アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格6-K
海外発行業者報告
条約第13 a-16条または15 d-16条によると
1934年証券取引法
2022年11月
委員会ファイル番号:333-251238
|
科桑株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
適用されない
(登録者氏名英文訳)
|
影音。Brigadeiro Faria Lima 4100、16階
ブラジルサンパウロ,SP 04538-132
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者が表20−Fまたは表格40−Fの表紙の下で提出されるか否か、または年次報告書が提出されるか否かをチェックマークで示す
表格20-F表格40-F
登録者がS-Tルール101(B)(1)で許可された紙の形で表格6-Kを提出したかどうかをチェックマークで示す:
Yes ☐ No
登録者がS-Tルール101(B)(7)によって許可された紙の形でタブ6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す:
Yes ☐ No
1 |
カタログ |
|
四半期情報審査に関する報告 | 3 |
財務状況表 | 5 |
損益表 | 7 |
その他全面収益表 | 9 |
権益変動表 | 10 |
現金フロー表 | 12 |
付加価値表 | 14 |
中間財務諸表付記 | 15 |
2 |
四半期情報審査に関する報告
至れり尽くせり
取締役の株主、取締役会、幹部
科桑株式会社
サンパウロ--SP
序言:序言
我々はすでに科桑会社(“会社”)の2022年9月30日までの四半期の個別及び総合中期財務資料を検討し、2022年9月30日までの財務状況表、当該日までの3ヶ月及び9ヶ月間の関連損益表及び全面収益表、及びこの日までの9ヶ月間の権益変動表及び現金流動表(付記説明を含む)を検討した
管理職はNBC TG 21会計公告に基づいて個別と合併の中期財務情報の作成を担当する中間デモ国際会計基準理事会(IASB)が発表した国際会計基準理事会(IASB)が発表した“国際会計基準第34号中間財務報告”と、ブラジル証券取引委員会(CVM)が発表した四半期情報テーブル(ITR)の作成に適したルールは、これらの情報の公平な列報に要求した。私たちの責任は私たちの検討に基づいてこの中期財政情報に結論を下すことだ。
覆核範囲
ブラジルと国際標準(NBC TR 2410)に基づいて審査を行った執行機関内部情報監査役のダ·エンティダッドISRE 2410は、それぞれ、当該エンティティの独立監査員による中期財務情報審査)である。臨時財務情報の審査には、主に財務·会計事項を担当する者に問い合わせ、分析その他の審査手続を採用することが含まれる。監査基準に従った監査に比べて、審査の範囲ははるかに小さいため、監査で発見される可能性のあるすべての重大事項を理解する保証はありません。したがって、私たちは監査意見を発表しない。
結論.結論
吾等の審査によると、吾らは上記四半期資料に含まれる個別及び総合中期財務資料が各重大な面で四半期資料表(ITR)を作成するのに適したNBC TG 21及びIAS 34に基づいて作成されたわけではなく、ブラジル証券取引委員会(CVM)が公布した規則と一致すると信じていることに気づいていない
3 |
物質的重点
相応の数字を読み返す
付記3.1で述べたように、当社が2022年に採用した会計政策が検討されているため、現在9月2021年3月30日、比較のために、すでに中の規定に従って調整と再述を行ったNBC TG 23-Pol ticas ContáBeis,Mudan≡as de Estimatva e Retifica≡o de Erroそれは.この件について、私たちの結論は修正されていません。
その他の事項
付加価値表
上記四半期資料は,2022年9月30日までの9カ月間の個別および総合付加価値表(SVA)を含み,会社の高級管理者が担当して作成し,国際会計基準第34号に基づいて補足資料として提出した。この等の報告書は四半期資料を審査すると同時に審査手続きを行い、このような報告書が中期財務資料及び会計記録(例えば適用)と一致するかどうか、及びそのフォーマットと内容が以下の基準に符合するかどうかを決定する必要があるNBC TG 09 Do Do Valor Adicionadoデモそれは.吾等の審査によると、吾らはこの等の付加価値表がすべての重大な面でNBC TG 09の基準に適合しているわけではなく、全体の個別及び総合中期財務資料と一致すると信じていることに気づいていない
サンパウロ、2022年11月11日。
安永会計士事務所
独立監査役S.S
CRC SP-034519/O
クリントン·L·フェルナンデス
会計士CRC-1 SP 205541/O-2
121
4 |
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
注意事項 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
5.1 |
|
2,401,907 |
|
1,718,077 |
|
15,487,103 |
|
16,174,130 |
制限現金 |
5.2 |
|
— |
|
— |
|
9,713 |
|
— |
有価証券 |
5.2 |
|
387,085 |
|
893,087 |
|
9,044,339 |
|
4,372,696 |
売掛金 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
4,150,629 |
|
2,580,776 |
デリバティブ金融商品 |
5.10 |
|
8,827 |
|
54,963 |
|
249,010 |
|
194,878 |
棚卸しをする |
7 |
|
— |
|
— |
|
1,847,260 |
|
1,149,304 |
関係者の売掛金 |
5.5 |
|
139,583 |
|
135,924 |
|
175,728 |
|
98,280 |
課税所得税 |
|
|
273,255 |
|
222,981 |
|
515,570 |
|
442,957 |
その他の当期は税金を受け取る |
6 |
|
22,757 |
|
33,616 |
|
1,447,085 |
|
921,472 |
売掛金 |
17 |
|
423,384 |
|
540,091 |
|
320,198 |
|
519,965 |
販売対象物保有業 |
11.5 |
|
— |
|
— |
|
8,048 |
|
— |
部門金融資産 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
298,719 |
|
489,601 |
その他の金融資産 |
5.4 |
|
— |
|
— |
|
92,376 |
|
466 |
その他流動資産 |
|
|
110,578 |
|
124,851 |
|
478,828 |
|
348,658 |
|
|
|
3,767,376 |
|
3,723,590 |
|
34,124,606 |
|
27,293,183 |
販売待ち流動資産を保有する |
8 |
|
4,057 |
|
— |
|
1,143,599 |
|
— |
流動資産総額 |
|
|
3,771,433 |
|
3,723,590 |
|
35,268,205 |
|
27,293,183 |
売掛金 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
148,724 |
|
165,077 |
有価証券 |
5.2 |
|
— |
|
— |
|
84,678 |
|
15,311 |
制限現金 |
5.2 |
|
33,953 |
|
31,181 |
|
109,256 |
|
58,990 |
繰延税金資産 |
15 |
|
1,633,556 |
|
777,686 |
|
4,139,006 |
|
3,051,628 |
関係者の売掛金 |
5.5 |
|
413,890 |
|
393,440 |
|
315,683 |
|
318,211 |
課税所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
488,918 |
|
344,059 |
その他当期外課税税金 |
6 |
|
44,688 |
|
42,932 |
|
1,046,979 |
|
1,879,695 |
司法預金 |
16 |
|
428,396 |
|
431,591 |
|
897,173 |
|
923,061 |
デリバティブ金融商品 |
5.10 |
|
1,464,657 |
|
2,507,893 |
|
2,377,449 |
|
4,538,048 |
部門金融資産 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
160,255 |
|
68,709 |
他の非流動資産 |
|
|
73,355 |
|
67,613 |
|
262,964 |
|
179,598 |
その他の金融資産 |
5.4 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
319,727 |
付属会社と共同経営会社への投資 |
9.1 |
|
22,835,824 |
|
14,787,469 |
|
3,248,378 |
|
780,067 |
合弁企業への投資 |
10 |
|
11,500,529 |
|
10,936,663 |
|
11,500,529 |
|
10,936,663 |
財産·工場·設備 |
11.1 |
|
47,704 |
|
53,007 |
|
18,385,109 |
|
16,648,553 |
無形資産と商業権 |
11.2 |
|
1,678 |
|
1,804 |
|
21,830,838 |
|
17,781,498 |
契約資産 |
11.3 |
|
— |
|
— |
|
989,646 |
|
705,982 |
使用権資産 |
11.4 |
|
21,341 |
|
34,171 |
|
8,086,609 |
|
7,947,267 |
投資物件 |
11.5 |
|
— |
|
— |
|
3,935,653 |
|
3,886,696 |
非流動資産総額 |
|
|
38,499,571 |
|
30,065,450 |
|
78,007,847 |
|
70,548,840 |
総資産 |
|
|
42,271,004 |
|
33,789,040 |
|
113,276,052 |
|
97,842,023 |
付記はこれらの中期財務諸表の構成要素である
5 |
財務状況表
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
注意事項 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ローン·借入金および債権証 |
5.6 |
|
8,708,478 |
|
269,793 |
|
11,654,313 |
|
4,241,368 |
賃貸負債 |
5.8 |
|
6,892 |
|
8,423 |
|
469,696 |
|
405,820 |
デリバティブ金融商品 |
5.10 |
|
15,712 |
|
31,202 |
|
1,101,781 |
|
925,650 |
貿易応払い |
5.7 |
|
23,194 |
|
4,506 |
|
4,375,553 |
|
3,253,504 |
従業員福祉買掛金 |
|
|
48,848 |
|
57,393 |
|
578,414 |
|
552,991 |
所得税を課税する |
|
|
523 |
|
4,013 |
|
188,407 |
|
71,224 |
その他は税金を払うべきだ |
14 |
|
135,560 |
|
134,956 |
|
593,460 |
|
536,220 |
配当金に応じる |
17 |
|
671 |
|
754,282 |
|
197,213 |
|
799,634 |
支払うべき割引 |
13 |
|
— |
|
— |
|
184,970 |
|
160,771 |
関係者への対応金 |
5.5 |
|
1,182,600 |
|
302,607 |
|
373,682 |
|
287,609 |
部門金融負債 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
71,167 |
|
85,866 |
その他財務負債 |
5 |
|
— |
|
— |
|
1,011,341 |
|
726,423 |
その他流動負債 |
|
|
368,154 |
|
368,188 |
|
2,287,956 |
|
909,956 |
|
|
|
10,490,632 |
|
1,935,363 |
|
23,087,953 |
|
12,957,036 |
販売対象資産の保有に係る負債 |
8 |
|
— |
|
— |
|
298,592 |
|
— |
流動負債総額 |
|
|
10,490,632 |
|
1,935,363 |
|
23,386,545 |
|
12,957,036 |
ローン·借入金および債権証 |
5.6 |
|
4,666,869 |
|
7,894,463 |
|
40,069,012 |
|
41,417,669 |
賃貸負債 |
5.8 |
|
21,733 |
|
31,624 |
|
3,087,224 |
|
2,861,858 |
デリバティブ金融商品 |
5.10 |
|
291,043 |
|
110,278 |
|
656,647 |
|
150,511 |
その他は税金を払うべきだ |
14 |
|
146,517 |
|
141,423 |
|
152,180 |
|
146,889 |
法律手続きに関する条文 |
16 |
|
427,697 |
|
361,859 |
|
1,743,682 |
|
1,644,061 |
支払うべき割引 |
13 |
|
— |
|
— |
|
3,000,494 |
|
2,893,477 |
連結者の無担保法的責任に関する規定 |
9.1 |
|
98,437 |
|
356,442 |
|
— |
|
— |
関係者への対応金 |
5.5 |
|
9,404,510 |
|
7,397,822 |
|
— |
|
— |
退職後福祉 |
23 |
|
265 |
|
219 |
|
642,460 |
|
669,475 |
繰延税金負債 |
15 |
|
— |
|
— |
|
4,838,631 |
|
3,818,056 |
部門金融負債 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
1,518,151 |
|
1,286,417 |
収入を繰り越す |
|
|
141 |
|
— |
|
626,292 |
|
36,440 |
その他財務負債 |
5 |
|
— |
|
— |
|
29,985 |
|
— |
他の非流動負債 |
|
|
754,608 |
|
818,610 |
|
1,091,067 |
|
1,090,112 |
非流動負債総額 |
|
|
15,811,820 |
|
17,112,740 |
|
57,455,825 |
|
56,014,965 |
総負債 |
|
|
26,302,452 |
|
19,048,103 |
|
80,842,370 |
|
68,972,001 |
株主権益 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株本 |
|
|
8,402,544 |
|
6,365,853 |
|
8,402,544 |
|
6,365,853 |
国庫株 |
|
|
(51,874) |
|
(69,064) |
|
(51,874) |
|
(69,064) |
追加実収資本 |
|
|
(1,665,793) |
|
(1,690,235) |
|
(1,665,793) |
|
(1,690,235) |
その他の総合損失を累計する |
|
|
527,120 |
|
(521,609) |
|
527,120 |
|
(521,609) |
利益を残す |
|
|
8,573,565 |
|
10,655,992 |
|
8,573,565 |
|
10,655,992 |
当期利益 |
|
|
182,990 |
|
— |
|
182,990 |
|
— |
その理由は |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
|
|
15,968,552 |
|
14,740,937 |
|
15,968,552 |
|
14,740,937 |
非制御的権益 |
9.3 |
|
— |
|
— |
|
16,465,130 |
|
14,129,085 |
株主権益総額 |
|
|
15,968,552 |
|
14,740,937 |
|
32,433,682 |
|
28,870,022 |
株主権益と負債総額 |
|
|
42,271,004 |
|
33,789,040 |
|
113,276,052 |
|
97,842,023 |
付記はこれらの中期財務諸表の構成要素である
6 |
(数千ブラジルレアル単位-レアル$、1株当たり収益は除く)
|
|
|
親会社 |
||||||
|
注意事項 |
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
一般と行政費用 |
20 |
|
(77,575) |
|
(214,121) |
|
(95,262) |
|
(205,009) |
その他の収入,純額 |
21 |
|
(27,223) |
|
27,456 |
|
(27,160) |
|
(25,074) |
運営費 |
|
|
(104,798) |
|
(186,665) |
|
(122,422) |
|
(230,083) |
被投資者の権益前収益、財務業績、税引き前業績 |
|
|
(104,798) |
|
(186,665) |
|
(122,422) |
|
(230,083) |
付属会社および共同経営会社の収益における権益 |
9.1 |
|
859,572 |
|
2,156,274 |
|
4,252,565 |
|
6,048,170 |
合弁企業収益への利子 |
10 |
|
(414,887) |
|
(153,558) |
|
(288,197) |
|
(362,696) |
被投資者の収益における権益 |
|
|
444,685 |
|
2,002,716 |
|
3,964,368 |
|
5,685,474 |
財務費用 |
|
|
(508,854) |
|
(1,183,257) |
|
(419,304) |
|
(796,186) |
財政収入 |
|
|
71,038 |
|
192,710 |
|
90,173 |
|
129,961 |
外国為替純額 |
|
|
(313,494) |
|
312,399 |
|
(876,397) |
|
(236,111) |
派生ツールの純効果 |
|
|
(141,076) |
|
(1,810,783) |
|
594,686 |
|
209,771 |
財務業績,純額 |
22 |
|
(892,386) |
|
(2,488,931) |
|
(610,842) |
|
(692,565) |
税前利益 |
|
|
(552,499) |
|
(672,880) |
|
3,231,104 |
|
4,762,826 |
所得税 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現在のところ |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
313 |
延期する |
|
|
350,591 |
|
855,870 |
|
33,577 |
|
82,706 |
|
|
|
350,591 |
|
855,870 |
|
33,577 |
|
83,019 |
当期利益 |
|
|
(201,908) |
|
182,990 |
|
3,264,681 |
|
4,845,845 |
7 |
損益表
何千人ものブラジル人がレアル·レアル$1株当たり収益は除く)
|
|
|
統合された |
||||||
|
注意事項 |
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日~2021年9月30日(再送) |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで(再送) |
純売上高 |
19 |
|
11,507,301 |
|
28,983,273 |
|
6,890,471 |
|
18,157,271 |
販売コスト |
20 |
|
(8,698,843) |
|
(22,166,959) |
|
(5,099,251) |
|
(13,668,850) |
毛利 |
|
|
2,808,458 |
|
6,816,314 |
|
1,791,220 |
|
4,488,421 |
販売費用 |
20 |
|
(378,616) |
|
(816,026) |
|
(178,919) |
|
(518,325) |
一般と行政費用 |
20 |
|
(563,979) |
|
(1,397,568) |
|
(407,177) |
|
(988,868) |
その他の収入,純額 |
21 |
|
(63,856) |
|
(48,472) |
|
(44,107) |
|
205,365 |
運営費 |
|
|
(1,006,451) |
|
(2,262,066) |
|
(630,203) |
|
(1,301,828) |
投資先の権益前利益、財務業績、税引き前利益 |
|
|
1,802,007 |
|
4,554,248 |
|
1,161,017 |
|
3,186,593 |
相互関係者の収入中の利息 |
9.1 |
|
254,652 |
|
293,545 |
|
15,577 |
|
32,396 |
合弁企業収益への利子 |
10 |
|
(414,885) |
|
(153,558) |
|
3,321,519 |
|
4,001,118 |
被投資者の収益における権益 |
|
|
(160,233) |
|
139,987 |
|
3,337,096 |
|
4,033,514 |
財務費用 |
|
|
(1,199,642) |
|
(2,681,384) |
|
(628,515) |
|
(1,860,700) |
財政収入 |
|
|
425,785 |
|
1,739,298 |
|
347,766 |
|
776,251 |
外国為替純額 |
|
|
(572,510) |
|
504,071 |
|
(1,416,858) |
|
(177,129) |
派生ツールの純効果 |
|
|
(291,684) |
|
(3,691,234) |
|
640,210 |
|
(392,470) |
財務業績,純額 |
22 |
|
(1,638,051) |
|
(4,129,249) |
|
(1,057,397) |
|
(1,654,048) |
税前利益 |
|
|
3,723 |
|
564,986 |
|
3,440,716 |
|
5,566,059 |
所得税 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現在のところ |
|
|
(378,889) |
|
(985,483) |
|
(140,918) |
|
(371,859) |
延期する |
|
|
629,012 |
|
1,302,047 |
|
58,222 |
|
67,201 |
|
|
|
250,123 |
|
316,564 |
|
(82,696) |
|
(304,658) |
当期利益 |
|
|
253,846 |
|
881,550 |
|
3,358,020 |
|
5,261,401 |
その理由は |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
|
|
(201,907) |
|
182,990 |
|
3,264,681 |
|
4,845,845 |
非制御的権益 |
|
|
455,753 |
|
698,560 |
|
93,339 |
|
415,556 |
|
|
|
253,846 |
|
881,550 |
|
3,358,020 |
|
5,261,401 |
1株当たりの収益 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
|
|
(R$ 0.1081) |
|
R$ 0.0979 |
|
R$1.7487 |
|
R$2.6580 |
薄めにする |
|
|
(R$ 0.1080) |
|
R$ 0.0969 |
|
R$1.7461 |
|
R$2.6504 |
付記はこれらの中期財務諸表の構成要素である。
8 |
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
親会社 |
|||||||
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
当期利益 |
|
(201,908) |
|
182,990 |
|
|
3,264,681 |
|
4,845,845 |
その他総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その後、損益に再分類されるか、または再分類される可能性のある項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外貨換算差異 |
|
300,792 |
|
837,466 |
|
|
271,019 |
|
(26,289) |
現金流通期間保証会計結果 |
|
347 |
|
(4,022) |
|
|
(605,113) |
|
(610,453) |
固定福祉計画税後の純額の精算収益を持つ |
|
— |
|
17,120 |
|
|
507 |
|
507 |
金融資産が価値変動を公平にする |
|
190,492 |
|
198,165 |
|
|
78 |
|
461 |
税引き後のその他の総合収入総額 |
|
491,631 |
|
1,048,729 |
|
|
(333,509) |
|
(635,774) |
当期総合収益合計 |
|
289,723 |
|
1,231,719 |
|
|
2,931,172 |
|
4,210,071 |
|
|
統合された |
|||||||
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
当期利益 |
|
253,846 |
|
881,550 |
|
|
3,358,020 |
|
5,261,401 |
その他総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その後、損益に再分類されるか、または再分類される可能性のある項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外貨換算効果 |
|
300,837 |
|
787,017 |
|
|
294,481 |
|
(17,349) |
現金流通期間保証会計結果 |
|
781 |
|
(2,959) |
|
|
(605,119) |
|
(610,917) |
固定福祉計画税後の純額の精算収益を持つ |
|
— |
|
17,120 |
|
|
507 |
|
507 |
金融資産が価値変動を公平にする |
|
193,962 |
|
209,308 |
|
|
77 |
|
461 |
|
|
495,580 |
|
1,010,486 |
|
|
(310,054) |
|
(627,298) |
税引き後のその他の総合収入総額 |
|
495,580 |
|
1,010,486 |
|
|
(310,054) |
|
(627,298) |
当期総合収益合計 |
|
749,426 |
|
1,892,036 |
|
|
3,047,966 |
|
4,634,103 |
以下のような包括的な収入総額に起因することができる |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
|
289,725 |
|
1,231,719 |
|
|
2,931,172 |
|
4,210,071 |
非制御的権益 |
|
459,701 |
|
660,317 |
|
|
116,794 |
|
424,032 |
|
|
749,426 |
|
1,892,036 |
|
|
3,047,966 |
|
4,634,103 |
付記はこれらの中期財務諸表の構成要素である。
9 |
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
|
|
|
|
資本公積 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
株本 |
|
国庫株 |
|
会社取引法第6404号 |
|
資本取引 |
|
その他の総合損失を累計する |
|
法律.法律 |
|
法定準備金 |
|
実現すべき利益 |
|
利益を残す |
|
利益を累計する |
|
会社の所有者は権益を占めなければならない |
|
非制御的権益 |
|
総株 |
2022年1月1日 |
|
6,365,853 |
|
(69,064) |
|
737 |
|
(1,690,972) |
|
(521,609) |
|
348,753 |
|
9,872,037 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
— |
|
14,740,937 |
|
14,129,085 |
|
28,870,022 |
当期利益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
182,990 |
|
182,990 |
|
698,560 |
|
881,550 |
その他包括収益:(付記17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュフローヘッジの収益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,022) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,022) |
|
1,063 |
|
(2,959) |
外貨換算差異 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
837,466 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
837,466 |
|
(50,449) |
|
787,017 |
固定福祉計画の精算収益(赤字) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
17,120 |
金融資産が価値変動を公平にする |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
198,165 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
198,165 |
|
11,143 |
|
209,308 |
その他の全面収入合計 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,048,729 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
182,990 |
|
1,231,719 |
|
660,317 |
|
1,892,036 |
会社の所有者との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投稿と配布: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
増資(付記17) |
|
2,036,691 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,423,757) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
17,190 |
|
— |
|
(19,394) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,204) |
|
(7,008) |
|
(9,212) |
配当をする |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
(272,068) |
|
(317,804) |
業務合併(付記9.2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,924,376 |
|
2,924,376 |
株式ベースの報酬取引 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
41,047 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
41,047 |
|
(12,889) |
|
28,158 |
寄付金と分配総額 |
|
2,036,691 |
|
17,190 |
|
— |
|
21,653 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(6,893) |
|
2,632,411 |
|
2,625,518 |
所有権権益の変更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持株権の買収(付記9.3) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(888,450) |
|
(888,450) |
付属会社持分変動(付記9.3) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
(68,233) |
|
(65,444) |
所有権権益の総変動 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
(956,683) |
|
(953,894) |
会社の所有者との取引総額 |
|
2,036,691 |
|
17,190 |
|
— |
|
24,442 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(4,104) |
|
1,675,728 |
|
1,671,624 |
2022年9月30日 |
|
8,402,544 |
|
(51,874) |
|
737 |
|
(1,666,530) |
|
527,120 |
|
— |
|
8,402,544 |
|
171,021 |
|
— |
|
182,990 |
|
15,968,552 |
|
16,465,130 |
|
32,433,682 |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ
10 |
権益変動表
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
|
|
|
|
|
|
資本公積 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
株本 |
|
国庫株 |
|
会社取引法第6404号 |
|
資本取引 |
|
その他の総合損失を累計する |
|
法律.法律 |
|
法定準備金 |
|
実現すべき利益 |
|
利益を残す |
|
利益を累計する |
|
会社の所有者は権益を占めなければならない |
|
非制御的権益 |
|
総株 |
2021年1月1日 |
|
5,727,478 |
|
(583,941) |
|
737 |
|
(940,084) |
|
(252,610) |
|
42,593 |
|
6,334,427 |
|
171,021 |
|
348,044 |
|
— |
|
10,847,665 |
|
658,149 |
|
11,505,814 |
当期利益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,845,845 |
|
4,845,845 |
|
415,556 |
|
5,261,401 |
その他包括収益:(付記17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュフローヘッジの収益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(610,453) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(610,453) |
|
(464) |
|
(610,917) |
外貨換算差異 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(26,289) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(26,289) |
|
8,940 |
|
(17,349) |
固定福祉計画の精算収益(赤字) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
507 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
507 |
|
— |
|
507 |
金融資産が価値変動を公平にする |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
461 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
461 |
|
— |
|
461 |
その他の全面収入合計 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(635,774) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,845,845 |
|
4,210,071 |
|
424,032 |
|
4,634,103 |
会社の所有者との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
投稿と配布: |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
増資する |
|
638,375 |
|
— |
|
— |
|
(638,375) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,622,306 |
|
1,622,306 |
在庫株の解約 |
|
— |
|
496,916 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(496,916) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
14,440 |
|
— |
|
(27,107) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(12,667) |
|
(12,689) |
|
(25,356) |
配当を提案する |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(328,267) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(412,130) |
|
(24,896) |
|
(437,026) |
買収した在庫株 |
|
— |
|
(4,778) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,778) |
|
— |
|
(4,778) |
企業再編 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,400,557) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,400,557) |
|
10,836,134 |
|
9,435,577 |
株式ベースの報酬取引 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(23,153) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(23,153) |
|
22,860 |
|
(293) |
寄付金と分配総額 |
|
638,375 |
|
506,578 |
|
— |
|
(2,089,192) |
|
— |
|
— |
|
(825,183) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(1,853,285) |
|
12,443,715 |
|
10,590,430 |
所有権権益の変更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
付属会社持分の変更 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
957,660 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
957,660 |
|
(1,451,995) |
|
(494,335) |
所有権権益の総変動 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
957,660 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
957,660 |
|
(1,451,995) |
|
(494,335) |
会社の所有者との取引総額 |
|
638,375 |
|
506,578 |
|
— |
|
(1,131,532) |
|
— |
|
— |
|
(825,183) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(895,625) |
|
10,991,720 |
|
10,096,095 |
2021年9月30日 |
|
6,365,853 |
|
(77,363) |
|
737 |
|
(2,071,616) |
|
(888,384) |
|
42,593 |
|
5,509,244 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
4,845,845 |
|
14,162,111 |
|
12,073,901 |
|
26,236,012 |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ
11 |
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
注意事項 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年9月30日 |
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利益 |
|
|
(672,880) |
|
4,762,826 |
|
564,984 |
|
5,566,059 |
以下の項目を調整する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却および償却 |
20 |
|
10,461 |
|
9,705 |
|
2,162,751 |
|
1,564,523 |
相互関係者の収入中の利息 |
9.1 |
|
(2,156,274) |
|
(6,048,170) |
|
(293,545) |
|
(32,396) |
合弁企業収益への利子 |
10 |
|
153,558 |
|
362,696 |
|
153,558 |
|
(4,001,118) |
資産損失を処分する |
21 |
|
1,858 |
|
61 |
|
27,343 |
|
13,110 |
株式支払 |
24 |
|
34,631 |
|
13,844 |
|
70,455 |
|
28,187 |
投資性物件の公正価値変動 |
11.5 |
|
— |
|
— |
|
(59,061) |
|
— |
法律訴訟準備金、売掛金、配当税 |
21 |
|
51,388 |
|
71,092 |
|
237,395 |
|
165,015 |
利子と交換,純額 |
|
|
2,544,778 |
|
684,979 |
|
5,116,888 |
|
1,794,561 |
安物から利益を得る |
21 |
|
(92,946) |
|
— |
|
(92,946) |
|
— |
業界金融資産と負債、純額 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
209,528 |
|
240,166 |
従業員福祉に関する規定 |
|
|
23,579 |
|
16,977 |
|
274,325 |
|
194,071 |
信用損失の準備を期待する |
|
|
— |
|
— |
|
16,262 |
|
(296) |
税金控除を取り戻す |
|
|
— |
|
— |
|
(74,330) |
|
(650,685) |
エネルギー派生事業の収益(損失) |
|
|
— |
|
— |
|
(181,782) |
|
172,251 |
他にも |
|
|
13,043 |
|
(28,649) |
|
86,737 |
|
12,763 |
|
|
|
(88,804) |
|
(154,639) |
|
8,218,562 |
|
5,066,211 |
以下の変更: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
|
— |
|
— |
|
(1,042,720) |
|
(482,975) |
棚卸しをする |
|
|
— |
|
— |
|
(243,785) |
|
(268,849) |
その他当期税額,純額 |
|
|
(5,899) |
|
(18,211) |
|
554,407 |
|
114,226 |
所得税 |
|
|
(6,040) |
|
(1,199) |
|
(889,292) |
|
(672,254) |
関連側、純額 |
|
|
(163,883) |
|
(10,836) |
|
10,275 |
|
(134,317) |
貿易応払い |
|
|
14,680 |
|
(2,029) |
|
795,022 |
|
659,693 |
従業員福祉 |
|
|
(32,124) |
|
(5,581) |
|
(214,783) |
|
(96,615) |
法律手続きに関する条文 |
|
|
(5,506) |
|
(6,985) |
|
(220,888) |
|
(84,059) |
その他財務負債 |
|
|
— |
|
— |
|
213,246 |
|
103,661 |
司法預金 |
|
|
7,112 |
|
(34,082) |
|
(7,292) |
|
(50,056) |
退職後福祉 |
|
|
— |
|
— |
|
(72,007) |
|
(22,610) |
賃貸借契約および特許権に対処する |
|
|
— |
|
— |
|
(168,110) |
|
(52,160) |
収入を繰り越す |
|
|
— |
|
— |
|
592,601 |
|
— |
その他の資産と負債、純額 |
|
|
(4,923) |
|
(20,048) |
|
17,500 |
|
(124,750) |
|
|
|
(196,583) |
|
(98,971) |
|
(675,826) |
|
(1,111,065) |
経営活動による現金純額 |
|
|
(285,387) |
|
(253,610) |
|
7,542,736 |
|
3,955,146 |
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
契約者の出資額 |
|
|
(6,442,536) |
|
(89,635) |
|
(52,308) |
|
(88,271) |
子会社を買収し,純額は買収した現金とする |
9.2 |
|
— |
|
— |
|
(5,122,805) |
|
— |
有価証券を売る |
|
|
569,590 |
|
(58,204) |
|
(3,059,254) |
|
1,403,234 |
制限現金 |
|
|
(2,772) |
|
(30,494) |
|
(36,841) |
|
20,674 |
共同経営会社から受け取った配当金 |
17 |
|
97,402 |
|
201,816 |
|
65,928 |
|
11,848 |
合弁企業から得た配当金 |
17 |
|
624,939 |
|
93,833 |
|
624,939 |
|
325,000 |
公正価値指定手形を買い入れる |
|
|
— |
|
— |
|
(157,979) |
|
(23,286) |
財産·工場·設備·無形資産·契約資産を購入する |
|
|
(1,168) |
|
(251) |
|
(3,246,976) |
|
(2,887,645) |
