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リカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーBhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2022-01-012022-09-300001830210アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：独立したメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：新しいメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-01-012022-09-300001830210Bhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-01-012022-09-300001830210米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：独立したメンバー2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：新しいメンバー2022-01-012022-09-300001830210Bhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバービル：独立したメンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバービル：新しいメンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーBhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：独立したメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：新しいメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2021-01-012021-09-300001830210Bhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2021-01-012021-09-300001830210米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：独立したメンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：新しいメンバー2021-01-012021-09-300001830210Bhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberビル：独立したメンバー2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：新しいメンバーUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-09-300001830210Bhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバーUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-09-300001830210US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーUS-GAAP：転送時間を超えるメンバビル：独立したメンバー2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：新しいメンバーUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-01-012022-09-300001830210US-GAAP：転送時間を超えるメンバBhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2022-01-012022-09-300001830210US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-01-012022-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberビル：独立したメンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：新しいメンバーUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-09-300001830210Bhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバーUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-09-300001830210US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーUS-GAAP：転送時間を超えるメンバビル：独立したメンバー2021-01-012021-09-300001830210アメリカ公認会計基準：運営部門メンバービル：新しいメンバーUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-01-012021-09-300001830210US-GAAP：転送時間を超えるメンバBhil：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2021-01-012021-09-300001830210US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-01-012021-09-300001830210BHIL：転換可能なローンとセキュリティプロトコルのメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMember2022-11-012022-11-30ビル：取引日0001830210ビル：市場のメンバーはSRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-012022-11-140001830210米国-GAAP：IPOメンバーBhil：公共保証員2018-01-080001830210Bhil：PublicAndPrivatePlacementWarrantsMemberBhil：WarrantRedemptionOptionOneMembers2022-01-012022-09-300001830210Bhil：WarrantRedemptionOption 2人のメンバーBhil：PublicAndPrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-09-300001830210Bhil：PublicAndPrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-09-30
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
x
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
o
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号001-39835
ベンセン·ヒル社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
85-3374823
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
華臣北路1001号
セントルイス、
ミズーリ
63132
(主な行政事務室住所)
(郵便番号)
(314)222-8218
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
普通株、額面0.0001ドル
BHIL
ニューヨーク証券取引所
普通株は引受権証を行使でき、行権価格は11.50ドルです
BHIL WS
ニューヨーク証券取引所
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうですx No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
1
カタログ表
はい、そうですx No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
o
ファイルマネージャを加速する
o
非加速ファイルサーバ
x
規模の小さい報告会社
x
新興成長型会社
x
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo No x
2022年11月10日までに206,463,457登録者の普通株の株式額面は0.0001ドルであり，発行され発行されている.
2
カタログ表
ベンセン·ヒル社
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの四半期
カタログ
ページ
第1部金融情報
第1項。
財務諸表を簡略化する
4
簡明総合貸借対照表
4
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
6
簡明総合総合損失表(監査なし)
7
株主権益簡明合併報告書(監査なし)
8
簡明合併現金フロー表(監査なし)
10
簡明合併財務諸表付記
12
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
35
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
47
第四項です。
制御とプログラム
47
第2部：その他の情報
第1項。
法律訴訟
49
第1 A項。
リスク要因
49
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
50
第三項です。
高級証券違約
50
第四項です。
炭鉱安全情報開示
50
五番目です。
その他の情報
50
第六項です。
陳列品
51
サイン
52
3
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
ベンセン·ヒル社
簡明総合貸借対照表
(単位：千)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(未監査)
資産
流動資産：
現金と現金等価物$29,978 $78,963 
有価証券162,939 103,689 
売掛金純額38,213 31,729 
在庫、純額42,575 48,724 
前払い費用と他の流動資産11,786 20,253 
流動資産総額285,491 283,358 
財産と設備、純額126,211 126,885 
使用権資産純額72,882 77,452 
商誉と無形資産純額42,148 42,664 
その他の資産4,545 4,538 
総資産$531,277 $534,897 
4
カタログ表
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(未監査)
負債と株主権益
流動負債：
売掛金$26,451 $35,508 
循環信用限度額— 47 
流動賃貸負債3,352 2,422 
長期債務当期満期日3,173 6,934 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない29,918 26,771 
流動負債総額62,894 71,682 
長期債務106,507 77,170 
長期賃貸負債79,531 79,154 
株式証負債29,556 46,051 
転換選択権負債10,207 8,783 
繰延税金負債297 294 
他の非流動負債183 316 
総負債289,175 283,450 
株主権益：
転換可能優先株を償還することができ、$0.001額面価値1,000そして1,000株式を許可して02022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株
— — 
普通株、$0.0001額面は440,000そして440,000株式を許可して206,437そして178,0892022年9月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式
21 18 
追加実収資本605,884 533,101 
赤字を累計する(354,868)(280,569)
その他の総合損失を累計する(8,935)(1,103)
株主権益総額242,102 251,447 
総負債と株主権益
$531,277 $534,897 
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
5
カタログ表
ベンセン·ヒル社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
(千単位で、1株当たりの情報を除く)
3か月
9月30日まで		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
収入.収入130,179 32,000 333,371 103,494 
販売コスト125,812 31,591 328,650 102,546 
毛利(損)4,367 409 4,721 948 
運営費用：
研究開発11,433 10,458 35,756 26,403 
販売、一般、行政費用21,042 28,076 66,660 57,570 
総運営費32,475 38,534 102,416 83,973 
運営損失(28,108)(38,125)(97,695)(83,025)
その他(収入)支出：
利子支出，純額6,278 1,498 16,190 4,033 
債務返済損失— 11,742 — 11,742 
株式許可証は価値変動を公正に許可する(4,035)(15,244)(41,676)(12,525)
その他の費用(収入)，純額(195)(2,065)2,060 (2,453)
その他の費用を合計して純額2,048 (4,069)(23,426)797 
所得税前純損失(30,156)(34,056)(74,269)(83,822)
所得税費用13 218 30 218 
純損失$(30,169)$(34,274)$(74,299)$(84,040)
普通株1株当たり純損失：
1株当たりの普通株の基本的かつ赤字$(0.16)$(0.29)$(0.42)$(0.71)
加重平均流通株：
基本と希釈後の加重平均流通株186,097 118,709 177,539 117,714 
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
6
カタログ表
ベンセン·ヒル社
簡明総合総合損失表(監査なし)
((千の計で)
3か月
9月30日まで		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
純損失$(30,169)$(34,274)$(74,299)$(84,040)
外貨：
総合収益(赤字)(1)31 (46)30 
(1)31 (46)30 
有価証券：
総合収益(1,759)(121)(9,918)150 
純損失による純損失調整(97)144 2,132 (203)
(1,856)23 (7,786)(53)
その他総合収入合計(1,857)54 (7,832)(23)
全面損失総額$(32,026)$(34,220)$(82,131)$(84,063)
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
7
カタログ表
ベンセン·ヒル社
株主権益簡明合併報告書(監査なし)
(単位：千)
償還可能両替
優先株
普通株
その他の内容
支払い済み
資本
積算
赤字.赤字
積算
他にも
全面的に
損
合計する
株主の
権益
株金額株金額
2021年12月31日現在の残高— $— 178,089 $18 $533,101 $(280,569)$(1,103)$251,447 
株式オプションと引受権行使時に普通株を発行する
— — 830 — 636 — — 636 
株に基づく報酬費用— — 5,683 — — 5,683 
パイプ投資は，発行コストを差し引いた純額は$である3,456
— — 26,150 3 54,925 — — 54,928 
総合損失— — — — — (16,576)(2,624)(19,200)
2022年3月31日現在の残高— $— 205,069 $21 $594,345 $(297,145)$(3,727)$293,494 
株式オプション行使時に普通株を発行する
— — 547 — 715 — — 715 
株に基づく報酬費用— — — — 5,676 — — 5,676 
総合損失— — — — — (27,554)(3,351)(30,905)
2022年6月30日までの残高— $— 205,616 $21 $600,736 $(324,699)$(7,078)$268,980 
株式オプション行使時に普通株を発行する— — 727 — 736 — — 736 
RSU行使時に普通株式を発行する— — 94 — — — — — 
株に基づく報酬費用— — — — 4,412 — — 4,412 
総合損失— — — — — (30,169)(1,857)(32,026)
2022年9月30日までの残高— $— 206,437 $21 $605,884 $(354,868)$(8,935)$242,102 
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
8
カタログ表
ベンセン·ヒル社
株主権益簡明合併報告書(監査なし)
(単位：千)
償還可能両替
優先株
普通株
その他の内容
支払い済み
資本
積算
赤字.赤字
積算
他にも
全面的に
損
合計する
株主の
権益
株金額株金額
2020年12月31日の残高102,899 $287,323 5,798 $1 $5 $(154,322)$(325)$(154,641)
資本再編の遡及応用(102,899)(287,323)102,899 10 287,313 — — 287,323 
調整後の残高，期初— — 108,697 11 287,318 (154,322)(325)132,682 
株式オプション行使時に普通株を発行する— — 136 — 85 — — 85 
株に基づく報酬費用
— — — — 647 — — 647 
他にも— — — — (15)(1)— (16)
総合損失— — — — — (22,347)(205)(22,552)
2021年3月31日現在の残高— $— 108,833 $11 $288,035 $(176,670)$(530)$110,846 
株式オプション行使時に普通株を発行する— — 581 — 409 — — 409 
株に基づく報酬費用— — — — 709 — — 709 
総合損失— — — — — (27,419)128 (27,291)
2021年6月30日現在の残高— $— 109,414 $11 $289,153 $(204,089)$(402)$84,673 
合併とパイプライン株から取引コストを差し引く$36,770
— — 68,069 $7 $233,333 — — 233,340 
合併後株式証明書を普通株式および発行持分分類株式証に転換する
— — 325 — $4,576 — — 4,576 
株式オプション行使時に普通株を発行する
— — 251 — 166 — — 166 
株に基づく報酬費用
— — — — 1,413 $— $— 1,413 
他にも
— $— — $— $(1)$— $— (1)
総合損失
— $— — $— $— $(34,274)$54 (34,220)
2021年9月30日現在の残高$— $— 178,059 $18 $528,640 $(238,363)$(348)$289,947 
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
9
カタログ表
ベンセン·ヒル社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位：千)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動
純損失$(74,299)$(84,040)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
減価償却および償却16,504 8,460 
株に基づく報酬費用15,771 2,769 
不良支出724 184 
株式承認証は価値変動及び転換選択権を公正に許可する(41,676)(12,525)
融資活動に関する付加価値と償却8,481 1,329 
債務返済損失— 11,742 
他にも6,312 1,766 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金(7,208)2,492 
棚卸しをする6,441 (5,450)
前払い費用と他の流動資産8,052 (7,567)
売掛金(6,093)3,917 
費用を計算する2,604 3,340 
経営活動のための現金純額(64,387)(73,583)
投資活動
有価証券を購入する(350,333)(100,278)
有価証券満期日収益109,514 2,155 
有価証券を売却して得られる収益170,217 198,195 
財産と設備の購入の支払い(11,835)(26,603)
業務買収に関する支払い(1,044)(10,853)
投資活動が提供する現金純額(83,481)62,616 
融資活動
PIPE投資の貢献、取引コストを差し引く#ドル3,761
80,825 285,378 
債務の支払いを返済する— (43,082)
債務元金支払(6,736)(3,917)
債券発行で得られた金24,040 19,816 
循環信用限度額での借金18,970 20,464 
循環信用限度額での返済(19,017)(20,464)
融資リース債務を償還する(1,103)(600)
株式オプション行使および株式承認証による収益1,950 635 
融資活動が提供する現金純額98,929 258,230 
為替レート変動が現金に与える影響(46)30 
現金および現金等価物の純増加(48,985)247,293 
期初現金及び現金等価物78,963 9,743 
期末現金と現金等価物$29,978 $257,036 
10
カタログ表
キャッシュフロー情報を補足開示する
税金の現金を納める$1 $30 
利子を支払う現金$9,864 $4,782 
非現金活動を補充開示する
株式承認証を発行する$— $4,551 
合併時株式証の転換$— $4,576 
合併で取得した引受権証$— $50,850 
合併取引コストに計上すべき費用とその他の流動負債$— $4,231 
計上すべき費用とその他の流動負債を計上した企業買収買取価格$— $3,714 
売掛金及び売掛金その他流動負債に掲げる財産及び設備の購入
$2,710 $4,123 
売掛金及び売掛金その他流動負債に掲げる在庫の購入額$292 $— 
期内からの融資リース$806 $735 
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
11
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表の簡明付記
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
1. 業務説明
Benson Hill，Inc.及びその子会社(総称して“Benson Hill”、“Company”、“We”、“Us”あるいは“Our”)は価値観駆動食品技術会社であり、そのビジョンは私たちの食品革新エンジンを利用することによって自然の遺伝子多様性を放出し、より健康で、より幸せな世界を構築することである。私たちの目標は、誰もがおいしく、より栄養的で、負担があり、持続可能な食べ物選択を得ることができるように、植物から皿への革新を触媒し、広く推進することだ。我々は先端技術と革新的な商業方法を結合し、顧客と消費者に製品革新をもたらす。我々のCropos技術プラットフォームは，データ科学，植物科学，食品科学を唯一無二に結合し，植物の自然遺伝多様性を利用して，より良い種子からより革新的な食品，具，飼料製品を開発し始めた−−。私たちはデラウェア州に登録して設立し、本部はミズーリ州セントルイス市にあり、私たちの研究開発活動の大部分はそこで管理しています。アイオワ州クレストンで大豆圧搾と食品用白片と豆粉製造事業を経営し、インディアナ州西摩で大豆圧搾施設を経営し、北米と選定された国際市場で自社製品と非独自製品を販売している。私たちはまたノースダコタ州で大豆を加工し、包装、流通とアメリカ東南部各州の栽培地点を通じて新鮮な農産物を供給した。
Star Peak Corp IIと合併する
2021年9月29日(“完成日”)、特殊目的買収会社Star Peak Corp II(“STPC”)は、期日2021年5月8日のいくつかの合併協定及び計画(“合併合意”)に基づいて先に発表された合併(“完了”)を完了し、合併協定はSTPC、STPC傘下デラウェア州会社及び全資付属会社STPC Merge Sub Corp.(“合併子会社”)及びデラウェア州Benson Hill，Inc.(“Legacy Benson Hill”)によって完成する。
合併合意の条項によると，STPCとLegacy Benson Hillとの業務合併はSubとLegacy Benson Hillの合併およびLegacy Benson Hillへの合併によって実現され，Legacy Benson HillはSTPCの完全子会社として存続している(“合併”)。締め切りはSTPCをBenson Hill，Inc.(“New Benson Hill”)，Legacy Benson HillをBenson Holdings，Inc.と改名した
米国公認の会計原則(“米国公認会計原則”または“公認会計原則”)によると、今回の合併は逆資本再編(“逆資本再編”)とみなされる。このような会計方法では、STPCは“買収された”会社とされ、Legacy Benson Hillは財務報告における買収側とみなされている。逆資本再編はLegacy Benson HillがSTPCの純資産に株式を発行し，資本再編を伴うことに相当すると考えられている。STPCの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権やその他の無形資産は記録されていない。この会計処理の決定は主に以下の点に基づいている

•Legend Benson Hillの既存株主は新Benson Hillの多数の投票権を持ち、新Benson Hill最大の単一投票権グループである
•従来の本森山の上級管理職は、新本森山のすべての上級管理者を含む
•リーガル·ベンソン·ヒルが指名した取締役は新Benson Hill取締役会の多数の取締役を代表し、
•従来の本森山の業務には、新本森山が行っている業務が含まれている。
逆資本再編前の合併資産、負債、経営結果はLegacy Benson Hillの資産、負債、経営結果である。合併前の株式及び当該資本金額及び1株当たり損失は、合併により確立された交換比率を反映した株式に基づいてさかのぼっている。株主権益簡明合併報告書内の活動 Legacy Benson Hillが転換可能な優先株(“Legacy Benson Hill優先株”)の発行と買い戻しについても、Legacy Benson Hill普通株(“Legacy Benson Hill普通株”)にさかのぼって転換することができる。

