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TechnologyCorporationメンバ2022-06-210001585608SRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-09-300001585608SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-09-300001585608SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーJagx：MeasurementInputTimingOfCashFlowsMember2022-09-300001585608SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-09-300001585608SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーJagx：MeasurementInputTimingOfCashFlowsMember2022-09-300001585608SRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001585608SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001585608SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーJagx：MeasurementInputTimingOfCashFlowsMember2021-12-310001585608SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001585608SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーJagx：MeasurementInputTimingOfCashFlowsMember2021-12-310001585608Jagx：2022年4月生まれJAGX：2021年3月購入契約メンバー2021-03-080001585608Jagx：2021年4月開始JAGX：2021年3月購入契約メンバー2021-03-080001585608SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーJAGX：販売プロセスのメンバー2022-01-012022-09-300001585608SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーJagx：MeasurementInputTimingOfCashFlowsMember2022-01-012022-09-300001585608SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーJAGX：販売プロセスのメンバー2022-01-012022-09-300001585608SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーJagx：MeasurementInputTimingOfCashFlowsMember2022-01-012022-09-300001585608Jagx：IliadCapitalLimitedMembersJagx：SeriesCPerpetualPferredStockMember2020-09-012020-09-300001585608Jagx：StreetervilleCapitalLlcMembersJAGX：2021年3月購入契約メンバー2022-09-300001585608Jagx：StreetervilleCapitalLlcMembersJAGX：2022年8月調達契約メンバー2022-08-240001585608JAGX：2021年3月21日からJAGX：2021年3月購入契約メンバー2021-03-080001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年12月購入契約メンバー2020-12-220001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年10月購入契約メンバー2020-10-0800015856082022-09-300001585608JAGX：シリーズ3保証メンバーJagx：保証責任メンバー2021-01-012021-12-310001585608Jagx：SeriesDPerpetualPferredStockMemberJagx：グローバル改訂協定のメンバー2020-09-300001585608Jagx：EquityPurcheAgreement WithOasisCapitalLlcMember2020-04-300001585608JAGX：2021年3月21日からJAGX：2021年3月購入契約メンバー2021-03-082021-03-080001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年12月購入契約メンバー2020-12-222020-12-220001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年10月購入契約メンバー2020-10-082020-10-080001585608Jagx：ConvertiblePferredStockSeriesBTwoMember2019-12-012019-12-310001585608Jagx：グローバル改訂協定のメンバー2020-09-012020-09-300001585608Jagx：ShortTermDebtNotDesignatedFvoMember2022-09-300001585608JAGX：TempestaNotePayable 2，000および99メンバーアメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2022-09-300001585608JAGX：StreetervilleNoteMembersアメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2022-09-300001585608Jagx：RoyaltyInterestMembersアメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2022-09-300001585608JAGX：保険第1期融資メンバーアメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2022-09-300001585608アメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2022-09-300001585608JAGX：TempestaNotePayable 2，000および99メンバーアメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2021-12-310001585608JAGX：StreetervilleNoteMembersアメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2021-12-310001585608Jagx：RoyaltyInterestMembersアメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2021-12-310001585608JAGX：保険第1期融資メンバーアメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2021-12-310001585608アメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2021-12-310001585608JAGX：TempestaNotePayable 2，000および99メンバー2019-10-310001585608Jagx：StreetervilleCapitalLlcMembersJAGX：2022年8月調達契約メンバー2022-09-300001585608JAGX：TempestaNotePayable 2，000および99メンバー2022-09-300001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年10月購入契約メンバー2022-09-300001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年12月購入契約メンバー2022-09-300001585608JAGX：2021年3月購入契約メンバー2022-09-300001585608JAGX：TempestaNotePayable 2，000および99メンバー2021-12-310001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年10月購入契約メンバー2021-12-310001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年12月購入契約メンバー2021-12-310001585608JAGX：2021年3月購入契約メンバー2021-12-310001585608SRT：最小メンバ数2022-02-172022-02-170001585608米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001585608JAGX：2つの主要薬品流通業者のメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-07-012022-09-300001585608JAGX：2つの主要薬品流通業者のメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001585608JAGX：2つの主要薬品流通業者のメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-07-012021-09-300001585608JAGX：2つの主要薬品流通業者のメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-09-300001585608アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーJagx：同期メンバを持つAmendedライセンスプロトコルメンバ2022-10-112022-10-110001585608SRT：最大メンバ数JAGX：2021年12月AtMarketOfferingAgreementメンバー2021-12-102021-12-100001585608Jagx：RegisteredDirectOfferingMember2021-04-292021-04-2900015856082022-07-012022-09-3000015856082021-07-012021-09-3000015856082021-01-012021-09-300001585608JAGX：ライセンスプロトコルSynworld TechnologyCorporationメンバ2022-06-212022-06-210001585608JAGX：分散ライセンスとプロビジョニングプロトコルと騎士治療プロトコルIncMember2018-09-242018-09-2400015856082020-09-032020-09-030001585608Jagx：2019年3月信用保証行メンバー2019-07-232019-07-2300015856082019-07-232019-07-230001585608Jagx：EquityLineOfCreditWarrantMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001585608Jagx：EquityLineOfCreditWarrantMember2021-01-012021-09-3000015856082021-01-012021-12-310001585608JAGX：TempestaNotePayable 2，000および99メンバー2019-10-012019-10-3100015856082020-12-310001585608JAGX：StreetervilleNoteMembers2021-01-132021-01-1300015856082022-02-172022-02-170001585608SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-01-012022-09-300001585608SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-01-012022-09-300001585608SRT：最大メンバ数Jagx：EquityPurcheAgreement WithOasisCapitalLlcMember2020-03-310001585608Jagx：RoyaltyInterest 2020年10月購入契約メンバー2020-11-130001585608Jagx：OasisCapitalLlcMembersJAGX：OasisSecuredoteTrace 6メンバー2020-12-310001585608Jagx：StreetervilleCapitalLlcMembersJagx：1年記念日までメンバーはJAGX：2022年8月調達契約メンバー2022-08-240001585608Jagx：StreetervilleCapitalLlcMembersJagx：AfterOneYear記念メンバーJAGX：2022年8月調達契約メンバー2022-08-240001585608Jagx：IliadCapitalLimitedMembersJagx：SeriesCPerpetualPferredStockMember2020-09-300001585608JAGX：2021年3月購入契約メンバー2021-03-082021-03-080001585608Jagx：OasisCapitalLlcMembersJAGX：OasisSecuredoteTrace 6メンバー2020-12-012020-12-310001585608Jagx：OasisCapitalLlcMembersJAGX：売掛金調達契約メンバー2020-05-012020-05-310001585608JAGX：2021年3月21日から2021-03-082021-03-080001585608アメリカ-公認会計基準：非投票権公有株式メンバー2022-11-140001585608Jagx：CommonStockVotingMember2022-11-1400015856082022-01-012022-09-30Utr：SQFTISO 4217：ユーロXbrli：共有JAGX：DJAGX：セグメントJAGX：YXbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：純Jagx：投票Jagx：プロジェクトISO 4217：ドルXbrli：共有Jagx：同意Utr：KgISO 4217：ユーロ

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒

1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年9月30日

あるいは…。

☐

1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

そこからの過渡期について

手数料書類番号001-36714

ジャガー健康会社です。

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州		46-2956775
(明またはその他の司法管轄権		(税務署の雇用主
会社や組織)		識別番号)

松樹街200号、400号スイートルーム

サンフランシスコ, カリフォルニア州94104

(主な執行機関住所、郵便番号)

(415) 371-8300

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ⌧違います◻

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ⌧違います◻

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ◻	ファイルマネージャを加速する◻	非加速ファイルサーバ ⌧	規模の小さい報告会社☒
			新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ⌧

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


授業ごとのテーマ：	取引コード	登録されている各取引所の名前：
普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります	JAGX	ナスダック資本市場

2022年11月14日までに143,222,568投票権のある普通株は、1株当たり0.0001ドル、発行されている2,014,131無投票権普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行されている(639株に転換可能な投票権普通株)。

カタログ表


	ページ違います。
第1部は財務情報です	1
プロジェクト1.簡明連結財務諸表	1
簡明総合貸借対照表	1
簡明総合業務報告書	2
簡明合併転換可能優先株と株主権益変動表	3
キャッシュフロー表簡明連結報告書	5
簡明合併財務諸表付記	7
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析	52
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示	67
項目4.制御とプログラム	67
第2部-その他の情報	68
項目1.法的訴訟	68
第1 A項。リスク要因	68
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用	68
項目3.優先証券違約	69
プロジェクト4.鉱山安全開示	69
項目5.その他の情報	69
項目6.展示品	69
サイン	71

カタログ表

第1部は財務情報です

プロジェクト1.簡明連結財務諸表

ジャガー健康会社です。

簡明合併貸借対照表


	九月三十日		十二月三十一日
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)	2022		2021
資産	(未監査)
流動資産：
現金	$	10,561	$	17,051
売掛金		1,825		1,709
その他売掛金		634		435
在庫品		6,601		4,900
前払い費用と他の流動資産		5,587		4,339
流動資産総額		25,208		28,434
財産と設備、純額		572		650
経営的リース--資産使用権		1,104		1,084
無形資産、純額		22,561		22,651
その他の資産		1,842		446
総資産	$	51,287	$	53,265

負債と株主権益
流動負債：
売掛金	$	6,285	$	4,929
負債を計算すべきである		8,504		7,117
株式証法的責任		—		1
賃貸負債を経営し、流動		418		240
支払手形，当期		11,737		3,184
Dシリーズ永久優先株：$0.0001額面価値977,3002022年9月30日と2021年12月31日に認可された株ゼロ発行済みおよび発行済み株式卓越した2022年9月30日と2021年12月31日		—		—
流動負債総額		26,944		15,471
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く		738		919
支払手形は，割引後の純額を差し引いて，当期部分(公正価値オプションで指定された混合手形を含む，金額は$7.2百万ドルと$7.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで)		20,006		25,022
総負債		47,688		41,412

引受金及び又は事項(付記7参照)

株主権益
B-2シリーズ転換可能優先株：$0.0001額面は10,1652022年9月30日と2020年12月31日に認可された株ゼロ発行済みおよび発行済み株式卓越した2022年9月30日と2021年12月31日		—		—
Cシリーズ永久優先株：1,011,0002022年9月30日と2020年12月31日に認可された株ゼロ発行済みおよび発行済み株式卓越した2022年9月30日と2020年12月31日		—		—
普通株式投票：$0.0001額面は298,000,0002022年9月30日と2021年12月31日に認可された株135,844,151そして48,352,527 発表されましたそして卓越した2022年9月30日と2021年12月31日		13		5
普通株--無投票権：$0.0001額面は50,000,0002022年9月30日と2021年12月31日に認可された株2,120,786発行済みおよび発行済み株式卓越した2022年9月30日と2021年12月31日		—		—
追加実収資本		263,001		231,100
非持株権益		(48)		242
赤字を累計する		(259,367)		(219,494)
株主権益総額		3,599		11,853
総負債と株主権益	$	51,287	$	53,265

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

ジャガー健康会社です。

業務報告書を簡明に合併する

(未監査)


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)	2022		2021		2022		2021
製品収入	$	3,150	$	630	$	8,696	$	2,255
運営費
製品収入コスト		613		617		1,524		1,864
研究開発		5,940		3,312		13,336		9,597
販売とマーケティング		2,109		2,261		7,089		6,596
一般と行政		4,384		3,969		14,876		12,450
シリーズ3株式証明書インセンティブ費用		—		—		—		1,462
ELOC保証奨励費用		—		—		—		172
総運営費		13,046		10,159		36,825		32,141
運営損失		(9,896)		(9,529)		(28,129)		(29,886)
利子支出		(2,731)		(2,078)		(10,089)		(5,988)
債務返済損失		—		—		(2,187)		(753)
公正価値オプションで指定された金融商品と混合商品の公正価値変動		176		(565)		652		(1,639)
その他の費用、純額		(158)		(20)		(410)		(16)
所得税前損失		(12,609)		(12,192)		(40,163)		(38,282)
所得税費用		—		—		—		—
純損失と総合損失		(12,609)		(12,192)		(40,163)		(38,282)
非持株権益は純損失を占めなければならない		(89)		—		(290)		—
普通株主は純損失を占めなければならない	$	(12,520)	$	(12,192)	$	(39,873)	$	(38,282)
1株当たり基本と希釈して純損失	$	(0.12)	$	(0.27)	$	(0.49)	$	(0.87)
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株		106,362,178		45,840,262		81,657,061		44,167,885

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

ジャガー健康会社です。

簡明合併変動表

転換可能な優先株と株主資本の中で

(未監査)



	ごく普通である株式投票権			ごく普通である株式--無投票権			その他の内容		非制御性		積算		合計する株主の
(単位：千、共有データを除く)	株	金額		株	金額		実収資本		利子		赤字.赤字		権益
2022年6月30日までの残高	85,170,109	$	9	2,120,786	$	—	$	249,554	$	41	$	(246,847)	$	2,757
支払手形と受取利息を交換するためにストリトビルに発行された株	23,264,705		2	—		—		5,054		—		—		5,056
市場発行時に発行される株式は、発行と発行コストを差し引いて$となる3	22,765,948		2	—		—		6,220		—		—		6,222
エレアットの株式を発行して支払手形と応算利息を交換する	2,365,930		—	—		—		792		—		—		792
Synworldに発行してサービスの株を取得します	2,251,689		—	—		—		633		—		—		633
サービスを提供するために他の第三者に発行した株式	12,000		—	—		—		2		—		—		2
制限株式単位の行使で発行された株式	13,207		—	—		—		4		—		—		4
株式オプション行使で発行された株式	1,263		—	—		—		1		—		—		1
株に基づく報酬	—		—	—		—		741		—		—		741
純損失	—		—	—		—		—		(89)		(12,520)		(12,609)
2022年9月30日までの残高	135,844,851	$	13	2,120,786	$	—	$	263,001	$	(48)	$	(259,367)	$	3,599



	ごく普通である株式投票権			ごく普通である株式--無投票権			その他の内容		非制御性		積算		合計する株主の
(単位：千、共有データを除く)	株	金額		株	金額		実収資本		利子		赤字.赤字		権益
2021年6月30日現在の残高	45,773,998	$	5	2,120,786	$	—	$	224,769	$	—	$	(192,989)	$	31,785
パイプ融資で発行された株	309,242		—	—		—		776		—		—		776
サービスのために第三者に発行した株式	5,666		—	—		—		16		—		—		16
株式オプション行使で発行された株式	1,851		—	—		—		2		—		—		2
納波普通株転換後発行株式	124		—	—		—		—		—		—		—
細切れ株	50		—	—		—		—		—		—		—
株に基づく報酬	—		—	—		—		1,165		—		—		1,165
純損失	—		—	—		—		—		—		(12,192)		(12,192)
2021年9月30日現在の残高	46,090,931	$	5	2,120,786	$	—	$	226,728	$	—	$	(205,181)	$	21,552

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

ジャガー健康会社です。

簡明合併変動表

転換可能な優先株と株主資本の中で

(未監査)



	ごく普通である株式投票権			ごく普通である株式--無投票権			その他の内容		非制御性		積算		合計する株主の
(単位：千、共有データを除く)	株	金額		株	金額		実収資本		利子		赤字.赤字		権益
2022年1月1日現在の残高	48,352,527	$	5	2,120,786	$	—	$	231,100	$	242	$	(219,494)	$	11,853
市場発行時に発行される株式は、発行と発行コストを差し引いて$となる103	49,580,691		5	—		—		17,781		—		—		17,786
支払手形と受取利息を交換するためにストリトビルに発行された株	23,264,705		2	—		—		5,054		—		—		5,056
エレアットの株式を発行して支払手形と応算利息を交換する	12,159,573		1	—		—		5,491		—		—		5,492
Synworldに発行してサービスの株を取得します	2,251,689		—	—		—		633		—		—		633
サービスを提供するために他の第三者に発行した株式	47,000		—	—		—		21		—		—		21
制限株式単位の行使で発行された株式	187,403		—	—		—		99		—		—		99
株式オプション行使で発行された株式	1,263		—	—		—		1		—		—		1
株に基づく報酬	—		—	—		—		2,821		—		—		2,821
純損失	—		—	—		—		—		(290)		(39,873)		(40,163)
2022年9月30日までの残高	135,844,851	$	13	2,120,786	$	—	$	263,001	$	(48)	$	(259,367)	$	3,599



	ごく普通である株式投票権			ごく普通である株式--無投票権			その他の内容		非制御性		積算		合計する株主の
(単位：千、共有データを除く)	株	金額		株	金額		実収資本		利子		赤字.赤字		権益
2021年1月1日現在の残高	38,007,420	$	4	2,120,786	$	—	$	184,097	$	—	$	(166,899)	$	17,202
シリーズ1、シリーズ2、2019年過橋株式証を行使して発行された株	1,383,524		—	—		—		2,034		—		—		2,034
パイプ融資で発行された株	725,906		—	—		—		1,751		—		—		1,751
市場発行時に発行される株式は、発行と発行コストを差し引いて$となる311	669,850		—	—		—		5,365		—		—		5,365
エレアットの株式を発行して支払手形と応算利息を交換する	588,235		—	—		—		2,982		—		—		2,982
サービスのために第三者に発行した株式	5,666		—	—		—		16		—		—		16
登録公募で発行された株式は、発行と発売コストを差し引いて$となります2,550	4,028,290		1	—		—		23,233		—		—		23,234
取引所終了のために発行された株式付記2	471,202		—	—		—		2,516		—		—		2,516
第3次株式承認証の行使で発行された株式	206,915		—	—		—		1,776		—		—		1,776
株式オプション行使で発行された株式	3,147		—	—		—		4		—		—		4
納波普通株転換後発行株式	726		—	—		—		—		—		—		—
細切れ株	50		—	—		—		—		—		—		—
ELOCを改訂するためにOASISに発行した引受権証は，要約コスト$を差し引く48	—		—	—		—		124		—		—		124
登録公募費用	—		—	—		—		—		—		—		—
市場発売コストで計算する	—		—	—		—		—		—		—		—
株に基づく報酬	—		—	—		—		2,830		—		—		2,830
純損失	—		—	—		—		—		—		(38,282)		(38,282)
2021年9月30日現在の残高	46,090,931	$	5	2,120,786	$	—	$	226,728	$	—	$	(205,181)	$	21,552

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

ジャガー健康会社です。

簡明合併現金フロー表

(未監査)


	9か月で終わる
	九月三十日		九月三十日
(単位：千)	2022		2021
経営活動のキャッシュフロー
純損失	$	(40,163)	$	(38,282)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
債務発行コストの償却、債務割引、非現金利息支出		8,791		3,633
株に基づく報酬		2,821		2,832
債務返済損失純額		2,187		753
減価償却および償却費用		1,482		1,290
サービスと引き換えに発行された株		654		16
経営的リース使用権資産の償却		208		45
制限株式単位の行使で発行された株式		99		—
株式オプション行使で発行された株式		1		—
公正価値オプションで指定された金融商品と混合商品の公正価値変動		(652)		1,639
シリーズ3株式証明書インセンティブ費用		—		1,462
売掛金保証借款返済債務割引は再確認しない		—		49
資産と負債の変動
売掛金		(116)		2,421
その他売掛金		(336)		(66)
在庫品		(1,701)		(1,731)
前払い費用と他の流動資産		(1,249)		(1,369)
その他の資産		(1,395)		37
売掛金		1,391		(986)
負債を計算すべきである		1,508		2,002
リース負債を経営する		(211)		36
経営活動に使われている現金総額		(26,681)		(26,047)
投資活動によるキャッシュフロー
設備を購入する		(77)		(6)
無形資産を購入する		(1,237)		—
未来資本投資の前払金		—		(10,478)
投資活動のための現金総額		(1,314)		(10,484)
融資活動によるキャッシュフロー
市場で株式を発行して得られた収益は，発行と発行コストを差し引いて#ドルである103そして$311		17,786		5,365
ストリートビルの支払手形から得られた収益は		3,975		—
償還保険融資		(118)		(588)
Tempesta手形の支払い		(100)		—
登録公開で株式を発行して得られる収益は、発行と発行コストを差し引く$2,550		—		23,232
支払手形を発行して得られた金は，発行コストを差し引いて#ドル50		—		10,975
発行シリーズ1、シリーズ2、2019年過渡手形株式証転換株式取得金		—		2,034
PIPE融資株式を発行して得た金		—		1,751
売掛金担保借入金の返済		—		(1,822)
ELOC承認株式証の発売費用を支払う		—		(35)
支払手形の償還		—		(100)
株式オプションを行使して得られる収益		—		4
融資活動が提供する現金総額		21,543		40,816
為替レート変動が貸借対照に及ぼす影響		(38)		—
現金が純増する		(6,490)		4,285
期初の現金		17,051		8,090
期末現金	$	10,561	$	12,375

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

ジャガー健康会社です。

簡明合併現金フロー表(続)

(未監査)


	9か月で終わる
	九月三十日		九月三十日
	2022		2021
キャッシュフロー情報補充表
利子を支払う現金	$	17	$	21
非現金融資と投資活動補足付表
エレアットの株式を発行して支払手形と応算利息を交換する	$	5,492	$	2,982
支払手形と受取利息を交換するためにストリトビルに発行された株	$	5,056	$	—
経営的リース使用権資産と経営性リース負債の確認	$	223	$	1,087
第3次株式承認証の行使で発行された株式	$	—	$	1,776
保険融資	$	—	$	1,183
売掛金と売掛金を計上する要約コスト	$	—	$	(13)

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

ジャガー健康会社です。

簡明合併財務諸表付記

1.組織機関と業務

ジャガー健康会社(“ジャガー”または“会社”)は2013年6月6日(創立)にカリフォルニア州サンフランシスコに設立され、デラウェア州の会社である。2015年5月18日に同社の初公募が終了するまで、同社はナポの多数の株式子会社であった。同社の設立は、一流の処方薬や非処方薬製品を開発·商業化するためで、動物や馬の付き添いや生産に使われている。同社初の非処方薬商業製品Neonorm calfとNeonorm Foalはそれぞれ2014年と2016年に発売された。

二零一七年七月三十一日、ジャガーは日付二零一七年三月三十一日の合併協定及び計画に基づいて、ジャガー、ナポ、ナポ買収会社(“合併付属会社”)及びナ波代表がナ波との合併を完了した(“合併協議”)。合併協定の条項によると、合併が完了した後、Merge SubはNapoと合併してNapoに組み込まれ、Napoは完全子会社として存続する(“合併”または“Napo合併”)。合併後、ジャガーは直ちに“ジャガー動物健康会社”から改名した。“ジャガー健康会社”へNAPOは現在ジャガーの完全子会社であり，開発中のCroFelemerやMytesiの商業化を含めて人間の健康に集中している。

ジャガーは2021年3月15日、NAPOの子会社としてNAPO EU S.p.A(2021年12月にNAPO治療会社に改称)をイタリアミラノに設立した。NAPO Treateuticsの核心的使命はヨーロッパでCROFELEMERを提供し，重要な稀/孤児疾患適応を解決することであり，最初は2つの重要な孤児目標適応：短腸症候群(SBS)と腸管不全を伴う先天性下痢疾患(CDD)を含む。

CroFelemerは2021年にヨーロッパ薬品管理局(EMA)とアメリカ食品·薬物管理局(FDA)にSBS用孤児薬物名(ODD)を許可され、2022年10月にEMAに微絨毛包有症(MVID)の治療のための孤児薬物名(ODD)を授与され、これは稀な先天性下痢疾患(CDD)である。NAPO治療会社はSBSとCDD患者におけるCroFelemerの臨床開発を開始し，EMAを用いてヨーロッパでこれらのまれな疾患の加速を促進する条件付きマーケティング認可経路を支援するために，同社の主な重点を支援し始めている。ジャガーは現在、研究者によるSBS或いはCDD合併腸機能不全患者におけるクロフェラムの概念検証研究を支持しており、計画の終点は毎週の腸外栄養量の需要を減少させることである。この研究者の目標は、2022年12月にドバイで開催されたグローバルGI会議でこの研究の初歩的なデータを示すことだ。特定のEU諸国のガイドラインによると，このようなデータの公表は2023年までに支持され，ヨーロッパではこれらの重篤な疾患に対する計画により，SBSやCDDを有する腸不全患者のCroFelemer治療が早期に得られ，これらの疾患には重大な満たされていない医療ニーズが存在する。

