表付記(千元、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
| (1) | 業務的性質 |
私たちは自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全と半導体などの広範な市場の製造とテストに使用する革新的なテストと工芸解決方案の全世界のサプライヤーである。年末までに年度を終える2021年12月31日私たちの業務を
合併された実体はinTest社と私たちの完全子会社で構成されている。私たちの製品はアメリカ、カナダ、オランダで生産されています。私たちはアメリカ、カナダ、ドイツ、シンガポール、オランダ、イギリスの工場で世界各地でマーケティングと支援活動を展開しています。私たちは世界的に業務を展開し、国内と国際で私たちの製品を販売しています。
私たちのすべての運営部門には様々な製品があります。私たちは設計、製造してお客様に販売します。様々な要素の影響で、私たちの製品の毛利率レベルはそれぞれ違います。私たちがいつまでも販売している製品の組み合わせは最終的にはお客様のニーズによって決定されます。したがって、任意の所与の期間に販売される製品の組み合わせは、前の期間と比較して大きく変化する可能性がある。また、私たちは異なる程度の割引と手数料費用で様々な種類の顧客に私たちの製品を販売します。どのような特定の時期に販売される製品の組み合わせやお客様の組み合わせの変化により、私たちの総合毛率は時期によって大きく異なる可能性があります。
半導体市場(“SEMI”または“SEMI市場”)は、より広範な半導体市場と、より専門的な自動試験装置(“ATE”)と、より広範な半導体市場におけるウエハ生産部門も含み、歴史的には我々が運営する最大の単一市場である。半市場の特徴は迅速な技術変化、競争的な定価圧力及び周期性と季節性の市場モデルである。半導体市場も需要の大幅な拡張や収縮の時期を経る。半導体市場以外にも、私たちは他の様々な市場に販売している。私たちの目標は引き続き私たちの市場を多様化することで、私たちの製品は私たちのサービスの市場で提供して、私たちの顧客基盤は私たちのすべての市場にあり、目標は私たちが何に対しても減らすことです1つは市場、製品、顧客。特に、私たちは半市場変動が私たちの運営結果に及ぼす影響を減らすことを求めている。
私たちの電子テスト部門は製品を半導体メーカーと第三に·第三者テストおよび組立工場(エンドユーザ販売)およびATE製造業者(元のデバイス製造業者(OEM)販売)は、最終的に私たちのデバイスおよびそのデバイスを半導体製造業者および半導体製造業者に転売する第三に--党のテストと組み立て室。これらの販売はいずれも半導体市場のATE部門に属する.Acculogic inを買収する2021年12月私たちの電子テスト部門はまた、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学市場を含む半市場以外の市場に製品を販売している。我々の環境技術部門はその製品を半導体市場ATE部門のエンドユーザとオリジナル機器メーカーに販売している。同社はまた、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学市場を含む半導体市場以外の様々な市場で顧客に製品を販売している。私どものプロセス技術部門はその製品を半導体市場におけるウエハ生産部門の顧客に販売しています。同社はまた、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全市場を含む半導体市場以外の様々な市場で顧客にその製品を販売している。
私たちの財務業績は様々な要素の影響を受けていますが注釈これらのリスクおよび不確実性には、世界および我々が経営する市場の一般的な経済状況、半導体市場および我々がサービスする他の市場の特定の経済状況、顧客からの価格引き下げ圧力、比較的少ない顧客への当社のかなりの売上高の依存、および急速に変化する市場において特許技術および知的財産権を保護する能力が含まれているが、これらに限定されない。また、私たちは私たちがサービスする市場における将来の業務と技術変化の組み合わせに依存する在庫時代遅れのリスクに直面している。我々の成長戦略の一部には潜在的な買収が含まれている5月．これは私たちが潜在的な取引を検討して評価する時に多くの費用を発生させる。私たちは5月．あるいは…5月．注釈適切な企業を見つけて買収し、我々が求めている企業への買収を完成させることに成功した。さらに私たちは5月．注釈私たちが買収したすべての業務を既存の業務と統合することができます5月．注釈買収の業務を収益性のある方法で経営することができる。これらの要素や他の要因で5月．将来の経営業績の中で重大な期間間変動を経験する。
COVID-19大流行する
COVIDについて-19大流行中、私たちは疾病管理·予防センター(CDC)やアメリカ以外の地域の現地規制機関の指導に従っていますが、ほとんどの場合、私たちは違います。国内地点の室内でのマスク着用は要求されなくなったが，個別施設の症例数を注視し続け，慎重と考えられた場合にはマスク要求を一時的に再開した。私たちはすべての従業員にCOVIDを受け入れることを奨励します19可能であれば、ワクチンを接種してワクチンを強化する。私たちは体温測定を続けていて、すべての従業員が適切な時に社交的な距離を維持することを奨励している。私たちはまた従業員が兼職でもフルタイムでも可能な状況で遠隔作業を可能にし続けている。.の間に April 2022, COVIDの増加-19事件は1つは私たちの設備故障は生産時間の損失を招いた。また、中国の停止は、中国への製品納入の代替計画を探すことを求めている。これらのイベントが我々の業務に与える影響を軽減するために行動することができますが、COVIDが伝播すれば-19あるいはその変種が悪化し続けています5月．追加的な生産時間損失に遭遇したり、製品を顧客に輸送する能力がさらに中断されたりします。またもし1つはあるいは私たちのより多くの重要な顧客やサプライヤーが影響を受けたり、重大な追加政府法規や制限が実施されれば、私たちの業務は将来的に負の影響を受ける可能性があります。私たちは引き続き状況を注視し、必要に応じて私たちの運営を調整して、従業員の健康と福祉を保護し、私たちの業務運営への影響を最小限にしていきます。今後さらに政府の命令や制限を実施する場合、私たちは現在、私たちの過去と同様の方法で私たちの業務を運営し続けることができると予想されています二つ何年もです。
| (2) | 重要会計政策の概要 |
予算の列報と使用根拠
添付されている連結財務諸表には私たちの勘定と私たちの完全子会社の勘定が含まれています。すべての重要な会社間口座と取引は合併後に解約された。アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成する際、吾らは財務諸表の日付の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響を与える推定及び仮定をしなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。価格、在庫、長期資産、営業権、識別可能無形資産および繰延税金資産および負債は、特に推定の影響を受けることを含む、価格、在庫、長期資産、営業権、識別可能な無形資産および繰延税金資産および負債を含むか、またはある。
経営陣は、添付されていない監査されていない総合財務諸表は、列挙された中期の財務状況、経営成果、および現金流量の変化を公平に報告するために必要なすべての調整(通常の経常的調整のみを含む)を含むと考えている。いくつかの脚注情報は、これらの連結財務諸表において濃縮または省略される。したがって、これらの連結財務諸表は、私たちの表に含まれる連結財務諸表と付記と一緒に読まなければなりません10-今年度までのK2021年12月31日(♪the the the“2021表10-K“) March 23, 2022 アメリカ証券取引委員会です。
前の期間のいくつかの額は、今期の列報に匹敵するように再分類された。
私たちはすでに私たちの業務を評価し、違います。重大な後続事件は、私たちの総合財務諸表を調整または開示する必要があります9人現在までの月2022年9月30日。
企業合併
買収業務は購入法を用いて計算され、この方法は買収価格がそれぞれの公正価値によって買収純資産に分配されることを要求する。買収価格が買収された純資産の推定公正価値を超えるどの部分も営業権に計上されている。無形資産の公正な価値は私たちの経営陣と第三に-党の顧問だ購入した資産と負担した負債は我々の総合貸借対照表に反映されており、経営結果は買収日から総合経営表と総合キャッシュフロー表に計上されている。買収日後の買収に関連するまたは価格に対する任意の公正価値変動は、買収日後の事件の変動を含めて、公正価値変動期間を推定する総合経営報告書で確認される。買収に関する取引コストは、買収に直接関連する法律及び会計費用及びその他の外部コストを含み、買収とは別に確認し、総合経営報告書に一般及び行政費用として支出する。
現金、現金等価物、および限定現金
以下の期限の短期投資三つ購入した月または以下は現金等価物とみなされ、公正価値に近いコストで入金される。私たちの現金残高は信用の良い金融機関に保管されています5月．連邦保険の限度額を超えます。私たちは注釈このような現金残高に関連した任意の損失を経験し、信用リスクが最小だと信じている。
制限現金とは、以下の銀行保証をサポートするために、私たちオランダ銀行に預けられた金額のことです1つは手付金を支払う条件として、私たちは製品を加熱した顧客が私たちに大きな注文をしてくれました2022.保証金の金額とそれに応じた保証金額はユーロだ
以下の表は、合併貸借対照表と合併現金フロー表で報告された現金、現金等価物、および制限現金について入金した
| 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | $ | ||||||
短期投資
私たちの短期投資にはアメリカ国債への投資が含まれています6人何ヶ月になりますか。会計基準編纂(“ASC”)テーマに基づいてこれらの投資を会計処理する320(投資--債務と株式証券)。このような投資は満期まで保有されるように分類される。満期まで保有する投資証券は、私たちには意図もあれば満期まで保有することもできる金融商品です。満期日まで保有する証券の報告日別投資償却コスト報告。備考をご参照ください4私たちの短期投資と関連した追加的な開示。
金融商品の公正価値
私たちの金融商品には、現金と現金等価物、短期投資、売掛金、当社の信用手配、金利交換、私たちのまたは対価格負債が含まれています。私たちの現金と現金等価物、売掛金、売掛金と売掛金は公正価値に近いコストで勘定されています。これらの帳簿の満期日が短いからです。私たちの短期投資は満期まで保有し、償却コストで計算されるように分類されている。私たちの信用手配と金利交換は以下と注釈でさらに議論されます12.私たちのまたは対価負債はASCテーマの指導原則に従って計算されます820(公正価値計量)ASCテーマ820公正価値計量のツールによって公正価値レベルを構築するために、市場データに基づく仮説(観察可能な投入)と私たち自身の仮説(観察できない投入)を区別する。私たちのまたは相対的な負債は公正な価値に基づいて日常的にレベル計量を使用する3観察できず、全体的な公正価値計量に重大な意義のある投入があった。これらの観察できない入力は，資産や負債の価格設定の際に市場参加者が使用する入力に対する我々の仮定を反映しており，その際に得られる最適な情報に基づいて作成されている.備考をご参照ください5私たちまたは対価格負債の公正な価値のさらなる開示について。
営業権、無形資産、長期資産
注釈で議論されているように1そして16,年末までに年度を終える2021年12月31日私たちの業務を
ASCのテーマに従って営業権と無形資産の会計処理を行います350(無形資産-営業権その他)。有限年限の無形資産は、その推定可能な経済年限内に償却し、コストから累積償却勘定を差し引く。営業権は毎年年初に減価評価を行う第四に報告単位に基づいて、または記録された営業権を示すイベントおよび状況がより頻繁に発生する場合5月．損害を受ける。報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い場合、営業権は減値とみなされる。営業権減価評価の一部として、それが比であるかどうかを決定するために定性的評価を行うことを選択することができる注釈報告機関の公正価値はその帳簿価値よりも小さい。もし定性的な評価の結果としては注釈報告単位の公正価値がその帳簿価値より大きい場合は、営業権減値定量化テストを行うべきである注釈必ず項目を記入する。しかし私たちの定性的な評価の結果としてはもっと可能性があると確信しています注釈報告機関の公正価値はその帳簿価値よりも小さい、あるいは私たちが選択すれば注釈定性的評価を行うためには、潜在的な営業権減値を決定し、確認すべき営業権減価損失金額を測定するために、営業権減価定量化テストを行う必要がある
数量化営業権減値テストは、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の公正価値が帳簿価値を超えるものは，報告単位の営業権とする注釈けがをしました。報告単位の帳票金額がその公正価値を超えると，減値損失は超過した金額に相当することが確認されるが，その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。営業権減価評価は収益法に基づいており、この方法は割引キャッシュフロー法に基づいて、私たちの報告単位の公正価値を推定する。この公正価値はその後、年末に私たちの時価と照合し、適切な制御プレミアムを支払います。著者らの報告部門の公正価値を確定する時、管理層は保険料、割引率、端末成長率、収入と費用成長率の予測、所得税税率、運営資本の変化、減価償却、償却と資本支出の選択を含む重大な推定と仮定を行う必要がある。将来の財務業績に関する仮定やその他の基本的な仮定の変更は、報告単位の公正価値または営業権減価費用の金額に重大な影響を与える可能性がある。