投資の資源を売却する |
1.1.9 |
|
— |
|
— |
|
726,243 |
|
— |
合法的に合併して得られる収益 |
|
|
— |
|
353,601 |
|
— |
|
8,125,855 |
保有販売資産の再分類 |
8 |
|
— |
|
— |
|
(217,119) |
|
— |
固定資産と無形資産を売却して受け取った現金 |
|
|
— |
|
— |
|
6,166 |
|
3,090 |
他にも |
|
|
(300) |
|
— |
|
(435) |
|
116 |
投資活動による現金純額 |
|
|
(5,154,845) |
|
470,666 |
|
(10,470,441) |
|
6,890,615 |
12 |
現金フロー表
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計画された融資·借入金および債権証 |
5.6 |
|
9,450,210 |
|
2,000,000 |
|
14,231,104 |
|
9,630,222 |
ローン·借金および債権証の元金を償還する |
5.6 |
|
— |
|
(5,427) |
|
(6,153,926) |
|
(7,847,543) |
融資·借款および債権証の利子を支払う |
5.6 |
|
(653,068) |
|
(262,407) |
|
(2,447,313) |
|
(1,355,112) |
支払デリバティブ金融商品 |
|
|
(630,908) |
|
(121,703) |
|
(1,367,284) |
|
(613,007) |
デリバティブ金融商品を受け取る |
|
|
226,684 |
|
209,887 |
|
318,059 |
|
775,485 |
債務以外のデリバティブ金融商品の支払い |
|
|
(235,290) |
|
(226,516) |
|
(235,290) |
|
(226,516) |
債務以外のデリバティブ金融商品を受け取る |
|
|
138,403 |
|
197,679 |
|
138,403 |
|
197,679 |
借款元金を償還する |
5.8 |
|
(3,726) |
|
(2,512) |
|
(282,074) |
|
(351,870) |
借款利息の支払い |
5.8 |
|
(2,981) |
|
(2,496) |
|
(155,290) |
|
(103,104) |
非持株権益の持分出資 |
|
|
— |
|
— |
|
21,626 |
|
1,622,306 |
関連先 |
|
|
(1,167,462) |
|
(322,341) |
|
— |
|
— |
在庫株を売却する |
|
|
— |
|
(4,778) |
|
(25,084) |
|
(34,529) |
非持ち株権を買収する |
|
|
(6,082) |
|
(290,230) |
|
(468,221) |
|
(697,708) |
支払済み配当金 |
17 |
|
(799,347) |
|
(480,994) |
|
(924,247) |
|
(491,397) |
優先株に支払う配当金 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(522,592) |
非制御的権益のある取引 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
69,155 |
子会社の持分を売却する |
|
|
— |
|
963 |
|
— |
|
963 |
行使された購入権 |
|
|
— |
|
(14,688) |
|
(15,597) |
|
(40,360) |
融資活動による現金純額 |
|
|
6,316,433 |
|
674,437 |
|
2,634,866 |
|
12,072 |
現金と現金等価物を増やす(減らす) |
|
|
876,201 |
|
891,493 |
|
(292,839) |
|
10,857,833 |
期初の現金と現金等価物 |
|
|
1,718,077 |
|
1,149,267 |
|
16,174,130 |
|
4,614,053 |
為替レート変動の影響 |
|
|
(192,371) |
|
(6,967) |
|
(394,188) |
|
156,311 |
期末現金と現金等価物 |
|
|
2,401,907 |
|
2,033,793 |
|
15,487,103 |
|
15,628,197 |
詳細はこちら |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税を納めた |
|
|
— |
|
— |
|
532,647 |
|
441,033 |
付記はこれらの中期財務諸表の構成要素である
非現金取引
権益及び配当金の開示
同社は受け取った配当金と権益を投資活動のキャッシュフローに分類している
受信または支払いされた利息は、融資活動によって生成されるキャッシュフローに分類される。
13 |
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年9月30日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年9月30日 |
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
製品とサービス販売は返品後の純額を差し引いております |
|
— |
|
— |
|
34,579,820 |
|
21,854,308 |
その他営業収入,純額 |
|
93,038 |
|
20,845 |
|
133,421 |
|
300,427 |
不良債権準備 |
|
— |
|
— |
|
(12,265) |
|
(732) |
|
|
93,038 |
|
20,845 |
|
34,700,976 |
|
22,154,003 |
第三者から入手した原材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商品の販売とサービス提供のコスト |
|
— |
|
— |
|
12,049,413 |
|
12,477,940 |
材料、エネルギー、第三者サービスなど |
|
122,854 |
|
131,273 |
|
11,084,735 |
|
442,941 |
|
|
122,854 |
|
131,273 |
|
23,134,148 |
|
12,920,881 |
総増加値 |
|
(29,816) |
|
(110,428) |
|
11,566,828 |
|
9,233,122 |
取っておいて |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却および償却 |
|
10,461 |
|
9,705 |
|
2,162,751 |
|
1,564,523 |
|
|
10,461 |
|
9,705 |
|
2,162,751 |
|
1,564,523 |
純価値増加値 |
|
(40,277) |
|
(120,133) |
|
9,404,077 |
|
7,668,599 |
調入付加価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
付属会社の利益の利子 |
|
2,156,274 |
|
6,048,170 |
|
293,545 |
|
32,396 |
合弁企業収益への利子 |
|
(153,558) |
|
(362,696) |
|
(153,558) |
|
4,001,118 |
財政収入 |
|
192,710 |
|
129,961 |
|
1,661,071 |
|
776,251 |
|
|
2,195,426 |
|
5,815,435 |
|
1,801,058 |
|
4,809,765 |
分配すべき付加価値 |
|
2,155,149 |
|
5,695,302 |
|
11,205,135 |
|
12,478,364 |
増加値の分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
給料と社会費 |
|
122,500 |
|
84,123 |
|
1,604,907 |
|
702,819 |
直接報酬 |
|
110,729 |
|
73,302 |
|
1,298,340 |
|
603,018 |
優位性 |
|
7,012 |
|
5,083 |
|
248,929 |
|
70,310 |
FGTSやその他 |
|
4,759 |
|
5,738 |
|
57,638 |
|
29,491 |
税金と支払い |
|
(831,982) |
|
(57,192) |
|
2,823,401 |
|
4,083,844 |
連邦制 |
|
(839,294) |
|
(61,249) |
|
665,309 |
|
1,680,380 |
状態.状態 |
|
— |
|
— |
|
1,998,289 |
|
2,336,281 |
市政 |
|
7,312 |
|
4,057 |
|
159,803 |
|
67,183 |
財務費用とレンタル料 |
|
2,681,641 |
|
822,526 |
|
5,895,277 |
|
2,430,300 |
利子と為替変動 |
|
2,624,610 |
|
779,664 |
|
5,533,078 |
|
2,167,039 |
賃貸料 |
|
— |
|
— |
|
128,551 |
|
20,862 |
他の人は |
|
57,031 |
|
42,862 |
|
233,648 |
|
242,399 |
非制御的権益 |
|
— |
|
— |
|
698,560 |
|
415,556 |
利益を残す |
|
182,990 |
|
4,845,845 |
|
182,990 |
|
4,845,845 |
|
|
2,155,149 |
|
5,695,302 |
|
11,205,135 |
|
12,478,364 |
付記はこれらの中期財務諸表の構成要素である |
14 |
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
1運営
科桑株式会社(“科桑”または“会社”)はB 3 S.A.-Brasil,Bolsa,Balc≡o(“B 3”)の上場企業であり,Novo Mercado特別部門ではコードは“CSAN 3”である.会社の米国預託株式(ADS)はニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場し、取引コードは“CSAN”である。コサンはサンパウロ州サンパウロ市に本社を置く会社です。ルーベンス·オメト·シルヴィラ·メロさんはコサンの最終株主だ
1.1最近の状況とその他のイベント
1.1.1子会社Compass UmによるSulgásの支配権買収
2022年1月3日、付属会社Compass Um Participaóes S.A.(“Compass Um”)は945,980レアルで南リオグランド州会社(“Sulgás”)の51%の株式を買収し、それによって特許会社の制御権を取得し、詳細は付記9.2を参照されたい。
1.1.2子会社ParticipaóesによるセントLu港タンカー支配権の買収
2022年2月11日(“買収日”)に、聖Lu港株式会社の51%株式の残り株式の買収が完了した。(“Lu港”または“Lu港”)は、金額411 224レアルであり、制御権は中国交通建設グループ傘下の聖Lu港会社に譲渡される。支払い総額は804,803レアルである.この段階終了後、同社は現在ポルト100%の株式を保有しており、詳細は付記9.2を参照されたい。
1.1.3オウ紛争
2022年2月下旬にウクライナで戦争が勃発した後、複数の国がロシア、ベラルーシ、ウクライナのある地域に制裁を実施した。地政学的情勢は突然変化し、衝突持続時間、制裁範囲、報復行動は、新しい法律を含め、不確実性が存在する。これらの新しい状況はロシア地域における科桑グループ会社の経営自由を制限し、活動レベルの歪みと変動を招いている。この戦争はまた、通貨市場、エネルギー価格、原材料、その他の投入コストの変動、および多くの国のサプライチェーンの緊張とインフレ上昇を悪化させた。
ネットワークセキュリティ、名声損失、可能な追加制裁、輸出規制、および(ロシアへの資金の出入りを制限することを含む)他の規制に関連するリスクが増加している。この進行中の戦争は生産と消費需要に引き続き影響を及ぼすかもしれない。専門家グループは、2021年12月31日までの財務諸表に詳細に説明されている主な判断および重大な推定への影響、および影響を受ける可能性のある業務を主に考慮した中期財務諸表において戦争の結果を評価している
15 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
これまで、年次財務諸表への影響はまだ確定していない。本グループはこれらの分野の重大な変化のリスク増加状況を監視し続ける
1.1.4優先チケット前払い2025
2022年1月14日、2018年1月に調印された取引協定に設定された条件に基づき、子会社Rumoは2025年1月満期の高級手形2025を前払いし、金額は500,000ドルで、2,848,332レアルに相当する。
1.1.5第4期COSAN債券
2022年5月6日、コサンは元金総額1,500,000レアルの債券を発行し、2ロットに分けた。第一陣の元金総額は400,000レアルであり、利息はCDIプラス1.50%に等しく、2028年5月に満期になり、元金は満期になる。第2弾の元金総額は1,100,000レアルであり、金利はCDIプラス1.90%であり、2032年5月に満期となり、元金の満期期限は8、9と10年である。
1.1.6 Moove細分化市場の買収への投資
2022年5月23日、子会社Millennium Moove Corpは、米国デラウェア州の有限責任会社Stryker Intermediate Holdingsとその運営子会社(総称してPetroChoiceと呼ぶ)の100%の株式を買収した。これらの実体は全面的な潤滑油と汚染制御解決方案の専門家であり、広範な需要と業界にサービスしている。
2022年5月31日、Moove子会社はまた、Tirreno Ind stria e Comércio de Produtos químicos Ltd.daまたは“Tirreno”の100%株式を買収し、Tirrenoはブラジルに本社を置くプライベート持株会社であり、潤滑油、添加剤、および潤滑油を専門的に生産および販売している。もっと詳細は付記9.2を参照されたい。
1.1.7プレミアム債券2023年前払い
2013年3月に調印された取引協定で確立された条件によると、会社は2022年8月5日に2023年優先手形123,689,000ドルを前払いし、652,953レアルに相当し、元の満期日は2023年3月となる。決済スワップは143,400レアルの財務収入を生み出した。
1.1.8 Compassによる提出に対する支配権の取得
2022年7月11日、子会社Compass Gás e Energiaは、Petrobras Gás S.A.(“Gaspetro”)51%の株式を2,097,758レアルで買収し、支配権を獲得した。Gaspetroは2022年7月12日、会社名をCommit Gás e Energia S.A.(“Commit”)に変更することを発表した
もっと詳細は付記9.2を参照されたい。
1.1.9総エージェントの販売を承諾する
承諾権を取得した日に売却可能資産に分類された流通業者は、優先購入権を持つ株主に売却され、総金額は726,243レアルであり、以下のようになる
2022年7月21日、Paraíba州は優先購入権を行使し、Commitが保有するPBG社の41.5%の株式を買収した。この取引は現金で47,251レアルを支払った後に行われた。
16 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
2022年7月21日、Termogás S.A.(“Termogás”)は優先購入権を行使し、Commitが保有するCebgás 24%の株式を買収した。この取引は561レアルを現金で支払った後に行われた。
2022年7月22日、アラゴス州は優先購入権を行使し、Commitが保有するAlgás 12.06%の株式を買収した。この取引は27,067レアルを現金で支払った後に行われた。今回の行動後、CommitはAlgás 29.44%の権益を維持した。
2022年7月25日、バイア州は優先購入権を行使し、Commitが保有するBahiaGás 41.5%の株式を買収した。この取引は現金で574,778レアルを支払った後に行われた。
2022年7月26日、セア州は優先購入権を行使し、Commitが保有するCEG社の12.06%の株式を買収した。この取引は76,399レアルを現金で支払った後に行われた。今回の運営後、CommitはCEGás 29.44%の株式を保有している。
2022年7月29日、ブラジルエネルギー会社(“CEB”)は優先購入権を行使し、Commitが保有するCebgásの8%の株式を買収した。この取引は187レアルを現金で支払った後に行われた。
現行法に基づく条項を考慮すると,これらの取引は事前に獲得する必要はないConselho Administration ativo de Defesa Econ≡mica(“CADE”)は、取引完了を一時停止または禁止する効力は存在しない。
1.1.10淡水渓谷の少数株の買収
2022年10月14日、付属会社COSAN Oito S.A.(“COSAN Oito”)は、Vale S.A.(“Vale”)4.85%の非持株権益の買収を完了し、総投資16,036,084レアルは、2022年9月30日に6,192,438レアルの金額で2.0%の権益を買収したことを考慮し、残り金額は1,214,757レアルであり、2022年10月に支払い、循環負債の“他の売掛金”で開示した。淡水渓谷はブラジル鉱業会社で、20カ国で業務を展開し、鉄道、港、埠頭、インフラを含むエネルギーと鉄鋼分野で物流業務を展開している。我々の2022年11月10日の淡水渓谷株の見積もりは1株74.55レアルであり、これは公開で得られる最新の情報である。
17 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
買収過程は2022年10月14日に完成し、現品市場で購入した株式の合計は淡水河谷株の1.55%を占め、そして株の3.3%を占め、株式の4.85%を占めた。同社は上昇価格差というもう一つのデリバティブを締結し、同社は淡水渓谷の追加1.6%の株に対して財務開放を持たせた。このような派生は別の襟を収縮させるためにいつでも撤回することができる。
襟は淡水渓谷株の投資価値を有効に保護し、1株当たりの市価が一定の価値を下回る損失から守るとともに、市場価格上昇から得られた収益を保留し、最高で1株当たり一定の金額に達することができる。襟構造は、会社の清算時の選択権を保証し、私たち株主の利益を保護し、潜在的な損失を制限しています。
業務と関連取引相手の資金源は以下のとおりである
資金源 |
決算日 |
価値がある |
期日まで |
料金を取る |
イタウ連合銀行株式会社(i) |
09/16/2022 |
R$ 4,000,000 |
2023年9月 |
CDI + 1.35% |
Bradesco BBI S.A. |
09/27/2022 |
R$ 4,000,000 |
2023年9月 |
CDI + 1.35% |
モルガン大通株式会社(Ii) |
10/14/2022 |
R$ 5,159,614 |
2027年10月 |
3.28% p.a. |
シティバンク株式会社(Ii) |
10/14/2022 |
R$ 3,427,885 |
2027年10月 |
0.25% p.a. |
|
|
R$ 16,587,499 |
|
|
(i) |
Ita Unibanco S.A.に調達した債務の最初の満期日は2022年10月28日である。当日決済を行い、同じ金額と同じ条件で新債を調達し、2023年9月に満期になった。 |
(Ii) |
今回の業務の費用は固定利息で、それぞれモルガン大通銀行とシティバンクの外貨融資1,009,650,000ユーロと人民元95,298,449,000ユーロです。その後、これらの融資について、派生金融商品はCDI+0.45%の年率で契約を締結した。 |
Ita Unibanco S.A.(“Ita゚”)とBradesco BBI S.A.(“Bradesco”)と締結された融資契約は、子会社Compass Gás e Energia S.A.の全株式を保有することを保証している。
18 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
2コンプライアンス宣言
これらの単独·合併された中期財務諸表は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した“CPC 21(R 1)-中期財務諸表”と国際基準“IAS 34-中期財務報告”の技術声明に基づいて作成·列報され、“ブラジル会社法”の規定に基づいて作成·列報され、ブラジル証券取引委員会が発表した四半期情報の作成に適した規則に基づいて列報される。中間財務諸表には、“国際財務報告基準”に基づいて作成された財務諸表のセットに必要なすべての情報は含まれていません。しかし、この等特定説明付記は、本グループの前年度財務諸表以来の財務状況及び業績の変化を知ることに重大な意義を有するイベント及び取引を解釈することを目的としている
ブラジルが採択した上場企業に適用される会社法や会計慣行は、個別と総合付加価値表(DVA)である付加価値表の列報を求めている。“国際財務報告基準”はこの声明の列記を要求しない。したがって、“国際財務報告基準”によると、本報告書は補足資料として列報されているが、中期財務諸表の作成には影響しない。
説明説明中の情報は,2021年12月31日までの財務諸表と比較して大きな変化はなかったが,本四半期の情報には完全に記載されていない.
中間財務諸表特有の関連情報も、これらの情報のみが証明されており、管理職が管理に使用している情報に対応している。
本中期財務諸表は2022年11月11日に取締役会の許可を得て発表された。
3会計ポリシー
これらの中期財務諸表は,2021年12月31日までに財務諸表を作成する際に採用された作成·会計政策に基づいて作成されており,それぞれの説明で付記3.1で述べた更新と変化に言及している点で異なる。別の説明がない限り、すべての残高は最も近い千桁に四捨五入されている。
3.1特許権無形資産償却費用の列報と分類の変化
子会社Comgásは、ICPC 01/IFRIC 12とCPC 04/IAS 38中の無形資産モデルを用いて天然ガス流通特許契約を計算する。しかし,“細則”は損益表における特許権資産償却の分類を具体的に説明していないことを指摘する必要がある。そのため、2012年11月にCompanhiade Gás de Sao Paulo-Comgás(“Comgás”)を買収して以来、同社は当時の経営実質の理解に合った会計政策を採用し、特許権資産の販売を一般的かつ行政費用に分類し、天然ガス流通過程に直接起因することができず、販売コストを構成している。
19 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
ブラジル市場の天然ガス流通分野の発展と新市場参加者の加入に伴い、同社は2022年1月1日にこの政策を再評価し、特許権協定の償却分類の列報を一般的かつ行政費用から販売コストに変更した。このような列報が財務諸表の使用者により関連する情報を提供していることを理解しているので、市場採用のやり方に適合しているからである。この再分類は規制利益率や会社使用の主要な指標に影響を与えない。
会計政策変更の適用は、比較期間の損益表に以下の再分類が生じた
|
|
|
統合された |
||||
|
|
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
再分類する |
|
2021年7月1日~2021年9月30日(再送) |
純売上高 |
|
|
6,890,471 |
|
— |
|
6,890,471 |
販売コスト |
|
|
(4,957,086) |
|
(142,165) |
|
(5,099,251) |
毛利 |
|
|
1,933,385 |
|
(142,165) |
|
1,791,220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費用 |
|
|
(178,919) |
|
— |
|
(178,919) |
一般と行政費用 |
|
|
(549,342) |
|
142,165 |
|
(407,177) |
その他の収入純額 |
|
|
(44,107) |
|
— |
|
(44,107) |
営業収入 |
|
|
(772,368) |
|
142,165 |
|
(630,203) |
|
|
|
|
|
|
|
|
純財務業績と税引き前収益を差し引く |
|
|
1,161,017 |
|
— |
|
1,161,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資者の収益における権益 |
|
|
3,337,096 |
|
— |
|
3,337,096 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務業績,純額 |
|
|
(1,057,397) |
|
— |
|
(1,057,397) |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利益 |
|
|
3,440,716 |
|
— |
|
3,440,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税給付 |
|
|
(82,696) |
|
— |
|
(82,696) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
3,358,020 |
|
— |
|
3,358,020 |
20 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
|
統合された |
||||
|
|
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
|
再分類する |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで(再送) |
純売上高 |
|
|
18,157,271 |
|
— |
|
18,157,271 |
販売コスト |
|
|
(13,260,132) |
|
(408,718) |
|
(13,668,850) |
毛利 |
|
|
4,897,139 |
|
(408,718) |
|
4,488,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費用 |
|
|
(518,325) |
|
— |
|
(518,325) |
一般と行政費用 |
|
|
(1,397,586) |
|
408,718 |
|
(988,868) |
その他の収入純額 |
|
|
205,365 |
|
— |
|
205,365 |
営業収入 |
|
|
(1,710,546) |
|
408,718 |
|
(1,301,828) |
|
|
|
|
|
|
|
|
純財務業績と税引き前収益を差し引く |
|
|
3,186,593 |
|
— |
|
3,186,593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資者の収益における権益 |
|
|
4,033,514 |
|
— |
|
4,033,514 |
|
|
|
|
|
— |
|
— |
財務業績,純額 |
|
|
(1,654,048) |
|
— |
|
(1,654,048) |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利益 |
|
|
5,566,059 |
|
— |
|
5,566,059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税給付 |
|
|
(304,658) |
|
— |
|
(304,658) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
5,261,401 |
|
— |
|
5,261,401 |
付記4で述べたように,この再分類は部分情報にも反映される
4細分化市場情報
部門情報は,会社の上級管理職(首席運営決定者)によって経営部門の表現を評価し,資源配分に関する決定を行うために用いられる.この情報の作成方式は,中期財務諸表を作成する際に用いる会計政策と一致する。同社は、利息控除、減価償却、償却前の収益(“EBITDA-利子控除、税項、減価償却と償却前の収益”)に基づいて経営部門の業績を評価している。
21 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
報告書の細分化市場:
帳簿を合わせる:
Raízen S.A.は株式会計合弁企業であり、比例して合併していないが、管理層は部門情報の審査を続けている。これらの支店の入金は“共同所有する子会社の合併解除”の欄に列挙されている
22 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
||||||||||||||||
|
報告の細分化市場 |
帳簿を照合する |
|
統合された |
|||||||||||||
|
ラーイツェン |
|
天然ガスとエネルギー |
|
移動する |
|
物流 |
|
科桑投資会社 |
|
科桑会社 |
|
合併の影響を解除する |
|
細分化市場解消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
損益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売総額 |
67,860,584 |
|
7,345,580 |
|
3,223,327 |
|
3,134,764 |
|
69,098 |
|
— |
|
(67,860,584) |
|
(17,303) |
|
13,755,466 |
国内市場(i) |
67,860,584 |
|
7,345,580 |
|
3,056,469 |
|
3,045,541 |
|
69,098 |
|
— |
|
(67,860,584) |
|
(17,303) |
|
13,499,385 |
外部市場(i) |
— |
|
— |
|
166,858 |
|
89,223 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
256,081 |
純売上高 |
64,222,114 |
|
5,844,440 |
|
2,663,381 |
|
2,950,600 |
|
66,183 |
|
— |
|
(64,222,114) |
|
(17,303) |
|
11,507,301 |
販売コスト |
(62,020,188) |
|
(4,856,992) |
|
(2,025,135) |
|
(1,829,015) |
|
(5,004) |
|
— |
|
62,020,188 |
|
17,303 |
|
(8,698,843) |
毛利 |
2,201,926 |
|
987,448 |
|
638,246 |
|
1,121,585 |
|
61,179 |
|
— |
|
(2,201,926) |
|
— |
|
2,808,458 |
販売費用 |
(1,432,024) |
|
(44,150) |
|
(323,088) |
|
(8,884) |
|
(2,494) |
|
— |
|
1,432,024 |
|
— |
|
(378,616) |
一般と行政費用 |
(574,738) |
|
(235,989) |
|
(109,507) |
|
(121,927) |
|
(26,243) |
|
(70,313) |
|
574,738 |
|
— |
|
(563,979) |
その他の収入(支出),純額 |
(615,338) |
|
(29,193) |
|
3,212 |
|
(8,905) |
|
(1,869) |
|
(27,101) |
|
615,338 |
|
— |
|
(63,856) |
相互関係者の収入中の利息 |
(39,224) |
|
85,653 |
|
— |
|
11,556 |
|
16,675 |
|
855,024 |
|
39,224 |
|
(714,256) |
|
254,652 |
合弁企業収益への利子 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(414,885) |
|
— |
|
— |
|
(414,885) |
財務業績,純額 |
(1,165,218) |
|
(117,152) |
|
(35,936) |
|
(611,729) |
|
11,434 |
|
(884,668) |
|
1,165,218 |
|
— |
|
(1,638,051) |
財務費用 |
(864,256) |
|
(308,028) |
|
(38,884) |
|
(354,572) |
|
2,186 |
|
(500,344) |
|
864,256 |
|
— |
|
(1,199,642) |
財政収入 |
262,070 |
|
23,329 |
|
28,741 |
|
293,564 |
|
5,092 |
|
75,059 |
|
(262,070) |
|
— |
|
425,785 |
外国為替純額 |
(481,974) |
|
(64,987) |
|
(23,543) |
|
(173,852) |
|
4,156 |
|
(314,284) |
|
481,974 |
|
— |
|
(572,510) |
派生商品 |
(81,058) |
|
232,534 |
|
(2,250) |
|
(376,869) |
|
— |
|
(145,099) |
|
81,058 |
|
— |
|
(291,684) |
所得税給付 |
655,421 |
|
(80,638) |
|
63,069 |
|
(72,559) |
|
(7,114) |
|
347,365 |
|
(655,421) |
|
— |
|
250,123 |
当期利益 |
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
51,568 |
|
(194,578) |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
253,846 |
利益(損失)は: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
(915,675) |
|
421,610 |
|
165,215 |
|
93,150 |
|
34,276 |
|
(194,578) |
|
915,675 |
|
(721,580) |
|
(201,907) |
非制御的権益 |
(53,520) |
|
144,369 |
|
70,781 |
|
215,987 |
|
17,292 |
|
— |
|
53,520 |
|
7,324 |
|
455,753 |
|
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
51,568 |
|
(194,578) |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
253,846 |
その他の精選データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却および償却 |
2,881,156 |
|
202,104 |
|
36,522 |
|
435,812 |
|
1,470 |
|
3,138 |
|
(2,881,156) |
|
1 |
|
679,047 |
EBITDA |
2,421,758 |
|
965,873 |
|
245,385 |
|
1,429,237 |
|
48,718 |
|
345,863 |
|
(2,421,758) |
|
(714,255) |
|
2,320,821 |
PP&E、無形資産、契約資産の増加 |
1,922,276 |
|
417,825 |
|
42,764 |
|
606,924 |
|
7,520 |
|
285 |
|
(1,922,276) |
|
— |
|
1,075,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDAの入金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
51,568 |
|
(194,578) |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
253,846 |
所得税と福祉 |
(655,421) |
|
80,638 |
|
(63,069) |
|
72,559 |
|
7,114 |
|
(347,365) |
|
655,421 |
|
— |
|
(250,123) |
財務業績,純額 |
1,165,218 |
|
117,152 |
|
35,936 |
|
611,729 |
|
(11,434) |
|
884,668 |
|
(1,165,218) |
|
— |
|
1,638,051 |
減価償却および償却 |
2,881,156 |
|
202,104 |
|
36,522 |
|
435,812 |
|
1,470 |
|
3,138 |
|
(2,881,156) |
|
1 |
|
679,047 |
EBITDA |
2,421,758 |
|
965,873 |
|
245,385 |
|
1,429,237 |
|
48,718 |
|
345,863 |
|
(2,421,758) |
|
(714,255) |
|
2,320,821 |
(i)国内市場:各実体のある国で販売,外部市場:販売輸出。
23 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
||||||||||||||||
|
報告の細分化市場 |
|
帳簿を照合する |
|
統合された |
||||||||||||
|
ラーイツェン |
|
天然ガスとエネルギー |
|
移動する |
|
物流 |
|
科桑投資会社 |
|
科桑会社 |
|
合併の影響を解除する |
|
細分化市場解消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
損益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売総額 |
195,375,824 |
|
18,626,438 |
|
7,930,411 |
|
8,075,580 |
|
207,707 |
|
— |
|
(195,375,824) |
|
(45,600) |
|
34,794,536 |
国内市場 (i) |
195,375,824 |
|
18,626,438 |
|
7,432,575 |
|
7,848,050 |
|
207,707 |
|
— |
|
(195,375,824) |
|
(45,600) |
|
34,069,170 |
外部市場 (i) |
— |
|
— |
|
497,836 |
|
227,530 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
725,366 |
純売上高 |
183,941,704 |
|
14,746,639 |
|
6,461,114 |
|
7,621,593 |
|
199,527 |
|
— |
|
(183,941,704) |
|
(45,600) |
|
28,983,273 |
販売コスト |
(176,745,172) |
|
(12,155,714) |
|
(4,979,370) |
|
(5,060,460) |
|
(17,015) |
|
— |
|
176,745,172 |
|
45,600 |
|
(22,166,959) |
毛利 |
7,196,532 |
|
2,590,925 |
|
1,481,744 |
|
2,561,133 |
|
182,512 |
|
— |
|
(7,196,532) |
|
— |
|
6,816,314 |
販売費用 |
(3,794,044) |
|
(120,754) |
|
(665,993) |
|
(21,915) |
|
(7,364) |
|
— |
|
3,794,044 |
|
— |
|
(816,026) |
一般と行政費用 |
(1,817,722) |
|
(529,382) |
|
(275,186) |
|
(325,481) |
|
(77,087) |
|
(190,432) |
|
1,817,722 |
|
— |
|
(1,397,568) |
その他の収入(支出),純額 |
255,648 |
|
(60,114) |
|
24,299 |
|
(93,497) |
|
53,261 |
|
27,579 |
|
(255,648) |
|
— |
|
(48,472) |
相互関係者の収入中の利息 |
(99,910) |
|
85,654 |
|
— |
|
26,724 |
|
16,618 |
|
1,898,204 |
|
99,910 |
|
(1,733,655) |
|
293,545 |
合弁企業収益への利子 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(153,558) |
|
— |
|
— |
|
(153,558) |
財務業績,純額 |
(2,656,906) |
|
(267,588) |
|
(53,494) |
|
(1,704,015) |
|
7,065 |
|
(2,111,217) |
|
2,656,906 |
|
— |
|
(4,129,249) |
財務費用 |
(1,638,692) |
|
(959,440) |
|
(59,185) |
|
(880,294) |
|
5,430 |
|
(787,895) |
|
1,638,692 |
|
— |
|
(2,681,384) |
財政収入 |
597,360 |
|
663,623 |
|
53,326 |
|
810,432 |
|
5,923 |
|
205,994 |
|
(597,360) |
|
— |
|
1,739,298 |
外国為替純額 |
417,242 |
|
36,359 |
|
(5,795) |
|
184,526 |
|
(4,288) |
|
293,269 |
|
(417,242) |
|
— |
|
504,071 |
派生商品 |
(2,032,816) |
|
(8,130) |
|
(41,840) |
|
(1,818,679) |
|
— |
|
(1,822,585) |
|
2,032,816 |
|
— |
|
(3,691,234) |
所得税給付 |
774,370 |
|
(237,713) |
|
12,357 |
|
(171,934) |
|
(22,543) |
|
736,397 |
|
(774,370) |
|
— |
|
316,564 |
当期利益 |
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
152,462 |
|
206,973 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
881,550 |
利益(損失)は: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
(207,968) |
|
1,104,158 |
|
366,680 |
|
83,206 |
|
86,105 |
|
206,978 |
|
207,968 |
|
(1,664,136) |
|
182,990 |
非制御的権益 |
65,936 |
|
356,870 |
|
157,047 |
|
187,809 |
|
66,358 |
|
(5) |
|
(65,936) |
|
(69,519) |
|
698,560 |
|
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
152,462 |
|
206,973 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
881,550 |
その他の精選データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却および償却 |
7,182,686 |
|
580,119 |
|
86,026 |
|
1,482,133 |
|
3,959 |
|
10,514 |
|
(7,182,686) |
|
— |
|
2,162,751 |
EBITDA |
8,923,190 |
|
2,546,448 |
|
650,890 |
|
3,629,097 |
|
171,899 |
|
1,592,307 |
|
(8,923,190) |
|
(1,733,655) |
|
6,856,986 |
PP&E、無形資産、契約資産の増加 |
6,549,352 |
|
1,179,488 |
|
66,743 |
|
1,977,274 |
|
22,303 |
|
1,168 |
|
(6,549,352) |
|
— |
|
3,246,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDAの入金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
152,462 |
|
206,973 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
881,550 |
所得税と福祉 |
(774,370) |
|
237,713 |
|
(12,357) |
|
171,934 |
|
22,543 |
|
(736,397) |
|
774,370 |
|
— |
|
(316,564) |
財務業績,純額 |
2,656,906 |
|
267,588 |
|
53,494 |
|
1,704,015 |
|
(7,065) |
|
2,111,217 |
|
(2,656,906) |
|
— |
|
4,129,249 |
減価償却および償却 |
7,182,686 |
|
580,119 |
|
86,026 |
|
1,482,133 |
|
3,959 |
|
10,514 |
|
(7,182,686) |
|
— |
|
2,162,751 |
EBITDA |
8,923,190 |
|
2,546,448 |
|
650,890 |
|
3,629,097 |
|
171,899 |
|
1,592,307 |
|
(8,923,190) |
|
(1,733,655) |
|
6,856,986 |
(i)国内市場:各実体のある国で販売,外部市場:販売輸出
24 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
2021年7月1日~2021年9月30日(再送) |
||||||||||||||
|
報告の細分化市場 |
|
帳簿を照合する |
|
統合された |
||||||||||
|
ラーイツェン |
|
天然ガスとエネルギー |
|
移動する |
|
物流 |
|
科桑会社 |
|
合併の影響を解除する |
|
細分化市場解消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
損益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売総額 |
51,939,174 |
|
4,243,139 |
|
2,042,450 |
|
2,108,555 |
|
2,139 |
|
(51,939,174) |
|
(9,820) |
|
8,386,463 |
国内市場(i) |
51,939,174 |
|
4,243,139 |
|
1,864,602 |
|
2,012,293 |
|
2,139 |
|
(51,939,174) |
|
(9,820) |
|
8,112,353 |
外部市場 (i) |
— |
|
— |
|
177,848 |
|
96,262 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
274,110 |
純売上高 |
48,324,180 |
|
3,315,562 |
|
1,617,204 |
|
1,965,570 |
|
1,955 |
|
(48,324,180) |
|
(9,820) |
|
6,890,471 |
販売コスト |
(45,742,762) |
|
(2,434,144) |
|
(1,284,284) |
|
(1,389,276) |
|
(1,367) |
|
45,742,762 |
|
9,820 |
|
(5,099,251) |
毛利 |
2,581,418 |
|
881,418 |
|
332,920 |
|
576,294 |
|
588 |
|
(2,581,418) |
|
— |
|
1,791,220 |
販売費用 |
(1,055,290) |
|
(29,649) |
|