クローンや大腸炎財団のデータによると，SBSは米国では約10，000から20，000人が影響を受けており，ヨーロッパのSBS患者数はほぼ同じであると推定されている。Vision Research Reportsの報告によると、治療選択が限られているにもかかわらず、世界のSBS市場は2019年に5.68億ドルを超え、2027年には46億ドルに達すると予測されている。

同社の活動の大部分はMytesiやCanalevia−CA 1の商業化と，標的癌治療(CTD)を受ける成人患者の下痢予防のための持続的な臨床開発に集中している。NAPOのCROFLEMER CTD予防の重要な目標段階3臨床試験は2020年10月に開始され，現在進行中である。動物健康分野では，犬，小乳牛，子馬駒のために一流の胃腸製品を開発·商業化する限られた活動を続けている。

CroFelemerは新型、一流の抗分泌剤であり、それは腸管の局部作用時に、電解質と液体バランスに対して正常化作用があり、この作用機序は下痢と腹部不快感を含む胃腸不快感を引き起こす多種の疾病に有益である可能性がある。CroFelemerは，SBS，CDDと癌治療関連下痢(CTD)の予防に加え，炎症性腸疾患(IBD)における下痢や腹部不快感の治療，下痢を主とする過敏性腸症候群(IBS−D)，特発性/機能性下痢を含む多様な可能な後続適応を開発している。第二世代独自技術

カタログ表

抗分泌剤NP−300は，コレラ急性感染患者の症状の緩和と下痢の治療のための臨床前開発が行われている

ジャガーはいくつかの協同的で付加価値のメリット--および上記の拡大された潜在的重量ポンド爆弾人体適応症CroFelemerとNP-300を実現する準備ができていると信じている。ジャガーはNapoを通じてCroFelemer，Mytesi，Canalevia−CA 1の世界的に制限されていない権利を持っている。そのほか、ジャガーCroFelemerパイプライン中のいくつかの薬物製品機会は第二段階の支持と人体臨床試験からの概念証拠を得た。

ナスダックはコミュニケーションとコンプライアンス

最低入札値要求

2022年2月17日、会社はナスダック従業員から手紙を受け取り、会社は最近普通株の入札価格を発表した30数営業日連続の終値は再び最低ドルを下回った1.00ナスダック上場規則第5550(A)(2)条に基づき継続上場に必要な1株当たり収益。

ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条に基づき，当社はすでに1部を授与した180-最低入札価格要件を再遵守するために、日歴猶予期間、または2022年8月16日まで。もし会社が終値が少なくとも$であることを証明すれば、継続上場の基準を満たすことになります1.001株が最も少ない10数営業日以内に180-日歴猶予。2022年8月18日、当社は従業員から通知状を受け取り、当社が追加180日、すなわち2023年2月13日までに、当社が公開株式の時価継続上場要求と入札価格要求を除く他のすべてのナスダック資本市場初上場に適用される要求を満たすことを通知したことをもとに、当社が第2コンプライアンス期間内に不足を補うことを意図している書面通知を行った。もし当社が再び$を守ることができなければ1.00入札価格要求は2023年2月13日までに、ナスダックは当社証券がキャンセルされることを書面で通知します。その際、同社はナスダックの決定について公聴会グループに控訴し、コンプライアンス回復計画を立てることができる。

当社はナスダック上場継続の最低入札価格要求を遵守していることを証明するために努力していますが、当社がコンプライアンスを再獲得できる保証はありませんし、ナスダックが必要に応じて当社がコンプライアンスを再獲得する時間をさらに延長する保証もありません。当社がナスダックの継続上場基準を再適合できなかった場合、その普通株はナスダックによって退市される。

流動資金と持続経営

同社は設立以来、常に経営赤字と経営キャッシュフローが負であり、累計損失#ドルを計上している259.42022年9月30日まで。同社は将来的に巨額の損失と負のキャッシュフローが予想される。また、企業の将来の事業は、大量の株式を有するイタリア子会社Napo Treateutics S.p.A.の事業を含み、現在の債務の履行を含む事業は、企業が行っている開発·商業化努力の成功に応じて、業務から追加の資金を獲得し、正のキャッシュフローを生成する。その会社がその運営を維持するのに十分な現金残高を持っている保証はない。

会社は、株式および/または債務融資、他のエンティティとの協力手配、特許使用料協定、および将来の製品販売の収入によって、その運営およびキャッシュフロー需要に資金を提供することを計画しているが、会社は、現在の現金残高は、これらの監査されていない簡明な総合財務諸表の発表から1年以内にその運営計画に資金を提供するのに十分ではないと考えている。その会社は現金を集める必要に迫られている。会社が受け入れ可能な条項やタイムリー(あれば)に追加資金を得る保証はなく、会社が運営から十分な現金を発生させて運営ニーズを十分に満たすことも保証されない。もし会社が私たちの製品の長期開発と商業化に必要な十分な資金を得ることができなければ、会社は計画の活動を削減して減らす必要があります

カタログ表

コストです。このようにすることは，我々が業務計画を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり，そのため，会社が継続的に経営する企業として存在し続ける能力が大きく疑われている。添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、これらの不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。

2.主な会計政策の概要

陳述の基礎

審査されていない総合財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、そして年度総合財務諸表と一致する基準で作成され、管理層はこのような財務諸表はすべての調整を反映すると考えており、その中には公平列報期間に必要な正常な経常的調整しか含まれていない。これらの中期財務業績は、2022年12月31日までの年度または今後の任意の他の年度または中期の予想結果を必ずしも代表するものではない。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表から導出されたが、付記を含む米国公認会計基準が要求する完全財務諸表に必要なすべての開示は含まれていない。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社の重大な会計政策に大きな変化はなかったが、2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出された会社は、2021年12月31日までの年報10-K表の付記2“総合財務諸表付記”に記載されている重大な会計政策に大きな変化はなかった

上記以外に、審査簡明総合財務諸表はすでに審査された総合財務諸表と同じ基準で作成され、管理層はこのような財務諸表はすべての正常な経常的調整を反映し、2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の財務状況、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の経営業績、2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の転換可能な優先株及び株主権益変動、及び2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月の現金流量を公平に報告すると考えている。中期業績は必ずしも未来の中期または通年の業績を代表するとは限らない。

合併原則

審査されていない中期簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計基準及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の適用規則及び規定に基づいて作成され、当社及びその全額付属会社の勘定を含む。すべての会社間取引と残高はすでに合併中に販売されている。

予算の使用

アメリカ公認会計原則に基づいて未監査の簡明総合財務諸表を作成することは会社管理層に監査されていない簡明総合財務諸表及び付記所の報告金額に影響を与える判断、仮説と推定を要求する。当社のより重要な推定と判断を反映し、当社がその報告財務結果を全面的に理解し評価する最も重要な会計政策は、株式オプションの推定、公正価値オプション(“FVO”)で指定された混合ツールの推定値、株式証負債の推定値、買収の進行中の研究開発(“IPR&D”)と長期資産に割り当てられた使用年数、非金融資産の減値評価、超過と古い推定値調整、疑わしい口座準備、繰延税項目と繰延税金資産の推定準備、または事項の評価と在庫、在庫、および在庫の評価である。そして収入確認は、製品のリターンの見積もりを含む。これらの推定は変わる可能性があるため，実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある.

カタログ表

2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎疫病を大流行と発表した。2022年9月30日までの間、当社の財務業績は新冠肺炎疫病の大きな影響を受けていない。当社は当該等の財務諸表の発行日までに得られたすべての資料を考慮しており、当社は特定のイベントや状況がその推定または判断を更新する必要があること、またはその資産または負債の帳簿価値を修正する必要があることを知らない。新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。新冠肺炎疫病が会社の未来の財務業績と業務に与える影響程度は高度の不確定と予測できない未来の事態の発展に依存し、出現する可能性のある疫病の深刻度に関する新しい情報、及び現在或いは未来に疫病をコントロールと治療する国内と国際行動を含む。新冠肺炎が当社業務に関わるリスクについての検討は、“第1 A項”を参照されたい。-リスク要因-当社の業務に関連するリスク-新型コロナウイルスの世界的な大流行は、サプライチェーン、臨床試験、およびMytesiおよびCanalevia-CA 1の商業化を含む、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります“

現金

一年のある時期に、会社の預金現金はアメリカ連邦保険の限度額を超える可能性があります。同社はアメリカのある主要金融機関に現金口座を設置している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は現金等価物を持っていない。

売掛金

売掛金はタイムリー支払いと信用損失の割引額を差し引いて入金されます。当社は、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある歴史的経験、信用品質、売掛金残高の年齢、現在の経済状況などを考慮して信用損失準備金を推定しています。信用損失準備金の相応費用は一般費用と行政費用に反映される。2022年9月30日と2021年12月31日まで、信用損失準備金は重要ではない。また、取引相手が深刻な財務困難に陥っており、実際に回収の見込みがないことを示す資料がある場合、当社は契約満期日が1年以下の売掛金を解約します。

濃度.濃度

現金は金融商品であり、現金は銀行に保管されているため、会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性があり、現金残高は通常連邦預金保険会社の保険限度額を超えている

同社のほとんどの収入は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にMytesiから販売されている。総純収入に占める会社の純収入の割合は10%、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、当社が獲得したMytesi収入は主に二つアメリカにある専門薬局です。2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社が稼いだMytesi収入は主に二つアメリカの専門薬局です。総収入に占める各収入の割合は以下のとおりである


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
	(未監査)				(未監査)
	2022		2021		2022		2021
お客様1	—	%	63	%	—	%	79	%
お客様2	38	%	17	%	35	%	12	%
お客様3	54	%	16	%	53	%	—	%

2021年9月3日、会社は紅衣主教健康とその商業販売独占肩書モデル顧客との契約を終了し、その有限流通専門薬局モデルを全面的に実施した。枢機卿健康はMytesiに第三者物流サービスを提供し続けている。

カタログ表

当社は販売に関する売掛金で信用リスクに直面しています。同社は通常、顧客の財務状況を評価せず、通常担保を必要としない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の重要顧客とその関連売掛金残高が売掛金総額に占める割合は以下の通りである


	九月三十日
	2022		十二月三十一日
	(未監査)		2021
お客様1	—	%	16	%
お客様2	38	%	37	%
お客様3	55	%	37	%

当社はサプライヤーの集中リスクに耐えなければなりません。同社はMytesiで活性医薬成分(“原料薬”)を製造するための原材料を以下の由来から得ている二つミテシーにおける原料薬の供給は単一の第三者契約メーカーに依存し，商業化された完成品供給においても単一の第三者契約メーカーに依存している。

他のリスクや不確実性は

同社の将来の経営業績は多くのリスクと不確実な要素に関連している。会社の将来の経営結果に影響を与え、実際の結果が予想と大きく異なる要素を招く可能性があるが、戦争、迅速な技術変化、第二源サプライヤー、FDA或いは他の管理機関の監督管理許可の獲得、臨床試験の結果とマイルストーンの実現、市場の会社候補製品に対する受け入れ程度、他の製品と比較的に大きな会社からの競争、ノウハウの保護、戦略関係と肝心な個人への依存を含む。

最近の世界的な事件

ウクライナ戦争や関連制裁、為替レートと金利変動、インフレ圧力を含むマクロ経済状況は、世界的に変化し続けるだろう。最大の影響はヨーロッパの衰退であり、そこの外貨為替レート、ウクライナ戦争、エネルギーインフレの影響が最も大きい。同社のイタリアにおける一部の持ち株子会社Napo Theraは、2022年9月30日までの9カ月間、何の収入も生じていない。しかし、同社は、最近発生したこれらの世界的な事件により、子会社の運営は2022年の残り時間で明らかに大きく変化すると予想している。

公正価値

会社の金融商品には、売掛金、権証負債、株式にリンクした金融商品、債務が含まれている。売掛金、売掛金および売掛金の記録帳簿金額は、その短期的な性質によりその公正価値を反映している。その他の財務負債は最初に公正価値で入金され、その後実際の利息法を用いて公正価値或いは償却コストによって計量される。公正価値計量は付記4を参照。

価値オプションを公正に承諾する

ASC 825-10, 金融商品FVO選択を提供し、会社が特定の金融資産および負債の初期および後続の会計計量属性として公正価値を使用することを撤回できないようにする。ASC 825-10は、エンティティが公正な価値で条件に適合した金融資産および負債を継続的に計量することを可能にする。FVOに当選したプロジェクトの未実現収益と損失は収益の中で報告されている。選挙FVOの決定は文書ごとに決定され，文書全体に適用されなければならず，一旦当選すれば撤回できない.米国会計基準825-10によれば、公正な価値で計量された資産および負債は、別の会計方法を使用して計量されたツールとは別に報告されなければならない。ASC 825-10で提案された代替案によると、会社は#年に公正価値と非公正価値総額を同じ行の項目に列記することを選択した

カタログ表

簡明総合貸借対照表及び付記開示公正価値に基づいて計量された総金額

在庫品

在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは先進的な方法で決定された。コストは最初に原材料または原料薬の請求書金額で入金され、在庫を既存の状態と位置に戻す合格支出と費用の総和を含む。条件により、可変現純値が実物の変質、使用、古い、将来の需要減少或いは販売価格の低下によりコストを下回ることが予想される場合、会社は在庫推定値を計算して調整する。在庫減値とは、在庫コストと可変現純値との差額である。その会社はやった違います。2022年9月30日と2021年12月31日まで、在庫時代遅れのための余地を残していません。

財産と設備

土地はコストによって列報し、物件が2017年7月31日、即ち納波合併日の公正価値を反映している。設備は減価償却累計を差し引いたコストで申告します。設備投入後減価償却を開始します。減価償却は直線法を用いて推定された使用寿命を計算し、範囲は3至れり尽くせり10年間.

修理と維持資産の支出は発生時に費用を計上する。主に増加と改善のコストはその推定耐用年数内に直線に基づいて資本化と減価償却を行う。差戻しまたは売却時には、売却資産のコストおよび関連減価償却は勘定から除外され、それによって生じる収益または損失は審査されていない簡明総合経営報告書に計上される。

長寿資産

当社は定期的に、そのすべての長期資産の帳簿価値及び推定耐用年数を検討し、物件及び設備及び使用年数を決定する無形資産を含み、帳簿価値又は推定耐用年数を調整する必要がある減値指標が存在するか否かを決定する。この評価に使用される決定要因は、資産が将来的に運営から正の収入および正のキャッシュフローを生成する能力の管理層の推定、および会社の業務目標に対する資産の戦略的意義を含む。もし当社が減価トリガ要因が満たされていると判断した場合、当社は使用と最終処分の見込み未割引現金流量と関連資産の帳簿価値を比較し、その長期資産(資産グループ)の現金化能力を評価する。任意の減記(資産の公正価値と帳簿価値との差額計量による)は、資産(資産グループ)の帳簿金額の恒久的な減少とみなされる。この評価によると、当社は、届出された各貸借対照表の日付まで、当社のどの長期資産も減値していないと信じている。その会社は所有している違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの長期資産減額。

無期限-生きている無形資産

買収された知的財産権研究開発は、2017年7月のナポ合併時に買収された無形資産である。ASC 805によれば、IPR&Dは、最初に公正な価値で確認され、関連する研究および開発作業が成功または放棄されるまで、無期限の資産に分類される。発展期間中、これらの資産は収益の費用として償却されず、逆に、これらの資産は年度ごとに減値テストを行い、減値指標が決定されれば、より頻繁なテストが行われる。減価損失は帳簿価値が資産公正価値を超えることによって計測される。“会社記録”違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の減値。

賃貸借証書

当社はASC 842に基づいてそのリース契約を会計処理し、賃貸借証書.

カタログ表

一つの手配の開始時に、当社は当時の独特の事実及び状況に基づいて、この手配が賃貸借契約であるか否か又は賃貸借契約を含むか否かを決定する。経営性リース負債及びそれに応じた使用権資産は、予想リース期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて入金される。賃貸契約に隠されている金利は通常確定しにくいため、当社はその逓増借款金利、すなわち類似期間内に担保をベースに借金した金利を利用して、経済環境下での賃貸支払いに相当する。支払いの初期直接費用や受信された報酬などの項目については、使用権資産を何らかの調整する必要がある場合がある。

レンタルを経営する

当社はカリフォルニア会社クジャク建築有限公司(“クジャク”)とカリフォルニア州サンフランシスコにあるオフィスについて分譲契約を締結した。転貸期間は2020年8月31日から始まり、2021年5月31日に満了する。転貸契約でのレンタル料は$です15,0002020年10月1日から毎月、運営費と税金が含まれている。2020年10月1日，会社はその業務を既存物件から転貸物件に移行し，会社は転貸物件をその主要行政本部とする予定である。当社は、確認要求を短期賃貸に適用するのではなく、オフライン法でレンタル期間中にレンタル支払いの損益を確認することを選択しました。結果的に現れました違います。使用権資産とリース責任転貸と関係があることを確認します。

2021年4月、当社はカリフォルニア州有限責任会社M&E，LLCとオフィスビル賃貸契約を締結し、約10,526カリフォルニア州サンフランシスコに位置するオフィス空間は平方フィートで、現在クジャクと締結されている転貸契約に含まれているオフィス空間を含む。レンタル期間は2021年9月1日から開始され、事前に終了しない限り、2025年2月28日に満期になります。レンタル契約により、基本レンタル料は$となります42,000最初の12ヶ月は月ごとに料金を取ります、$43,000次の12ヶ月以内に毎月と$45,000この12ヶ月間です

当社は2021年10月にコペルニクスセンターと契約を結び、オフィスビルを借り、レンタル期間は2021年11月1日から2022年4月30日まで、その後はどちらか一方が終了するまで自動的に継続することができる。基本レンタル料はユーロに相当します10,000あるいは約$10,500それは.契約が12ヶ月以内に終了しなければ、契約開始日が毎年満期になった場合、レンタル額は関連インフレ指数によって増加する。2022年1月26日、レンタル契約を改訂し、レンタル期間を延長しました20ヶ月2022年5月1日から2023年12月31日まで。他のすべての契約条項は変わらない。

2021年12月、当社はArval Service Lease Italia Spaと賃貸契約を締結しました二つ単独の車両は48ヶ月です2025年11月30日に満期になります。毎月のレンタル支払い総額はユーロです2,000または$2,100金を前払いする。同社はレンタルと非レンタル構成部分を1つの単独構成要素として組み入れ、それをレンタルとして計算することを選択した。同社は総額ユーロの保証金も支払った19,000あるいは約$20,000はい、付加価値税は含まれていません。事前に契約を終了するには特定の金額のお金を支払わなければならない。

当社は2022年1月にCooperNico Centraleと契約を結び、オフィスビルを借り、レンタル期間は2022年3月1日から2023年12月31日まで、その後はどちらか一方が終了するまで自動的に継続することができる。基本レンタル料はユーロに相当します4,000あるいは約$4,200それは.賃貸者と同様の協定を締結し、賃貸はオフィススペースとして使用される不動産をレンタルし、レンタル期間は2022年11月1日から2023年12月31日まで、いずれか一方が終了するまで自動的に継続することができる。基本レンタル料はユーロに相当します3,817あるいは約$4,000それは.契約が12ヶ月以内に終了しない場合、レンタル額は契約開始日が毎年満了したときに関連インフレ指数によって増加します

2022年5月、当社はALD Automative Italia S.r.lと契約を締結し、レンタル1つは交通手段48ヶ月です2026年4月30日に満期になります。毎月のレンタル支払い総額はユーロです833あるいは約$880金を前払いする。同社はレンタルと非レンタル構成部分を1つの単独構成要素として組み入れ、それをレンタルとして計算することを選択した。同社は総額ユーロの保証金も支払った21,000あるいは約$22,000はい、付加価値税は含まれていません。事前に契約を終了するには特定の金額のお金を支払わなければならない。

カタログ表

研究開発費

研究と開発費用は研究と開発活動を行うために発生した費用を含み、関連賃金、臨床試験及び関連薬品及び非薬品製品コスト、契約サービス及びその他の外部サービス費用を含む。研究開発費は当期営業費用に計上される。

臨床試験は費用を計算しなければならない

臨床試験費用は研究と開発費用の一つの構成要素である。当社は，臨床研究機関や臨床サイトとの合意に基づいて達成された実際の作業に基づき，第三者による臨床試験活動に対応と支出を行っている。当社は、試験やサービスの完了進捗や段階の確認と、そのようなサービスに支払う取り決め費用に基づいて、外部サービスプロバイダと記録すべきコストを決定します。

収入確認

当社はASC 606に基づいて収入を確認し、取引先と契約した収入 (“ASC 606”).

同社の政策は通常、製品が破損したり、欠陥があったり、その他の理由で製品が使用できない場合に返品することを許可しており、製品が期限切れになった場合、顧客が製品を受け取った場合には使用できません。3ヶ月以内に満期になるか、満期日後1年以内に満期になる製品については、返品を受け付けます。期限切れ製品の予想返品の見積もりは主に私たちの歴史的返品モデルの持続的な分析に基づいています。

会社は、ASC 606のコア原則に従って収入を確認するか、または約束された商品またはサービスの制御権が顧客に移転した場合、その金額は、これらの商品またはサービスと交換するために、会社が獲得する権利が予想される対価格を反映する。

当社が確認すべき資産の償却期間が1年以上であれば、当社は取得契約の増額コストを発生時に支出と確認します。

契約開始時に、約束された貨物又はサービスの譲渡と顧客支払いとの間の期待期間が1年を超えない場合、会社は重大融資部分の影響の対価格金額を調整しない。

同社は輸送と運搬活動を履行コストと見なすことを選択した。

また、会社は販売や他の類似税を差し引いた収入純額を記録することを選択した。

契約-枢機卿健康とその他の流通業者

2019年1月16日から、当社は紅衣主教健康をその独占第三者物流流通エージェントに招聘し、当社のMytesi製品の商業販売を担当し、貯蔵、流通、返品、顧客サポート、財務サポート、電子データ交換(“EDI”)およびシステムアクセス支援(“独占流通プロトコル”)を含むが、いくつかの他のサービスを実行する。

カタログ表

同社のCanalevia−CA 1とNeonorm製品は主に流通業者に販売され，流通業者は製品を最終顧客に販売している。2021年以降、当社はすでに締結しました二つ既存の流通業者(VedcoとDurvet)と取次協定を締結し，米国で同社の動物保健品を販売している。取次契約と関連調達注文はASC 606 10 25 1に規定する契約存続基準を満たしている。同社は代理店を使用せずに顧客に製品を直接販売する。

契約義務を履行する

当社が販売している動物保健品については、上記で決定した単一履行義務は、当社が手配中に指定された支払いと出荷条項に基づいて当社の動物保健品をディーラーに譲渡することを承諾したことである。製品保証は、義務履行を代表しない保証タイプの保証です。企業の人間健康製品Mytesiについて、上記で決定された唯一の履行義務は、独占販売契約で概説された特定の支払·輸送条項に基づいて、Mytesiを専門薬局に移転することを承諾することである

成約価格

枢機卿健康および他の流通業者との契約の場合、取引価格は、譲渡承諾された商品またはサービスの譲渡のために会社が予想される対価格金額である。Mytesiの取引価格は卸買収コスト(WAC)，Canalevia-CA 1とNeonormの取引価格はメーカーの値札であり，割引，返品，価格調整後の純価格を差し引いた

分配原価

枢機卿健康および他の流通業者との契約については、取引価格全体が各契約に含まれる単一の履行義務に割り当てられる。

収入確認

枢機卿健康および他の流通業者との契約については、制御権(所有権およびすべてのリスクを含む)が顧客の手元に移動した場合、各契約のオフショア価格(FOB)条項に基づいて、ある時点で単一の履行義務を履行する。

製品収入の細分化

人間

Mytesiの販売は，製品が専門薬局に納入された際に収入として確認された。Mytesiを販売する純収入は1ドルです3.1百万ドルとドル406,0002022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間。Mytesiを販売する純収入は1ドルです8.5百万ドルとドル1.82022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で

動物．

同社はCanalevia-CA 1製品の収入を$と確認した12,000そしてゼロ2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間。Canaledia-CA 1の販売収入は#ドルです143,000そしてゼロ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間。Neonormの収入は1ドルです5,000そして$15,0002022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間。Neonormを売った収入は5ドルです40,000そして$54,0002022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間。収入は積み込み後のある時点で確認される，すなわち所有権と制御権が買い手に移ったときである.Canalevia-CA 1、Neonorm Calf、およびFoalのディーラへの販売は、場合によってはディーラ価格調整および返品権利を提供する場合があるプロトコルに従って行われる。

カタログ表

契約-専門薬局

2020年10月1日より、当社は自社Mytesi製品のライセンス専門薬局サプライヤーとしてプライベート会社を招聘します。専門製品流通協定によると、会社は指定卸売業者を通じて民間会社の専門薬局に製品を供給しなければならず、数量は注文数量によって計算することができる。最低購入量や在庫要求はありません。専門薬局はMytesiのすべての国家薬品コード(“NDC”)の許可販売店である。