流動資金と持続経営
添付されている監査を経ていない簡明総合財務諸表は、米国中期財務報告公認会計基準及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規定に基づいて作成され、当社は経営を継続すると仮定している。2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、当社は発生します
12
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
純損失$30,169そして$74,2992022年9月30日までの9カ月間、会社の経営活動によるキャッシュフローはマイナス64,387資本支出を$とする11,835それは.また、2022年9月30日現在、会社には定期債務と支払手形#ドルがある109,680累積赤字は$である354,868それは.しかし、2022年9月30日現在、会社は現金と現金等価物$を持っている29,978ドルの有価証券と162,939それは.したがって、当社は、その現金および有価証券状況は、財務諸表が発表された日から少なくとも今後12ヶ月の資本および流動資金需要を満たすのに十分であると信じている
会社の業務見通しは、会社が商業運営初期によく遭遇するリスク、費用、不確定要素の影響を受ける。2022年9月30日現在、企業は様々な債務ツールを持っている(参照)付記9-債務)は、定期ローン、支払手形、および循環クレジット限度額を含み、いくつかは、最低流動資金を維持すること、および最低現金残高を維持することを含む金融契約を遵守する必要がある。もし会社がこのような条約に違反した場合、債務保有者は満期と対応するすべての金額を直ちに発表することができる。条約に違反した場合、会社は条約の免除や改正条約の改正を試みる予定だが、会社がこのような免除なしに将来の条約を遵守できる保証はなく、2022年または2023年に免除または改正案を成功させる保証もない。2022年6月30日、会社は転換可能な融資と保証協定の修正案に署名し、毛金利定義を修正し、会社が第2弾の#ドルを利用できるようにした20,000最初の合意によると。2022年6月30日、同社は全ドルを使用した20,000それは.2022年9月30日現在、会社は何らかの記念碑的な要求を達成し、免除期間を12ヶ月から24ヶ月に延長し、満期日を6ヶ月から2025年7月に延長しています(参照付記9--債務より詳細な情報について).
収益事業の実現は、企業の研究·開発活動を完成させ、それを商業化し、十分な栽培者関係を獲得し、その顧客基盤を構築し、その業務やマーケティング戦略を成功させること、適切な人員を採用することなど、将来のイベントにも依存する。
十分な収入、計画の毛金利および運営収益力を達成し、運営コストを制御し、既存の債務スケジュールを維持し、または追加資金を得ることができない場合、会社は、いくつかの計画における将来の拡張または発展を修正、延期または放棄するか、または管理層が使用可能な運営コストを他の方法で低減する必要がある可能性があり、これは、会社の業務、運営業績、財務状況、および予想される業務目標を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
2. 重要会計政策の概要
列報根拠と合併原則
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。添付されていない監査の簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務報告公認会計基準及び“アメリカ証券取引委員会”の規定に基づいて作成されたものである。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整が含まれていると考えている。中期の経営業績は必ずしも2022年12月31日までの通年の予想業績を代表するとは限らない。2021年12月31日現在の10−K表年次報告には、監査された総合財務諸表の付記には、会社の重要な会計政策の記述が含まれている。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、2021年12月31日に監査された総合財務諸表及びその付記と一緒に読まなければならない。
本付記内の適用指針に対するいかなる言及も財務会計基準委員会(“FASB”)の会計基準編纂(“ASC”)及び会計基準更新(“ASU”)に掲載されている権威あるアメリカ公認会計原則を指す。
ある前期残高はすでに再分類され、監査されていない簡明総合財務諸表と付記中の今期の列報方式に符合する。
1株当たりの金額と単位金額を除いて、すべてのドルと株式金額は別の説明がない限り千単位である。別の説明がない限り、すべての列報期間の株式及び1株当たりの金額は転換後基準に記載されています。
13
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)

新興成長型企業と小さな報告会社の地位
証券法第2(A)節の定義によると、我々は“新興成長型企業”であり、新たなまたは改正された財務会計基準を利用して移行期間を延長するメリットを選択している。少なくとも2023年度の終了時までは、新興成長型企業であることが予想され、このような基準が許容される範囲でこのような新たなまたは改正された会計基準を早期に採用することに決定したにもかかわらず、移行期間を延長する利点を利用し続けることが予想される。我々は、この延長された過渡期間を利用して、我々(I)がもはや新興成長型企業ではなく、または(Ii)2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)に規定されている延長移行期間を脱退することを明確かつ撤回不可能に選択するまで、上場企業および非上場企業に対して異なる発効日を有する新しい会計基準を遵守する予定である。これは、別の上場企業が新興成長型会社ではないか、または新興成長型企業ではないため、使用される会計基準の潜在的な差異のため、延長された過渡期免除を利用しないことを選択するため、私たちの財務業績を他の上場企業の財務業績と比較することを難しくすることができないかもしれない。
また，JOBS法案が提供する他の免除と減少の報告要求に依存する予定である。雇用法案に規定されているいくつかの条件に適合している場合、新興成長型企業として、このような免除に依存しようとしている場合、他の事項を除いては必要ありません：(A)“サバンズ-オキシック法”第404条(B)条に基づいて、私たちの財務報告内部統制システムに関する監査士証明報告書を提供し、(B)“ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法”による非新興成長型上場企業に要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供します。(C)上場企業会計監督委員会が採択する可能性のある強制監査会社のローテーションまたは監査および財務諸表に関する補足資料の提供に関する監査人報告の任意の要件(監査人議論および分析)、および(D)役員報酬と業績との間の関連性、および最高経営責任者報酬と従業員報酬中央値との比較のようないくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。
雇用法案によると、我々は、(A)2026年12月31日まで、(B)我々の財政年度の最終日まで、我々の年間総収入は少なくとも10.7億ドルであり、(C)米国証券取引委員会規則により“大型加速申告会社”とみなされ、非付属会社は少なくとも7.00億ドルの未償還証券を保有しているか、または(D)前3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行している
“取引法”の定義によると、私たちも“小さな報告会社”です。私たちは、規模の小さい報告会社が入手可能ないくつかの比例して開示された情報を利用し、これらの比例開示された情報を利用することができるであろう。私たちの非関連会社が保有する投票権および非投票権普通株の時価が第2四半期の最終営業日に2.5億ドルを下回るか、または最近終了した会計年度の年収が1.00億ドル未満であり、非関連側が保有する投票権および非投票権普通株の市場価値が第2四半期の最後の営業日で7.00億ドルを下回る限り、2022年12月31日から、同社は規模の小さい報告会社ではなくなる
企業合併
当社は、買収日それぞれの公正価値に基づいて、買収した買収価格を買収した資産と負担する負債に分配する。同社は経営陣の見積もりと独立した第三者評価会社を利用して、これらの公正な価値の決定に協力している。買収価格は買収純資産が公正価値を推定する部分を超えて営業権に計上されている。営業権は、価格計算期間内の買収日に価値金額のいかなる変動にも応じて調整される。買収に関する取引コストは業務合併から個別に確認し、発生時に費用を計上する。
最近採用された会計基準
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品クレジット損失(“ASU 2016-13年”または“CECL”)は、保有する金融資産の予期される信用損失の計量および確認を必要とする。この基準は、予想される信用損失の測定が、歴史経験、現在の状況、およびサポート可能な予測を含む関連情報に基づくべきであることを要求する。同社は2022年第1四半期にこの基準を採用しており、我々の連結財務諸表への影響はわずかである。
14
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)

採択の一部として、同社は赤字を達成していない状態にある売却可能な債務証券の組み合わせを審査し、売却する予定かどうかを評価し、あるいはその償却コストに基づいて回収する前に売却することを要求される可能性が高い。また、公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券の具体的に関連する不利な条件などの要素を考慮して、会社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものであるかどうかを評価した。この評価が信用損失があることを示す場合、当社は予想されるキャッシュフローの現在値を償却コストベースと比較する。もし現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低く、そして公正価値が余剰コスト基礎より小さい金額の制限を受けた場合、信用損失を計上する。採用時には、同社は売却可能な債務証券に信用損失準備金を記録していない。
また、同社は契約販売による未決済貿易売掛金も審査した。その分析の一部として、同社はすべてのアクティブ顧客に対して定期信用審査を行い、期限が90日以上経過したすべての売掛金を審査し、履歴損失率を計算し、全顧客の現在の支払い傾向を審査する。
近く発表された会計基準はまだ発効していない
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました中間価格改革(“ASU 2020-04”)。ASU 2020−04は、いくつかの基準が満たされていれば、GAAPを契約、期間保証関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。ASU 2020-04は、参照ロンドン銀行間貸出金利(“LIBOR”)や参照金利改革により終了すると予想される他の参照金利の契約とヘッジ関係にのみ適用されます。これらの修正は直ちに発効し、2022年12月31日またはそれまでに締結または評価された契約修正およびヘッジ関係に適用される可能性がある。私たちは現在私たちの契約と新しい基準が提供するオプションの便宜策を評価している。
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06は、変換可能債務ツールおよび変換可能優先株の会計モデル数を削減します。ASC 815に従って派生商品入金として要求されない変換特徴を有する変換可能チケットについては、派生ツールおよびヘッジあるいは，大量の割増を実収資本に計上することなく，埋め込まれた変換機能は宿主契約から分離されなくなる.当社は現在、ASU 2020−06年度の簡明総合財務諸表への影響を評価している。
3. 企業合併
Star Peak Corp IIと合併する
中で議論したように注1-ビジネス記述2021年9月29日，STPCは合併によりLegacy Benson Hillとの業務合併を完了し，Legacy Benson HillはSTPCの完全子会社として生き残った。合併発効時(“発効時期”)Legacy Benson Hill普通株1株当たり流通株額面は$0.001Legacy Benson Hill優先株の前所有者が保有していたLegacy Benson Hill普通株(いずれの場合も、Legacy Benson Hillが在庫株、異議株式、制限株式として所有している株式を含まない)がログアウトされ、新しいBenson Hill普通株を取得する権利がある株式数、額面$に変換される0.00011株当たりの比率は1.0754それは.また、発効時間に、レガシー賓生山普通株株式(1株当たり“レガシー賓生山購入株権”)の1株当たり購入株(既存または非帰属を問わず)を購入し、発効時間前に発行されていないレガシー賓生山から発行された遺留賓生山普通株および/またはレガシー賓生山優先株(1株当たり“レガシー賓生山株式証”)の各承認株式証は、発効時間の発生によって新賓生山購入株または新賓生山承認株式証に仮定および転換され、レガシー本山権益の所有者がいかなる行動をとることもなく、任意の行動をとることができない。各Legacy Benson Hillオプションは、発効直前にLegacy Benson Hillオプションに制限されたLegacy Benson Hill普通株式の数に乗じるLegacy Benson Hill普通株のオプションを一定数購入するオプションに変換される1.0754(最も近い全株に四捨五入)そして、従来の本森ヒル普通株に等しい新本森ヒル普通株1株当たりの行権価格を、従来の本森ヒル普通株の1株当たりの権益で割った1.0754(最も近い整数分割に四捨五入)(それぞれ、“新本森山オプション”)Legacy Benson Hill承認株式証は、Legacy Benson Hillの株式承認証に制約されたLegacy Benson Hill普通株の数に相当する新しいBenson Hill普通株を購入するために株式承認証に変換される
15
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)

有効時間の直前にかける1.0754(最も近い整株に下方に捨入)そして、新本臣山普通株の1株当たりの行権価格と、この従来の本森山承認株式証の規定により制限された新本臣山普通株および/または伝統本臣山優先株の1株当たりの権価を割る1.0754(最も近い整数分まで四捨五入)。
合併契約を締結する際には，STPCは複数の投資家(いずれの投資家も“引受者”)とそれぞれ引受契約(“引受契約”)を締結することにより，引受者は購入に同意し，STPCは引受者に契約を売ることに同意する22,500普通株式(“パイプ株”)は，買い取り価格は$である101株当たりの総買い取り価格は$である225,000引受契約に基づいて私募方式で販売する(“パイプ”)。合併の完了に伴い、パイプライン投資は同時に終了した
統合前にSTPCが突出しています10,063公共株式証明書(“公共株式承認証”)及び6,553私募株式証(“私募株式承認証”)は，ニューヨーク証券取引所に上場し，コードは“STPC WS”である。合併が完了すると、それらはニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“BHIL WS”である。この等株式承認証は依然として合併前と同じ条項と条件を守らなければならない。
合併完了後、会社の会社登録証明書は、すべての種類の株式の法定株式総数を2%に増加させることを含む改正·再記載された441,000株式、その中で440,000株式は普通株に指定されている，$0.00011株当たりの額面と1,000優先株の株式を指定し、$0.0001一株当たりの額面。

大豆加工施設を買収する
ZFS Creston
2021年12月30日、私たちはデラウェア州有限責任会社ZFS Crestonを買収することによって、LLCは食品級白片と豆粉製造業務と関連資産の買収を完了し、総現金対価格は$となった103,099これには運営資本調整支払い#ドルが含まれている1,0342022年第1四半期に。大豆加工工場は同社の独自大豆品種を加工し，最終顧客に流通する食品級白片と大豆粉生産施設を買収して1つの業務合併として入金するため、買収した資産と負債はその初歩的な推定公正価値で入金され、以下のようになる
16
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)

公正価値を見積もる
2021年12月30日
資産：
現金と現金等価物$56 
売掛金10,729 
棚卸しをする18,209 
前払い費用と他の流動資産3,627 
財産と設備60,000 
使用権資産853 
その他の資産2,000 
確認された無形資産11,000 
商誉7,079 
買収した総資産113,553 
負債：
売掛金4,661 
リース責任853 
費用とその他の負債を計算すべきである4,940 
負担総負債10,454 
購入総価格$103,099 
資産の買収と負債を担う公正な価値は、計量期間内に変化する可能性がある初歩的な推定に基づいている。買収のタイミングを考慮して、当社は、物件や設備および確認された無形資産の初歩的な公正価値を決定するために、当社の先行買収および類似業界買収に基づく基準方法を採用した。最終公正価値評価を完成した後、資産の買収、負担した負債及びそれによって生じた商業権の公正価値は初歩的な評価と大きく異なる可能性がある。購入された資産および負担された負債の公正価値の初期推定の任意の変化は、これらの資産および負債に計上され、残りの金額は営業権に計上される。
営業権は主に私たちの原料部門内での会社の持続的な垂直統合による予想成長相乗効果を含む。初歩的な評価分析によると、確認された無形資産には#ドルの顧客関係が含まれている5,500商品名は$2,000得られた技術的価値は1ドルです3,000そしてライセンス$500それは.確認された無形資産は、その初歩的な推定使用年数内に直線法で償却される15長年の顧客関係と得られた技術と10商号と許可証の年限。
2021年12月30日より，ダイズ加工施設の運営結果は我々の総合運営と全面損失表に含まれ，我々の具報告部門と部門に組み込まれている

バラ園農場
2021年9月17日、インディアナ州社Rose Are Farm，Inc.の大豆加工施設および関連資産の買収を完了し、現金対価格は$となった14,567この大豆加工施設のある不動産について長期土地賃貸契約を締結した。大豆加工工場は同社の独自大豆品種を加工し，最終顧客に流通する
2021年9月17日から大豆加工施設の運営結果は我々の簡素化合併運営と全面損失表に含まれている。
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カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)