(137,088) |
|
(10,281) |
|
(1,901) |
|
1,055,290 |
|
— |
|
(178,919) |
一般と行政費用 |
(510,162) |
|
(113,656) |
|
(66,226) |
|
(126,561) |
|
(100,734) |
|
510,162 |
|
— |
|
(407,177) |
その他の収入(支出),純額 |
202,278 |
|
(10,843) |
|
4,831 |
|
(10,936) |
|
(27,159) |
|
(202,278) |
|
— |
|
(44,107) |
相互関係者の収入中の利息 |
(16,750) |
|
— |
|
— |
|
7,829 |
|
677,057 |
|
16,750 |
|
(669,309) |
|
15,577 |
合弁企業収益への利子 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,321,519 |
|
— |
|
— |
|
3,321,519 |
財務業績,純額 |
(560,782) |
|
(84,999) |
|
(7,008) |
|
(358,922) |
|
(606,467) |
|
560,782 |
|
— |
|
(1,057,396) |
財務費用 |
(409,514) |
|
(196,789) |
|
(1,906) |
|
(54,062) |
|
(375,758) |
|
409,514 |
|
— |
|
(628,515) |
財政収入 |
152,790 |
|
194,578 |
|
6,828 |
|
127,698 |
|
18,662 |
|
(152,790) |
|
— |
|
347,766 |
外国為替純額 |
(1,048,448) |
|
(60,697) |
|
(24,088) |
|
(486,445) |
|
(845,628) |
|
1,048,448 |
|
— |
|
(1,416,858) |
派生商品 |
744,390 |
|
(22,091) |
|
12,158 |
|
53,887 |
|
596,257 |
|
(744,390) |
|
— |
|
640,211 |
所得税給付 |
45,978 |
|
(12,337) |
|
(44,249) |
|
(26,746) |
|
635 |
|
(45,978) |
|
— |
|
(82,697) |
当期利益 |
686,690 |
|
629,934 |
|
83,180 |
|
50,677 |
|
3,263,538 |
|
(686,690) |
|
(669,309) |
|
3,358,020 |
利益(損失)は: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
668,468 |
|
595,879 |
|
58,014 |
|
15,419 |
|
3,264,678 |
|
(668,468) |
|
(669,309) |
|
3,264,681 |
非制御的権益 |
18,222 |
|
34,055 |
|
25,166 |
|
35,258 |
|
(1,140) |
|
(18,222) |
|
— |
|
93,339 |
|
686,690 |
|
629,934 |
|
83,180 |
|
50,677 |
|
3,263,538 |
|
(686,690) |
|
(669,309) |
|
3,358,020 |
その他の精選データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却および償却 |
1,873,628 |
|
143,512 |
|
22,183 |
|
466,813 |
|
4,486 |
|
(1,873,628) |
|
— |
|
636,994 |
EBITDA |
3,075,122 |
|
870,782 |
|
156,620 |
|
903,158 |
|
3,873,856 |
|
(3,075,122) |
|
(669,309) |
|
5,135,107 |
PP&E、無形資産、契約資産の増加 |
1,299,936 |
|
308,035 |
|
10,306 |
|
774,459 |
|
2,314 |
|
(1,299,936) |
|
— |
|
1,095,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDAの入金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
686,690 |
|
629,934 |
|
83,180 |
|
50,677 |
|
3,263,538 |
|
(686,690) |
|
(669,309) |
|
3,358,020 |
所得税と福祉 |
(45,978) |
|
12,337 |
|
44,249 |
|
26,746 |
|
(635) |
|
45,978 |
|
— |
|
82,697 |
財務業績,純額 |
560,782 |
|
84,999 |
|
7,008 |
|
358,922 |
|
606,467 |
|
(560,782) |
|
— |
|
1,057,396 |
減価償却および償却 |
1,873,628 |
|
143,512 |
|
22,183 |
|
466,813 |
|
4,486 |
|
(1,873,628) |
|
— |
|
636,994 |
EBITDA |
3,075,122 |
|
870,782 |
|
156,620 |
|
903,158 |
|
3,873,856 |
|
(3,075,122) |
|
(669,309) |
|
5,135,107 |
(i)国内市場:各実体のある国で販売,外部市場:販売輸出
25 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで(再送) |
||||||||||||||
|
報告の細分化市場 |
|
帳簿を照合する |
|
統合された |
||||||||||
|
ラーイツェン |
|
天然ガスとエネルギー |
|
移動する |
|
物流 |
|
科桑会社 |
|
合併の影響を解除する |
|
細分化市場解消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
損益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売総額 |
129,512,460 |
|
11,109,908 |
|
5,674,376 |
|
5,276,432 |
|
3,511 |
|
(129,512,460) |
|
(35,600) |
|
22,028,627 |
国内市場(i) |
129,512,460 |
|
11,109,908 |
|
5,173,139 |
|
5,028,918 |
|
3,511 |
|
(129,512,460) |
|
(35,600) |
|
21,279,876 |
外部市場(i) |
— |
|
— |
|
501,237 |
|
247,514 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
748,751 |
純売上高 |
119,674,028 |
|
8,712,761 |
|
4,510,089 |
|
4,966,814 |
|
3,207 |
|
(119,674,028) |
|
(35,600) |
|
18,157,271 |
販売コスト |
(112,091,858) |
|
(6,958,004) |
|
(3,509,452) |
|
(3,234,213) |
|
(2,781) |
|
112,091,858 |
|
35,600 |
|
(13,668,850) |
毛利 |
7,582,170 |
|
1,754,757 |
|
1,000,637 |
|
1,732,601 |
|
426 |
|
(7,582,170) |
|
— |
|
4,488,421 |
販売費用 |
(2,784,874) |
|
(88,027) |
|
(402,840) |
|
(22,832) |
|
(4,626) |
|
2,784,874 |
|
— |
|
(518,325) |
一般と行政費用 |
(1,233,910) |
|
(305,998) |
|
(191,830) |
|
(271,516) |
|
(219,524) |
|
1,233,910 |
|
— |
|
(988,868) |
その他の収入(支出),純額 |
601,654 |
|
220,364 |
|
13,714 |
|
(3,774) |
|
(24,939) |
|
(601,654) |
|
— |
|
205,365 |
相互関係者の収入中の利息 |
(27,468) |
|
— |
|
— |
|
10,555 |
|
1,686,239 |
|
27,468 |
|
(1,664,398) |
|
32,396 |
合弁企業収益への利子 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,001,118 |
|
— |
|
— |
|
4,001,118 |
財務業績,純額 |
(1,379,630) |
|
(136,023) |
|
(32,184) |
|
(885,584) |
|
(600,257) |
|
1,379,630 |
|
— |
|
(1,654,048) |
財務費用 |
(941,302) |
|
(598,931) |
|
(38,057) |
|
(608,614) |
|
(615,098) |
|
941,302 |
|
— |
|
(1,860,700) |
財政収入 |
424,390 |
|
518,035 |
|
42,344 |
|
201,025 |
|
14,847 |
|
(424,390) |
|
— |
|
776,251 |
外国為替純額 |
(713,384) |
|
(33,036) |
|
(47,210) |
|
115,687 |
|
(212,570) |
|
713,384 |
|
— |
|
(177,129) |
派生商品 |
(149,334) |
|
(22,091) |
|
10,739 |
|
(593,682) |
|
212,564 |
|
149,334 |
|
— |
|
(392,470) |
所得税給付 |
(778,658) |
|
(22,805) |
|
(149,365) |
|
(136,571) |
|
4,083 |
|
778,658 |
|
— |
|
(304,658) |
当期利益 |
1,979,284 |
|
1,422,268 |
|
238,132 |
|
422,879 |
|
4,842,520 |
|
(1,979,284) |
|
(1,664,398) |
|
5,261,401 |
利益(損失)は: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
2,029,720 |
|
1,371,763 |
|
165,348 |
|
127,291 |
|
4,845,841 |
|
(2,029,720) |
|
(1,664,398) |
|
4,845,845 |
非制御的権益 |
(50,436) |
|
50,505 |
|
72,784 |
|
295,588 |
|
(3,321) |
|
50,436 |
|
— |
|
415,556 |
|
1,979,284 |
|
1,422,268 |
|
238,132 |
|
422,879 |
|
4,842,520 |
|
(1,979,284) |
|
(1,664,398) |
|
5,261,401 |
その他の精選データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却および償却 |
4,479,930 |
|
411,859 |
|
73,435 |
|
1,067,506 |
|
11,723 |
|
(4,479,930) |
|
— |
|
1,564,523 |
EBITDA |
8,617,502 |
|
1,992,955 |
|
493,116 |
|
2,512,540 |
|
5,450,417 |
|
(8,617,502) |
|
(1,664,398) |
|
8,784,630 |
PP&E、無形資産、契約資産の増加 |
3,529,974 |
|
813,407 |
|
24,385 |
|
2,044,967 |
|
4,887 |
|
(3,529,974) |
|
— |
|
2,887,646 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDAの入金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
1,979,284 |
|
1,422,268 |
|
238,132 |
|
422,879 |
|
4,842,520 |
|
(1,979,284) |
|
(1,664,398) |
|
5,261,401 |
所得税と福祉 |
778,658 |
|
22,805 |
|
149,365 |
|
136,571 |
|
(4,083) |
|
(778,658) |
|
— |
|
304,658 |
財務業績,純額 |
1,379,630 |
|
136,023 |
|
32,184 |
|
885,584 |
|
600,257 |
|
(1,379,630) |
|
— |
|
1,654,048 |
減価償却および償却 |
4,479,930 |
|
411,859 |
|
73,435 |
|
1,067,506 |
|
11,723 |
|
(4,479,930) |
|
— |
|
1,564,523 |
EBITDA |
8,617,502 |
|
1,992,955 |
|
493,116 |
|
2,512,540 |
|
5,450,417 |
|
(8,617,502) |
|
(1,664,398) |
|
8,784,630 |
(i)国内市場:各実体のある国で販売,外部市場:販売輸出
26 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
2022年9月30日 |
||||||||||||||||
|
報告の細分化市場 |
|
帳簿を照合する |
統合された |
|||||||||||||
|
ラーイツェン |
|
天然ガスとエネルギー |
|
移動する |
|
物流 |
|
科桑投資会社 |
|
科桑会社 |
|
合併の影響を解除する |
|
細分化市場解消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
財務状況表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
6,655,462 |
|
4,032,442 |
|
1,163,338 |
|
6,588,742 |
|
133,648 |
|
3,568,933 |
|
(6,655,462) |
|
— |
|
15,487,103 |
有価証券 |
116,490 |
|
868,627 |
|
362,894 |
|
863,091 |
|
157,650 |
|
6,876,755 |
|
(116,490) |
|
— |
|
9,129,017 |
売掛金 |
9,069,452 |
|
2,256,259 |
|
1,199,091 |
|
654,671 |
|
189,332 |
|
— |
|
(9,069,452) |
|
— |
|
4,299,353 |
派生金融商品--資産 |
7,801,720 |
|
226,816 |
|
1,274 |
|
883,857 |
|
— |
|
1,514,512 |
|
(7,801,720) |
|
— |
|
2,626,459 |
棚卸しをする |
17,464,414 |
|
129,414 |
|
1,498,311 |
|
219,465 |
|
69 |
|
1 |
|
(17,464,414) |
|
— |
|
1,847,260 |
業界金融資産 |
— |
|
458,974 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
458,974 |
その他の金融資産 |
276,052 |
|
— |
|
661 |
|
— |
|
— |
|
91,715 |
|
(276,052) |
|
— |
|
92,376 |
その他流動資産 |
10,900,178 |
|
1,121,116 |
|
377,134 |
|
1,793,273 |
|
186,376 |
|
1,426,974 |
|
(10,900,178) |
|
(806,104) |
|
4,098,769 |
他の非流動資産 |
8,522,270 |
|
982,538 |
|
289,602 |
|
3,305,504 |
|
833 |
|
2,935,430 |
|
(8,522,270) |
|
(253,928) |
|
7,259,979 |
共同経営会社への投資 |
— |
|
2,542,385 |
|
— |
|
79,157 |
|
66,585 |
|
16,581,912 |
|
— |
|
(16,021,661) |
|
3,248,378 |
合弁企業への投資 |
1,385,362 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,500,529 |
|
(1,385,362) |
|
— |
|
11,500,529 |
生物資産 |
2,174,944 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,174,944) |
|
— |
|
— |
投資物件 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,935,653 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,935,653 |
契約資産 |
3,186,162 |
|
976,072 |
|
13,573 |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
(3,186,162) |
|
— |
|
989,646 |
使用権資産 |
9,590,840 |
|
81,569 |
|
180,930 |
|
7,798,881 |
|
3,888 |
|
21,341 |
|
(9,590,840) |
|
— |
|
8,086,609 |
財産·工場·設備 |
24,132,996 |
|
566,212 |
|
851,338 |
|
16,526,906 |
|
380,086 |
|
60,567 |
|
(24,132,996) |
|
— |
|
18,385,109 |
無形資産と商業権 |
9,303,516 |
|
11,818,228 |
|
2,751,606 |
|
6,804,971 |
|
454,311 |
|
1,722 |
|
(9,303,516) |
|
— |
|
21,830,838 |
ローン·借入金および債権証 |
(34,607,424) |
|
(8,010,842) |
|
(3,181,416) |
|
(16,780,954) |
|
— |
|
(23,750,113) |
|
34,607,424 |
|
— |
|
(51,723,325) |
派生金融商品--負債 |
(6,140,692) |
|
(238,102) |
|
(16,477) |
|
(1,197,095) |
|
— |
|
(306,754) |
|
6,140,692 |
|
— |
|
(1,758,428) |
貿易応払い |
(17,301,732) |
|
(2,017,112) |
|
(1,755,187) |
|
(578,642) |
|
(1,368) |
|
(23,244) |
|
17,301,732 |
|
— |
|
(4,375,553) |
従業員福祉に対処する |
(939,228) |
|
(161,508) |
|
(96,853) |
|
(264,924) |
|
(6,301) |
|
(48,828) |
|
939,228 |
|
— |
|
(578,414) |
業界金融負債 |
— |
|
(1,589,318) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,589,318) |
その他流動負債 |
(6,228,094) |
|
(983,894) |
|
(412,872) |
|
(1,713,835) |
|
(282,658) |
|
(1,794,935) |
|
6,228,094 |
|
52,573 |
|
(5,135,621) |
賃貸借証書 |
(10,407,918) |
|
(73,968) |
|
(176,205) |
|
(3,274,130) |
|
(3,993) |
|
(28,624) |
|
10,407,918 |
|
— |
|
(3,556,920) |
他の非流動負債 |
(8,216,984) |
|
(3,353,372) |
|
(420,013) |
|
(6,419,238) |
|
(276,234) |
|
(2,659,346) |
|
8,216,984 |
|
1,003,412 |
|
(12,124,791) |
部別に割り当てられた総資産(負債を差し引く) |
26,737,786 |
|
9,632,536 |
|
2,630,729 |
|
15,289,701 |
|
4,937,877 |
|
15,968,547 |
|
(26,737,786) |
|
(16,025,708) |
|
32,433,682 |
総資産 |
110,579,858 |
|
26,060,652 |
|
8,689,752 |
|
45,518,519 |
|
5,508,431 |
|
44,580,391 |
|
(110,579,858) |
|
(17,081,693) |
|
113,276,052 |
株主資本は以下のようになります |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会社の所有者は権益を占めなければならない |
24,850,344 |
|
7,533,196 |
|
2,629,997 |
|
15,061,024 |
|
2,978,446 |
|
15,968,547 |
|
(24,850,344) |
|
(28,202,658) |
|
15,968,552 |
非制御的権益 |
1,887,442 |
|
2,099,340 |
|
732 |
|
228,677 |
|
1,959,431 |
|
— |
|
(1,887,442) |
|
12,176,950 |
|
16,465,130 |
株主権益総額 |
26,737,786 |
|
9,632,536 |
|
2,630,729 |
|
15,289,701 |
|
4,937,877 |
|
15,968,547 |
|
(26,737,786) |
|
(16,025,708) |
|
32,433,682 |
27 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
2021年12月31日 |
||||||||||||||||
|
報告の細分化市場 |
|
|
|
|
|
帳簿を照合する |
統合された |
|||||||||
|
ラーイツェン |
|
天然ガスとエネルギー |
|
移動する |
|
物流 |
|
科桑投資会社 |
|
科桑会社 |
|
合併の影響を解除する |
|
細分化市場解消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
財務状況表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
5,034,788 |
|
3,562,358 |
|
1,059,866 |
|
9,448,193 |
|
7,468 |
|
2,096,245 |
|
(5,034,788) |
|
— |
|
16,174,130 |
有価証券 |
154,052 |
|
1,876,006 |
|
129,390 |
|
1,425,897 |
|
46,094 |
|
910,620 |
|
(154,052) |
|
— |
|
4,388,007 |
売掛金 |
7,618,176 |
|
1,427,720 |
|
605,928 |
|
503,316 |
|
207,761 |
|
1,128 |
|
(7,618,176) |
|
— |
|
2,745,853 |
派生金融商品--資産 |
11,805,548 |
|
358,456 |
|
26,513 |
|
1,674,821 |
|
— |
|
2,673,136 |
|
(11,805,548) |
|
— |
|
4,732,926 |
棚卸しをする |
14,297,068 |
|
129,554 |
|
790,825 |
|
228,923 |
|
— |
|
2 |
|
(14,297,068) |
|
— |
|
1,149,304 |
業界金融資産 |
— |
|
558,310 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
558,310 |
その他の金融資産 |
261,412 |
|
— |
|
466 |
|
— |
|
319,728 |
|
(1) |
|
(261,412) |
|
— |
|
320,193 |
その他流動資産 |
12,545,650 |
|
340,909 |
|
298,004 |
|
747,308 |
|
13,470 |
|
1,599,793 |
|
(12,545,650) |
|
(668,152) |
|
2,331,332 |
他の非流動資産 |
8,562,180 |
|
1,370,964 |
|
246,934 |
|
3,197,105 |
|
354 |
|
2,180,558 |
|
(8,562,180) |
|
(240,675) |
|
6,755,240 |
共同経営会社への投資 |
— |
|
— |
|
— |
|
57,844 |
|
— |
|
14,518,340 |
|
— |
|
(13,796,117) |
|
780,067 |
合弁企業への投資 |
1,317,720 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10,936,663 |
|
(1,317,720) |
|
— |
|
10,936,663 |
生物資産 |
3,106,744 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,106,744) |
|
— |
|
— |
投資物件 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
契約資産 |
2,941,390 |
|
684,970 |
|
21,011 |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
(2,941,390) |
|
— |
|
705,982 |
使用権資産 |
10,758,442 |
|
73,220 |
|
51,458 |
|
7,784,941 |
|
3,203 |
|
34,445 |
|
(10,758,442) |
|
— |
|
7,947,267 |
財産·工場·設備 |
22,506,160 |
|
271,490 |
|
334,065 |
|
15,974,562 |
|
31 |
|
68,405 |
|
(22,506,160) |
|
— |
|
16,648,553 |
無形資産と商業権 |
9,226,852 |
|
9,328,654 |
|
1,285,884 |
|
7,131,645 |
|
— |
|
35,315 |
|
(9,226,852) |
|
— |
|
17,781,498 |
ローン·借入金および債権証 |
(26,967,092) |
|
(7,667,987) |
|
(831,148) |
|
(21,178,748) |
|
— |
|
(15,981,153) |
|
26,967,092 |
|
— |
|
(45,659,036) |
派生金融商品--負債 |
(12,377,276) |
|
(357,932) |
|
— |
|
(576,749) |
|
— |
|
(141,480) |
|
12,377,276 |
|
— |
|
(1,076,161) |
貿易応払い |
(15,678,442) |
|
(1,798,977) |
|
(828,690) |
|
(618,658) |
|
(1,006) |
|
(6,173) |
|
15,678,442 |
|
— |
|
(3,253,504) |
従業員福祉に対処する |
(788,948) |
|
(104,404) |
|
(132,158) |
|
(255,963) |
|
— |
|
(60,466) |
|
788,948 |
|
— |
|
(552,991) |
業界金融負債 |
— |
|
(1,372,283) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,372,283) |
その他流動負債 |
(9,591,918) |
|
(472,592) |
|
(349,967) |
|
(1,384,611) |
|
(48,739) |
|
(1,384,091) |
|
9,591,918 |
|
148,171 |
|
(3,491,829) |
賃貸借証書 |
(10,685,524) |
|
(63,752) |
|
(53,436) |
|
(3,106,883) |
|
(3,253) |
|
(40,358) |
|
10,685,524 |
|
— |
|
(3,267,682) |
他の非流動負債 |
(8,647,572) |
|
(1,771,568) |
|
(368,788) |
|
(6,034,881) |
|
(193,601) |
|
(2,691,341) |
|
8,647,572 |
|
761,666 |
|
(10,298,513) |
部別に割り当てられた総資産(負債を差し引く) |
25,399,410 |
|
6,373,116 |
|
2,286,157 |
|
15,018,063 |
|
4,238,206 |
|
14,749,587 |
|
(25,399,410) |
|
(13,795,107) |
|
28,870,022 |
総資産 |
110,136,182 |
|
19,982,611 |
|
4,850,344 |
|
48,174,556 |
|
4,484,805 |
|
35,054,649 |
|
(110,136,182) |
|
(14,704,944) |
|
97,842,021 |
株主資本は以下のようになります |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会社の所有者は権益を占めなければならない |
23,870,251 |
|
5,585,768 |
|
1,599,949 |
|
4,479,944 |
|
2,119,104 |
|
14,751,279 |
|
(23,870,251) |
|
(13,795,107) |
|
14,740,937 |
非制御的権益 |
1,529,159 |
|
787,348 |
|
686,208 |
|
10,538,119 |
|
2,119,102 |
|
(1,692) |
|
(1,529,159) |
|
— |
|
14,129,085 |
株主権益総額 |
25,399,410 |
|
6,373,116 |
|
2,286,157 |
|
15,018,063 |
|
4,238,206 |
|
14,749,587 |
|
(25,399,410) |
|
(13,795,107) |
|
28,870,022 |
28 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
4.1部門別純収入
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
報告の細分化市場 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
ラーイツェン |
|
|
|
|
|
||
エタノール.エタノール |
7,353,646 |
|
21,440,624 |
|
7,985,640 |
18,559,465 |
|
砂糖 |
7,471,952 |
|
17,124,240 |
|
2,356,692 |
8,784,506 |
|
ガス.ガス |
16,063,070 |
|
50,063,241 |
|
14,802,193 |
36,519,830 |
|
ディーゼルオイル |
29,263,615 |
|
80,920,987 |
|
18,897,550 |
48,592,870 |
|
コージェネレーション |
1,330,872 |
|
2,827,998 |
|
1,932,298 |
2,749,881 |
|
他にも |
2,738,959 |
|
11,564,614 |
|
2,349,807 | 4,467,476 | |
|
64,222,114 |
|
183,941,704 |
|
48,324,180 | 119,674,028 | |
|
|
|
|
|
|||
天然ガス配気 |
|
|
|
|
|
||
工業 |
4,044,571 |
|
9,914,098 |
|
1,978,970 |
5,171,900 |
|
住宅.住宅 |
603,121 |
|
1,554,189 |
|
484,365 |
1,189,394 |
|
コージェネレーション |
238,087 |
|
712,405 |
|
177,944 |
455,774 |
|
自動車 |
252,155 |
|
755,529 |
|
99,438 |
235,530 |
|
商業広告 |
210,049 |
|
564,430 |
|
126,070 |
310,449 |
|
建築収入 |
330,300 |
|
798,360 |
|
227,262 |
669,760 |
|
他にも |
105,338 |
|
271,784 |
|
83,829 |
141,621 |
|
|
5,783,621 |
|
14,570,795 |
|
3,177,878 | 8,174,428 | |
電力取引 |
60,819 |
|
175,844 |
|
137,684 | 538,333 | |
天然ガスとエネルギー |
5,844,440 |
|
14,746,639 |
|
3,315,562 | 8,712,761 | |
|
|
|
|
||||
移動する |
|
|
|
|
|
||
完成品 |
2,390,915 |
|
5,835,194 |
|
1,234,031 |
3,768,837 |
|
基油 |
160,316 |
|
410,922 |
|
106,030 |
393,575 |
|
サービス.サービス |
112,150 |
|
214,998 |
|
277,143 |
347,677 |
|
|
2,663,381 |
|
6,461,114 |
|
1,617,204 |
|
4,510,089 |
|
|
|
|
|
|
||
物流 |
|
|
|
|
|
||
北上行動 |
2,299,074 |
|
5,988,513 |
|
1,448,390 |
3,658,443 |
|
南方行動 |
519,477 |
|
1,301,062 |
|
428,825 |
1,111,147 |
|
コンテナ作業 |
132,049 |
|
332,018 |
|
88,355 |
197,224 |
|
|
2,950,600 |
|
7,621,593 |
|
1,965,570 |
|
4,966,814 |
|
|
|
|
|
|
||
科桑投資会社 |
|
|
|
|
|||
物件の賃貸と販売 |
62,507 |
|
191,791 |
|
— | — | |
デジタルプラットフォーム |
815 |
|
2,326 |
|
— | — |
|
物流サービス |
2,861 |
|
5,410 |
|
— | — | |
|
66,183 |
|
199,527 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
帳簿を照合する |
|
|
|
|
|
||
科桑会社 |
— |
|
— |
|
1,955 |
3,207 |
|
合併の影響解消と除去 |
(64,239,417) |
|
(183,987,304) |
|
(48,334,000) |
|
(119,709,628) |
合計する |
11,507,301 |
|
28,983,273 |
|
6,890,471 |
|
18,157,271 |
29 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
5金融資産と負債
金融資産負債状況は以下のとおりである
|
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
注意事項 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
損益計算による公正価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
5.1 |
|
7,849 |
|
683,036 |
|
667,297 |
|
1,680,328 |
有価証券 |
5.2 |
|
387,085 |
|
893,087 |
|
2,639,395 |
|
4,388,007 |
その他の金融資産 |
5.4 |
|
— |
|
— |
|
92,376 |
|
320,193 |
デリバティブ金融商品 |
5.10 |
|
1,473,484 |
|
2,562,856 |
|
2,626,459 |
|
4,732,926 |
|
|
|
1,868,418 |
|
4,138,979 |
|
6,025,527 |
|
11,121,454 |
総合収益公平価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有価証券 |
5.2 |
|
— |
|
— |
|
6,489,622 |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
|
6,489,622 |
|
— |
原価を償却する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
5.1 |
|
2,394,058 |
|
1,035,041 |
|
14,819,806 |
|
14,493,802 |
売掛金 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
4,299,353 |
|
2,745,853 |
制限現金 |
5.2 |
|
33,953 |
|
31,181 |
|
118,969 |
|
58,990 |
関係者の売掛金 |
5.5 |
|
553,473 |
|
529,364 |
|
491,411 |
|
416,491 |
部門金融資産 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
458,974 |
|
558,310 |
売掛金 |
17 |
|
423,384 |
|
540,091 |
|
320,198 |
|
519,965 |
|
|
|
3,404,868 |
|
2,135,677 |
|
20,508,711 |
|
18,793,411 |
合計する |
|
|
5,273,286 |
|
6,274,656 |
|
33,023,860 |
|
29,914,865 |
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原価を償却する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ローン·借入金および債権証 |
5.6 |
|
(13,375,347) |
|
(8,164,256) |
|
(30,187,044) |
|
(25,444,437) |
貿易応払い |
5.7 |
|
(23,194) |
|
(4,506) |
|
(4,375,553) |
|
(3,253,504) |
代価を支払う |
|
|
— |
|
— |
|
(219,304) |
|
(234,960) |
その他財務負債 (i) |
|
|
— |
|
— |
|
(1,041,326) |
|
(726,423) |
賃貸負債 |
5.8 |
|
(28,625) |
|
(40,047) |
|
(3,556,920) |
|
(3,267,678) |
鉄道特許権に対処する |
13 |
|
— |
|
— |
|
(3,185,464) |
|
(3,054,248) |
関係者への対応金 |
5.5 |
|
(10,587,110) |
|
(7,700,429) |
|
(373,682) |
|
(287,609) |
配当金に応じる |
17 |
|
(671) |
|
(754,282) |
|
(197,213) |
|
(799,634) |
部門金融負債 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
(1,589,318) |
|
(1,372,283) |
分割して納税する--税金を再申告する |
14 |
|
(199,948) |
|
(194,228) |
|
(206,635) |
|
(200,664) |
|
|
|
(24,214,895) |
|
(16,857,748) |
|
(44,932,459) |
|
(38,641,440) |
損益計算による公正価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ローン·借入金および債権証 |
5.6 |
|
— |
|
— |
|
(21,536,281) |
|
(20,214,600) |
デリバティブ金融商品 |
5.10 |
|
(306,755) |
|
(141,480) |
|
(1,758,428) |
|
(1,076,161) |
|
|
|
(306,755) |
|
(141,480) |
|
(23,294,709) |
|
(21,290,761) |
合計する |
|
|
(24,521,650) |
|
(16,999,228) |
|
(68,227,168) |
|
(59,932,201) |
(i) | 残高の大部分はRumo子会社から来ており、そのサプライヤーが金融機関に立て替えた金額を指す。我々のサプライヤーと金融機関の予想残高は2022年9月30日現在920,444レアル(2021年12月31日現在576,786レアル)である。これらの業務には取引相手としてBanco ItaバンクとBanco Bradesco銀行があり,平均年利率は14.50%である.(年率10.60%2021年12月31日)。上記の比率で現在値で記録されているこれらの行動の平均期限は約108日(2021年12月は90日)である. |
30 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
5.1現金および現金同等物
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
現金と銀行口座 |
110 |
|
258 |
|
253,631 |
|
98,116 |
貯蓄口座 |
252,186 |
|
525,249 |
|
1,441,336 |
|
2,594,723 |
金融投資 |
2,149,611 |
|
1,192,570 |
|
13,792,136 |
|
13,481,291 |
|
2,401,907 |
|
1,718,077 |
|
15,487,103 |
|
16,174,130 |
金融投資には以下の内容が含まれる
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
投資基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
買い戻し協定 |
|
7,849 |
|
683,036 |
|
646,374 |
|
1,680,328 |
銀行預金証明書 |
|
— |
|
— |
|
20,923 |
|
— |
|
|
7,849 |
|
683,036 |
|
667,297 |
|
1,680,328 |
銀行投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
買い戻し協定 |
|
— |
|
— |
|
1,077,021 |
|
974,494 |
銀行預金証明書 |
|
2,141,103 |
|
509,376 |
|
11,841,767 |
|
8,744,999 |
他にも |
|
659 |
|
158 |
|
206,051 |
|
2,081,470 |
|
|
2,141,762 |
|
509,534 |
|
13,124,839 |
|
11,800,963 |
|
|
2,149,611 |
|
1,192,570 |
|
13,792,136 |
|
13,481,291 |
同社のオンショア金融投資の報酬は2022年9月30日のブラジル銀行間同業借り換え金利(CDI)の約100%(2021年12月31日CDIの100%)である。金利リスクの敏感性分析は付記5.12に記載されている。
31 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
5.2有価証券と制限された現金
会計政策 初歩的な確認の際、当社は、証券市場で取引される金融商品を公正価値によって他の包括収益に分類することを撤回できないように選択した。 このような金融資産の損益は決して収入に再分類されないだろう。 権利が構成されている場合、配当金は、会社がこれらの配当金から利益を得ない限り、金融資産コストの一部を回収するための他の収入として損益表で確認され、この場合、これらの収益は他の包括収益に記録される。他の全面的な収益を通じて公正な価値で指定された権益ツールは減値テストの影響を受けない。 |
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
政府の安全保障(i) |
387,085 |
|
893,087 |
|
2,553,577 |
|
4,371,645 |
銀行預金証明書 |
— |
|
— |
|
1,139 |
|
1,051 |
ESG基金(Ii) |
— |
|
— |
|
84,678 |
|
15,311 |
上場株式投資(Iii) |
— |
|
— |
|
6,489,623 |
|
— |
|
387,085 |
|
893,087 |
|
9,129,017 |
|
4,388,007 |
現在のところ |
387,085 |
|
893,087 |
|
9,044,339 |
|
4,372,696 |
当面ではない |
— |
|
— |
|
84,678 |
|
15,311 |
合計する |
387,085 |
|
893,087 |
|
9,129,017 |
|
4,388,007 |
制限現金 |
|
|
|
|
|
|
|
抵当になった証券 |
33,953 |
|
31,181 |
|
118,969 |
|
58,990 |
|
33,953 |
|
31,181 |
|
118,969 |
|
58,990 |
(i) | 特別決済·信託制度(Sistema)に関連した申告された主権債務証券特にCustódiaのLiquidaまたは“SELIC”)は、CDIの約100%の収益率を有する |
(Ii) | 子会社 科桑Global Limitedは、炭素ソリューションの開発および他の持続可能な目的のスタートアップ企業に優先的に投資できるビジネスの投資家およびパートナーとして、米国のFive Wall Climate Tech FundおよびFive Wall Ventures SPXに投資する |
(Iii) | 淡水渓谷株式を買収する投資は、付記1.1.10に基づいて、成約日の公正価値によって計量される。 |
32 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
5.3売掛金
|
|
統合された |
||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
国内-ブラジル人レアル |
|
3,139,014 |
|
1,810,867 |
未開票売掛金 (i) |
|
1,273,854 |
|
975,588 |
輸出-外貨 |
|
31,538 |
|
74,450 |
|
|
4,444,406 |
|
2,860,905 |
信用損失を見込む |
|
(145,053) |
|
(115,052) |
|
|
4,299,353 |
|
2,745,853 |
現在のところ |
|
4,150,629 |
|