同社は2021年4月20日から、Mytesiの認可された専門薬局プロバイダとして別の民間会社を招聘した。専門薬局流通及びサービス契約によれば、民間企業は、その会社から直接注文したMytesiを、合意された地域内の患者に合意された価格で販売し、配布しなければならない

当社は以下の会社と契約を結びました5人Mytesiの異なる専門薬局チェーン店を患者に提供することを許可する。

契約義務を履行する

単一履行義務は、同社が合意に概説された具体的な支払いと輸送条項に基づいて、Mytesiを専門薬局に移転することを約束したものである。

成約価格

取引価格は，会社が承諾した貨物やサービスを譲渡するために予想される対価格金額である.Mytesiの取引価格はWACであり，見積り割引，リターン，価格調整後の算入を差し引く

分配原価

取引価格全体は契約ごとに含まれる単一の履行義務に割り当てられる。

収入確認

制御権(所有権およびすべてのリスクを含む)が顧客に移行すると、各契約のオフショア価格(“FOB”)条項に基づいて、ある時点で単一の履行義務を履行する。

製品収入の細分化

Mytesiの販売は，製品が専門薬局に納入された際に収入として確認された。Mytesiを専門薬局に販売する純収入は#ドル2.9百万ドルとドル209,0002022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間。Mytesiを専門薬局に販売する純収入は#ドル7.5百万ドルとドル434,0002022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間。

協力収入

協力協定の収入確認には重大な判断が必要だ。同社の評価と推定は、契約条項、歴史的経験、一般的な業界慣行に基づいている。これらの値または推定値の改訂は、改訂中の協調収入を増加または減少させる。

2018年9月24日、会社はナイト治療会社(“ナイト”)と流通、許可、供給協定(“ライセンス契約”)を締結した。許可契約の期限は十五年(自動継続期間を有する)、およびカナダおよびイスラエルにおいて、現在および将来のジャガーヒト健康製品(CroFelemer、NP-300およびプロアントシアニジンまたは抗分泌機構を含む任意の製品を含む)を商業化する独占的権利を提供する。ナイトはラテンアメリカに拡張した最初の交渉権を放棄した。許可証の下で

カタログ表

協定によると、ナイトはカナダとイスラエル内で必要な規制承認を申請し、取得し、特許製品のマーケティング、販売、流通を担当する。ナイトはすべての許可製品に譲渡価格を支払います。ある規制と販売マイルストーンに達した後、会社はナイトから合計約ドルの支払いを受ける可能性があります18初期段階で支払うべき百万ドルは15-契約の年限。“会社”ができた違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、私は何のライセンス収入もありません。

当社は2022年6月21日にSynWorldテクノロジー社(“Synworld”)とライセンス契約(“ライセンス契約”)を締結した。ライセンス契約は、Synworldに独占的、譲渡不可能、再許可不可能な特許および技術許可を付与し、会社の知的財産権範囲を著しく改善および/または拡大し、Canalevia、Canalevia-CA 1およびCanalevia CA-2の商標で香港(被許可側地域を含まない)の犬類下痢の治療、予防または改善のために米国で販売されている犬向け医薬製品を商業化する。Synworldは、会社を代表し、会社(“サービス”)の名で許可された地域内で製品のための準備、提出、およびすべての規制承認を担当しています。最初の任期中、Synworldは独自にSynworldまたはその代表がサービス履行によるすべての費用と支出(“規制費用”)を担当するが、双方が会社を選択して最高$までの監督費用を返済しなければならない2.0百万(“精算上限”)。精算上限を超えるすべての規制費用およびその後、規制承認を維持するために生じる任意の追加費用および支出は、Synworldによって負担されます。Synworldは許可を与える価格として，総額ドルの払戻不可能な現金支払いを支払わなければならない5.0最初の時に2年制協議の期限。同社には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、いかなるライセンス収入もない。

負債分類手形の修正

債務修正および交換取引を会計処理する際に、会社の政策は、ASC 470-60で提供された指導に基づいて、まず、問題債務再編(TDR)の資格に適合するかどうかを決定する。ASC 470~60の範囲内でない債務修正または交換取引は、取引が純粋な修正であるか終了であるかを決定するために、ASC 470~50に従って計算される。

当社は、2022年9月30日までの9ヶ月間、2020年10月及び2021年3月の調達協定の条項について別の改正を締結しています(付記8参照)。

株式分類ツールの修正

株式分類権証の改正を会計処理する際に、会社の政策は、ASC 718の株式ベース報酬指導に基づいて影響を決定することである報酬--株式報酬(“ASC 718”)。ASC 718-20-35-3には、株式に分類され、修正後も株式に分類される修正された株式支払い報酬のモデルが記載されている。この指針によれば、修正されたツールがより高い公正価値を有する範囲内で、修正によって増加した公正価値は、経営報告書において支出として確認されるが、場合によっては、例えば、一連の承認配当証が修正された場合、権利証修正の性質に応じて、計量された公正価値の増加は、配当として記すのに適している可能性がある。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社はいかなる持分分類株式証も修正していない。

優先株の改訂を会計計算する際に、会社の政策は、このような改正が終了するか修正されるかを決定するために、類比ASC 470-50によって影響を測定する。改訂が終了した場合、当社は、ASC 260-10-S 99-2およびASC 470-20の米国証券取引委員会従業員ガイドに従う。修正が修正をもたらす場合、会社は、修正の性質に特に依存するASC 718またはASC 470~50のモードに従うであろう。

カタログ表

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は優先株を何も修正しなかった。

株に基づく報酬

会社の株式インセンティブ計画(付記12参照)は、株式オプション、制限株式、制限株式単位奨励を付与することを規定している。当社は、付与日に従業員、非従業員及び取締役の株式奨励の推定公正価値を計量し、奨励帰属期間に対応する必要なサービス期間内に推定没収後の相応の補償費用を差し引くことを確認する。没収は交付時に見積もりを行い，実際に没収してこれらの見積もりと異なる場合は，その後の期間に必要な改訂を行う。当社が発行する株式報酬にはサービス類の帰属条件のみが含まれており、これらの奨励の補償費用は直線法を用いて記録されている。

会社は、付与日普通株の公平な市場価値を用いて、従業員、非従業員、取締役のオプションの付与日の公平価値を決定する。当社は、付与日に従業員及び取締役に付与された全株式オプション及び制限株式単位(“RSU”)の推定公正価値に基づいて、全株式オプション及び制限株式単位の補償費用を計測·確認する。同社はブラック·スコアーズ推定モデルを用いて株式オプション報酬の公正価値を推定している。公正価値は必要なサービス期間内に費用として確認され、推定された没収金額を差し引いて直線的に計算され、このサービス期間は通常相応の賠償金の帰属期間である。当社は、非従業員に付与された株式オプションの公正価値が、受けたサービスの公正価値よりも確実に計量されていると考えている。オプション定価モデルを用いてオプション付与日の公正価値を確定することは会社が普通株の公正価値を推定する影響を受け、管理層はオプションの期待寿命、対象株式の変動性、無リスク金利と期待配当を含む多くの仮説を立てる必要がある。

会社はブラック·スコアーズオプション推定モデルを用いて株式オプションの公正価値を推定した。従業員株式オプションの公正価値は奨励に必要なサービス期間内に直線的に償却される。普通株の公平市場価値は、授与日に報告された会社普通株の終値に基づいている。

外貨再計量と換算

ナポ治療会社の機能通貨はユーロです。当社はASC 830に従い、外貨事務(“ASC 830”)。ASC 830は、外国業務のビットコインを使用して、外国業務の資産、負債、および業務結果を計測することを要求する。機能通貨以外の通貨で取引と貨幣口座の為替損益を再計量して当期収益を計上する。

ある子会社については、換算調整は、子会社の財務諸表の本位貨幣をドル報告通貨に換算する過程に起因する。これらの換算は単独列報を調整し、総合貸借対照表に累計し、他の全面赤字を累積する組成物とする。

総合損失

新聞に掲載されているすべての期間において、総合損失は純損失に等しい；そのため、監査されていない簡明な連結財務諸表は単独の全面赤字報告書を含まない。

普通株の基本純損失と償却純損失

1株当たりの基本純損失の計算方法は、当年の普通株株主が占めるべき純損失をこの年度に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり純損失の計算方法は当年の普通株株主が純損失を普通株の加重平均で割るべきであり、その中には潜在薄化証券の薄化効果を仮定した潜在薄普通株が含まれている。会社が純損失を報告している期間については，普通株当たりの希釈純損失は普通株1株あたりの基本純損失と同様であり，普通株潜在希釈株の影響で逆希釈されるためである

カタログ表

普通株1株当たり純損失の計算。希釈した1株当たりの普通株純損失は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の1株当たり普通株純損失とほぼ同じだった。

最近の会計公告

最近採用された会計公告

FASBは2020年8月、ASU 2020-06、債務-転換可能債務およびその他のオプション(主題470-20)、および実体自己持分デリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)を発表した転換可能な手形と契約の実体自己資本における会計それは、変換可能なツールおよび実体自己持分契約を含む、負債および持分の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化する。当社は2022年1月1日にこの基準を採用します。この基準を採用することは、当社が監査していない簡明な総合財務諸表と関連開示に実質的な影響を与えていない。

2021年5月、FASBはASU 2021-04を発表した独立株式権のいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理−分類書面コールオプション-FASB新興問題タスクフォースの合意。ASUは、問題が株式または費用の調整として修正または交換されるべきかどうかを決定するために、原則に基づく枠組みを提供する。当社は2022年1月1日にこの基準を採用します。この基準を採用することは、当社が監査していない簡明な総合財務諸表と関連開示に実質的な影響を与えていない。

2019年12月、FASBはASU 2019-12、所得税(主題740)：を発表した所得税の会計計算を簡素化する所得税会計に関連する様々な側面を簡略化することを目的としている。この基準はまた、主題740における一般的な原則のいくつかの例外を削除し、一貫性適用を改善するために、既存のガイドラインを明確におよび修正した。この基準を採用することは、当社が監査していない簡明な総合財務諸表と関連開示に実質的な影響を与えていない。

最近発表された未採用の会計公告

FASBは2016年6月、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(テーマ326)を発表した金融商品の信用損失の計量。この基準の主な目的は、報告エンティティが各報告日に保有する信用を拡大するために、金融商品および他の約束の予期される信用損失に関するより多くの決定有用な情報を財務諸表使用者に提供することである。この目標を達成するために、本準則の改訂は期待信用損失を反映する方法で現行公認会計原則中のすでに発生した損失減値方法を代替し、そしてもっと広範な合理的かつ支持可能な資料を考慮して信用損失推定を提供することを要求する。この更新は2023年1月1日から会社に対して発効し、早期採用が許可されています。その会社はまだこの基準を採択した影響を評価している。

3.ナポ治療子会社

付記1−組織と業務で述べたように，NAPO EUは2021年11月3日にDragon SPACとの合併を完了し，Dragon SPACは既存の実体である。Dragon SPACは法的運営によってナポEUのすべての資産、権利、理由、行動、および債務、義務、約束を引き継いだ。合併後の実体はナポ治療会社と命名された。ナポ治療会社は現在ナポの子会社として運営されており、ナポは所有している99ナポ治療会社の株式の%です。この取引は当社の新しい子会社を設立したとみなされています。

4.公正価値計測

ASC 820, 公正価値計量公正価値を定義し、公認会計原則に基づいて公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を強化した。ASC 820によれば、公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために課金または支払いされる交換価格(退出価格)として定義される。ASC 820によれば、公正な価値を計量するための推定技術は、観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない使用の投入を最大限に減少させなければならない。この基準は、以下の要素に基づく公正価値レベルを説明する

カタログ表

公正価値を計量するために使用可能な3つのレベルの投入は、そのうちの最初の2つが観察可能であると考えられ、最後の1つは、以下に示すように観察不可能である

●

第1レベル-アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入。

●

第2レベル-観察可能な入力、例えば、アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、またはその重要な入力によって観察されることができるモデル派生推定値。

●

第3レベルである報告エンティティ自身の仮定を反映した観察不可能な入力.

以下の表に、当社が2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値で恒常的に計量する金融商品の公正価値を示す。


	2022年9月30日
(単位：千)	レベル1		レベル2		レベル3		合計する
株式証法的責任	$	—	$	—	$	—	$	—
ストリトビル音符		—		—		7,167		7,167
公正価値	$	—	$	—	$	7,167	$	7,167


	2021年12月31日
(単位：千)	レベル1		レベル2		レベル3		合計する
株式証法的責任	$	—	$	—	$	1	$	1
ストリトビル音符	$	—	$	—	$	7,818	$	7,818
公正価値	$	—	$	—	$	7,819	$	7,819

第3級負債の推定公正価値変動の概要は以下の通りである


	9か月で終わる
	2022年9月30日
(単位：千)	株式証法的責任		ストリトビル音符
第3級負債の期初公正価値	$	1	$	7,818
足し算		—		—
練習問題		—		—
価値変動を公平に承諾する		(1)		(651)
第三級負債の期末公正価値	$	—	$	7,167

株式証法的責任

3級権証責任に関する権証は2018年10月引受業者権利証、2022年9月30日現在、その価値はゼロ会社に監査されていない簡明な総合貸借対照表にあります。3級権証責任に関する権証は、2016年11月のA系権証と2018年10月の引受商権証であり、2021年12月31日現在、この2種類の権証の推定値はゼロそして$1,000それぞれ当社の監査を受けていない簡明総合貸借対照表に計上した。

2018年10月引受業者保証

2018年10月引受業者保証推定値ゼロ2022年9月30日、Black-Scholes-Merton定価モデルを用いて計算したところ、株価は#ドルだった0.16実行価格は$1581株当たり、予想期限は1.01年、変動率307%、無リスク割引率は4.05%です。2018年10月、引受業者はドルの見積もりを保証しました1,0002021年12月31日にBlack-Scholes-Merton定価モデルを用いて計算し，株価は$とした1.04実行価格は$1581株当たり、予想期限は1.75年、変動率180%、無リスク割引率は0.65%です。2022年9月30日までの3カ月および9カ月の株式承認証の公平値変動は$1,000.

カタログ表

2016年11月第1回株式取得証

Aシリーズ株式承認証はすでに2022年5月29日に満期になった。A系列権証推定値ゼロ2021年12月31日にBlack-Scholes-Merton定価モデルを用いて計算し，株価は$とした1.04実行価格は$2,3631株当たり、予想期限は0.41年、変動率89%、無リスク割引率は0.19%です。2022年9月30日までの3カ月および9カ月の株式承認証の公平値変動はゼロ.

2020年5月シリーズ3権証

いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの未償還2020年5月シリーズ3株式承認証。2021年12月31日までに，シリーズ3株式証を承認した若干の所有者が合算の行使に同意した206,915Aの株1-現金なしで普通株式と交換します。行使日までに，行使系列3株式証を承認する際に発行される普通株公正価値の合計は$となる1.8百万ドルです

ストリトビル音符

ストリトビル手形の2021年1月13日、発行日、2022年9月30日までの公正価値は$6.0百万ドルとドル7.2百万ユーロはそれぞれ手形条項を代表する重み付き平均に基づいて将来のキャッシュフローを割引し，その現在値に割引することは同値である.これは，公正価値レベルでは公正価値3級に分類され，会社自身の信用リスクを含む観察不可能な投入が使用されているためである.

当社は独立推定サービスサプライヤーの協力を得て、Streeterville Noteの推定値を決定·実行します。四半期ベースで、当社が使用している主な第3レベル投入は以下の通りであると考えられる

●

ストリトビル手形の割引率は，推定日までの各種債券の有効収益率を比較することで決定される

●

クーポン券の市場指標、販売熱帯病に影響優先審査クーポン券のリターンボーナス

●

現金流出の重み付け確率は，実体の業務に対する理解と現在の経済環境が現金流出時間にどのように影響する可能性があるかに基づいて推定され，手形の異なる償還特徴によるものである

カタログ表

次の表は，第3級公正価値計測に用いる重大な観察不能投入の定量化情報をまとめたものである


	入力範囲
	(確率加重平均)		観測不可能な入力の関係
観測不可能な入力	2022	2021	公正価値で計算する
リスク調整割引率	12.81%-27.34% (27.34%)	6.78% - 21.31% (21.31%)	割引率を調整すると100基点(Bps)、公正価値は$を減少させる262,000. 割引率を減額総額に調整すると100基点、公正価値は1ドル増加するだろう262,000.
販売収入：TDPRV金額よりも	$67.5百万ドルから百万ドルまで350百万ドル100百万ドル)	$67.5百万ドルから百万ドルまで350.0百万ドル100.0百万ドル)	経営陣の予想キャッシュフローが証明書の最低市場指標とされれば、FVは#ドル減少するだろう825,000. 経営陣の予想キャッシュフローが証明書の最高市場指標とされていれば、FVは#ドル増加する6.35百万ドルです。
キャッシュフロー時間の確率範囲：キャッシュフロー時間スケジュールの条項と条件の変化は、手形元金、利息、罰金、加速条項の決済を含む。	0.39%-41.88%	0.35%-46.06%	経営陣の予想キャッシュフローが指示価値が最小となる場面を考慮すると，FVは$を減少させる705,000. 経営陣の予想キャッシュフローが最大の指示値を持つ光景を考慮すると，FVは$を増加させる2.76百万ドルです。

価値オプションを公正に承諾する

2021年1月1日から、会社は、これらのツールの計量属性が米国公認会計基準に適合し、これらの金融商品に適用される会計モデルを簡略化するために、選択された金融商品にFVO会計を適用することを選択する。同社は、構造的手形を含むカテゴリ全体にFVO会計を適用する混合ツールを選択し、その中には評価された埋め込みデリバティブがあり、分岐する資格がある。FVO資産と負債の公正価値変動および混合ツールカテゴリ全体(派生ツールを含む)全体の市価別調整、およびそのようなツールの実現済み損益純額は、審査されていない簡明総合経営報告書の金融商品公正価値変動に記載されている

当社は、2022年9月30日現在、ツール固有の信用リスクに起因するFVO負債の公正価値変動に注目しておらず、この変動は他の包括的損失に記録されている。

混合器

同社は、構造的な手形を含む、FVO会計を発行されたすべての混合ツールに適用することを選択した。ハイブリッドツールの推定値は，主にツール内に埋め込まれた派生ツールの特徴によって推進される.当社は独立推定サービスサプライヤーの協力を得て混合ツールの推定値を決定·実行します。採用した推定方法は，このツールの利息部分および関連派生ツールの公正価値を推定する収益法と一致している。ハイブリッドツール全体(埋め込みデリバティブを含む)のキャッシュフローは，ツールの適用存続期間内に適切な比率で割引される.満期日までの手形利子分を持つ利息の合計は，公正価値で指定された手形の収益(損失)と公正価値変動計算に関する派生ツールである

カタログ表

簡明総合経営報告書FVOで指定されていない金融商品及び混合ツールを審査していない

次の表は、会社がFVOによって計算した項目の公正価値と未払い元金残高をまとめています


(単位：千)	公正価値		未払い元金残高		公正価値が未払い元金残高を超える
2022年9月30日
混合楽器：
ストリトビル音符	$	7,167	$	6,221	$	946

5.貸借対照表の構成要素

在庫品

2022年9月30日と2021年12月31日の在庫には、


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(単位：千)	(未監査)
原材料.原材料	$	2,014	$	1,248
Oracle Work in Process		3,058		2,760
完成品		1,529		892
在庫品	$	6,601	$	4,900

財産と設備、純額

2022年9月30日と2021年12月31日までの財産·設備は、


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(単位：千)	(未監査)
土地	$	396	$	396
実験室装置		477		403
臨床設備		65		65
ソフトウェア		63		63
家具と固定装置		18		14
コンピュータと周辺機器		7		7
コストで計算した財産と設備総額		1,026		948
減価償却累計		(454)		(298)
財産と設備、純額	$	572	$	650

減価償却と償却費用は#ドルです15,000そして$156,000それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月。減価償却と償却費用は#ドルです8,000そして$25,000それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月である。

カタログ表

無形資産、純額

2022年9月30日と2021年12月31日までの無形資産には、以下のようなものが含まれる


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(単位：千)	(未監査)
発達した技術	$	25,000	$	25,000
累積開発技術の償却		(8,611)		(7,361)
開発された技術やネットワーク		16,389		17,639
現在行われている研究と開発		4,800		4,800
プロセス研究と開発において，NET		4,800		4,800
商標		300		300
累計商標償却		(103)		(88)
商標、ネットワーク		197		212
内部使用ソフトウェアコスト-レジストリ		1,236		—
内部使用ソフトウェアコストの償却を累計する		(61)		—
内部使用ソフトウェアコスト--レジストリ、純額		1,175		—
無形資産総額，純額	$	22,561	$	22,651

有限年限無形資産償却費用は#ドルです483,000そして$1.32022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。償却費用を$とする422,000そして$1.32021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。

同社の内部使用ソフトウェアは，全国犬癌登録と癌看護指数の作成による資本化開発コストに関連している。開発コストには，消費された材料やサービスの外部直接コストと，第三者サプライヤーがソフトウェアを開発するために支払う費用が含まれる

次の表は、2022年9月30日までに会社が推定した有限寿命無形資産の将来償却費用をまとめています


(単位：千)	金額
2022年までの残り時間	$	484
2023		1,934
2024		1,934
2025		1,934
2026		1,934
その後…		9,541
	$	17,761

6.関連先取引

BOD現金補償

2021年5月から、会社BODは2021年の役員報酬計画に基づいて現金補償を受け、四半期ごとに支払う。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は約を支払った172,187そして$35,000それぞれの役員に現金報酬を支払います。

カタログ表

7.支払いの引受およびまたは事項

支払いを引き受ける

賃貸借証書

2020年8月31日、当社はオフィスビル転貸契約を締結しました5,263サンフランシスコには一平方フィートのオフィススペースがあります。転貸期間は2021年5月31日に満了する。転貸賃貸料は$です15,0002020年10月1日から毎月、運営費と税金が含まれている。当社は賃貸期間内の賃貸料支出を取り消すことができないことを直線法で確認した。監査されていない簡明総合業務報告書に一般と行政費用を計上した賃貸料支出はゼロそして$60,000それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月。2022年9月30日までに違います。借約した余剰承諾額。

2021年4月6日、当社は契約を締結しました10,526サンフランシスコにあるオフィス空間は平方フィートで、以前の転貸プロトコルでカバーされているオフィス空間を含みます。レンタル期間は2021年9月1日から始まり、早期終了しない限り2025年2月28日に期限が切れる。賃貸契約には、賃料義務を負うことなく、2021年6月1日に一部の賃貸物件を使用する権利がある事前加入条項がある。また、同社は1年間の賃貸契約を延長することも選択できます3年制満期日以降の期間。当社はこのオプションを行使することを合理的に決定できないため、このオプションはレンタル期間に含まれていないため、このレンタル期間はのみ含まれている3年早期入居期を加える

レンタル契約の基本レンタル料は$です42,000最初の12ヶ月は月ごとに料金を取ります、$43,000次の12ヶ月以内に毎月と$45,000この12ヶ月間ですレンタルプロトコルには、オフィススペースのレンタルというレンタル内容が1つしか含まれていません。非賃貸部分は、建物運営コストや不動産税シェアを支払うように、単独で計算し、賃貸支払い総額の一部とはみなさない。この賃貸契約は経営的賃貸に分類される

当社は2021年10月7日にオフィスビル賃貸契約を締結し、レンタル期間は2021年11月1日から2022年4月30日までで、その後はどちらか一方が終了するまで自動的に継続することができます。基本レンタル料はユーロに相当します10,000あるいは約$10,500それは.契約が12ヶ月以内に終了しなければ、契約開始日が毎年満期になった場合、レンタル額は関連インフレ指数によって増加する。レンタル者は契約の更新を拒否する権利がある。特定の事件が発生した後、レンタル者はすぐに契約を脱退することができる。契約が終了または満期になった場合、会社は、発見されたときと同じ状態にするために、占有された空間を直ちに離れなければならない。会社はユーロ保証金を支払った20,000あるいは約$21,000貸し人にあげる。2022年1月26日、レンタル契約を改訂し、レンタル期間を延長しました20ヶ月2022年5月1日から2023年12月31日まで。他のすべての契約条項は変わらない。