未確定期限の無形資産は年度開始時に減値評価を行う第四にイベントや環境の変化が資産が減少する可能性があることを示す場合、より頻繁に使用される。減価評価の一部として，それが比であるかどうかを決定するために定性的評価を実行することを選択することができる注釈無期限の無形資産が減価された。もし定性的な評価の結果としては注釈未満期無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも小さい場合には、数量化減値テストを行う必要がある違います。さらなるテストが必要です。定量化減値テストは、無形資産の公正価値をその帳簿価値と比較することを含む。無形資産の帳簿金額がその公正価値を超えていれば、減価損失の金額がその超過した金額に等しいことを確認する。
長期資産には，有限寿命の無形資産，財産や設備および使用権資産が含まれており，イベントやビジネス環境の変化が資産の帳簿価値を示す限り，減値を評価する5月．注釈完全に回収可能ですあるいはこれらの資産の寿命は違います。これ以上似合いません。いずれの減値テストも推定された未割引キャッシュフローと資産の記録価値に基づいて比較した.減値を計算すると、資産をその推定公正価値に減記する。減少(ある場合)を決定するためのキャッシュフロー推定値は、管理層が適切な仮定および予測を使用したときの最適な推定値を含む
収入確認
ASCテーマにおけるガイドラインに従って収入を確認します606(顧客と契約を結んだ収入)。顧客との契約条項に規定された履行義務を履行し、製品又はサービスの制御権が顧客の手元に移転した場合には、販売製品又はサービスの収入を確認する。通常、私たちが製品を出荷したり、サービスを実行したりすると、このような状況が発生する。場合によっては、収入の確認が顧客が製品を受信したときに延期されるか、または契約に規定された履行義務を履行していると判断された将来のある時点で。取引先との契約は5月．製品とサービスの組み合わせを含み、これらの製品とサービスは通常異なることができ、単独の履行義務として入金される。製品とサービスを販売するほか、短期賃貸契約に基づいていくつかの設備を顧客にレンタルします。私たちはレンタル期間中に設備レンタル収入を直線的に確認します。
収入記録の金額は、私たちがこれらの製品やサービスから得たい対価格を反映しています。私たちは注釈私たちの顧客と何か重大な可変価格設定があるかどうか、あるいは私たちの顧客との任意の重大な支払い条件、標準支払い条件ではなく、通常純価値から30網にかかる90何日ですか。私たちは普通そうしています注釈私たちの顧客に返品権利を提供します。収入は顧客から受け取ったいかなる税金を差し引いて確認し、これらの税金はその後政府当局に送金される。
製品とサービスの性質
著者らは革新テストと工芸解決方案の全世界サプライヤーであり、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全と半導体などの目標市場の製造とテストに用いられる。ThermoStream，熱室，プロセス冷凍機，冷蔵庫，冷凍庫を含む熱管理製品を販売しており，我々のTemptronic，Sigma，ThermonicsとNorth Science(前Z−Sciences)製品のオフライン販売，およびEKOHEATとEASYHEAT製品を含むAmbrell社の精密誘導加熱システムである。VIDENTIALを買収したため、工業レベルの回路基板実装式ビデオデジタルカメラと関連設備、システム、ソフトウェアを販売しています。マニピュレータ、ドッキングハードウェア、および電気インターフェース製品を含む半導体ATEインターフェースソリューションを販売しています。Acculogicを買収したため，ロボットベースの電子生産試験装置を販売している。私たちが販売している設備に保証後のサービスとサポートを提供します。我々は半導体ATEインタフェースソリューションといくつかの熱管理製品を半導体市場に販売している。私たちはまた私たちの多くの製品を他の様々な市場に販売します。自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学と安全市場を含みます。
短期賃貸契約でいくつかの設備をレンタルします。元のレンタル条項は6人数ヶ月かそれ以下です。私たちの賃貸契約は注釈購入オプションを含んでいます。
取引先との契約タイプ
顧客との契約は、一般に、販売中の製品またはサービスまたはレンタル中の設備、および購入注文上の各個別項目の販売価格、サービス料、または毎月のレンタル金額を具体的に説明する個別の購入注文の形態で締結される。購入注文には、支払い条件や任意の他の顧客固有の検収基準も規定されている。私たちは普通そうしています注釈合意された仕様内の製品の性能ではなく、顧客固有の検収基準があるかどうか。私たちの品質保証過程の一部として、私たちは基本的にすべての製造製品をテストして、それらが顧客に出荷される前に規範に適合しているかどうかを確認します。
契約残高
私たちは領収書を発行する時に売掛金を記録します。売掛金は不良債権準備後、私たちの貸借対照表の流動資産に計上されます。ある程度私たちはそれをしました注釈収入が私たちが領収書を発行すると同時に、私たちは繰延収入の負債を記録した。場合によっては、領収書と売掛金を記録する前に顧客の保証金を受け取ることもあります。繰延収入と顧客預金は私たちの総合貸借対照表の流動負債に計上されます。
不良債権準備は、売掛金残高に固有の可能な損失に対する我々の最適な見積もりを反映している。私たちは既知の問題アカウント、歴史的経験、そして他の現在利用可能な証拠に基づいて手当を決定する。
顧客と契約を結ぶコスト
私たちが顧客と契約した唯一のコストは内部販売者に支払う販売手数料です第三に--パーティー販売代表。これらのコストは、販売されている各製品またはサービスの販売価格の設定パーセントに基づいて計算される。手数料は特定の取引の収入を確認する時、私たちの内部販売者が稼いだ手数料とみなされます。手数料は第三に-特定の取引収入を確認する際の一方の販売代表。私たちは手数料を稼ぐ時、手数料費用を私たちの総合経営報告書に記録します。手数料は収入ですが注釈まだ支払われていない債務は私たちの総合貸借対照表の流動負債に計上される。
製品保証
私たちの製品の販売については、普通標準のを提供します1つは-または二つ-製品保証は、当社の条項および条件に詳細に説明し、お客様に伝えます。私たちの標準保証は注釈私たちの製品とは別に販売しています注釈私たちの標準保証に関する単独履行義務です。私たちは歴史的なクレーム経験に基づいて販売時に標準保証の推定保証費用を記録します。お客様に特定の製品を個別に購入する延長保証のオプションをご提供しております。延長保証の場合、延長保証期間内に延長保証販売価格の収入を直線的に確認します。私たちはサービスを提供する時に延長保証によってサービスを提供する時に発生したコストを記録します。保証費用は私どもの総合経営報告書の販売費用に含まれています。
備考をご参照ください8そして16私たちの顧客との契約収入の詳細については、アクセスしてください。
棚卸しをする
在庫品はコストで値段を計算します1つ目は-In、1つ目は-アウトベースで注釈市場価値を超えています。在庫販売によるキャッシュフローは営業キャッシュフローに記録されています。私たちは四半期ごとに私たちの在庫を検討し、私たちが構築した客観的過剰と時代遅れ在庫基準に基づいて過剰と時代遅れの在庫費用を記録します。我々の基準は過剰材料を手元の材料数がその材料の年平均使用量よりも大きいと定義している三つ何年もです。私たちの基準は時代遅れの材料を持つことを決定することです注釈以前の仕事の注文で使ったことがあります24歳何ヶ月になりますか。場合によっては、追加の超過および時代遅れの在庫費用は、現在の市場状況、予想される製品ライフサイクル、新製品の発売、および在庫の予想される将来の使用状況に基づいて記録される。私たちが記録した超過と時代遅れの在庫費用は関連在庫のための新しいコスト基盤を構築した。
賃貸借証書
ASCのテーマに基づいてレンタルの会計処理を行います842(賃貸借契約)。私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。賃貸契約に確定された資産(財産、工場又は設備)があり、テナントにリース期間内に資産使用を制御する権利が付与されている場合は、賃貸契約は契約範囲内となる。確定した資産5月．契約書に明確または暗黙的に規定されている。さらに、サプライヤーは注釈様々な資産を代替する能力があります注釈このようにした経済的利益は、賃貸契約の範囲を作る。テナントがリース期間内に資産使用を制御する権利には、使用資産から実質的にすべての経済的利益を得る能力と、資産をどのように使用するかの決定権が含まれなければならない。ASCテーマの指導によると、レンタルは経営的リースと融資リースに分かれています842.経営リースは私どもの総合貸借対照表にある経営リースROU資産と経営リース負債に計上されています。融資リースは財産と設備と融資リース負債に含まれている。私たちは注釈現在どんな融資レンタルがありますか。
ROU資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を表します。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されますありません私たちのレンタルは暗黙的な金利を提供します；したがって、私たちは開始日に取得可能な情報に基づく増分借入金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。レンタルROU資産を経営するには、レンタルインセンティブを含まず、支払い済みのレンタル支払いも含まれています。私たちのレンタル条項5月．レンタルの延長または終了のオプションが含まれています。私たちがこれらのオプションを行使すると合理的に判断した場合、私たちはROU資産と賃貸負債の金額を決定する際にこれらのオプションを含む。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。私たちのいくつかの経営レンタルは元のレンタル期間内に予め決定された最低レンタル料とレンタル料休日の固定増加を含んでいます。レンタル期間とはレンタル施設の支配権を持っていることですが注釈家賃を支払う義務があります。これらのレンタルについて、私たちのROU資産とレンタル負債は、任意のレンタル料免税期間を含むレンタル期間を決定する際に計算されます。
私たちのレンタル契約にはレンタル内容も含まれていますし、非レンタルコンテンツも含まれており、通常別々に計算されます。毎月満期のレンタル料のほかに、私たちのオフィスビルと倉庫施設の賃貸契約の大部分には、私たちが負担すべき公共地域の維持費用、物業税、大家が私たちが使用している施設のために発生した保険料が含まれています。これらの金額は注釈純収益資産およびリース負債の計算には、その適用期間中に発生する実費に基づいて計算されるので、計算される。
経営リース支払いは総合キャッシュフロー表の経営活動の現金流出に計上されています。ROU資産の償却は、経営リース負債の変化とは別に報告され、私たちの総合キャッシュフロー表の減価償却と償却に含まれています。
私たちは会計政策の選択をしました注釈ASCトピックを用いた識別要求842短期賃貸まで(レンタル期間は)1つは賃貸借開始日の年数又は以下)。短期レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線原則で確認します。
備考をご参照ください11私たちの賃貸契約のさらなる開示について。
金利交換協定
私たちの変動金利債務は金利の危険に直面している。私たちは金利交換協定を締結して、私たちの変動金利債務を固定金利ベースに効果的に変換し、一部の変動金利債務は付記でさらに検討します5そして12.この協定の主な目標は、将来の金利支払いキャッシュフローに及ぼす金利変化の影響を低減するために、我々の変動金利債務に関連する利息支払いキャッシュフローの可変性を除去することである。ASCのテーマに基づいてヘッジ会計ルールを適用することを選択しました815(デリバティブとヘッジ)。しかも、私たちはその協定がヘッジ会計の近道方法に適合すると確信した。キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ協定の公正価値変動は、株主権益内に他の全面収益(損失)を累計する構成要素とし、関連債務期限内に利息支出として償却する
受け取った国や地方からの贈与を返済するか負債がある
ニューヨークのロチェスターの工場を借りることについて、私たちの子会社Ambrellは May 2018, 私たちはロチェスター市とニューヨーク州と協定を締結し、これらの合意により、合計#ドルの贈与を獲得しました
ASCのテーマに基づいて株式報酬を計算します718(報酬-株式報酬)は、従業員の株式に基づく株式報酬が公正価値法に従って入金されることが要求され、オプション定価モデルを使用して株式オプションの公正価値を推定し、その後、サービス期間中の費用に償却されることを要求する。株式に基づく報酬計画のさらなる開示については、注を参照されたい13.