2,580,776 |
当面ではない |
|
148,724 |
|
165,077 |
|
|
4,299,353 |
|
2,745,853 |
(i) | 未開票収入とは、その月のガス供給部分であり、その計量と開票はまだ行われていないが、貸借対照表に計上されている。 |
子会社Comgásでは2022年3月10日,6月10日,9月10日にそれぞれ1,274,1,294と1,329号法令を承認し,住宅と商業を除くすべての細分化市場の関税は平均15.60%,18.02%,−0.13%に調整された。
33 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
5.4その他の金融資産
その他の金融資産残高は以下のように構成される
|
|
統合された |
||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
テルスとジャナス株(i) |
|
— |
|
319,727 |
証券買い戻し |
|
91,715 |
|
— |
その他の金融資産 |
|
661 |
|
466 |
|
|
92,376 |
|
320,193 |
現在のところ |
|
92,376 |
|
466 |
当面ではない |
|
— |
|
319,727 |
|
|
92,376 |
|
320,193 |
(i) | 2022年7月、同社は、カーボベルデPinho基金とVioleta基金、およびグループ不動産会社-コサン投資部門への投資を含む投資基金構造の再編を開始した。再編では、これらの投資はコサン社に貢献され、後者は現在直接参加している。RADAR II Properties AGRícolas S.A.,または“RADAR II”(不動産会社)(以前はFundo Verder Pinhoホールディングス)もTellus Brasil Participa≡S.A.(“Tellus”)とJanus Brasil Participa≡S.A.(“JANUS”)の権益を所有しており、他の全面的な収益を公平な価値で計量し、COSAN S.Aは権益法に従ってこのエンティティの直接権益を保持していることから、会社はTellusとJanusが間接的に保有する株式を再分類し、子会社や共同会社に投資するために再分類を開始した |
34 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
5.5関連先
A)関係者との売掛金と売掛金
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
現在の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運営 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
|
6,198 |
|
10,381 |
|
69,587 |
|
54,199 |
Rumo S.A. |
|
1,692 |
|
3,930 |
|
— |
|
— |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.埠頭 |
|
— |
|
— |
|
14,286 |
|
14,286 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A |
|
9,087 |
|
12,007 |
|
— |
|
— |
Aguassanta Participa Róes S.A. |
|
2,187 |
|
2,956 |
|
2,187 |
|
2,956 |
Compass Gás e Energia S.A. |
|
1,512 |
|
2,164 |
|
— |
|
— |
Payly Solu Róes de Pagamentos S.A. |
|
5,736 |
|
1,078 |
|
— |
|
— |
他にも |
|
1,634 |
|
2,492 |
|
285 |
|
361 |
|
|
28,046 |
|
35,008 |
|
86,345 |
|
71,802 |
財務運営 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
|
16,509 |
|
8,978 |
|
16,509 |
|
8,978 |
Ligga S.A. (i) |
|
— |
|
— |
|
72,874 |
|
17,500 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A |
|
95,028 |
|
91,938 |
|
— |
|
— |
|
|
111,537 |
|
100,916 |
|
89,383 |
|
26,478 |
流動資産総額 |
|
139,583 |
|
135,924 |
|
175,728 |
|
98,280 |
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運営 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
|
— |
|
— |
|
47,732 |
|
47,732 |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.埠頭 |
|
— |
|
— |
|
53,571 |
|
64,286 |
|
|
— |
|
— |
|
101,303 |
|
112,018 |
会社と金融業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
|
213,889 |
|
205,957 |
|
213,888 |
|
205,958 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A |
|
200,001 |
|
187,483 |
|
— |
|
— |
他にも |
|
— |
|
— |
|
492 |
|
235 |
|
|
413,890 |
|
393,440 |
|
214,380 |
|
206,193 |
非流動資産総額 |
|
413,890 |
|
393,440 |
|
315,683 |
|
318,211 |
関係者の売掛金 |
|
553,473 |
|
529,364 |
|
491,411 |
|
416,491 |
(i) | 将来のために前借り資金を増資する。 |
35 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運営 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
|
5,242 |
|
21,173 |
|
310,092 |
|
221,373 |
Rumo S.A. |
|
— |
|
295 |
|
— |
|
— |
Payly Solu Róes de Pagamentos S.A. |
|
— |
|
509 |
|
— |
|
— |
他にも |
|
144 |
|
1,475 |
|
7,561 |
|
6,365 |
|
|
5,386 |
|
23,452 |
|
317,653 |
|
227,738 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会社/財務運営 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
|
52,322 |
|
58,178 |
|
56,029 |
|
59,871 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A |
|
— |
|
13,146 |
|
— |
|
— |
科桑海外有限会社 |
|
34,935 |
|
36,059 |
|
— |
|
— |
コサンルクセンブルク株式会社(i) |
|
1,042,380 |
|
131,797 |
|
— |
|
— |
エルドミッキー天普ベンチャー有限公司 |
|
47,577 |
|
39,975 |
|
— |
|
— |
|
|
1,177,214 |
|
279,155 |
|
56,029 |
|
59,871 |
流動負債総額 |
|
1,182,600 |
|
302,607 |
|
373,682 |
|
287,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会社/財務運営 |
|
|
|
|
|
|
|
|
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A |
|
642,104 |
|
709,275 |
|
— |
|
— |
コサンルクセンブルク株式会社(i) |
|
6,040,183 |
|
3,870,077 |
|
— |
|
— |
エルドミッキー天普ベンチャー有限公司 |
|
— |
|
8,688 |
|
— |
|
— |
科桑海外有限会社 |
|
2,722,223 |
|
2,809,782 |
|
— |
|
— |
非流動負債総額 |
|
9,404,510 |
|
7,397,822 |
|
— |
|
— |
関係者への対応金 |
|
10,587,110 |
|
7,700,429 |
|
373,682 |
|
287,609 |
(i) | 融資を設立し、2029年の債券債務の譲渡によって発生する。 |
36 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
B)関連者取引
|
親会社 |
||||||
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
収入を共有する |
|
|
|
|
|
|
|
ルモ会社 |
1,155 |
|
3,106 |
|
944 |
|
2,514 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
1,072 |
|
2,804 |
|
893 |
|
2,310 |
Payly Solu Róes de Pagamentos S.A. |
83 |
|
226 |
|
45 |
|
113 |
Compass Gás e Energia S.A. |
1,632 |
|
4,506 |
|
1,070 |
|
1,581 |
サンパウロ-サンパウロ-サンパウロ会社 |
— |
|
(1,425) |
|
367 |
|
689 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
45 |
|
107 |
|
45 |
|
113 |
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
(808) |
|
(489) |
|
(1,222) |
|
(3,647) |
|
3,179 |
|
8,835 |
|
2,142 |
|
3,673 |
財務結果 |
|
|
|
|
|
|
|
コサンルクセンブルク株式会社 |
(207,651) |
|
(52,932) |
|
(335,043) |
|
(255,002) |
科桑海外有限会社 |
(140,322) |
|
(72,853) |
|
(276,311) |
|
(289,185) |
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
— |
|
(106) |
|
1,271 |
|
3,544 |
エルドミッキー天普ベンチャー有限公司 |
(1,624) |
|
1,086 |
|
(3,924) |
|
474 |
他にも |
2 |
|
12 |
|
— |
|
82 |
|
(349,595) |
|
(124,793) |
|
(614,007) |
|
(540,087) |
合計する |
(346,416) |
|
(115,958) |
|
(611,865) |
|
(536,414) |
|
統合された |
||||||
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
営業売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
ルモ会社 |
— |
|
— |
|
— |
|
10,636 |
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
291,907 |
|
703,980 |
|
148,309 |
|
362,046 |
他にも |
7,508 |
|
8,188 |
|
— |
|
— |
|
299,415 |
|
712,168 |
|
148,309 |
|
372,682 |
商品/投入品/サービスの購入 |
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A.とあなたの子会社(i) |
(743,183) |
|
(1,907,699) |
|
(393,272) |
|
(835,724) |
他にも |
(3,592) |
|
(4,376) |
|
— |
|
— |
|
(746,775) |
|
(1,912,075) |
|
(393,272) |
|
(835,724) |
収入を共有する |
|
|
|
|
|
|
|
ルモ会社 |
— |
|
— |
|
— |
|
842 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
— |
|
— |
|
45 |
|
113 |
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
(14,776) |
|
(50,187) |
|
(21,347) |
|
(52,344) |
|
(14,776) |
|
(50,187) |
|
(21,302) |
|
(51,389) |
財務結果 |
|
|
|
|
|
|
|
科桑有限公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
168 |
Raízen S.A.とあなたの子会社 |
— |
|
(106) |
|
1,271 |
|
3,539 |
他にも |
1 |
|
(33) |
|
8 |
|
14 |
|
1 |
|
(139) |
|
1,279 |
|
3,721 |
合計する |
(462,135) |
|
(1,250,233) |
|
(264,986) |
|
(510,710) |
(i) | この金額は物流部門への燃料売却と関連がある。 |
37 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
C)上級者と役員の報酬
会社は取締役会が承認した報酬政策を持っている。会社の主な管理者の給与には、賃金、退職後の固定福祉計画への貢献、株式ベースの給与が含まれる。ここで、親会社の2022年9月30日までの業績を以下のように報告する
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
上級管理職と役員の短期的利益 |
12,234 |
|
30,155 |
|
4,319 |
|
25,308 |
株式ベースの支払取引 |
17,906 |
|
44,616 |
|
22,100 |
|
22,545 |
退職後福祉 |
116 |
|
345 |
|
87 |
|
260 |
|
30,256 |
|
75,116 |
|
26,506 |
|
48,113 |
5.6ローン、借入金および債権証
未返済ローンの条項と条件は以下のとおりである
|
|
|
|
親会社 |
|
|
|
|
||||
説明する |
|
索引.索引 |
|
年利率 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
成熟性 |
|
客観化する |
安全じゃない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
優先債券は2029年に満期になります(i) |
|
接頭辞 |
|
0.00% |
|
— |
|
4,226,142 |
|
九月二十九日 |
|
採掘する |
債券.債券 |
|
CDI + 2.65% |
|
16.66% |
|
1,750,133 |
|
1,858,837 |
|
八月二十五日 |
|
投資する |
|
|
CDI + 1.65% |
|
15.53% |
|
759,707 |
|
774,215 |
|
八月二十八日 |
|
運営資本 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
15.35% |
|
421,898 |
|
— |
|
五月二十八日 |
|
運営資本 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
15.81% |
|
1,161,980 |
|
— |
|
五月三十二日 |
|
運営資本 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
15.92% |
|
911,977 |
|
930,301 |
|
8月31日から31日まで |
|
運営資本 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
11.82% |
|
384,298 |
|
374,761 |
|
8月31日から31日まで |
|
運営資本 |
安全だ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業手形(Ii) |
|
CDI + 1.35% |
|
15.18% |
|
7,985,354 |
|
- |
|
九月二十三日 |
|
投資する |
合計する |
|
|
|
|
|
13,375,347 |
|
8,164,256 |
|
|
|
|
現在のところ |
|
|
|
|
|
8,708,478 |
|
269,793 |
|
|
|
|
当面ではない |
|
|
|
|
|
4,666,869 |
|
7,894,463 |
|
|
|
|
(i) | 会社で確認されてルクセンブルク科桑に移転された債務移転がある。したがって,付記5.4に示すように,双方の当事者間で融資合意のそれぞれを認めている. |
(Ii) | 融資費用を差し引いた純額8,000,000レアルの債務のこと。 |
38 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
利子 |
|
統合された |
|
|
|
|
||||
説明する |
|
索引.索引 |
|
年利率 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
成熟性 |
|
客観化する |
安全だ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BNDES |
|
URTJLP |
|
9.09% |
|
2,310,053 |
|
2,598,623 |
|
七月三十一日 |
|
投資する |
|
|
据え置き |
|
5.81% |
|
324,560 |
|
461,756 |
|
1月から25日まで |
|
投資する |
|
|
据え置き |
|
3.50% |
|
466 |
|
727 |
|
1月から24日まで |
|
投資する |
|
|
IPCA + 3.25% |
|
9.18% |
|
1,681,668 |
|
945,663 |
|
四月二十九日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
10.08% |
|
135,637 |
|
154,843 |
|
四月二十九日 |
|
投資する |
建設業 |
|
IPCA |
|
6.73% |
|
778,090 |
|
646,624 |
|
1月から48年まで |
|
投資する |
輸出信用協定 |
|
CDI + 1.03% |
|
13.08% |
|
95,163 |
|
86,707 |
|
2月23日- |
|
投資する |
|
|
CDI + 2.25% |
|
14.52% |
|
63,320 |
|
60,700 |
|
5月26日から26日まで |
|
投資する |
|
|
CDI + 2.07% |
|
14.67% |
|
50,467 |
|
— |
|
3月25日から25日まで |
|
運営資本 |
|
|
CDI + 0.80% |
|
14.56% |
|
343,920 |
|
515,928 |
|
十二月二十三日- |
|
投資する |
決議4131 |
|
据え置き |
|
3.65% |
|
144,063 |
|
148,932 |
|
十一月二十二日 |
|
運営資本 |
債券.債券 |
|
CDI + 1.79% |
|
15.68% |
|
782,743 |
|
753,770 |
|
六月二十七日 |
|
投資する |
|
|
CDI + 1.30% |
|
15.13% |
|
784,637 |
|
746,725 |
|
十月二十七日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 4.77% |
|
10.78% |
|
665,823 |
|
694,898 |
|
六月三十一日 |
|
投資する |
輸出信用協定 |
|
欧州銀行間同業借り換え金利+0.58% |
|
1.94% |
|
63,543 |
|
95,460 |
|
九月二十六日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
18.47% |
|
73,490 |
|
— |
|
1月から30日まで |
|
投資する |
商業手形 |
|
CDI + 1.35% |
|
15.18% |
|
7,985,354 |
|
— |
|
九月二十三日 |
|
投資する |
|
|
|
|
|
|
16,282,997 |
|
7,911,356 |
|
|
|
|
安全じゃない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外国からの融資 |
|
据え置き |
|
1.40% |
|
30,247 |
|
37,674 |
|
十一月二十二日 |
|
運営資本 |
|
|
6M Libor + 1.50% |
|
3.72% |
|
212,910 |
|
263,501 |
|
十二月二十二日 |
|
採掘する |
|
|
接頭辞 |
|
0.00% |
|
— |
|
857 |
|
九月二十二日 |
|
投資する |
|
|
接頭辞 |
|
1.90% |
|
121,096 |
|
150,649 |
|
十二月二十三日- |
|
投資する |
決議4131 |
|
接頭辞 |
|
5.50% |
|
45,956 |
|
— |
|
五月二十三日 |
|
投資する |
|
|
接頭辞 |
|
3.67% |
|
405,449 |
|
438,823 |
|
五月二十三日 |
|
投資する |
|
|
接頭辞 |
|
2.13% |
|
1,007,192 |
|
— |
|
二月二十五日 |
|
投資する |
|
|
接頭辞 |
|
1.36% |
|
380,088 |
|
414,378 |
|
2月-24日 |
|
投資する |
永久ノート |
|
接頭辞 |
|
8.25% |
|
2,737,373 |
|
2,825,420 |
|
十一月-四十 |
|
採掘する |
優先債券は2023年に満期になります |
|
接頭辞 |
|
0.00% |
|
— |
|
685,550 |
|
3月23日から23日まで |
|
採掘する |
優先債券は2025年に満期になります |
|
接頭辞 |
|
0.00% |
|
— |
|
2,981,335 |
|
1月から22日まで |
|
採掘する |
優先債券は2027年に満期になります |
|
接頭辞 |
|
7.00% |
|
3,597,745 |
|
4,305,928 |
|
1月から27日まで |
|
採掘する |
優先債券は2028年に満期になります |
|
接頭辞 |
|
5.25% |
|
2,210,725 |
|
2,700,621 |
|
1月から28日まで |
|
採掘する |
優先債券は2029年に満期になります |
|
接頭辞 |
|
5.50% |
|
4,039,648 |
|
4,226,142 |
|
九月二十九日 |
|
採掘する |
優先債券は2032年に満期になります |
|
接頭辞 |
|
4.20% |
|
2,139,718 |
|
2,800,716 |
|
1月から32日まで |
|
採掘する |
繰り上げ返済する |
|
3M Libor + 1.00% |
|
1.59% |
|
108,165 |
|
111,955 |
|
十月二十三日 |
|
運営資本 |
|
|
1.27% |
|
1.27% |
|
149,360 |
|
166,355 |
|
七月二十三日 |
|
運営資本 |
債券.債券 |
|
IPCA + 4.68% |
|
10.69% |
|
505,604 |
|
543,752 |
|
2月-26日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 4.50% |
|
10.50% |
|
1,524,070 |
|
1,483,873 |
|
2月-29日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 3.60% |
|
9.55% |
|
375,291 |
|
361,862 |
|
十二月三十日- |
|
運営資本 |
|
|
CDI + 2.65% |
|
16.66% |
|
1,750,133 |
|
1,858,837 |
|
八月二十五日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 6.80% |
|
12.93% |
|
923,033 |
|
891,972 |
|
四月三十日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 3.90% |
|
9.86% |
|
1,079,758 |
|
1,018,844 |
|
十月二十九日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 5.73% |
|
11.80% |
|
538,819 |
|
505,584 |
|
十月三十三日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 4.00% |
|
9.97% |
|
968,320 |
|
952,671 |
|
十二月-三十五 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 4.54% |
|
10.54% |
|
108,770 |
|
126,668 |
|
Jun-36 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 7.48% |
|
13.65% |
|
183,057 |
|
165,478 |
|
十二月二十二日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 7.36% |
|
13.52% |
|
119,247 |
|
108,451 |
|
十二月二十五日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 5.87% |
|
11.95% |
|
934,170 |
|
873,474 |
|
十二月二十三日- |
|
投資する |
|
|
IPCA + 4.33% |
|
10.32% |
|
533,760 |
|
501,278 |
|
10月24日から24日まで |
|
投資する |
|
|
IGPM + 6.10% |
|
14.53% |
|
384,628 |
|
352,235 |
|
五月二十八日 |
|
投資する |
|
|
CDI +0.50% |
|
0.00% |
|
— |
|
2,033,161 |
|
十月二十二日 |
|
投資する |
|
|
CDI + 1.95% |
|
15.87% |
|
794,856 |
|
717,651 |
|
八月二十四日 |
|
投資する |
|
|
CDI + 1.45% |
|
15.30% |
|
414,305 |
|
— |
|
十二月二十六日 |
|
投資する |
|
|
IPCA + 5.12% |
|
11.15% |
|
490,654 |
|
484,974 |
|
8月31日から31日まで |
|
投資する |
|
|
IPCA + 5.22% |
|
11.26% |
|
472,641 |
|
477,578 |
|
八月三十六日 |
|
投資する |
|
|
CDI + 1.65% |
|
15.53% |
|
759,707 |
|
774,215 |
|
八月二十八日 |
|
運営資本 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
15.92% |
|
911,977 |
|
930,301 |
|
8月31日から31日まで |
|
運営資本 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
15.35% |
|
421,898 |
|
— |
|
五月二十八日 |
|
運営資本 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
15.81% |
|
1,161,980 |
|
— |
|
五月三十二日 |
|
運営資本 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
11.82% |
|
384,298 |
|
374,761 |
|
8月31日から31日まで |
|
運営資本 |
運営資本 |
|
CDI + 2.75% |
|
15.47% |
|
100,166 |
|
100,157 |
|
六月二十二日 |
|
運営資本 |
|
|
SOFR + 1.50% |
|
1.50% |
|
2,413,514 |
|
— |
|
五月二十七日 |
|
運営資本 |
|
|
|
|
|
|
35,440,328 |
|
37,747,681 |
|
|
|
|
合計する |
|
|
|
|
|
51,723,325 |
|
45,659,037 |
|
|
|
|
現在のところ |
|
|
|
|
|
11,654,313 |
|
4,241,368 |
|
|
|
|
当面ではない |
|
|
|
|
|
40,069,012 |
|
41,417,669 |
|
|
|
|
39 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
デリバティブに連結された債務については、実質金利は付記5.10に記載されている。
平均金利を計算するには、毎年の平均CDI金利は12.06%である。そう思われています。(年率9.15%2021年12月31日)とTJLP年率6.65%(年率5.32%2021年12月31日)。
非流動に分類される融資、融資、債券の満期日は以下の通り
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
13ヶ月から24ヶ月 |
|
571,971 |
|
569,676 |
|
3,855,107 |
|
4,339,743 |
25~36ヶ月 |
|
570,134 |
|
569,676 |
|
3,769,247 |
|
2,968,458 |
37ヶ月から48ヶ月 |
|
— |
|
571,582 |
|
1,947,958 |
|
4,029,690 |
49ヶ月から60ヶ月 |
|
372,687 |
|
— |
|
6,375,282 |
|
984,015 |
61ヶ月から72ヶ月 |
|
772,797 |
|
365,786 |
|
5,370,772 |
|
6,902,914 |
73ヶ月から84ヶ月 |
|
426,476 |
|
370,455 |
|
6,664,477 |
|
4,701,952 |
85ヶ月から96ヶ月 |
|
793,267 |
|
4,604,494 |
|
2,593,423 |
|
6,595,854 |
97ヶ月以上 |
|
1,159,537 |
|
842,794 |
|
9,492,746 |
|
10,895,043 |
|
|
4,666,869 |
|
7,894,463 |
|
40,069,012 |
|
41,417,669 |
融資、融資、債券の帳簿価値は以下の通貨で計算される
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
ブラジルレアル |
|
13,375,347 |
|
3,938,114 |
|
31,916,530 |
|
23,304,742 |
ドル |
|
— |
|
4,226,142 |
|
19,378,998 |
|
21,806,154 |
ポンド |
|
— |
|
— |
|
364,254 |
|
451,824 |
ユーロ.ユーロ |
|
— |
|
— |
|
63,543 |
|
96,317 |
|
|
13,375,347 |
|
8,164,256 |
|
51,723,325 |
|
45,659,037 |
永久手形を除いて、すべての満期日のドル建ての債務は派生ツール(付記5.11)によって外貨リスクをヘッジする。
以下は、2022年9月30日までの融資、融資、債券の変化である
40 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
親会社 |
|
統合された |
2022年1月1日 |
|
8,164,256 |
|
45,659,037 |
業務合併(付記9.2) |
|
— |
|
12,825 |
大きく育てる |
|
9,450,210 |
|
14,231,104 |
元金の償還 |
|
— |
|
(6,153,926) |
利子の支払い |
|
(653,068) |
|
(2,447,313) |
接続する(i) |
|
(4,051,050) |
|
— |
利子、為替レート、公正価値 |
|
464,999 |
|
421,598 |
2022年9月30日 |
|
13,375,347 |
|
51,723,325 |
(i) | この金は2029年債券の債務移転と関係がある 科桑ルクセンブルクです。 |
A)保証
各契約によると、Rumo子会社は開発銀行と融資契約を締結し、銀行保証のある投資を目的としており、平均コストは年間0.77%である。実際の保証(資産)や信託口座を通じて。契約した銀行保証残高は2022年9月30日現在で3,145,287レアル(2021年12月31日現在3,328,076レアル)である。
子会社Mooveはサンタンド銀行(Banco Santander S.A.)の保証を持ち、Mooveアルゼンチンの融資に保証を提供し、平均年間コストは0.18%である。契約保証残高は2022年9月30日現在850万レアルであり、2021年12月31日まで比較可能な残高はない。
41 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
B)利用可能なクレジット限度額
同社とAAに格付けされた銀行との信用限度額は2022年9月30日現在で550,000レアル(2021年12月31日現在250,000レアル)と709,508レアル(2021年12月31日現在898,023レアル)である。Rumo S.A.の場合、Comgásは約1,500,000レアル(2021年12月31日現在約2,500,000レアル)、Sulgásは約108,797レアルである。これらのクレジット限度額の使用は、いくつかの契約条件に制限されている。
C)財務契約
主なローン手配の条項によると、当社及びその付属会社は以下の財務契約を遵守しなければならない
債務 |
会社 |
トリガー |
比率.比率 |
第4期債券 |
Comgás S.A. |
短期負債/総負債(Iii)0.6倍以上はできない |
0.11 |
債券第4~第9号 |
Comgás S.A. |
純債務(I)/EBITDA(Ii)4.0 xを超えてはならない |
1.50 |
BNDES |
Comgás S.A. |
||
決議4131 |
Comgás S.A. |
||
第1期債券--COSAN Logístia |
科桑株式会社 |
2.93 |
|
優先債券は2027年に満期になります |
コサンルクセンブルク株式会社 |
純債務形式(四)/EBITDA形式(二)|(四)3.5 x以下 |
3.05 |
優先債券は2029年に満期になります |
コサンルクセンブルク株式会社 |
||
優先債券は2028年に満期になります |
Rumo S.A. |
純債務(I)/EBITDA(Ii)3.0 x以下 |
2.40 |
優先債券は2032年に満期になります(Vi) |
Rumo S.A. |
||
BNDES |
Rumo S.A. |
EBITDA(Ii)/総合財務結果(V)2.0 x以上 |
3.91 |
BNDES |
スルガス |
純債務(I)/EBITDA(Ii)3.5倍を超えてはならない |
(1.49) |
BNDES |
スルガス |
短期負債/総負債(Iii)0.8 xを超えられない |
0.01 |
(i) | 純債務には、流動および非流動債務、現金および現金等価物、および有価証券の純額が含まれる。 |
(Ii) | 過去12カ月間の累計EBITDAに相当する。 |
(Iii) | 負債とは、流動および非流動融資、融資および債券、賃貸、および流動および非流動派生金融商品の合計である |
(Iv) | 純債務とEBITDA予想数は、合弁企業の財務情報を含む。純債務とEBITDA予想数は非公認会計基準の測定基準である。 |
(v) | 純負債の財務結果は純負債のコストで表される。2032は持続可能な発展にリンクした債券の問題であり,2020年12月の基準日から2026年までに17.6%,2030年には1トンあたり利用可能キロ(TKU)21.6%の温室効果ガス排出量を削減する持続可能な目標がある。 ルモこれらの目標に達しなければ、金利は25ベーシスポイント引き上げられ、これは金利を4.45%に引き上げることになる。 |
その会社の他の融資、融資、そして債券には財政的条項がない。
2022年9月30日現在、会社とその子会社はすべての金融と非金融契約を遵守している。
融資条項には交差違約準備が含まれている。
42 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
D)公正価値と金融リスクの開放
融資の公正価値は,その隠れ割引率を用いた割引キャッシュフローに基づく.これらは階層構造において第2レベル公正価値(付記5.11)に分類される.観測不可能なデータを用いているため,自身の信用リスクを含む.
当社の融資リスクの詳細は付記5.12に掲載されています。
5.7貿易の支払
貿易売掛金とその他の売掛金の短期的な性質により,帳簿金額はその公正価値と同じである。
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
材料とサービス供給者 |
|
23,194 |
|
4,506 |
|
2,728,423 |
|
1,891,023 |
天然ガス/輸送および物流供給者 |
|
— |
|
— |
|
1,647,130 |
|
1,362,481 |
|
|
23,194 |
|
4,506 |
|
4,375,553 |
|
3,253,504 |
43 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
5.8件の賃貸契約
2022年9月30日現在の賃貸契約の変動状況は以下の通り
|
|
親会社 |
|
統合された |
2022年1月1日 |
|
40,047 |
|
3,267,678 |
業務合併(付記9.2) |
|
— |
|
122,135 |
足し算 |
|
542 |
|
250,138 |
処置する |
|
(7,769) |
|
(11,027) |
利子 |
|
2,392 |
|
286,724 |
元金の償還 |
|
(3,726) |
|
(282,074) |
利子の支払い |
|
(2,981) |
|
(155,290) |
契約調整 |
|
120 |
|
188,740 |
販売可能な非流動負債に再分類する |
|
— |
|
(105,131) |
負債間の移転 |
|
— |
|
(4,973) |
2022年9月30日 |
|
28,625 |
|
3,556,920 |
現在のところ |
|
6,892 |
|
469,696 |
当面ではない |
|
21,733 |
|
3,087,224 |
|
|
28,625 |
|
3,556,920 |
前の表で強調した償却と割り当て利息および為替の差を除いて、他の賃貸プロトコルは収入に以下の影響を与え、これらの影響は賃貸負債の計量に計上されていない
|
統合された |
||||||
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
|
|
|
|
||||
賃貸負債計量を計上しない可変賃貸支払い |
15,603 |
|
40,993 |
|
9,920 |
|
25,347 |
短期借約に関する支出 |
3,501 |
|
12,041 |
|
7,953 |
|
25,520 |
低価値資産のレンタルに関する料金は、短期レンタルは含まれておりません |
244 |
|
1,024 |
|
255 |
|
726 |
|
19,348 |
|
54,058 |
|
18,128 |
|
51,593 |
情報を付加する
CVM指令通知2/2019によると、増量率を使用した取引において、予想分期現在値に将来インフレ予想を加えて計量すれば、2022年9月30日までの賃貸負債、使用権、財務費用、減価償却費用残高は公式列の残高となる
44 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
||||||||
勘定.勘定 |
|
登録されている |
|
公式ノート |
|
%変化 |
|
登録されている |
|
公式ノート |
|
%変化 |
賃貸負債 |
|
(2,109,467) |
|
(2,287,387) |
|
8% |
|
(2,121,577) |
|
(2,287,777) |
|
8% |
余剰使用権 |
|
6,538,251 |
|
6,550,972 |
|
0% |
|
6,743,631 |
|
6,755,661 |
|
0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年9月30日 |
||||||||
勘定.勘定 |
|
登録されている |
|
公式ノート |
|
%変化 |
|
登録されている |
|
公式ノート |
|
%変化 |
財務費用 |
|
(210,467) |
|
(198,584) |
|
-6% |
|
(253,446) |
|
(265,511) |
|
5% |
減価償却費用 |
|
(216,508) |
|
(221,377) |
|
2% |
|
(280,462) |
|
(285,462) |
|
2% |
契約ごとの条項によると、使用料率は10.9%から14.8%である。
子会社RUMOが記録した残高には、Malha Central契約とMalha Paulista契約更新修正案が含まれており、これらの残高は暗黙的な比率が決定されているため、CVM通書の負債や使用権標的に歪みを生じることはない。これらの契約の賃貸負債は2022年9月30日現在で2,014,472レアル(2021年12月31日現在1,185,207レアル)である。2022年9月30日現在、負債に潜在的なPIS/COFINS信用は6,088レアル(2021年12月31日現在6,154レアル)である。
45 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
5.9部門金融資産と負債
2022年9月30日現在の業界金融資産(負債)の純額の変動状況は以下の通り
|
|
資産 |
|
負債.負債 |
|
合計する |
2021年12月31日 |
|
558,310 |
|
(1,372,283) |
|
(813,973) |
ガス代(i) |
|
(306,347) |
|
— |
|
(306,347) |
税金控除(Ii) |
|
— |
|
14,699 |
|
14,699 |
貨幣変動(Iii) |
|
65,134 |
|
(91,329) |
|
(26,195) |
IGP-M(Iv) |
|
82,120 |
|
— |
|
82,120 |
業務合併(付記9.2)(Ii) |
|
59,757 |
|
(140,405) |
|
(80,648) |
2022年9月30日 |
|
458,974 |
|
(1,589,318) |
|
(1,130,344) |
|
|
|
|
|
|
|
現在のところ |
|
298,719 |
|
(71,167) |
|
227,552 |
当面ではない |
|
160,255 |
|
(1,518,151) |
|
(1,357,896) |
|
|
458,974 |
|
(1,589,318) |
|
(1,130,344) |
(I)天然ガス購入コストは、関税に含まれるコストと比較して、ARSESPの決定が産業部門の関税を四半期ごとに回収することを規定しているため、完全に流動資産に分類されており、これは子会社Comgásの天然ガス流通数の大きな部分である。
(二)当期税収割引控除純額をいう。
(3)SELIC為替レートに基づいて経常天然ガス口座と仮信用の通貨調整を行う。
(4)住宅·商業部分IGP-Mは支出を延期する
46 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
5.10デリバティブ金融商品
|
親会社 |
||||||
|
概念上の |
|
公正価値 |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
為替派生商品 |
|
|
|
|
|
|
|
長期合意 |
123,980 |
|
2,994,267 |
|
(15,712) |
|
(220) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金利と為替レートリスク |
|
|
|
|
|
|
|
交換協定(株) |
1,515,827 |
|
1,074,113 |
|
70,831 |
|
270,462 |
スワップ協定(金利) |
674,300 |
|
324,300 |
|
(37,580) |
|
(75,618) |
交換協定(交換と金利) |
7,318,840 |
|
5,495,733 |
|
1,149,190 |
|
2,226,752 |
|
9,508,967 |
|
6,894,146 |
|
1,182,441 |
|
2,421,596 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融商品総額 |
|
1,166,729 |
|
2,421,376 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
8,827 |
|
54,963 |
非流動資産 |
|
|
|
|
1,464,657 |
|
2,507,893 |
流動負債 |
|
|
|
|
(15,712) |
|
(31,202) |
非流動負債 |
|
|
|
|
(291,043) |
|
(110,278) |
合計する |
|
|
|
|
1,166,729 |
|
2,421,376 |
|
統合された |
||||||
|
概念上の |
|
公正価値 |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
為替派生商品 |
|
|
|
|
|
|
|
長期合意 (i) |
318,385 |
|
3,313,428 |
|
(10,138) |
|
21,305 |
取引所オプション契約(Ii) |
700,695 |
|
— |
|
34,269 |
|
— |
商品オプション契約 |
— |
|
— |
|
24,240 |
|
— |
|
1,019,080 |
|
3,313,428 |
|
48,371 |
|
21,305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
電力デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
長期合意(Iii) |
205,928 |
|
1,407,476 |
|
(66,341) |
|
(248,123) |
|
205,928 |
|
1,407,476 |
|
(66,341) |
|
(248,123) |
金利と為替レートリスク |
|
|
|
|
|
|
|
交換協定(株)(Iv) |
1,515,827 |
|
1,074,113 |
|
70,831 |
|
270,462 |
交換協定(金利とインフレ) (v) |
6,214,861 |
|
6,590,408 |
|
(52,370) |
|
77,913 |
スワップ協定(金利) |
6,224,300 |
|
3,019,917 |
|
(241,689) |
|
154,654 |
交換協定(交換と金利) (v) |