2000年12月22日に当社は賃貸契約を締結した二つ単独の車両は48ヶ月です2025年11月30日に満期になります。毎月のレンタル支払い総額はユーロです2,000あるいは約$2,100金を前払いする。同社はレンタルと非レンタル構成部分を1つの単独構成要素として組み入れ、それをレンタルとして計算することを選択した。同社は総額ユーロの保証金も支払った19,000あるいは約$20,000はい、付加価値税は含まれていません。事前に契約を終了するには特定の金額のお金を支払わなければならない。

2021年12月24日、同社はサンフランシスコオフィスビル賃貸契約の最初の修正案を締結した。1つの賃貸物件の開始日が2022年3月1日に変更されたため、賃貸契約満了は2025年2月28日に延長された。賃貸契約改正案によると、基本賃貸料は変わらないが、2022年3月1日から期限が切れるだけだ。同社が現在借りている住宅地のうちの1カ所の賃貸料は、今も#ドルだ21,000新しい入学日まで。リース改訂は、当社が改訂発効日に決定した割引率を用いて元の賃貸負債を再計測し、賃貸負債の再計量金額は、損益に影響を与えることなく、当該使用権資産の調整であることが確認された。

カタログ表

当社は2022年1月25日にオフィスビル賃貸契約を締結し、レンタル期間は2022年3月1日から2023年12月31日までで、その後はどちらか一方が終了するまで自動的に継続することができる。基本レンタル料はユーロに相当します4,000あるいは約$4,200それは.賃貸者と同様の協定を締結し、2022年11月1日から2023年12月31日までオフィススペースとして使用される不動産を借りるが、その後、いずれか一方が終了するまで自動的に継続することができる。基本レンタル料はユーロに相当します3,817あるいは約$4,000それは.契約が12ヶ月以内に終了しない場合、レンタル額は契約開始日が毎年満了したときに関連インフレ指数によって増加します。レンタル者は契約の更新を拒否する権利がある。特定事項が発生した後、レンタル者はすぐに契約を解除することができる。契約が終了または満了した場合、会社は占有された空間を直ちに離れなければならず、条件はそれらを発見した場合と同じである。会社はユーロ保証金を支払った9,000あるいは約$9,500貸し人にあげる。

2022年5月に当社は賃貸契約を締結しました1つは交通手段48ヶ月です2026年4月30日に満期になります。毎月のレンタル支払い総額はユーロです833あるいは約$880金を前払いする。同社はレンタルと非レンタル構成部分を1つの単独構成要素として組み入れ、それをレンタルとして計算することを選択した。同社は総額ユーロの保証金も支払った21,000あるいは約$22,000はい、付加価値税は含まれていません。事前に契約を終了するには特定の金額のお金を支払わなければならない。

次の表は、簡明合併貸借対照表に記載されている2022年9月30日と2021年12月31日までのオフィススペースレンタルの詳細を提供します


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(単位：千)	(未監査)
経営的リース--資産使用権	$	1,104	$	1,084

賃貸負債を経営し、流動		418		240
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く		738		919
合計する	$	1,156	$	1,159

加重平均残存寿命(年)		2.08		3.21
加重平均割引率		18.52%		21.10%

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、運営キャッシュフロー項目で確認された運営リース負債のために支払う現金は#ドル384,000そして$0それぞれ分析を行った。

カタログ表

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの経営賃貸負債未割引現金支払い義務をまとめています


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(単位：千)	(未監査)
2022		146		463
2023		601		518
2024		565		534
2025		121		89
2026		3		—
未割引経営賃貸支払総額		1,436		1,604
利子支出を計上する		(280)		(445)
リース総負債を経営する		1,156		1,159
差し引く：経営賃貸負債、流動		418		240
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く	$	738	$	919

2021年10月10日、会社はイタリアミラノで短期オフィスビル賃貸契約も締結した。レンタル期間は2021年11月1日から始まり、自動的に継続することができ、現在の期限と等しく、双方の同意を得て終了するまで。2022年1月26日、レンタル契約が改訂され、レンタル期間を2022年5月1日から2023年12月31日まで20ヶ月延長した。当社は賃貸期間内の賃貸料支出を取り消すことができないことを直線法で確認した

賃貸料と賃貸費用は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を経ていない簡明総合経営報告書の一般·行政費用に含まれ、約#ドルである45,000そして$341,000それぞれ，である.そのため、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料とレンタル費用は約#ドルとなる103,000そして$123,000それぞれ，である.

購入承諾

2020年9月3日、当社はGlenmark生命科学有限公司(“Glenmark”)と製造及び供給協定(“同協定”)を締結し、この協定によると、Glenmarkは引き続き当社のメーカーとして、アメリカ食品及び薬物管理局の許可を得た当社のヒト処方薬製品Mytesi、及び当社或いはその連合会社が生産した他の人又は動物用巴豆隆製品を生産する。この合意の期限は約2.5年(すなわち2023年3月31日まで)、連続的に延長することができる2年制双方の同意を得た継続条項。合意条項によると、Glenmarkは当社にCroFelemerを供給する。この協定には，締約国の製造仕様，予測と発注，納品手配，支払い条件，秘密と賠償に関する権利と責任に関する規定，その他の習慣規定が盛り込まれている。このプロトコルはGlenmarkから少なくとも数のを購入することを含む300毎年1000キロの魚の尾魚を割合で計算すると、会社はどんな切り欠きも支払う義務があるかもしれない。いずれの理由でも本プロトコルを終了することができる12か月事前に書面で先方にお知らせします。また，いずれか一方が書面通知後に本プロトコルを終了することができ，本プロトコルの実質的な違反が一定期間是正されていないためである90日それは.会社がGlenmarkによる重大な違約により合意を終了した場合、会社は最低数の不足を支払う義務がないだろう。2022年9月30日までの残りの約束は149一キロです

プライマリサービスプロトコル(“MSA”)

2020年10月5日、当社はIntegriumと別の臨床研究組織サービスMSA(“2020 MSA”)を締結し、このMSAに基づいてIntegriumとサービス注文を締結した。このサービス注文は、同社が間もなく行う癌治療関連下痢に対する重要な段階3臨床試験をカバーしている。そのサービスへの配慮としては

カタログ表

会社はIntegriumに総額約2億ドルを支払う予定だ$12.4百万年後には約10万に減少しました$6.0100万ドルは、あるマイルストーンの実現状況に応じて、契約期間内に支払います。双方が事前に終了しない限り、MSAは、この合意に従って提供されるすべてのサービスパフォーマンスが満足できるときに2020年に終了する. 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社はIntegriumに支払いました$1.0百万ドルと$972,000それぞれMSAである.

資産移転と移行約束

2017年9月25日、当社はGlenmarkと2017年9月22日の終了、資産譲渡、移行協定を締結しました。この合意の結果として、同社は現在、世界のすべての適応、地域、患者集団におけるMytesiの商業権をコントロールしており、ブラジル、エクアドル、ジンバブエ、ボツワナの既存のCroFelemer規制によって承認された商業権を持っている。代わりに会社はGlenmarkに支払うことに同意しました25第三者から受け取った任意の支払いの%は、当社が譲渡した任意の資産について許可または再許可またはそれと協力し、販売するか、または他の方法で任意の資産を譲渡する者であるが、Glenmarkが合計$を受信するまで、いくつかの例外的な状況によって制限される7.0百万ドルです。会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間にGlenmarkに$を支払った1.8百万ドルとドル1.9それぞれ100万ドルです

収入共有約束更新

同社は2017年12月14日、Seed Mena Business Services LLC(“SEED”)とEquileviaとの協力合意を発表し、Equileviaは同社の非処方薬、個性化、良質製品であり、馬選手の全面的な腸健康に用いられている。契約条項によると、会社は種を支払います15会社またはそのビジネスパートナーまたはパートナーが、費用、手数料、支払いまたは収入の形態で、種子会社を介して会社の任意の顧客またはパートナーに紹介することによって生成される総収入の割合は、合意された収入パーセントに増加する20最初の百万ドルの収入の後ですその見返りに、SEEDは、その既存のアラブ首長国連邦(“アラブ首長国連邦”)ネットワークおよび連絡先に入る機会を会社に提供し、会社が任意の法律または財務要件を満たすように協力する。この協定は2017年12月13日に発効し、いずれか一方が合意条項によって終了するまで無期限に継続される違います。今までにお金を支払いました。

法律訴訟

2017年7月20日、Tony工場(原告)はカリフォルニア州北区アメリカ地区裁判所に推定集団訴訟を起こし、民事訴訟番号3：17 cv 04102。

当社は2019年8月2日に訴えに回答しました；答弁は第二次改正後の訴えの実質的な告発を否定しました。文書開示が完了した後、双方は調停を行い、原則として1つの合意に達し、クラス全員をもとに訴訟を解決した$2.6百万ドルです。

2021年5月27日、裁判所は最終的に提案された和解案を承認し、全和解費用は会社傘下の役員と役員責任保険会社が提供する。ASC 450における損失回復モードおよび参照ASC 410によれば、損失および確認された損失に直接関連する保険収益の最終純収益の影響は、ゼロ.

事件があったり

時々、会社は、米国内および海外での訴訟を含む、その正常な業務中または他の態様で発生する様々な法的訴訟に参加する可能性がある。当社は合理的に推定可能な範囲内で、法的訴訟および他の損失または損失に関連するいかなる負債にも十分に対応するために、損失(その中に含まれる可能性のある決済値を含む)をもたらす可能性があると信じている金額を算出します。重大な損失が合理的に発生する可能性があり、推定することができる場合、または重大な損失の金額が記録の準備金を合理的に超える可能性がある場合、損失またはある範囲の損失を開示する。2022年9月30日現在、会社はこれらの事件の最終結果を予測できないか、あるいは潜在的なリスクを合理的に推定することができないため、会社はその総合貸借対照表に現在活発な法的行動の重大な計算項目は何もない。

カタログ表

8.債務

2022年9月30日と2021年12月31日に満期となるチケットには、以下のものが含まれています


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(単位：千)	(未監査)
特許権使用料権利	$	39,646	$	37,000
ストリトビル音符		7,167		7,818
保険融資		432		335
タンペスタノート		250		350
		47,495		45,503
差し引く：未償却割引と債務発行コスト		(15,752)		(17,297)
支払手形、割引後の純額を差し引く	$	31,743	$	28,206
支払手形--非流動·純額	$	20,006	$	25,022
支払手形--流れ、純額	$	11,737	$	3,184

FVOが指定していない支払手形の将来満期日は、2022年9月30日まで次の通り


(単位：千)	金額
9月30日まで
2023	$	11,737
2024		24,076
2025		4,515
2026		—
2027		—
		40,328
差し引く：未償却割引と債務発行コスト		(15,752)
合計する	$	24,576

将来の満期日は契約の最低返済額に基づいています。満期の時間は将来の収入によって変動する可能性がある。

将来の特許権使用料の権益を売却する

2020年10月調達協定

同社は2020年10月8日、エレアットと別の特許権使用料権益購入協定(“2020年10月購入協定”)を締結し、同協定に基づき、同社はエレアットに1つの特許権使用料権益を売却し、エレアットに#ドルを請求する権利を持たせた12.0将来的にMytesiを販売する特許使用料および特定の前払い許可料および被許可者および/または流通業者からのマイルストーン支払い(“特許権使用料返済金額”)は、総購入価格は$である6.0百万ドルです。

特許使用料返済額を全額支払う前に、会社はエレアットに支払います10会社に含まれる製品と製品の純売上高の%10世界的な収入の2%は、被許可者および/または流通業者の前払い許可料およびマイルストーン支払いに関連しているが、特に臨床試験費用として精算される許可料および/またはマイルストーン支払い(“特許権使用料支払い”)は含まれていない。2020年10月に当社に購入契約を交付した6ヶ月周年(“購入価格日”)から購入価格日の12ヶ月周年まで、毎月支払う特許権使用料は(A)$の大きい者とします250,000そして(B)エレアットはその月に獲得した実際の印税金額を権利する。購入価格日の12ヶ月周年から購入価格日の18ヶ月周年まで、毎月支払う使用料は(A)$とします400,000そして(B)エレアットはその月に獲得した実際の印税金額を権利する。購入価格の日から18ヶ月から購入価格の日から24ヶ月まで、毎月支払う使用料は(A)$とします600,000および(B)

カタログ表

エレアットはその月に実際に印税された金額を得る権利がある。購入価格の日から24ヶ月から全数支払い使用料が返済されるまで、毎月支払う使用料は(A)$とします750,000そして(B)エレアットはその月に獲得した実際の印税金額を権利する。

特許使用料利息額$12.0百万は債務に分類され控除されます$6.0百万割引、初期確認。ASC 470−10−35−3によれば、イリヤに支払われる特許権使用料は、ASC 835−30の利息方法で償却される。固定金利がなく、しかも特許権使用料の支払いが可変であるため、割引率は可変である。特許権使用料を支払うたびに，会社は前向き方法を用いて，余剰キャッシュフローの改訂推定に基づいて新たな割引率を決定する。新金利は、改正された余剰キャッシュフローが推定した現在値と債務の帳簿金額が等しい割引率であり、残り期間の利息支出の確認に用いられる。発行時には，将来の収入フローに基づく予想現金流出，割引率は34.51%.

2020年10月の購入契約によると、会社普通株の週出来高加重平均価格(“VWAP”)が最低VWAP$以上でなければ0.91052020年11月1日からの6ヶ月以内に、グレゴリオ暦月に最低2回、特許権料返済額が自動的に増加します$6.0このような6ヶ月の間に600万ドルが終わるだろう。2020年11月1日からの観察期間では，会社の毎週のVWAPは最低VWAP$に到達できなかった0.91052020年11月13日、同社は結論を出したか、または条項が満たされており、#ドルを追加的に支出する必要がある6.0百万の特許使用料返済額は、2021年5月10日に開始された未返済残高に追加され、現金利息を計算する。特許使用料返済額の変化が債務改正に計上され、新たな割引率が45.42%.

2021年4月13日、当社はイリヤと交換協定を締結し、この合意に基づき、双方はドルを分割することに同意した3.0特許使用料利息の元未返済残高から100万ドルを引き出す。双方はさらに分割された特許使用料を588,235会社普通株の株です。交換には、取引所の株式と交換するために、エリアットが分割された特許権使用料を放棄することが含まれる。交換プロトコルは修正とみなされ，新たな割引率となる77.09%.

2022年2月11日、当社はイリヤと交換協定を締結し、この合意に基づき、双方はドルを分割することに同意した2.4特許使用料利息の未返済残高から100万ドルを引き出す。双方はさらに分割された特許使用料を1,733,750会社普通株の株です。交換には、取引所の株式と交換するために、エリアットが分割された特許権使用料を放棄することが含まれる

2022年3月2日、当社はイリヤと交換協定を締結し、この合意に基づき、双方はドルを分割することに同意した1.1特許使用料利息の未返済残高から100万ドルを引き出す。双方はさらに分割された特許使用料を2,425,000会社普通株の株です。交換には、取引所の株式と交換するために、エリアットが分割された特許権使用料を放棄することが含まれる

2022年3月4日、当社はイリヤと交換協定を締結し、この合意に基づき、双方はドルを分割することに同意した800,000特許使用料利息の未返済残高から。双方はさらに分割された特許使用料を2,000,000会社普通株の株です。交換には、取引所の株式と交換するために、エリアットが分割された特許権使用料を放棄することが含まれる

2022年3月9日、当社はイリヤと交換協定を締結し、この合意に基づき、双方はドルを分割することに同意した700,000特許使用料利息の未返済残高から。双方はさらに分割された特許使用料を1,850,000会社普通株の株です。交換には、取引所の株式と交換するために、エリアットが分割された特許権使用料を放棄することが含まれる

1回目と最後の交換の間の期間は12ヶ月以内に発生し、毎回個別に修正されたため、実行された累積評価に10%テストを適用する際には、2月13日交換前に存在する債務条項が使用された。これらの取引所は累計で清算し、#ドルの損失をもたらした2.2百万ドルです。

カタログ表

当社は2022年4月14日に、元の元金が#ドルの特許使用料権益を含む既存の特許権使用料権益を改訂(“特許権使用料権益全世界改訂”)した12.02020年10月の特許使用料の権利によると改訂は当社に一権適宜決定を与え、時々ナスダックが取引所に上場した日から1株当たり最低価格(ナスダック上場規則第5635(D)条を定義)に相当する1株価格で、特許税権益で当社の普通株式を全部または任意の部分で交換することができる。特許権使用料権益のグローバル改訂により、当社が特許権使用料権益を自社普通株株式に交換する能力は何らかの制限を受け、以下の場合、当社はその権利を所有せず、投資家にいかなる普通株も発行する：(A)当社普通株を発行することは、投資家の実益所有権を超えることになる4.99(C)当社が特許使用料権益に基づいて発行する普通株式累計株式総数は、株主の承認を得ずに取引所上限を超える普通株式を発行することができる(ナスダック上場規則第5635(D)条(適用される)に基づく株式の発売に関する規則を含む)“取引所上限”)を超える。任意の再構成、資本再編成、非現金配当金、株式分割、逆株式分割、または他の同様の取引について、取引所上限は適切に調整されなければならない。

2022年5月13日、当社はイリヤと交換協定を締結し、この合意に基づき、双方はドルを分割することに同意した400,000特許使用料利息の未返済残高から。双方はさらに分割された特許使用料を1,143,643会社普通株の株です。交換には、取引所の株式と交換するために、エリアットが分割された特許権使用料を放棄することが含まれる

2022年7月25日、当社はイリヤと別の交換協定を締結し、この合意に基づき、双方はドルを分割することに同意した750,000特許使用料利息の未返済残高から。双方はさらに分割された特許使用料を2,365,930当社株の株です。交換には、取引所の株式と交換するために、エリアットが分割された特許権使用料を放棄することが含まれる。

取引所は2022年5月13日と2022年7月25日までの12カ月間に取引所が発生したが，これらの取引所は以前は終了とされていたため，累積評価は行わなかった。この交換協定は修正だと考えられている。2022年9月30日現在、予測された将来の収入が変化し、新たな割引率は39.73%.

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$752,000そして$2.8それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$990,000そして$3.0それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年12月31日までの債務の帳簿価値は$7.5百万ドルとドル6.3それぞれ100万ドルです

2020年12月調達協定

二零二年十二月二十二日、当社はオーウェン公園資本有限公司(“オーウェン”、付属会社)と特許権使用料権益購入協定(“二零年十二月購入協定”)を締結し、これにより、当社はオーウェンに特許権使用料権利を売却し、オーウェンに$を徴収する権利を持たせた12.0将来的にMytesiを販売する特許使用料および特定の前払い許可料および被許可者および/または流通業者からのマイルストーン支払い(“特許権使用料返済金額”)は、総購入価格は$である6.0百万ドルです。

特許使用料返済額が全額支払われる前に、会社はオーウェンに支払います10会社に含まれる製品と製品の純売上高の%10世界的な収入の2%は、被許可者および/または流通業者の前払い許可料およびマイルストーン支払いに関連しているが、特に臨床試験費用として精算される許可料および/またはマイルストーン支払い(“特許権使用料支払い”)は含まれていない。2024年3月8日の支払い開始日から、購入価格日の12ヶ月周年日まで継続され、毎月支払う印税は(A)$となります750,000そして(B)オーウェンはその月に獲得した実際の特許使用料金額を持つ権利がある.

特許使用料利息額は$12.0100万ドルは債務に分類され$を差し引く6.0百万割引、初期確認。ASC 470-10-35-3によれば、オーウェンに支払われる特許使用料は、ASCの利息方法で償却される

カタログ表

八三五-三十。固定金利がなく、しかも特許権使用料の支払いが可変であるため、割引率は可変である。特許権使用料を支払うたびに，会社は前向き方法を用いて，余剰キャッシュフローの改訂推定に基づいて新たな割引率を決定する。新金利は、改正された余剰キャッシュフローが推定した現在値と債務の帳簿金額が等しい割引率であり、残り期間の利息支出の確認に用いられる。発行時には，将来の収入フローに基づく予想現金流出，割引率は23.70%です。2022年9月30日現在、予測された将来の収入が変化し、新たな割引率は29.55%.

2022年4月14日、特許権使用料権益の全世界改訂により、当社は時々原始元金金額#ドルの全部または任意の特許権使用料権益を交換することを許可された12.0当社は二零年十二月に締結した普通株購入契約は、一株当たりナスダックの適用日に等しい最低価格(ナスダック上場規則第5635(D)条参照)の1株当たり百万株または任意の部分を規定するが、いくつかの制限によって制限されなければならない。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$1.0百万ドルとドル2.8それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$732,000そして$2.1それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年12月31日までの債務の帳簿価値は$9.3百万ドルとドル7.6それぞれ100万ドルです

2021年3月購入契約

二零二一年三月八日、当社はストリトビル資本有限責任会社(“ストリトビル”)と購入契約(“二零二一年三月購入協定”)を締結し、この合意に基づいて、当社は特許使用料権益を売却し、ストリトビルに権利を取得させる10.0任意の利息、費用、料金を特許権使用料として返済し、総購入価格は$とします5.0百万ドルです。専営権料返済額は以下の比率で利息を計算する5年利率は四半期ごとに元利して増加します10年利率は、締め切りの12ヶ月周年日に四半期ごとに複利します

当社には(A)締め切りから36ヶ月または(B)の責任があります30日間ステットビルとその付属会社、すなわちイリヤとオーウェンのすべての既存の特許権使用料が満たされた後であるが、締め切り後18ヶ月より早くなく、金額は(I)$に相当する250,000専営権料開始日から全数納付専用権料返済、または専営権料開始日の6ヶ月周年まで、$400,000専営権料開始日の6ヶ月周年から、全数納付専用権料返済額または専営権料開始日の12ヶ月周年まで、$600,000専営権料開始日の12ヶ月周年から、全数納付専用権料返済額または専営権料開始日の18ヶ月周年まで、$750,000専営権料開始日から18か月周年から全数払込専用権料返済まで；及び(Ii)10製品の会社の純売上高の%を含めて10被許可者および/または流通業者の前払い許可料およびマイルストーン支払いに関するグローバル収入の%は含まれているが、具体的には、Napo EUが含まれる製品の許可に関する許可料および/またはマイルストーン支払いを臨床試験費用としての精算またはNapo EUへの発行に関連する許可料および/またはマイルストーン支払いは含まれていないが、Napo EUが含まれる製品についてNapoに支払う前払い費用、およびCroFelemerが他の適応についてNapoに支払う前払い費用を含むが、CroFelemerが他の適応についてNapoに支払う前払い費用は含まれていない50含まれる製品の許可から第三者に徴収される印税の割合。

特許使用料利息額は$10.0100万ドルは債務に分類され$を差し引く5.0百万割引、初期確認。ASC 470-10-35-3によれば、スタートビルに支払われる特許使用料は、ASC 835-30の利息方法に従って償却される。固定金利がなく、しかも特許権使用料の支払いが可変であるため、割引率は可変である。特許権使用料を支払うたびに，会社は前向き方法を用いて，余剰キャッシュフローの改訂推定に基づいて新たな割引率を決定する。新金利は、改正された余剰キャッシュフローが推定した現在値と債務の帳簿金額が等しい割引率であり、残り期間の利息支出の確認に用いられる。発行時には，将来の収入フローに基づく予想現金流出，割引率は19.36%.

カタログ表

2022年4月14日、特許権使用料権益の全世界改訂により、当社は時々原始元金金額#ドルの全部または任意の特許権使用料権益を交換することを許可された10.0当社が2021年3月に締結した普通株購入協定は、1株当たりの価格はナスダックの適用日の最低価格に等しい(ナスダック上場規則第5635(D)条参照)と定義されているが、いくつかの制限によって制限されなければならない。

二零二二年八月十七日に、当社はシュトールビルと交換協定(“特許権使用料権益交換協定”)を締結し、(I)新たな特許権使用料権益を特許権使用料返済額に設定した#3.42021年3月購入契約の特許権使用料権益から1，000，000，000元(“分割特許権使用料”)を差し引いた後，特許権使用料権益の未償還残高から分割特許権使用料の初期未返済残高に相当する額を差し引くこと，および(Ii)交換(“分割特許権使用料交換”)11,500,000百万株の同社の普通株は額面が$である0.0001特許権使用料権益交換協定の条項に基づいて。特許権使用料権益交換協定の条項によると、特許権使用料取引所は、ストリトビルが分割された特許権使用料を株式と交換して株式と交換することを含み、いかなる制限的な証券伝説の制限も受けず、ストリトビルは特許権使用料権益交換協定について当社にいかなる形式の代価を提供してはならない。

2022年9月30日、当社はストリトビルと交換協定を締結し、この合意に基づき、双方は$を増加させることに同意した2.0特許使用料利息の未返済残高から100万ドルを引き出す。双方はさらに分割された特許使用料を11,764,705会社普通株の株です。取引所には、取引所の株式と交換するために、ステットビルが分割された特許使用料を放棄することが含まれる。この交換は債務修正入金として、特許使用料利息の未返済残高が#ドル減少した2.0百万ドルです。2022年9月30日までに、予測された将来の収入が変化し、新たな割引につながった42.0%.