所得税の計算には貸借対照法が採用されている。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、営業損失と税額相殺繰越、および既存資産と負債の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの差による将来の税務結果として確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の経営実績で確認されている。繰延税金資産の帳簿価値が以下の場合よりも減少する可能性がある場合には、見積準備を計上する注釈これらの資産は注釈実現されました。
普通株1株当たり収益
1株当たり普通株収益−基本計算方法は，純収益を期間ごとに発行された普通株の加重平均で割ったものである。希釈後の1株当たり普通株収益の計算方法は，収益を期間ごとに発行された普通株と普通株等価物の加重平均で割ったものである。普通株式等価物は、限定株式および株式オプションの未帰属株式を表し、在庫株方法を用いて計算される。普通株式等価物の影響が逆希釈である場合、計算には含まれない。
以下の表は、示されている間に、薄化された加重平均普通株式である基本普通株および発行された普通株等価物の加重平均と、その影響が反薄化であるため、1株当たりの希薄化収益計算から除外された潜在的希薄化証券の平均を示す
| 3か月まで九月三十日 | 9か月で終わる九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 加重平均発行済み普通株式-基本 | ||||||||||||||||
| 潜在的希釈証券： | ||||||||||||||||
| 制限株式及び従業員株式オプションの未帰属株式 | ||||||||||||||||
| 加重平均普通株式と発行済み普通株式等価物−希釈− | ||||||||||||||||
| 計算範囲から除外された潜在的希釈証券の平均 | ||||||||||||||||
最近発表された権威的会計基準改正案の効果
はい June 2016, 財務会計基準委員会(“FASB”)は信用損失会計基準の修正を発表した。はい2019年11月、FASBは、より小さな報告会社を含む、いくつかの会社に対する修正案の発効日を延期した。延期のため，修正案はわれわれにとって以下の期間からの報告期間内に有効である2022年12月15日このような改訂は期待信用損失を反映する方法で現行アメリカ公認会計原則下で発生した損失減値方法を代替し、そして売掛金、ローン及びその他の金融商品に対して展望性予想信用損失モデルを使用することを要求した。改正案は、年明けまでの利益剰余金の累積効果調整を求め、改正後の遡及方法を採用する1つ目は指導意見が発効した報告期間。修正案が発効した時に通過する予定です1月1, 2023.私たちは注釈このような改正された採用は私たちの総合財務諸表に実質的な影響を及ぼすと予想される。
| (3) | 買収する |
Z-Science
注釈の中でさらに議論されたように3私たちの連結財務諸表まで2021表10-K開けて October 6, 2021, 我々はZ−Sciences Corp.(“Z−Sciences”)のほとんどの資産を買収し，Z−Sciencesは医療コールドチェーン市場のための超コールドストレージ解決策を開発した会社である。Z-Sciencesの製品ラインは私たちが買収された後、再び“North Sciences”と命名された。今回の買収は私たちの医療製品を強化し、生命科学市場における私たちの存在を増加させ、これが私たちの重要な目標市場である。Z-Sciencesは2004.その創始者がコンサルタントとして参加してくれました2022.自分から2022年9月30日この創始者は当時顧問だった。Z-Sciencesの購入価格は$
Z-Sciencesの買収は調達会計の業務合併で入金されているため，Z-Sciencesの結果は買収日から我々の総合経営実績に含まれている.Z-Sciences買収価格の分配は公正な価値に基づいている October 6, 2021. 購入価格配分に関するより多くの情報は、注を参照してください3私たちの連結財務諸表まで2021表10-K.
監査されていない備考情報は、買収が発生したように、Z-Sciencesの買収を発効させる2021年1月1日はい注釈なぜなら、Z-Sciencesの買収前の財務業績はどうでもいいとされているからだ。
VIDEMA
注釈の中でさらに議論されたように3私たちの連結財務諸表まで2021表10-K開けて October 28, 2021, 我々は、世界的にOEMデジタルストリームメディアおよび画像取り込みソリューションを設計、開発、製造するグローバル企業Videtic画像ソリューション社とVIDENTIAL画像解決策欧州社(総称して“VIDENTIONAL”)のほとんどの資産を買収した。ウィディヤを買収して私たちの工芸技術ソリューションを拡大し、私たちの触角を肝心な目標市場に伸ばし、私たちの顧客基盤を拡大しました。また、画像データおよび分析ツールを有する将来の製品ソリューションを追加するために、私たちの自動化能力を拡張することで、私たちのプロセス技術プラットフォームを構築します。Vイデオロギーの買い取り価格は$
ウィディヤの買収は調達会計として業務合併として入金されているため、買収日からウィディヤの業績は我々の総合経営実績に含まれている。Vイデオロギー買収価格の分配は公正な価値に基づいており、現在まで October 27, 2021. 購入価格の分配及び買収により記録された商標権及び無形資産のさらなる情報については、付記を参照されたい3私たちの連結財務諸表まで2021表10-K.
以下監査を受けていない備考情報は買収VTIDIALを発効させ、まるで買収が発生したかのように January 1, 2021. これらの形式の要約は注釈どんな運営効率やコスト節約も反映しています5月．合併後の企業によって実現される。これらの形式の要約は参考にして、注釈その日に買収を行えば、業務の実際の結果は何になるか、将来の総合業務結果を示すこともできないことを表明しなければならない
| 3か月 一段落した 九月三十日 2021 | 9か月 一段落した 九月三十日 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | $ | ||||||
| 純収益 | $ | $ | ||||||
| 希釈して1株当たり収益する | $ | $ | ||||||
以上に示した形式の結果は確かにそうである注釈投資コンサルティング費用、法律費用、その他の費用が一般および行政費用に及ぼす影響を反映する#ドル
精算学
注釈の中でさらに議論されたように3私たちの連結財務諸表まで2021表10-K開けて2021年12月21日我々はAcculogic Inc.とその付属会社(総称してAcculogicと呼ぶ)の買収を完了し，Acculogicはロボットに基づく電子生産試験装置とアプリケーション支援サービスのグローバルメーカーである.今回の買収はAcculogicのすべての発行済み株を買収することで完了した。Acculogicの買収は新技術とサービスを採用した電子テスト能力を増加させ、私たちの顧客基盤を拡大し、更に私たちの端末市場の多元化を推進し、私たちの国際足跡を拡大した。Acculogicの買い取り価格は約$である
Acculogicの買収は調達会計の業務合併で入金されているため，Acculogicの結果は買収日から我々の総合経営実績に含まれている。現在までに June 30, 2022, 決済後の運転資金調整が最終的に決定され、購入価格が#ドル減少した
以下に示す会計買い入れ価格の分配は現在に基づいている2021年12月21日。
購入価格が確認可能な無形資産及び有形純資産の一部を超えて営業権に割り当てられ、注釈納税目的で差し引かれます。営業権は合併後の企業の運営がもたらすと予想される協同効果に起因する。
総購入価格は$
| 商誉 | $ | |||
| 無形資産を識別することができる | ||||
| 買収された有形資産と負債： | ||||
| 現金 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 棚卸しをする | ||||
| その他流動資産 | ||||
| 財産と設備 | ||||
| 売掛金 | ( | ) | ||
| 費用を計算する | ( | ) | ||
| 購入総価格 | $ |
買収結果として記録されている無形資産のさらなる情報については，付記を参照されたい3私たちの連結財務諸表まで2021表10-K.
以下監査されていない備考情報は、買収が発生したかのようにAcculogicの買収を発効させる January 1, 2021. これらの形式の要約は注釈どんな運営効率やコスト節約も反映しています5月．合併後の企業によって実現される。これらの形式の要約は参考にして、注釈その日に買収を行えば、業務の実際の結果は何になるか、将来の総合業務結果を示すこともできないことを表明しなければならない
| 3点 現在までの月 九月三十日 2021 | 9.9 現在までの月 九月三十日 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | $ | ||||||
| 純収益 | $ | $ | ||||||
| 希釈して1株当たり収益する | $ | $ | ||||||
以上に示した形式の結果は確かにそうである注釈投資コンサルティング費用、法律費用、その他の費用が一般および行政費用に及ぼす影響を反映する#ドル
| (4) | 短期投資 |
私たちの短期投資は2022年9月30日米国債への投資も含めて2022年4月そして原始的な期限は6人何ヶ月になりますか。それらは満期まで保有するように分類されている。これらの投資に関するより多くの情報は、アクセスしてください2022年9月30日以下に示す
| 償却する 原価基礎 | 毛収入 実現していない 得/(失) | 公平である 価値がある | ||||||||||
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||
| アメリカ国庫券 | $ | $ | $ | |||||||||
| (5) | 公正価値計量 |
ASCテーマ820(公正価値計量)公正価値計量のためのツールは、公正価値レベルを確立し、市場データに基づく仮説(観察可能な投入)と私たち自身の仮説(観察できない投入)とを区別する。観察される投入は、市場参加者が我々のソースから独立して得られた市場データに基づいて資産または負債を定価する際に使用される投入である。観察できない投入は，資産や負債に価格を設定する際に市場参加者が使用する投入の仮定を反映し，その場合に得られる最適な情報に基づいて形成される投入である.
ASCテーマ820公正価値は、交換価格または退出価格として決定され、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信された金額または移転負債によって支払われた金額を表す。公正価値計測において市場参加者の仮説を考慮する基礎として，ASCテーマ8201つを作ることです三つ-以下の階層公平価値階層構造を区別します
水平1評価は、アクティブ市場で私たちが得ることができる同じ資産または負債の未調整見積もりに基づいている。
水平2次の市場におけるアクティブ市場における同様の資産又は負債の見積もりの推定値に基づいて、次の市場における同じ又は同様の資産又は負債の見積もり注釈すべての重要な入力が直接または間接的に観察可能な活動とモデルである.