7,588,813 |
|
13,223,981 |
|
1,109,229 |
|
3,380,554 |
|
21,543,801 |
|
23,908,419 |
|
886,001 |
|
3,883,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融商品総額 |
|
868,031 |
|
3,656,765 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
249,010 |
|
194,878 |
非流動資産 |
|
|
|
|
2,377,449 |
|
4,538,048 |
流動負債 |
|
|
|
|
(1,101,781) |
|
(925,650) |
非流動負債 |
|
|
|
|
(656,647) |
|
(150,511) |
合計する |
|
|
|
|
868,031 |
|
3,656,765 |
47 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
(I)当社及びその付属会社TRSP、Moove及びCompass Comercializa≡oは長期外貨契約及び/又はオプションを有し、外貨及び商品とリンクして、外貨リスク及び支出をヘッジする
(Ii)天然ガスデリバティブ取引は、銀行取引相手と取引し、決算日の契約価格と平倉契約されていない市場価格との差額に基づいて、損益において公正価値で確認する。
(3)子会社Compass Comercializa≡oは、エネルギー消費または供給の需要および見積もりを満たすための一連のエネルギー契約(購入および販売)を有する。また、長期頭寸からなる契約の組み合わせもあり、一般に短期的である。この製品の組み合わせについては、販売契約の購入約束はありません。
(Iv)当社は、商業銀行とデリバティブ取引を締結するか、または総リターンを交換する。財務上決済される総リターンに基づいて、科桑は期間配当調整されたCSAN 3株価変化のリターンを獲得し、CDI+利差を参考にした年間利息を支払う。CSAN 3株と総リターン交換の同値契約価値は61,983,012株,初期総価値は1,074,112レアルであった。一部の業務はその子会社Rumo S.A.のRAIL 3株で保証されている。2022年9月30日現在、会社の財務支出項目に記録されている時価ベースの結果は19,178レアルである。
(V)子会社RUMOは、CDIに対するドル+固定利息および負債のパーセンテージで資産を計算するために、利息および外国為替交換業務契約を締結した。利息とインフレスワップ業務の中で、会社はIPCA+固定金利に積極的に参加し、CDIのパーセンテージに受動的に参加している。
債務派生金融商品は投機投資としてではなく、経済的ヘッジ目的にのみ使用される。
A)公正価値ヘッジ
当社の一部の業務は公正価値裁定期間保証会計を採用し、ヘッジ保証ツールと期限項目はすべて公正価値損益の計量と確認に基づいている。
ヘッジ項目とヘッジツールの間には経済関係があり、金利と為替レートスワップの条項は固定金利ローンの条項、すなわち名目金額、期限、支払いに対応するからだ。金利と為替スワップの基礎リスクはヘッジリスク部分と同様であるため、当社はヘッジ関係のために1:1のカバー比率を構築した。ヘッジの有効性をテストするために、当社は現金フロー法を採用し、ヘッジツールの公正価値変動とヘッジリスクを占めるべきヘッジ項目の公正価値変動を比較した。当社が評価した期限内にヘッジ関係に影響を与えると予想されるヘッジ無効の源は,主に,(I)被ヘッジ項目の減少や修正,および(Ii)当社または契約スワップ取引相手の信用リスクが変化することである.ヘッジツールとして指定された項目に関する金額は以下のとおりである
48 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
|
帳簿価値 |
累計公正価値調整 |
|||||||
|
概念上の |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
||
為替レート対沖 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
項目を指定する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
プレミアムチケット2025(ルクセンブルクルモ) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
259,866 |
||
プレミアムチケット2028(ルクセンブルクルモ) |
(2,791,600) |
|
(2,210,725) |
|
(2,700,621) |
|
(380,619) |
|
43,154 |
||
プレミアムチケット2032(ルクセンブルクルモ) |
(2,758,400) |
|
(2,139,718) |
|
(2,938,939) |
|
(678,771) |
|
(679,564) |
||
PPE 1(Moove) |
(157,800) |
|
(162,447) |
|
— |
|
7,148 |
|
— |
||
PPE 2(Moove) |
(110,400) |
|
(107,832) |
|
— |
|
5,606 |
|
— |
||
債務総額 |
(5,818,200) |
|
(4,620,722) |
|
(5,639,560) |
|
(1,046,636) |
|
(376,544) |
||
デリバティブ金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
プレミアムスワップ手形2025(ルクセンブルクルモ) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(120,326) |
||
プレミアムスワップ手形2028(ルクセンブルクルモ) |
2,791,600 |
|
(276,275) |
|
266,526 |
|
542,800 |
|
277,542 |
||
プレミアムチケット2032(ルクセンブルクルモ) |
2,758,400 |
|
(22,508) |
|
675,572 |
|
698,080 |
|
675,572 |
||
交換PPE 1(Moove) |
157,800 |
|
(10,258) |
|
— |
|
(10,258) |
|
— |
||
交換PPE 2(Moove) |
110,400 |
|
(6,219) |
|
— |
|
(6,219) |
|
— |
||
導関数合計 |
5,818,200 |
|
(315,260) |
|
942,098 |
|
1,224,403 |
|
832,788 |
||
合計する |
— |
|
(4,935,982) |
|
(4,697,462) |
|
177,767 |
|
456,244 |
|
|
|
帳簿価値 |
|
累計公正価値調整 |
||||||
|
概念上の |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
||
金利ヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
項目を指定する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
高級手形2023(コサンルクセンブルク) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(188,083) |
||
債券5第6期-シングルセット(Comgás) |
(684,501) |
|
(934,170) |
|
(873,474) |
|
(60,696) |
|
17,184 |
||
BNDESプロジェクト8(Comgás) |
(1,000,000) |
|
(866,692) |
|
(921,949) |
|
55,257 |
|
(921,949) |
||
債券(Rumo) |
(5,530,408) |
|
(5,517,092) |
|
(5,359,574) |
|
(168,211) |
|
149,491 |
||
FINEM(ルモ) |
(30,781) |
|
(28,915) |
|
— |
|
(981) |
|
— |
||
建行(Rumo) |
(649,138) |
|
(778,090) |
|
— |
|
(1,387) |
|
— |
||
債務総額 |
(7,894,828) |
|
(8,124,959) |
|
(7,154,997) |
|
(176,018) |
|
(943,357) |
||
デリバティブ金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
スワップ手形2023(コサンルクセンブルク) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10,057 |
||
債券5第6期-シングルセット(Comgás) |
684,501 |
|
188,393 |
|
(189,928) |
|
(1,535) |
|
(401,669) |
||
BNDESプロジェクト8(Comgás) |
1,000,000 |
|
(95,279) |
|
51,220 |
|
(42,624) |
|
51,220 |
||
交換債券(Rumo) |
5,530,408 |
|
(220,845) |
|
(75,806) |
|
145,039 |
|
(196,959) |
||
FINEM(ルモ) |
30,781 |
|
(594) |
|
— |
|
594 |
|
— |
||
建行(Rumo) |
649,138 |
|
(14,521) |
|
— |
|
14,521 |
|
— |
||
導関数合計 |
7,894,828 |
|
(142,846) |
|
(214,514) |
|
115,995 |
|
(537,351) |
||
合計する |
— |
|
(8,267,805) |
|
(7,369,511) |
|
(60,023) |
|
(1,480,708) |
49 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
B)公正価値代替案
いくつかの派生ツールは調査可能なヘッジ構造とリンクされていない。
当社はヘッジ負債(ヘッジ対象)を指定して公正価値で損益を計上することを選択した。派生ツールが常に損益によって公平な価値で計算されることを考慮すると、会計影響はヘッジ保証ファイルによって得られた影響と同じである
|
|
|
|
|
帳簿価値 |
|
累計公正価値調整 |
||||
|
|
|
概念上の |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
為替レート |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級手形2027(コサンルクセンブルク) |
USD+7.0% |
|
(3,514,290) |
|
(3,597,745) |
|
(4,305,928) |
|
957,298 |
|
313,052 |
輸出信用協定 |
EUR + 0.58% |
|
(100,198) |
|
(63,543) |
|
(95,460) |
|
(900) |
|
15,827 |
決議第4,131(RUMO)号 |
USD + 2.20% |
|
(100,000) |
|
(144,063) |
|
(148,932) |
|
(731) |
|
9,185 |
決議第4,131号(Comgás-2018) |
USD + 3.67% |
|
(268,125) |
|
(405,449) |
|
(438,823) |
|
5,094 |
|
(18,230) |
決議第4,131号(Comgás-2021) |
USD + 1.36% |
|
(407,250) |
|
(380,088) |
|
(414,378) |
|
25,989 |
|
5,526 |
決議第4,131号(Comgás-2022) |
USD + 2.51% |
|
(1,097,400) |
|
(1,007,192) |
|
— |
|
77,781 |
|
— |
合計する |
|
|
(5,487,263) |
|
(5,598,080) |
|
(5,403,521) |
|
1,064,531 |
|
325,360 |
派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交換高級手形2027(コサンルクセンブルク) |
126.85% do CDI |
|
3,514,290 |
|
1,353,361 |
|
2,047,237 |
|
(668,560) |
|
45,181 |
インフレと金利交換(RUMO) |
107%のCDI |
|
100,198 |
|
12,360 |
|
30,535 |
|
18,175 |
|
(10,658) |
インフレと金利交換(RUMO) |
118%CDIを行う |
|
100,000 |
|
42,069 |
|
47,527 |
|
5,458 |
|
(15,874) |
EIB 3第3期(Comgás) |
88.5%CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
844 |
EIB 4第4期(Comgás) |
81.1%CDIを行う |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,583 |
決議第4,131号(Comgás-2018) |
107.9% do CDI |
|
268,125 |
|
124,696 |
|
168,358 |
|
(50,873) |
|
20,794 |
決議第4,131号(Comgás-2020) |
CDI + 2.75% |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
15,711 |
決議第4,131号(Comgás-2021) |
CDI + 1.25% |
|
407,250 |
|
(33,333) |
|
(514) |
|
(71,701) |
|
(6,628) |
決議第4,131号(Comgás-2022) |
CDI + 1.20% |
|
1,097,400 |
|
(114,846) |
|
— |
|
(171,692) |
|
— |
導関数合計 |
|
|
5,487,263 |
|
1,384,307 |
|
2,293,143 |
|
(939,193) |
|
51,953 |
合計する |
|
|
— |
|
(4,213,773) |
|
(3,110,378) |
|
125,338 |
|
377,313 |
50 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
|
|
|
帳簿価値 |
|
累計公正価値調整 |
||||
|
|
|
概念上の |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
金利.金利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券第4期-第2シリーズ(Comgás) |
IPCA + 7.48% |
|
(180,546) |
|
(183,057) |
|
— |
|
(183,057) |
|
— |
債券第4期-第3シリーズ(Comgás) |
IPCA + 7.36% |
|
(114,818) |
|
(119,247) |
|
— |
|
(119,247) |
|
— |
債券第6期-単シリーズ(Comgás) |
IPCA + 4.33% |
|
(523,993) |
|
(533,760) |
|
— |
|
(533,760) |
|
— |
債券9 RD発行-1 RDシリーズ(Comgás) |
IPCA + 5.12% |
|
(500,000) |
|
(490,654) |
|
(484,974) |
|
(5,680) |
|
(484,974) |
債券第9期-第2期(Comgás) |
IPCA + 5.22% |
|
(500,000) |
|
(472,641) |
|
(477,578) |
|
4,937 |
|
(477,578) |
BNDESプロジェクト6と7(Comgás) |
IPCA + 4.10% |
|
(160,126) |
|
(135,637) |
|
— |
|
(135,637) |
|
— |
BNDESプロジェクト8(Comgás) |
IPCA + 3.25% |
|
(870,149) |
|
(814,976) |
|
— |
|
(814,976) |
|
— |
債券(Rumo) |
IPCA + 4.68% |
|
(420,000) |
|
(505,604) |
|
(543,752) |
|
(7,373) |
|
(59,494) |
債券(Rumo) |
IPCA + 4.50% |
|
(600,000) |
|
(666,791) |
|
(676,798) |
|
(22,973) |
|
(9,264) |
合計する |
|
|
(3,869,632) |
|
(3,922,367) |
|
(2,183,102) |
|
(1,817,766) |
|
(1,031,310) |
派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券4第3期-第2期(Comgás) |
94.64% CDI |
|
180,546 |
|
(3,891) |
|
— |
|
(3,891) |
|
— |
債券4第3期-第3期(Comgás) |
112.49% CDI |
|
114,818 |
|
(3,838) |
|
— |
|
(3,838) |
|
— |
債権証6第6期-シングルセット(Comgás) |
89.9% CDI |
|
523,993 |
|
(23,341) |
|
— |
|
(23,341) |
|
— |
債券9RD期-1 RDシリーズ(Comgás) |
109.20% CDI |
|
500,000 |
|
131 |
|
5,776 |
|
(19,681) |
|
5,776 |
債券9第3期-第2期(Comgás) |
110.50% CDI |
|
500,000 |
|
(17,245) |
|
12,939 |
|
(30,108) |
|
12,939 |
BNDESプロジェクト6と7(Comgás) |
87.50% CDI |
|
160,126 |
|
(3,437) |
|
— |
|
(5,497) |
|
— |
BNDESプロジェクト8(Comgás) |
82.94% CDI |
|
870,149 |
|
(25,762) |
|
— |
|
(37,328) |
|
— |
債券(Rumo) |
107% CDI |
|
420,000 |
|
78,006 |
|
71,375 |
|
(6,631) |
|
11,772 |
債券(Rumo) |
105% CDI |
|
600,000 |
|
89,854 |
|
82,344 |
|
(7,510) |
|
(1,789) |
導関数合計 |
|
|
3,869,632 |
|
90,477 |
|
172,434 |
|
(137,825) |
|
28,698 |
合計する |
|
|
— |
|
(3,831,890) |
|
(2,010,668) |
|
(1,955,591) |
|
(1,002,612) |
C)キャッシュフローヘッジ
子会社RumoとMooveは、2022年のいくつかの契約コストを保護するために、いくつかの派生ツールを締結しており、いくつかの場合、ツールおよびヘッジコストが年間の結果に影響を与えるので、ツールをファイル記録付きヘッジ構造にリンクさせないことを選択している
|
|
|
|
|
帳簿価値 |
|
累計公正価値調整 |
||||
|
|
|
概念上の |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
キャッシュフローヘッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NDF(無元金受け渡し長期)(RUMO) |
ドル |
|
51,331 |
|
(784) |
|
— |
|
(784) |
|
— |
NDF(無元金受け渡し長期)(Moove) |
ドル |
|
20,000 |
|
1,274 |
|
— |
|
1,274 |
|
— |
合計する |
|
|
71,331 |
|
490 |
|
— |
|
490 |
|
— |
51 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
5.11公正価値計測の確認
この高級債券はルクセンブルク証券取引所に上場し(付記5.6)、その見積市価で計算すると以下のようになる
|
|
会社 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
高級手形2023 |
|
コサンルクセンブルク株式会社 |
|
— |
|
100.26% |
高級手形2025 |
|
ルモルクセンブルク社です。 |
|
— |
|
103.04% |
高級手形2027 |
|
コサンルクセンブルク株式会社 |
|
100.01% |
|
103.79% |
高級手形2028 |
|
ルモルクセンブルク社です。 |
|
91.42% |
|
103.42% |
高級手形2029 |
|
コサンルクセンブルク株式会社 |
|
90.79% |
|
104.39% |
高級手形2032 |
|
ルモルクセンブルク社です。 |
|
78.12% |
|
94.34% |
永久ノート |
|
科桑海外有限会社 |
|
98.97% |
|
102.17% |
これにより生じる公正価値推定はすべて第2レベルに計上されるが,公正価値は現在値に基づいて決定され,使用される割引率は取引相手や自身の信用リスクに応じて調整されるものや有価価値は除外される.
資産と負債の帳簿価値と公正価値は以下のとおりである
|
|
|
帳簿金額 |
|
公正な価値に応じて計量された資産と負債 |
||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
||||||||
|
注意事項 |
|
|
|
|
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資基金 |
5.1 |
|
667,297 |
|
1,680,328 |
|
— |
|
667,297 |
|
— |
|
— |
|
1,680,328 |
|
— |
有価証券 |
5.2 |
|
9,129,017 |
|
4,388,007 |
|
6,489,622 |
|
2,639,395 |
|
— |
|
— |
|
4,388,007 |
|
— |
その他の金融資産 |
5.4 |
|
92,376 |
|
320,193 |
|
92,376 |
|
— |
|
— |
|
320,193 |
|
— |
|
— |
投資物件 (i) |
11.5 |
|
3,935,653 |
|
3,886,696 |
|
— |
|
— |
|
3,935,653 |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
デリバティブ金融商品 |
5.10 |
|
2,626,459 |
|
4,732,926 |
|
— |
|
2,626,459 |
|
— |
|
— |
|
4,732,926 |
|
— |
合計する |
|
|
16,450,802 |
|
15,008,150 |
|
6,581,998 |
|
5,933,151 |
|
3,935,653 |
|
320,193 |
|
10,801,261 |
|
3,886,696 |
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ローン·借入金および債権証 |
5.6 |
|
(51,723,325) |
|
(45,659,037) |
|
(21,235,149) |
|
(21,536,281) |
|
— |
|
(30,157,655) |
|
(20,214,600) |
|
— |
デリバティブ金融商品 |
5.10 |
|
(1,758,428) |
|
(1,076,161) |
|
— |
|
(1,758,428) |
|
— |
|
— |
|
(1,076,161) |
|
— |
合計する |
|
|
(53,481,753) |
|
(46,735,198) |
|
(21,235,149) |
|
(23,294,709) |
|
— |
|
(30,157,655) |
|
(21,290,761) |
|
— |
(I)農業物件の公正価値は、類似物件を有する取引(物件のタイプ、位置、品質)に適した市場データの直接比較法に基づいて決定され、比較可能な資産を有する潜在的取引の販売見積にある程度基づいている(第3級)。ブラジル技術標準協会(ABNT)が発表した標準に基づいて、公正な価値を確定する方法は市場情報の直接比較を考慮し、例えば市場研究、価値同質化、スポット市場価格、販売、距離、施設、土地獲得、地形と土壌、土地使用(作物タイプ)と降雨量などである。重大な観察不可能な投入は毎年11.65%から様々である。年利13.15%。2022年9月30日。
52 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
5.12金融リスク管理
本付記は財務リスクのリスク開放と、これらのリスクがグループの将来の財務表現にどのように影響する可能性があるかを説明する。関連する場合には、本年度の損益情報が含まれており、より多くの背景情報を増加させる。
リスク |
次のような原因による曝露 |
測定測定 |
管理する |
市場リスク-外貨 |
(I)将来のビジネス取引。 (2)確認されたブラジル通貨建てでない金融資産と負債レアルです。 |
(一)キャッシュフロー予測 (二)感受性分析 |
外貨長期。 |
市場リスク-金利 |
現金及び現金等価物、有価証券、融資、借入金及び債券、リース及び派生ツール。 |
(一)感受性分析 |
金利が入れ替わる。 |
市場リスク-価格 |
将来のビジネス取引です |
(一)キャッシュフロー予測 (二)感受性分析 |
未来の電気エネルギー価格(購入、販売)。 |
信用リスク |
現金及び現金等価物、有価証券取引売掛金、派生商品、関連先売掛金、配当金及び投資性財産。 |
(I)帳簿年齢分析 (Ii)信用格付け |
銀行預金、信用限度額、信用証の多様化。 |
流動性リスク |
融資、借入金及び債券、貿易対応金、その他の金融負債、再融資、リース、派生ツール、関連先への対応金及び配当金。 |
(I)ローリングキャッシュフロー予測 |
約束された信用限度額と借金の便利な利用可能性。 |
会社管理層は経営部門と密接に協力し、財務リスクを識別、評価、ヘッジする。取締役会は、通貨リスク、金利リスク、信用リスク、派生金融商品および非派生金融商品の使用および過剰投資など、世界的なリスクを管理する書面原則と、特定の分野をカバーする政策を提供する。流動資金。
すべての関連基準が満たされている場合、ヘッジ保証会計は適用され、ヘッジ保証ツールと被満期保証項目との間の会計ミスマッチを除去する。これは、ヘッジフロート融資の利子支出を固定金利で確認することと、ヘッジ購入した在庫の利子支出を固定レートで確認することとを効果的に招くことになる。
当社は、為替レート変動と公正価値に応じて計量された利息を行うために、スワップタイプ派生金融商品を持つ新しい債務業務を正式に指定することができます。公正価値オプション(“公正価値オプション”)は、特定の負債の計量クレジットとそのヘッジツールとの間の差に起因する結果の不一致または不一致を除去することを目的としている。したがって、スワップとそれぞれの債務は今公正な価値で計量されている。このような選択は撤回できず、操作された初期会計記録でしかできない。
会社の政策は、投資家、債権者、市場の信頼を促進し、事業の将来の発展を確保するために資本基盤を維持することである。経営陣はそのすべての事業の資本収益が十分かどうかを監視する。
金融商品を利用してこれらの変動分野のリスクをヘッジすることは、経営陣が負担しようとしているリスクを分析することで決定される。
53 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
A)市場リスク
市場リスク管理の目標は、市場リスクをオープン管理と許容可能なパラメータ範囲内にコントロールし、リターンを最適化することである。
同社はデリバティブを使って市場リスクを管理している。このようなすべての取引はリスク管理委員会が定義したガイドライン内で行われる。一般的に、会社はヘッジ会計を適用して損益の変動を管理することを求めている。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、ドルとユーロ建ての資産と負債の為替変動に対する同社の純開放は以下の通り
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
現金と現金等価物 |
651,523 |
|
3,811,598 |
売掛金 |
— |
|
93,326 |
貿易応払い |
(91,564) |
|
(4,721) |
ローン·借入金および債権証 |
(15,944,819) |
|
(19,640,300) |
賃貸借証書 |
(100,741) |
|
(108,365) |
値段が合うかもしれない |
(219,304) |
|
(234,960) |
派生金融商品(名義) |
19,442,375 |
|
21,105,358 |
外貨がオープンして純額 |
3,737,470 |
|
5,021,936 |
為替レート変化に対する収入の敏感性は主にドルとユーロ建ての金融商品から来ており、株式の他の構成要素への影響はキャッシュフローヘッジとして指定された外国為替先物契約から来ている。
2022年9月30日から、ブラジルレアルのドルとユーロに対する合理的な値上がり(弱走)は外貨建て金融商品の計量に影響を与え、そして株式と損益に影響を与え、具体的な金額は以下の通りである。この分析は、他のすべての変数、特に金利は不変であると仮定し、販売および購入を予測するいかなる影響も無視する。重点シナリオ(プラスおよび負の影響、税引前影響)は、可能なシナリオで使用されるドルとユーロの為替レートの25%と50%の差によって定義される。当社の他のすべての通貨の外貨変動に対するリスクは大きくありません
|
|
|
|
|
|
変形場面 |
||||||
計器.計器 |
|
リスク要因 |
|
可能性が高い |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
現金と現金等価物 |
|
貨幣変動 |
|
(24,486) |
|
157,259 |
|
314,518 |
|
(157,259) |
|
(314,518) |
貿易応払い |
|
貨幣変動 |
|
3,160 |
|
(18,941) |
|
(41,042) |
|
25,261 |
|
47,362 |
デリバティブ金融商品 |
|
貨幣変動 |
|
955,915 |
|
200,828 |
|
3,736,432 |
|
(11,045,023) |
|
(14,491,653) |
ローン·借入金および債権証 |
|
貨幣変動 |
|
550,309 |
|
(3,848,627) |
|
(7,697,255) |
|
3,848,627 |
|
7,697,255 |
賃貸借証書 |
|
貨幣変動 |
|
3,477 |
|
(20,839) |
|
(45,155) |
|
27,793 |
|
52,109 |
利益や損失への影響 |
|
|
|
1,488,375 |
|
(3,530,320) |
|
(3,732,502) |
|
(7,300,601) |
|
(7,009,445) |
54 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
実際の機能通貨を使用している会社が取引満期時に、専門的な第三者による推定レート(税引前のプラスおよび負の影響)は以下のようになる可能性がある
|
|
為替感度分析 |
||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
情景 |
||||||||
|
|
|
可能性が高い |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
|
ドル |
|
5.4066 |
|
5.2200 |
|
6.5250 |
|
7.8300 |
|
3.9150 |
|
2.6100 |
ユーロ.ユーロ |
|
5.2904 |
|
5.5332 |
|
6.9165 |
|
8.2998 |
|
4.1499 |
|
2.7666 |
ポンド |
|
6.0197 |
|
6.5772 |
|
8.2215 |
|
9.8658 |
|
4.9329 |
|
3.2886 |
当社とその付属会社は、その借金に関する変動金利の変動を監視し、デリバティブを用いて変動金利変動のリスクを最小限に抑えている。
融資と融資金利は税引き前上昇25%と50%でCDI投資を相殺する感度を以下のように分析した
|
|
|
|
変形場面 |
||||||
オープン金利 |
|
可能性が高い |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
現金と現金等価物 |
|
933,372 |
|
666,878 |
|
893,200 |
|
— |
|
(11,627) |
有価証券 |
|
194,771 |
|
191,039 |
|
239,732 |
|
93,654 |
|
44,961 |
制限現金 |
|
5,163 |
|
1,856 |
|
3,146 |
|
(726) |
|
(2,016) |
分割払いレンタルと特許権 |
|
(148,523) |
|
(185,654) |
|
(222,785) |
|
(111,393) |
|
(74,262) |
賃貸借証書 |
|
(401,787) |
|
(402,553) |
|
(403,322) |
|
(401,025) |
|
(400,266) |
デリバティブ金融商品 |
|
(914,846) |
|
(990,716) |
|
(1,079,018) |
|
(421,889) |
|
(211,397) |
ローン·借入金および債権証 |
|
(3,597,398) |
|
(4,383,747) |
|
(5,185,021) |
|
(2,781,200) |
|
(1,979,926) |
その他財務負債 |
|
(136,579) |
|
(167,510) |
|
(198,441) |
|
(105,649) |
|
(74,718) |
利益や損失への影響 |
|
(4,065,827) |
|
(5,270,407) |
|
(5,952,509) |
|
(3,728,228) |
|
(2,709,251) |
可能な場合は専門的な第三者とブラジル中央銀行(ECB)によってブラジル中央銀行(Banco Central Do Brasil)は2022年10月7日)、具体的には以下の通りである
|
|
可能性が高い |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
セリク |
|
13.54% |
|
16.93% |
|
20.31% |
|
10.16% |
|
6.77% |
CDI |
|
13.44% |
|
16.80% |
|
20.16% |
|
10.08% |
|
6.72% |
TJLP 462(TJLP+1%年率) |
|
7.50% |
|
9.13% |
|
10.75% |
|
5.88% |
|
4.25% |
TJLP |
|
6.50% |
|
8.13% |
|
9.75% |
|
4.88% |
|
3.25% |
IPCA |
|
6.11% |
|
7.64% |
|
9.17% |
|
4.58% |
|
3.06% |
IGPM |
|
4.40% |
|
5.50% |
|
6.60% |
|
3.30% |
|
2.20% |
ロンドン銀行の同業借り換え金利 |
|
4.27% |
|
5.33% |
|
6.40% |
|
3.20% |
|
2.13% |
連邦基金 |
|
4.75% |
|
5.94% |
|
7.13% |
|
3.56% |
|
2.38% |
55 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
電力業務は活発な市場で取引され,貸借対照表日未平倉契約の契約価格と市場価格との差額は公正価値に基づいて損益確認される。
私たちの未完成の電力取引に関する配当金残高は以下の通りです
|
|
|
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
資産 |
|
負債.負債 |
|
純損失 |
|
資産 |
|
負債.負債 |
|
純損失 |
取引操作 |
|
43,203 |
|
(109,544) |
|
(66,341) |
|
69,576 |
|
(317,699) |
|
(248,123) |
敏感性分析のシナリオは市場データと専門源を用いて用意されており,将来の価格を考慮して2022年9月30日までの市場曲線を適用すると以下のようになる
|
|
|
|
変形場面 |
||||||
|
|
可能性が高い |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
取引業務の未実現損失 |
|
(66,341) |
|
(66,340) |
|
(66,340) |
|
(66,341) |
|
(66,341) |
|
|
(66,341) |
|
(66,340) |
|
(66,340) |
|
(66,341) |
|
(66,341) |
2022年7月、子会社Compass Comercializa≡o S.A.は、Raízen S.A.の間接子会社WX Energy Comercializadora de Energia Ltd.と電力購入販売契約譲渡文書を締結した。今回の市場取引により、同社は2022年以降に満期となったすべての契約を全額譲渡した。
天然ガスデリバティブ業務は銀行取引相手と取引し,貸借対照表日未完了契約の契約価格と市場価格との差額に基づいて,損益で公正価値で確認する。
天然ガスデリバティブの未平倉頭寸は以下の通りである
計器.計器 |
|
リスク要因 |
|
可能性が高い |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
ブレントデリバティブ-オプション |
|
価格変動:ドル/バレル |
|
24,284 |
|
62,333 |
|
117,307 |
|
5,259 |
|
312 |
56 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
B)信用リスク
顧客、サプライヤー、取引相手が彼らの財務或いはその他の約束を履行できない時、会社の正常な運営は潜在的な違約に直面させる。当社は一連の多様な取引相手と取引することでそのリスクを軽減することを求めている。しかし、同社は依然として第三者からの予期しない財務故障の影響を受けており、これらの故障はその運営に影響を与える可能性がある。信用リスクに対するリスクの開放は以下の通りである
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
現金と現金等価物 |
15,487,103 |
|
16,174,130 |
売掛金 |
4,299,353 |
|
2,745,853 |
有価証券 |
2,639,395 |
|
4,388,007 |
制限現金 |
118,969 |
|
58,990 |
デリバティブ金融商品 |
2,626,459 |
|
4,732,926 |
関係者の売掛金 |
491,411 |
|
416,491 |
受取配当金と受取配当金利息 |
320,198 |
|
519,965 |
その他の金融資産 |
92,376 |
|
320,193 |
|
26,075,264 |
|
29,356,555 |
当社はその現金管理活動や一時投資に関するリスクに直面している。
流動資産は主に国債や最低格付けAの銀行への他の投資に投資される。銀行と金融機関残高の信用リスクは財政部門が当社の政策に従って管理しています。
賃貸売掛金の信用リスクは、(I)一級顧客と(Ii)二級顧客の2種類に分類される。子会社の投資物件は1級顧客にレンタルされることが多く、期限を過ぎた支払いや違約の歴史はなく、財務状況は良好である。受取賃貸に関する信用リスクを軽減するために、会社の政策は二級顧客へのリスクを最小限に制限している。投資物件の売却に関連する売掛金については、取引初払いを受けた場合にのみ土地所有権を顧客に付与し、リスクを低減する。しかも、所有権は全額未払い金を受け取った後にのみ譲渡されることができる。
黒字資金の投資は承認された取引相手とのみ行われ、各取引相手に割り当てられた信用限度額内でしか行われない。取引相手の信用限度額は年に1回審査され、年間を通じて更新される可能性がある。限度額を定義することは、リスクの集中を最大限に減少させ、取引相手が支払いできなかったことによる財務損失を減少させるためである。現金と現金等価物、有価証券、制限的現金および派生金融商品の信用リスクは、市場で広く受け入れられている格付け機関によって決定され、以下のように配置される
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
AAA級 |
17,177,550 |
|
23,080,390 |
AA型 |
3,390,334 |
|
2,239,266 |
A |
241,200 |
|
— |
BBB |
— |
|
34,397 |
未格付け |
62,842 |
|
— |
|
20,871,926 |
|
25,354,053 |
57 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
C)流動性リスク
当社が流動資金を管理する方法は、正常かつ緊張した場合に、満期債務を返済するのに十分な流動資金があることを可能な限り確保し、受け入れられない損失や会社の名声に損害を与えることなく、会社の名声を損なうことなく、十分な流動資金を有することである。
会社の満期日(契約未割引現金流量に基づく)別の金融負債は以下の通り
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
||||||||
|
最長1年 |
|
1-2年 |
|
3-5年 |
|
5年以上 |
|
合計する |
|
合計する |
ローン·借入金および債権証 |
(12,096,554) |
|
(4,841,060) |
|
(8,767,361) |
|
(37,198,622) |
|
(62,903,597) |
|
(57,375,287) |
貿易応払い |
(4,375,553) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,375,553) |
|
(3,253,504) |
その他財務負債 |
(1,011,341) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,011,341) |
|
(726,423) |
分割して納税する--税金を再申告する |
(53,431) |
|
(2,077) |
|
(89) |
|
(151,038) |
|
(206,635) |
|
(200,664) |
賃貸借証書 |
(453,938) |
|
(446,114) |
|
(1,065,870) |
|
(14,734,779) |
|
(16,700,701) |
|
(15,631,812) |
借約と特許権分割払い |
(196,294) |
|
(203,534) |
|
(198,983) |
|
(602,116) |
|
(1,200,927) |
|
(1,185,076) |
関係者への対応金 |
(373,682) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(373,682) |
|
(287,609) |
配当金に応じる |
(197,213) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(197,213) |
|
(799,634) |
デリバティブ金融商品 |
(1,387,129) |
|
(673,121) |
|
(2,296,000) |
|
2,681,378 |
|
(1,674,872) |
|
6,313,208 |
|
(20,145,135) |
|
(6,165,906) |
|
(12,328,303) |
|
(50,005,177) |
|
(88,644,521) |
|
(73,146,801) |
D)資本管理
会社の政策は、親会社、債権者、市場の信頼を増進させ、業務の将来の発展を確保するために、堅固な資本基盤を維持することである。経営陣は資本収益率を監督し、会社はその経営活動を株主権益総額で割った結果、その各業務を十分に満たすように定義している。
58 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
6その他課税税金
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
コフェンズ-所得税(i) |
|
17,033 |
|
28,696 |
|
996,317 |
|
1,333,868 |
ISMS-国家付加価値税 |
|
— |
|
10 |
|
918,295 |
|
873,203 |
ICMMS CIAP-国家付加価値税 |
|
— |
|
— |
|
109,751 |
|
106,250 |
PIS-所得税 (i) |
|
1,058 |
|
1,968 |
|
350,028 |
|
299,610 |
税金控除 |
|
44,688 |
|
42,932 |
|
44,688 |
|
42,932 |
他にも |
|
4,666 |
|
2,942 |
|
74,985 |
|
145,304 |
|
|
67,445 |
|
76,548 |
|
2,494,064 |
|
2,801,167 |
現在のところ |
|
22,757 |
|
33,616 |
|
1,447,085 |
|
921,472 |
当面ではない |
|
44,688 |
|
42,932 |
|
1,046,979 |
|
1,879,695 |
(i)2021年5月13日、連邦最高裁(“STF”)は第574,706号特別控訴の判決を審結し、商品·サービス流通税(“ISMS”)は、会社の収入/請求書を構成しないため、一般反訴制度の下でこの論点を確立した。すなわち、納税者は領収書に強調表示されたISMS関連金額をPISとCOFINS計算ベースから除外する権利があるため、PISとCOFINS計算ベースから除外する権利があるからである。
59 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
2021年12月31日現在の財務諸表付記6で述べたように、子会社Comgásはこのテーマに関する貸金を確認した。子会社SulgásとGás Brasilianoはこの期間もこのような信用を認めた。
連邦税務局が2008年7月に計算されたPISおよびCOFINS融資資格申請によると、子会社Comgásは2022年3月30日にPISおよびCOFINSのPISおよびCOFINSの毎月支払い、IRPJおよびCSLLの四半期支払いを開始した。短期的に記録された金額は今後12ヶ月以内に使用されると予想される。
7つの在庫
|
|
統合された |
||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
完成品 |
|
1,506,084 |
|
814,320 |
備品と付属品 |
|
176,050 |
|
180,286 |
原材料.原材料 |
|
119,118 |
|
126,889 |
倉庫やその他 |
|
46,008 |
|
27,809 |
|
|
1,847,260 |
|
1,149,304 |
残高は2022年9月30日現在の55 222レアル(2021年12月31日現在の26 841レアル)の古い在庫準備金を差し引いて列報した。
8販売対象資産と負債の保有
会計政策 当社は売却待ちの流動資産を分類し、その帳簿価値が回収される場合には、主に継続使用ではなく販売取引を行う。当該等の非流動資産及び保有販売資産は、その帳簿額面及び販売費用を差し引いた公正価値の両者のうち低い者に計量される。販売費用は、財務および所得税を含まない販売に直接起因することができる増分費用によって表される。 |
60 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
販売の可能性が高く、販売すべき資産または資産を保有するグループがその現在の状況で直ちに販売することができる場合、販売すべき非流動資産を分類する基準に適合するが、販売すべき資産を保有する慣用および慣用条項によって制限されなければならない。本グループの適切な管理層は,資産売却計画に取り組み,買手を決定する計画を開始し,分類日から1年以内にその計画を完成させている.
