付記1.列報根拠と重大会計政策

本文に含まれる簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則と規定に基づいてグループ間会社(“グループ間”または“会社”)によって作成される。公認会計原則(米国公認会計原則)に従って作成された簡明な総合財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報(br}および脚注開示は、開示された情報が提供された情報を誤ったものではないと信じているにもかかわらず、このような規則および法規に従って簡素化または漏れられている。また、簡明総合財務諸表 は、経営陣が考えているすべての必要な調整(正常経常的調整のみを含む)を反映しており、示された期間および示された期間までの財務状況、現金流量、および経営結果を公正に反映している。本財務諸表はグループ間で財務諸表とともに読まなければならないことを提案し，その付記は当社の2022年6月30日までの年度のForm 10−K年度報告に含まれている。2022年6月30日簡明総合貸借対照表 は、会社の10-K表に含まれる会社の2022年6月30日年度までの総合貸借対照表に由来する。

簡明な連結財務諸表には、私たちの完全子会社と持株子会社の勘定が含まれている。合併で重要なすべての会社間 口座と取引がキャンセルされました。2022年9月30日までの3ヶ月間の運営結果 は、2023年6月30日までの会計年度全体の予想結果を必ずしも代表するものではない。

2021年2月19日から、会社の83.7%の株式を持つ子会社サンタフェ金融会社(サンタフェ)が清算され、その全資産は、ポーツマス広場会社(以下、ポーツマス)の68.8%の権益を含む株主に割り当てられ、サンタフェの普通株と引き換えに発行された。2022年9月30日現在、グループ間でポーツマスの約75%の発行済み普通株を保有しており、会社取締役会長兼最高経営責任者のジョン·ウィンフィールドはポーツマスの約2.5%の発行済み普通株を持っている。温フィールドさんはまた、ポーツマスの取締役会長兼CEOを務めている。

ポーツマスの主な業務は、カリフォルニア州有限責任組合企業正義投資家有限責任組合企業(“正義”または“共同企業”)における一般および有限共同権益によって行われる。2021年7月15日から施行されますポーツマス 完成対100正義が残りの株式を買収して獲得した有限共同権益の%0.7%の非持株資本効き目がある2021年12月23日、共同企業は解散した。司法省の財務諸表はポーツマスの財務諸表と統合された。

Justiceは解散前に2021年12月23日に施行される前に，カリフォルニア州サンフランシスコKearny Street 750号にある544室の客室を所有し経営しているホテル業であり，ヒルトンサンフランシスコ金融区(“同ホテル”)および関連施設と呼ばれ，その付属会社Justice Operating Company，LLC(“Operating”)およびJustice Mezzanine Company，LLC(“Mezzanine”)を介して所有·運営されている5階地下駐車場を含む。中間層は共同企業の完全子会社である；運営は中間層の完全子会社である。2021年12月23日からジャスティーズの代わりにポーツマスがサンドイッチホテルの唯一のメンバーとなった。Mezzanineは法務省特定解離債務の借り手であり、2013年12月、同組合はホテルの所有権を経営者に譲渡した。HLTフランチャイズホールディングス(“ヒルトン”)と締結されたフランチャイズ許可協定に基づき、ホテルは全方位的なサービスを提供するヒルトンブランドホテルであり、締め切りは2030年1月31日である。

Aimbridgeホテル(“Aimbridge”)は、運営部門と締結された特定のホテル管理プロトコル (“HMA”)によってホテルとその5級駐車場を管理します。管理プロトコルの初期期限は10年であり，2017年2月3日から発効し，特定のbr条件に応じて自動的に1(1)年間連続し，合計5年を超えない。HMAの条項によると、Aimbridgeに支払われるべき基地管理費は、ホテル総収入の0.7%(1.70%)でなければならない。

ホテルの経営のほか、会社は不動産所有権から収入を得ている。戦略投資として、不動産にはマンション、商業不動産、3つの一戸建てが含まれる。これらの物件はアメリカ各地に分布していますが、テキサス州と南カリフォルニアに集中しています。同社は未改善の不動産にも投資している。会社のすべての住宅賃貸物件と商業賃貸物件は社内で管理されています。

2022年9月30日までの3ヶ月間、会社の重要会計政策に大きな変化はありませんでした。 会社の2022年6月30日までの年次報告Form 10-Kを参照して、重要会計政策の概要を知ってください。総合貸借対照表の当期列報と一致するように、前年度のある金額を再分類した。2022年9月30日と2022年6月30日までの融資リースはそれぞれ130，000ドルと183，000ドルであり，売掛金と他の負債-ホテルに再分類された。これらの再分類は報告書の業務結果や財務状況に影響を与えない。