4. 公正価値計量
貸借対照表では，公正価値ごとに恒常的原則で記録されている資産と負債は，その公正価値を計測するための投入に関する判断レベルに基づいて分類される.公正価値計量の権威指針は公正価値計量の開示のために三級公正価値等級を確立し、具体的には以下の通りである
Level 1-計測日と同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整オファーのような観察可能な投入。
第2レベル-投入(第1レベルに含まれる見積を除く)は、資産または負債を直接または間接的に観察することができる。これらのオファーには、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりと、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もりが含まれる。
Level 3-観察できない投入は，市場活動支援が少ないかないかだけであり，資産や負債の公正な価値に大きな意味を持つ.
私たちの金融商品は、現金および現金等価物、有価証券、売掛金、商品デリバティブ、商品契約、売掛金、売掛金、権証負債、転換オプション負債、および支払手形を含む。2022年9月30日と2021年12月31日まで、現金と現金等価物$を持っています29,978そして$78,963これには期限が3ヶ月未満の通貨市場基金が含まれている。2022年9月30日及び2021年12月31日に、現金及び現金等価物、売掛金、売掛金及び売掛金の帳簿価値は納期が短いため、その公正価値に近い。
以下の表は、公正な価値階層構造に基づいて、公正な価値に基づいて日常的に計量する金融商品を提供する
2022年9月30日
レベル1レベル2レベル3合計する
資産
アメリカ国債$20,461 $— $— $20,461 
社債— 126,352 — 126,352 
優先株— 14,229 — 14,229 
有価証券$20,461 $140,581 $— $161,042 
負債.負債
株式証負債$3,824 $— $25,732 $29,556 
転換選択権負債— — 10,207 10,207 
総負債$3,824 $— $35,939 $39,763 
2021年12月31日
レベル1レベル2レベル3合計する
資産
アメリカ国債$— $— $— $— 
社債— 82,086 — 82,086 
優先株— 21,603 — 21,603 
有価証券$— $103,689 $— $103,689 
負債.負債
株式証負債$12,377 $— $33,674 $46,051 
転換選択権負債— — 8,783 8,783 
総負債$12,377 $— $42,457 $54,834 
2022年または2021年には、金融資産や負債のレベル1、レベル2、またはレベル3が流入または流出していない。
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カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)

同社のすべてのデリバティブ契約は集中的に決済されているため、毎日現金で決済されている。これにより、デリバティブ契約の毎日の公正価値はゼロに近い。したがって、上の表には派生資産や負債は含まれていない。どうぞご覧ください付記6--派生ツールさらなる議論に供する。
当社はZFS Crestonを買収する際に商品売買契約を取得し、その推定公正価値に基づいて入金します。中で述べたとおり付記2--主要会計政策の概要当社はすべての商品売買契約を正常購入と正常販売に指定しているため、ASC 815下のデリバティブには計上しない。2021年12月31日現在、同社の契約資産は2,354そして#ドルの契約債務2,652それは.契約資産および負債は、公正な価値で恒常的に計量されないため、上の表には含まれていない。契約公正価値は買収日までの長期商品価格に基づいており、この価格は公正価値等級中の第二級に属する。契約資産と負債は、商品購入契約の余剰金額実物決済時に償却される。
株式証明書負債はパイプライン投資株式証、転換可能な支払手形株式証、支払手形引受株式証、私募株式承認証及び公開持分証を含む。PIPE投資権証の推定値は，確率重み付き現金フローモデルを用いて権利証を推定するモンテカルロシミュレーションに基づいており，これらの権利証は3級負債とみなされている.転換可能な支払手形株式証、支払手形引受株式証及び個人配給株式証はBlack-Scholesオプション定価モードに基づいて推定され、3級負債とみなされる。これらの株式承認証はニューヨーク証券取引所に単独で上場しており，取引コードは“BHIL WS”であるため，1級負債とされている。一般に、関連する普通株の公正価値の増加または減少は、関連する3級株式認証負債の公正価値計量において方向的に類似した影響を与えるであろう。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の権証と転換オプション負債の変化をまとめています。
3か月まで
2022年9月30日		9か月で終わる
2022年9月30日
期初残高$39,068 $42,457 
価値変動を公平に見積もる(3,129)(33,122)
PIPE投資株式証明書を発行する— 26,604 
期末残高、2022年9月30日
$35,939 $35,939 
3か月まで
2021年9月30日		9か月で終わる
2021年9月30日
期初残高$7,960 $5,241 
価値変動を公平に見積もる(12,629)(9,910)
合併時に私募株式証明書を負担する$34,045 $34,045 
株式承認証を発行する4,551 4,551 
合併時株式証の転換$(4,576)$(4,576)
期末残高、2021年9月30日
$29,351 $29,351 
長期債務の公正価値
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の債務の公正価値は、流動に分類された金額を含めて#ドルです101,491そして$85,163それぞれ，である.公正価値は市場情報を使用した推定モデルに基づいており、市場情報は公正価値階層構造の中で第三級に属する。
5. 証券売却可能な投資
同社は販売可能な債務証券に投資し、主に投資級社債、優先株、高流動性の米国債であり、これらの証券は主要な金融機関が管理しているこれらの証券は
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ベンセン·ヒル社
(前身は星峰社II)
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
売却可能に分類されているため，損益は他の全面収益と損失で入金されていない。
2022年9月30日
原価基礎
毛収入
実現していない
収益.収益
毛収入
実現していない
損
公正価値
アメリカ政府と機関証券は$20,485 $— $(24)$20,461 
会社手形と債券133,672 — (7,320)126,352 
優先株15,397 — (1,168)14,229 
総投資$169,554 $— $(8,512)$161,042 
2021年12月31日
原価基礎
毛収入
実現していない
収益.収益
毛収入
実現していない
損
公正価値
アメリカ政府と機関証券は$— $— $— $— 
会社手形と債券82,007 572 (493)82,086 
優先株21,553 126 (76)21,603 
総投資$103,560 $698 $(569)$103,689 
1年未満の未実現赤字投資を保有する公正価値の合計は#ドルである161,042そして$48,0982022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。その会社は所有している違います。2022年9月30日と2021年12月31日まで、1年以上の投資を持つ未実現損失
2022年9月30日までの未返済売却可能投資は連結貸借対照表で有価証券に分類され、満期日は2022年第4四半期から2026年第4四半期まで様々である。2022年9月30日現在、1年以内と1年から5年以内に満期となる有価証券の公正価値は86,700そして$74,342それぞれ，である.同社は、必要に応じて現在の業務のために現金を提供するために、投資の性質およびその利用可能性に応じて、販売可能な投資を現在の投資に分類する。
米国会計基準委員会第326条の規定によると、同社は四半期ごとに損失を達成していない売却可能な債務証券の組み合わせを審査して、公正な価値の低下が信用損失またはその他の要因によって引き起こされるかどうかを決定する。これは公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券の具体的に関連する不利な条件などの要素を考慮することを含む。この評価が信用損失があることを示す場合、当社は予想されるキャッシュフローの現在値を償却コストベースと比較する。もし現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低く、そして公正価値が余剰コスト基礎より小さい金額の制限を受けた場合、信用損失を計上する。当社は2022年9月30日現在、損失を実現していないことが市場やその他の要因(金利上昇を含む)の結果であり、信用損失の結果ではないと判断したため、信用損失準備金は記録されていない。
6. 派生商品
企業リスク管理活動
同社は取引所で取引されている先物を用いてシカゴ先物取引所(“CBOT”)の価格変動の価格リスクを管理しており，これらの価格は正常業務過程における大豆や大豆関連製品の予測購入販売に関係している。これらのリスク管理活動は、会社のリスク管理政策の遵守を確保するために積極的に監視されている。
同社は2022年9月30日現在、その予測購入した大豆の一部に関する金融先物を保有しており、名目総出来高は3,595一升の大豆3,080総名義出来高の蒲式耳は2022年に決済され、残りは515蒲式耳は2023年に定住した。同社は2022年9月30日現在、その一部の豆油予測販売に関する金融先物を保有しており、名目総出来高は604大豆油数ポンド533総名義出来高のポンドは2022年に決済され、残りは71ポンドは2023年に決済される。2022年9月30日までに
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カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
同社は一部の豆粕予測販売に関する金融先物を保有しており，名目総出来高は131数トンの豆粕109総名目出来高のトンは2022年に決済され、残りは222023年には100トンの沈殿物がある。
表列デリバティブ開示
当社はその取引相手と総純額決済協定を締結し、違約または終了した場合には、資産頭寸の契約と負債頭寸の契約との決済を許可している。このような純決済スケジュールは、当社のこれらの取引相手に関する信用リスクを減少させた。当社のすべてのデリバティブ契約は集中的に決済されているため、毎日現金で決済し、公正価値は約ゼロ.
2022年9月30日現在、同社のデリバティブ契約は以下の通り
資産デリバティブ負債誘導ツール
大豆$1,747 $2,494 
大豆油2,222 919 
豆粕1,762 153 
毎日の現金決済の効果(5,731)(3,566)
貸借対照表に分類された純派生ツール$— $— 
2021年12月31日現在、会社の派生契約は以下の通り
資産デリバティブ負債誘導ツール
大豆$18 $48 
大豆油5 1 
豆粕— 1,228 
毎日の現金決済の効果(23)(1,277)
貸借対照表に分類された純派生ツール$— $— 
同社には超過現金担保で、保証金口座#ドルに記入する流動資産がある2,838そして$2,504それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。このような金額は、上表に列挙された派生ツールには含まれず、添付の簡明総合貸借対照表内の前払い支出および他の流動資産に計上される。
現在、当社はそのデリバティブ金融商品に対するキャッシュフローヘッジ会計処理を求めていないため、公正価値の変化が当期収益に反映されている。
次の表に同社のデリバティブに関する税前損益を示す
9月30日までの3ヶ月間
20222021
収入.収入
販売コスト
収入.収入
販売コスト
連結業務報告書$130,179 $(125,812)$32,000 $(31,591)
大豆— (3,915)— (263)
大豆油3,152 — 316 — 
豆粕219 — — — 
収入で確認された全収益(損失)$3,371 $(3,915)$316 $(263)
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カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
収入.収入
販売コスト
収入.収入
販売コスト
連結業務報告書$333,371 $(328,650)$103,494 $(102,546)
大豆— (8,935)— (108)
大豆油(4,046)— 856 — 
豆粕746 — — — 
収入で確認したすべての収益$(3,300)$(8,935)$856 $(108)
当社の大豆頭寸は在庫購入に関するリスクをヘッジすることを目的としているため，ダイズ工具の損益は添付の簡明総合経営報告書に販売コストを計上している。当社の豆油及び豆粕持倉は販売取引に関するリスクのヘッジを目的としているため，豆油及び豆粕工具の損益は添付されている簡明総合経営報告書の収入に計上されている。
同社はその派生ツールの現金影響を簡明総合現金フロー表の“経営活動現金流量”部分に分類した。
7. 棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
原材料と供給品$16,455 $20,578 
製品の中で10,188 11,580 
完成品15,932 16,566 
総在庫$42,575 $48,724 
製品在庫には、契約種子製造業者および栽培者に提供される種子が含まれており、将来収穫される種子または穀物および生産中の作物を保有または購入することを要求しており、これは、土地整備、種子、栽培、成長、および維持の直接的なコストを表す。
8. 財産と設備
物件と設備の構成は以下のとおりである
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
土地$7,707 $8,026 
家具と固定装置3,664 3,116 
機械、現場、実験室装置82,337 81,119 
コンピュータ装置2,723 2,545 
車両3,390 2,660 
建築と建築の改善27,047 26,911 
建設中の工事24,025 18,158 
150,893 142,535 
減価償却累計を差し引く(24,682)(15,650)
財産と設備、純額$126,211 $126,885 
22
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
減価償却費用は$2,876そして$2,839それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月である。減価償却費用は$9,519そして$3,564それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。同社は資本化した$454そして$516それぞれ2022年と2021年9月30日までの3カ月間に利息コストを計上する。同社は資本化した$1,236そして$771それぞれ2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の利息コスト

当社は2022年9月30日までの資産を審査し、その資産の帳簿価値が回収可能であることを確認し、違います。減価費用が必要です。しかし、当社は現在、その新たな経営部門のための戦略的選択を模索しており、当社がその部門の資産の全部または一部の帳簿価値を回収できない可能性がある。2022年9月30日までの新部門減価リスク資産の総帳簿価値は42,430それは.もし会社が1つ以上の取引を達成して新しい業務部門を剥離することができれば、会社は約20%の取引を行う予定です50業務帳簿価値の%は、そのような取引に含まれる処理されたトラフィックの構造、時間、および範囲を含む一連の要因に依存する。