不動産、建屋、設備および無形資産は、販売待ちの場合は減価償却や償却をしないように分類されている。 販売対象の資産と負債を保有するように分類され、貸借対照表にはそれぞれ流動項目として示されている。 |
2022年7月15日、子会社Rumoは、完全子会社Eleva Róes Portuáriasでの権益の80%を売却することを目標とした株式売買合意に達した。
2022年9月30日まで、科桑経営陣はPayly Holding Ltd.におけるすべての投資計画の売却に取り組んでいる。双方は2022年10月17日に売買協定に署名し、2022年11月7日にCADEの承認を得ており、控訴期間はこの日から最長15日となっている。
CPC 31が確立した基準を考慮して“国際財務報告基準5--保有する売却待ちおよび非持続的経営の非流動資産”(IFRS 5--売却すべき非流動資産の保有と生産停止経営)によれば、この2つの取引の特徴は、売却すべき資産を保有していることであり、確認された構成は以下のとおりである
61 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
|
|
2022年9月30日 |
||||
|
|
Eleva Róes Portuárias |
|
Payly |
|
統合された |
資産 |
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
|
152,959 |
|
64,160 |
|
217,119 |
有価証券 |
|
188,570 |
|
8,874 |
|
197,444 |
売掛金 |
|
26,285 |
|
9 |
|
26,294 |
棚卸しをする |
|
14,479 |
|
— |
|
14,479 |
その他の資産 |
|
31,550 |
|
817 |
|
32,367 |
財産·工場·設備 |
|
333,382 |
|
657 |
|
334,039 |
無形資産 |
|
227,946 |
|
8,080 |
|
236,026 |
使用権 |
|
85,831 |
|
— |
|
85,831 |
保有販売資産総額 |
|
1,061,002 |
|
82,597 |
|
1,143,599 |
|
|
2022年9月30日 |
||||
|
|
Eleva Róes Portuárias |
|
Payly |
|
統合された |
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
賃貸負債 |
|
105,131 |
|
— |
|
105,131 |
貿易応払い |
|
5,233 |
|
49 |
|
5,282 |
従業員福祉買掛金 |
|
18,498 |
|
— |
|
18,498 |
所得税を課税する |
|
33,587 |
|
1 |
|
33,588 |
その他は税金を払うべきだ |
|
6,152 |
|
94 |
|
6,246 |
その他流動負債 |
|
58,583 |
|
71,264 |
|
129,847 |
販売待ち負債総額を保有する |
|
227,184 |
|
71,408 |
|
298,592 |
販売待ち流動資産を持つコサン残高4,057レアルはPaylyへの投資で表される。
62 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
9共同経営会社への投資
9.1子会社および共同経営会社への投資
当社の付属会社および共同経営会社は以下の通りです
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
直属子会社 |
|
|
|
コンパスGás e Energia |
88.00% |
|
88.00% |
科桑潤滑油投資有限公司(CLI) |
70.00% |
|
70.00% |
コサンケイマン二期有限会社 |
100.00% |
|
100.00% |
コサン·コレトララ·デ·グロス (i) |
100.00% |
|
— |
科桑環球有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
コサンルクセンブルク株式会社(Ii) |
100.00% |
|
100.00% |
コサンOito S.A(Iii) |
100.00% |
|
— |
コ桑新Participa Róes S.A. |
100.00% |
|
— |
COSAN Dez Participa゚es S.A. |
100.00% |
|
— |
科桑海外有限会社 |
100.00% |
|
100.00% |
パサディナ主催者です。 |
100.00% |
|
100.00% |
参加競技者有限会社 |
100.00% |
|
100.00% |
Payly Solu Róes de Pagamentos S.A(Iv) |
75.00% |
|
75.00% |
科桑有限公司パートナーブラジルコンサルティング有限会社 |
97.50% |
|
97.50% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A |
57.48% |
|
72.25% |
Rumo S.A. |
30.35% |
|
30.35% |
レダプロード農業会社です。 |
50.00% |
|
— |
レーダーII PROPREDADES AGRícolas S.A. |
50.00% |
|
— |
新アグレコラ橋アルタ社 |
50.00% |
|
— |
新Amaralina S.A Proproeddes AGRícolas |
50.00% |
|
— |
新サンバラ農業会社です。 |
50.00% |
|
— |
Terras da Ponta Alta S.A. |
50.00% |
|
— |
[英語の要約]Castanheira Propredade AGRícolas S.A |
50.00% |
|
— |
ManacáPropredade AGRícolas S.A |
50.00% |
|
— |
Paineira Propredade AGRícolas S.A |
50.00% |
|
— |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
100.00% |
|
100.00% |
(i)会社が締結した保険契約を管理するために設立された子会社。
(Ii)以下に示すように、98,437レアルの無担保負債金額が2022年9月30日に提出されたにもかかわらず、運営連続性を維持する能力について単独または共同で疑問を提起する可能性のある他のイベントまたは状況は発見されなかった。子会社は会社の財務支援を受けている。
63 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
(Iii)淡水渓谷会社の少数株を買収するために設立された子会社は、付記1.1.10を参照されたい。
(Iv)付記8で述べたように売却権益のため、投資金額は売却待ちの資産に分類される。
2021年12月31日と比較して、2022年9月30日の間接利息に変化はなかったが、以下の買収は除外した
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
Tirreno Ind stria e Comércio de Produtos Qímicos Ltd |
100.00% |
|
— |
ミレニアム移動会社 |
100.00% |
|
— |
Stryker Intermediate Holdings Inc.(PetroChoice) |
100.00% |
|
— |
セントルイス港です。 |
100.00% |
|
49.00% |
Gás S.A.を提出する |
51.00% |
|
— |
Gás Brasiiliano Distribuidora S.A. |
100.00% |
|
— |
Gás de Alagoas S.A.-ALGáS |
29.44% |
|
— |
セラ·セガス社は |
29.44% |
|
— |
CEG Rio S.A. |
37.41% |
|
— |
Paranaense de Gás社 |
24.50% |
|
— |
Gás-Potiguar de Gás社 |
83.00% |
|
— |
Estado Do MS-MSGáS社 |
49.00% |
|
— |
聖カタリーナサンタカタリナ社は |
41.00% |
|
— |
Sergipe Gás S.A.-Sergás |
41.50% |
|
— |
バーナンブガーナ社-COPERGáS |
41.50% |
|
— |
サウスグランテキサス·ガスアイランド社 |
49.00% |
|
— |
Gás do Amap-GASAP社 |
37.50% |
|
— |
Gás-RONGAS社 |
41.50% |
|
— |
Gás do PiauíGASPISA社 |
37.25% |
|
— |
Gás Canalizado S.A.-GOIASGáS |
30.46% |
|
— |
以下は、2022年9月30日現在の当社関連子会社と関連会社の投資です
64 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
A)親会社
|
|
共同経営会社発行の株式 |
|
コサン保有株 |
|
科桑会社の所有権 |
|
経済効果(%) |
コンパスGás e Energia |
|
714,190,095 |
|
628,487,691 |
|
88.00% |
|
88.00% |
コサン·コレトララ·デ·グロス |
|
5,000 |
|
4,999 |
|
99.98% |
|
99.98% |
コサンOito S.A. |
|
8,000,005,000 |
|
8,000,004,999 |
|
100.00% |
|
100.00% |
コ桑新Participa Róes S.A. |
|
5,000 |
|
5,000 |
|
100.00% |
|
100.00% |
COSAN Dez Participa゚es S.A. |
|
5,000 |
|
5,000 |
|
100.00% |
|
100.00% |
科桑環球有限公司 |
|
1 |
|
1 |
|
100.00% |
|
100.00% |
コサンルクセンブルク株式会社 |
|
500,000 |
|
500,000 |
|
100.00% |
|
100.00% |
レーダーII PROPREDADES AGRícolas S.A. |
|
81,440,221 |
|
24,920,708 |
|
50.00% |
|
50.00% |
レダプロード農業会社です。(i) |
|
1,266,986 |
|
387,698 |
|
41.45% |
|
41.45% |
新アグレコラ橋アルタ社 |
|
160,693,378 |
|
49,172,183 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Terras da Ponte Alta S.A. |
|
16,066,329 |
|
4,916,297 |
|
41.45% |
|
41.45% |
新サンバラ農業会社です。 |
|
32,336,994 |
|
9,895,122 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Nova Amaralina社は |
|
30,603,159 |
|
9,364,568 |
|
41.45% |
|
41.45% |
PaineiraすべてのAGRícolas S.A. |
|
132,667,061 |
|
40,596,128 |
|
41.45% |
|
41.45% |
ManacáPropredade AGRícolas S.A |
|
128,977,921 |
|
39,467,251 |
|
41.45% |
|
41.45% |
[英語の要約]Castanheira Propredade AGRícolas S.A |
|
83,850,838 |
|
25,658,291 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Tellus Brasil Participa Róes S.A. |
|
120,920,515 |
|
61,359,623 |
|
50.74% |
|
7.16% |
Janus Brasil Participa Róes S.A. |
|
229,689,888 |
|
116,620,166 |
|
50.77% |
|
7.17% |
コサン潤滑油投資会社 |
|
34,963,764 |
|
24,474,635 |
|
70.00% |
|
70.00% |
Payly Solu Róes de Pagamentos S.A. |
|
78,527,201 |
|
58,895,877 |
|
75.00% |
|
75.00% |
パサディナ主催者です。 |
|
32,752,251 |
|
32,751,751 |
|
99.99% |
|
99.99% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
|
108,567 |
|
62,403 |
|
57.48% |
|
57.48% |
Rumo S.A. |
|
1,854,158,791 |
|
562,529,490 |
|
30.34% |
|
30.35% |
科桑有限公司パートナーブラジルコンサルティング有限会社 |
|
160,000 |
|
156,000 |
|
97.50% |
|
97.50% |
セントルイス港です。 |
|
42,635,878 |
|
42,635,878 |
|
100.00% |
|
100.00% |
65 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
2022年1月1日 |
|
付属会社の利益の利子 |
|
権益を売却または購入する |
|
その他全面収益(赤字) |
|
配当をする |
|
増資する |
|
他にも(i) |
|
2022年9月30日 |
Rumo S.A. |
|
4,490,787 |
|
83,250 |
|
1,415 |
|
(1,670) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,573,782 |
コサングローバル |
|
137,527 |
|
(4,221) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
133,306 |
コンパスGás e Energia |
|
5,583,215 |
|
1,197,700 |
|
(346) |
|
(11,933) |
|
(139,422) |
|
— |
|
— |
|
6,629,214 |
コサン·コレトララ·デ·グロス |
|
— |
|
224 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5 |
|
— |
|
229 |
参加競技者有限会社 |
|
433,615 |
|
(1,002) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
444,224 |
|
— |
|
876,837 |
科桑有限公司パートナーブラジルコンサルティング有限会社 |
|
555 |
|
(192) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
363 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
|
17,052 |
|
(9,053) |
|
9,339 |
|
— |
|
— |
|
6,082 |
|
— |
|
23,420 |
コサン潤滑油投資会社 |
|
1,600,170 |
|
366,680 |
|
— |
|
(125,414) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,841,436 |
Payly Solu Róes de Pagamentos S.A. |
|
9,607 |
|
(3,748) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,859) |
|
— |
レーダーII PROPREDADES AGRícolas S.A. |
|
— |
|
17,719 |
|
— |
|
108 |
|
(19,305) |
|
— |
|
756,931 |
|
755,453 |
レダプロード農業会社です。 |
|
— |
|
1,975 |
|
— |
|
— |
|
(5,377) |
|
— |
|
198,579 |
|
195,177 |
新アグレコラ橋アルタ社 |
|
— |
|
3,245 |
|
— |
|
— |
|
(8,493) |
|
— |
|
319,039 |
|
313,791 |
新Amaralina S.A.Proproedade AGRícolas |
|
— |
|
690 |
|
— |
|
— |
|
(1,617) |
|
— |
|
152,744 |
|
151,817 |
新サンバラ農業会社です。 |
|
— |
|
93 |
|
— |
|
— |
|
(269) |
|
— |
|
25,485 |
|
25,309 |
Terras da Ponte Alta S.A. |
|
— |
|
30 |
|
— |
|
— |
|
(207) |
|
— |
|
50,309 |
|
50,132 |
Paineira Propredade AGRícolas S.A |
|
— |
|
1,267 |
|
— |
|
— |
|
(4,541) |
|
— |
|
126,402 |
|
123,128 |
ManacáPropredade AGRícolas S.A |
|
— |
|
1,026 |
|
— |
|
— |
|
(6,765) |
|
— |
|
137,079 |
|
131,340 |
[英語の要約]Castanheira Propredade AGRícolas S.A |
|
— |
|
1,575 |
|
— |
|
— |
|
(6,227) |
|
— |
|
199,327 |
|
194,675 |
Tellus Brasil Participa Róes S.A. |
|
142,795 |
|
48,975 |
|
— |
|
— |
|
(9,730) |
|
— |
|
58,806 |
|
240,846 |
パサディナ主催者です。 |
|
879 |
|
(82) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
500 |
|
— |
|
1,297 |
Janus Brasil Participa Róes S.A. |
|
183,356 |
|
84,343 |
|
— |
|
— |
|
(29,616) |
|
— |
|
79,725 |
|
317,808 |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
|
2,119,143 |
|
107,133 |
|
— |
|
11,035 |
|
(132,885) |
|
— |
|
(2,104,426) |
|
— |
コサンOito S.A. |
|
— |
|
(628) |
|
— |
|
187,022 |
|
— |
|
6,000,000 |
|
5 |
|
6,186,399 |
他にも |
|
68,768 |
|
1,270 |
|
— |
|
(1,770) |
|
— |
|
— |
|
1,797 |
|
70,065 |
共同経営会社への総投資 |
|
14,787,469 |
|
1,898,269 |
|
10,408 |
|
57,378 |
|
(364,454) |
|
6,450,811 |
|
(4,057) |
|
22,835,824 |
コサンルクセンブルク株式会社 |
|
(356,442) |
|
258,005 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(98,437) |
共同経営会社未担保負債準備金総額 |
|
(356,442) |
|
258,005 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(98,437) |
合計する |
|
14,431,027 |
|
2,156,274 |
|
10,408 |
|
57,378 |
|
(364,454) |
|
6,450,811 |
|
(4,057) |
|
22,737,387 |
(i)2022年8月1日、ヴィオレッタ基金以下の不動産投資が会社に貢献された。また,Payly Holding Ltd.は保有する販売先資産に移され,付記8参照。
66 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
B)合併
|
|
共同経営会社発行の株式 |
|
コサン保有株 |
|
科桑会社の所有権 |
|
経済効果(%)(一) |
Tellus Brasil Participa Róes S.A. |
|
120,920,515 |
|
61,359,623 |
|
50.74% |
|
7.16% |
Janus Brasil Participa Róes S.A. |
|
229,689,888 |
|
116,620,166 |
|
50.77% |
|
7.17% |
ハイアール端末有限公司 |
|
28,580 |
|
8,574 |
|
30.00% |
|
30.00% |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.埠頭 |
|
500,000 |
|
99,246 |
|
19.85% |
|
19.85% |
GGG-Term de Granéis do GuarujáS.A. |
|
79,747,000 |
|
7,914,609 |
|
9.92% |
|
9.92% |
XXXIXターミナル |
|
200,000 |
|
99,246 |
|
49.62% |
|
49.62% |
Gás de Alagoas S.A.-ALGáS |
|
810,896,963 |
|
238,728,878 |
|
29.44% |
|
29.44% |
セラ·セガス社は |
|
39,400,000 |
|
11,599,428 |
|
29.44% |
|
29.44% |
CEG Rio S.A. |
|
1,995,022,625 |
|
746,251,086 |
|
37.41% |
|
37.41% |
パラナエンスガス社 |
|
33,600,000 |
|
8,232,000 |
|
24.50% |
|
24.50% |
Gás-Potiguar de Gás社 |
|
4,245,000 |
|
3,523,350 |
|
83.00% |
|
83.00% |
Companha de Gás do estado do MS-MSGáS |
|
61,610,000 |
|
30,188,900 |
|
49.00% |
|
49.00% |
聖カタリーナサンタカタリナ社は |
|
10,749,497 |
|
4,407,293 |
|
41.00% |
|
41.00% |
Sergipe Gás S.A.-Sergás |
|
1,593,656 |
|
661,363 |
|
41.50% |
|
41.50% |
バーナンブガーナ社-COPERGáS |
|
163,485,912 |
|
67,846,653 |
|
41.50% |
|
41.50% |
サウスグランテキサス·ガスアイランド社 |
|
21,562,644 |
|
10,565,696 |
|
49.00% |
|
49.00% |
Gás do Amap-GASAP社 |
|
3,100,000 |
|
1,154,750 |
|
37.25% |
|
37.25% |
Gás-RONGAS社 |
|
8,338,110 |
|
3,460,315 |
|
41.50% |
|
41.50% |
Gás do PiauíGASPISA社 |
|
3,561,468 |
|
1,326,648 |
|
37.25% |
|
37.25% |
Gás Canalizado S.A.-GOIASGáS |
|
7,390,008 |
|
2,250,970 |
|
30.46% |
|
30.46% |
(i)同社は重大な影響力を持ち、権益法による投資留保部分の計量を決定する基準が合理的であることを証明しており、株主合意がその意思決定を制限しているにもかかわらず、同社は合併していない。
67 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
|
|
2022年1月1日 |
|
付属会社の利益の利子 |
|
その他全面収益(赤字) |
|
配当をする |
|
業務合併(付記9.2) |
|
他にも |
|
2022年9月30日 |
Tellus Brasil Participa Róes S.A. |
|
142,798 |
|
71,795 |
|
— |
|
(9,730) |
|
— |
|
64,686 |
|
269,549 |
Janus Brasil Participa Róes S.A. |
|
183,357 |
|
108,822 |
|
— |
|
(29,616) |
|
— |
|
93,126 |
|
355,689 |
ハイアール端末有限公司 |
|
4,907 |
|
1,225 |
|
— |
|
(900) |
|
— |
|
— |
|
5,232 |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.埠頭 |
|
4,725 |
|
4,251 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(706) |
|
8,270 |
GGG-Term de Granéis do GuarujáS.A. |
|
17,563 |
|
4,399 |
|
— |
|
(3,805) |
|
— |
|
— |
|
18,157 |
XXXIXターミナル |
|
30,649 |
|
16,851 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
47,500 |
セントルイス港です。 |
|
394,380 |
|
49 |
|
— |
|
— |
|
(393,579) |
|
(850) |
|
— |
Gás-Compagás Paranaense社 |
|
— |
|
7,905 |
|
— |
|
(2,035) |
|
411,737 |
|
— |
|
417,607 |
コペガスバーナンブカーナ社 |
|
— |
|
11,794 |
|
— |
|
— |
|
405,700 |
|
— |
|
417,494 |
聖カタリーナサンタカタリナ社は |
|
— |
|
25,973 |
|
— |
|
(2,124) |
|
608,468 |
|
— |
|
632,317 |
Sergipe Gás S.A.-Sergás |
|
— |
|
4,615 |
|
— |
|
— |
|
63,856 |
|
— |
|
68,471 |
セラ·セガス社は |
|
— |
|
7,375 |
|
— |
|
— |
|
182,009 |
|
— |
|
189,384 |
CEG Rio S.A. |
|
— |
|
14,500 |
|
— |
|
— |
|
261,336 |
|
— |
|
275,836 |
南マトグロソ州マトグロソ州会社は |
|
— |
|
6,431 |
|
— |
|
(1,019) |
|
284,173 |
|
— |
|
289,585 |
Gás-Potigas社 |
|
— |
|
4,181 |
|
— |
|
— |
|
168,211 |
|
— |
|
172,392 |
他にも |
|
1,688 |
|
3,379 |
|
60 |
|
— |
|
66,001 |
|
9,767 |
|
80,895 |
|
|
780,067 |
|
293,545 |
|
60 |
|
(49,229) |
|
2,057,912 |
|
166,023 |
|
3,248,378 |
68 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
9.2子会社の買収
2022年9月30日までの間に、会社はその子会社(Compass、Atlántico、Moove)を通じて対投資(Commit、Sulgás、TUP、Tirreno、PetroChoice)の買収を完了し、次の表では、買収日に支払われた対価格および買収資産と負担した負債の公正価値を単独かつ総合的に示した。
|
|
約束する |
|
スルガス |
|
設ける |
|
ティルノー |
|
ペトロチョス |
|
強化効果(1) |
|
統合された |
移転対価格--第一期/単期 |
|
2,097,758 |
|
945,979 |
|
393,579 |
|
71,200 |
|
2,350,429 |
|
— |
|
5,858,945 |
移転対価--第2期 |
|
— |
|
— |
|
411,224 |
|
15,000 |
|
— |
|
— |
|
426,224 |
移転の総対価 |
|
2,097,758 |
|
945,979 |
|
804,803 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
— |
|
6,285,169 |
取得した確認可能資産と負担する負債の確認金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金、現金等価物、および限定現金 |
|
124,174 |
|
73,298 |
|
81,820 |
|
1,476 |
|
41,997 |
|
— |
|
322,765 |
取引先売掛金(Ii) |
|
142,528 |
|
90,828 |
|
— |
|
36,025 |
|
305,588 |
|
— |
|
574,969 |
棚卸しをする |
|
3,859 |
|
7,274 |
|
— |
|
19,121 |
|
426,960 |
|
— |
|
457,214 |
部門資産 |
|
59,757 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
59,757 |
使用権 |
|
4,785 |
|
3,786 |
|
— |
|
16,664 |
|
98,405 |
|
— |
|
123,640 |
売掛金 |
|
254,493 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(77,685) |
|
176,808 |
販売待ち資産を保有する |
|
726,243 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
726,243 |
契約資産 |
|
61,777 |
|
25,958 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
87,735 |
税金控除 |
|
— |
|
— |
|
1,841 |
|
2,134 |
|
— |
|
— |
|
3,975 |
財産·工場·設備 |
|
257 |
|
— |
|
371,229 |
|
5,020 |
|
465,420 |
|
— |
|
841,926 |
目に見えない |
|
903,471 |
|
2,749,893 |
|
417,398 |
|
60,081 |
|
1,351,446 |
|
(1,230,182) |
|
4,252,107 |
投資する |
|
2,528,220 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(76,729) |
|
2,451,491 |
その他の単位 |
|
172,624 |
|
142,180 |
|
— |
|
4,899 |
|
40,499 |
|
— |
|
360,202 |
貿易応払い |
|
(90,689) |
|
(107,833) |
|
(202) |
|
(22,048) |
|
(236,427) |
|
— |
|
(457,199) |
融資と融資 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(12,825) |
|
— |
|
— |
|
(12,825) |
IRとCSを繰延する |
|
(649,324) |
|
(871,183) |
|
(66,606) |
|
— |
|
— |
|
418,262 |
|
(1,168,851) |
納めるべき税金 |
|
(31,217) |
|
(14,647) |
|
— |
|
(1,825) |
|
(10,657) |
|
— |
|
(58,346) |
応急準備(Iii) |
|
(11,508) |
|
(10,551) |
|
— |
|
(2,714) |
|
— |
|
— |
|
(24,773) |
部門負債 |
|
(22,524) |
|
(117,881) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(140,405) |
配当金に応じる |
|
— |
|
(104,048) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
77,685 |
|
(26,363) |
賃貸負債 |
|
(8,543) |
|
(3,940) |
|
— |
|
(16,664) |
|
(92,988) |
|
— |
|
(122,135) |
その他の義務 |
|
(55,132) |
|
(8,272) |
|
(813) |
|
(3,144) |
|
(39,814) |
|
— |
|
(107,175) |
非持株株主の参加 |
|
(2,015,493) |
|
(908,883) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,924,376) |
流動資産と買収資産 |
|
2,097,758 |
|
945,979 |
|
804,667 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
(888,649) |
|
5,396,384 |
非持株権益を取得して移転した対価 |
|
(468,070) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(468,070) |
譲渡対価,純額は取得した現金とする |
|
1,629,688 |
|
945,979 |
|
804,667 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
— |
|
5,816,963 |
受け取った現金 |
|
(124,174) |
|
(73,298) |
|
(81,820) |
|
(1,476) |
|
(19,811) |
|
— |
|
(300,579) |
譲渡対価は,取得した現金の純額を差し引く(4) |
|
1,505,514 |
|
872,681 |
|
722,847 |
|
84,724 |
|
2,330,618 |
|
— |
|
5,516,384 |
(i)Sulgás少数株の買収による合併効果。
(Ii)売掛金の公正価値は233,356レアルであった。売掛金総額は265 279レアルで、すべて受け取る予定です。
(Iii)Compassは内部法律部門に被買収側の責任訴訟を評価し,CPC 15/IFRS 3の要求により,民事,労働,税務,行政的性質損失に係る可能性のある訴訟金額は331レアル,付属承諾額は9,245レアルであり,負債があることを確認した。
(Iv)総合報告書に記載されている5,516,384レアルは、2021年11月3日にセントルイス港を買収した第1期支払い決済に対応する393,579レアルを減算し、2022年9月30日までに移転した対価格、すなわち得られた現金純額を意味する5,122,805レアルを獲得した。
69 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
スルガス
Compass Gás e Energia S.A.は2022年1月3日、その付属会社Compass Um Participaóes S.A.(“Compass Um”)を通じて945,980レアルの価格で南リオグランデ州政府が保有する南リオグランド州会社(“Sulgás”)51%の株式買収を完了し、予想配当金9,264レアルを差し引いた。その日から、Sulgásは会社の財務情報に統合され始めた。
スルガズ市はアレグリ港に位置し、その主要な業務は南リオグランテキサス州でパイプライン天然ガスを流通することであり、同社は特許モデルを通じてこのサービスを独占運営し、有効期限は2044年8月までである。その配送ネットワークの全長は約1,400キロであり,42都市の72,000人以上の顧客にサービスを提供しており,配送量は240万立方メートル/日である.
会社が行った予備評価では、買収価格は天然ガス流通の特許権に割り当てられた。
無形資産の初歩的公正価値2,749,893レアルは、特許権分配の影響を含み、金額は2,582,077レアルであり、Sulgásと授出当局との間の既存の特許権プロトコルに基づいて計算される。特許期間は契約日(千九百九十四年四月十九日から二零四年四月十八日)から五十年。
70 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
総合収益表には、買収日からSulgásによる収入および純収入がそれぞれ1,333,965レアルおよび87,411レアルを含む。
聖Lu港タンカー
2021年8月23日、同社はその子会社Atlántico Participa Róes Ltdを通過した。2021年11月3日、同社は393,579レアルの価格で少数株の買収を完了した。
2022年2月11日(“買収日”)は、セントLu港51%株式の残り株式の買収を411,224レアルの価格で完了し、支配権を移譲し、制御権は中国交通建設株式有限公司(“中国交通建設”)グループ傘下の聖Lu港有限公司が保有している。この2つの取引の支払い総額は804,803レアルである.