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$409,000そして$1.4それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$391,000そして$827,000それぞれ，である.2022年9月30日と2022年12月31日までの債務の帳簿価値は$2.8百万ドルとドル5.8それぞれ100万ドルです

2022年8月購入契約

二零二年八月二十四日、当社はシュトトビルと別の特許権使用料権益購入協定(“2022年8月購入協定”)を締結し、これにより、当社はシュトトビル(“投資家”)に特許使用料権益を売却し、$を徴収する12.0CROFELEMER指標または任意の他の慢性指標を蚕食する可能性のある任意の指標、および被許可者および/または流通業者によって支払われるいくつかの前払い許可料およびマイルストーン支払いのためのMYTESI(CroFelemer)の将来販売のための特許権使用料百万ドル、総購入価格は$である4.0(“特許使用料融資”)。同社は，進行中の鍵となる第3段階臨床試験を支援するために得られた資金を，指向性癌治療を受けた成人下痢の予防に用いる。専営権料返済額の利息は5特許権使用料融資終了から閉鎖1周年までの年利率、及び10その後、単利は12~30日の月を含む360日の年利で計算される。

2024年1月1日から、当社は月ごとに最低専営権料を支払う責任があり、金額は(A)元の中で大きい者です250,000($に増加400,000特許使用料融資が終わってから6ヶ月後から$600,000特許使用料融資が終わってから12ヶ月後から、そして$750,000(1)を含む特許権使用料融資終了後18ヶ月から)及び(B)投資者が権利を得る権利を有する特許権使用料支払い10クロフェラム適応または任意の他の慢性適応(任意の改善、修正、および後続製品を含む、総称して“製品に組み込まれている”と呼ばれる)を蚕食する可能性のある任意の適応の会社の純売上高の%(2)10ライセンス者および/または流通業者の前払い許可料およびマイルストーン支払いに関連する世界的収入の%であるが、特に許可料および/またはマイルストーン支払いは含まれておらず、これらの費用および/またはマイルストーン支払いは、(A)臨床試験費用の精算または(B)Napo EU S.p.A.および(3)に含まれる製品への会社の許可に関連するものである50含まれる製品の許可から第三者に徴収される印税の割合。

カタログ表

特許権使用料権益の条項によると、当社は時々ナスダックが取引所の適用日からの1株当たり最低価格(ナスダック上場規則第5635(D)条参照)の1株当たり価格に相当する1株当たり価格を適宜一任する権利があり、普通株ですべてまたは任意の部分特許使用料権益を交換する権利がある。発行時には，将来の収入フローに基づく予想現金流出，割引率は55.97%.

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$282,000それは.2022年9月30日現在、債務の帳簿価値は$4.2百万ドルです。

ストリトビル音符

2021年1月13日、会社はステットビルに保証のある本チケットを発行しました。原始元本は#ドルです6.2百万、購入総価格は$6.0百万ドルです。同社は得られた資金を利用して同社のNP−300候補薬物製品を開発し，コレラ下痢症状の緩和と一般企業用途に使用し，同社の製品パイプライン活動を含む。この手形の満期日は4年興味を持っています3.25年利率です。手形の利息は毎年前払いし，来る年ごとの利息費用を利息ごとに計算した日の未返済残高に加算する方法である。同社は$も支払いました25,000手形発行に関連する法律費用、会計費用、職務調査、監督その他の取引費用を支払う。初年度の前払い利息と取引費用は元本に計上される

(I)NP-300をコレラ感染性下痢症状緩和の適応として使用する臨床試験を放棄したこと、(Ii)社が2022年7月1日までにコレラ感染性下痢症状緩和に対するNP-300第一段階臨床試験を開始できなかったこと、または(Iii)会社がコレラ感染性下痢症状緩和に対するNP-300キー試験のすべての主要な終点を達成できなかったこと、Streetervilleは試験失敗日までの未返済残高を増加させることを選択することができる25%、加速していません(“試験失敗効果”)。ストラットビルが適用裁判失敗効果を選択した場合、それはいつでも未返済残高が即時満期と支払いを宣言する権利を保持する。2022年9月30日まで試験失敗は発生しなかった。

ストリートビルには最大の権利がある18%で、少なくとも1当社はTDPRVで得られた毛収入の割合(“リターン配当”)を販売しています。返却配当率は，TDPRVが売却された日までに返済された手形元本残高の割合に比例して減少する.手形がTDPRVの販売時に全額支払われても、会社はストリトビルに支払う義務があります1%です。シュトレットビルの適用試験に失敗した場合、返却ボーナスは自動的に減少します1%です。手形満期日の前日にTDPRVが販売されていない場合、配当金の割合はその日に固定されます。当社は2022年9月30日までTDPRVを販売していません。

(A)の項の比較的早い者から始まる６か月2021年1月以降，および(B)NP−300を用いたヒト試験を開始してコレラ感染性下痢の症状を緩和した後，会社はすべてまたは一部の未返済残高を早期に支払う可能性がある。もし会社が前払い残高の全部または一部を選択した場合、ストリトビルに支払わなければなりません112.5会社は前払いした未返済残高分の%を選択します。ステットビルの同意なしに、会社は最後の患者が肝心な試験に参加した日に手形を前払いしてはいけません。

ステトビルがいかなる違約の発生を意識した後、ステトビルは手形の発行速度を速め、未償還残高は直ちに満期になり、強制的な違約金額(すなわち違約効果適用後の未償還残高)で現金で支払う可能性がある。Streetervilleは、違約後のいつでも未償還残高の即時満期および支払いを宣言する権利を保持しています。違約効力とは，違約日までの未償還残高を乗じたことである5%または15毎回の違約の割合は、上限は25%と、生成された積を未償還残高に追加します。使用する割合は、違約が合意に定義された副次的な違約とされるか重大な違約とされるかに依存する。また、違約の日から、未返済残高は利息を計算しなければならず、金利は18年利率や法律で許可されている最高金利を適用する。2022年9月30日現在、違約は発生していない。

カタログ表

手形発行において、会社はストリトビル社と保証契約を締結しており、この協定によると、ストリトビル社はすべての既存および将来のNP−300技術の優先保証権益を獲得し、FDAはコレラ適応のためのNP−300の開発に関連する任意のTDPRVおよびその販売収入を付与する可能性がある。ある例外的な場合を除いて、会社は担保手形のいかなる担保にもいかなる留置権も付与しないことに同意し、またそのような担保に関連するいかなる知的財産権にもいかなる許可証も付与しないことに同意する。先にSalix製薬会社と締結した和解協定の要求により，担保権益の付与は2021年4月6日にSalix免除を受けて発効した。

当社は最初とその後にFVO会計を手形全体に適用することを撤回できません。取引日の公正価値は受け取った現金収益#ドルに等しい6.0百万ドルです。取引費用は$25,000発生した損益で確認された。当社は独立推定サービスから提供される推定報告を用いて手形の報告日公正価値を評価している

2022年4月14日、当社はNAPO(当社、すなわち“借り手”とともに)と保証本票の改訂(“手形グローバル改訂”)を締結し、元の元本は#ドルとなった6.2これにより、借り手は時々借り手が適宜手形の全部または任意の部分を自社普通株の株式に交換する権利があり、1株当たり価格は交換価格に等しい。手形の世界的な改訂によると、借り手が手形を自社の普通株株式を交換する能力は、いかなる交換取引も行ってはならないことを含む若干の制限を受けており、当該交換で株式を発行することは、株主の承認を得て取引所の上限を超えた株式を発行しない限り、手形によって発行された自社普通株累計株式総数が取引所の上限を超えてしまうことを条件としている。

2022年9月30日と2021年12月31日に、公正価値は#ドルに決定された7.2百万ドルとドル7.8それぞれ100万ドルです2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、公正価値は純減少$175,000そして$651,000それぞれ，である.2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、公正価値は純$に増加しました569,000そして$1.5それぞれ100万ドルです純増加または純減少は、審査されていない簡明総合経営報告書にFVOで指定された金融商品及び混合ツールの公正価値変動に計上されている。

保険融資

2021年3月初の保険融資

2021年3月、当社は#ドルのプレミアム融資協定を締結した98,000第一保険資金(“第一保険”)は総保険料、税費、費用の未払い残高#ドルを代表します115,000年利率は4.6%です。財務費用の総額は$です2,000それは.元金と利息は月平均分割払いです10か月それは.当社は、第一保険の融資保険証に対する優先保有権及び担保権益、及び融資保険証書に必要な任意の追加保険料を付与及び分配する。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出はゼロそして$2,000それぞれ，である.融資残高はゼロそして$10,0002022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。

2021年5月第1保険融資

2021年5月、当社は#ドルの別のプレミアム融資契約を締結しました1.1100万ドルです。その中で第一保険は支払われていない総保険料、税金、費用残高#ドルです1.4百万年利は4.15%です。財務費用の総額は$です21,000それは.元金と利息は月平均分割払いです10か月それは.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$0そして$6,000それぞれ，である.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$6,000そして$8,000それぞれ，である.融資残高はゼロそして$326,0002022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。

カタログ表

2022年5月第一保険融資

2022年5月、当社は#ドルの別のプレミアム融資協定を締結した752,000第一保険代表総保険料、税金と手数料の未払い残高#ドル941,000年利率は4.3%です。財務費用の総額は$です15,000それは.元金と利息は月平均分割払いです10か月それは.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$6,000そして$8,000それは.融資残高は#ドルです651,0002022年9月30日。

2019タンペスタノート

2019年10月、当社はMichael Tempesta博士とライセンス終了および和解合意を締結し、この合意により、当社とTempestaとの間のいくつかの特許使用料支払い紛争が解決された。合意条項によると、Tempestaは#ドルを受け取った50,000現金、会社が発行した元金総額#ドルの無担保元票550,000そして13,333交換として、会社はライセンス契約に基づいてタンペスタ博士にすべての特許権使用料を支払うことを停止します。これは1ドルです550,000このチケットの利息は2.5年利は2%で、2025年3月1日に満期になる。約束手形は、同社が半年ごとに#ドル相当のお金を支払うことになっている50,000追加利息は、2020年3月1日から手形全額支払までとなる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$3,000そして$10,000それぞれ，である.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$3,000そして$8,000それぞれ，である.2022年9月30日及び2021年12月31日に手形の帳簿純価値は$250,000そして$350,000それぞれ，である.

オアシス担保借款

“購入契約”

2020年5月、当社は締結しました1年制オアシス資本(“オアシス”)と締結した売掛金購入協定(“購入契約”)

2020年12月、会社は現金収益#ドルを受け取った1.6OASISからの100万ユーロ(“第6回保証手形”)。オアシス買収帳簿価値#ドルの売掛金2.2100万ドルまたは売掛金総額$3.8記憶容量による利用料金と割引を差し引いた百万ドル1.6百万ドルです

2021年2月、当社は第6回保証手形に基づいてOASISに最後の必要金を支払い、総支払い金額は#ドルに相当する1.8百万元の敷居金額に取引手数料を加えると、6回目の保証手形は無効になります。

交換メモ2

2019年5月、CVPは当社と交換に同意しました二つCVPチケット1枚のNAPO変換可能チケット(“取引手形1”)。協定によると、取引所手形1の満期日が2019年12月31日から2020年12月31日に延期されることを踏まえ、当社は元本残高#ドルの手形(“取引所手形2”)を発行する2.3百万ドルです。引換券2満期日は2020年12月31日、利息率は10%です。二零二年九月から二零二年十一月までの間、当社はCVPと一連の手形交換協定を締結し、これにより、当社は元金及び関連計算利息を前払いし、総額は$に達した5.0万元は，取引所手形1のCVPに現金を支払う代わりに合計発行される6,740,573会社の普通株式をCVPに譲渡する。この一連の取引は取引を終了し、#ドルの損失をもたらすと考えられている560,000それは.2020年12月31日現在の取引所手形1の帳簿価値はゼロ.

2020年9月には、取引所手形2の満期日を2021年12月31日に延長する全世界改訂協定もCVPと締結された。CVP承認の延期を考慮すると，関連費用やその他の融通手配とともに元金債務が増加した5外国為替手形2の未返済残高の割合は$2.6世界的に改訂された日までに百万ドルです世界的な改正は、取引所手形2の元金を支払う前にDシリーズ永久優先株を償還することを要求する

カタログ表

キャッシュフローの増加価値を決定するのは#ドルです228,000独立評価サービスプロバイダの協力のもと，契約に規定された各種決済条件と罰金の重み付き確率に基づいて仮定する.世界的な改正協定は改正とみなされている；そのため、改正日に新たな有効為替レートが決定され、改正された現金流量を手形の帳簿金額と同等にする。

世界的な改訂協定に基づき、当社は842,500Dシリーズ永久優先株の株式。Dシリーズ永久優先株は会社の選択権または情状権によって償還することができる。Dシリーズ永久優先株株主は獲得権がある8%累積株式配当金、月賦で支払う24数カ月連続です。D系列永久優先株の対応配当金は，会社がD系列永久優先株を発行することで支払い，記録保持者ごとに計算数量の実物支払(PIK)配当株を渡す方法である.Dシリーズ永久優先株は負債に分類され、収益法を用いて公正価値で計量され、様々な償還および永久保有株式の場合に現金フローを割引する重み付け確率を考慮している。会社が確定した公正価値は#ドルです6.4契約開始日には，独立推定サービスプロバイダの協力のもと，株式決済価値を代表する割引キャッシュフローと有効借款金利を用いて発行された累積配当金をもとにした12%から15取引相手調整後の%は、満期日は2021年9月30日。世界的な修正協定を考えると違います。元金はD系列永久優先株を償還するまで取引所手形2に支払わなければならない。取引所手形2の決済による現金流出時間の制限により、Dシリーズ永久優先株は、最終決済取引所手形2の未償還残高に隠されているとみなされた場合に強制償還することができる。この等の株式は$で償還することができる8.002024年12月31日またはそれ以前に、すなわち取引所手形2の契約現金流出には、Dシリーズ永久優先株をすべて決済または償還する日が必要となる。2020年12月に，当社は1人の株主と一連の交換協定を締結し，これにより当社は共同発行に同意した5,296,623普通株と引き換えに償還する859,348Dシリーズ永久優先株の株式。この一連の取引は取引を終了し、#ドルの損失をもたらしたと考えられている1.3百万ドルです。これは2020年12月31日までの経営報告書上の債務清算とDシリーズ永久優先株転換の損失に含まれる。2022年9月30日と2021年12月31日までに違います。Dシリーズは永久優先株を発行した.

2020年12月に当社はCVPと手形交換協定を締結し，当社は元金$を前払いした1.0百万は取引所手形2のCVPに現金を支払うのではなく発行されます416,666会社普通株は2020年12月31日にCVPに売却される。この交換協定は修正だと考えられている

二零二一年一月、当社はCVPと別の手形交換協定を締結し、当社の前払い外国為替手形2の未返済残高は合計$1.8債券を発行してCVPに現金を支払うのではなく百万ドルです471,202会社普通株は2021年1月4日にCVPに売却された。為替は債務清算として入金され、#ドルの損失をもたらした753,000.

9.手令

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに発行され、会社普通株として行使可能な引受権証の情報をまとめています


	九月三十日	十二月三十一日
	2022	2021
未完済株式証，期初残高	563,451	2,401,818
発行する．	—	168,750
練習問題	—	(2,007,117)
満期と廃止	(604)	—
未弁済株式証，期末残高	562,847	563,451

カタログ表

2018年10月引受業者株式承認証

2018年10月、当社は複数のサービスサプライヤーに引受権証を発行し、合算を購入した5,713普通株、行使価格$157.501株当たり普通株。米国会計基準815-40によれば、株式承認証は、現金決済が存在する可能性があるため、負債に分類される。

2020年4月引受業者株式証

2020年4月、引受料紛争解決(付記7参照)のため、当社は引受権証を発行します33,592普通株、行使価格は$7.501株当たり普通株。株式承認証は審査されていない簡明総合転換可能優先株及び株主権益変動表で権益に分類される。

2019年3月ラデンブルク株式取得証

2019年3月、当社は株式承認証を発行し、購入合計253普通株、行使価格$52.501株当たり普通株。株式承認証は審査されていない簡明総合転換可能優先株及び株主権益変動表で権益に分類される。

2019年3月LOC保証

2019年3月、会社は引受権証を発行し、引受権証株式は固定元金金額を可変行権価格で割ることに相当する。2019年7月23日、株式証の行使価格が固定された後、株式証を承認して行使することができる15,250当社の普通株は、追加実収資本に再分類されます

2019年ブリッジ手形株式証明書

2019年3月18日から2019年6月26日までの間、会社が発表しました21歳です株式承認証で購入した引受権証は、固定元金を可変行権価格で割ることに相当する。2019年7月23日、株式証の行使価格が固定された後、株式証を承認して行使することができる927,083会社の普通株を追加の実収資本に再分類する実行価格は$6.00一株ずつです。

合計する190,6222022年9月30日と2021年12月31日まで、2019年橋梁手形株式証明書は返済されておらず、実行価格はドルです1.47.

2019年7月1シリーズ株式承認証

2019年7月、当社は(1)を含む公開発売に関する引受契約を締結した962,166Aクラス単位、販売価格は$です6.00単位ごとに，単位ごとに(I)1つは会社が議決権を有する普通株式、(二)1つはシリーズ1引受権証1つは普通株式；及び(Iii)1つはシリーズ2引受権証1つは普通株分、及び(2)10,787B類単位、販売価格は$です1,000単位ごとに，単位ごとに(I)1つはBシリーズ転換可能優先株の株式は、166普通株式、(二)166シリーズ1株式承認証及び(Iii)166シリーズ2株式証明書。

第一シリーズの権利証の発行価格は1ドルです6.00(A)項の早い日に満了する5年間また，30カレンダー日以内に何らかの取引基準に達した場合にのみ，発表日から(B)と(B)HALT−D調査員による試験の下痢結果に関する積極的な中期結果が公開発表されてから30日以内である。

発売中で、当社では(I)を販売しております962,166Aクラス単位、シリーズ1株式承認証を含む962,166当社普通株及び(Ii)10,787Bクラス単位、シリーズ1株式承認証を含む1,797,833会社普通株の株です。全体的に言えば2,760,000シリーズ1株式証明書を発行し、実行価格は1ドルです6.00それは.発行時には、第1シリーズの権利証は追加の実収資本に分類される。

カタログ表

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に464,058普通株は第1シリーズ株式承認証を行使した後に発行され、総収益は#ドルである682,000.

合計する145,3962022年9月30日と2021年12月31日まで、シリーズ1株式証はまだ返済されていない。

2019年7月シリーズ2株式承認証

第二シリーズの権利証の発行価格は1ドルです6.00(A)の早い者の最初の日に満了する5年間発行された日からおよび(B)当社は、クロフェリーマー(Mytesiまたは同名または類似製品)を用いてヒト癌治療関連下痢を治療する重要な第3段階臨床試験が、プロトコルによってその主要な終点に達した後の30日を公開しており、この30日間以内にある取引基準を達成することを前提としている。また、各シリーズ2株式承認証は、いくつかの事項を満たす場合に、任意の未行使の引受権証を償還することを可能にする埋め込みコールオプションを有する。

2019年7月の発売中、会社は(I)を販売しました962,166Aクラス単位、シリーズ2株式承認証を含む962,166当社普通株及び(Ii)10,787Bクラス単位、シリーズ2株式承認証を含む1,797,833会社普通株の株です。全体的に言えば2,760,000第2シリーズの権利証を発行し、実行価格は#ドル6.00そして予想される期限は5.0何年もです。発行時には、第2シリーズの権利証は追加の実収資本に分類される。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に1,797,833普通株は第2シリーズ株式承認証を行使して発行され、総収益は#ドルである5.0百万

合計する133,730第2シリーズの権証は2022年9月30日と2021年12月31日まで返済されていない。

2021年4月ELOC株式承認証

2021年4月7日，OASIS Capitalが2020年3月のELOC改正案に加入した代償として，会社はOASIS Capitalに行使可能な普通株引受権証(“ELOC株式承認証”)を発行した33,3331株当たりの行使価格は$に等しい普通株5.61修正案の期日に。これらの株式承認証の価値は$である172,000ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用すると以下のようになります：通行権価格は$5.611株当たり株価は$5.611株当たりの平均寿命は5年変動率は156%、無リスク金利は0.87%です。株式承認証は追加の実収資本に分類される。

10.優先株

優先株には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれている


							清算する
((千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)	株		発表されました		携帯する		好み
シリーズ	授権		卓越した		価値がある		1株当たり
B-2		10,165		—	$	—	$	—
C		1,011,000		—		—		8.00
合計する		1,021,165		—	$	—

B-2シリーズ転換可能優先株

2019年12月，当社はOASIS Capitalと交換協定を締結し，これにより，OASIS Capitalは(I)その残りが行使可能な前払い長期契約を放棄した412,074当社普通株及び(Ii)231,709オアシス資本は投資として保有する普通株と引き換えに10,165会社が新たに承認したB-2シリーズは優先株の株式に転換できる

B-2シリーズ転換可能優先株の保有者は、B-2シリーズ転換可能優先株の株から配当と同じ配当(普通株に変換されたように見える)を取得し、同じ形で配当を得る権利がある

カタログ表

実際に普通配当金を支払う場合、配当金が普通配当金であれば違います。他の配当金はB-2シリーズ転換可能な優先株株で支払われる。

B-2シリーズ転換可能優先株の株式には投票権がない。しかしながら、B-2シリーズの転換可能な優先株のいずれの株式も発行されていない限り、当社は、(A)B-2シリーズの変換可能な優先株を付与する権限、優先権または権利を不利に変更したり、B-2シリーズ指定証明書を変更または修正したり、または(B)上記のいずれかの事項について任意の合意を締結してはならない。

会社にいかなる清算、解散、または清算が発生した場合、任意であっても非自発であっても、B-2シリーズ転換可能優先株の保有者は、B-2シリーズ転換可能優先株をB-2シリーズ転換可能優先株を普通株式に完全に変換する際に普通株式保有者が獲得するのと同じ金額を得る権利があり、資本でも黒字でも、支払わなければならない金額平価通行証すべての普通株保有者と。

B-2シリーズ転換可能優先株の1株は所有者の選択権に応じて随時に変換することができる63普通株の株式を割ることで$153.901株当たりB-2シリーズ転換可能優先株の声明価値$2.43価格を転換する($153.90割る$2.43 = 63B-2系列は、証明書に規定されている株式分割、株式配当、割り当て、分割、合併、および他の類似取引の変換比率を指定する。B-2シリーズ転換可能優先株は権威指導によって株主権益に分類される。

2020年1月、B-2シリーズ転換可能優先株の保有者1人転換2,631優先株参入166,630普通株です。2020年10月，当社はオアシス資本と交換協定を締結し，これにより当社は発行に同意した166,728普通株と引き換えの普通株975B-2シリーズ転換可能優先株株。この交換協定は修正だと考えられている。2020年12月にある投資家は6,559B-2シリーズ転換可能優先株共415,403会社普通株の株です

2022年9月30日と2021年12月31日までに違います。B-2シリーズは転換可能な優先株を発行した。

Cシリーズ永久優先株

2020年9月、当社はイリヤと交換協定を締結し、発行します842,500会社Cシリーズ永久優先株の株価は$0.0001額面ごとに、株式工具の非現金交換に使用される。交換協定はD系列永久優先株発行と同時に締結し，交換合計する5,524,926株式および付加価値$11.2百万ドル、取引日まで。また，取引所手形2の改訂プロトコルも締結され，発行額は#ドルである2.3百万ドル、帳簿価値は$2.6百万ドル、満期日を2020年12月31日から2021年12月31日に延長し、考慮して5未返済残高が%増加する。

Cシリーズ永久優先株の保有者は投票権を持っていない。しかしながら、任意のCシリーズ永久優先株が発行されていない限り、当社は、株主に与える権力、優先株または権利を不利に変更または変更するために、合意の変更、変更、または締結を制限される。

当社で任意の自発的または非自発的清算、解散または清算事件が発生した場合、当時発行されたCシリーズ永久優先株の所有者は、普通株式または当時発行された任意の系列またはカテゴリの優先株または他の持株の所有者に任意の金を支払う前に、任意の普通株または任意の系列またはカテゴリの優先株または他の持株の所有者を現金形式で支払う権利があり、その条項に基づいて、このような清算イベントの分配および支払優先株については、その所有権のため、Cシリーズの1株当たりの金額はCシリーズの元の発行価格の倍に相当する。

Cシリーズ永久優先株は会社の選択権または情状権によって償還することができる。

カタログ表

Cシリーズ永久優先株は獲得権があります10%累積株式配当金、月賦で支払う24数カ月連続です。C系列永久優先株の対応配当は，算出した実物配当株式数を記録保持者ごとに提供するC系列永久優先株を会社が発行することで支払う.