水平3推定値は観察できず、全体の公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいている。
ある程度、推定値は市場で観察または観察できないモデルや投入に基づいており、公正価値の決定にはより多くの判断が必要である。したがって，レベル別に分類されたツールに対しては，公正価値を決定する際の判断の度合いが最も大きい3.公正価値階層構造中の金融商品レベルは、公正価値計量に重要な意義がある任意の投入中の最低レベルに基づいている。
経常公正価値計測
定期手形と締結した金利交換協定は、付記でさらに検討します2そして12公正な価値に応じて日常的に計量し，Levelを使用する2投入する。当社の貸借対照表上のまたは有価負債は公正価値に応じて公正価値によって恒常的に計量されています3投入する。私たちはZ-Sciencesを買収した結果です2021年10月6日Acculogic Onと2021年12月21日Z-Sciencesのまたは対価負債とは、Z-Sciences創業者が引き続き私たちにコンサルティングサービスを提供して支払うべき追加の現金対価格の推定公正価値を意味する3.それは私たちの貸借対照表上の他の流動負債に含まれている。この金は年に支払われた2022年10月Acculogicまたは対価負債とは、電気自動車またはバッテリ顧客への販売状況に応じて支払われる追加現金対価格の推定公正価値であり、詳細は付記を参照されたい3.この額は#ドル増加した
以下の公正価値階層表は、公正価値によって恒常的に計量された負債に関する情報を提供する
| 金額は | 公正価値計量使用 | |||||||||||||||
| 公正価値 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| 対価格負債-Z-Science | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 対価格負債があるかもしれません | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金利が入れ替わる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
私たちのレベルの公正価値変動3対価格負債があります9人現在までの月2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| 9.9現在までの月 九月三十日 2022 | ||||
| 期初残高 | $ | |||
| Acculogic買収に関連するまたは対価格負債の調整 | ||||
| 外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
| 期末残高 | $ | |||
| (6) | 再編成やその他の費用 |
.の間に2021,私たちの電子テスト部門のある製品の製造と私たちの実行管理チームの変動を統合することを含む、様々な行動に関する再構成とその他の費用を記録した。これらの告発は“説明”でより詳細に議論されている5私たちの連結財務諸表まで2021表10-K.いくつありますか
再編成すべきである
再編成すべき負債は依然として2022年1月1日私たちの会社のオフィスがマサチューセッツ州マンスフィールドからニュージャージー州の工場に移ったことに関するコストは、注のようにもっと全面的に議論されています5私たちの連結財務諸表まで2021表10-K.再構成費用の負債は、総合貸借対照表内の他の流動負債に計上されなければならない。再編負債額の変動を計算すべきである9人現在までの月2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| 残高-2022年1月1日 | $ | |||
| 現金払い | ( | ) | ||
| 対応項目の調整 | ( | ) | ||
| 残高-2022年9月30日 | $ |
| (7) | 商業権と無形資産 |
私たちは三つまた，我々の報告機関の運営部門でもある：電子テスト，環境技術，プロセス技術。私たちの貸借対照表上の営業権と無形資産は私たちが買収した結果です。
商誉
本年度の営業権簿額面変動9人現在までの月2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| 残高-2022年1月1日 | $ | |||
| 2021年第4四半期に記録されたAcculogic買収に関するまたは対価および無形資産の予備金額の調整(付記3参照) | ||||
| 外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
| 残高-2022年9月30日 | $ |
営業権は以下の内容から構成される2022年9月30日そして2021年12月31日：
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 電子テスト | $ | $ | ||||||
| 環境技術 | ||||||||
| 工芸技術 | ||||||||
| 総営業権 | $ | $ | ||||||
無形資産
年間無期限居住無形資産の帳簿価値変動9人現在までの月2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| 残高-2022年1月1日 | $ | |||
| 2021年第4四半期に記録されたAcculogicの買収に関する予備金額を調整する(付記3参照) | ||||
| 外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
| 残高-2022年9月30日 | $ |
年次有限年限無形資産帳簿価値変動9人現在までの月2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| 残高-2022年1月1日 | $ | |||
| 2021年第4四半期に記録されたAcculogicの買収に関する予備金額を調整する(付記3参照) | ||||
| 外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
| 償却する | ( | ) | ||
| 残高-2022年9月30日 | $ |
無形資産は私たちの報告部門に割り当てられました2022年9月30日そして2021年12月31日詳細は以下のとおりである
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 電子試験： | $ | $ | ||||||
| 環境技術 | ||||||||
| 工芸技術 | ||||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | ||||||
次の表は、以下の日付までの無形資産のより詳細な情報を提供します2022年9月30日そして2021年12月31日：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||
| 毛収入携帯する金額 | 積算 償却する | ネットワークがあります携帯する金額 | ||||||||||
| 有限寿命無形資産： | ||||||||||||
| 取引先関係 | $ | $ | $ | |||||||||
| 技術 | ||||||||||||
| 特許 | ||||||||||||
| たまっている | ||||||||||||
| ソフトウェア | ||||||||||||
| 商号 | ||||||||||||
| 有限寿命無形資産総額 | ||||||||||||
| 無期限-生きている無形資産： | ||||||||||||
| 商標 | - | |||||||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 毛収入携帯する金額 | 積算 償却する | ネットワークがあります携帯する金額 | ||||||||||
| 有限寿命無形資産： | ||||||||||||
| 取引先関係 | $ | $ | $ | |||||||||
| 技術 | ||||||||||||
| 特許 | ||||||||||||
| たまっている | ||||||||||||
| ソフトウェア | ||||||||||||
| 商号 | ||||||||||||
| 有限寿命無形資産総額 | ||||||||||||
| 無期限-生きている無形資産： | ||||||||||||
| 商標 | - | |||||||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | $ | |||||||||
我々は一般に、無形資産の経済的利益予想消費のモデルに基づいて、あるいは代替償却方法を確実に決定できない場合には、その使用年数に応じて限られた年限の無形資産を償却することを推定する。このような代替償却方法は、無形資産の経済的利益が消費されると予想されるモデルに基づいているだろうありません私たちの無形資産はどんな残存価値があるかどうか。
次の表に以下の各項目の推定年間償却費用を示す5人年：
| 2022年(残り) | $ | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ |
| (8) | 取引先と契約した収入 |
次の表は、お客様と製品タイプ別の収入、市場別収入を含む、お客様との契約収入に関する他の情報を提供します。市場別収入に関する情報三つ月和9人現在までの月2021年9月30日今期の情報の列報方式と一致するように再分類された。別注をご参照ください16運営部門と地理地域別の収入に関する情報。
| 3か月まで九月三十日 | 9か月で終わる九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 顧客タイプ別の収入： | ||||||||||||||||
| エンドユーザー | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| OEM/集成業者/流通業者 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 製品タイプ別の収入： | ||||||||||||||||
| 熱試験 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 熱加工 | ||||||||||||||||
| 半導体テスト | ||||||||||||||||
| ビデオ画像化 | ||||||||||||||||
| 飛行プローブ及びオンライン試験装置 | ||||||||||||||||
| サービス/その他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 市場別の収入： | ||||||||||||||||
| 半導体.半導体 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 工業 | ||||||||||||||||
| 自動車(電気自動車を含む) | ||||||||||||||||
| 生命科学 | ||||||||||||||||
| 国防/航空宇宙 | ||||||||||||||||
| 防衛を強化する | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
いくつありますか
| (9) | 主な取引先 |
.の間に9人現在までの月2022年9月30日違います。取引先はすでに入金した10%より多くの総合収入を得ています.の間に9人現在までの月2021年9月30日
| (10) | 在庫品 |
在庫を維持している2022年9月30日そして2021年12月31日以下の内容を含む
| 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 原料.原料 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 他人の在庫品を寄託する | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
超過と時代遅れの在庫による総費用三つ月和9人現在までの月2022年9月30日そして2021,それぞれ以下のとおりである
| 3か月まで九月三十日 | 9か月で終わる九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 超過と時代遅れの在庫費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (11) | 賃貸借証書 |
先に注釈で議論したように2,ASCテーマの指導に従って私たちのレンタルに対して会計処理を行います842.私たちはキャンセルできない経営リースによって私たちのオフィス、倉庫施設といくつかの設備をレンタルして、これらのレンタル契約は異なる日に期限が切れて、通過します2031.経営リースと短期レンタルコストの合計三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021,それぞれ以下のとおりである
| 3か月まで九月三十日 | 9か月で終わる九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| リースコストを経営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期賃貸コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下は私たちのレンタルに関する他の情報です2022年9月30日：
| 残り賃貸期間範囲(年単位) | 至れり尽くせり | ||||
| 加重平均残存賃貸年限(年) | |||||
| 加重平均割引率 |
賃貸負債満期日2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| 2022年(残り) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 賃貸支払総額 | $ | |||
| 計上された利息を差し引く | ( | ) | ||
| 合計する | $ |
キャッシュフロー情報
ROU資産の償却総額は$
.の間に9人現在までの月2022年9月30日シンガポール工場のレンタル契約を修正して、レンタル期間をしばらく延長しました
.の間に9人現在までの月2021年9月30日レンタル契約をしました。レンタル料は約
| (12) | 債務 |
信用状
私たちはすでにいくつかの国内レンタルの保証金として信用状を開設しました。これらの信用状は質担保証券を担保とし、私たちの総合貸借対照表では制限預金証書に分類される。私たちの賃貸契約条項は少なくともこれらの信用状を更新することを要求します30連続条項については，満期日の数日前に注釈少ないです1つは賃貸借契約が満期になる一年前です。未返済の信用状、金額は2022年9月30日そして2021年12月31日以下の内容を含む
| 信用状 | レンタルする | 信用状未済金額 | |||||||||||
| 施設 | 正本信用状発行日 | 満期になる日取り | 満期になる日取り | 九月三十日2022 | 十二月三十一日2021 | ||||||||
| Mt.Mt.ニュージャージー州ローレル |
|
|
| $ | $ | ||||||||
| マサチューセッツ州マンスフィールド |
|
|
| ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||
信用手配
開ける October 15, 2021 (私たちはM&T銀行(“M&T”)と改正され再署名された融資および担保協定を締結した October 28, 2021, “改正·再署名された融資·担保協定の合併·改正案”によって改正され、2021年12月30日改正及び再締結された融資及び担保協定(改正され、“融資協定”)合併及び第2改正案はさらに改正される
ローン契約には1ドルが含まれています
開ける2022年9月20日さらに融資協定を改正し、改正·再署名された融資·担保協定の第3次改正案(融資協定、3回目の改正、“改正された融資協定”)と、3回目の改正·再署名の遅延交付定期手形を締結した1A.修正された融資協定によると5月．期限手形下の借金が$から増加する
循環信用手配の元金残高と、定期手形に基づいて抽出された任意の金額の元金残高とは、担保のある隔夜米国政府証券融資金利(“SOFR”)または銀行定義の基本金利に適用される保証金(レバレッジによる)に基づいて金利を計算する。本チケット条項の下の各為替手形は、(I)を選択する権利があります5人期限が切れたときに風船の満期がある分期に定期ローンを返済するか、または(Ii)が最も多い5人期間は1年で，最高で達成できる7人期限が切れた時は風船で分割して償却する.どのような販売量よりも5人数年以内に、超過キャッシュフローは再捕獲されるだろう。改正されたローン協定はまた、金利交換プロトコル、金利上限プロトコル、金利上限プロトコル、または任意の他の合意、または金利や通貨レート変動の影響から私たちを保護することを目的とした合意を含むM&Tとの契約を可能にします。
改正された融資協定には常習違約条項が含まれている注釈上記の場合は、吾等が満期時に債務を返済できなかったこと、改訂された融資協定の規定又は陳述に違反すること、吾等の破産、吾等の業務又は任意の付属会社を一時停止すること、及びいくつかの重大な判断に限定される。契約期間が満了した後、または引き続き違約事件が発生した場合、元金残高は押します
開ける October 28, 2021, 私たちは$を引いた
開ける2021年12月29日私たちは$を引いた
次の表に以下の各長期債務の満期日を示す5人年：
| 2022年(残り) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| $ |
| (13) | 株に基づく報酬計画 |
自分から2022年9月30日私たちは株式ベースの報酬計画の下で付与されていない制限的な株式奨励および株式オプションを付与し、注釈にはより詳細な説明がある15私たちの総合財務諸表まで2021表10-K.