付記 2−流動性

歴史的に見ると、私たちのキャッシュフローは主にホテルと不動産業務から来ています。しかし、連邦、州と地方民政当局の新冠肺炎疫病に対する対応措置は引き続き著者らの流動性に重大な悪影響を与えている。2022年9月30日までの3ヶ月間、当社が提供する純キャッシュフローは1，715，000ドルです。私たちはすでに資本を保存し、ホテルの流動性を増加させるための複数の措置を取っており、厳格なコスト管理措置を実施して、不必要な費用を除去し、いくつかの重複した費用を再交渉し、いくつかのホテルサービスと店舗を一時的に閉鎖することを含む。ホテルと旅行環境が回復し続けるにつれて、ポーツマスは私たちが持って帰ったサービスを評価し続けます。2022年9月30日までの3カ月間，ポーツマス はホテルの資本改善を継続し，金額は1，632，000ドルであり，2023年度の残り時間で客室アップグレード計画 を継続する予定である。同社は2022年9月30日までの3ヶ月間、その複数の住宅·商業不動産に対して80万ドルの資本改善を行った。

2022年9月30日と2022年6月30日までの会社の現金と現金等価物はそれぞれ12，219，000ドルと14，367，000ドルです。2022年9月30日と2022年6月30日まで、会社はそれぞれ8，662，000ドルと8，982，000ドルの現金を制限した。2022年9月30日と2022年6月30日現在、同社の有価証券(有価証券仲介人の保証金純額を差し引く)はそれぞれ10，687，000ドルと10，110，000ドルである。これらの有価証券は短期投資であり、流動性がある。

2014年7月2日，組合企業はグループ間から元金4，250，000ドルの無担保融資を獲得し，金利は12% 固定利息，期限は2年，毎月利息のみを支払った。グループ間で3%の融資手数料を受ける。ローンは任意の時間に前払いできます。罰金は必要ありません。2020年12月16日、司法省とグループ間で、必要に応じて司法省がグループ間からの借金を最大1，000万ドルに達し、ローン満期日を2021年7月31日に延長する融資改正協定が成立した。本報告日現在，期日は2023年7月31日まで延長されている。2021年12月、ポーツマスとグループ間で融資修正協定が締結され、必要に応じてポーツマスがグループ間から借り入れた金額は最大16，000，000ドルに達する。司法省が2021年12月に解散した後、ポーツマスは司法省が集団間に支払った金額11，350，000ドルの手形を負担した。グループ間は2022年6月30日までの事業年度に7，550，000ドルを前払いし，2022年6月30日と2022年9月30日までにグループ間で支払うべき総金額は14，200，000ドルに達した。会社がポーツマスに立て替えたすべての資金は、2022年9月30日と2022年6月30日の簡明総合財務諸表からそれぞれ抹消されている。2022年9月30日までの3ヶ月間、ポーツマスは追加資金を必要とせず、近いうちにグループ間で何の資金も提供する必要はないと予想される。ポーツマスは2022年9月30日現在、グループ間の手形に支払ういかなる支払いも行っていない。必要であれば、ポーツマスはその定款を修正し、ライセンス株式の数を増やし、追加株式を発行し、公開市場で資金を調達することができる。

同社は2022年6月30日までの会計年度に、当社の5カ所の物件の既存担保融資を再融資し、カリフォルニアの1カ所の物件の担保支払手形を獲得し、純収益は合計16，683，000ドルとなった。当社は引き続き他の再融資機会を評価し、必要な場合や経営陣が金利環境が有利だと思っている場合には、より多くの不動産業に再融資することができます。2022年7月、当社はカナダ帝国商業銀行アメリカ支店(“CIBC”)の無担保循環信用限度額を更新し、金額は5，000，000ドルから2，000，000ドルに減少し、必要があれば全2，000，000ドルの流動資金を使用することができる。2022年9月30日までに，全2，000，000ドルが抽出可能である。

会社が知っている短期流動資金需要には、主に運営およびその他の支出の支払いに必要な資金が含まれており、管理および特許経営費、会社費用、賃金および関連コスト、税金、未返済債務の利息および元金支払い、および私たちのすべての物件の修理とメンテナンスを含む。

私たちの長期流動資金需要には、主に予定債務満期日とホテルと私たちの不動産の資本改善に必要な資金が含まれています。私たちは、主に既存の現金(上記の活動からのbrを含む)と運営によって発生した現金を使用して、私たちの業務活動に資金を提供していきます。流動資金の処理方法を考慮し、利用可能な現金源を利用した後、上記の取引を実施した後、私たちの現金状況は、経済回復の時間が予想よりも長くても、これらの財務諸表の発行日から少なくとも12ヶ月の運営および他の支出の予想需要を満たすのに十分であると信じている。私たちの現金管理政策の目標は、既存のレバレッジレベルと流動性の可用性を維持しながら、運営コストを最小限に抑えることだ。しかし，管理層が をその計画を成功的に実施する保証はない.

付記 3-収入

我々のbr不動産収入は主に住宅と商業物件賃貸の賃貸料収入であり，これらの収入は住民が満期になったときに を記録し，月ごとに収入として確認されている。ASC 606における収入確認ルールは、賃貸料収入を会計 基準から明確に削除する。

義務を果たす

我々は以下の履行義務を決定し，これらの義務の収入はそれぞれの履行義務を履行していることが確認され，商品やサービスの提供により獲得される権利が予想される金額を確認した

ホテル収入には、主にホテルの部屋レンタル料、他のサービス(例えば、セット予約)と一緒に販売される宿泊収入、食品および飲料販売、および他の補助商品およびサービス(例えば、駐車)が含まれる。収入は、客室が占有されたり、貨物とサービスが別々に納品または提供された場合に確認されます。支払い条件は通常、商品やサービスを提供する時間と一致する。セット予約に対しては，コンポーネントごとの見積り独立販売価格に応じて取引価格をセット中の契約履行義務に割り当てる.