Cシリーズ永久優先株は最初に収益法を採用して公正価値で計量し、この方法は会社の償還または清算事件と株式を永久保有する様々な場合に現金フローを割引する加重確率を考慮した。取引日まで、Cシリーズ永久優先株の総公正価値は#ドルです4.7百万ドルです。その後、PIK配当株式の確認に伴い、Cシリーズ永久優先株の帳簿価値が増加した。

償還選択権は最終的に当社が制御するため、優先株はすでに強制償還期間のない永続株分類及び計量の権威指針によって永久株主権益に分類されている。

当社は2020年10月にエレアットと交換協定を締結し、これにより当社は共同発行に同意しました83,333普通株および事前資金権証の株式を購入する2,352,563普通株と引き換えの普通株285,000Cシリーズ永久優先株の株式。事前出資株式証は直ちに行使することができ、すべての事前出資持分証がすべて行使されるまで随時行使することができる。前払い資金1部当たり株式証の名義行使価格は$である0.0003それは.2020年12月、会社はエリアットと一連の交換協定を締結し、これらの合意に基づいて、会社は発行に同意した2,734,626普通株と引き換えの普通株573,810Cシリーズ永久優先株の株式。この一連の交換は単独の取引とみなされているため、その後の修正案を計算するために合併されている。この一連のコミュニケーションは失敗と考えられ，#ドルの損失を招いた2.5百万は配当金と見なし、追加実収資本を計上し、普通株と事前資金権証株式の公正価値とCシリーズ永久優先株の帳簿価値との差額に用いられる。エレアットは2020年12月31日現在、すべての事前融資権証を行使しており、金額は1ドル1,000.

2022年9月30日と2021年12月31日までに違います。Cシリーズはすでに永久優先株を発行した.

Eシリーズ優先株

2022年8月、当社はSynworldと合意(“証券購入協定”)を締結して発行した10額面$のEシリーズ優先株0.0001総額は$100それは.証券購入プロトコルの対価として、当社とSynworldは、双方が締結した許可プロトコルにおける“サービス株式金額”という言葉の既存の定義(付記2参照)を改訂することに同意し、Synworldは、買収日から90日後まで、ライセンス契約によって買収された任意の普通株式を、売却、譲渡、貸借、購入権の付与、または許可協定によって買収された任意の普通株式を処分することに同意するロック条項を加える。

2022年9月30日と2021年12月31日までに10個そしてゼロEシリーズ既発行優先株をそれぞれ発行する.

2022年10月4日に会社はすべてを償還しました10当該等証券の条項に従ってEシリーズ優先株を発行する。だから、違います。Eシリーズ優先株の株はまだ発行されていない。

カタログ表

11.株主権益

同社は2022年9月30日と2021年12月31日までに普通株を保留し、換算後の基礎で発行しており、具体的には以下の通り


	九月三十日	十二月三十一日
	2022	2021
	(未監査)
既発行と未償還のオプション	2,319,071	2,464,803
発行済みと未償還インセンティブオプション	116,451	38,289
株式オプション計画の下で付与可能なオプション	694,615	631,270
発行済みおよび未償還限定株式単位奨励	3,381,176	487,456
発行済みおよび未完済引受権証	562,847	563,451
合計する	7,074,160	4,185,269

普通株

普通株保有者には権利がある1つは保有するすべての普通株に投票する。普通株主には資金や資産が合法的に利用可能な場合や取締役会が発表したときに配当金を得る権利がある。

無投票権普通株の保有者は、会社支配権のいかなる変更も会社株主承認に提出しない限り、換算原則で計算する権利がない。会社の無投票権普通株の株式は、同じ配当金及びその他の分配権利を有し、1つは-1を基本とする。

2022年9月30日に開催されたジャガー健康会社(“会社”)株主特別総会(“特別会議”)において、会社株主は、会社が議決権を有する普通株式の法定株式数を増加させるために、会社の3回目の改正·再発行された会社登録証明書(“会社登録証明書”)に対する改正案(“第6改正案”)を承認した0.00011株(“普通株”)から150,000,000至れり尽くせり298,000,0002022年9月30日普通株式(“授権増発株式”)。

当社取締役会は、当社の株主の権限に基づき、今回のライセンス増資を承認し、ライセンス増資を実現するための第6修正案を提出しました。2022年9月30日、当社はデラウェア州州務卿(“DE国務秘書”)に第6修正案を提出し、株式増資はDE国務秘書(“発効時間”)に書類を提出した後、直ちに第6修正案の条項に従って発効することを許可した。

会社が現在発行を許可している合計数の352,475,074株式、その中で298,000,000株式は普通株である50,000,000無投票の普通株と4,475,074優先株です。

株を逆分割する

2021年9月3日、会社が議決権付き普通株を発行し、発行した逆株式分割は、割合が下回らない1-For-2それ以下1-20歳以下で有効です。効果的な場合にはそれぞれ三つ発効時間までに、会社が発行した株式と発行された普通株は自動的に普通株に再分類され、額面は変わらない。逆株式分割は、転換会社が発行した無投票権普通株および逆方向株式分割割合で行使または発行された株式オプションおよび引受権証に帰属する際に発行可能な普通株式数を減少させ、そのような無投票権普通株、株式オプションおよび引受権証の転換および行使価格を比例的に増加させる。また、当社の持分補償計画によると、発効日直前に予約して発行される株式数は比例して減少する。逆株式分割は、普通株式または優先株の認可株式総数を変更しない。

カタログ表

2020年3月ELOC(株式信用限度額)

二零二年三月、当社はオアシス資本と株式購入契約(“二零二年三月ELOC”)を締結し、オアシス資本が購入を約束して$を超えないことを規定した2.0過去1年間で会社の普通株は36-2020年3月のELOCの1ヶ月間

2020年3月ELOCの条項と条件に基づき、当社が選定した任意の取引日(この日は“承認日”)に、米国証券取引委員会が2020年3月にELOCによってオアシス資本に発行可能な普通株の登録声明の発効を発表した後、当社はオアシス資本に購入通知を適宜提出する権利がある(“承認通知”)ごとに、オアシス資本に最大(I)の購入を指示する66,666普通株式または(Ii)20年普通株平均出来高の割合10この販売通知日の直前の取引日は，1株あたりの価格は$に等しい1.31(オプション1ごとに下落オプションを見る)，すべてのオプション1が下落オプションを見ることとオプション2下落オプションを見る総和(以下に述べる)が$を超えないことを前提とする2.0百万ドルです。

また、OASIS Capitalが承認通知に関する普通株株式の任意の日(“決済日”)を受信した場合にも、当社は適宜OASIS Capitalに引受通知を提出する権利があり(“オプション2承認”)ごとに、OASIS Capital Capitalが(I)以下の金額のうち少ない者に相当する普通株の購入を指示する10承認通知日普通株の1日当たり出来高のパーセンテージおよび(Ii)$200,000条件は，オプション1下落オプションとオプションを見る2下落オプションを見る任意の見下落オプション日または決算日の総金額が$を超えないことである500,000全オプション1下落オプションとオプションを見る2下落オプションの総金額は$を超えない2.0百万ドルです。このオプション2から見た下落オプションの1株当たりの買い取り価格は$に等しい1.31それは.開始価格または買収価格を計算するために使用される間に生じる任意の再構成、資本再構成、非現金配当金、株式分割、逆株式分割、または他の同様の取引については、開始価格および買収価格が調整される。

2020年4月15日、米国証券取引委員会は、2020年3月のELOCによるオアシス資本への普通株売却登録声明を発効させると発表した。同社はオアシス資本への普通株の売却時期と金額を抑える。OASIS Capitalは当社にいかなる販売も要求する権利はありませんが、2020年3月のELOCに基づいて当社への購入が義務付けられています

株式限度額について、会社はオアシス資本に承諾費を支払うことに同意し、2020年4月にオアシス資本に発行することに同意した22,935普通株です。発行時には22,935普通株の公正価値は#ドルである33,027また、当社が監査を受けていない簡明総合経営報告書に発行コストとして支出しています。

株式購入契約の条項によると、オプションは、下落オプション1とオプション承認オプション2は、行使日関連普通株取引価格よりも常に高い価格でしか行使できず、当社のどの行使も現金以外となる。2020年3月24日に権益限度額が開始された場合、見下げオプションは公正価値に分類されるゼロそして、2020年4月15日に登録声明を発効させた後、株主権益に再分類し、公正価値はゼロ.

2020年4月に、当社は単一の引受オプション権を行使して、この販売承認権に基づいて1当社で販売することを承認します17,333オアシスに普通株を売却し，総収益は$とする22,627それは.2022年9月30日及び2021年12月31日まで、当社はさらなる引受オプションを行使しておらず、オアシス資本に株式購入協定に基づいて普通株を購入することを要求している

2021年4月7日，当社はOASIS Capitalと2020年3月ELOCの改正案を締結し，これにより，(I)買収価格を(I)から取得することに同意した1.31$まで9.00(Ii)開始価格$1.50$まで10.35それは.オアシス資本加入改訂の代償として、当社はオアシス資本に普通株引受権証(“ELOC株式承認証”)を発行し、行使することができる33,3331株当たりの行使価格は$に等しい普通株5.61修正案の期日に。

カタログ表

市場でサービスを提供(“ATM”)

2020年10月ATM協定

2020年10月5日、会社はラデンブルクとATM協定に調印し、この協定によると、会社は時々ラデンブルクを通じて普通株を発売することができるが、ATM機協定の条項と条件を守らなければならない。ATMプロトコルは、(I)2022年10月5日と(Ii)プロトコルが許可された場合に終了し、両者のうち、早い者を基準とする。2020年に同社は1,271,639ATMプロトコルにおける普通株の純収益は約$である1.3手数料と費用を差し引いて百万ドルぐらいです40,000.

2021年には会社が発行しました669,850ATM契約下の株式、総純収益は$5.4手数料と費用を差し引いて百万ドルぐらいです311,000.

ATMプロトコルの下のすべての株式は、2022年9月30日および2021年12月31日までに発行された。

2021年12月ATM協定

2021年12月10日、当社はラデンブルクと別のATM機協定(“2021年12月ATM協定”)を締結し、この協定によると、当社は時々ラデンブルクを介して発売することができ、合計発行価格は最高となる$15.0100万は、2021年12月のATM協定の条項と条件によって制限されています。今回の発売は、(I)2024年12月10日および(Ii)“ATM協定”が許可された2021年12月に両者のうち早い者が終了する。

2022年2月2日、会社は2021年12月のATM協定の改正案に署名し、同協定によると、会社はラデンブルクを介して販売代理として売却·発行する会社の普通株式の総発売金額から$15.0百万ドルから$75.0百万ドル(“ATMアップグレード”)

当社は2021年12月31日までに発行しました2,261,5962021年12月のATM協定下の株式、総純収益は$3.2百万ドルです

当社は2022年9月30日までの9ヶ月間で発行しました49,580,691ATM契約下の株式、総純収益は$18.1手数料と費用を差し引いて百万ドルぐらいです103,000.

証券購入協定

二零二一年一月十三日に、当社は証券購入契約を締結し、これにより、当社は登録公開発売方式での発行及び販売合算に同意した1,479,290普通株、発行価格は$10.141株当たりの総収益は約$である15.0百万ドル、$を差し引く1.6百万配給代理費と関連募集費用。今回の発行は2021年1月15日に終了した。

二零二一年四月二十九日、当社は別の証券購入契約を締結し、これにより、当社はラデンブルクを介して配給代理として登録公開発売方式で発行及び販売することに同意した2,549,000普通株、発行価格は$4.231株当たりの総収益は約$である10.8百万ドル、販売代理費と関連発売費用を差し引く$948,000それは.今回の発行は2022年5月3日に終了した。

契約を購読する

2021年6月1日、当社はSPACとその保証人と引受契約を締結し、これによりSPACはSPACが私募方式で当社に直接発行·販売することに同意した

カタログ表

SPAC、各ユニットは1つはSPACの普通株と購入株の引受権証は、総収益は約ユーロです8.8100万ドルです2021年6月1日までに$10.8百万)。SPACはイタリアの特殊目的買収会社であり，Napo EUとの業務合併を設立することを目的としており，SPAC/Napo EU合併実体の欧州における製薬活動の発展を目的としている。各株式証明書の所有者は購入する権利があります1つはユーロの相場で売られた株10(I)早い者の前のいつでもいい10年間業務合併完了周年記念日及び(Ii)5年制合併後の実体は公共取引所上場周年記念日である。

2021年11月3日、SPACが発表された883,000普通株式は、1株当たり予約は、SPACが承認した引受権証明書プロトコルに従って株式承認証を行使するために使用される。そのため、SPACは実質的に所有する子会社となり、また、関連プリペイドは独立レベルで投資に変換され、合併レベルで廃止される。

2021年9月パイプ融資

当社は2021年9月13日に、複数の投資家と証券購入協定(“2021年9月パイプ融資”)を締結し、これにより、当社は私募方式で投資家に発行·売却することに同意した309,242会社普通株の未登録株式の総買い取り価格は約$である776,197または$2.51一株ずつです。

非持株権益

ナポEUは2021年11月3日にDragon Spacと合併したため、当社は非持株権益を負担し、総額は$に達した242,0002021年12月31日まで、ナポ治療会社の投資家が持っている非持株権益を代表する。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、非持株権益は$減少しました89,000そして$290,000それぞれ、ナポ治療会社の財務業績の純損失シェアによる

12.株ベースの報酬

2013持分インセンティブ計画

2013年11月1日から、会社BODおよび唯一の株主はジャガー健康株式会社の2013年株式激励計画(“2013計画”)を通過した。2013年には、会社BODが会社従業員、上級管理職、取締役、コンサルタントに株式オプション、制限株式報酬、制限株式単位報酬を付与する計画です。IPO発効日以降、2013年計画の下でIPOに依存したいかなる贈与も発効した後、違います。2013年の計画によると、追加的な株式奨励が与えられるだろう。まだ行使されていない付与は引き続き行使可能であるが、計画下のいかなる未発行株式およびいかなる未償還オプションの喪失も2014年株式インセンティブ計画に転じることはない。いくつありますか1232022年9月30日と2021年12月31日に発行されたオプション株。

2014年度株式インセンティブ計画

同社は2015年5月12日からジャガー健康株式会社2014年株式インセンティブ計画(“2014計画”)を採択した。2014年には、条件を満たす従業員、役員、コンサルタントにオプション、制限株、制限株式単位を付与し、当社の普通株を購入する予定です。奨励的株式オプションの期限を超えてはならない10年間しかし、すべてのカテゴリの投票権または私たちの流通株が10%を超える参加者については、期限を超えてはならない5年間それは.2014年計画では各財政年度の初日に自動的にシェアを増加させることが規定されており，額は2前年の最終日の会社普通株流通株数のパーセントを占めています。2014年計画は2013年計画に代わり、行使、キャンセル、満期まで、2013年計画下のすべての未明確な選択肢が実行されていないだけだ。

2022年9月30日までに2,318,948未償還オプションと172,550付与可能なオプション。2021年12月31日までに2,348,076未償還オプションと619,480付与可能なオプション。

カタログ表

2020年新入社員奨励計画

2020年6月16日から、会社はジャガー健康株式会社の新入社員インセンティブ奨励計画(“2020インセンティブ奨励計画”)を採択し、インセンティブ奨励計画調整規定に適合した場合、保留する166,666奨励計画に基づいて付与された持分奨励発行会社普通株。奨励的株式オプションの期限を超えてはならない10年間しかし、すべてのカテゴリの投票権または私たちの流通株が10%を超える参加者については、期限を超えてはならない5年間それは.2020年インセンティブ奨励計画は、非法定株式オプション、制限株式単位、制限株、業績株を付与することを規定している。2020年インセンティブ奨励計画は、ナスダック上場規則第5635(C)(4)条に基づいて株主の承認を得ずに採択される。2020年インセンティブ奨励計画の条項と条件は、当社の2014年の株式インセンティブ計画とほぼ類似しているが、同様の他の条項や条件を有しており、ナスダックインセンティブ奨励規則に適合することを目指している。ナスダック上場規則第5635(C)(4)条によると、誘導奨励計画に基づいて、持分奨励計画を獲得して持分奨励計画を付与する資格がある唯一の者は、当社の従業員又は取締役ではない個人、又は真の非雇用期間の後、当該等の者が当社の就職に入る誘因材料とする。

2022年4月13日、会社取締役会は2020年度インセンティブ奨励計画修正案を採択し、追加を保留した471,833インセンティブ奨励計画に基づいて付与された持分奨励発行会社普通株は、奨励計画に従って発行可能な会社普通株の数を増加させる500,000共有する971,833株式です。

2022年9月30日までに116,434未償還オプションと522,065付与可能なオプション。2021年12月31日までに154,876未償還オプションと11,790付与可能なオプション。

株式オプションと制限株式単位(“RSU”)

次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のインセンティブ計画活動(未監査)をまとめています


				重みをつける		加重平均
	株	在庫品		平均値		残り	骨材
	使用可能である	オプション	RSU	株式オプション		契約期限	固有の
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)	グラントのために	卓越した	卓越した	行権価格		(年)	価値*
2021年12月31日現在の未返済債務	631,270	2,503,075	487,456	$	9.44	8.35	$	3
授権追加株	2,889,495	—	—		—			—
付与したオプション	(3,333)	3,333	—		0.31			—
行使のオプション	—	—	—		—			—
オプションはキャンセルされました	70,903	(70,903)	—		3.92			—
承認済みRSU	(2,893,720)	—	2,893,720		—			—
2022年9月30日に返済されていません	694,615	2,435,505	3,381,176	$	9.59	7.59	$	—
2022年9月30日に行使できます		1,925,768		$	10.76	7.36	$	—
すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です		2,379,802		$	9.69	7.57	$	—

*2022年9月30日JAGX普通株の公正時価はドル0.16一株ずつです。

内的価値は指標のオプションの行権価格と会社普通株の現金オプションの公正市場価値との差額である。

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の行使オプション数はゼロそして3,147それぞれ，である.

付与された株式オプションの加重平均授受日公正価値は$である0.29そして$5.25それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の1株当たり収益。

カタログ表

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に付与されたオプション数は516,972そして495,023それぞれ，である.2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に付与されたオプションの加重平均公正価値は$4.17そして$4.55それぞれ，である.

株に基づく報酬

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式オプション、インセンティブ株式オプション、RSUに関する株式ベースの給与支出をまとめ、監査されていない簡素化合併経営報告書に含まれており、以下のようになる


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
(単位：千)	2022		2021		2022		2021

	(未監査)				(未監査)
研究開発費	$	354	$	404	$	1,067	$	935
販売とマーケティング費用		32		88		234		208
一般と行政費用		455		673		1,620		1,689
合計する	$	841	$	1,165	$	2,921	$	2,832

2022年9月30日現在、同社は2.2未確認オプション，インセンティブオプション，制限株式単位の未確認株式による報酬支出は，#年加重平均期間中に確認される予定である1.41何年もです。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間にそれぞれ付与されたオプションの公正価値は、以下の仮定範囲に基づいて計算される


	9か月で終わる
	九月三十日
	2022	2021

	(未監査)
波動率	164.0%	163.8 - 164.0 %
所期期間(年)	5.0	5.0
無リスク金利	3.2%	0.5 - 1.0 %
期待配当収益率	—	—

401(K)計画

同社は全従業員を対象とした401(K)固定払込計画を開始した。いくつありますか違います。雇用主の計画に対する支払いは計画開始から2022年9月30日までだ。

カタログ表

13.1株当たり純損失

以下の表に示す期間中の普通株1株当たりの基本と償却純損失の計算方法を示す


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)	2022		2021		2022		2021

	(未監査)				(未監査)
普通株主は純損失(基本損失と希釈損失)を占めるべきである	$	(12,520)	$	(12,192)	$	(39,873)	$	(38,282)
基本と希釈後の普通株1株当たりの純損失の株式の計算に用いる		106,362,178		45,840,262		81,657,061		44,167,885
普通株株主は1株当たり基本損失と希薄化後の1株当たり純損失を占めるべきである	$	(0.12)	$	(0.27)	$	(0.49)	$	(0.87)

1株あたりの基本純損失の計算方法は，当期発行普通株の加重平均を純損失で割ることである。1株当たり純損失の計算方法は，当期発行済み普通株と普通株等価物の加重平均を純損失で割ることである。普通株式等価物は、その影響が希釈である場合にのみ含まれる。同社の潜在的希薄化証券は、株式オプション、転換可能優先株、RSU、普通株承認株式証を含み、減額されるため、1株当たりの純損失の計算から除外されている。列報の全期間において、会社の純損失状況により、基本流通株と希釈流通株を計算するための株式数に差はなかった

以下、発行された普通株等価物は、それらの組み入れが逆希釈されるため、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の1株当たり希釈純損失から除外されている。


	9か月で終わる
	九月三十日
	2022	2021

	(未監査)
既発行と未償還のオプション	2,319,069	2,301,513
発行済みと未償還インセンティブオプション	116,449	156,204
発行済みおよび未発行の限定株式単位	3,381,176	1,871
発行済みおよび未完済引受権証	562,847	563,451
合計する	6,379,541	3,023,039

2022年11月14日までに7,377,717貸借対照表の日以降に発行された普通株。これらの株式を計上すると、今後の期間中の普通株1株当たりの純損失に大きな影響を与える。

14.市場情報を細分化する

その会社は所有している二つ報告できる部分-人間の健康と動物の健康。動物保健部門はパートナーと生産型動物のための処方と非処方製品の開発と商業化に集中している。ヒト健康部門の重点は、ヒト製品の開発と商業化、および進行中のMytesiの商業化であり、Mytesiは米国FDAによって承認され、抗レトロウイルス治療の成人HIV/エイズ患者において非感染性下痢の症状を緩和するために使用されている。各支部の会計政策は、主要会計政策の要約で述べたものと同じである。

カタログ表

同社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の報告可能部門の純収入と純損失には、以下の内容が含まれています


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
(単位：千)	2022		2021		2022		2021

	(未監査)				(未監査)
外部顧客からの収入
人間の健康	$	3,133	$	615	$	8,513	$	2,200
動物の健康		17		15		183		55
合併合計	$	3,150	$	630	$	8,696	$	2,255

分部純収益
人間の健康	$	(6,360)	$	(5,698)	$	(15,956)	$	(16,393)
動物の健康		(6,249)		(6,494)		(24,207)		(21,889)
合併合計	$	(12,609)	$	(12,192)	$	(40,163)	$	(38,282)

同社の報告可能な部門資産には、以下の内容が含まれている


	九月三十日		十二月三十一日
(単位：千)	2022		2021
	(未監査)
資産を細分化する
人間の健康	$	39,916	$	42,250
動物の健康		128,693		115,580
合計する	$	168,609	$	157,830

セグメント資産と合併資産の入金は以下のとおりである


	九月三十日		十二月三十一日
(単位：千)	2022		2021
	(未監査)
細分化市場の総資産を報告することができる	$	168,609	$	157,830
差し引く：子会社の投資		(29,232)		(29,232)
差し引く：会社間ローン		(88,090)		(75,333)
合併合計	$	51,287	$	53,265

カタログ表

15.後続の活動

改正許可協定

2022年10月11日、当社はSynWorldと改訂及び再予約された許可及びサービス協定(“改訂許可協定”)を締結した。オリジナルライセンス契約に基づき、当社(A)はSynworldに独占許可を付与し、CancaleviaとCanalevia-CA 1(“製品”)の商標で米国で販売され、犬の下痢の治療、予防または改善のための犬匹に対する医薬製品を商業化し、香港以外の人々Republic of China(“Synworld領地”)、および(B)Synworldをサービスプロバイダとして準備し、Synworld分野での製品のライセンスマークを会社を代表して提出し，規制部門の承認(“サービス”)を取得し，(Ii)Synworld(A)は#ドル相当のライセンス料(“ライセンス料”)を会社に支払うことに同意した5この費用は初期段階で月賦で支払います2年制元のライセンス契約の条項、および(B)最大$の購入を約束5百万ドルの会社普通株(“普通株”)2年制元ライセンス契約の条項(“株式引受”)Synworldがオリジナルの許可プロトコルによって提供するサービスの対価格として，会社はSynworldに$までのサービス料(“サービス料”)を支払う5百万は、普通株式未登録株式の形で月賦で分割払いになります2年制元のライセンス契約の条項(“サービスシェア”)。サービス株1株当たりの価格は、発行時の普通株の最低価格(ナスダック上場規則第5635(D)条に規定されているように)に等しいが、この価格はいかなる場合も(A)$を下回ってはならない0.25改正発効日六ヶ月前に発行された当該等の株式については、一株当たり；及び0.31改正発効日の6ヶ月後に当日又はその後に発行される当該等株式(総称して“底値”と呼ぶ)については、1株当たり価格で計算される。

改訂許可プロトコル(A)Synworldが株式を購入する承諾および(B)サービス株式を発行するために遵守しなければならない最低価格を取り消し、サービス株式を発行時の最低価格に相当する1株当たり発行すること、および(Ii)当社に適宜現金またはサービス株式でSynworldを支払うサービスを選択するように付与する。

また、改訂ライセンス契約(I)に当社に一方的な権利を与え、改訂ライセンス契約締結側に、改訂ライセンス契約下でのそれぞれの責任を停止させ、(Ii)被許可者が2022年9月に満期及び対応するライセンス使用料を認めること、(B)被許可者が2022年9月に株式を購入する責任及び(C)当社が2022年9月に満期及び対応するサービス料を全数免除することを促す。

元ライセンス契約の条項と一致し，いずれの場合も，当社が改訂されたライセンス契約(I)に基づいて発行する普通株式数を超えてはならない19.99当社の発行済み株式総数の割合または(Ii)によりSynworldおよびその連属会社が保有する普通株式総数が上回った19.99任意の所与の時間に、株主の承認を得ない限り、会社の総流通株のパーセンテージを超えてはならない。

2021年12月ATM協定

2022年9月30日以降、会社は追加の6,187,2082021年12月のATM協定下の株、総純収益は$892,000.