私たちの非既得性制限株式奨励と株式オプションは、その付与日の公正価値に基づいて入金されます。自分から9月30, 2022,今後確認される総報酬支出は$
次の表は私たちがいることをまとめた三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021制限株式および株式オプションの未帰属株式に関する：
| 3か月まで九月三十日 | 9か月で終わる九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売費用 | ||||||||||||||||
| 工事と製品開発費用 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
あったことがある
株式オプション
私たちは日オプションが付与されたまでの公平な市場価値に基づいて株式オプションの補償費用を記録する違います。選択権5月．以下の期限を超える行使期限が付与される授与の日から数年。一般的に、株式オプションの発行価格は、当日の私たちの株の公正な時価に等しく、付与されるだろう何年もです。
年内に付与される株式オプションの公正価値9人現在までの月2022年9月30日そして2021付与された日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、以下の加重平均仮定の下で推定する
| 2022 | 2021 | |||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 配当率 | % | % | ||||||
| 予想普通株市場価格変動係数 | . | . | ||||||
| 株式オプション加重平均予想年限(年) | ||||||||
年度内に発行された株式オプションの1株当たり加重平均公正価値9人現在までの月2022年9月30日そして2021はい$です
次の表に株式オプションに関する活動をまとめた9人現在までの月2022年9月30日：
| 番号をつけるの株 | 重みをつける平均値行権価格 | |||||||
| 未償還オプション、2022年1月1日(行使可能) | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | ||||||
| キャンセルします | ( | ) | ||||||
| 未償還オプション、2022年9月30日(行使可能) | ||||||||
制限株式賞
私たちは付与日に私たちの株式の市場オファーに基づいて制限的な株式奨励の補償費用を記録し、付与期間中にこの費用を償却します。制限株奨励は通常付与されます従業員およびそれ以上の従業員の年限独立役員の年間業績(
以来2020年8月私たちは業績に基づく制限的な株式奨励をますます付与してきました。その中で付与された最終株式数は
開ける March 9, 2022, 最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)が合計を獲得しました
下表は年次無帰属制限株奨励に関する活動をまとめたものである9人現在までの月9月30, 2022:
| 番号をつけるの株 | 重みをつける平均値授与日公正価値 | |||||||
| 流通株に帰属しておらず、2022年1月1日 | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 没収される | ( | ) | ||||||
| 流通株に帰属しておらず、2022年9月30日 | ||||||||
年間帰属制限株式奨励の総公正価値9人現在までの月2022年9月30日そして2021はい$です
| (14) | 従業員株購入計画 |
InTest Corporation社員株式購入計画(“ESPP”)は#年に取締役会で採択された2021年4月私たちの株主の承認を得て June 23, 2021 私たちの年間株主総会で。ESPPは私たちの合格社員に、累積賃金控除によって割引価格で普通株を購入する機会を提供しました。ESPPは以下の日に発効します2021年10月1日。
ESPPは最高可達を規定しています
.の間に9人現在までの月2022年9月30日購入した社員
| (15) | 従業員福祉計画 |
私たちは貢献を確認しました401(K)米国で働いている従業員の計画。InTest Corporation、InTest EMS LLC、Temptronic Corporation、VIdeticのすべての永久従業員、少なくとも1810歳未満の者はInTest Corporation奨励貯蓄計画に参加する資格がある。従業員の寄付をドルに合わせました
Ambrellのすべての永久従業員は、雇用された直後にAmbrell社の貯蓄と利益共有計画(“Ambrell計画”)に参加する資格があり、完成後に雇用主の均等額を得る資格がある6人サービス月数は、“アンブレア計画”で定義されている。Ambrell計画は条件を満たす従業員が自発的に最大の支払いを許可することを許可します
| (16) | 市場情報を細分化する |
年末までに年度を終える2021年12月31日私たちの業務を
私たちの管理チームは、CEOを含み、私たちの最高経営決定者でもあり、アメリカ公認会計原則の定義に基づいて、主に部門運営収入に基づいて私たちの運営部門の業績を評価し、これは所得税支出前の収益を表し、他の収入(費用)、会社支出、買収の無形資産の償却を含まない。
| 3か月まで九月三十日 | 9か月で終わる九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| 電子テスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 環境技術 | ||||||||||||||||
| 工芸技術 | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分部業務収入： | ||||||||||||||||
| 電子テスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 環境技術 | ||||||||||||||||
| 工芸技術 | ||||||||||||||||
| 分部業務収入総額 | ||||||||||||||||
| 会社費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 後天性無形償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(費用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税費用を差し引く前の収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 識別可能資産： | ||||||||
| 電子テスト | $ | $ | ||||||
| 環境技術 | ||||||||
| 工芸技術 | ||||||||
| 会社 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
次の表は私たちの行動の地理的地域に関する情報を提供する。収入は貨物が運ばれた場所によって計算される。
| 3か月まで九月三十日 | 9か月で終わる九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| アメリカです。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外国.外国 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 財産と設備： | ||||||||
| アメリカです。 | $ | $ | ||||||
| 外国.外国 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 第二項です |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
リスク要因と前向きな陳述
歴史的情報を除いて、この2022年9月30日現在のForm 10-Q四半期報告(“本報告”)には、経営陣の議論と分析(“MD&A”)を含み、1995年の個人証券訴訟改革法(改正)で指摘された“前向きな陳述”とみなされる陳述が含まれている。これらの陳述は、歴史的情報を伝達しないが、我々の計画、戦略および意図の陳述、または私たちの経営陣が現在予想している将来の業績または目標の陳述に基づくような、予測または潜在的な未来のイベントおよび財務結果に関連する。私たちの前向き表現は、一般に、“信じる”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“計画”、“プロジェクト”、“予測”、“求める”、“予想”、“目標”、“推定”、“未来”、“展望”、“ビジョン”のような前向き用語を使用することによって識別することができる。“またはそのような語の変形または同様の用語。投資家および潜在的投資家に警告するが、このような展望的陳述は、現在の推定に基づく予測にすぎない。このような陳述は危険と不確実な要素と関連があり、様々な仮定に基づいている。このようなリスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
| ● |
5つの戦略を実行する能力は |
|
| ● |
私たちは私たちの主な目標と国際市場での存在を拡大することができる |
|
| ● |
将来の買収や処分の可能性と買収された事業の成功的な統合 |
|
| ● |
我々は半導体と自動テスト設備(“ATE”)市場以外の市場に入ることで、総称して“半導体市場”と呼び、業務多元化戦略の成功を実現した |
|
| ● |
半市場や私たちがサービスしている他の市場の市場周期が変化する兆しがあります |
|
| ● |
半導体需要の変化を含む半導体市場の発展と傾向 |
|
| ● |
私たちはたまっている注文を販売に変換して、適時に出荷することができます |
|
| ● |
私たち最大の顧客、または大顧客のいずれかを失った注文が減少した |
|
| ● |
私たちの製品を製造するための材料の利用可能性 |
|
| ● |
現在のグローバル·サプライチェーン緊張の影響や外部要因による私たちのサプライチェーンの他の中断は、ウクライナと新冠肺炎が進行している戦争を含む |
|
| ● |
インフレが私たちの業務と財務状況に及ぼす影響 |
|
| ● |
新冠肺炎が私たちの業務、流動性、財務状況と経営業績に与える影響 |
|
| ● |
現金残高、信用限度額、業務現金純額が十分であるかどうか |
|
| ● |
株価が変動する |
|
| ● |
資本を獲得し、資金を借り入れたり、資本を調達して潜在的な買収または運営資本に資金を提供する能力； |
|
| ● |
私たちの顧客資本支出の速度と時間の変化 |
|
| ● |
為替レート変動の影響 |
|
| ● |
製品開発計画の進捗状況 |
|
| ● |
私たちの製品の予想市場は |
|
| ● |
キーパーソンの獲得性と維持、あるいは予想されるコストで人員を採用する能力 |
|
| ● |
国内と世界の全体的な経済状況は金利上昇や |
|
| ● |
2021年表格10-K第I部分第1 A項“リスク要因”に含まれる他のリスク要因。 |
このような危険と不確実性は、私たちの実際の未来の結果が私たちの前向きな陳述に記載されているか、または私たちの以前の結果と大きく異なることをもたらすかもしれない。私たちが本報告で行った任意の前向きな陳述は、私たちが現在把握している情報のみに基づいており、発表の日の状況のみに触れている。私たちは私たちの状況が未来に変化するかもしれないとしても、このような展望的な陳述を更新する義務がない。
概要
本MD&Aは、添付の連結財務諸表とともに読まなければなりません。また、2021年10-K表第1項の私たちの業務と市場に関する議論を参考にしてください。
私たちは自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全と半導体などの広範な市場の製造とテストに使用する革新的なテストと工芸解決方案の全世界のサプライヤーである。2021年12月31日までの年度中に、私たちの業務を2つの運営部門として管理しており、この2つの部門も私たちの報告可能部門と報告部門であり、熱エネルギー製品(“熱”)と電気機械ソリューション(“EMS”)である。2022年1月1日から、私たちの将来の管理·報告業務の計画と一致するように、私たちの運営部門を再編しました。我々の経営·報告構造のこのような変化は、我々の業務の発展を反映しており、特に2021年第4四半期に完了した買収により、我々の製品組合せが拡大したため、本報告総合財務諸表付記3はこれについてより全面的な議論を行った。したがって、2022年には、私たちの報告可能な部門と報告単位でもある3つの運営部門があります：電子試験(私たちの半導体試験装置、飛行プローブおよびオンライン試験機を含む)、環境技術(私たちの熱試験、プロセスおよび記憶製品を含む)、およびプロセス技術(私たちの誘導加熱およびビデオ画像化製品を含む)です。前期の資料はすでに今期の列報状況に匹敵するように再分類された。
私たちのすべての運営部門には様々な製品があります。私たちは設計、製造してお客様に販売します。様々な要素の影響で、私たちの製品の毛利率レベルはそれぞれ違います。例えば、これらの要因は、製品の開発に要する工程時間、製品を販売する市場または顧客、および他のサプライヤーに提供される競合製品のレベルを含む。私たちの顧客のニーズは最終的に私たちが所与の時間帯に販売する製品を決定した。そのため，前の時期と比較して，特定の時期に販売される製品の組合せが大きく変化する可能性がある。そのため、私たちの総合毛金利は特定の時期の販売製品の組み合わせの変化の大きな影響を受ける可能性があります
市場
2021年Form 10-Kの第1部第1項“市場”でさらに議論されているように、私たちは自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全、および半導体製造業の先端とバックエンド(“Semi”または“Semi市場”)を含む特定の目標市場に集中している。半導体市場にはより広範な半導体市場も含まれており、より専門的なATEやウエハ生産部門も含まれており、歴史的には我々が運営している最大の単一市場である。半市場の特徴は迅速な技術変化、競争的な定価圧力と周期的な市場モデルであり、需要が著しく拡張或いは収縮する時期の影響を受ける。私たちの目標は、私たちの市場を多様化し続け、私たちのサービスの市場内で私たちの製品を提供し、私たちのすべての市場で私たちの顧客基盤を拡大して、どの市場、製品、または顧客への依存を減らすことです。特に、私たちは半市場変動が私たちの運営結果に及ぼす影響を減らすことを求めている。
私たちの半導体市場からの業務の一部は、半導体メーカーと集積回路(IC)テストに特化した会社のATEに対する需要、およびウエハ製造設備に対する我々の誘導加熱製品の需要に大きく依存する。ATEまたはウェハ製造装置の需要は、主に半導体製造業者によって推進され、これらの製造業者は、既存の半導体製造施設またはアップグレード装置を新たに開設または拡張しており、これは、逆に、ICおよびICを含む製品の現在および予想される市場需要に依存する。このような市場需要は、新機能を取り入れたり、老朽化設備を交換したりするために、市場拡張、新技術の開発、あるいは製品の再設計の結果かもしれない。