9. 債務
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
DDB定期融資、2024年4月満期$7,678 $8,531 
DDB設備ローン、2024年7月満期1,400 1,925 
2025年7月に満期になった換算支払手形103,776 80,000 
Creston支払手形、2022年8月満期— 5,000 
設備融資、2025年3月満期3,553 — 
支払手形は、期日がそれぞれ異なり、2026年6月までです687 313 
DDB回転器— 47 
差し引く：未償却債務割引と債務発行コスト(7,414)(11,665)
109,680 84,151 
マイナス：DDB Revolver— (47)
差し引く：長期債務の当面の満期日(3,173)(6,934)
長期債務$106,507 $77,170 
定期ローン、設備ローン、譲渡金
2019年4月、私たちの完全子会社ダコタ州幹豆会社(“DDB”)は信用協定を締結しました14,000変動金利元金総額は5年制定期融資(“DDB定期融資”)は、1ドル3,500変動金利は5年制施設拡張のための融資(“DDB設備ローン”)と1ドル6,000変動金利循環信用手配(“DDB Revolver”)、毎年継続する(総称して“信用協定”と呼ぶ)。
DDBクレジットプロトコルはDDBのほとんどの不動産と個人財産が保証され，一部は親会社のベンセン·ヒルによって保証され，最高保証金額は#ドルである7,000それは.DDB定期ローンは同等の四半期分割払いで支払い、金額は#ドルです284利息を加えて残高は$5,972締め切りは2024年4月。DDB設備ローンは四半期同額分割払い#ドルです1752024年7月の利息を追加します。
DDB定期ローンとDDB設備ローンの金利はアメリカの最優遇金利に等しい0.75%, or 5.502022年9月30日。DDB Revolverの金利はアメリカの最優遇金利プラスに等しい0.25%, or 5.002022年9月30日。
信用プロトコルによると、DDBと会社は最低運営資本契約、最低純資産契約、融資債務とEBITDA比率契約、固定費用カバー比率契約を含むDDB運営に基づくいくつかの財務契約を守らなければならない。
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カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
ベンソン？ヒルは保証人として、最低現金契約も守らなければならない。DDB信用協定にはまた、債務、留置権、投資、分配、買収と処置、制御権変更、関連会社との取引、銀行とブローカー口座の設立、販売後のレンタル取引、保証金株式、危険物質、ヘッジと管理協定の制限を含む、我々の活動に対する様々な制限が含まれている。2021年第1四半期に、私たちは信用協定下のいくつかの金融契約に違反し、貸主はその後これらの契約を放棄した。
2021年第1四半期、DDB信用協定は、いくつかの金融契約を計算する際に使用される算入値およびEBITDAの定義を明らかにするために改訂された
2021年第2四半期、信用協定はさらに改訂され、非金融契約を調整した。Revolver満期日は2021年第4四半期に2022年11月に延長された。同社は現在改正された条約を遵守しているが、同社は条約を守り続けない可能性がある。参照してください注1-ビジネス記述より詳細な情報を知るために。
転換支払手形
2021年12月、当社は、貸主が#ドル以下の定期融資を当社に提供することを約束した融資契約(“転換可能な融資と担保協定”)を投資会社と締結した100,000$を持って80,000すぐに買えます。元の転換可能な融資と保証協定によると、会社がいくつかのマイルストーンを実現した後、第2弾は$となる20,0002022年6月30日に提供し、当社は利息のみの期限を延長することができます12至れり尽くせり24月，期日は62022年9月30日に施行される月。
当社は2021年12月に貸手と定期手形を締結し、総金額は$です80,000初期期限は36(A)“ウォール·ストリート·ジャーナル”または“ウォール·ストリート·ジャーナル”に掲載されている最優遇金利(大きい者を基準)のみ利息を支払う月3.25年利%で別に(B)を加える5.75初年度年利率12月およびその他の金の元金と利息の支払い24何ヶ月になりますか。定期手形はその会社のほとんどの資産を抵当にしています。
2022年6月、会社は転換可能な融資と保証協定を改訂し、毛金利、転換価格、行使価格の定義を変更した。毛金利定義の改訂は派生ツールのヘッジ収益や損失が未来期間に与える影響を除去し、当社は第2陣の資金を利用するためのマイルストーンを実現した。その会社は第2弾の全額#ドルを使用した20,000.
2022年9月30日から発効し、会社は利子期限のみを実現しました12至れり尽くせり24月、満期日を延長します6何ヶ月になりますか。これは免除期間を2023年に延長し、満期日を2025年7月に延長する。会社は利息だけを支払い、平均金額は#ドルです1,017余剰上の16利息のみの期間と平均金額#ドルの元金と利息支払い3,011余剰上の18何ヶ月になりますか
定期手形が満期になった場合、または他の方法で支払う場合、元金および利息の他の支払いを除いて、最後の支払いは#ドルに相当する10,700当社は貸金者に支払わなければならないが、転換可能な融資及び担保契約で定義された制御権変更が発生した場合、任意の定期手形の全部又は任意の部分が償還されていない場合、必要な最終支払いは$となる14,200それは.定期手形が前払いの場合、費用を前払いしなければなりません。金額は1%から6定期手形元金の%は，初期成約から前金日までを基準としている.
その後のいつでもいいです6か月その前に42初期定期ローンが終了した日から数ヶ月、最高で$に達する20,000当時は定期融資元金の一部を返済していなかった(貸手が選択した)1株当たり価格(“転換価格”)で会社普通株に転換でき、転換価格は(A)$の低い者に転換した2.47(B)任意の“株式購入承諾”および/または“市場で”または同様の取引に属する場合、これらの取引は、当社の総収益#ドルを現金化することをもたらす20,000どの時期にも142022年9月30日までの連続取引日に，普通株のVWAPがこれにある14(C)2022年6月30日以降から2022年9月30日までに終了する任意の真の株式発行の実際の1株当たり価格。
転換選択権は以下の条件により制限される：(A)会社普通株の終値7人転換直前の連続取引日は、転換価格以上である。(B)いかなる転換に関連して発行された会社普通株式であっても、超えない20年間会社普通株総出来高の割合22転換発効日(転換発効日を含む)の直前の連続取引日；および(C)生成された自社普通株のすべての貸手形態株式を変換する
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カタログ表
ベンセン·ヒル社
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(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
選択権は、すべての貸金者が引受権証の行使により生じた会社普通株の形式株式に増加した場合(参照)付記10-株式証明書負債)を超えない2.5転換時に会社が発行した普通株式数の割合。
本報告日まで，貸手は元金を返済していない部分に対して転換選択権を行使していない。転換オプションの公正価値は，$と推定される8,783発行時に債務割引とし、実際の利息法で定期手形の有効期間内に償却し、利息支出と記す。
転換可能な融資と保証協定の条項によると、私たちはいくつかの肯定的、否定的、金融契約を守らなければならない。これらの契約は主に私たちの活動に対する制限であり、債務、留置権、配当、重大な業務変化に対する制限を含む。会社は常に最低流動資金を維持しなければならない6か月それは.私たちは2021年と今年から2022年までこの条約を遵守した
クレストン支払手形
2021年12月のZFS Crestonの買収について、会社はミシガン州会社Zeeland Farm Services，Inc.と支払手形を締結し、金額は#ドルです5,000(“Creston支払手形”)。Creston支払手形は月分割払いで、前月のZFS Crestonの在庫価値の減少が大きい者、すなわち#ドルに相当する833利子を別納する32022年3月から2022年8月までの年利率。この金額は2022年8月までに全額支払われた
設備融資
2022年3月、当社は当社の一部の設備に対して再販売取引を行いました。当社は、この取引がASC 606に規定されている販売条件を満たしているかどうかを評価し、最終的に、この等リースはASC 842によって融資リースに分類されるため、この取引は販売条件を満たしていないため、設備の制御権は移行していないことを確定した。ドルを売る収益は4,078融資負債(“設備融資”)として記録されている。その会社は毎月#ドルを支払います133融資スケジュールによると、期限は36何ヶ月になりますか。
10. 株式証負債

支払手形引受証
2020年2月、元本#ドルの支払手形の発行について20,000追加のドルを延長することを約束しました15,000一定の財務条件に達した後，会社は発行した1,077C-1系列優先株または本森ヒル優先株のいずれかの優先株を購入する引受権証。合併終了時には、優先株式証はまだ返済されていないため、会社又は権証所有者が何の行動もとらない場合には、新たな本森ヒル承認株式証に変換される。株式証明書1部当たりの両替比率は1.0754(“為替レート”)1,1582022年9月30日発行の新本森ヒル普通株の引受権証を購入し、調整後の株式買い取り価格は$3.43それは.当社に貸した資金は株式証の公正価値を占有すべきであり，$と推定する3,332発行時は債務割引とし、実際の利子法により定期手形の有効期間内に償却し、利息支出と記す。第2の資金を提供する約束の権利証の公正価値に起因して、#ドルと推定される1,248発行時には、これらの資産を流動資産と表記し、直線法を用いて満期日(2020年12月)に償却し、利息支出と記す。
株式承認証は2035年12月の満期日までの任意の時間に権利証所有者が適宜行使することができる。もし新本森ヒル承認持分証が満期まで保有するか、あるいは制御権変更が発生した場合、株式承認証は自動的に行使すべきであり、所有者はいかなる費用も負担しない。もし当社がコントロール権変更前にブリッジ融資を完了すれば、株式証明書所持者は自社に株式承認証を渡し、すべての同じ対価格、証券、手形と権利を交換することができ、所有者がブリッジ融資に参加するように、融資金額は引受権証を行使した後に発行可能な株式に株式購入価格を乗じることに等しい。
2021年9月、元の元本#ドルの支払手形の発行に関連しています20,000追加ドルを延長することを約束しました20,000会社は株式承認証を発行して普通株を購入し、Dシリーズ優先株
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(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
株、またはベンゼンヒルに続くいずれかの優先株。当社に貸した資金は株式証の公正価値を占有すべきであり，$と推定する3,523発行時は債務割引とし、実際の利子法により定期手形の有効期間内に償却し、利息支出と記す。余剰引受金(2021年12月)は株式証明書の公正価値を占め、#ドルと推定される1,028発行された現金は流動資産と記載され、直線法を用いて引受期限時に償却され、利息支出と表記される。余剰負担額#ドルから資金を抽出する選択20,000以上のような付記消滅時には終了する
2021年9月29日にSTPCとの合併が完了する前に、株式承認証は自動的に交換されます325所有者が無料で保有するLegacy Benson Hill普通株と225会社の普通株は使用価格#ドルで保有者に発行される10.00それは.すでに発行されたLegacy Benson Hill普通株は両替比率で両替し、350新Benson Hill普通株の株式および株式引受権証を交換比率で転換し、242株式承認証は調整後の株式買い取り価格$で新たなベンゼンヒル普通株を購入する9.30それは.株式引受権証は、米国公認会計原則に基づく株式分類と決定され、2022年9月30日に返済されていない。
2021年9月、同社はこれらの株式承認証に関連する支払手形のすべての未償還金額を返済した。この金を返済すると同時に、会社はこれらの株式承認証に関連する余剰未償却債務割引、承諾資産、債務発行コストを支出した
転換手形支払持分証
2021年12月、元の元金#ドルの換算可能な手形の発行に関連しています80,000追加のドルを延長することを約束しました20,000いくつかのマイルストーンを実現する際(参照)付記9-債務)は、会社が行使可能または交換可能な引受権証を発行し、行使可能または交換可能な引受権証は、最大で会社普通株の総株式数であり、$で割ることによって発行される3,000行権価格$2.47それは.2022年9月30日まで、引受権証はまだ決済されていない。
当社に貸した資金は株式証の公正価値を占有すべきであり，$と推定する1,690発行時には、債務割引と表記し、実際の利息法で転換可能な定期手形の有効期間内に償却し、利息支出と記す。第2の資金を提供する約束の権利証の公正価値に起因して、#ドルと推定される423発行時には、流動資産記録として、直線法を用いて引受満期日に償却し、利息支出として記録する。
株式承認証は2026年12月の満期日までの任意の時間に権利証所有者が適宜行使することができる。支配権が変化すると、株式承認証は自動的に会社の普通株の株に交換され、保有者は何の費用も負担しない。
パイプ投資株式証
2022年3月、当社はいくつかの投資家と最終引受協定を締結し、私募について合算した26,150単位，価格は$3.25単位(“管路投資”)あたりの購入総価格は$85,000それは.各ユニットは(I)を含む1つは会社普通株、額面$0.00011株当たり，及び(Ii)3分の1の引受権証を購入する1つは普通株式、総額は8,716令状を取る。指向性増発に関連して、当社で発生する取引コストは#ドルです4,161, $705その一部は株式承認証と支出に割り当てられている。2022年9月30日までに3626%の取引費用はまだ支払われていない。それは..8,7162022年9月30日まで、引受権証はまだ決済されていない。
普通株を購入した株式承認証1部あたりの行使価格は$3.90保有者が実益所有する普通株式総数がその中で規定された敷居を超える場合は行使できないが，増加してはならない19.99%は保有者によって選択されます。1部の株式承認証は当社が償還することができ，金額は$とする0.10もし会社の普通株の終値が$を超えたら9.751株当たりで計算する201取引日以内に30-取引日の間。
株式承認証は2027年3月の満期日までの任意の時間に権利証所有者が適宜行使することができる

公共·個人配給持分証
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(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
2021年1月8日、星峰社IIはIPOを完了した40,250職場です。各ユニットは以下の部分からなる1つはA類普通株式と1部の公共株式証の4分の1の合計10,063公共捜査令状。STPC初公募が終了すると同時にSTPCが完成しました6,553私募株式証明書.合併完了後、当社はこれらの株式承認証をすべて負担し、2022年9月30日まで、これらの株式承認証はすべて返済されていない
公株承認株式証は数量全体の普通株に対してしか行使できない。単位分割後は，断片的公開株式証は発行されず，全体公開株式証のみがBHIL WS株式コードで公開売買される.公開株式証の行使価格は$である11.501株当たり調整でき，期限が切れる5年企業合併完了後(2026年9月)以上の償還又は清算。公認権証は2022年1月8日から行使可能である。個人配給承認株式証は公開株式証と同様であり、ただ個人配給承認株権証は星峰保庫人II有限会社(“保険者”)或いはその譲渡者が所有することが許可されていれば、償還できない。もし個人配給承認持分証が保証人又はその譲渡許可者以外の者が所有している場合、個人配給承認持分証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。
普通株式1株当たり価格が$以上の場合は，公開株式証と私募株式証明書を償還する18.00:
当社が償還していない引受権証(本稿で述べる私募株式証明書を除く)：すべて部分ではなく、価格は$0.011部につき持分証明書30数日前に償還書面通知を出す；普通株の最終報告の販売価格(“終値”)が$以上である場合18.001株当たり201取引日以内に30-当社が株式承認証所有者に償還通知日前の第3の取引日の取引日を発行します。
当社は上記の株式承認証を償還することはありません。当該等の普通株に関する現行の目論見書を除き30-日増し。どのような行使も“現金なし”に基づいて行われるのではなく、行使者が行使した株式承認証ごとに行使代金を支払うことを要求する。
普通株式1株当たり価格が$以上の場合は，公開株式証と私募株式証明書を償還する10.00:
会社が未償還の引受権証を償還できる：部分ではなくすべて；金額は$0.10すべての手令が最も少ない30また、普通株の終値が$以上である場合にのみ、所有者は償還前に引受権証を行使することができるが、現金なしでのみ引受権証を行使し、償還日と普通株式“公平市価”で合意された表から決定された引受証数を受け取ることができる10.001株あたりの公衆株式20日内取引日30-取引日の終了三つ会社が株式承認証所持者に償還通知を出す前の取引日201取引日以内に30-当社が株式承認証所有者に償還通知を発行した日までの第3の取引日までの取引日期間は$未満18.00上述したように、私募株式証は1株当たり(調整された)同じ条項で償還され、発行された公開株式証と同時に償還されなければならない。
上記目的の普通株の“公正時価”とは，普通株のあることである10株式承認証所有者に償還通知を出した日の直後に第3取引日が終了した。いずれの場合も，この償還機能に関連する引受権証の使用期間を超えてはならない0.361株式1部につき普通株式株式(調整可)を証明する。
11. 所得税
その会社の実際の税率は0それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間のパーセンテージである。2022年と2021年の有効税率は21%の法定税率と異なり、主に会社が世界的に完全な推定準備を記録しているため、会社の税引き前損失記録所得税優遇がないためである。記録された税務支出は、少額海外繰延税金負債と無期限無形資産の税額償却の影響に関する。
2022年8月16日、2022年の“インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が法律に署名した。この法案はその重要な税金条項に最低税と1%の株式買い戻し消費税の代わりに15%の会社を導入した。アイルランド共和軍は有効です
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(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
2022年12月31日から数年以内に。同社は今年度は大きな影響を与えないと予想し、将来に及ぼす影響を評価し続ける。