今回の買収は417,027レアルの初歩的な名声を生み出したが、これはポルト買収の結果である。
聖Lu港会社はセントルイス/マサチューセッツ州に個人的に使用される埠頭を持っていて、港、道路、鉄道を連合することで国際貿易を促進することを目的としています。この取引の目的は将来の鉱業合弁企業を設立することであり、科桑はその港物流と管理専門知識を利用してこの合弁企業に参加する。
買収日からの総合損益表にはサンパウロLuグループによる945レアルの純収益と損失はなかった。
ティルノー
子会社のMooveは2022年5月31日、ブラジルに本社を置く私有株会社Tirrenoの100%株式を買収し、Tirrenoは潤滑油、添加剤、液体の生産と販売を専門とする民間会社である。今回の買収は、技術と製造、流通と交差販売機会とブランドを通じて、自動車と工業製品の協同効果を増加させることを目的としている。
71 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
公正価値評価後、同社が登録した資本収益は62,404レアルであり、ブランド資産、顧客グループ、流通業者との関係、在庫、固定資産を含む。完成日に、商業権は2,250レアルと決定され、買収によって生じる協同効果は将来の経済的利益を期待する。
総合収益表には,買収日からTirrenoによる収入と純収入がそれぞれ80,061レアルと3,033レアルであった。
ペトロチョス
2022年5月23日、子会社Millennium Moove CorpはStryker Intermediate Holdingsとその運営子会社PetroChoiceの100%株式を買収し、PetroChoiceは米国デラウェア州の有限会社であり、買収された側株のすべての発行および流通株を所有している。
これらの実体は全面的な潤滑と汚染制御解決方案の専門家であり、広範な需要と業界にサービスしている。今回の買収はMoove戦略拡張計画の一部であり,他のすでに運営されている地域との技術や製造,流通,交差販売機会により,管理モデル,戦略とグループ販売を複製し,自動車と工業製品の協同効果を促進することを目標としている。
PetroChoiceの総合中期財務諸表は、財務会計基準委員会(“FASB”)が発表した米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。これらの政策とブラジルや国際財務報告基準で採用されている会計慣行との差異は、これらの中期財務諸表において権益会計と合併について調整されている。初歩的な評価で、会社は営業権とレンタル口座の調整を決定した。
72 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
公正価値に基づいて評価した後、当社は資本収益80,893千ドル(423,718レアル)を記録し、在庫、物件、工場及び設備及び無形資産を含む。予備評価では、商業権は71,710,000ドル(375,615レアル)と決定され、これは買収によって生じる相乗効果による予想される将来の経済的利益である。調達価格配分または“購買力平価”作業が最終的に決定されているため、上記開示の額が調整される可能性がある。
総合収益表には、買収日以来のPetroChoiceからの収入および純収入がそれぞれ999,478レアルおよび58,476レアルを含む。
約束する
2022年7月11日、Compass Gás e Energia S.A.は、Petrobras Gás S.A.(“Gaspetro”)51%株式の買収を完了し、金額は2,097,758レアルであり、分割支払いを行った。ここで、468,070レアルは、会社がそのエンティティを支配しているので、Sulgásの49%の株式を買収することを意味しており、これは段階的な業務統合とはみなされていない。
買収完了後、子会社は被買収側の支配権を接収した。今回の買収により、同子会社は天然ガス流通部門での行動と投資の約束を強化し、エネルギー安全の確保に寄与し、その運営地域の経済成長と競争力の強化に重要である。普通株式の49%の非持株権益は三井エネルギーブラジル有限公司に属する。(“三井”)公正価値に応じて計量し、付属会社の権益を計上する。
73 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
承諾書中の非持株権益の公正価値は割引キャッシュフロー予測法を用いて推定した。Commitは個人持株会社であるため、この測定基準は市場には見られない重大な投入を考慮している。公正価値推定は平均監督管理加重資本コスト率、特許権期限、監督管理保証金と推定業務量に基づいて各承諾側と子会社として計算した。
2022年7月12日、ガスペテロの会社名がCommit Gás e Energia S.A.に改称されたことが発表された。(“提出”)。Commitは、その国の異なる地域の18社のパイプライン天然ガス流通業者に権益を持ち、この業界で持続可能な発展を普及させる最良のやり方を求めている。次に、被投資者とそのそれぞれの持株比率を紹介する
総代理店 |
参加度パーセント |
親会社 |
|
Gás Brasiliano Distribuidora S.A.(“Gas Brasiliano”) |
100.00% |
|
|
権益法を用いて推定投資を行う |
|
南マトグロソ州エスタド社(“MSGás”) |
49.00% |
CompanhiaPotiguar de Gás(“Potigás”)(Ii) |
83.00% |
南リオグランデ·エスタド社(“Sulgás”)(i) |
49.00% |
CEG Rio S.A.(“CEG Rio”) |
37.41% |
Gás de Alagoas S.A.(“Algás”) |
41.50% |
ガスターバヤ社(“Bahiagás”) |
41.50% |
Cearás de Gás社(“CEGás”) |
41.50% |
Companhia Paranaense de Gás(“Compagás”) |
24.50% |
コパニア·バーナンブカナ·ド·ガス社(“コパガス”) |
41.50% |
Companhia de Gás do Amap(“ガサップ”) |
37.25% |
Companhiade Gás do Piau゚(“Gaspisa”) |
37.25% |
Paraibana de Gás社(“PBGás”) |
41.50% |
CIA Rondoniense de Gás(“Rongás”) |
41.50% |
Sergipe Gás S.A.(“Sergás”) |
41.50% |
聖カタリナ社(“SCGás”) |
41.00% |
Companhia Brasiliense de Gás(“CEBGás”) |
32.00% |
Géncia Goiana de Gás Canalizado S.A.(“GoiasGás”) |
30.46% |
74 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
(i)子会社Compass Um Participaóes S.A.は、このエンティティの残りの51%の株式を保有している。
(Ii)子会社は被投資先Potigasをコントロールしておらず,北リオグランテキサスは51%の普通株と投票権を持っているが,Commitは49%の普通株を持っているからである。
公正価値によって初歩的に評価した後、この付属会社は資本収益2,668,883レアルを記録し、投資、無形資産及び或いは有事項を含む。非制御被投資者の特許権に関する黒字を投資の一部として分配し、被投資者毎の特許権合意に基づいて償却する。
総合収益表には、買収日から約束による収入および純収入がそれぞれ862,747レアルおよび650,688レアルが含まれている。買収された子会社が2022年1月1日から連結されれば、2022年9月30日までの天然ガスとエネルギー部門の連結損益表は純収益15,412,456レアルと純収益1,899,645レアルを示す。
9.3子会社の非持株権
以下に本グループにとって重要な非持株権益を持つ付属会社ごとの財務資料の概要を示す.各子会社が開示した金額は会社間プレス前に開示された。
75 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
|
子会社発行の株式 |
|
非持株株主保有株 |
|
非制御的権益 |
Rumo S.A. |
1,854,158,791 |
|
1,291,629,301 |
|
69.66% |
[英語の要約]Castanheira Propredade AGRícolas S.A |
83,850,838 |
|
41,925,419 |
|
50.00% |
レーダーII PROPREDADES AGRícolas S.A. |
81,440,221 |
|
40,720,111 |
|
50.00% |
レダプロード農業会社です。 |
1,266,986 |
|
633,493 |
|
50.00% |
新アグレコラ橋アルタ社 |
160,693,378 |
|
80,346,689 |
|
50.00% |
Terras da Ponte Alta S.A. |
16,066,329 |
|
8,033,165 |
|
50.00% |
新サンバラ農業会社です。 |
32,336,994 |
|
16,168,497 |
|
50.00% |
Nova Amaralina社は |
30,603,159 |
|
15,301,580 |
|
50.00% |
Paineira Propredade AGRícolas S.A |
132,667,061 |
|
66,333,531 |
|
50.00% |
ManacáPropredade AGRícolas S.A |
128,977,921 |
|
64,488,961 |
|
50.00% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
108,567 |
|
46,164 |
|
42.52% |
コサン潤滑油投資会社 |
34,963,764 |
|
10,489,129 |
|
30.00% |
Payly Solu Róes de Pagamentos S.A. |
78,527,201 |
|
19,631,324 |
|
25.00% |
コンパスGás e Energia |
714,190,095 |
|
85,702,404 |
|
12.00% |
科桑有限公司パートナーブラジルコンサルティング有限会社 |
160,000 |
|
4,000 |
|
2.50% |
コガス |
132,520,587 |
|
1,139,210 |
|
0.86% |
Gás S.A.を提出する |
110,993 |
|
54,387 |
|
49.00% |
次の表は、当社がどのグループ内でもログアウトする前に重大な非持株権益を持つ子会社ごとの情報をまとめています。
76 |
中間財務諸表付記
何千人ものブラジル人がレアル-R$)
|
2022年1月1日 |
|
付属会社の利益の利子 |
|
権益を売却または購入する |
|
その他全面収益(赤字) |
|
配当をする |
|
非制御的権益を買収する(2) |
|
業務合併(付記9.2) |
|
その他(I) |
|
2022年9月30日 |
コガス |
28,466 |
|
10,676 |
|
— |
|
— |
|
(6,276) |
|
— |
|
— |
|
(118) |
|
32,748 |
スルガス |
— |
|
6,466 |
|
— |
|
— |
|
(26,701) |
|
(888,450) |
|
908,883 |
|
(198) |
|
— |
Gás S.A.を提出する |
— |
|
82,950 |
|
— |
|
— |
|
(31,850) |
|
— |
|
2,015,493 |
|
— |
|
2,066,593 |
コンパスGás e Energia |
761,432 |
|
163,311 |
|
(78) |
|
— |
|
(19,059) |
|
— |
|
— |
|
(1,627) |
|
903,979 |
Rumo S.A. |
10,527,777 |
|
187,807 |
|
23,165 |
|
1,805 |
|
(2,119) |
|
— |
|
— |
|
(22,515) |
|
10,715,920 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
6,549 |
|
(5,262) |
|
16,039 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,326 |
COSAN Limited Partners Brasil |
14 |
|
(5) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9 |
科桑潤滑油 |
683,143 |
|
157,047 |
|
— |
|
(51,191) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
788,999 |
Payly |
2,602 |
|
(1,250) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,352 |
レーダーII PROPREDADES AGRícolas S.A. |
— |
|
17,719 |
|
— |
|
— |
|
(19,305) |
|
— |
|
— |
|
754,421 |
|
752,835 |
レダプロード農業会社です。 |
— |
|
1,975 |
|
— |
|
— |
|
(5,377) |
|
— |
|
— |
|
198,579 |
|
195,177 |
新アグレコラ橋アルタ社 |
— |
|
3,245 |
|
— |
|
— |
|
(8,493) |
|
— |
|
— |
|
319,039 |
|
313,791 |
新Amaralina S.A.Proproedade AGRícolas |
— |
|
690 |
|
— |
|
— |
|
(1,617) |
|
— |
|
— |
|
152,744 |
|
151,817 |
新サンバラ農業会社です。 |
— |
|
93 |
|
— |
|
— |
|
(269) |
|
— |
|
— |
|
25,485 |
|
25,309 |
Terras da Ponte Alta S.A. |
— |
|
30 |
|
— |
|
— |
|
(207) |
|
— |
|
— |
|
50,309 |
|
50,132 |
Paineira Propredade AGRícolas S.A |
— |
|
1,267 |
|
— |
|
— |
|
(4,541) |
|
— |
|
— |
|
126,402 |
|
123,128 |
ManacáPropredade AGRícolas S.A |
— |
|
1,026 |
|
— |
|
— |
|
(6,765) |
|
— |
|
— |
|
137,079 |
|
131,340 |
[英語の要約]Castanheira Propredade AGRícolas S.A |
— |
|
1,575 |
|
— |
|
— |
|
(6,227) |
|
— |
|
— |
|
199,327 |
|
194,675 |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
2,119,102 |
|
69,200 |
|
(107,359) |
|
11,143 |
|
(132,885) |
|
— |
|
— |
|
(1,959,201) |
|
— |
|
14,129,085 |
|
698,560 |
|
(68,233) |
|
(38,243) |
|
(271,691) |
|
(888,450) |
|
2,924,376 |
|
(20,274) |
|
16,465,130 |
(i)主にVioleta Fundo de Invstiento MultimercadoからGrupoレーダに投資を移すことである。
(Ii)付記9.2に開示されているように、コミットメント事業合併によってSulgásの非持株権を買収する。
77 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
10投資して合弁企業を作る
合弁企業の投資変化は以下の通り
|
Raízen S.A. |
合営企業発行株式 |
10,352,509,484 |
コサン保有株 |
4,557,597,117 |
科桑会社の所有権 |
44.05% |
|
|
2022年1月1日 |
10,936,663 |
合弁企業収益への利子 |
(153,558) |
その他総合収入 |
987,941 |
資本利息 (i) |
(126,522) |
配当をする(i) |
(143,995) |
2022年9月30日 |
11,500,529 |
(I)この期間内に提案および割り当てられた金額。2022年3月25日、以前に構成された配当金と配当利息が支払われ、金額は517,233レアルだった。2022年4月1日と27日、その間に107,706レアルの株式利息が支払われた。
2022年5月1日、レイツェンはNeolube Ind stria de Lubrifiantes Ltd.株の全株式の買収を完了した。この協定は、Raízenと売り手が2022年9月13日に締結し、締結した取引後のいくつかの価格調整を規定している。この取引は、初歩的に確定された安価な買収収益174,798レアルを確認し、会社77,209レアルの株式権益に影響を与えた。
子会社を共同所有する貸借対照表と損益表は付記4-分部情報に開示されている。
同社は2022年9月30日現在、合弁企業を管理する契約条項を遵守している。
78 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
11不動産、工場および設備、無形資産、営業権および契約資産
11.1財産、工場、および設備
A)帳簿金額の入金
|
統合された |
|
親会社 |
||||||||||||
|
土地、建物、改善 |
|
機械、設備、施設 |
|
路面電車と機関車(一) |
|
永久地役権 |
|
建設中の工事 |
|
他にも |
|
合計する |
|
合計する |
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
2,001,165 |
|
1,974,614 |
|
7,738,889 |
|
8,755,001 |
|
3,244,653 |
|
441,742 |
|
24,156,064 |
|
81,406 |
業務合併(付記9.2) |
322,374 |
|
229,595 |
|
— |
|
— |
|
153,661 |
|
136,296 |
|
841,926 |
|
— |
足し算 |
2,587 |
|
9,877 |
|
772 |
|
10,577 |
|
2,356,729 |
|
(3,783) |
|
2,376,759 |
|
1,070 |
処置する |
(1,445) |
|
(2,647) |
|
(42,812) |
|
(52) |
|
(9,024) |
|
(48,840) |
|
(104,820) |
|
— |
振替(Ii) |
150,039 |
|
109,419 |
|
314,079 |
|
1,256,671 |
|
(1,916,292) |
|
25,180 |
|
(60,904) |
|
(340) |
販売待ち資産を保有する(付記8) |
(396,614) |
|
(528,452) |
|
— |
|
— |
|
(23,444) |
|
(5,143) |
|
(953,653) |
|
— |
為替レート変動の影響 |
44,247 |
|
141,344 |
|
— |
|
— |
|
428 |
|
151,898 |
|
337,917 |
|
— |
2022年9月30日 |
2,122,353 |
|
1,933,750 |
|
8,010,928 |
|
10,022,197 |
|
3,806,711 |
|
697,350 |
|
26,593,289 |
|
82,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
(618,618) |
|
(882,542) |
|
(2,842,050) |
|
(3,115,641) |
|
(13,379) |
|
(35,281) |
|
(7,507,511) |
|
(28,399) |
足し算 |
(56,367) |
|
(137,907) |
|
(430,456) |
|
(499,768) |
|
— |
|
(25,814) |
|
(1,150,312) |
|
(6,033) |
処置する |
2,467 |
|
32,927 |
|
37,239 |
|
8 |
|
— |
|
50,187 |
|
122,828 |
|
— |
振替(Ii) |
(18,603) |
|
(2,892) |
|
— |
|
23,931 |
|
— |
|
(618) |
|
1,818 |
|
— |
販売待ち資産を保有する(付記8) |
208,661 |
|
406,945 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,008 |
|
619,614 |
|
— |
為替レート変動の影響 |
(26,384) |
|
(137,323) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(130,910) |
|
(294,617) |
|
— |
2022年9月30日 |
(508,844) |
|
(720,792) |
|
(3,235,267) |
|
(3,591,470) |
|
(13,379) |
|
(138,428) |
|
(8,208,180) |
|
(34,432) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
1,382,547 |
|
1,092,072 |
|
4,896,839 |
|
5,639,360 |
|
3,231,274 |
|
406,461 |
|
16,648,553 |
|
53,007 |
2022年9月30日 |
1,613,509 |
|
1,212,958 |
|
4,775,661 |
|
6,430,727 |
|
3,793,332 |
|
558,922 |
|
18,385,109 |
|
47,704 |
(i)2022年9月30日現在、銀行ローンの保証を約束した軌道車両と機関車は745,203レアル(2021年12月31日現在745,203レアル)(付記5.6)。
(Ii)資産資本化とその他の再分類により移転した固定資産。
79 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
B)借入コスト資本化
Rumoでは,2022年9月30日までの期間における資本化借入金コストは63,349レアル(2021年9月30日現在51,598レアル),平均金利は12.83%(2021年9月30日現在10.32%)であった。
一方,TRSPでは,2022年9月30日までの間に,子会社は加重平均年率7.67%で40,196レアル(2021年9月30日現在30,567レアル)資本化した。
11.2無形資産と営業権
|
統合された |
|
親会社 |
||||||||||||
|
商誉 |
|
特許権 |
|
経営許可証 |
|
商標 |
|
取引先関係 |
|
他にも |
|
合計する |
|
合計する |
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
1,132,817 |
|
19,616,524 |
|
379,182 |
|
66,640 |
|
1,604,067 |
|
509,053 |
|
23,308,283 |
|
15,731 |
足し算 |
4,731 |
|
19,932 |
|
2,605 |
|
— |
|
81,582 |
|
3,618 |
|
112,468 |
|
98 |
業務合併(付記9.2) |
764,035 |
|
2,423,182 |
|
— |
|
146,354 |
|
918,247 |
|
289 |
|
4,252,107 |
|
— |
処置する |
— |
|
(30,735) |
|
— |
|
— |
|
(1) |
|
(16) |
|
(30,752) |
|
— |
振替(i) |
— |
|
562,179 |
|
(1,904) |
|
— |
|
(6) |
|
28,951 |
|
589,220 |
|
340 |
販売待ち資産を保有する(付記8) |
(62,922) |
|
(5,403) |
|
(317,148) |
|
— |
|
— |
|
(26,169) |
|
(411,642) |
|
— |
為替レート変動の影響 |
(16,768) |
|
— |
|
4,258 |
|
6,798 |
|
61,832 |
|
990 |
|
57,110 |
|
— |
2022年9月30日 |
1,821,893 |
|
22,585,679 |
|
66,993 |
|
219,792 |
|
2,665,721 |
|
516,716 |
|
27,876,794 |
|
16,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償却: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
— |
|
(3,910,259) |
|
(167,287) |
|
(9,201) |
|
(1,028,608) |
|
(411,430) |
|
(5,526,785) |
|
(13,927) |
足し算 |
— |
|
(600,414) |
|
(8,879) |
|
— |
|
(97,471) |
|
(24,689) |
|
(731,453) |
|
(564) |
処置する |
— |
|
19,295 |
|
— |
|
— |
|
1 |
|
10 |
|
19,306 |
|
— |
販売待ち資産を保有する(付記8) |
— |
|
5,403 |
|
157,743 |
|
— |
|
— |
|
12,470 |
|
175,616 |
|
— |
為替レート変動の影響 |
— |
|
— |
|
(4,258) |
|
— |
|
22,622 |
|
(1,004) |
|
17,360 |
|
— |
2022年9月30日 |
— |
|
(4,485,975) |
|
(22,681) |
|
(9,201) |
|
(1,103,456) |
|
(424,643) |
|
(6,045,956) |
|
(14,491) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
1,132,817 |
|
15,706,265 |
|
211,895 |
|
57,439 |
|
575,459 |
|
97,623 |
|
17,781,498 |
|
1,804 |
2022年9月30日 |
1,821,893 |
|
18,099,704 |
|
44,312 |
|
210,591 |
|
1,562,265 |
|
92,073 |
|
21,830,838 |
|
1,678 |
(i)移転額には、金融資産に再分類された25,171レアル無形資産の一部も含まれる。
80 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
A)償却方法と耐用年数
無形資産(営業権を除く) |
償却年率 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
羅針盤 (i) /(iii) |
特許期間と延長期間内に |
|
11,436,580 |
|
8,953,495 |
ルモ(Ii) |
1.59% |
|
6,663,124 |
|
6,752,770 |
|
|
|
18,099,704 |
|
15,706,265 |
|
|
|
|
|
|
港湾埠頭経営許可証 |
3.70% |
|
44,312 |
|
211,895 |
|
|
|
44,312 |
|
211,895 |
商標 |
|
|
|
|
|
コンマ |
未定義 |
|
64,237 |
|
57,439 |
ペトロチョス |
|
146,354 |
|
— |
|
|
|
|
210,591 |
|
57,439 |
取引先関係 |
|
|
|
|
|
羅針盤 |
20.00% |
|
281,416 |
|
276,811 |
移動する(Iii) |
5% to 20% |
|
1,278,674 |
|
297,286 |
他にも |
20.00% |
|
2,175 |
|
1,362 |
|
|
|
1,562,265 |
|
575,459 |
他にも |
|
|
|
|
|
ソフトウェア許可証 |
20.00% |
|
66,460 |
|
46,770 |
他にも |
20.00% |
|
25,613 |
|
50,853 |
|
|
|
92,073 |
|
97,623 |
|
|
|
|
|
|
合計する |
|
|
20,008,945 |
|
16,648,681 |
(i)(1)企業合併において確認された特許権および(2)特許権の資産と、(1)企業合併において確認された特許権と、(2)特許権の資産と、を含む、公共ガス供給サービス特許権の無形資産、すなわちガス供給費用をユーザに徴収する権利
(Ii)ルモの鉄道特許権協定を指す。このお金は2079年まで特許権が廃止されるだろう。
(Iii)付記9.2で述べたように,業務統合により大幅に増加している.
81 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
11.3契約資産
|
羅針盤 |
|
移動する |
|
合計する |
2021年12月31日 |
684,970 |
|
21,012 |
|
705,982 |
足し算 |
798,360 |
|
10,794 |
|
809,154 |
処置する |
— |
|
(18,232) |
|
(18,232) |
業務合併(付記9.2) |
87,735 |
|
— |
|
87,735 |
無形資産に移転する(i) |
(594,993) |
|
— |
|
(594,993) |
2022年9月30日 |
976,072 |
|
13,574 |
|
989,646 |
(i)譲渡金額には、金融資産に再分類された一部無形資産も含まれる。
2022年9月30日までの間に、79,081レアルは内部で発生した無形資産残高に移行した。
投資承諾
間接子会社Comgásは、特許権協定において、投資(拡張、改善、維持)を含む長期的な約束を負い、特許期間の終了、すなわち2049年5月30日まで続く。行政支援投資を除いて、当時拡張プロジェクトと運営支援のための投資価値は20,000,000レアルを超え、約3,000,000レアルを支払う予定です。
特許権契約規定が奨励的な規制を実施することを考慮して、当時決定された資本収益率に基づいて5年間毎に有効な業務計画を決定し、特許会社がその投資から適切な報酬を得る機会があることを保証するために、Comgásは、当時の現実状況に基づいて、規制機関が定義した資本収益率を考慮して、各関税審査子会社に拘束力のある規制計画を提出する。
82 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
A)借入コスト資本化
2022年9月30日までの間に,間接子会社Comgásは年平均12.12%の速度で48,970レアルを資本化した。(2021年9月30日までの期間は25,716レアルおよび7.63%)。
11.4使用権
|
統合された |
|
親会社 |
||||||||||||
|
土地、建物、改善 |
|
機械、設備、施設 |
|
貨車と機関車 |
|
ソフトウェア |
|
車両 |
|
港と鉄道インフラ |
|
合計する |
|
合計する |
コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
254,883 |
|
142,449 |
|
938,610 |
|
87,028 |
|
29,099 |
|
7,800,313 |
|
9,252,382 |
|
49,529 |
業務合併(付記9.2) |
121,110 |
|
2,230 |
|
— |
|
— |
|
300 |
|
— |
|
123,640 |
|
— |
足し算 |
64,940 |
|
61,985 |
|
1,006 |
|
— |
|
4,336 |
|
111,459 |
|
243,726 |
|
541 |
契約調整 |
9,315 |
|
18,846 |
|
3,480 |
|
(1,079) |
|
1,542 |
|
156,636 |
|
188,740 |
|
120 |
処置する |
(24,005) |
|
(724) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(24,729) |
|
(15,261) |
販売待ち資産を保有する(付記8) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(106,365) |
|
(106,365) |
|
— |
為替レート変動の影響 |
15,803 |
|
(496) |
|
— |
|
— |
|
(504) |
|
— |
|
14,803 |
|
— |
2022年9月30日 |
442,046 |
|
224,290 |
|
943,096 |
|
85,949 |
|
34,773 |
|
7,962,043 |
|
9,692,197 |
|
34,929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償却: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
(67,919) |
|
(29,258) |
|
(399,218) |
|
(16,959) |
|
(15,125) |
|
(776,636) |
|
(1,305,115) |
|
(15,358) |
足し算 |
(39,278) |
|
(21,348) |
|
(27,286) |
|
(3,285) |
|
(6,508) |
|
(232,175) |
|
(329,880) |
|
(3,865) |
処置する |
6,099 |
|
710 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,809 |
|
5,635 |
販売待ち資産を保有する(付記8) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
20,534 |
|
20,534 |
|
— |
為替レート変動の影響 |
1,771 |
|
28 |
|
— |
|
— |
|
265 |
|
— |
|
2,064 |
|
— |
2022年9月30日 |
(99,327) |
|
(49,868) |
|
(426,504) |
|
(20,244) |
|
(21,368) |
|
(988,277) |
|
(1,605,588) |
|
(13,588) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
186,964 |
|
113,191 |
|
539,392 |
|
70,069 |
|
13,974 |
|
7,023,677 |
|
7,947,267 |
|
34,171 |
2022年9月30日 |
342,719 |
|
174,422 |
|
516,592 |
|
65,705 |
|
13,405 |
|
6,973,766 |
|
8,086,609 |
|
21,341 |
11.5投資物件と販売待ち物件
会計政策 非流動資産(主に科桑投資部門の農業投資物件)と売却グループの帳簿価値が主に使用を継続することではなく販売取引によって回収された場合、同社はそれを販売対象資産に分類する。販売すべき非流動資産および売却グループ(公正価値で計量された投資物件を除く)を保有して帳簿価値および公正価値から売却コストを引いた両者のうち低い者に分類して計測した。販売コストとは、処分資産(処分集団)の増分コストに直接起因するものであり、財務費用や所得税費用は含まれていない。 売却の可能性が高く、資産または処分グループがその現在の状況で直ちに販売可能である場合にのみ、保有資産を売却すべき基準に適合すると考えられる。売却を完了するために必要な行動は、売却が大きく変化する可能性が低いことや、売却決定が撤回される可能性が高いことを示さなければならない。経営陣は資産売却計画に力を入れなければならず、分類日から1年以内に売却を完了する予定だ。 販売待ちの投資物件を持って公正な価値で計量し続けます。販売対象の資産および負債を保有するように分類されることは、貸借対照表に個別に示される。 |
83 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
保有販売物件と投資物件の残高は以下の通り
|
|
投資物件 |
|
販売対象物保有業 |
|
合計する |
2021年12月31日 |
|
3,886,696 |
|
— |
|
3,886,696 |
価値変動収益を公正に承諾する |
|
59,061 |
|
— |
|
59,061 |
足し算 |
|
8,280 |
|
— |
|
8,280 |
振替 |
|
(18,384) |
|
18,384 |
|
— |
資産売却 |
|
— |
|
(10,336) |
|
(10,336) |
2022年9月30日 |
|
3,935,653 |
|
8,048 |
|
3,943,701 |
12件の約束
現在の天然ガス供給契約を考慮すると、Compass Gás e Energia S.A.およびその子会社の財務約束総額は、契約に規定されている商品および輸送の最低数を含む15,989,997レアルと推定され、期限は2025年12月までである。
子会社Compass Gás e EnergiaはCompass Comercializa≡oを通じてTotal Gas&Power Limited(“Total”)と液化天然ガス供給契約を締結し、上記の条件を克服した後、最大120 TBtuの液化天然ガス供給を10年以内に交互に買収することを約束した。
Rumoがその子会社を通じて達成した特許権協定は、通常、合意期間内に特定の特徴を有する投資の約束を実行することを含む。強調することができます
(i)Rumo Malha Paulistaの生産能力増加と都市衝突の減少は,この機関から6,100,000レアルと推定されている。
(Ii)Rumo Malha Centralへの投資は645,573レアルであった。
(Iii)港湾立面の施設と設備を改善·更新し、推定費用は340,000レアルである。
84 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
13対処の特許権と約束
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
法廷で議論しました |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A |
41,483 |
|
55,170 |
Rumo Malha Oust S.A |
1,897,759 |
|
1,747,233 |
|
1,939,242 |
|
1,802,403 |
|
|
|
|
鉄道特許権: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A |
1,096,788 |
|
1,145,450 |
|
1,096,788 |
|
1,145,450 |
|
|
|
|
Oracle Payables: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A |
82,526 |
|
85,713 |
Rumo Malha Paulista S.A |
49,595 |
|
20,682 |
Rumo Malha Paulista S.A |
17,313 |
|
- |
|
149,434 |
|
106,395 |
|
|
|
|
合計する |
3,185,464 |
|
3,054,248 |
|
|
|
|
現在のところ |
184,970 |
|
160,771 |
当面ではない |
3,000,494 |
|
2,893,477 |
|
3,185,464 |
|
3,054,248 |
Rumo Malha Oust S.A.は2022年1月17日、支払い元の特許権および賃貸契約の下で満期になった四半期分割払いを支払い、回復し、付属会社と2021年5月19日、国家運輸棚田。
85 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
“国際財務報告基準”の下での借約·授与書16
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
賃貸借契約: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A |
568,914 |
|
623,155 |
Rumo Malha Paulista S.A |
500,910 |
|
508,169 |
Rumo Malha Oust S.A |
200,794 |
|
216,101 |
Eleva Róes Portuárias S.A |
- |
|
97,046 |
港運送費ロビアリオ有限会社です。 |
12,639 |
|
13,921 |
|
1,283,257 |
|
1,458,392 |
|
|
|
|
補助金: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A |
739,843 |
|
590,594 |
Rumo Malha Central S.A |
773,719 |
|
614,410 |
|
1,513,562 |
|
1,205,004 |
|
|
|
|
合計する |
2,796,819 |
|
2,663,396 |
|
|
|
|
現在のところ |
287,895 |
|
274,774 |
当面ではない |
2,508,924 |
|
2,388,622 |
|
2,796,819 |
|
2,663,396 |
(i) | この子会社は、2022年9月30日までの間、Elevaóes Portuárias S.A.の残高を販売可能な非流動負債に再分類する。 |
86 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
14その他の課税税金
|
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
税収特赦と再融資計画 |
|
199,948 |
|
194,228 |
|
206,635 |
|
200,664 |
ISMS-国家付加価値税 |
|
— |
|
— |
|
342,588 |
|
278,351 |
コフェンズ-所得税 |
|
48,035 |
|
48,229 |
|
91,283 |
|
88,214 |
PIS-所得税 |
|
2,670 |
|
8,530 |
|
9,216 |
|
15,082 |
INSS-社会保障 |
|
29,222 |
|
22,293 |
|
38,260 |
|
34,215 |
所得税を源泉徴収する |
|
— |
|
— |
|
5,299 |
|
11,024 |
他にも |
|
2,202 |
|
3,099 |
|
52,359 |
|
55,559 |
|
|
282,077 |
|
276,379 |
|
745,640 |
|
683,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現在のところ |
|
135,560 |
|
134,956 |
|
593,460 |
|
536,220 |
当面ではない |
|
146,517 |
|
141,423 |
|
152,180 |
|
146,889 |
|
|
282,077 |
|
276,379 |
|
745,640 |
|
683,109 |
15所得税および社会貢献
A)所得税と社会拠出税支出の入金
|
|
親会社 |
||||||
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
税前利益 |
|
(552,499) |
|
(672,880) |
|
3,231,104 |
|
4,762,826 |
所得税と社会支払名目税率(34%) |
|
187,850 |
|
228,779 |
|
(1,098,575) |
|
(1,619,361) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有効税率を決定するように調整する |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資者収益利息(非納税所得額)(i) |
|
160,905 |
|
700,432 |
|
1,347,885 |
|
1,933,061 |
海外企業の損益税率の違い |
|
(25,270) |
|
(31,281) |
|
— |
|
(5,382) |
株式ベースの支払取引 |
|
(22) |
|
(66) |
|
560 |
|
487 |
株主権益 |
|
(15,975) |
|
(66,544) |
|
— |
|
— |
SELICトーク貸越 |
|
6,871 |
|
11,652 |
|
— |
|
— |
他にも |
|
36,232 |
|
12,898 |
|
(216,293) |
|
(225,786) |
所得税と社会納付(当期·繰延) |
|
350,591 |
|
855,870 |
|
33,577 |
|
83,019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有効率-% |
|
63.46% |
|
127.20% |
|
(1.04%) |
|
(1.74%) |
87 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
統合された |
||||||
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
税前利益 |
|
3,723 |
|
564,986 |
|
3,440,716 |
|
5,566,059 |
所得税と社会支払名目税率(34%) |
|
(1,266) |
|
(192,095) |
|
(1,169,843) |
|
(1,892,460) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有効税率を決定するように調整する |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資者収益利息(非納税所得額)(i) |
|
(41,111) |
|
70,761 |
|
1,134,613 |
|
1,371,395 |
海外企業の損益税率の違い |
|
(28,496) |
|
(19,371) |
|
(5,281) |
|
(22,527) |
所得税の優遇を与える |
|
56,629 |
|
151,589 |
|
38,108 |
|
131,816 |
株式ベースの支払取引 |
|
(22) |
|
(66) |
|
560 |
|
487 |
株主権益 |
|
13,067 |
|
(28,846) |
|
(25,164) |
|
(41,643) |
差し引くことのできない費用(寄付·プレゼントなど) |
|
(2,026) |
|
(5,710) |
|
(1,095) |
|
(19,276) |
未入金税務損失 |
|
2,931 |
|
(215,192) |
|
(52,529) |
|
(87,761) |
ISMS福祉−臨時税控除−(Ii) |
|
98,772 |
|
274,584 |
|
43,230 |
|
261,286 |
ISMS福祉−今期(Ii) |
|
66,809 |
|
169,878 |
|
27,252 |
|
70,371 |
料率差 |
|
(353) |
|
16,715 |
|
— |
|
— |
営業権償却効果 |
|
318 |
|
953 |
|
— |
|
317 |
SELICトーク貸越 |
|
20,137 |
|
10,498 |
|
— |
|
— |
他にも |
|
64,734 |
|
82,866 |
|
(72,547) |
|
(76,663) |
所得税と社会納付(当期·繰延) |
|
250,123 |
|
316,564 |
|
(82,696) |
|
(304,658) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有効率-% |
|
(6,718.32%) |
|
(56.03%) |
|
2.40% |
|
5.47% |
(I)持分には、一時的差額としてRaizen剰余価値の償却がさらに含まれ、金額は23,165レアルである。
(Ii)今年度、付属会社Comgásは179,304レアル(元金156,782レアル,利息22,522レアル)の仮融資を確認し、期限を過ぎて対応したIRPJ、CSLL、PISおよびCOFINSを相殺することにより、2017、2018および2019年のIRPJおよびCSLLの過剰支払いに関連しており、当時この利益は会社が支払うべきIRおよびCSLLを計算する際に計算されておらず、聖保羅州ICMS税基が12%から15.6%の利益非課税に減少したためである。第45,900国家法令(“RIMS/SP”)の承認を受け、62.399/2016号国家法令により改正された“ISMS条例”附属書第8条。子会社Comgásはこの問題に対する最適な理解からこれらの信用を認めており,その外部法律顧問の意見もこれを確認しており,これらの意見もこの問題に適用されるすべての判例を考慮している.Comgásは現行のすべての会計規則を考慮しており,これらの規則は総合的に分析したところ,確認すべき他の会計影響は表明されていない。STJ第1グループは2022年3月、契約で得られたISMS延期の税収利益に関わる納税者に有利な判決を下した。2022年4月、STJ第2グループはISMS税ベースの減少に関連した事件で納税者に不利な裁決を下した。これらの事件により、経営陣はその法律顧問の意見に基づいて、当該テーマに関する任意の具体的な議論における損失可能性を遠くから可能に再分類する。同社が使用している一時的および流動信用総額は、2022年9月30日現在、758,340レアル(元金667,666レアル、利息90,674レアル)である。
88 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
B)繰延所得税資産と負債
会社の大部分の繰延税金資産と負債の一時的な差額が税収に与える影響は以下の通りだ
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日(重述)(一) |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日(重述)(一) |
資産貸方: |
|
|
|
|
|
|
|
所得税損失 |
956,237 |
|
529,834 |
|
2,409,326 |
|
1,739,847 |
社会貢献損失 |
344,780 |
|
191,275 |
|
878,989 |
|
627,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一過性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
外国為替--ローンと借金 |
1,413,459 |
|
1,482,132 |
|
1,571,014 |
|
1,667,500 |
法律手続きに関する条文 |
104,825 |
|
82,440 |
|
234,048 |
|
222,454 |
減価損失準備金(ルモ·マルハ·オスター) |
— |
|
— |
|
34,011 |
|
34,704 |
退職後福祉 |
— |
|
— |
|
164,076 |
|
160,082 |
信用損失準備を期待する |
— |
|
— |
|
27,457 |
|
21,747 |
税金で損失を相殺する |
6,985 |
|
6,985 |
|
70,092 |
|
67,760 |
株式ベースの支払取引 |
23,880 |
|
17,479 |
|
74,938 |
|
50,114 |
賃貸借証書 |
2,476 |
|
1,998 |
|
167,898 |
|
189,890 |
デリバティブの未実現結果 |
— |
|
— |
|
291,216 |
|
— |
利益共有 |
15,600 |
|
17,507 |
|
91,158 |
|
98,224 |
業務合併-固定資産 |
— |
|
— |
|
39,536 |
|
24,318 |
ビジネスグループ--無形 |
— |
|
— |
|
119,289 |
|
111,590 |
SELICトーク貸越 |
77,645 |
|
77,645 |
|
100,264 |
|
100,369 |
雑費手当 |
153,463 |
|
179,449 |
|
600,175 |
|
342,307 |
他にも(Ii) |
44,887 |
|
— |
|
591,879 |
|
232,647 |
合計する |
3,144,237 |
|
2,586,744 |
|
7,465,366 |
|
5,691,413 |
|
|
|
|
|
|
|
|
負債貸方: |
|
|
|
|
|
|
|
一過性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財産·工場·設備の耐用年数を審査する |
— |
|
— |
|
(388,297) |
|
(350,110) |
業務合併-固定資産 |
— |
|
— |
|
(59,721) |
|
(40,294) |
税務商誉 |
— |
|
— |
|