過去、半市場は高度に周期的であり、供給過剰の時期が繰り返し出現してきたが、これは往々にして半市場が市場に製造·販売する製品に対する需要に深刻な影響を与える。この周期性は私たちの注文と収入を大幅に変動させる可能性があり、これらの需要変化に迅速に反応する能力に依存して、私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性がある。市場周期の予測は困難であり，また市場周期の特徴は通常周期ごとの受注や収入の連続的な増加や低下であるため，経営業績の年次比較はつねに上りや下り周期における類似時点の時期を比較するほど意味があるわけではない可能性がある.これらの需要が増加または減少する時期は、私たちの顧客や彼らがサービスする市場に影響を与える様々な要因によって変化する可能性があります。さらに、半製品市場の下りおよび上り周期において、任意の所与の四半期において、我々の注文および収入の傾向は不安定である可能性がある。例えば、注文がキャンセルされたり、現在計画されている納期が重要顧客によって加速または延期されたりする場合や、顧客予測や一般的な業務状況が1四半期以内に変動する場合には、このような状況が発生する可能性がある。
私たちの大部分の注文と収入はSemi市場から来ていますし、私たちの経営業績は全体的にSemi市場の全体的な傾向に従っていますが、任意の所与の時期に、私たちは異常な状況に遭遇し、Semi市場からの収入傾向は市場全体の傾向から外れている可能性があります。これらの異常は、製品需要の変化、元のデバイス製造業者が新製品を提供するより長い時間、および顧客購入モードの変化を含む半市場内の様々な要因によって駆動される可能性があると考えられる。また、最近では、各運営部門または特定の運営部門内の任意の所与の製品に対する半市場の需要が一致しない場合が見られた。このような需要の不一致は、多くの要素によって駆動される可能性があるが、多くの場合、特定の製品に対する顧客の需要が、その顧客またはサービスされる市場の需要によって独自の特定の変化が生じることが主な原因であることが分かった。最近では，この分野への市場浸透率が限られていることや，我々が支援している少数の顧客からの注文が多様であるため，より広い半導体市場におけるウエハ生産分野への販売が明らかになってきている。これらの市場実践と顧客の特定の需要の変化はすでに私たちの経営業績に異なる程度の影響を与える可能性があり、異なる時期に数量化や予測を行うことは困難である。経営陣は、市場慣行の明らかな変化に対応するために、私たちの戦略、製品、運営を調整するために、適切と思われる行動をとり続けるだろう。
買収する
私たちの成長戦略の重要な要素の一つは買収を通じてだ。本報告書総合財務諸表付記3で述べたように，2021年の間に3つの買収(総称して“被買収事業”と呼ぶ)を完了し，我々の技術製品を拡大し，我々の市場や顧客を多様化させ，ヨーロッパにおける触角を拡大した。
2021年10月6日，我々はZ-Sciences(現在North Sciences)のほとんどの資産を買収し，Z-Sciencesは生命科学コールドチェーン市場のための超コールドストレージ解決策を開発した会社である.この少額取引は私たちの技術を強化し、新しい人材を増加させ、この急速に増加し、支離滅裂な市場に入る低コストの入り口を提供した。この事業は私たちの環境技術部門に含まれている。
2021年10月28日、我々は、グローバルデジタルストリーミングメディアおよび画像取り込みソリューションOEM設計者、開発者、およびメーカーVCondeticのほとんどの資産を買収した。今回の買収は私たちの工芸技術製品を拡大し、私たちの触角を肝心な目標市場に伸ばし、私たちの顧客基盤を拡大した。この事業は私たちのプロセス技術部門に含まれている。
2021年12月21日、ロボットベースの電子生産試験装置およびアプリケーション支援サービスのグローバルメーカーAcculogicを買収しました。今回の買収は私たちの世界的なカバー範囲を拡大し、リードする技術と自動化サービスを通じて私たちの製品の組み合わせを強化した。この事業は私たちの電子試験部門に含まれている
注文と在庫
次の表に示す期間に受信した経営部門と市場別の注文内訳(千単位)を示す.
| 3点 現在までの月 九月三十日 |
変わる |
3点 1か月 一段落した 六月三十日 |
変わる |
|||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
$ | % | 2022 | $ | % | ||||||||||||||||||||||
| 注文： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 電子テスト |
$ | 11,299 | $ | 7,435 | $ | 3,864 | 52 | % |
$ | 14,614 | $ | (3,315 | ) |
(23 | )% |
|||||||||||||
| 環境技術 |
8,978 | 6,904 | 2,074 | 30 | % |
9,462 | (484 | ) |
(5 | )% |
||||||||||||||||||
| 工芸技術 |
12,403 | 6,809 | 5,594 | 82 | % |
16,442 | (4,039 | ) |
(25 | )% |
||||||||||||||||||
| $ | 32,680 | $ | 21,148 | $ | 11,532 | 55 | % |
$ | 40,518 | $ | (7,838 | ) |
(19 | )% |
||||||||||||||
| 半個 |
$ | 19,181 | $ | 13,365 | $ | 5,816 | 44 | % |
$ | 26,732 | $ | (7,551 | ) |
(28 | )% |
|||||||||||||
| 工業 |
2,309 | 2,329 | (20 | ) |
(1 | )% |
2,366 | (57 | ) |
(2 | )% |
|||||||||||||||||
| 自動/電気自動車 |
2,870 | 2,161 | 709 | 33 | % |
2,750 | 120 | 4 | % |
|||||||||||||||||||
| 生命科学 |
927 | 195 | 732 | 375 | % |
1,535 | (608 | ) |
(40 | )% |
||||||||||||||||||
| 国防/航空宇宙 |
3,149 | 1,174 | 1,975 | 168 | % |
1,897 | 1,252 | 66 | % |
|||||||||||||||||||
| 防衛を強化する |
1,072 | 71 | 1,001 | 1,410 | % |
989 | 83 | 8 | % |
|||||||||||||||||||
| 他にも |
3,172 | 1,853 | 1,319 | 71 | % |
4,249 | (1,077 | ) |
(25 | )% |
||||||||||||||||||
| $ | 32,680 | $ | 21,148 | $ | 11,532 | 55 | % |
$ | 40,518 | $ | (7,838 | ) |
(19 | )% |
||||||||||||||
| 9.9現在までの月九月三十日 |
変わる |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
$ | % | |||||||||||||
| 注文： |
||||||||||||||||
| 電子テスト |
$ | 35,209 | $ | 28,198 | $ | 7,011 | 25 | % |
||||||||
| 環境技術 |
25,355 | 21,168 | 4,187 | 20 | % |
|||||||||||
| 工芸技術 |
37,697 | 22,117 | 15,580 | 70 | % |
|||||||||||
| $ | 98,261 | $ | 71,483 | $ | 26,778 | 37 | % |
|||||||||
| 半個 |
$ | 58,295 | $ | 47,078 | $ | 11,217 | 24 | % |
||||||||
| 工業 |
7,897 | 6,497 | 1,400 | 22 | % |
|||||||||||
| 自動/電気自動車 |
8,239 | 6,053 | 2,186 | 36 | % |
|||||||||||
| 生命科学 |
3,678 | 1,759 | 1,919 | 109 | % |
|||||||||||
| 国防/航空宇宙 |
6,897 | 4,042 | 2,855 | 71 | % |
|||||||||||
| 防衛を強化する |
2,214 | 71 | 2,143 | 3,018 | % |
|||||||||||
| 他にも |
11,041 | 5,983 | 5,058 | 85 | % |
|||||||||||
| $ | 98,261 | $ | 71,483 | $ | 26,778 | 37 | % |
|||||||||
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の連結受注総額はそれぞれ3270万ドルと9830万ドル。対照的に、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ2，110万ドルと7，150万ドルであり、2022年6月30日までの3ヶ月は4，050万ドルである。2022年第3四半期、被買収業務は450万ドルを貢献し、総注文の14%を占め、2022年前の9ヶ月で1490万ドルに貢献し、総注文の15%を占めた。
2021年同期と比較して、2022年前9カ月の受注数が増加しており、我々のすべての市場の需要レベルが向上していることを反映しており、買収業務の影響も受けている。フロントエンドおよびバックエンド半市場アプリケーションに対する需要は引き続き強い勢いを示しており、これは、炭化ケイ素(“炭化ケイ素”)アプリケーションの誘導加熱技術ソリューションおよびアナログおよび混合信号アプリケーションのテスト解決策の需要増加によるものである。自動車市場の強さは電気自動車(“EV”)関連製品への需要を反映している。これらの特定の市場要素を除いて、私たちの業務の全体的な実力は私たちの新製品の成功と私たちの顧客基盤の成長を反映していると信じています。
2022年9月30日現在、私たちが蓄積しているすべての製品の未完成注文は約4790万ドルですが、2021年9月30日は約2040万ドル、2022年6月30日は約4600万ドルです。2022年9月30日現在、2022年6月30日現在、2022年3月31日現在の金額には、被買収企業からの約750万ドル、770万ドル、760万ドルが含まれている。2021年9月30日に比べて在庫注文が大幅に増加しており、これは、過去よりも長い期間出荷される予定のいくつかの注文や、買収業務の影響を反映している。私たちの在庫注文には、私たちが受け入れた顧客注文が含まれており、基本的にはすべての注文が2022年と2023年上半期に交付され、サプライチェーンによって制限されると予想されています。在庫は確定した調達注文に基づいて計算されるが、顧客は注文をキャンセルしたり、現在の計画の納期を加速したり、延期したりすることができる。需要低迷期には、顧客は私たちを含むサプライヤーが提供する短納期に依存する傾向があり、これは私たちの在庫注文に影響を与える可能性があります。需要が増加した時期には、納期を延長する傾向にあり、これは在庫が増加します。したがって、特定の日付での私たちの在庫は必ずしも未来のどの時期の販売を暗示しているわけではない。
収入.収入
次の表に示す期間の経営部門と市場別収入内訳(千単位)を示す。
| 3点 現在までの月 九月三十日 |
変わる |
3点 1か月 一段落した 六月三十日 |
変わる |
|||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
$ | % | 2022 | $ | % | ||||||||||||||||||||||
| 収入： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 電子テスト |
$ | 10,408 | $ | 8,103 | $ | 2,305 | 28 | % |
$ | 9,797 | $ | 611 | 6 | % |
||||||||||||||
| 環境技術 |
7,631 | 6,875 | 756 | 11 | % |
7,507 | 124 | 2 | % |
|||||||||||||||||||
| 工芸技術 |
12,732 | 6,166 | 6,566 | 106 | % |
12,267 | 465 | 4 | % |
|||||||||||||||||||
| $ | 30,771 | $ | 21,144 | $ | 9,627 | 46 | % |
$ | 29,571 | $ | 1,200 | 4 | % |
|||||||||||||||
| 半個 |
$ | 19,170 | $ | 13,656 | $ | 5,514 | 40 | % |
$ | 16,409 | $ | 2,761 | 17 | % |
||||||||||||||
| 工業 |
2,130 | 2,191 | (61 | ) |
(3 | )% |
2,930 | (800 | ) |
(27 | )% |
|||||||||||||||||
| 自動/電気自動車 |
1,621 | 1,339 | 282 | 21 | % |
3,594 | (1,973 | ) |
(55 | )% |
||||||||||||||||||
| 生命科学 |
1,715 | 715 | 1,000 | 140 | % |
1,169 | 546 | 47 | % |
|||||||||||||||||||
| 国防/航空宇宙 |
1,914 | 947 | 967 | 102 | % |
1,423 | 491 | 35 | % |
|||||||||||||||||||
| 防衛を強化する |
871 | 6 | 865 | 14,417 | % |
794 | 77 | 10 | % |
|||||||||||||||||||
| 他にも |
3,350 | 2,290 | 1,060 | 46 | % |
3,252 | 98 | 3 | % |
|||||||||||||||||||
| $ | 30,771 | $ | 21,144 | $ | 9,627 | 46 | % |
$ | 29,571 | $ | 1,200 | 4 | % |
|||||||||||||||
| 9.9現在までの月九月三十日 |
変わる |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
$ | % | |||||||||||||
| 収入： |