世界的な修正案に注意#2

2022年10月17日、借主とストリトビルとストリトビルは、(I)借主とストリトビルとの間で2021年1月19日に署名された手形購入協定(“手形購入協定”)について修正案(“手形グローバル修正案#2”)、および(Ii)元元金が#ドルである保証付き元票を締結した6,220,812.50(“手形”)借主が2021年1月19日に2022年4月14日の世界的に改正された手形購入協定に基づいてストリートビルに発行し、借入者と借り手との間で発行される

カタログ表

ストリートビル修正案)。“手形グローバル修正案”第2条によると，(I)手形購入プロトコルにより，借入者がTDPRV計画(手形購入プロトコルで定義されているように)を売却した場合，スターレイトビルは返還配当を得る権利がなくなる(手形購入協定参照)，(Ii)スターレイトビルの事前同意なしに借入者は手形を前払いしてはならない，(Iii)手形の“試験失敗”という言葉の定義に基づき，Lechlemerの第1段階臨床試験開始の最終期限を2022年7月1日から2023年7月1日に延長する。

カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

以下、財務状況及び経営成果の検討及び分析は、本四半期報告第I部第1項に含まれる簡明総合財務諸表及び関連付記とともに読み、2021年3月11日までに米国証券取引委員会に提出された年次報告書に監査された総合財務諸表及び2021年12月31日現在の年次報告書に関する付記とともに読まなければならない。

以下の議論および分析には、米国における我々の製品の研究開発および商業化、私たちの将来の財務状況、経営結果および利益の潜在力、私たちの現金資源の十分性、追加株式または債務融資の獲得、または売掛金支払いを加速させる他の能力、必要であれば、可能な協力または製品開発の他の戦略的機会に関するいくつかの前向きな陳述、および製品開発の進捗と時間、現在または将来の許可、協力または融資スケジュール、または将来の時期に関する他の陳述が含まれる。これらは1995年の個人証券訴訟改革法に基づいて定義された前向きな陳述である。これらの陳述は、経営陣の期待、信念、計画および目標、および/または将来の財務業績および本文書で議論された他の事項の判断に基づく私たちの仮定を代表する。“可能”、“将”、“すべき”、“計画”、“信じる”、“推定する”、“予定”、“予想”、“プロジェクト”、“予想”および同様の表現は、前向きな陳述を示唆することを目的としている。すべての展望的陳述は、Form 10-K年度報告書に記載されているいくつかのリスク、不確定要素、および他の要素に関連しており、これらの要素は、私たちの実際の商業化努力、財務状況と経営結果、および業務の見通しと機会がそれらの展望性陳述に明示または暗示されている内容とは大きく異なる可能性がある。私たちは投資家たちにこの報告書に含まれている前向きな陳述に過度に依存しないように注意する。これらの陳述は、本報告のすべての陳述と同様に、本報告までの日付のみを説明する(別の日付を指定しない限り), 私たちは展望的な陳述を更新したり修正したりする義務を負わない。

概要

ジャガー健康会社(“ジャガー”または“会社”)は商業段階の製薬会社であり、慢性、衰弱した下痢を含むGI困っている人や動物に使用される新型の植物ベースの非オピオイド薬と持続可能な由来の処方薬の開発に専念している。我々の完全子会社Napo PharmPharmticals，Inc.(“Napo”)は、伝統的に熱帯雨林地域に使用されている植物または植物製品の中から世界市場のための植物ベースの独自ヒト薬物の開発と商業化に注力している。NAPOの発売薬物Mytesi(クロフェレマー125 mg徐放錠)はアメリカ食品と薬物管理局(FDA)が許可した一流の経口植物薬製品であり、抗レトロウイルス治療の成人HIV/エイズ患者において非感染性下痢の症状を緩和するために使用される。これまでFDA植物学的指導の下で承認された唯一の経口植物性処方薬である。ジャガー動物健康はジャガー健康の商標名である。ジャガー動物健康会社のCanalevia−CA 1(クロフェレマー遅延放出錠)薬は、イヌの化学療法による下痢(CID)の治療のためのFDAの条件付き承認を得た唯一の経口植物性処方薬でもある。Canalevia-CA 1は犬類に対するクロフェレム製剤である。Napo Treateutics S.p.A.はNapoの多数の株式のイタリア子会社であり，ヨーロッパにおけるCroFelemer市場の拡大に注力している。

ジャガーの前身はジャガー動物保健会社で、2013年6月6日(創立)にカリフォルニア州サンフランシスコに設立され、デラウェア州の会社である。2015年5月18日に同社の初公募が終了するまで、同社はナポの多数の株式子会社であった。同社の設立は、一流の処方薬や非処方薬製品を開発·商業化するためで、動物や馬の付き添いや生産に使われている。同社初の非処方薬商業製品Neonorm calfとNeonorm Foalはそれぞれ2014年と2016年に発売された。

二零一七年七月三十一日、ジャガーは日付二零一七年三月三十一日の合併協定及び計画に基づいて、ジャガー、ナポ、ナポ買収会社(“合併付属会社”)及びナ波代表がナ波との合併を完了した(“合併協議”)。合併協定の条項によると、合併が完了した後、合併子会社は納波と合併して納波に編入され、納波は完全子会社として存続する(“合併”または“納波合併”)。合併後、ジャガーは直ちに“ジャガー動物健康会社”から改名した。“ジャガー”へ

カタログ表

Health，Inc.NAPOは現在ジャガーの完全子会社であり，開発中のCroFelemerやMytesiの商業化を含めて人間の健康に集中している。

ジャガーは2021年3月15日、NAPOの子会社としてNAPO EU S.p.A(2021年12月にNAPO治療会社に改称)をイタリアミラノに設立した。NAPO Treateuticsの使命はヨーロッパでCROFELEMERを提供し，重要な稀/孤児疾患適応を解決することであり，最初は腸管不全を伴う短腸症候群(SBS)と先天性下痢疾患(CDD)の2つの重要な孤児目標適応を含む。2021年11月3日、ナポ治療会社は龍空間社(Dragon Spac S.p.A.)と合併した。

2021年12月21日、我々は我々の経口植物性処方薬であり、犬CIDを治療する唯一の薬剤でもあるFDAの条件付きCanalevia-CA 1(クロフェリーマー遅延放出錠)を承認した。Canalevia−CA 1は同社のジャガー動物健康商標を処方薬製品として商業化しており，2022年4月27日にCanalevia−CA 1が現在米国の複数の有力獣医流通業者から獣医に購入可能であることを発表した。

Canalevia−CA 1は1日2回経口投与する錠剤であり，CIDの家庭治療に用いることができる。Canalevia−CA 1は犬類に対するクロフェラム製剤であり，FDAはその申請番号141−552を条件付きで承認した。条件付き承認はこの製品の商業化を可能にし，ジャガー動物健康は全面的な承認に必要な有効性の実質的な証拠を収集し続けている。我々は、イヌCIDの主要種(MUMS)の治療のためのCanalevia−CA 1の指定された副次的使用をFDAから受けた。FDAはすでに“MOMS法案”がカバーする7つの主要種のそれぞれに少量使用の敷居を設定している。現在，犬の数の敷居は7万頭であり，年間何らかの疾患や状況の影響を受けているが，副次的な用途として資格を有する犬の最大数である。

同社の活動の大部分はMytesiやCanalevia−CA 1の商業化と，方向性癌治療を受けた成人患者の下痢を予防するためのCroFelemerの臨床開発に集中している。動物健康分野では，犬，小乳牛，子馬駒のために一流の胃腸製品を開発·商業化する限られた活動を続けている。

ジャガーは一連の協同、付加価値のメリットを実現する--潜在的な重ポンド爆弾人体の後続兆候のパイプラインを拡大し、第二世代抗分泌剤--この基礎の上で全世界の協力パートナーシップを構築すると信じている。ジャガーはNapoを通じてCroFelemer，Mytesi，Canalevia−CA 1の世界的に制限されていない権利を持っている。また，ジャガーCroFelemerパイプラインにおけるいくつかの薬物製品機会は第二段階とヒト臨床試験の概念証拠の支持を得た。

CroFelemerは新型、一流の抗分泌剤であり、それは腸管の局部作用時に、電解質と液体バランスに対して正常化作用があり、この作用機序は下痢と腹部不快感を含む胃腸不快感を引き起こす多種の疾病に有益である可能性がある。CroFelemerは，癌治療関連下痢(CTD)の予防，先天性下痢疾患(CDD)を有する乳児と小児に対する対症療法のまれな疾患適応，短腸症候群(SBS)合併腸不全を有する成人および小児患者など，可能な後続適応を開発している。CroFelemerはすでに米国とEUで短腸症候群(SBS)を治療する孤児薬物名(ODD)を獲得している。また，炎症性腸疾患(“IBD”)，下痢を中心とした過敏性腸症候群(“IBS−D”)の下痢や腹部不快感，特発性/機能性下痢の治療に用いられる評価を受けている。第二世代特許抗分泌剤NP-300(Lechlemer)はコレラ急性感染患者の症状の緩和と下痢の治療のための臨床前開発を行っている。

財務運営の概要

総合的には、これまで、損益バランスや正キャッシュフローを実現するのに十分な収入が生じておらず、大量の研究開発や他の費用が発生し続けると予想されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の純損失はそれぞれ4020万ドルと3830万ドルだった。2022年9月30日現在、我々の株主権益総額は360万ドル、累計赤字は2.594億ドル、現金は1060万ドル。予測可能な状況で、私たちは引き続き損失を受けて支出を増加させると予想される

カタログ表

私たちの製品開発活動の拡大に伴い、私たちの候補製品のために必要な承認を求め、私たちの非処方薬製品のための特定種の調合研究を行い、原料薬の製造能力を確立し、より多くの商業化活動を開始し、私たちは未来を迎える。

収入.収入

私たちの製品と協力収入には以下のものが含まれています

●

私たちのヒト薬物Mytesiの販売収入は、流通業者、卸売業者、専門薬局を通じて販売されています。

●

我々のブランドはCanalevia−CA 1，Neonorm calf，Neonorm Maalの動物製品の収入を販売している。我々のCanalevia−CA 1，Neonormと植物抽出物製品は主に流通業者に販売され，流通業者は製品を最終顧客に販売している

●

私たちの政策は通常、製品が破損したり、欠陥があったり、他の理由で製品を使用できない場合に返品することを許可します(製品が期限が切れた場合)。6ヶ月以内に満期になるか、満期日の1年以内に満期になる製品については、返品を受け付けております。期限切れ製品の予想返品の見積もりは主に私たちの歴史的返品モデルの持続的な分析に基づいています。

収入のより詳細な議論については、次の“経営実績”を参照されたい。

収入コスト

収入コストには，直接薬物物質と薬物製品材料費用，直接人工，販売費，特許権使用料，その他の製品販売に関する費用が含まれる。

研究開発費

研究開発費は主に臨床と契約製造費用、人員と関連福祉費用、株式給与費用、従業員出張費用と植林費用を含む。臨床と契約製造費用は主に安定性、安全性と有効性研究を行うコストと、イタリアのある原料薬サプライヤーが製造を開始するコストを含む。また、第三者サプライヤーがMytesi製造プロセスを譲渡する費用と、関連する実行可能性と検証活動が含まれている

私たちは一般的に複数の開発計画で従業員とインフラ資源を使用する。我々は、処方薬候補製品および非処方薬製品ごとにアウトソーシング開発コストを追跡し、特定の計画または開発化合物の開発に関連する人員または他の内部コストを追跡する。

私たちの研究と開発費用の時間と金額は、私たちの候補処方薬製品の現在と将来の試験の結果、関連する法規の要求、私たちの非処方薬製品の現在と未来の特定種の調合研究の結果、製造コスト、そして私たちの製品ライン拡張計画の推進に関連するいかなるコストにも大きく依存するだろう。私たちは現在または未来の開発活動の持続時間と完了費用を決定することができない。

私たちの処方薬や非処方薬製品の試験、処方研究、開発の持続時間、コスト、時間は様々な要素に依存します

●

私たちが行っている他の臨床試験、レシピ研究、その他の研究と開発活動の範囲、進捗、費用

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将来の臨床試験とレシピ研究の結果

カタログ表

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政府法規の潜在的な変化

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すべての規制承認の時間と受け入れ。

処方薬候補製品または非処方薬製品の開発については、これらの変数のいずれかの結果の変化は、我々の開発活動に関連するコストおよび時間の大きな変化を意味する可能性がある。

われわれの他の適応臨床試験に関する起動コストにより，研究·開発費が増加することが予想される。

販売とマーケティング費用

販売およびマーケティング費用には、人員および関連福祉費用、株式給与費用、直販およびマーケティング費用、従業員出張費用、管理相談料が含まれています。私たちは現在Mytesiを普及させるために販売とマーケティング費用を発生させている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、Neonorm CalfまたはNeonorm Foalに関連する重大なマーケティングまたは販売促進費用はありません。

MytesiとCroFelemerの後続適応を開発するために、市場参入活動とビジネスパートナー関係の拡大に注力するにつれて、販売およびマーケティング費用は将来的に増加すると予想される

一般と行政費用

一般および行政費用には、人事および関連福祉費用、株式給与費用、従業員出張費用、法律と会計費用、レンタル料と施設費用、管理相談料が含まれています。

短期的には、私たちはパイプ開発と市場参入拡大に集中しているので、一般的で行政費用は変わらないと予想されます。これは事業を発展させるための努力を含むだろう。

利子支出

利息支出には主に私たちの借金に関する非現金と現金利息コストが含まれています。

重要な会計政策と重大な判断と見積もり

米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて総合財務諸表を作成するには、総合財務諸表中の資産と負債、収入と費用に影響を与える報告金額及び関連開示の推定と仮定を使用する必要がある。肝心な会計政策は高度不確定事項或いは当該などの事項の変動敏感性を解釈するために必要な主観性と判断力による重大な会計政策であり、財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える会計政策である。我々の推定·判断は，我々の経験とこのような場合には合理的な様々な他の要因に基づいているが，異なる仮定や条件では，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.私たちの重要な口座政策は簡明総合財務諸表付記2に記載されている。我々のキー会計政策と見積もりは，2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kの第2部第7項キー会計政策と推定で説明した。

カタログ表

経営成果

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較

次の表は、会社が2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の表に記載した項目に関する経営結果と、ドルとパーセンテージで示したこれらの項目の変化をまとめたものである。


	9か月で終わる
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
製品収入	$	8,696	$	2,255	$	6,441	285.6	%
総収入		8,696		2,255		6,441	285.6	%
運営費
製品収入コスト		1,524		1,864		(340)	(18.2)	%
研究開発		13,336		9,597		3,739	39.0	%
販売とマーケティング		7,089		6,596		493	7.5	%
一般と行政		14,876		12,450		2,426	19.5	%
シリーズ3株式証明書インセンティブ費用		—		1,462		(1,462)	(100.0)	%
ELOC保証奨励費用		—		172		(172)	(100.0)	%
総運営費		36,825		32,141		4,684	14.6	%
運営損失		(28,129)		(29,886)		1,757	(5.9)	%
利子支出		(10,089)		(5,988)		(4,101)	68.5	%
債務返済損失		(2,187)		(753)		(1,434)	190.4	%
公正価値オプションで指定された金融商品と混合商品の公正価値変動		652		(1,639)		2,291	(139.8)	%
その他の費用、純額		(410)		(16)		(394)	2,462.5	%
所得税前損失		(40,163)		(38,282)		(1,881)	4.9	%
所得税費用		—		—		—	100.0	%
純損失と総合損失		(40,163)		(38,282)		(1,881)	4.9	%
非持株権益は純損失を占めなければならない		(290)		—		(290)	100	%
普通株主は純損失を占めなければならない	$	(39,873)	$	(38,282)	$	(1,591)	4	%

収入.収入

製品収入

私たちは2021年通年で製品を転売する卸売業者から小売薬局への閉鎖された専門薬局流通ネットワークに移行し、同年第4四半期に完全に移行した

商品が問屋や専門薬局に納入されると、Mytesiの販売が収入として確認される。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、Mytesiを販売した総収入はそれぞれ1090万ドルと1270万ドルでした。約170万ドル減少した主な理由は、タイトルモードから専門薬局流通ネットワークに移行したことだ

閉鎖された専門薬局ネットワークへの移行は瓶の販売量を減少させたが、それは流通コストを著しく低下させ、平均純価格を向上させ、私たちの市場参入戦略に役立ち、患者が処方したMytesi処方の参入障害を除去し、事前許可、控訴、コンプライアンス相談および宅配オプションの支援など、より高いレベルのサービスを含むことを目的としている。

2022年と2021年9月30日までの9カ月間、医療補助とエイズ薬物援助計画(ADAP)のリベートはそれぞれ150万ドルと290万ドルを占め、140万ドル減少した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、販売割引と販売収益はそれぞれ95.4万ドルと600万ドルだった

カタログ表

500万ドル削減しました卸費用は2022年9月30日までの9カ月間で廃止されたが、2021年9月30日までの9カ月は150万ドルだった。

会社の手配により、可変対価格の要素を含めて、総製品の売上高が減少し、製品の純売上高に達する予想の対価格を反映している。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、毛製品売上高を純製品売上高に減少させた控除額は以下の通り


	9か月で終わる
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
総生産販売総額
ミートシ	$	10,929	$	12,665	$	(1,736)	(13.7)	%
カナレビア		143		—		143	100.0	%
Neonorm		40		54		(14)	(25.9)	%
総生産販売総額		11,112		12,719		(1,607)	(12.6)	%
医療補助リベート		(1,550)		(2,900)		1,350	(46.6)	%
販売割引		(954)		(5,932)		4,978	(83.9)	%
販売返品		88		(104)		192	(184.6)	%
卸値料		—		(1,528)		1,528	(100.0)	%
製品純売上高	$	8,696	$	2,255	$	6,441	285.6	%

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの総収入はそれぞれ870万ドルと1270万ドルです。これらの期間は、我々のヒト薬物MytesiとNeonorm calfとNeonorm Foalの私たちのブランドの動物製品の販売収入を反映している。

私たちのCanalevia製品は最近2022年に発売され、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の月収はそれぞれ143，000ドルとゼロです。2022年の間、Canalevia製品の販売とマーケティング費用はあまり高くないだろう。

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちのNeonorm製品の収入はそれぞれ40，000ドルと54，000ドルです。Neonorm製品の販売とマーケティング費用は、2022年と2021年の同時期に顕著ではなかった。

製品収入コスト


	9か月で終わる
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
製品収入コスト
材料コスト	$	768	$	797	$	(29)	(3.6)	%
直接労働する		526		788		(262)	(33.2)	%
印税		33		—		33	100.0	%
販売費		12		168		(156)	(92.9)	%
他にも		185		111		74	66.7	%
合計する	$	1,524	$	1,864	$	(340)	(18.2)	%

製品収入コストは2021年9月30日までの9カ月間の190万ドルから2022年同期の150万ドルに低下し、34万ドル低下した。2021年9月30日までの9ヶ月間の製品収入コストの低下は、主に販売量の低下によるボトル材料コストの低下である。

カタログ表

研究と開発

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の研究開発(R&D)費用の構成要素と、これらの構成要素の変化(ドルとパーセンテージで表す)を示しています


	9か月で終わる
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
研究と開発：
人事と関連福祉	$	4,256	$	2,827	$	1,429	50.5	%
臨床と代理工		5,866		3,303		2,563	77.6	%
株に基づく報酬		1,067		935		132	14.1	%
材料費と植林		219		284		(65)	(22.9)	%
旅費、その他の費用		93		10		83	830.0	%
他にも		1,835		2,238		(403)	(18.0)	%
合計する	$	13,336	$	9,597	$	3,739	39.0	%

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の研究開発費が370万ドル増加した主な原因は、

●

従業員の増加により、人員·関連福祉は2021年9月30日までの9カ月間の280万ドルから2022年同期の430万ドルに増加した。

●

臨床·契約製造費は2021年9月30日までの9カ月間の330万ドルから2022年同期の590万ドルに増加し，これは主にCTDや他の適応の開始に関する臨床試験活動の増加，CMC製造，相談，請負業者費用の増加，コレラ/吸虫症研究費によるものである

●

株式ベースの報酬は、2021年9月30日までの9カ月間の93.5万ドルから2022年同期の110万ドルに増加し、主にこの間に付与された新規オプションとRSUによるものである。

●

材料費と植樹は2021年9月30日までの9カ月間の28.4万ドルから2022年同期の21.9万ドルに減少し，植樹活動に係る活動数の減少が原因である。

●

出張やその他の費用は83，000ドル増加し，2021年9月30日までの9カ月の10，000ドルから2022年同期の93，000ドルに増加したが，これは主に臨床試験におけるより多くの旅行活動によるものである。

●

相談、策定、規制費を含む他の費用は、2021年9月30日までの9カ月の220万ドルから2022年同期の180万ドルに減少し、減少幅は40.3万ドルだった。

カタログ表

販売とマーケティング

次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の販売とマーケティング(S&M)費用の構成、およびドルとパーセンテージで示したこのような構成の変化を示す


	9か月で終わる
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
販売とマーケティング：
直売手数料と費用	$	2,874	$	2,544	$	330	13.0	%
人事と関連福祉		2,699		2,887		(188)	(6.5)	%
株に基づく報酬		234		208		26	12.5	%
他にも		1,282		957		325	34.0	%
合計する	$	7,089	$	6,596	$	493	7.5	%

2022年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間のS&M支出は493，000ドル増加したが、主な原因は：

●

患者参入計画や他のMytesiマーケティングの増加により、直接マーケティング費用と支出は2021年9月30日までの9ヶ月間の250万ドルから2022年同期の290万ドルに増加した。

●

人事と関連福祉は9ヶ月までの290万ドルから188，000ドル減少しました2021年9月30日から2022年同期まで270万ドル、販売·マーケティング部門の従業員数が減少したことが原因だ。

●

株式ベースの報酬は、2021年9月30日までの9カ月分の20.8万ドルから2022年同期の23.4万ドルに増加し、主にこの間に付与された新オプションとRSUによるものだ。

●

その他の支出は2021年9月30日までの9カ月間の95.7万ドルから2022年同期の130万ドルに増加し、コンサルティングや請負業者サービスの増加および販売やマーケティング担当者の出張回数の増加が原因となっている。

一般と行政

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の一般および行政(“G&A”)費用の構成要素と、これらの構成要素の変化(ドルとパーセンテージで表す)を示しています


	9か月で終わる
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
一般と行政：
人事と関連福祉	$	3,574	$	2,469	$	1,105	44.8	%
上場企業費		3,338		2,045		1,293	63.2	%
株に基づく報酬		1,620		1,689		(69)	(4.1)	%
法律サービス		1,678		1,532		146	9.5	%
監査、税務、会計サービス		921		828		93	11.2	%
レンタル料とレンタル料		341		191		150	78.5	%
旅費、その他の費用		227		84		143	170.2	%
他にも		3,177		3,612		(435)	(12.0)	%
合計する	$	14,876	$	12,450	$	2,426	19.5	%