12. 総合収益
同社の他の全面収益(赤字)(“OCI”)には、その機能通貨としてドルを使用しないブラジル子会社の外貨換算調整と、売却可能な販売可能債務証券に分類された未実現損益が含まれている。
次の表は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の構成要素別の累計他の全面収益(AOCI)の変化を示している
積算
外国.外国
貨幣
訳す
実現していない
得/(失)
適材適所を論ずる
証券
合計する
2022年6月30日の残高$(421)$(6,657)$(7,078)
再分類前の他の総合収益(損失)(1)(1,759)(1,760)
AOCIから再分類された金額— (97)(97)
その他総合収益(1)(1,856)(1,857)
2022年9月30日の残高
$(422)$(8,513)$(8,935)
2021年12月31日の残高
$(376)$(727)$(1,103)
改叙前のその他の全面的な収入(46)(9,918)(9,964)
AOCIから再分類された金額— 2,132 2,132 
その他全面収益(赤字)(46)(7,786)(7,832)
2022年9月30日の残高
$(422)$(8,513)$(8,935)
2021年6月30日の残高$(381)$(21)$(402)
再分類前の他の全面的損失31 (121)(90)
AOCIから再分類された金額— 144 144 
その他総合損失31 23 54 
2021年9月30日の残高
$(350)$2 $(348)
2020年12月31日残高
$(380)$55 $(325)
再分類前の他の全面的損失30 150 180 
AOCIから再分類された金額— (203)(203)
その他総合損失30 (53)(23)
2021年9月30日の残高
$(350)$2 $(348)
AOCIから再分類された金額は簡明総合経営報告書における“その他(収入)支出，純額”内で報告されている。当社の会計政策は、個人会計単位を販売する際に、AOCIから所得税の影響を差し引くものです(適用すれば)。
13. 普通株1株当たり損失
当社は使用期間内に発行された普通株の加重平均を使用して1株当たり基本純損失を計算します。1株当たりの純損失は普通株の加重平均と期内潜在希薄化証券の影響から計算される。潜在的な希釈証券は株式承認証、株式オプション、および制限株式単位を含むことができる。流通権証、株式オプションと制限性株式単位の希薄化効果は在庫株方法によって1株当たりの希薄収益に反映される株式の加重平均株価影響
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(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に純損失を出したため、発行された希釈株式計算に含まれない引受権証、株式オプション、制限株式単位は以下の通りである
3か月
9月30日まで		9か月で終わる
九月三十日
逆希釈普通株等価物：2022202120222021
株式承認証— 709 25 442 
株式オプション3,804 8,803 4,112 7,013 
制限株式単位5,116 2 4,444 1 
総償却普通株等価物8,920 9,514 8,581 7,456 
以下の表は、計算した分子と分母を概説することにより、基本的な1株当たり収益と1株当たり収益を希釈する基礎を提供した
3か月
9月30日まで		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
分子：
純損失$(30,169)$(34,274)$(74,299)$(84,040)
分母：
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株186,097 118,709 177,539 117,714 
普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失$(0.16)$(0.29)$(0.42)$(0.71)
14. 引受金とその他の事項
訴訟を起こす
当社は、損失が発生する可能性があり、金額が合理的に決定できる場合には、事項に関するコストを計上しなければなりません。少なくとも合理的に重大な損失または計算すべき金額を超える追加的な重大損失が発生する可能性がある場合、または合併財務諸表に事項の開示が含まれる。
すべての訴訟事項に対して、会社は$を計算しなければなりません02022年9月30日と2021年12月31日まで。
他の約束
同社は2022年9月30日まで、種子生産者と栽培者からの購入を約束した4,3182022年と2023年の年間の布団耳は、固定価格で計算して、合計1ドルです64,841大口商品先物や市場価格、栽培者への他の支払い、および推定された1英当たりの生産量によると、これらはすべて1年以内に満期になる。価格が固定的または確定的な義務であるほか、会社は種子生産者と栽培者から購入することを約束した4,0022022年と2023年全体の蒲式耳は、現在の定価は可変である。当社は2022年9月30日に穀物または種子を受け取っていないため、穀物または種子は交付前に指定された品質基準を満たさなければならないため、これらの金額は簡明総合財務諸表に記録されていない。
15. 市場情報を細分化する
会社の報告可能な業務部門は，その首席運営決定者(“CODM”)の資源配分と業績評価の方式を反映しており，運営部門レベルである。報告可能な成分部分は、大豆種子、豆粕および油、ならびに大豆を加工するより栄養のある食品原料を提供する。Fresh Reportable部門はアメリカ東南部に位置する年間新鮮農産物の栽培者、包装者と流通業者である。生鮮または原料に割り当てられていない報告可能部門の許可手配に関する財務結果および集中運営に関連するコスト報告は、未分配およびその他である。集中運営とは、会社と本社に関連する費用であり、その中には法律、財務、人的資源、その他の研究開発と管理費用が含まれており、これらの費用は報告すべき生鮮または具部門に割り当てられていない。
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(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)

我々のCODMは部門業績を審査し，部門収入と調整後のEBITDAに応じて資源を分配する。同社は調整後のEBITDAを純利息支出，所得税支出と減価償却および償却前の総合純損失を差し引くと定義し，さらに調整後に株による報酬，その他の収入と支出および重大な非日常的項目の影響は含まれていない。調整後のEBITDAは業績を評価する非公認会計基準の財務指標である。会社が経営を続けている総合損失と調整後のEBITDAの入金は以下のとおりである。
その会社は所有している違います。部門間収入。2022年と2021年9月30日までの3カ月と9カ月間の経営実績は以下の通り。

収入.収入具材新鮮未分配その他合計する
2022年9月30日までの3ヶ月
国内では$115,483 $7,883 $20 $123,386 
国際的に6,793 — — 6,793 
合計する$122,276 $7,883 $20 $130,179 

収入.収入具材新鮮未分配その他合計する
2021年9月30日までの3ヶ月
国内では$23,129 $8,812 $59 $32,000 
国際的に— — — — 
合計する$23,129 $8,812 $59 $32,000 

収入.収入具材新鮮未分配その他合計する
2022年9月30日までの3ヶ月
時点$120,295 $7,883 $— $128,178 
時がたつにつれて1,981 — 20 2,001 
合計する$122,276 $7,883 $20 $130,179 

収入.収入具材新鮮未分配その他合計する
2021年9月30日までの3ヶ月
時点$23,129 $8,812 $— $31,941 
時がたつにつれて— — 59 59 
合計する$23,129 $8,812 $59 $32,000 

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カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
収入.収入具材新鮮未分配その他合計する
2022年9月30日までの9ヶ月間
国内では$271,048 $51,318 $159 $322,525 
国際的に10,846 — — 10,846 
合計する$281,894 $51,318 $159 $333,371 
収入.収入具材新鮮未分配その他合計する
2021年9月までの9ヶ月間
国内では$60,048 $43,282 $164 $103,494 
国際的に— — — — 
合計する$60,048 $43,282 $164 $103,494 
収入.収入具材新鮮未分配その他合計する
2022年9月30日までの9ヶ月間
時点$279,913 $51,318 $— $331,231 
時がたつにつれて1,981 — 159 2,140 
合計する$281,894 $51,318 $159 $333,371 
収入.収入具材新鮮未分配その他合計する
2021年9月30日までの9ヶ月間
時点$60,048 $43,282 $— $103,330 
時がたつにつれて— 164 164 
合計する$60,048 $43,282 $164 $103,494 

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カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
収入.収入
調整後の
EBITDA
2022年9月30日までの3ヶ月
具材$122,276 $(280)
新鮮7,883 (2,938)
未分配その他20 (14,252)
細分化市場総結果$130,179 $(17,470)
連結純損失と調整後EBITDAの調整(2022年9月30日までの3カ月)：
合併純損失$(30,169)
利子支出，純額6,278 
所得税支出13 
減価償却および償却5,523 
株に基づく報酬4,412 
その他の費用(収入)，純額(195)
株式承認証及び転換オプションの公正価値変動(4,035)
購入、取引、統合コストを含む他の非日常的なコスト403 
非日常的SOX準備コスト60 
解散費240 
調整後EBITDA合計$(17,470)
収入.収入
調整後の
EBITDA
2021年9月30日までの3ヶ月
具材$23,129 $(5,292)
新鮮8,812 (2,402)
未分配その他59 (12,450)
細分化市場総結果$32,000 $(20,144)
連結純損失と調整後EBITDAの調整(2021年9月30日までの3カ月)：
合併純損失$(34,274)
利子支出，純額1,498 
所得税(福祉)費用218 
減価償却および償却3,030 
株に基づく報酬1,413 
その他の費用，純額(2,065)
株式承認証及び転換オプションの公正価値変動(15,244)
その他の非日常料金には、購入費用が含まれています741 
合併取引コスト11,693 
債務返済損失11,742 
非日常上場企業の準備コスト1,104 
調整後EBITDA合計$(20,144)
32
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
収入.収入
調整後の
EBITDA
2022年9月30日までの9ヶ月間
具材$281,894 $(16,319)
新鮮51,318 (1,014)
未分配その他159 (43,495)
細分化市場総結果$333,371 $(60,828)
連結純損失と調整後EBITDAの調整(2022年9月30日までの9カ月)：
合併純損失$(74,299)
利子支出，純額16,190 
所得税支出30 
減価償却および償却16,504 
株に基づく報酬15,771 
その他の費用(収入)，純額2,060 
株式承認証及び転換オプションの公正価値変動(41,676)
買収、取引、統合コストを含む他の非日常的なコスト516 
非日常的SOX準備コスト342 
解散費529 
新鮮な一部の作物の不作コスト1,567 
パイプ投資取引コスト705 
新部門再編費用933 
調整後EBITDA合計$(60,828)

33
カタログ表
ベンセン·ヒル社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
(ドルと株の金額は千単位)
収入.収入
調整後の
EBITDA
2021年9月30日までの9ヶ月間
具材$60,048 $(18,489)
新鮮43,282 (2,574)
未分配その他164 (29,702)
細分化市場総結果$103,494 $(50,765)
連結純損失と調整後EBITDAの調整(2021年9月30日現在9カ月)：
合併純損失$(84,040)
所得税支出$218 
減価償却および償却8,460 
株に基づく報酬2,769 
その他の費用，純額(2,453)
株式承認証及び転換オプションの公正価値変動(12,525)
利子支出，純額4,033 
他の非日常的なプロジェクトは、購入費用を含んでいます1,268 
南米種子生産コスト2,805 
合併取引コスト11,693 
債務返済損失11,742 
非日常上場企業の準備コスト5,265 
調整後EBITDA合計$(50,765)
CODMは運営部門を評価せず，総資産に基づいて運営部門に関する決定もしないため，この開示は除外した。
16. 後続事件
財務諸表において潜在的な確認または開示を行うために、貸借対照表の日付の後であるが、財務諸表の発行日の前に発生するイベントまたは取引を考慮する。同社は、2022年9月30日現在の財務諸表で確認されたイベントと、その後に発生したが財務諸表で確認されていないイベントとの適切な開示を含むことを確実にするために、2022年9月30日の貸借対照表の日付後から添付の財務諸表の発行日までのすべての後続イベントの評価を完了している。
当社は2022年11月に、更新後の時価敷居Iの定義に応じて発行済み株式の定義を変更することを含む交換可能株ローンおよび担保協定の第2回改正を締結しました。この更新は、当社が自社の時価ハードルに成功したことを確認することを目的としています302022年9月22日までの取引日。また，必要な最低流動資金契約要求は6カ月から4カ月に低下した。改正案はまた指定金利を引き上げた25基点
2022年9月30日以降、当社は米国証券取引委員会にS-3表の保留登録説明書(“保留登録説明書”)を提出し、その中には会社の普通株を“市場で”発売·販売する施設が含まれており、総発行価格は最高$に達する100,000この“棚登録声明”は、本報告の日まで、米国証券取引委員会によるその有効性の決定が待たれている。
34
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
説明や文意が別に指摘されているほか，本節では，“吾等”その他の類似用語に言及すると，合併前のLegacy Benson Hill(定義は以下参照)とその合併付属会社，および合併発効後のBenson Hill，Inc.とその合併付属会社を指す.
前向き陳述に関する注意事項
本報告と本文が引用した文書に含まれるいくつかの陳述は前向き陳述であり、改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後の1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)の意味に適合している。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、表現または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、表現または成果とは大きく異なる。このような不確実性を考慮して、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。
一般に、非歴史的事実の陳述は、将来可能または仮定された行動、業務戦略、事件または経営結果に関する陳述を含み、いずれも前向きな陳述である。これらの陳述は、“信じる”、“推定”、“予想”、“予定”、“プロジェクト”、“予測”、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“会を求める”、“計画”、“予定”または同様の表現の前、後、または含むことができる。この報告書に含まれる前向きな陳述は、私たちの能力について含まれているが、これらに限定されない
•提供された製品およびサービスを金銭化し、既存および新しいビジネスラインで拡張することを含む、我々のビジネス戦略を実行すること
•未来の流動性要求を満たし、長期債務に関する制限的な条約を遵守する
•私たちの普通株を市場で提供し販売する期待収益を実現します
•新しいビジネス部門を剥離することができる戦略を実行することに成功しました
•有利な取引を改善し、買収された企業の統合に成功した
•債務や株式市場の利用などより多くの資本を得ることができます
•新冠肺炎疫病が著者らの業務と財務状況に与える影響を予見し、関連する運営リスクを管理する
•新しいビジネスラインと業務戦略の発展過程に固有の不確実性を予見する
•ブランドの知名度を高める
•有効な従業員、高級管理者、役員を誘致、訓練、維持する
•情報技術システムのアップグレードと維持
•知的財産権を獲得し保護します
•一般経済やビジネス状況に効果的に対応しています
•ニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)での上場を維持しています
•将来の経営と財務業績を向上させる
•技術の変革を予見し
•私たちの業務に適用される法律法規を遵守します
•私たちの業務に適用される法律法規の変化をタイムリーに理解する
•適用される新しい会計基準の影響を予測し、効果的に対応する
•ウクライナ紛争など様々な事件による商品価格や外貨為替レートの変動、国際市場の政治的動揺や規制の変化に対応する
•資本コストを増加させる金利上昇に予測し適応することです
•契約義務の重要性とタイミングを予想する
•パートナー、サプライヤー、流通業者との重要な戦略的関係を維持する
•製品やサービス開発や市場受容度に関する不確実性に対応する
•経済的に実行可能な基礎の上で私たちの運営に資金を提供します
•繰延税金資産への影響を含む米国の新しい連邦所得税法の影響を予測する
•訴訟の弁護に成功しました
•PIPE投資(以下のように定義)と統合の収益の導入に成功しました。
展望的な陳述はただ私たちの本報告日までの推定と仮定を代表するだけだ。タイトルの下で議論されている要素のほかに、あなたは以下の重要な要素を理解しなければならない“リスク要因”第1部では、2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kの第1 A項は、我々の将来の業績に影響を与える可能性があり、これらの結果または他の結果は、本報告の前向き陳述に明示または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある
•訴訟、クレーム、製品責任クレームおよび/または否定的宣伝；
•消費者支出パターン、消費者選好、現地、地域および国家経済状況、犯罪、天気、人口傾向、および従業員獲得可能性の変化の影響；
•プライバシーおよびデータ保護法、プライバシーまたはデータ漏洩またはデータ損失；
•新冠肺炎疫病が著者らの業務、財務状況と経営業績に与える影響。
35
カタログ表
実際の結果は、本報告の前向きな陳述によって示唆された結果とは異なるこれらの要因および他の要因が、タイトルの下でより包括的な記述を有することをもたらす可能性がある“リスク要因”第1部では、当社が2021年12月31日までの年次報告Form 10−K第1 A項を実施している。本報告の他の部分は、私たちの業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある他の要因を説明する。新しいリスク要素が時々出現し、私たちはすべてのこれらのリスク要素を予測することができず、これらのすべてのリスク要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、あるいは任意の要素あるいは要素の組み合わせは実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。法的に別の要求がない限り、私たちは、私たちが予想する任意の変化または私たちの任意の前向き陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、本報告書に含まれる任意の前向きな陳述を開示するいかなる更新または修正も、いかなる義務も負わないことを明確に示す。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
概要
著者らは総合食品技術会社であり、独特にデータ科学、植物科学と食品科学を結合し、より栄養があり、持続可能で、負担でき、味の良い食品と具を開発する過程で、大自然の遺伝多様性を掲示した。私たちの本部はミズーリ州のセントルイスにあり、私たちの研究開発活動の大部分はそこで管理されています。私たちはアイオワ州のクレストンで大豆圧搾と食品級白片と豆粉製造業務を経営し、インディアナ州の西摩で大豆圧搾工場を経営し、北米と選定された国際市場で自社製品と非独自製品を販売している。私たちはまたノースダコタ州で大豆を加工し、北米各地に販売し、包装、流通とアメリカ東南部各州の栽培地点を通じて新鮮な農産物を供給している。
私たちの目標は、誰もがおいしく、より栄養的で、負担があり、持続可能な食べ物選択を得ることができるように、植物から皿への革新を触媒し、広く推進することだ。我々は先端技術と革新的な商業方法を結合し、顧客と消費者に製品革新をもたらす。我々のCropos技術プラットフォームは，データ科学，植物科学，食品科学を唯一無二に結合し，植物の天然遺伝多様性を利用してより革新的な食品，具，飼料製品を開発する−より良い種子から始まる
私たちの業務は二つの報告できる部門から構成されています：私たちの原料部門と私たちの生鮮部門。私たちの具部門は現在、私たちの独自の大豆具の生産と商業化に集中している。また，非専有大豆製品や非専有大豆原料製品も生産·販売されている。我々の特許製品には、大豆に基づく植物油、動物飼料原料、水産養殖原料、および我々の超高タンパク質大豆から抽出された食品原料が含まれており、これらの製品は、食品および飼料市場のための製品の生産に関連する高価な水およびエネルギー集約型加工ステップを減少または除去し、供給制限を緩和し、植物基タンパク質および他の持続可能な原料製品の大規模化を助ける可能性がある。私たちの生鮮部門は主に私たちの完全子会社ジョンソン農産物会社を含み、栽培、包装と主要な小売と食品サービス顧客に生鮮農産物を販売することに集中しています。同社は現在、その新たな運営部門のための戦略的選択を模索している。
新冠肺炎
新冠肺炎が大流行したため、政府当局はすでに多くの迅速に変化した措置を実施し、例えば旅行禁止と制限、集会の制限、隔離、現地避難命令、企業閉鎖などのウイルスをコントロールしようとしている。新冠肺炎の疫病に対応し、そして政府の命令に基づいて、著者らはまた私たちの業務のやり方を調整し、そして積極的な措置を実施して従業員の健康と安全を保護し、従業員の出張を制限することを含み、時々非実験室従業員の遠隔仕事を要求し、私たちの本部で社会的距離と衛生措置を実施し、そして自らある活動と会議に出席することをキャンセルする。私たちが依存している多くの供給者、供給者、そしてサービスプロバイダも同様の修正を行った。今まで、私たちのいくつかの実際の業務やり方を変えて、出張を減らすことと、ある実験室用品の受信と関連サービスの遅延を管理することを含む以外、私たちはまだ新冠肺炎疫病が業務運営に与える実質的な影響を経験したことがない。しかし、政府当局が実施した保護措置が新冠肺炎の大流行によるリスク、あるいはその影響と破壊を緩和するのに十分かどうかはまだ確定できない。
新鮮細分化市場
当社は現在、その新たな経営部門のために戦略的選択を模索しており、当社がその部門の資産の全部または一部の帳簿価値を回収できない可能性がある。2022年9月30日までの新部門減価リスク資産の総帳簿価値は42,430それは.もし会社が1つ以上の取引を達成して新しい業務部門を剥離することができれば、会社は約20%の取引を行う予定です50業務帳簿価値の%は、そのような取引に含まれる処理されたトラフィックの構造、時間、および範囲を含む一連の要因に依存する。
36