||||||||||||||||
| 電子テスト |
$ | 28,983 | $ | 25,658 | $ | 3,325 | 13 | % |
||||||||
| 環境技術 |
22,131 | 19,720 | 2,411 | 12 | % |
|||||||||||
| 工芸技術 |
33,309 | 17,142 | 16,167 | 94 | % |
|||||||||||
| $ | 84,423 | $ | 62,520 | $ | 21,903 | 35 | % |
|||||||||
| 半個 |
$ | 48,969 | $ | 42,653 | $ | 6,316 | 15 | % |
||||||||
| 工業 |
7,859 | 5,142 | 2,717 | 53 | % |
|||||||||||
| 自動/電気自動車 |
7,971 | 3,508 | 4,463 | 127 | % |
|||||||||||
| 生命科学 |
3,583 | 1,944 | 1,639 | 84 | % |
|||||||||||
| 国防/航空宇宙 |
4,830 | 3,721 | 1,109 | 30 | % |
|||||||||||
| 防衛を強化する |
2,239 | 6 | 2,233 | 37,217 | % |
|||||||||||
| 他にも |
8,972 | 5,546 | 3,426 | 62 | % |
|||||||||||
| $ | 84,423 | $ | 62,520 | $ | 21,903 | 35 | % |
|||||||||
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総総合収入はそれぞれ3，080万ドルと8，440万ドル。これに対し、2021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ2110万ドルと6250万ドルで、2022年6月30日までの3カ月は2960万ドルだった。2022年第3四半期、被買収業務は480万ドルを貢献し、総収入の15%を占め、2022年前の9ヶ月、被買収業務は1400万ドルを貢献し、総収入の17%を占めた。
2021年同期と比較して、2022年前の9ヶ月間の収入増加は、私たちのすべての市場のより高い需要レベル、および買収業務の影響を反映している。買収された事業は自動車、安全、生命科学、その他の市場の成長を促進した。
ウクライナ戦争とグローバルサプライチェーン制約
ロシアとウクライナの間の持続的な戦争は引き続き全世界のインフレ圧力とこの地区で生産されたある原材料の獲得性を悪化させ、以下に述べる新冠肺炎の大流行爆発後に出現したグローバルサプライチェーンの挑戦を更に激化させた。第1部で述べたように、私たちが2021年12月に買収した2021年10-KフォームAcculogicの第1 A項目“リスク要因”は、ベラルーシの主要な独占サプライヤーから特定の材料を購入し、ベラルーシ東部と東北部はロシアと国境を接し、南部はウクライナと接している。私たちは現在6~9ヶ月のこの材料の供給があると推定しています。しかも、私たちはこのような材料の代替供給者たちを探している。
また、2022年9ヶ月前に遭遇したサプライチェーンや物流の課題の大部分を緩和することができましたが、予測可能な未来には、価格上昇、供給不足、物流遅延を経験し続けることが予想されます。私たちは、新しいサプライヤーが私たちのサプライチェーンの代替源として資格を持つようにし、私たちの原材料在庫を増加させ、私たちの過去のやり方よりも早く必要な材料を事前に注文することを含む、これらのリスクを低減するための行動を取っている。原材料費の増加により、お客様からの価格を高めており、さらに向上する可能性もあります。私たちはまた私たちの顧客と協力して、彼らが物流の流れを制御する各方面の製品輸送のための代替選択を探しています。しかし、状況は急速に発展し、変化することがあり、私たちの業務への影響を緩和して解決しようと努力する努力は成功しないかもしれない。したがって、私たちは費用の増加や収入の減少を見るかもしれないが、これは私たちの未来の収益水準に影響を及ぼすだろう。
2021年10-K表第I部第1 A項を参照して、外国業務に関連するリスクを含む当社の業務運営に関連するリスクをさらに検討してください。
新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎の流行については、疾病管理センターや米国以外の地域の現地監督機関の指導に従っている。多くの場合、国内場所の室内でのマスク着用は要求されていないが、個別施設の症例数に注目し、慎重だと思う場合にはマスク要求を一時的に再実施する。もし可能であれば、私たちはすべての職員たちに新型肺炎ワクチンと増強剤を接種することを奨励する。私たちは体温測定を続けていて、すべての従業員が適切な時に社交的な距離を維持することを奨励している。私たちはまた従業員が兼職でもフルタイムでも可能な状況で遠隔作業を可能にし続けている。2022年4月、私たちの工場の一つの新冠肺炎ケースが増加し、生産時間の損失を招いた。また、中国の停止は、中国への製品納入の代替計画を探すことを求めている。これらの事件が私たちの業務に与える影響を軽減するために行動することができますが、もし新冠肺炎やその変異体の伝播が悪化し続けると、より多くの生産時間損失を経験したり、製品を顧客に輸送する能力がさらに中断したりする可能性があります。さらに、我々の1つまたは複数の重要な顧客またはサプライヤーが影響を受けた場合、または重大な追加政府法規および制限が実施された場合、私たちの業務は将来的に負の影響を受ける可能性がある。私たちは引き続き状況を注視し、必要に応じて私たちの運営を調整して、従業員の健康と福祉を保護し、私たちの業務運営への影響を最小限にしていきます。今後さらなる政府命令または制限を実施する範囲内で, 私たちは現在、過去2年間と同様の方法で私たちの業務を運営し続けることを望んでいる。
経営成果
私たちのすべての運営部門の運営結果は、通常、上記の概要部分に記載されている同じ要素の影響を受ける。すべての部分に対する個別的な討論と分析は繰り返されるだろう。したがって，以下の議論と分析は総合的な基礎の上で提案されており，その中には部分ごとのユニークな要素の議論が含まれており，これらの要素はその部分を知るために重要な意味を持つ.
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入を得る。2022年9月30日までの3カ月間の収入は3080万ドルだったが、2021年同期は2110万ドルと960万ドル増加し、46%増加した。2022年第3四半期、買収事業による収入は合計480万ドル。私たちは、2022年第3四半期の私たちの収入の増加は、主に前の概要部分の“収入”部分で議論された要素を反映していると信じている。
毛利率です。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの総合毛金利は収入の45%を占め、2021年同期の毛金利は収入の49%を占めている。私たちの毛金利の低下は主に私たちの部品材料コストが収入に占める割合の増加を反映し、製品、顧客と販売ルートの組み合わせの変化を反映している。
販売費用。2022年9月30日までの3カ月間の販売支出は400万ドルだったが、2021年同期は280万ドルと120万ドル増加し、41%増となった。この伸びの中で、買収した事業は約97.5万ドルを占めている。残りの成長は主に私たちのすべての細分化された市場の従業員投資を反映する。
工事と製品開発費用。2022年9月30日までの3カ月間、工事と製品開発支出は190万ドルだったが、2021年同期は130万ドルと53.2万ドル増加し、40%増加した。この増加の中で、買収された企業は約492，000ドルを占めている。残りの成長は主に私たちのすべての細分化された市場の従業員投資を反映する。
一般と行政費用です。2022年9月30日までの3カ月間、一般·行政費は490万ドルだったが、2021年同期は360万ドルと120万ドル増加し、34%増となった。この成長の中で、買収された事業は約100万ドルを占めている。買収された事業の占有額には、買収された無形資産に関連する約300，000ドルの償却費用が含まれる。残りの成長は主に私たちの伝統的な業務への従業員投資と株式ベースの報酬支出の増加を反映している。これらの増加は、買収に関連する費用(法律および専門費用を含む)の減少および利益ボーナス課税プロジェクトの減少分によって相殺される。
再編成やその他の費用それは.2021年9月30日までの3ヶ月間に、51，000ドルの再編と、私たちの電子テスト部門の製造業務の統合に関する他の費用を記録しました。2022年9月30日までの3ヶ月間、似たような費用はなかった
所得税支出。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちが記録した所得税支出は515，000ドルですが、2021年同期の所得税支出は357，000ドルです。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの有効税率は17%ですが、2021年同期は14%です。四半期ベースで、私たちは私たちが経営している各税務管轄区の予想経年化有効税率に基づいて所得税の支出や収益を記録します。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
収入を得る。2022年9月30日までの9カ月間の収入は8440万ドルだったが、2021年同期は6250万ドルと2190万ドル増加し、35%増となった。2022年までの9ヶ月は、買収された事業の収入合計1400万ドルに起因する。私たちは、2022年前の9ヶ月間の私たちの収入増加は、主に前の概要部分“収入”部分で議論された要素を反映していると信じている。
毛利率です。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの総合毛利率は収入の46%を占めていますが、2021年同期は収入の49%です。私たちの毛金利の低下は主に私たちの部品材料コストが収入に占める割合の増加を反映し、製品、顧客と販売ルートの組み合わせの変化を反映している。
販売費用。2022年9月30日までの9カ月間の販売支出は1150万ドルだったが、2021年同期は780万ドルと360万ドル増加し、46%増となった。この増加の中で、買収された業務は約280万ドルを占めている。残りの成長は主に私たちのすべての部門の従業員投資と出張と広告コストの増加を反映している。これらの増加は、製品、顧客、および販売チャネルの組み合わせの変化を反映する手数料減少分によって相殺される。
工事と製品開発費用。2022年9月30日までの9カ月間、工事と製品開発支出は560万ドルだったが、2021年同期は400万ドルで、160万ドルまたは41%増加した。この成長の中で、買収された事業は約150万ドルを占めている。私たちの伝統的な業務の費用構成に大きな変化はありません。
一般と行政費用です。2022年9月30日までの9カ月間、一般·行政費は1，460万ドルだったが、2021年同期は1，060万ドルと410万ドル増加し、39%増となった。この成長の中で、買収された事業は約360万ドルを占めている。買収された事業の占有額には、買収された無形資産に関連する約120万ドルの償却費用が含まれる。残りの成長は、主に従業員の投資、戦略計画の協力、投資家関係、その他の規制事務の第三者専門家の専門費用レベルの上昇、株式による報酬支出の増加を反映している。
再編成やその他の費用それは.2021年9月30日までの9ヶ月間に、303，000ドルの再編と、私たちの電子テスト部門の製造業務と私たちの元首席財務官の退職に関する他の費用を記録しました。2022年9月30日までの9ヶ月間、似たような費用はなかった
所得税支出。2022年9月30日までの9カ月間、私たちが記録した所得税支出は100万ドルだったのに対し、2021年同期の所得税支出は120万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの有効税率は17%ですが、2021年同期は14%です。四半期ベースで、私たちは私たちが経営している各税務管轄区の予想経年化有効税率に基づいて所得税の支出や収益を記録します。
流動性と資本資源
概説でより全面的に議論されているように，我々の業務や運営結果は，半導体メーカーやICテストに特化した会社のATEへのニーズに大きく依存する.ATE需要の周期性と変動性は、将来の収入、業務結果、純キャッシュフローを見積もることを困難にしている。
私たちの流動性と資本資源の主な歴史的源は私たちの業務が生み出したキャッシュフローだった。2021年には、私たちの信用手配(以下、議論)を利用して買収に資金を提供します。我々は，我々の業務を管理し，運営キャッシュフローを最大化し，短期現金需要を満たす主要な流動性源として以下のようになる.私たちは現金を使って私たちの運営資産の成長に資金を提供して、新製品の研究開発、買収、株式買い戻しに使います。私たちは現在、私たちの戦略に関連する任意の追加の長期現金需要が、私たちの現金と現金等価物、私たちの信用手配、または株を発行することによって資金を調達すると予想している。
信用手配
本報告書総合財務諸表付記12で述べたように、2021年10月15日に、吾らはM&Tと融資協定を締結した。融資協定には、2，500万ドルの非循環遅延抽出定期手形(“定期手形”)と1，000万ドルの循環信用手配(定期手形“信用手配”とともに)が含まれている。信用手配の契約期間は5年で、締め切りから2026年10月15日まで、定期手形の下で2年間の抽出が許可されている。
2022年9月20日に、吾らは更にローン協定を改訂し、改訂及び再予約された融資及び保証協定(第三改訂されたローン協定、即ち“改訂されたローン協定”)の第三回改訂及び第三回改訂及び再改訂された遅延引き出し条項1 Aを付記する。改訂された融資協定によると、私たちは定期手形によって借りられる最高融資額を2，500万元から5，050万元に増加させ、2022年9月30日までの利用可能資金を3，000万元に増加させた。改訂されたローン協定によると、定期手形と循環信用手配の期限も2027年9月19日まで延期される(“契約期間”)。2022年9月30日まで、私たちは循環信用手配の下で何の金額も借りていません。吾らの定期手形項の下での借入金は以下のように議論され、改訂された融資協定が締結される前に発生する。循環信用手配の元金残高と定期手形に基づいて抽出された任意の金額の元金残高は、担保のある隔夜融資金利又は銀行で定義された基本金利に適用される保証金(レバレッジ状況に応じて定める)に基づいて利息を計算すべきである。改訂された融資協定は通常の肯定、否定と財務契約を含み、合併融資債務と合併EBITDAの最高比率と固定費用カバー比率を含む。改正された融資協定の下での私たちの債務は、私たちのほとんどの有形無形資産の保有権を担保にしている。
2021年10月28日、私たちは定期手形で1200万ドルを抽出し、Vイデオロギーの買収に資金を提供した。現在までに、5年間の返済や償却期間を金利変動から守るための金利交換協定をM&Tと締結している。したがって，現在のレバレッジ率によると，定期手形項目で今回の引き出し支払いのための年利率は約3.2%に固定されていると予想される。