カタログ表

2022年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間のM&A費用が240万ドル増加した主な原因は、

●

追加従業員数とボーナスにより、従業員と関連福祉は2021年9月30日までの9カ月の250万ドルから2022年同期の440万ドルに増加した

●

上場企業の支出は、2021年9月30日までの9カ月間の200万ドルから2022年同期の330万ドルに増加し、主に投資家関係とコミュニケーション相談費用および年間株主総会の費用によるものだ。

●

監査、税務、会計サービス料は2021年9月30日までの9ヶ月間の828，000ドルから2022年同期の921，000ドルに増加し、主に会計士事務所の変更と複雑な取引数の増加によるものである。

●

レンタル料とレンタル費用は、2021年9月30日までの9ヶ月間の191，000ドルから2022年同期の341，000ドルに増加し、主に新しいスペースの占有や車両利用に関する費用が増加したためです。

●

出張やその他の費用は143，000ドル増加し、2021年9月30日までの9ヶ月の84，000ドルから2022年同期の227，000ドルに増加し、主に行政機能に関連した出張活動の増加によるものである。

●

その他の費用は2021年9月30日までの9カ月の360万ドルから2022年同期の320万ドルに減少し、相談や契約費用、コンプライアンス費用および会費や購読料の低下が原因となっている。

シリーズ3株式証明書インセンティブ費用

2021年1月、当社は“2020年5月に2019年橋梁承認株式証と誘因要約を改訂する”に基づいて、ある投資家に135，416件のシリーズ3期株式証を発行し、135，416件の橋梁株式証明書を行使した。発行日にBlack−Scholes−Mertonオプション定価モデルで計算すると，これら3系列株式承認証の価値は150万ドルであった。

利子支出

利息支出は2021年9月30日までの9カ月間の600万ドルから2022年同期の1010万ドルに増加し、主に特許使用料利息協定と取引所手形2による利息支出による。

債務返済損失

債務弁済損失は、2022年9月30日までの9カ月間の753，000ドルから2022年同期の220万ドルに増加した。これは、エレアット特許使用料協議の未償還残高交換会社普通株による弁済損失である。

金融商品及び金融商品の公正価値変動 FVOで混合機器を指定する

FVOで指定された金融商品と混合商品の公正価値変化は、2021年9月30日までの9ヶ月間の損失160万ドルから2022年同期の652，000ドルに増加し、主にFVOで指定された負債分類株式証と支払手形の公正価値調整によるものである。

カタログ表

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較

次の表は、会社が2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の表に記載した項目に関する経営結果と、ドルとパーセンテージで示したこれらの項目の変化をまとめたものである。


	3か月まで
	九月三十日
	2022		2021		分散.分散		差異%
(単位：千)
製品収入	$	3,150	$	630	$	2,520	400.0	%
総収入		3,150		630		2,520	400.0	%
運営費
製品収入コスト		613		617		(4)	(0.6)	%
研究開発		5,940		3,312		2,628	79.3	%
販売とマーケティング		2,109		2,261		(152)	(6.7)	%
一般と行政		4,384		3,969		415	10.5	%
ELOC保証奨励費用		—		—		—	100.0	%
総運営費		13,046		10,159		2,887	28.4	%
運営損失		(9,896)		(9,529)		(367)	3.9	%
利子支出		(2,731)		(2,078)		(653)	31.4	%
その他の費用、純額		(158)		(20)		(138)	690.0	%
公正価値オプションで指定された金融商品と混合商品の公正価値変動		176		(565)		741	(131.2)	%
所得税前損失		(12,609)		(12,192)		(417)	3.4	%
所得税費用		—		—		—	100.0	%
純損失と総合損失		(12,609)		(12,192)		(417)	3.4	%
非持株権益は純損失を占めなければならない		(89)		—		(89)	100	%
普通株主は純損失を占めなければならない	$	(12,520)	$	(12,192)	$	(417)	3.4	%

収入.収入

国内総売上高は販売された瓶の数にWACを乗じたものに等しい。会社の手配により、可変対価格の要素を含めて、総製品の売上高が減少し、製品の純売上高に達する予想の対価格を反映している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、毛製品売上高を純製品売上高に減少させた控除額は以下の通り


	3か月まで
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
総生産販売総額
ミートシ	$	3,863	$	3,184	$	679	21.3	%
カナレビア		12		—		12	100.0	%
Neonorm		5		15		(10)	(66.7)	%
総生産販売総額		3,880		3,199		681	21.3	%
医療補助リベート		(523)		(449)		(74)	16.5	%
販売割引		(316)		(1,599)		1,283	(80.2)	%
販売返品		109		(36)		145	(402.8)	%
卸業者費用		—		(485)		485	(100.0)	%
製品純売上高	$	3,150	$	630	$	2,520	400.0	%

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの総収入はそれぞれ390万ドルと320万ドルです。これらの期間は、私たちのヒト薬物Mytesiと私たちの動物製品Canalevia-CA 1、Neonorm calf、およびNeonorm Foalの販売収入を反映している。

カタログ表

私たちのCanalevia製品は最近2022年に発売され、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の月収はそれぞれ12，000ドルとゼロです。2022年の間、Canalevia製品の販売とマーケティング費用はあまり高くないだろう。

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちのNeonorm製品の収入はそれぞれ5，000ドルと15，000ドルだった。Neonorm製品の販売とマーケティング費用は、2022年と2021年の同時期に顕著ではなかった。

製品収入コスト


	3か月まで
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
製品収入コスト
材料コスト	$	245	$	208	$	37	17.8	%
直接労働する		200		275		(75)	(27.3)	%
印税		13		—		13	100.0	%
販売費		5		92		(87)	(94.6)	%
他にも		150		42		108	257.1	%
合計する	$	613	$	617	$	(4)	(0.6)	%

製品収入コストは2021年9月30日までの3ヶ月間の617，000ドルから2022年同期の613，000ドルに低下し、減少幅は4，000ドルだった

研究と開発

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の研究開発費構成要素と、これらの構成要素の変化(ドルとパーセンテージで表す)を示しています


	3か月まで
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
研究と開発：
人事と関連福祉	$	1,345		958	$	387	40.4	%
臨床と代理工		3,369		1,257		2,112	168.0	%
株に基づく報酬		354		404		(50)	(12.4)	%
材料費と植林		78		116		(38)	(32.8)	%
旅費、その他の費用		19		6		13	216.7	%
他にも		775		571		204	35.7	%
合計する	$	5,940	$	3,312	$	2,628	79.3	%

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の研究開発費が260万ドル増加した主な原因は、

●

人事と関連福祉は現在3カ月分の100万ドルから38.7万ドル増加した2021年9月30日から2022年同期までの130万ドルは、ボーナスや賃金や福祉の増加が原因で、主に追加従業員数から来ている。

●

臨床·契約製造費は2021年9月30日までの3カ月間の130万ドルから2022年同期の340万ドルに増加し，主にCTDやSBSに関する臨床試験活動が増加したためである。

●

主に相談、制定、規制費用からなる他の費用は、2021年9月30日までの3ヶ月の571，000ドルから2022年同期の775，000ドルに増加し、204，000ドル増加した

カタログ表

臨床試験コンサルタント数が増加したため，相談費用が増加した。研究開発作業の増加により、直接研究開発テストコストも増加した。

販売とマーケティング

次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のS&M費用構成と、ドルとパーセンテージで示したこのような構成の変化を示す


	3か月まで
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
販売とマーケティング：
直売手数料と費用	$	749	$	698	$	51	7.3	%
人事と関連福祉		854		1,006		(152)	(15.1)	%
株に基づく報酬		32		88		(56)	(63.6)	%
他にも		474		469		5	1.1	%
合計する	$	2,109	$	2,261	$	(152)	(6.7)	%

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間のS&M費用が152，000ドル減少した主な原因は、

●

商業運営部門の人員減少により，人員·関連福祉は2021年9月30日までの3カ月の100万ドルから2022年同期の854，000ドルに減少し，152，000ドル減少した。

●

2022年第2四半期に付与された販売·マーケティング関係者に関する限定的な株式単位数の減少により、株式ベースの報酬は2021年9月30日までの3カ月間の88，000ドルから2022年同期の32，000ドルに減少した。

一般と行政

次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のG&A費用構成と、ドルとパーセンテージで示したこのような構成の変化を示す


	3か月まで
	九月三十日
(単位：千)	2022		2021		分散.分散		差異%
一般と行政：
人事と関連福祉	$	678	$	706	$	(28)	(4.0)	%
上場企業費		1,731		564		1,167	206.9	%
法律サービス		517		461		56	12.1	%
株に基づく報酬		455		673		(218)	(32.4)	%
レンタル料とレンタル料		45		92		(47)	(51.1)	%
監査、税務、会計サービス		520		129		391	303.1	%
旅費、その他の費用		29		69		(40)	(58.0)	%
他にも		409		1,275		(866)	(67.9)	%
合計する	$	4,384	$	3,969	$	415	10.5	%

2022年9月30日までの3ヶ月間、G&A費用は2021年同期に比べて41.5万ドル増加した

●

上場企業の支出は120万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月間の56.4万ドルから2022年同期の170万ドルに増加し、主に投資家関係やコミュニケーション相談費用および年間株主総会費用の増加によるものだ。

カタログ表

●

2022年第2四半期に付与された財務·行政関係者に関する制限株式単位数の減少により、株式ベースの報酬支出は2021年9月30日までの3カ月間の673，000ドルから2022年同期の455，000ドルに減少した

●

賃貸料とレンタル費用は，2021年9月30日までの3カ月の92，000ドルから2022年同期の45，000ドルに減少したが，これはこの3カ月間の新空間の入居率と車両使用量の減少によるものである。

●

監査、税務、会計サービス費用は2021年9月30日までの3ヶ月間の12.9万ドルから2022年同期の52万ドルに増加し、主に複雑な債務や株式取引に関連する監査費用の増加によるものだ。

●

出張やその他の費用は、主に交通と旅行の減少による2021年9月30日までの3ヶ月の6.9万ドルから2022年同期の2.9万ドルに減少した。

●

D&O保険料の低下により，会費，購読料，保険料を含む他の費用は2021年9月30日までの3カ月間の130万ドルから2022年同期の409，000ドルに減少し，下げ幅は866，000ドルとなった

カタログ表

シリーズ3株式証明書インセンティブ費用

利子支出

利息支出は2021年9月30日までの3カ月分の210万ドルから2022年同期の270万ドルに増加し、主に特許使用料利息協定と取引所手形2による利息支出による。

金融商品及び金融商品の公正価値変動 FVOで混合機器を指定する

FVOで指定された金融商品·混合商品の公正価値変化は、2021年9月30日までの3ヶ月間の損失565，000ドルから2022年同期の176，000ドルに増加し、主にFVOで指定された負債分類株式証と支払手形の公正価値調整によるものである。

流動性と資本資源

流動資金源

設立以来、私たちは純損失を被った。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ4020万ドルと3830万ドルの純損失を出した。私たちは近い未来にもっと多くの損失を受けると予想している。2022年9月30日現在、私たちの累計赤字は2.594億ドルです。今まで、私たちは限られた収入しか生まれておらず、私たちは私たちの支出を相殺するために十分な収入を得られないかもしれない。

2022年9月30日まで、私たちは1060万ドルの現金を持っている。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表が発表された日から、既存の資本不足は、私たちの運営計画が十分な資金を提供していると考えています

私たちの商業製品を販売する以外に、私たちは主に債務と株式証券を発行することで、私たちの運営に資金を提供します。2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は、ATM協定に基づいて発行された合計49，850，691株の普通株から、純収益総額は1780万ドルだった。

同社はまた、ATM協定に基づき、2022年10月1日から2022年11月14日までの間に6，187，208株の普通株を発行することで892，000ドルの純収益を追加調達した。

私たちは、私たちが引き続き私たちの製品を開発し、短期的に私たちのパイプラインを開発し続けるにつれて、私たちの支出は引き続き増加すると予想しています。有利な市場条件や戦略的考慮により、現在または将来の運営計画が十分な資金を持っていると考えても、追加の資本を求めることができる。私たちはまた、適切な場合に私たちの製品とアメリカ以外の市場の候補製品に前払い許可料を支払うことを含むパートナー関係を成功させることができないかもしれません。もし私たちが予想された予定から前期費用が発生しなければ、これは私たちの運営計画に否定的な影響を与えるだろう。私たちはまた、株式および/または債務融資および将来の製品販売の収入によって、私たちの運営および資本融資需要に資金を提供する予定です。しかし、私たちが受け入れ可能な条件でタイムリーに追加資金を得る保証はないし、運営から十分な現金を生成して、運営需要を十分に満たしたり、最終的に利益を達成したりする。製品の長期開発や商業化に必要な十分な資金が得られなければ、計画活動を削減し、コストを低減する必要があるだろう。そうすることは私たちが商業計画を実行する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。

カタログ表

2022年9月30日までの9カ月のキャッシュフローと2021年9月30日までの9カ月のキャッシュフロー

次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間のキャッシュフローの概要を示す


	9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021
経営活動に使われている現金総額	$	(26,681)	$	(26,047)
投資活動のための現金総額		(1,314)		(10,484)
融資活動が提供する現金総額		21,543		40,816
為替レート変動が貸借対照に及ぼす影響		(38)		—
現金が純増する	$	(6,490)	$	4,285

経営活動用の現金

2022年9月30日までの9ヶ月間の経営活動用現金純額は2，670万ドルであり、債務償却と債務発行コスト償却調整による純損失4，020万ドル、債務弁済損失220万ドル、株式ベース給与280万ドル、減価償却·償却費用150万ドル、FVO指定の金融商品と混合ツールの公正価値変動652，000ドル、経営リース使用権償却資産208，000ドル、RSUと株式オプション行使後に発行された株式100，000ドル、サービス交換発行株354，000ドル、210万ドルの営業資産と負債の変化です

2021年9月30日までの9ヶ月間の経営活動に用いられた現金純額は2，600万ドル，純損失は3，830万ドル，債務割引と債務発行コスト償却調整により3，830万ドル，株式ベースの報酬は280万ドル，FVOで指定された金融商品と混合ツールの公正価値は160万ドルに変動し，シリーズ3株式証のインセンティブ費用は150万ドル，減価償却と償却費用は130万ドル，債務清算損失753，000ドル，ELOC株式証明のインセンティブ費用172，000ドル，債務割引の確認49，000ドル，償却経営リース使用権資産45000ドル、サービス支払いとして発行された株式16000ドル、業務資産と負債変動344000ドル。

投資活動用の現金

2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金は130万ドルで、無形資産および財産や設備を購入するための現金が含まれている。

2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金は1，050万ドルであり、うち1，050万ドルは将来の資本投資前払いに使用され、6，000ドルの現金は不動産や設備の購入に使用される。

融資活動で提供された現金

2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は2，180万ドルで、市場で発行された株式純収益1，780万ドルと、ストリトビル社が発行した支払手形400万ドルを含み、保険融資11.8万ドルと支払手形元金10万ドルで相殺された。

2021年9月30日までの9カ月間で，融資活動が提供した現金純額は4，080万ドルであり，公開発行株を登録して受け取った純収益2，320万ドル，支払手形発行による純収益1，100万ドル，市場発行時に発行された株式純収益540万ドル，シリーズ1，シリーズ2と2019年橋梁手形承認株式発行株から受け取った200万ドルの純収益，パイプライン融資発行株から受け取った純収益180万ドル，株式オプションを行使した純収益4，000ドルを含む.180万ドルの売掛金担保借入金返済、58.8万ドルの償還相殺

カタログ表

保険融資、支払手形元金100，000ドルとELOC承認株式証発売コスト35，000ドルを支払います

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

適用されません

項目4.制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

我々の経営陣、最高経営責任者及び財務会計官は、本報告の期間終了までの開示制御及び手続(例えば、1934年“取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a−15(E)又は15 d−15(E)条の定義)の有効性を評価している。上記の評価に基づき、我々の最高経営責任者室および財務会計官は、この期間が終了するまで、我々の開示制御及び手続が有効であると結論した。

財務報告の内部統制

我々の経営陣は、取引所法案第13 a-15(F)及び15 d-15(C)条の規定に基づいて、財務報告の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。将来の内部制御の有効性のいずれの評価予測も，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.最高経営責任者や財務会計官を含む経営陣の監督と参加のもと、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み”(“2013フレームワーク”)で確立された基準を用いて、2022年9月30日現在の財務報告内部統制の有効性を評価した。これらの基準を用いた我々の評価によると、我々の経営陣は、2022年9月30日まで、財務報告の内部統制が財務報告の信頼性を効果的に保証し、上記の理由に基づいて公認された会計原則に従って外部目的の財務諸表を作成すると結論した。

このForm 10-Q四半期報告書には、私たちの財務報告の内部統制に対する私たちの公認会計士事務所の認証報告は含まれていません。私たちはSRCなので、適用される米国証券取引委員会規則下の監査人認証要件の制約を受けません。

財務報告の内部統制の変化

本報告に記載されている間、私たちは財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)および15(D)-15(F)条の定義に従って)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。

カタログ表

第2部-その他の情報

項目1.法的訴訟

私たちは時々様々な法的手続きやクレームの影響を受けるかもしれません。これらの訴訟とクレームは私たちの正常な業務活動の過程で発生します。結果にかかわらず、弁護と和解費用、私たちの管理資源の移転、そして他の要素によって、訴訟は私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは現在、実質的な法的手続きの影響を受けていない。

第1 A項。リスク要因

リスク要因に関する以下の議論には前向きな陳述が含まれている。我々の普通株への投資を決定する前に、これらのリスク要因は、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”および私たちが監査していない簡明な総合財務諸表および関連説明を含む、このForm 10-Q四半期報告書の他の陳述を理解するために重要であるかもしれない。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在あまり重要ではないと思う追加のリスクと不確実性もまた私たちの業務運営を損なう可能性があります。以下のリスク要因に記載されている任意の事件または状況が実際に発生した場合、私たちの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフロー、および見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれません。あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。

会社の業務、財務状況および経営業績は、現在知られているか未知であっても、以下に説明する要因を含むが、これらに限定されないが、いずれの要因も、企業の実際の財務状況および経営結果を直接または間接的にもたらす可能性があり、過去または予想される未来の財務状況および経営結果とは大きく異なる可能性がある。これらの要因のいずれも、すべてまたは部分を問わず、会社の業務、財務状況、経営業績および株価に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

以下の要素及びその他の会社の財務状況と経営業績に影響する要素のため、過去の財務業績は未来の業績の信頼できる指標と見なすべきではなく、投資家は歴史傾向を利用して未来の業績或いは傾向を予測すべきではない。

私たちの特許使用料利益は、私たちが販売している製品の数がこれをカバーするのに十分でなくても、最低特許権使用料を支払うことを要求します。

2020年3月以来販売されています支払いは私たちの現金資源を緊張させるかもしれませんある貸手に印税権益を支払い、これらの貸手が私たちの製品を販売する時に未来の印税を得る権利があるようにします。これらの特許使用料利益は、私たちが販売している製品の数がこのような費用を支払うのに十分でなくても、私たちの現金資源を緊張させる可能性がある2021年から最低特許権使用料を支払うことを要求します。2022年の最低特許使用料支払い総額は40万ドル、2023年は1800万ドル、2024年は1460万ドル、2025年は1890万ドル、2026年は530万ドルとなる。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

2022年9月1日、会社はCorporation Profile LLCと2022年9月1日の契約に調印し、協定によると、会社はCorporation Profile LLCに42，000株の普通株を発行することに同意し、投資家関係サービスの一部の代償として、これらの株は3回に分けて発行することができる：2022年9月26日に12，000株、2022年12月1日に15，000株、2023年4月1日に15，000株を発行することができる。

公布された証券法第4(A)(2)節，条例D又は条例Sによると，上記証券の要約，販売及び発行は，証券法による登録を免除されるとみなされる

カタログ表

この場合、公開発行に触れない発行者としての取引とする。各取引において、証券の受給者は、その任意の流通に関連する目的や販売のために購入するのではなく、投資のために証券を購入するだけであり、これらの取引で発行された証券に適切な図を貼っている。これらの取引のすべての証券受給者は、認められたり、経験豊富な人であり、雇用、業務、または他の関係を通じて私たちの情報に十分に触れている。

上記開示された取引で発行された株式証券及び我々が2022年8月18日、2022年8月23日及び2022年8月30日に米国証券取引委員会の現在の8-K報告書に記載されている持分証券を提出する以外に、期間内に未登録の持分証券販売はない。

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。

項目5.その他の情報

ない。

項目6.展示品


証拠品番号：		説明する
3.1		E系列優先株指定証明書.(Jaguar Health，Inc.が2022年8月23日に提出したタブ8-Kの添付ファイル3.1、ファイル番号001-36714を参照することによって)。
3.2		ジャガー健康会社の第3回改正·再登録証明書の第6改正証明書(ジャガー健康会社が2022年9月30日に提出した8-K表の添付ファイル3.1第001-36714号書類を引用して統合された)。
4.2		特許使用料権益は、期日は2022年8月24日で、ジャガー健康会社とストリットビル資本有限責任会社の間で支払われる。(Jaguar Health，Inc.を参照して2022年8月30日に提出されたForm 8-Kの添付ファイル4.1、ファイル番号001-36714)。
10.1#		改正及び再署名された許可協定は、2022年7月19日に、納波製薬会社と納波治療会社との間で締結される(ジャガー健康会社が2022年7月20日に提出した8−K表第001−36714号書類添付ファイル10.1を引用して編入)。
10.2		Jaguar Health，Inc.とSynWorld Technologies Corporationとの間の証券購入プロトコルは，2022年8月18日(Jaguar Healthを引用することにより，Inc.が2022年8月23日に提出した8-K表第001-36714号添付ファイル10.1合併)である.
10.3		Jaguar Health，Inc.とSynWorld Technologies Corporationの間で2022年8月18日に署名された許可とサービス協定の第1修正案(2022年8月23日に提出されたJaguar Health，Inc.テーブル8-Kの添付ファイル10.2，ファイル第001-36714号を参照して統合された).
10.4#		製造サービスプロトコルは，Napo PharmPharmticals，Inc.とPatheon PharmPharmticals Inc.によって締結され，日付は2022年6月10日である(Jaguar Healthを参照することにより，Inc.が2022年8月24日に提出された8-K/Aテーブルの添付ファイル10.1統合，ファイル番号001-36714).
10.5		“特許権使用料権益購入協定”は、2022年8月24日に、ジャガー健康会社とストリトビル資本有限責任会社によって締結される(ジャガー健康会社2022年8月30日に提出された8-K表第001-36714書類添付ファイル10.1参照により編入)。
10.6		ジャガー健康会社、SynWorld Technologies Corporation、C&E Telecom、Ltd.と陶旺の間で2022年10月11日に署名された許可およびサービス協定に改訂および再署名された(2022年10月14日に提出されたジャガー健康会社8-K表第001-36714号文書の添付ファイル10.1参照によって編入)。

カタログ表

10.7		世界改正案は、2022年10月17日にジャガー健康会社、納波製薬会社、ストリトビル資本有限責任会社が共同で提出した(2022年10月21日に提出されたジャガー健康会社8-K表10.1、書類第001-36714号合併を引用することにより)。
31.1*		2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。
31.2*		2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて発行された首席財務官証明書。
32.1**		“アメリカ法典”第18編1350節(2002年“サバンズ-オキシリー法案”906節)による認証。
32.2**		“アメリカ法典”第18編1350節(2002年“サバンズ-オキシリー法案”906節)による認証。
101.INS		XBRLインスタンスドキュメントを連結する
101.書院		イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.カール		XBRL分類拡張計算文書を連結する
101.def		インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.介護会		XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.Pre		インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104		表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

*アーカイブをお送りします。

**S-K法規第601(B)(32)(Ii)項および米国証券取引委員会発行番号34 47986によれば、本表添付ファイル32.1および32.2に提供される証明は、本表10 Qに添付されているとみなされ、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第18条については、これらの証明は“保存枠”とはみなされず、参照によって取引法または1933年証券法に基づいて提出されたいずれの出願にも含まれないとみなされない

#	証券法により公布されたS−K法規第601項によると、本展示品の一部の内容は省略されており、これらの情報(I)は実質的ではないので、(Ii)公開開示すれば競争に有害である

カタログ表

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

日付：2022年11月14日
	ジャガー健康会社です。

	差出人：	/s/キャロル·R·リザック
		首席財務·会計幹事