パイプ投資
2022年3月24日、当社はいくつかの投資家と最終引受協定を締結し、1単位あたり3.25ドルの価格で26，150単位(“PIPE投資”)を規定した。各単位は(I)会社普通株、1株当たり額面0.0001ドル、および(Ii)1部の引受権証を含み、3分の1の普通株を購入し、総購入価格は約8，500万ドルである。PIPE投資では、同社は420万ドルの取引コストを発生させた。純収益8，080万ドルは会社に追加の流動資金を提供し、業務に資金を提供した。
転換支払手形
転換可能な融資及び担保協定によると、当社及びその直接的又は間接的な全額付属会社はすでに借入元金総額が#ドルである100.0百万ドルです。転換可能な融資および担保協定の追加収益は、企業に追加の流動資金を提供して業務に資金を提供する(参照付記9--債務簡明な連結財務諸表の付記では、さらなる議論に供する)
協力協定
当社は2022年8月5日、アーチャー-Daniels-Midland Company(“ADM”)と独占協力及び営業権協定(“提携合意”)を締結し、当社のいくつかの独自商業大豆種子遺伝学(“専有大豆遺伝学”)に基づいて、いくつかの高蛋白大豆成分を商業化し、北米人類食品及び栄養市場に使用することを独占的に協力した。協力協定の条項によると、当社は他の事項を除いて、ADMと協力して、米国のある地域の大豆栽培者に独自大豆遺伝子栽培の穀物(“専有大豆穀物”)の生産と供給から調達し、ADMを大豆蛋白成分に加工する。ADMで販売されているすべての大豆タンパク質成分は，会社から供給された独自の大豆粒子から加工され，会社は現金前払い，年間技術アクセス料，価値共有支払いを取得し，会社には何らかの目標を達成する際にマイルストーン支払いを受ける資格がある。事前に終了しない限り、協力協定は2027年12月31日まで有効であるか、またはその条項によって延長された場合、2030年12月31日まで有効である。詳細については、2022年8月8日に米国証券取引委員会に提出された会社の最新Form 8-K報告書を参照されたい。
Star Peak Corp IIと合併する
2021年9月29日(“完成日”)、特殊目的買収会社Star Peak Corp II(“STPC”)は、期日が2021年5月8日のいくつかの合併協定及び計画(“合併合意”)に基づいて、STPC、STPC傘下デラウェア州会社及び完全資本付属会社STPC Merger Sub Corp.(“合併子会社”)及びデラウェア州Benson Hill，Inc.(“Legacy Benson Hill”)間の合併(“完了”)を完了した。合併合意の条項によると，STPCとLegacy Benson Hillとの業務合併はSubとLegacy Benson Hillの合併およびLegacy Benson Hillへの合併によって実現され，Legacy Benson HillはSTPCの完全子会社として存続している(“合併”)。締め切りはSTPCはBenson Hill，Inc.，Legacy Benson HillはBenson Hillと改名した持株会社.
合併の結果、我々は米国証券取引委員会に登録され、ニューヨーク証券取引所に上場する会社の後継者となった。そのため、私たちは過去も現在もより多くの人員を募集し、上場企業の規制要求と慣例を満たすために手続きとプロセスを実施する必要がある。上場企業として、私たちは、取締役および上級管理職の責任保険、取締役費用、監査課金およびサバンズ-オキシリー法案の条項を遵守する準備に関連するコストを含む内部および外部会計費用、および増加した外部法的費用を含む法律および行政資源を支払うために巨額の費用を生成し続けている。証券法第2(A)節の定義によると、私たちは“新興成長型会社”に分類され、証券法は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によって改正された。したがって、私たちが新興成長型企業であり続ける限り、私たちは資格があり、他の非新興成長型会社に適用される様々な報告要求のいくつかの免除を利用しようとしている。
合併により、私たちの将来の総合業務と財務状況は歴史的結果とは比べものにならないかもしれない。
運営説明書の主な構成要素
収入.収入
私たちの収入は製品販売と製品販売から稼いだ手数料から来ます。
37

製品販売は主に加工された大豆、大豆穀物、豆油、豆粕、豆片と豆粉の販売、種子販売と収穫製品の販売を含み、両者はすべて私たちが栽培し、非独占的な手配で栽培者から購入した。
私たちは自分の農場製品を売る以外に、ある腐敗しやすい製品の農産物栽培者と委託販売協定を締結しました。これらの手配の中で、私たちは代理として働き、販売から手数料を稼ぎ、純額で製品の収入とコストを報告します。
豆油や豆粕予想販売に関連する価格変動の価格リスクを管理するために取引所取引先物を用いて、これらのツールの収益及び損失を収入に記録している。同社のすべての豆油や豆粕先物はキャッシュフローヘッジに指定されていないため，これらのデリバティブの公正価値変化はただちに収益で確認された。
参照してください[注2]重要会計政策の概要2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける監査済み総合財務諸表の付記では、我々の収入確認に関するより多くの情報が分かった。
販売コスト
私たちの販売コストには、製品やサービスを購入、加工、顧客に提供することによって生じるすべてのコストが含まれています。大豆、大豆穀物、豆油、豆粕、豆片および豆粉を加工するための販売コストは、栽培者の契約保険料、および製品を販売するために必要な圧搾、精製、および輸送コストを含む作物コストを含む。我々が養殖した収穫農産物について、販売コストは製品販売の整地、播種、栽培、栽培、メンテナンス、包装と流通の直接コストを含む。我々が栽培者から購入した製品を非排他的に手配しているため，栽培せず，販売コストには購入在庫の取得，倉庫，包装，分配がある.
取引所取引の先物を用いて大豆予想購入に関する価格変動の価格リスクを管理し、これらのツールの収益や損失を販売コストに記録する。同社のすべての大豆先物はキャッシュフローヘッジに指定されていないため，これらのデリバティブの公正価値変化はただちに収益で確認された。
研究と開発
研究開発費には，製品の発見と開発，我々の知的財産権の推進のための活動コストが含まれている。これらのコストには、主に、私たちの製品を研究·開発する人員の従業員関連費用、製品開発と育種活動を支援する請負業者費用、性状検証費用、温室と畑試験費用、私たちの実験室のための材料と用品の調達、許可、情報技術費用、そして私たち自身の実験室を運営することに関連する他のコストが含まれています。
販売、一般、行政費用
販売、一般および管理費用には、当社の製品を販売する従業員に関する費用と、当社の製品を商業化するビジネス発展に関連するコストと、私たちの行政、法律、知的財産権、財務、人的資源機能が含まれています。販売、一般および管理費用には、研究開発または販売コストに他の方法で割り当てられていない施設および情報技術費用、監査、税務および法律サービスの専門費用、特許維持に関連する費用および相談費用も含まれる。
その他の費用を合計して純額
その他(収入)支出総額、純額は主に、私たちの各種融資義務条項の利息支出、債務割引と承諾費の償却、株式証と転換オプション負債の再計量、融資リースに関連する利息から現金と有価証券の利息を差し引くことを含む。
38

経営成果
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
下記表に当社の各期簡明総合業務報告書中の金額を示す
3か月
9月30日まで
(単位：千)20222021
総収入130,179 32,000 
販売コスト125,812 31,591 
毛利(損)4,367 409 
運営費用：
研究開発11,433 10,458 
販売、一般、行政費用21,042 28,076 
総運営費32,475 38,534 
運営損失(28,108)(38,125)
その他(収入)支出：
利子支出，純額6,278 1,498 
株式承認証は価値変動及び転換選択権を公正に許可する(4,035)(15,244)
債務返済損失— 11,742 
その他の費用(収入)，純額(195)(2,065)
その他の費用を合計して純額2,048 (4,069)
所得税前純損失(30,156)(34,056)
所得税費用13 218 
純損失$(30,169)$(33,838)
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間の収入は1.302億ドルで、2021年同期に比べて9820万ドルまたは307%増加した。収入には取引所取引先物の結果が含まれ、正常業務過程における予測具販売に関するCBOT価格変動のリスクを管理するために用いられる。これらの経済ヘッジは2022年9月30日までの3カ月間で340万ドルの収益を生み出した。2021年9月30日までの3カ月間の収入には、ヘッジ活動に関連した30万ドルの収益が含まれている。すべてのヘッジ活動に計上した後、収入の前年比増加は主に私たちの独自と非専有大豆具製品の販売量と価格上昇によるものである。2021年第3四半期と第4四半期にインディアナ州西摩とアイオワ州クレストンの工場をそれぞれ買収し、当社の独自および非独自製品の原料製造能力を確保し、顧客基盤を拡大し、より高い売上を実現しました
毛利(損)
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちが報告した毛利益は440万ドルですが、2021年同期の毛損失は40万ドルです。2022年の毛利益には、ヘッジ活動に関連した50万ドルの損失が含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの具部門が報告した毛利益は590万ドルであり、2021年同期の毛利益は80万ドルであった。収益性の増加は，閉ループ業務モデルを有効にしたことにより，独自および非専有大豆と大豆収入を推進し，前年に買収した2つの大豆工場がより高い生産能力を実現し，我々のパートナー関係やライセンス契約による利益貢献を実現したためである。2022年9月30日までの3ヶ月間、我々の生鮮部門は160万ドルの総損失を報告したが、2021年同期の総損失は50万ドルだった。収益性低下の原因は，販売台数の低下と投入コストの上昇，顧客義務の履行が直面する天候に関する挑戦である。
研究と開発費
2022年9月30日までの3カ月間の研究·開発費は1140万ドルで、2021年同期より100万ドル増加した。増加の主な原因は賃金総額と関連費用の増加だ
39

非現金、株式ベースの給与費用、人員編成の増加、技術費、施設費が含まれています。高い施設コストは主に我々の作物加速器施設に関するコストに関係しており，2021年第4四半期に開業した。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3カ月間の販売·一般·行政費は2100万ドルで、2021年同期に比べて700万ドル減少した。この低下は主に2021年に発生した1170万ドルの一次上場企業支出によるものであり、これらの支出は2022年には発生しなかったが、非現金株報酬支出や業務拡大や上場企業としての運営により増加した保険コストなど、増加した従業員や関連支出部分によって相殺された。従業員や関連費用の増加は，主に我々の業務運営規模を支援するために必要な人員の増加と上場企業に関する要求によるものである
その他の費用を合計して純額
2022年9月30日までの3カ月間、その他の支出総額は200万ドルで、2021年同期に比べて610万ドル減少した。その他の収入減少の主な原因は、債務割引と約束資産の480万ドルの償却を含む利息支出の増加であり、未返済債務の増加と、作物加速器施設のレンタルが2021年第4四半期に開始され、融資リース債務が増加したためである。また、会社株式証と転換オプション負債の公正価値の変化により、他の収入が1，120万ドル減少したことは、主に会社の今期の株価下落によるものである。これは2021年の1170万ドルの債務返済によって大きく相殺され、2022年には債務が発生しなかった。この低下のもう1つの原因は，2021年に受け取った220万ドルの新冠肺炎従業員留任ポイントの資格認証収入が2022年に受信されなかったことである
所得税(福祉)費用
これらのプロジェクトから収益を実現する不確実性により、米国で発生した純営業損失は純所得税優遇を記録していない。2022年9月30日までの3ヶ月間の税額支出は、少額海外繰延税金負債と無期限無形資産の税額償却の影響に関連している。
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
下記表に当社の各期連結業務報告書における金額を示す
9か月
9月30日まで
(単位：千)20222021
収入.収入333,371 103,494 
販売コスト328,650 102,546 
毛利4,721 948 
運営費用：
研究開発35,756 26,403 
販売、一般、行政費用66,660 57,570 
総運営費102,416 83,973 
運営損失(97,695)(83,025)
その他(収入)支出：
利子支出，純額16,190 4,033 
株式承認証は価値変動及び転換選択権を公正に許可する(41,676)(12,525)
債務返済損失— 11,742 
その他の費用(収入)，純額2,060 (2,453)
その他の費用を合計して純額(23,426)797 
所得税前純損失(74,269)(83,822)
所得税(福祉)費用30 218 
純損失$(74,299)$(83,604)
40