期待期限が1年以下の契約については、我々 は未履行の履行義務の価値を開示しない。私たちの業務の性質のため、私たちの収入は払い戻しの著しい影響を受けないだろう。任意のサービスを提供する前に、お客様が指定された時間帯に予約をキャンセルした場合、当ホテルはお客様に事前に受け取った現金でお支払いいただきます。サービスに関する返金 は、通常、ホテル宿泊またはサービス提供時の取引価格の調整と考えられる。

契約資産負債

2022年9月30日と2022年6月30日まで、貿易とその他の売掛金を除いて、私たちの合併貸借対照表には実質的な契約資産は何もありません。私たちの売掛金は主に顧客との契約の結果であり、これらの契約は回収しない金額の見積もりを反映した疑わしい口座準備金 を引いています。

私たちのホテルにチェックインしたお客さんが現金で支払った時、私たちは契約債務を記録します。これらの債務は私たちの合併貸借対照表の売掛金と他の債務-ホテルに記載されています。2022年7月1日現在の残高は493，000ドル です。2022年9月30日までの3カ月間で，全493，000ドル は収入が確認され，148，000ドルは2021年9月30日までの3カ月で収入が確認された。契約負債は2022年9月30日現在、2022年6月30日現在の493，000ドルから1，061，000ドル に増加している。2022年9月30日までの3ヶ月間の増加は、主にお客様が2022年9月30日以降に提供するサービスが前払い金を受けたためです。

契約コスト

私たち は稼いだ販売手数料を顧客との契約の増分コストと見なしています。実際の便宜策として、お客様との契約が1年未満の時間にこれらのコストを支出します。

付記 4-ホテル投資、純額

財務 レンタルROU資産、家具と設備はコスト別に報告し、その使用年数内に直線減価償却し、3 年から7 年まで、レンタル期間内に償却する。建築と改善はコストで表され，直線減価償却 でその使用寿命は15年 から39年 までである。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のホテル投資に関する減価償却費用はそれぞれ627，000ドルと552，000ドル， である。

付記5-不動産投資、純額

2022年9月30日現在、同社の不動産への投資には、米国各地に分布する20カ所の物件が含まれている。これらの物件には、16棟のマンション、3棟の一軒家が戦略投資として、商業不動産br物件が1カ所含まれている。同社はハワイのマウイ島にある未改良土地も所有している。

建築、改善と設備はコストによって報告され、使用寿命によって直線的に減価償却され、使用年数は5 から40 まで様々である。2022年9月30日までの3ヶ月間、同社は資本化改善に800，000ドル を投資した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、不動産投資に関する減価償却費用はそれぞれ678，000ドルと594，000ドルだった。

付記 6--有価証券投資

有価証券への会社の投資は主に会社株で構成されています。当社も定期的に社債及び創収証券に投資しており、中には不動産を基礎とする会社及び不動産投資信託基金の権益が含まれている可能性があり、株主は収入及び/又は資本収益を通じて財務利益を得ることができる。

付記 7-公正価値計量

期限が短い(すなわち売掛金、その他の資産、売掛金及びその他の負債、証券仲買及び証券売却の債務)又は債務の性質及び条項(すなわち他の支払手形及び住宅ローン手形)のため、当社は公正価値に基づいて経常的な原則に従って帳簿に記載する必要がない金融商品の帳簿価値は公正価値に近い。

有価証券投資の公正価値は、貸借対照表の日付における各証券の最新の取引価格によって決定される。

付記 8--現金、現金等価物、および制限現金

制限的な現金は貸手が持っている金額からなり、ホテルと不動産の不動産税、保険、リセット、増資準備金の支払いに使われる。

注： 9-株ベースの報酬計画

Br社は、従業員株式オプションおよび制限株式単位を含む株式ベースの報酬スケジュールの会計処理に関する会計基準符号化(ASC)主題718“報酬-株式報酬”に従う。

会社の株式ベースの報酬計画の詳細を知るために、2022年6月30日までの10-K表の付記15-株式ベースの報酬計画を参照してください。

当社は2022年9月30日までの3ヶ月間、株式オプション補償コストを記録していないが、2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は先に発行した株式オプションに関する2，000ドルの株式オプション補償コストを記録している。2022年9月30日現在、株式オプションに関するすべての報酬がすべて償却されている。

オプション定価モデルは，オプションの期待寿命，推定失敗率，対象株式の価格変動性を含む様々な主観的仮定を入力する必要がある.期待株価変動は、会社の株価履歴の分析 に基づいている。当社は簡略化方法を用いて期待期間を見積もることを選択しました。無リスク金利は米国債金利に基づいており、その期限は株式オプションの期待寿命と一致している。当社はいかなる配当金も派遣していないため、将来もいかなる配当金も発行されないことが予想されるため、配当率 は含まれていない。