2021年12月29日、私たちは手形期限で850万ドルを抽出し、Acculogicの買収に資金を提供した。私たちはM&Tと今回の抽選に関する金利交換合意に達していません。定期手形の項目で、私たちはこの引き出しのために支払う年利率が可変だと予想している。2022年9月30日、現在のレバレッジ率によると、この割合は約4.4%である。2022年10月15日から、この税率は約5.2%に増加した。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出はそれぞれ179，000ドルと457，000ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月以内に利息支出はありません。
流動性
私たちの現金、現金等価物、制限された現金、運営資本は以下の通りです(千で計算)
| 九月三十日2022 |
十二月三十一日2021 |
|||||||
| 現金、現金等価物、および限定現金 |
$ | 10,038 | $ | 21,195 | ||||
| 運営資本 |
$ | 30,531 | $ | 27,005 | ||||
2022年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物の42%、すなわち380万ドルは私たちの海外子会社が持っています。私たちはまた110万ドルの制限現金を持っています。これらの現金は私たちの連結財務諸表の付記2で議論されています。これらの現金はオランダにある子会社が持っています。私たちは現在、私たちの現金と現金等価物、それに私たちの循環信用手配下で利用可能な借入能力と、私たちの業務が今後12ヶ月以内に提供することが予想される現金純額に加えて、私たちの短期運営資金需要と他の会社の需要をサポートするのに十分だと予想しています。私たちの循環信用配置は、上記と本報告の総合財務諸表の付記12で議論された。
私たちの重大な短期現金需要には、様々な賃貸契約によって満期になった支払い、従業員への経常的な賃金と福祉義務、私たちが販売している製品に使用される材料に対する購入承諾、債務の元本と利息の支払いが含まれています。過去9ヶ月間、在庫が増加しているため、在庫に追加投資を行い、2022年9月30日現在、私たちの総運営資本に占める在庫の割合は2021年12月31日よりも大きい。私たちはまた、今後12ヶ月以内に、より多くの従業員の募集、当社のサイトや他のシステムの更新、当社の地理的·市場拡張努力に関連した投資を含む当社の業務に投資する予定です。私たちの現在の最低短期運営資金は800万ドルから1000万ドルの間に要求されていると推定する。私たちは、私たちの現在の現金と現金等価物に加えて、私たちの循環信用手配で利用可能な借入能力と、私たちの業務が提供する予想される純現金は、これらの追加投資と私たちの現在の短期現金需要をサポートするのに十分であると予想されます。
私たちの現在の成長戦略は補完的な業務、技術、または製品の買収機会を求めることを含む。概説でさらに議論されたように，2021年10月28日にVIdeticのほとんどの資産を買収し，2021年12月21日にAcculogicの買収を完了した。私たちは手形条項の下の2，050万ドルを利用してこれらの買収に資金を提供する。前述したように、私たちの戦略に関連する任意の追加の長期現金需要は、私たちの現金と現金等価物の組み合わせ、定期手形での残りの利用可能な資金、または株式を発行することによって資金を提供することが予想されている。上述したように、本報告の総合財務諸表付記12で述べたように、付記項下の借入可獲得性は最近拡大している。
キャッシュフロー
経営活動それは.2022年9月30日までの9カ月間、運営に使用された純現金は370万ドル。同じ時期、私たちは純収益520万ドルを記録し、減価償却と償却の非現金費用は370万ドルで、その中には私たちのROU資産に関する97.2万ドルの償却が含まれていた。その間、私たちの経営リース負債は110万ドル減少した。この間、私たちは140万ドルの株式奨励に関する繰延給与支出の償却と120万ドルの繰延所得税の収益を記録した。2022年9月30日までの9カ月間で、売掛金は490万ドル増加し、2021年第4四半期に比べて2022年第3四半期の収入が増加し、また2022年第3四半期に記録された収入の大部分が2022年9月に出荷されたことを反映している。在庫と売掛金はそれぞれ850万ドルと390万ドル増加し、これも業務レベルの増加を反映している。在庫の著しい増加は、2022年9月30日までの9ヶ月間に投入された追加運営資金を反映しており、2022年9月30日により高い水準の在庫を負担していることを支援している。
投資活動それは.2022年9月30日までの9カ月間、投資活動のための純現金は420万ドル。2022年4月、2022年10月に満期となった米国債を350万ドルで購入した。2022年9月30日までの9ヶ月間、売り手から約371，000ドルの返金を受けました。金額はAcculogicの購入価格です。この返金は決済後の最後の運営資金調整を反映している。2022年9月30日までの9ヶ月間の物件や設備の購入額は100万ドルで、主にマサチューセッツ州マンスフィールドにある施設のレンタル改善と、業務運営に協力するために新しいソフトウェアツールを購入した統合と報告を反映しています。この買収された資金は私たちの運営資金から来ている。私たちは2022年の残り時間の資本支出に対して大きな約束をしていないが、市場需要や製造と販売戦略の変化に応じて、必要と思われる適切な購入や投資を行うかもしれない。これらの追加的な現金需要は、私たちの現金および現金等価物、運営部門によって提供されることが予想される純現金、および私たちの信用スケジュールによって資金を提供するだろう。
融資活動それは.2022年9月30日までの9カ月間の融資活動のための純現金は280万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間、定期手形に合計290万ドルの元金を支払いました。同じ時期、私たちの従業員がESPPに従って私たちの株と38，000ドルを購入したので、私たちは148，000ドルを受け取った。なぜなら従業員が私たちの株を購入するオプションを行使したからだ。私たちはまた従業員の株を差し押さえて、制限的な株式奨励を与えたことによる納税義務を返済するために、10，000ドルの株を買収した。これらの株は私たちの総合貸借対照表で在庫株に分類される。
新しいまたは最近採用された会計基準
新会計基準又は最近採択された会計基準の実行状況及び影響に関する情報は、本報告における連結財務諸表付記を参照されたい。
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用、または資産および負債に関する開示に影響を与える報告金額の推定および判断を行う必要がある。私たちは在庫、長期資産、営業権、識別可能な無形資産、または対価格負債および繰延所得税推定値の準備に関する推定を含む、私たちの推定値を継続的に評価します。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な適切かつ慣用的な仮定から推定していると考えられるが，このような仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。その中のいくつかの会計推定と仮定は特に敏感であり、それらは私たちの総合財務諸表に対して重要な意味を持っており、未来にそれらに影響を与える事件は財務諸表を作成する際の仮定とは大きく異なる可能性があるからである。2022年9月30日現在、重要な会計見積もりに大きな変化はないと考えています。私たちの重要な会計は私たちの2021年Form 10-Kにもっと全面的に説明されていると推定される。
表外手配
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、運営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来の影響を与える可能性のある表外手配は、私たちの利益に大きな影響を与えません。
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
規模の小さい報告会社には、このような開示は必要ではない。
| 第四項です |
制御とプログラム |
情報開示制御とプログラムの評価
私たちは、この用語が“取引法”の下のルール13 a~15(E)で定義されるので、開示制御およびプログラムを維持する。すべての制御系には固有の限界があるため，制御系の発想や操作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御系を確保する目標が実現される.これらの固有の限界は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.私たちの経営陣は、CEOやCEOを含め、私たちの開示統制や手続き、または財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを望まない。費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。そこで、我々の経営陣は、合理的な保証を提供し、制御システムの目標が実現されることを確保するために、開示制御およびプログラムを設計した。
情報開示制御およびプログラムの有効性に関するCEO/CFOの結論。取引法第13 a-15条(B)の要求に基づいて、我々のCEO及び最高財務官を含むテスト管理層は、本報告がカバーする期間が終了したときに、我々の開示制御プログラム及びプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
本報告に記載されている間、我々は財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった
第2部：その他の情報
| 第1項 |
法律手続き |
私たちは時々正常な業務過程で発生する法的手続きの一方になるかもしれない。私たちは現在、実質的な法的手続きに参加していない。
| 第1 A項 |
リスク要因 |
我々の将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があるか、または実際の結果が我々の前向き陳述に明示または示唆される可能性のある結果とは大きく異なる主要なリスクおよび不確実性に関する情報は、2022年3月23日に米国証券取引委員会に提出された2021年Form 10-K表の第I部分、第1 A項--“リスク要因”に見られる。我々の2021年Form 10−Kに挙げられたリスク要因と比較して，実質的な変化はなかった。
| 第二項です |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
ない
| 第三項です |
高級証券違約 |
ない。
| 第四項です |
炭鉱安全情報開示 |
適用されません。
| 五番目です |
その他の情報 |
ない。
| 第六項です |
展示品 |
| 10.1 |
改正·再署名された融資·安全協定の第3改正案は、2022年9月20日で、inTest社、Ambrell社、intestシリコンバレー社、intest EMS社、有限責任会社、Temptronic社、Videaイメージング社、Acculogic株式会社、Acculogic Inc.とM&T銀行からなる。(1) |
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| 10.2 |
3回目の改訂と再調整遅延分岐期限付記1 Aであり、日付は2022年9月30日である。(1) |
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| 31.1 |
第13 a−14(A)条に基づいて首席実行幹事証明書が発行される。 |
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| 31.2 |
細則13 a~14(A)に従って首席財務官の認証が行われる。 |
| 32.1 |
2002年サバンズ-オックススリー法案906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節に基づいて提供された最高経営責任者証明書。 |
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| 32.2 |
2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に基づいて提供された首席財務官証明書。 |
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| 101.INS |
XBRL分類事例文書を連結する |
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| 101.衛生署署長 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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| 101.CAL |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| 101.DEF |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 101.LAB |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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| 101.価格 |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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| 104 |
表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
| (1) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており，日付は2022年9月20日のForm 8−K，書類番号は001−36117，2022年9月26日に提出され，引用により本明細書に組み込まれている。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| InTestCorporation |
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| 日付： |
2022年11月14日 |
/s/リチャード·N·グラント |
| リチャード·N·グラント |
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| 日付： |
2022年11月14日 |
/s/Duncan Gilmour |
| ダンカン·ギルモア |