収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間の収入は3.334億ドルで、2021年同期に比べて2兆299億ドルまたは222%増加した。収入には取引所取引先物の結果が含まれ、正常業務過程における予測具販売に関するCBOT価格変動のリスクを管理するために用いられる。これらの経済ヘッジにより、2022年9月30日までの9カ月間で330万ドルの赤字が出た。2021年9月30日までの9ヶ月間の収入には、ヘッジ活動に関する90万ドルの収益が含まれている。すべてのヘッジ活動に計上した後，収入の前年比増加は，主に我々の独自および非専有大豆原料製品の販売量の増加によるものであった。売上高上昇の主な駆動力の1つは、2021年第3四半期と第4四半期にインディアナ州西摩とアイオワ州クレストンにある工場をそれぞれ買収し、独自および非独自製品の原料製造能力を確保し、顧客基盤を拡大したことである。この増加はまた新鮮な農産物の平均販売価格と数量の上昇によって推進された。より高い価格は市場状況によって推進され、より高い生産量は主に私たちのフロリダ州ベロービッチ工場が農業運営を拡大した結果である。
毛利
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちが報告した毛利益は470万ドルで、2021年同期に比べて380万ドル増加しました。2022年の毛利益にはヘッジ活動に関する1220万ドルの損失が含まれており、そのうち160万ドルは未来の取引と運営に関連しており、これらの損失は将来の実物受け渡し後に経済的に相殺されると予想される。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの具部門は60万ドルの毛利益を報告したが、2021年同期の毛損失は10万ドル未満だった。収益性の増加は，閉ループ業務モデルを有効にしたことにより，独自および非専有大豆と大豆収入を推進し，前年に買収した2つの大豆工場がより高い生産能力を実現し，我々のパートナー関係やライセンス契約による利益貢献を実現したためである。数量と定価からの毛利益の増加はサプライチェーンの圧力とヘッジ活動に関連する損失によって相殺される。すべてのヘッジ活動に計上した後、毛利益は前年比増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの生鮮部門の報告毛利益は200万ドルだったのに対し、2021年の同時期は360万ドルだった。生鮮部分の毛利の低下は，今年度は象甲虫害により我々が栽培したトウガラシが深刻に不作したためであり，今年度は160万ドルの赤字となった。作物不作の影響を除いて，毛利益は前年と横ばいであった.
研究と開発費
2022年9月30日までの9カ月間の研究·開発費は3580万ドルで、2021年同期比940万ドル増加した。この増加は主に，非現金株による給与費用，人員編成の増加，技術コストや施設費の増加を含む賃金総額や関連費用の増加によるものである。高い施設コストは主に我々の作物加速器施設に関するコストに関係しており，2021年第4四半期に開業した。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの9ヶ月間の販売、一般、行政費用は6670万ドルで、2021年同期に比べて910万ドル増加した。この増加は主に，非現金株による補償支出，業務拡大や上場企業としての運営により増加した保険コスト，70万ドルのパイプライン投資取引コストなど，人員や関連支出の増加によるものである。従業員や関連費用の増加は，我々の業務運営規模を支援するために必要な人員の増加と，上場企業に関する要求によるものである。
その他の費用を合計して純額
2022年9月30日までの9カ月間のその他の総収入純額は2340万ドルで、2021年同期に比べて2420万ドル増加した。その他の収入の増加は主に会社株式証と転換オプション負債の公正価値変化による4170万ドルの収入によって推進され、主に会社の今期の株価の低下によるものであるが、2021年同期の支出は1250万ドルである。その他の収入の増加は、債務割引と約束資産の償却1，220万ドルを含む利息支出の増加によって部分的に相殺され、その理由は、未返済債務の増加と作物加速器施設のレンタルが2021年第4四半期に開始され、融資リース債務が増加したためである。これは2021年の1170万ドルの債務返済によって大きく相殺され、2022年には債務が発生しなかった。また、我々の有価証券·会社が2021年に受信した220万ドルの新冠肺炎従業員留任信用の資格が2022年には受信されなかったため、他の収入は450万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
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所得税(福祉)費用
これらのプロジェクトから収益を実現する不確実性により、米国で発生した純営業損失は純所得税優遇を記録していない。2022年9月30日までの9ヶ月間に記録された税費支出は、海外繰延税金負債と無期限無形資産の税額償却の影響に関連している。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
市場収入を細分化する
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の部門収入は以下の通りです
3か月
9月30日まで
9か月
9月30日まで
(単位：千)2022202120222021
収入.収入
具材$122,276 $23,129 $281,894 $60,048 
新鮮7,883 8,812 51,318 43,282 
未分配その他20 59 159 164 
総収入$130,179 $32,000 $333,371 $103,494 
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のトッピング収入はそれぞれ1.223億ドルと2.819億ドルで、それぞれ2021年同期より9910万ドルと2.218億ドル増加した。収入の増加は，主に専有と非専有大豆と黄エンドウ成分販売を実現した閉ループビジネスモデルと，前年に買収したアイオワ州クレストンとインディアナ州西摩大豆工場の生産能力が期待より良好であったためである。この増加も今年度の販売価格の上昇によって推進された。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の新収入はそれぞれ790万ドルと5130万ドルで、2021年同期に比べてそれぞれ90万ドル減少し、800万ドル増加した。2022年第3四半期の低下は販売量の低下であるが、今年のこれまでの増加は主に2022年第1四半期の農産物定価の増加と、フロリダ州ヴェロービッチ工場での農業運営拡大による生産量増加である
分部利益
調整後のEBITDAは業績を評価する非公認会計基準の財務指標である。他の財務指標のうち、我々の経営陣は調整後のEBITDAに基づいて部門利益を審査しています。調整後のEBITDAを純利息支出，所得税支出と減価償却および償却前の総合純損失を差し引くものと定義し，さらに調整後には株による報酬，その他の収入と支出および重大な非日常的項目の影響は含まれていない。
調整後のEBITDAは，我々の財務業績を他社の業績と比較する際に有用であると考えられる
•調整後のEBITDAは、株に基づく報酬支出、減価償却、利息支出などの項目を考慮することなく、投資家や証券アナリストによって、会社の融資や資本構造、資産獲得方法によって大きく異なる可能性がある
•調整されたEBITDAは、私たちの過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供し、他の会社との比較を容易にし、その中の多くの会社は類似した非GAAP財務測定基準を使用してそのGAAP結果を補充する。
分析ツールとして調整後EBITDAを用いることには限界があり，この指標を孤立的に考慮したり，GAAP報告による我々の財務業績分析の代替品としたりするべきではない。その中のいくつかの制限は以下のとおりである
•減価償却費用は非現金費用であるが、減価償却中の資産は将来交換が必要となる可能性があり、調整後のEBITDAはこのような交換や新たな資本支出要求の現金資本支出要求を反映していない
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•調整後のEBITDAは株式ベースの報酬支出を含まず、予測可能な未来において、株式報酬支出は常に私たちの業務の重要な経常的非現金支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素でもある
•調整されたEBITDAは、他の重大な非日常的な項目を含まない
•調整されたEBITDAは、(1)運営資金需要の恒常的な変化または現金需要、(2)利息支出、または債務利息または元金の返済に必要な現金需要、これが現金で利用可能な現金を減少させる、または(3)現金で減少可能な税金で支払うことができることを反映していない
•我々が調整後EBITDAを計算する際に差し引く費用と他の項目は，他社がその経営実績を報告する際に調整後EBITDAから差し引く可能性のある費用や他の項目(あれば)とは異なる可能性がある。
これらの制限により，調整後のEBITDAは公認会計原則に基づいて提出された他の経営や財務業績指標とともに考慮すべきである。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の調整後EBITDAを以下に示す。我々の合併純損失と調整後EBITDAの入金は以下のとおりである。
3か月
9月30日まで
9か月
9月30日まで
(単位：千)2022202120222021
調整後EBITDA
具材$(280)$(5,292)$(16,319)$(18,489)
新鮮(2,938)(2,402)(1,014)(2,574)
未分配その他(14,252)(12,450)(43,495)(29,702)
調整後EBITDA合計$(17,470)$(20,144)$(60,828)$(50,765)
連結純損失と調整後EBITDAの調整：
合併純損失$(30,169)$(34,274)$(74,299)$(84,040)
利子支出，純額6,278 1,498 16,190 4,033 
所得税支出13 218 30 218 
減価償却および償却5,523 3,030 16,504 8,460 
株に基づく報酬4,412 1,413 15,771 2,769 
その他の費用(収入)，純額(195)(2,065)2,060 (2,453)
株式承認証及び転換オプションの公正価値変動(4,035)(15,244)(41,674)(12,525)
購入、取引、統合コストを含む他の非日常的なプロジェクト403 741 516 1,268 
非日常的SOX準備コスト60 — 342 — 
パイプ投資取引コスト— — 705 — 
解散費240 — 529 — 
新部門再編費用— — 933 — 
新鮮な一部の作物の不作コスト— — 1,567 — 
非日常上場企業の準備コスト— 1,104 — 5,265 
債務返済損失— 11,742 — 11,742 
合併取引コスト— 11,693 — 11,693 
南米種子生産コスト— — — 2,805 
調整後EBITDA合計$(17,470)$(20,144)$(60,826)$(50,765)

2022年9月30日までの3カ月および9カ月の成分調整EBITDAはそれぞれ30万ドルおよび1630万ドルの損失があり、2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の部分調整EBITDAは500万ドル増加したが、分部調整EBITDAは220万ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月間の増加は、当社独自および非専有大豆具製品の販売価格の上昇に拍車をかけている。2022年9月30日までの9ヶ月間の減少は、私たちのデリバティブポートフォリオの1220万ドルの損失の影響を受け、その中の160万ドルは未来の取引と運営の経済ヘッジによるもので、私たちの損失は50万ドルです
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2021年9月30日までの9カ月。今期のデリバティブ損失は大豆及び大豆関連製品の商品定価が大幅に上昇したことによるものである。デリバティブ損失の影響を除いて、調整されたEBITDA損失は前年同期より改善された。赤字の改善は，主に前年の2回の買収による販売量の増加と，専有·非専有大豆具製品の市場価格上昇である。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、新調整EBITDAはそれぞれ290万ドルと100万ドルの赤字となり、2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月の部門調整EBITDAは50万ドル減少し、部門調整後EBITDAは160万ドル増加した。2022年9月30日までの3カ月間、販売台数の低下と投入コストの上昇がこの低下を後押しした。2022年9月30日までの9カ月間の増加は、主に2022年第1四半期の農産物価格の上昇によるものであり、フロリダ州ヴェロービッチ工場で拡大した農業事業を含む。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、未分配と他の調整後のEBITDAはそれぞれ1430万ドルと4350万ドルの損失を出し、2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月の調整後EBITDAは180万ドル減少し、2022年9月30日までの9カ月で1380万ドル減少した。これらの減少は，集中運営コストの増加によるものであり，主に法律，財務，人的資源部門を拡大し，上場企業を準備し，上場企業として運営するために人員や関連費用を増加させたためである。2022年9月30日までの9カ月間の低下も、従業員や施設費の増加による研究開発費の増加によるものだ
流動性と資本資源
流動性は、運営資金需要、債務返済、買収、契約義務、およびその他の約束を含む、当社の業務運営の現金需要を満たすのに十分なキャッシュフローを得る能力を説明します。私たちは、私たちが運営からキャッシュフロー、有価証券、利用可能な信用手配を得る能力と、それらが私たちの運営、投資、融資活動に資金を提供するのに十分かどうかに基づいて、流動性を評価します。私たちの支払いサービス義務を履行するためには、私たちは十分な高流動性資産を持ち、タイムリーに資金を移転できるようにしなければならない。

設立以来、私たちの主な流動性源は株式と債務融資だった。2022年9月30日現在、私たちの流動資金には、1億929億ドルの現金と有価証券、600万ドルまでの循環信用手配が含まれており、上限は決定された借入ベースであり、これは可獲得性がこの額を下回る可能性がある。2022年9月30日現在、私たちの約束は、1.097億ドルの定期債務と支払手形、8290万ドルのレンタル債務、私たちのFresh部門内の流通、製品販売を支援する運営コスト、研究開発費および販売、一般、行政費用を含む農業業務に関連する資本支出の拡大を含む。2022年9月30日までの9カ月間で7430万ドルの純損失が発生し、運営活動からのキャッシュフローはマイナス6440万ドルだった。当社は、2022年9月30日から、転換可能な手形に対応する純利息期限を12ヶ月から24ヶ月に延長し、満期日を2025年7月まで6ヶ月延長します(参照付記9--債務更なる議論に供する)。私たちは、2022年9月30日まで、私たちの手元の現金と現金等価物、および有価証券は、運営資金需要、債務需要、および私たちが現在計画している資本支出需要を含む運営需要を満たすのに十分であり、少なくとも本申請が提出された日から12ヶ月以内であると信じている。参照してください注1-ビジネス記述さらなる議論に供する
私たちの業務の見通しはリスク、費用、不確定要素の影響を受けており、これらのリスク、費用、不確定性は会社が商業運営初期によく遭遇するものである。2022年9月30日現在、様々な債務ツールを持っています(参照付記9-債務定期融資、支払手形、および循環信用限度額を含む簡明な連結財務諸表付記では、いくつかは、最低流動資金の維持、最低現金残高の維持を含む財務契約を遵守する必要がある。もし私たちがこのような条約に違反したら、債務保有者たちは満期と対応したすべての金額を直ちに発表することができる。条約に違反すれば、私たちは条約の免除や条約の修正案を得ることを試みる予定だが、私たちがこのような免除なしに私たちの未来の条約を守ることができる保証はなく、2022年または2023年に免除や修正案を成功させることも保証されない。
私たちが利益運営を実現できるかどうかは、私たちの研究·開発活動を完成させ、それを商業化し、十分な栽培者関係を獲得し、私たちの顧客基盤を構築し、私たちの業務とマーケティング戦略を成功させ、適切な人員を採用することを含む未来の事件にも依存する。
私たちは十分な収入を生み出すことができず、計画の毛金利と運営収益力を実現し、運営コストをコントロールし、既存の債務計画を維持したり、追加資金を獲得したりすることができず、これは、いくつかの計画の将来の拡張や開発を修正、延期、または放棄するか、または管理職が使用可能な運営コスト削減を他の方法で実施することを要求するかもしれない
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私たちの業務、経営業績、財務状況、および予想される業務目標を達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年9月30日以降、当社は、市場で会社の普通株を発売·売却するための“場内”施設を含むS-3表の棚上げ登録声明(“棚上げ登録声明”)を米国証券取引委員会に提出し、総発行価格は1億ドルに達し、この保留登録声明は、本報告日までの米国証券取引委員会の有効性の決定に準じている。
私たちは私たちの現在の流動性状況に加えて、私たちの業務を引き続き成長させるための追加融資が必要だと予想している。私たちはまた将来的に追加的な資本が必要であり、資本支出、買収、または他の投資に資金を提供するかもしれない。このような資本金の要求は高いかもしれない。私たちが未来に必要な資金の額と時間は、私たちのいくつかの製品が商業化に成功するかどうか、融資メカニズムの下での私たちの財務契約を履行し続ける能力と、これらの債務が満期になった時に返済または再融資する能力を含む多くの要素に依存するだろう。私たちは現在予想されているよりも早く利用可能な財政資源を使用するかもしれないし、将来の融資需要を満たすために追加の債務を生成する必要があるかもしれない。私たちは非希釈方式で追加的な融資を受けることができると予想しているが、私たちはこれをすることができないかもしれない。私たちは必要な時に資金を調達できず、私たちの業務、財務状況、合併業務の結果に大きなマイナス影響を与える可能性があります。私たちは既存の金融契約を履行したり、優遇された条件で新しい融資を受けることができる保証はありません。もしあれば。私たちの将来の資本需要と利用可能資金の充足性は、2021年12月31日までのForm 10-K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”のタイトルの下でより全面的に説明された要因と、Form 10-Q四半期報告でより全面的に説明された要因とを含む多くの要因に依存するであろう。
キャッシュフローの概要
次の表は、私たちの経営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめています
9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)20222021
キャッシュフロー表データ：
経営活動のための現金純額$(64,387)$(73,583)
投資活動が提供する現金純額
(83,481)62,616 
融資活動が提供する現金純額98,929 258,230 
為替レート変動が現金に与える影響(46)30 
現金および現金等価物の純増加(48,985)247,293 
期初現金及び現金等価物78,963 9,743 
期末現金と現金等価物$29,978 $257,036 
経営活動に使われている現金純額
2022年9月30日までの9カ月間、運営活動で使用された純現金は6440万ドルで、2021年同期に比べて920万ドル減少した。現金使用量が減少した原因は、純収入が970万ドル増加し、非現金費用が760万ドル減少したためだ。これは増加した710万ドルの運転資金需要によって相殺される。運営資金需要の増加は，当社が2021年末に大豆加工工場2社を買収したことによるデリバティブ損失の影響を含め，我々の具業務の増加によるものである。非現金費用の減少は主に私たちの権証と転換オプション負債が時価で計算された収入によるものですが、一部は高い減価償却と償却費用、高い株式ベースの補償費用、その他の非現金費用によって相殺されます。
投資活動が提供する現金純額
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動で使用された純現金は8350万ドルで、2021年同期に比べて1億461億ドル増加した。投資活動使用量の増加は，7060万ドルの有価証券を純購入したのに対し，2021年同期の純売上高は1.01億ドルと，今年度会社が2021年第4四半期にZFS Crestonを買収した際に支払われた980万ドルの運営資金調整によるものである。資本支出は1，480万ドル減少し、これらの成長を部分的に相殺した。なぜなら、フロリダ州ヴェロービッチ農場での私たちの運営と流通を拡大するための資本支出の大部分は2021年に発生したからだ。
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融資活動が提供する現金純額
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は9890万ドルで、2021年同期に比べて1億593億ドル減少した。この減少の要因は，2021年から2022年にかけてPIPE投資の寄付金が2.046億ドル減少したが，2022年に発生しなかった債務返済総額4310万ドルの支払いがこの減少を相殺したことである
表外手配
当社はアメリカ証券取引委員会の規則及び規定に従って表外手配をしていません。
重要な会計政策と試算
財務状況と経営結果の検討·分析は、本報告の他の部分に列挙された総合財務諸表に基づいて行った。公認会計原則に基づいて私たちの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要があります。我々は，過去の経験とこのような場合に合理的であると考えられる他の仮定に基づいて推定し，これらの推定を継続的に評価する.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちの重要な会計政策は、私たちの総合財務諸表に重大な影響を与え、経営陣の困難、主観的、あるいは複雑な判断に関連する政策です。私たちの連結財務諸表を検討する際には、このような重要な会計政策を徹底的に理解することが重要だ。重要な会計政策は、上述したような重大な推定および仮定を使用する必要があるため、最も困難な管理決定に関連すると考えられる。
これらの推定またはそれに関連する政策には、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に実質的な変化はない。これらの見積もりと政策の完全な議論については，2021年12月31日までのForm 10−K年次報告を参照されたい。
新興成長型企業と小さな報告会社の地位
我々は、証券法第2(A)節で定義された“新興成長型企業”であり、新たなまたは改正された財務会計基準を利用して移行期間を延長するメリットを選択している。少なくとも2023年度の終了時までは、新興成長型企業であることが予想され、このような基準が許容される範囲でこのような新たなまたは改正された会計基準を早期に採用することに決定したにもかかわらず、移行期間を延長する利点を利用し続けることが予想される。我々は、この延長された移行期間を利用して、新規または改正された会計基準を遵守することが予想され、これらの会計基準は、我々(I)が新興成長型企業または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回不可能に脱退することを選択するまで、上場企業および非上場企業に対して異なる発効日を有する。これは、別の上場企業が新興成長型会社ではないか、または新興成長型企業ではないため、使用される会計基準の潜在的な差異のため、延長された過渡期免除を利用しないことを選択するため、私たちの財務業績を他の上場企業の財務業績と比較することを難しくすることができないかもしれない。
また，JOBS法案が提供する他の免除と減少の報告要求に依存する予定である。雇用法案に規定されているいくつかの条件に適合している場合、新興成長型企業として、このような免除に依存しようとしている場合、他の事項を除いては必要ありません：(A)“サバンズ-オキシック法”第404条(B)条に基づいて、私たちの財務報告内部統制システムに関する監査士証明報告書を提供し、(B)“ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法”による非新興成長型上場企業に要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供します。(C)上場企業会計監督委員会が採択する可能性のある強制監査会社のローテーションまたは監査および財務諸表に関する補足資料の提供に関する監査人報告の任意の要件(監査人議論および分析)、および(D)役員報酬と業績との間の関連性、および最高経営責任者報酬と従業員報酬中央値との比較のようないくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。
雇用法案によると、我々は、(A)2026年12月31日まで、(B)我々の年間総収入が少なくとも10.7億ドルの会計年度最終日まで、(C)米国証券取引委員会規則に基づいて“大型加速申告会社”の年度最終日とみなされ、非付属会社が少なくとも7.00億ドルの未償還証券を保有しているか、または(D)前3年に10億ドルを超える転換不能債務証券を発行した日である
“取引法”の定義によると、私たちも“小さな報告会社”です。私たちは、規模の小さい報告会社が使用できるいくつかの比例して開示された情報を利用し、これらの比例して開示された情報を利用することができるかもしれない
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私たちの第2四半期の最終営業日には、非関連会社が保有する投票権と非投票権普通株の時価は2.5億ドル未満、あるいは最近終了した会計年度の年収は1.00億ドル未満であり、関連しない側が保有する投票権と非投票権普通株の時価は、私たちの第2四半期の最終営業日には7.00億ドル未満で測定された。2022年12月31日から、同社は規模の小さい報告会社ではなくなる
最近の会計基準
指定された発効日から、財務会計基準委員会または他の基準策定機関は、時々新しい会計声明を発表する。別の議論がない限り、当社は、最近発表されたまだ発効していない指針の影響が当社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと信じている。参照してください[注2]重要会計政策の概要簡明な総合財務諸表の付記では、最近の会計声明、これらの声明を採用した時間、および当社が当社の財務状況および経営結果に及ぼす潜在的な影響に関する評価をより多く提供する(我々が評価したように)。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主にインフレ、為替レートあるいは金利の潜在的な変化による開放です。私たちが金融商品を持っているのは取引目的のためではない。
商品価格リスク
独自の大豆や大豆製品は大口商品ではありませんが、作物を購入する際には大口商品の基礎価格を使用しているため、農産物の価格変動の影響を受ける可能性があります。また、私たちの業務は農産物の価格変動の影響を受けています。私たちは商品を購入して大豆を私たちの加工施設で加工しています。私たちは時々ヘッジ取引を行って、大口商品の価格変動に関連するリスクを管理しますが、私たちの大口商品のリスクヘッジ活動は変動を相殺するのに十分ではないかもしれません。
金利リスク
金利リスクとは、金利が変化すると、固定収益投資の価値や収益が低下する可能性があるリスクである。金利の変動は未返済借金の利息支出水準に影響を与える可能性がある。また、我々の支払手形や融資債務は、固定基準金利と指数にリンクした変動金利で利上げされ、公開取引されていない。したがって、私たちの支払手形、融資債務、利息支出の公正価値は市場金利変化の大きな影響を受けない。私たちは金利スワップを含めてヘッジや投機目的のための派生金融商品を注文しないつもりだ。
信用リスク
売掛金残高に限りがあるため、売掛金の信用リスクは一般的に大きくない。私たちは定期的に顧客の信頼性を評価します。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、個人顧客や顧客グループの売掛金に関する重大な損失は一般的に発生していません。私たちは担保が必要ありません。これらの要因により、経営陣は、我々の売掛金には、入金損失計上以外に追加の信用リスクはないと考えている。
外貨両替リスク
私たちの費用は普通ドルで計算されます。しかし、我々はカナダドルとブラジルレアル建ての運営費用とブラジルレアル建ての会社間融資に関する外貨リスクを持っている。私たちはサプライヤーと限られた数量の業務支援契約を締結し、外貨建てで支払いました。私たちは外貨建ての契約で外貨取引収益や損失の影響を受けています。今まで、外貨取引損益は私たちの財務諸表にとって重要ではありませんでした。今まで、私たちは未来にそうすることを選択したかもしれないが、外貨取引のヘッジに従事していなかった。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように、取引所に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報を保証するための開示制御およびプログラム制度のセットを維持する
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ACTは、開示すべき決定をタイムリーに行うために、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、開示すべき決定をタイムリーに行うために、当社のCEO(私たちのCEO)および最高財務官(私たちの最高財務責任者)を含む私たちの経営陣に蓄積されて伝達されます。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、我々が設計したように、管理層は、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識する。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務官の参加の下、2022年9月30日現在、すなわち本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了した時点で、取引所法案に基づいて定義された開示制御及びプログラムの有効性を評価している。この評価に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務官は、その日までに、我々の開示制御および手続きが有効であると結論した
制御とプログラムの制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際、管理層は、開示制御およびプログラムの構想や動作がどのように整備されていても、絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、開示制御およびプログラムの目標が達成されることを確保することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムを設計する際には、我々の管理層は、その判断を用いて、可能な開示制御とプログラムの費用対効果関係を評価しなければならない。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成する保証はなく、時間の経過とともに、制御が条件の変化によって不十分になる可能性があり、またはポリシーまたはプログラムを遵守する程度が悪化する可能性がある。制御システム固有の制限により、エラーや詐欺によるエラー陳述が発生し、検出されない可能性がある。
財務報告書の内部統制には重大な欠陥がある
我々の総合財務諸表の作成·監査では，2020年12月31日と2019年12月31日までの年度の財務報告の内部統制に大きな弱点があり，2022年9月30日現在も救済されていないことが分かった。重大な欠陥は財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在することであるため、1種の合理的な可能性が存在し、即ち私たちの年度或いは中期財務諸表の重大な誤報は適時に防止或いは発見されない。
私たちは私たちの財務報告書の要求に見合った効果的な統制環境を設計したり維持したりしていない。具体的には、私たちは、私たちの会計および報告要件に見合った会計事項を適切に分析、記録、開示するのに十分な人員を維持していない。さらに、我々は、完全かつ正確な財務会計、報告、開示を実現するために、正式な会計政策、手続き、および重要な勘定および開示の制御を設計し、維持していない
正式な会計政策、手続きと制御に関連する重大な欠陥はある勘定と開示を調整した。重大な弱点は、年度または中期連結財務諸表の重大な誤報を招く可能性があり、これは予防または発見できない。
財務報告書の内部統制の重大な欠陥を補う計画
取締役会監査委員会の監督の下で、当社は財務報告の内部統制における上記のような重大な弱点を補うために、大量の時間、注意力、資源を投入している。2022年9月30日現在、会社は、上記の重大な弱点を補い、財務報告に対する内部統制を強化するためのステップを開始している
•幹部、他の管理者、財務/会計資源に内部統制訓練を開発し、提供する。研修には、内部統制における管理職と個人の役割と責任の審査が含まれている
•経験豊富な会計管理者と人員を募集、訓練、育成し、彼らに私たちの財務報告要求及び私たちの業務と取引の複雑性に見合った公共会計知識とアメリカ公認会計基準応用経験を持たせた。彼らの仕事の一部の義務は、審査、照合、および他の財務報告の監視制御を行うことである
•目標に基づいて、能力のある公共会計員を誘致、育成、維持する政策とやり方を制定·実施する。
我々は引き続き大量の時間と精力を投入し、合理的で実行可能な状況で上述の重大な弱点をできるだけ早く修復することを計画している。私たちがコントロールを評価し続けるにつれて、私たちは私たちのコントロールを改善するために必要な変化をするだろう
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目標に応じて有能な人材を誘致、育成、引き留める決意を示した。私たちはこのような行動が決定された重大な弱点を補完し、財務報告書に対する私たちの内部統制を強化するのに十分であると信じている；しかし、このような救済措置が十分であることは保証されない。私たちは引き続き私たちの制御措置の有効性を評価し、経営陣が適切だと思うさらなる変化をするつもりだ。
財務報告の内部統制の変化
上記に加えて、2022年9月30日までの3ヶ月間、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)に要求される評価では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があるか、または合理的に可能である。
その固有の限界により、財務報告内部統制は誤り陳述を防止或いは発見できない可能性があり、すべての誤りと不正を防止或いは発見することができない可能性がある。いずれの制御システムも，その設計や動作がどんなに良くても，何らかの仮定に基づいており，絶対的な保証ではなく，その目標が達成できるように合理的な保証しか提供できない.また，どの制御評価も，誤りや不正による誤り陳述が発生しないことや，社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
私たちの独立公認会計士事務所は、JOBS法案で定義された“新興成長型会社”ではなくなるまで、財務報告内部統制の有効性を正式に証明する必要はありません。このとき、私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制を記録、設計、または操作するレベルに満足していない場合、不利な報告書を発表する可能性があります。財務報告書の有効な開示統制や内部統制を維持できなかった場合は、当社の業務や経営業績に悪影響を与え、証券価格の下落を招く可能性があります。
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちはどんな重大な訴訟や他の重大な法的手続きの当事者でもない。私たちの正常な業務過程で、私たちは時々法的手続きとクレームの影響を受けるかもしれない。
第1 A項。リスク要因
以下に述べる以外に大きな変化はない“リスク要因”2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告第I部第1 A項に開示されている
私たちの新しい業務と関連資産の潜在的剥離はリスクと挑戦をもたらし、私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナス影響を与える可能性があります。
経営陣による私たちのFresh部門の戦略審査は、1つまたは複数の取引で新しい業務および関連資産を買収するために、関心のある当事者との交渉につながった。私たちは私たちが有利でタイムリーな条件でこのような資産剥離を完了できるということを保証できない。剥離業務の取引を達成できれば、現在、業務帳簿価値の約50%までの非現金打抜きを行うことが予想されていますが、このような打抜きの金額は保証されていません。これは、剥離業務の構造、タイミング、範囲を含む多くの要因に依存します。私たちの新しい業務と関連資産の交渉過程と潜在的資産剥離は、適切な潜在的買い手を正確に決定できなかったこと、有利な条項を交渉することができなかったこと、潜在的な関係者を決定し評価すること、および潜在的な1つまたは複数の取引を交渉することに関連する時間および費用を含むが、これらに限定されないが、これらに限定されないリスクおよび挑戦をもたらす。そして、私たちの任意の主要従業員、顧客、サプライヤー、または他のビジネスパートナーとの関係の損失または損害。また、経営陣の戦略評価を発表することや、私たちの新しい業務や関連資産を剥離する可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります, 財務状況と経営結果。私たちは私たちの新しい業務と関連資産の潜在的な取引を剥離する可能性のあるいかなる時間や範囲も予測できない。また、このような資産剥離が発生した場合、資産剥離の期待されるメリットを実現したり、私たちの予想に一致した方法で資産剥離を完了する保証はありません。このような状況が発生すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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項目6.展示品
展示品説明する
4.1
2020年支払手形株式証明書表(及び調整通知書)(当社が2022年11月10日に提出したS-3表登録説明書(書類番号333-268284)添付ファイル4.10を参照して組み込まれます。
4.2
2021年支払手形株式証明書表(及び調整通知書)(当社が2022年11月10日に提出したS-3表登録説明書(文書番号333-268284)添付ファイル4.11を参照して編入します。
10.1†
融資書類の第二次改正は、期日は2022年11月8日であり、当社、当社のある直接·間接完全子会社、代理店及び貸金人(2022年11月10日に提出された当社現在報告8-K表の添付ファイル10.1を参照して合併したもの)である。
31.1*
2002年サバンズ·オキシリー法第302条により可決されたS−K条例第601(B)(31)項によるベンソン·ヒル社最高経営責任者の認証.
31.2*
ベンソン·ヒルの認証。2002年の“サバンズ·オクスリ法案”第302節で可決されたS-K条例第601(B)(31)項に基づき、会社首席財務官を務める。
32.1**
“米国法典”第18編1350条によると、本森·ヒル社の最高経営責任者と最高財務責任者を認証し、この条項は2002年に“サバンズ·オックススリー法案”第906条に基づいて可決された。
101.INS*
連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない
101.SCH*イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL*インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF*インライン分類拡張Linkbase文書の定義
101.LAB*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.PRE*インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104*表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
___________________
イS-K規則第601(A)(5)項及び第601(A)(6)項によれば、本展示品のいくつかの展示品及びスケジュールは省略されている。登録者は、証券取引委員会の要求に応じて、漏れたすべての証拠品およびスケジュールのコピーを提供することに同意する。
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
ベンセン·ヒル社
(登録者)
差出人：/s/Matthew B.Crisp
マシュー·B·クリスプ
最高経営責任者
(首席行政主任)
差出人：/s/ディーン·フリーマン
ディーン·フリーマン
首席財務官
(首席財務官)
2022年11月14日

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