(357,486) |
|
(397,239) |
派生ツールの未実現収益 |
(396,688) |
|
(748,873) |
|
(647,002) |
|
(1,028,058) |
融資における公正価値オプション |
— |
|
— |
|
(529,502) |
|
(126,174) |
有価証券 |
— |
|
— |
|
(96,344) |
|
(62,593) |
投資物件 |
— |
|
— |
|
(101,843) |
|
(100,197) |
資本化利息 |
— |
|
— |
|
(104,237) |
|
(44,563) |
多市場基金収益は未償還である |
— |
|
(2,596) |
|
— |
|
(2,596) |
共同経営企業を設立して所得を得る |
(645,342) |
|
(602,673) |
|
(645,342) |
|
(602,673) |
業務グループ-固定資産/無形資産 |
— |
|
— |
|
(4,452,589) |
|
(3,492,345) |
他にも(Iii) |
(468,651) |
|
(454,916) |
|
(782,628) |
|
(210,999) |
合計する |
(1,510,681) |
|
(1,809,058) |
|
(8,164,991) |
|
(6,457,841) |
|
|
|
|
|
|
|
|
記録された繰延税金合計,純額 |
1,633,556 |
|
777,686 |
|
(699,625) |
|
(766,428) |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
1,633,556 |
|
777,686 |
|
4,139,006 |
|
3,051,628 |
繰延税金負債 |
— |
|
— |
|
(4,838,631) |
|
(3,818,056) |
繰延合計,純額 |
1,633,556 |
|
777,686 |
|
(699,625) |
|
(766,428) |
89 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
(1)上の表に記載されている2021年12月31日までの対応額は、資産および負債をより良く分類するために再列記されているが、上記の総額に影響を与えない。
(2)主にMalha Central(137 503レアル)とMalha Norte(49 950レアル)の繰延料金を指す
(三)主に子会社の出資で確認された税収損失をいう
C)繰延税金資産と負債の分析変動
|
|
親会社 |
||||||||||
|
|
税負担損失と負基礎 |
|
従業員福祉 |
|
条文 |
|
賃貸借証書 |
|
他にも |
|
合計する |
2021年12月31日 |
|
721,109 |
|
34,986 |
|
268,874 |
|
1,998 |
|
1,559,777 |
|
2,586,744 |
貸記/記入期間の利益 |
|
579,908 |
|
4,494 |
|
(3,132) |
|
478 |
|
44,418 |
|
626,166 |
為替差違 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(68,673) |
|
(68,673) |
2022年9月30日 |
|
1,301,017 |
|
39,480 |
|
265,742 |
|
2,476 |
|
1,535,522 |
|
3,144,237 |
|
親会社 |
||||||
|
合弁企業の設立への影響 |
|
デリバティブは収益を実現していない |
|
他にも |
|
合計する |
|
|
|
|||||
2021年12月31日 |
(602,673) |
|
(748,873) |
|
(457,512) |
|
(1,809,058) |
(計上済み)/計上期間の利益 |
(42,669) |
|
352,185 |
|
(11,139) |
|
298,377 |
2022年9月30日 |
(645,342) |
|
(396,688) |
|
(468,651) |
|
(1,510,681) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,633,556 |
90 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
統合された |
||||||||||||||||
|
税負担損失と負基礎 |
|
退職後の義務 |
|
従業員福祉 |
|
条文 |
|
賃貸借証書 |
|
デリバティブは収益を実現していない |
|
無形資産 |
|
他にも |
|
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
2021年12月31日 |
2,367,707 |
|
160,082 |
|
148,338 |
|
688,972 |
|
189,890 |
|
— |
|
111,590 |
|
2,024,834 |
|
5,691,413 |
貸記/記入期間の利益 |
920,608 |
|
3,994 |
|
17,758 |
|
240,603 |
|
(21,992) |
|
291,216 |
|
7,699 |
|
366,657 |
|
1,826,543 |
権益で確認する |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(37,476) |
|
(37,476) |
業務合併(付記9.2) |
— |
|
— |
|
— |
|
36,208 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
45,164 |
|
81,372 |
為替差違 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(96,486) |
|
(96,486) |
2022年9月30日 |
3,288,315 |
|
164,076 |
|
166,096 |
|
965,783 |
|
167,898 |
|
291,216 |
|
119,289 |
|
2,302,693 |
|
7,465,366 |
|
統合された |
|
|
|
|
||||||||||||
|
合弁企業の設立への影響 |
|
無形資産 |
|
デリバティブは収益を実現していない |
|
財産·工場·設備 |
|
公正価値調整 |
|
賃貸借証書 |
|
条文 |
|
他にも |
|
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
2021年12月31日 |
(602,673) |
|
(3,492,345) |
|
(1,028,058) |
|
(350,110) |
|
(126,174) |
|
(3,219) |
|
(11,427) |
|
(843,835) |
|
(6,457,841) |
貸記/記入期間の利益 |
(42,669) |
|
147,310 |
|
358,403 |
|
(38,187) |
|
(336,722) |
|
(15,186) |
|
(18,952) |
|
(541,185) |
|
(487,188) |
その他総合収益 |
— |
|
— |
|
22,653 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,608 |
|
30,261 |
業務合併(付記9.2) |
— |
|
(1,160,238) |
|
— |
|
— |
|
(66,606) |
|
— |
|
— |
|
(23,379) |
|
(1,250,223) |
2022年9月30日 |
(645,342) |
|
(4,505,273) |
|
(647,002) |
|
(388,297) |
|
(529,502) |
|
(18,405) |
|
(30,379) |
|
(1,400,791) |
|
(8,164,991) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
記録された繰延税金総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(699,625) |
91 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
16法律訴訟および司法預金に関する規定
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には以下のような負債があります
|
法律手続きに関する条文 |
||||||
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
税収 |
206,500 |
|
164,652 |
|
709,792 |
|
647,610 |
民事·環境·規制 |
148,081 |
|
123,420 |
|
622,003 |
|
585,034 |
労働者 |
73,116 |
|
73,787 |
|
411,887 |
|
411,417 |
|
427,697 |
|
361,859 |
|
1,743,682 |
|
1,644,061 |
|
司法預金 |
||||||
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
税収 |
324,280 |
|
312,031 |
|
534,151 |
|
500,484 |
民事·環境·規制 |
84,060 |
|
86,192 |
|
152,414 |
|
169,857 |
労働者 |
20,056 |
|
33,368 |
|
210,608 |
|
252,720 |
|
428,396 |
|
431,591 |
|
897,173 |
|
923,061 |
法律の手続きに関する条文を変更する:
|
親会社 |
||||||
|
税収 |
|
民事·環境·規制 |
|
労働者 |
|
合計する |
2021年12月31日 |
164,652 |
|
123,420 |
|
73,787 |
|
361,859 |
条文 |
24,204 |
|
19,442 |
|
3,374 |
|
47,020 |
決済·核販売 |
(3,665) |
|
(10,007) |
|
(9,966) |
|
(23,638) |
貨幣変動(i) |
21,309 |
|
15,226 |
|
5,921 |
|
42,456 |
2022年9月30日 |
206,500 |
|
148,081 |
|
73,116 |
|
427,697 |
|
統合された |
||||||
|
税収 |
|
民事·環境·規制 |
|
労働者 |
|
合計する |
2021年12月31日 |
647,610 |
|
585,034 |
|
411,417 |
|
1,644,061 |
条文 |
41,468 |
|
77,395 |
|
102,047 |
|
220,910 |
決済·核販売 |
(23,005) |
|
(110,892) |
|
(137,576) |
|
(271,473) |
為替レート |
4,805 |
|
16,404 |
|
1,322 |
|
22,531 |
貨幣変動(i) |
38,914 |
|
54,062 |
|
34,677 |
|
127,653 |
2022年9月30日 |
709,792 |
|
622,003 |
|
411,887 |
|
1,743,682 |
(i)打ち抜きによる利息消ピンも含まれています。
92 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
会社の法律手続きは資産、現金預金、銀行保証または保険保証を担保としている。
上記の賠償行動のほかに、同社には賠償行動があり、これらの行動が可能とされているため、それらが代表または資産を持っているため記録されていない。
A)可能な損失
税金:損失リスクが存在する可能性のある主な税務手続きは以下のとおりである
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
FINSOCIALで補償する |
— |
|
— |
|
309,373 |
|
300,470 |
INSS-社会保障 |
71,182 |
|
61,439 |
|
90,709 |
|
97,847 |
国家付加価値税−ISMS控除(i) |
57,269 |
|
23,166 |
|
121,771 |
|
85,965 |
PISとCOFINS |
27,584 |
|
26,343 |
|
27,875 |
|
28,427 |
IPI-消費税控除-NT |
40,357 |
|
43,461 |
|
40,357 |
|
43,461 |
連邦所得税 |
1,056 |
|
1,103 |
|
9,140 |
|
8,553 |
IPTU-都市財産と地方税 |
— |
|
— |
|
3,678 |
|
— |
他にも |
9,052 |
|
9,140 |
|
106,889 |
|
82,887 |
|
206,500 |
|
164,652 |
|
709,792 |
|
647,610 |
(i)農業用工業生産過程で使用されたディーゼル油の相殺が許可されていないため、サンパウロ州のISMS徴収の税収法執行を招いた。処刑に対する禁輸は却下され、その後の控訴も却下された。
93 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
B)可能な損失
それは..損失リスクが存在する可能性があると考えられる主な訴訟手順は以下のとおりである
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
税収 |
4,628,370 |
|
4,652,106 |
|
15,378,611 |
|
14,647,917 |
民事·環境·規制 |
1,011,122 |
|
900,472 |
|
7,732,788 |
|
6,939,743 |
労働者 |
25,176 |
|
22,748 |
|
859,934 |
|
859,830 |
|
5,664,668 |
|
5,575,326 |
|
23,971,333 |
|
22,447,490 |
民事、環境、規制:
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
民事をする(i) |
969,418 |
|
860,971 |
|
4,723,974 |
|
4,221,797 |
環境.環境(Ii) |
41,662 |
|
39,459 |
|
1,647,815 |
|
1,472,542 |
監督部門 |
42 |
|
42 |
|
1,360,999 |
|
1,245,404 |
|
1,011,122 |
|
900,472 |
|
7,732,788 |
|
6,939,743 |
(i) | Malha Paulistaは,前Rede Ferroviária Federal S/A(RFFSA)が調査段階で鉄道電力牽引システムの停止による損害クレームを出した側であり,2022年9月30日のクレーム総価値は323,304レアルであった。 | |
マルハポーリスタ、ジェレス市、その他の人は公共民事訴訟の当事者であり、この訴訟は調査段階であり、呼ばれる損害賠償金の支払いに加え、128,634レアルの金額で工事の執行を要求している。 |
94 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
(Ii) | Eleva Róes Portuáriasは22,500レアルの金額の通知を受け、その中で汚水を法律違反で投棄した疑いが言及された。子会社は評価の適用を排除するために抗弁を提案するだろう。 |
税金:
|
親会社 |
|
統合された |
||||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
税務の立場に関する罰則 |
— |
|
— |
|
582,399 |
|
461,747 |
連邦所得税 |
859,127 |
|
822,039 |
|
5,687,311 |
|
5,404,264 |
ISMS-国家付加価値税 |
1,305,472 |
|
1,386,895 |
|
3,043,345 |
|
2,877,144 |
IRRF-源泉徴収 |
1,377 |
|
1,344 |
|
1,345,076 |
|
1,251,394 |
PISとCOFINS-所得税 |
1,268,057 |
|
1,242,960 |
|
2,491,801 |
|
2,368,123 |
MP 470-税金分割払い |
245,211 |
|
243,115 |
|
385,694 |
|
398,184 |
IOF on Mutual |
— |
|
— |
|
145,727 |
|
136,286 |
IPI補償--IN 67/98 |
142,506 |
|
139,387 |
|
142,506 |
|
186,048 |
IPI-消費税控除-NT |
349,433 |
|
347,953 |
|
500,407 |
|
492,025 |
INSS-社会保障その他 |
89,021 |
|
110,213 |
|
160,391 |
|
180,533 |
他にも |
368,166 |
|
358,200 |
|
893,954 |
|
892,169 |
|
4,628,370 |
|
4,652,106 |
|
15,378,611 |
|
14,647,917 |
当社とその付属会社の弁護士は損失の可能性を評価したため,CPC 25/IAS 37による記録配布はなかった。
同社は、所得税の処理に不確実性はないとし、税収規制の解釈や従来の経験など、いくつかの要因の評価に基づいて、その納税負担はすべての未返済会計年度に十分であると考えている。
95 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
17株主権益
A)配当金
2022年9月30日までの引受資本は8,402,544レアル(2021年12月31日現在6,365,853レアル)であり,すべて入金され,1,874,070,932株を代表して登録されている無額面普通株である。定款によると、法定株式は最高900万レアルに増加することができる。
2022年4月29日、特別株主総会は、会社の株式2,036,691レアルの追加、配当金1,423,757レアルの割り当て、法定積立金348,753レアルおよび法定積立金264,181レアルを割り当てることを許可した。
2022年9月30日まで、会社の株式は以下の通り
|
|
普通株 |
||
株主-普通株 |
|
量 |
|
% |
制御班 |
|
672,312,942 |
|
35.87% |
取締役会および上級管理職 |
|
26,016,211 |
|
1.39% |
自由浮遊 |
|
1,171,657,411 |
|
62.52% |
|
|
|
|
|
総流通株 |
|
1,869,986,564 |
|
99.78% |
|
|
|
|
|
国庫株 |
|
4,084,368 |
|
0.22% |
|
|
|
|
|
合計する |
|
1,874,070,932 |
|
100.00% |
B)在庫株
2022年5月9日、会社取締役会は新たな株式買い戻し計画を承認し、最大1.1億株の普通株を買い戻し、市場利用可能株式総数の9.39%を占め、買い戻し期限は2023年11月9日までである。法律の適用により、買い戻した株式は、株式に基づく補償計画を行使することが可能であり、国庫形式で保有、売却、またはログアウトすることにより生じる義務を履行するために使用することができる。
96 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
同社は2022年9月30日現在、国庫株4,084,368株(2021年12月31日現在5,440,772株)を保有し、市価は17.38レアル。この減持は、株式ベースの補償計画メンバに1,356,404株を交付することである。
C)その他の包括的収入
|
|
2021年12月31日 |
|
結果を総合する |
|
2022年9月30日 |
キャッシュフローヘッジ結果 |
|
(1,362,618) |
|
(2,959) |
|
(1,365,577) |
外貨換算効果 |
|
1,093,366 |
|
787,017 |
|
1,880,383 |
固定収益計画の精算収益(損失) |
|
(299,993) |
|
25,939 |
|
(274,054) |
固定収益計画精算損失の繰延税金 |
|
101,997 |
|
(8,819) |
|
93,178 |
派生金融商品の計量損益 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融資産税引後公正価値変動 |
|
28,525 |
|
209,308 |
|
237,833 |
合計する |
|
(484,354) |
|
1,010,486 |
|
526,132 |
|
|
|
|
|
|
|
なぜなら: |
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
|
(521,609) |
|
1,048,729 |
|
527,120 |
非制御的権益 |
|
37,255 |
|
(38,243) |
|
(988) |
|
|
2020年12月31日 |
|
結果を総合する |
|
2021年9月30日 |
|
|
|
|
|||
キャッシュフローヘッジ結果 |
|
(761,203) |
|
(610,917) |
|
(1,372,120) |
外貨換算効果 |
|
782,899 |
|
(17,349) |
|
765,550 |
固定収益計画の精算収益(損失) |
|
(363,376) |
|
507 |
|
(362,869) |
固定収益計画精算損失の繰延税金 |
|
123,548 |
|
— |
|
123,548 |
派生金融商品の計量損益 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融資産税引後公正価値変動 |
|
26,256 |
|
461 |
|
26,717 |
合計する |
|
(237,507) |
|
(627,298) |
|
(864,805) |
|
|
|
|
|
|
|
なぜなら: |
|
|
|
|
|
|
当社のオーナー |
|
(252,610) |
|
(635,774) |
|
(888,384) |
非制御的権益 |
|
15,103 |
|
8,476 |
|
23,579 |
97 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
D)配当
親会社 |
|
共同経営会社への投資 |
|
合弁企業への投資 |
|
合計する |
2021年12月31日 |
|
22,747 |
|
517,344 |
|
540,091 |
配当を提案する |
|
295,267 |
|
144,006 |
|
439,273 |
提案資本利子 |
|
58,817 |
|
107,544 |
|
166,361 |
受け取った配当金 |
|
(97,402) |
|
(624,939) |
|
(722,341) |
2022年9月30日 |
|
279,429 |
|
143,955 |
|
423,384 |
|
|
|
|
|
|
|
統合された |
|
共同経営会社への投資 |
|
合弁企業への投資 |
|
合計する |
2021年12月31日 |
|
2,621 |
|
517,344 |
|
519,965 |
配当を提案する |
|
222,451 |
|
144,006 |
|
366,457 |
提案資本利子 |
|
— |
|
107,544 |
|
107,544 |
業務合併(i) |
|
17,099 |
|
— |
|
17,099 |
受け取った配当金 |
|
(65,928) |
|
(624,939) |
|
(690,867) |
2022年9月30日 |
|
176,243 |
|
143,955 |
|
320,198 |
(i) | 合併目的で、子会社Sulgásは親会社Compass Umへの配当金9,264レアルを解約した。 |
|
|
親会社 |
|
統合された |
2021年12月31日 |
|
754,282 |
|
799,634 |
補完性株利 |
|
45,736 |
|
145,018 |
業務合併(付記9.2) |
|
— |
|
176,808 |
支払済み配当金 |
|
(799,347) |
|
(924,247) |
2022年9月30日 |
|
671 |
|
197,213 |
98 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
18株当たりの収益
基本株式計算による結果は,純収入数字をその期間に発行された普通株の加重平均数で割ったものである。シェアは希釈剤計算の影響と工具の結果を調整して計算した結果である。
次の表に1株当たりの収益の計算方法(単位は千レアル、1株当たりの金額は含まれていない)を示す
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
基本1株当たりの収益を計算するための会社の普通株式保有者は利益を占めなければならない |
|
(201,907) |
|
182,990 |
|
|
3,264,681 |
|
4,845,845 |
|
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
— |
子会社株式制計画の希釈効果 |
|
(261) |
|
(232) |
|
|
(43) |
|
(5,656) |
ブラドール流動性オプションの希釈効果 |
|
(146) |
|
(1,019) |
|
|
305 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希釈後の1株当たり収益を計算するための会社の普通株式保有者は利益を占めなければならない |
|
(202,314) |
|
181,739 |
|
|
3,264,943 |
|
4,840,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加重-平均流通株数-基本(千株) |
|
— |
|
— |
|
|
— |
|
— |
基本的な情報 |
|
1,868,618 |
|
1,868,913 |
|
|
1,866,887 |
|
1,823,106 |
株式制計画の希薄化効果 |
|
4,855 |
|
5,720 |
|
|
3,009 |
|
3,075 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希釈剤 |
|
1,873,473 |
|
1,874,633 |
|
|
1,869,896 |
|
1,826,181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
|
(R$ 0.1081) |
|
R$ 0.0979 |
|
|
R$ 1.7487 |
|
R$ 2.6580 |
薄めにする |
|
(R$ 0.1080) |
|
R$ 0.0969 |
|
|
R$ 1.7461 |
|
R$ 2.6504 |
99 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
希釈機器
当社とその子会社は株式オプションとコールオプションの2種類の可能性のある希薄効果を持っている。株式オプションについては、子会社が株式オプションを行使することにより、親会社株主が収益を占めるべき影響を希釈することを決定するために計算を行う。承認オプションについては、普通株に転換されたと仮定し、親会社の株主が利益を占めるように調整した。
希釈防止器
2022年9月30日までの期間、会社株買い戻し計画に関連する1.1億株は、1株当たり収益が増加したため、希釈後の1株当たり収益分析に計上されていない。
19純売上高
以下は、会社とその子会社のこの間の純売上高分析である
|
|
統合された |
||||||
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
製品とサービス販売総収入 |
|
13,425,167 |
|
33,996,175 |
|
8,159,201 |
|
21,358,866 |
建築収入 |
|
330,300 |
|
798,360 |
|
227,262 |
|
669,760 |
間接税と控除 |
|
(2,248,166) |
|
(5,811,262) |
|
(1,495,992) |
|
(3,871,355) |
純売上高 |
|
11,507,301 |
|
28,983,273 |
|
6,890,471 |
|
18,157,271 |
100 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
次の表では、収入は製品とサービスラインおよび収入確認時間別に並べられています
|
|
統合された |
||||||
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
ある時点で |
|
|
|
|
|
|
|
|
天然ガス配気 |
|
5,347,983 |
|
13,500,651 |
|
2,866,787 |
|
7,363,047 |
電力取引 |
|
60,819 |
|
175,844 |
|
137,684 |
|
538,333 |
潤滑油と基油 |
|
2,551,231 |
|
6,246,116 |
|
1,340,061 |
|
4,162,412 |
他にも |
|
171,521 |
|
471,311 |
|
85,784 |
|
144,828 |
|
|
8,131,554 |
|
20,393,922 |
|
4,430,316 |
|
12,208,620 |
時がたつにつれて |
|
|
|
|
|
|
|
|
鉄道輸送サービス |
|
2,818,551 |
|
7,289,575 |
|
1,877,216 |
|
4,769,590 |
港標高 |
|
132,049 |
|
332,018 |
|
88,355 |
|
197,224 |
建築収入 |
|
330,300 |
|
798,360 |
|
227,262 |
|
669,760 |
提供するサービス |
|
112,150 |
|
214,998 |
|
277,142 |
|
347,677 |
|
|
3,393,050 |
|
8,634,951 |
|
2,469,975 |
|
5,984,251 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淘汰する |
|
(17,303) |
|
(45,600) |
|
(9,820) |
|
(35,600) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純売上高合計 |
|
11,507,301 |
|
28,983,273 |
|
6,890,471 |
|
18,157,271 |
運営の季節性
会社の“ガスと電力”部門と“物流”部門は業務の季節性によって変動し、以下のようになる
天然ガスとエネルギー
天然ガスの商業化と流通分野の活動は季節的要因の影響を受ける。12月から3月までは天然ガス消費量が低下した月であったが,冬季と工業生産の加速により,4月から11月の間の天然ガス消費量は著しく増加した。
101 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
物流
ルモの活動は農産物の自然季節性に制限されている。大豆作物の輸出の多くは1−8月に発生したが,トウモロコシ作物の輸送(主に輸出に用いられる)は5−12月に集中していた。このような変動はこのような商品を輸送する需要に大きな影響を及ぼす。そのため、例えば墨は通常毎年第2四半期と第3四半期の輸送量が比較的に高く、オフシーズン、即ち毎年第1四半期と第4四半期の輸送量は比較的に低い。
20プロパティ別のコストおよび支出
コストと費用は職能別損益表に記載されている。収入を性質/用途別に照合する場合は以下のとおりである
|
|
親会社 |
||||||
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
減価償却および償却 |
|
(3,123) |
|
(10,461) |
|
(3,684) |
|
(9,705) |
人員費 |
|
(51,960) |
|
(141,043) |
|
(64,647) |
|
(105,789) |
第三者サービスの費用 |
|
(6,699) |
|
(18,497) |
|
(7,279) |
|
(29,319) |
他にも |
|
(15,793) |
|
(44,120) |
|
(19,652) |
|
(60,196) |
|
|
(77,575) |
|
(214,121) |
|
(95,262) |
|
(205,009) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般と行政費用 |
|
(77,575) |
|
(214,121) |
|
(95,262) |
|
(205,009) |
|
|
(77,575) |
|
(214,121) |
|
(95,262) |
|
(205,009) |
102 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
|
統合された |
||||||
|
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日~2021年9月30日(重述)(一) |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで(再送)(一) |
原料.原料 |
|
(1,851,478) |
|
(4,737,400) |
|
(1,282,587) |
|
(3,448,997) |
商品コスト(天然ガス) |
|
(4,262,079) |
|
(10,584,177) |
|
(1,906,658) |
|
(4,952,975) |
転売のための電力を購入する |
|
(65,906) |
|
(196,912) |
|
(144,043) |
|
(912,535) |
鉄道輸送と港の費用アップ |
|
(972,498) |
|
(2,398,659) |
|
(518,167) |
|
(1,262,432) |
他の交通機関 |
|
(40,142) |
|
(85,715) |
|
(112,215) |
|
(149,947) |
減価償却および償却 |
|
(679,047) |
|
(2,162,751) |
|
(634,544) |
|
(1,564,523) |
給料と給料 |
|
(725,931) |
|
(1,792,263) |
|
(518,525) |
|
(1,268,801) |
建築コスト |
|
(330,300) |
|
(798,360) |
|
(227,262) |
|
(669,760) |
第三者サービスの費用 |
|
(227,749) |
|
(623,282) |
|
(184,483) |
|
(464,316) |
販売費用 |
|
(11,075) |
|
(29,373) |
|
(9,458) |
|
(19,486) |
他にも |
|
(475,233) |
|
(971,661) |
|
(147,405) |
|
(462,271) |
|
|
(9,641,438) |
|
(24,380,553) |
|
(5,685,347) |
|
(15,176,043) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売コスト |
|
(8,698,843) |
|
(22,166,959) |
|
(5,099,251) |
|
(13,668,850) |
販売費用 |
|
(378,616) |
|
(816,026) |
|
(178,919) |
|
(518,325) |
一般と行政費用 |
|
(563,979) |
|
(1,397,568) |
|
(407,177) |
|
(988,868) |
|
|
(9,641,438) |
|
(24,380,553) |
|
(5,685,347) |
|
(15,176,043) |
(i)付記3.1で詳細に繰り返したように。
21その他の収入(支出)、純額
|
親会社 |
||||||
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
安物から利益を得る |
— |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
財産·工場·設備·無形資産·使用権を処分·査定した結果 |
(1,858) |
|
(1,858) |
|
(8) |
|
(61) |
法律訴訟準備金、売掛金、配当税 |
(24,245) |
|
(51,388) |
|
(48,650) |
|
(71,092) |
最終販売収入 |
5,666 |
|
14,650 |
|
1,191 |
|
3,486 |
他にも |
(6,786) |
|
(26,894) |
|
20,307 |
|
42,593 |
|
(27,223) |
|
27,456 |
|
(27,160) |
|
(25,074) |
103 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
統合された |
||||||
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
有利な購入収益 |
— |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
税金控除(i) |
203 |
|
77,926 |
|
36,273 |
|
277,519 |
投資物件の公正価値変動 |
— |
|
59,061 |
|
— |
|
— |
財産·工場·設備·無形資産の処分·廃棄の結果 |
(3,354) |
|
(27,343) |
|
(2,641) |
|
(13,110) |
法的手続きの純効果 |
(86,841) |
|
(237,395) |
|
(95,267) |
|
(165,015) |
契約更新過程の紛争を解決する |
— |
|
(32,490) |
|
— |
|
52,963 |
減価損失 |
(243) |
|
(243) |
|
|
|
|
他にも |
26,379 |
|
19,066 |
|
17,528 |
|
53,008 |
|
(63,856) |
|
(48,472) |
|
(44,107) |
|
205,365 |
(i)ISMSをPISとCOFINSベースから除外した即席信用は付記6参照。
104 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
22財務実績
財務収入とコストの内訳は以下のとおりである
|
親会社 |
||||||
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
総債務コスト |
|
|
|
|
|
|
|
債務利息 |
(162,306) |
|
(571,477) |
|
(77,840) |
|
(258,734) |
通貨と為替レートの変動 |
(124,422) |
|
135,445 |
|
(331,571) |
|
66,990 |
派生ツールと公正価値計測 |
(174,081) |
|
(1,589,928) |
|
642,600 |
|
101,569 |
借金の原価を償却する |
(23,718) |
|
(32,189) |
|
(2,207) |
|
(5,171) |
|
(484,527) |
|
(2,058,149) |
|
230,982 |
|
(95,346) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投資収益と現金および現金等価物為替レート |
48,374 |
|
151,408 |
|
24,891 |
|
43,185 |
|
48,374 |
|
151,408 |
|
24,891 |
|
43,185 |
|
|
|
|
|
|
|
|
債務コスト,純額 |
(436,153) |
|
(1,906,741) |
|
255,873 |
|
(52,161) |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の料金と通貨変動 |
|
|
|
|
|
|
|
その他売掛金の利息 |
16,354 |
|
34,942 |
|
(10,158) |
|
2,845 |
その他の金融資産の通貨変動 |
2,060 |
|
(1,006) |
|
— |
|
(42,709) |
他支払金の利息 |
— |
|
— |
|
(243,481) |
|
(251,361) |
賃貸負債利息 |
(917) |
|
(2,906) |
|
(1,079) |
|
(3,028) |
株主権益 |
(4,346) |
|
(6,401) |
|
74,011 |
|
122,481 |
あるいは事項や契約の利息があります |
(38,095) |
|
(78,250) |
|
9,597 |
|
(4,969) |
銀行手数料その他 |
(114,173) |
|
(137,032) |
|
(20,767) |
|
(30,939) |
外国為替変動と非債務派生商品 |
(317,116) |
|
(391,537) |
|
(674,838) |
|
(432,724) |
|
(456,233) |
|
(582,190) |
|
(866,715) |
|
(640,404) |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務業績,純額 |
(892,386) |
|
(2,488,931) |
|
(610,842) |
|
(692,565) |
|
|
|
|
|
|
|
|
帳簿を照合する |
|
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
(508,854) |
|
(1,183,257) |
|
(419,304) |
|
(796,186) |
財政収入 |
71,038 |
|
192,710 |
|
90,173 |
|
129,961 |
外国為替純額 |
(313,494) |
|
312,399 |
|
(876,397) |
|
(236,111) |
派生商品 |
(141,076) |
|
(1,810,783) |
|
594,686 |
|
209,771 |
財務業績,純額 |
(892,386) |
|
(2,488,931) |
|
(610,842) |
|
(692,565) |
105 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
|
統合された |
||||||
|
2022年7月1日から2022年9月30日まで |
|
2022年1月1日から2022年9月30日まで |
|
2021年7月1日から2021年9月30日まで |
|
2021年1月1日から2021年9月30日まで |
総債務コスト |
|
|
|
|
|
|
|
債務利息 |
(904,309) |
|
(3,096,742) |
|
(764,949) |
|
(1,877,539) |
通貨と為替レートの変動 |
(421,131) |
|
768,909 |
|
(1,437,257) |
|
(150,710) |
派生ツールと公正価値計測 |
(253,386) |
|
(1,486,926) |
|
1,425,772 |
|
638,209 |
借金の原価を償却する |
(16,327) |
|
(181,851) |
|
(13,943) |
|
(94,253) |
債務の融資と担保 |
(9,554) |
|
(32,230) |
|
(11,801) |
|
(32,784) |
|
(1,604,707) |
|
(4,028,840) |
|
(802,178) |
|
(1,517,077) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投資収益と現金および現金等価物為替レート |
477,467 |
|
1,309,639 |
|
163,787 |
|
285,755 |
|
477,467 |
|
1,309,639 |
|
163,787 |
|
285,755 |
|
|
|
|
|
|
|
|
債務コスト,純額 |
(1,127,240) |
|
(2,719,201) |
|
(638,391) |
|
(1,231,322) |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の料金と通貨変動 |
|
|
|
|
|
|
|
その他売掛金の利息 |
105,922 |
|
261,372 |
|
78,517 |
|
348,210 |
他の金融資産を更新する |
17,010 |
|
(1,006) |
|
— |
|
(42,709) |
その他負債の利子 |
(118,199) |
|
(299,122) |
|
(284,518) |
|
(345,837) |
借約通貨変動 |
(89,233) |
|
(288,221) |
|
(88,270) |
|
(270,744) |
あるいは事項や契約の利息があります |
(104,331) |
|
(307,387) |
|
(50,030) |
|
(120,862) |
部門資産と負債利息 |
(10,413) |
|
(21,964) |
|
— |
|
— |
銀行手数料その他 |
(124,392) |
|
(125,050) |
|
(29,694) |
|
(54,353) |
外国為替変動と非債務派生商品 |
(187,174) |
|
(628,670) |
|
(45,011) |
|
63,569 |
|
(510,810) |
|
(1,410,048) |
|
(419,006) |
|
(422,726) |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務業績,純額 |
(1,638,050) |
|
(4,129,249) |
|
(1,057,397) |
|
(1,654,048) |
|
|
|
|
|
|
|
|
帳簿を照合する |
|
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
(1,199,642) |
|
(2,681,384) |
|
(628,515) |
|
(1,860,700) |
財政収入 |
425,785 |
|
1,739,298 |
|
347,766 |
|
776,251 |
外国為替純額 |
(572,510) |
|
504,071 |
|
(1,416,858) |
|
(177,129) |
派生ツールの純効果 |
(291,684) |
|
(3,691,234) |
|
640,210 |
|
(392,470) |
財務業績,純額 |
(1,638,051) |
|
(4,129,249) |
|
(1,057,397) |
|
(1,654,048) |
106 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
23退職後の福祉
|
統合された |
||
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
貢献を定義する |
|
|
|
未来2号 |
284 |
|
190 |
|
|
|
|
確定的収益 |
|
|
|
未来.未来 |
159,600 |
|
198,761 |
健康計画 |
482,576 |
|
470,524 |
|
642,176 |
|
669,285 |
|
|
|
|
|
642,460 |
|
669,475 |
24株式支払
同社とその子会社は株式と現金で決済する株式ベースの報酬計画を持っている。当グループには、2022年9月30日現在、以下の株式ベースの支払い手配があります
107 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
インセンティブタイプ/付与日 |
|
会社 |
|
予想寿命(年) |
|
付与済み株 |
|
行使/廃止/異動 |
|
使用可能である |
|
授与日の公正価値--レアル |
株式支払計画 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
July 31, 2018 |
|
科桑株式会社 |
|
5 |
|
842,408 |
|
(107,576) |
|
734,832 |
|
9.65 |
July 31, 2019 |
|
科桑株式会社 |
|
5 |
|
229,020 |
|
(20,080) |
|
208,940 |
|
12.46 |
July 31, 2020 |
|
科桑株式会社 |
|
5 |
|
68,972 |
|
(6,704) |
|
62,268 |
|
20.93 |
2021年7月31日-Invest I |
|
科桑株式会社 |
|
3 |
|
424,839 |
|
— |
|
424,839 |
|
24.38 |
2021年9月10日-Invest II |
|
科桑株式会社 |
|
4 |
|
5,283,275 |
|
(1,320,820) |
|
3,962,455 |
|
22.24 |
2021年10月11日-Invest III |
|
科桑株式会社 |
|
5 |
|
809,944 |
|
— |
|
809,944 |
|
23.20 |
2022年7月31日-Invest I |
|
科桑株式会社 |
|
3 |
|
846,506 |
|
— |
|
846,506 |
|
18.74 |
|
|
|
|
|
|
8,504,964 |
|
(1,455,180) |
|
7,049,784 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
July 31, 2019 |
|
コガス |
|
4 |
|
83,683 |
|
(14,794) |
|
68,889 |
|
79.00 |
|
|
|
|
|
|
83,683 |
|
(14,794) |
|
68,889 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2017年9月1日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
870,900 |
|
(870,900) |
|
— |
|
10.42 |
2018年8月1日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,149,544 |
|
(433,246) |
|
716,298 |
|
13.94 |
2019年8月15日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
843,152 |
|
(228,028) |
|
615,124 |
|
22.17 |
2020年11月11日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
776,142 |
|
(178,493) |
|
597,649 |
|
20.01 |
May 05, 2021 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,481,000 |
|
(414,702) |
|
1,066,298 |
|
20.84 |
2021年9月15日 |
|
Rumo S.A. |
|
3 |
|
1,560,393 |
|
(125,246) |
|
1,435,147 |
|
18.19 |
2022年9月5日 |
|
Rumo S.A. |
|
3 |
|
1,781,640 |
|
— |
|
1,781,640 |
|
20.56 |
2022年9月5日 |
|
Rumo S.A. |
|
- |
|
67,896 |
|
— |
|
67,896 |
|
20.56 |
|
|
|
|
|
|
8,530,667 |
|
(2,250,615) |
|
6,280,052 |
|
|
現金決済取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年7月31日-投資 |
|
移動する |
|
5 |
|
132,670 |
|
— |
|
132,670 |
|
50.79 |
2020年7月31日-投資 |
|
移動する |
|
5 |
|
106,952 |
|
— |
|
106,952 |
|
61.89 |
2021年7月31日-投資 |
|
移動する |
|
3 |
|
80,729 |
|
— |
|
80,729 |
|
102.73 |
2021年7月31日-投資 |
|
移動する |
|
3 |
|
77,967 |
|
— |
|
77,967 |
|
135.05 |
2021年7月31日-特別計画 |
|
移動する |
|
4 |
|
615,362 |
|
— |
|
615,362 |
|
135.05 |
八月一日st, 2021 |
|
TRSP |
|
3 |
|
35,161 |
|
— |
|
35,161 |
|
25.46 |
八月一日st, 2021 |
|
Comercializa゚oコンパス |
|
3 |
|
32,967 |
|
— |
|
32,967 |
|
25.46 |
八月一日st, 2021 |
|
コンパスGás e Energia |
|
2 |
|
27,833 |
|
— |
|
27,833 |
|
25.46 |
八月一日st, 2021 |
|
コンパスGás e Energia |
|
3 |
|
159,704 |
|
— |
|
159,704 |
|
25.46 |
十一月一日st, 2021 |
|
コンパスGás e Energia |
|
3 |
|
1,541,254 |
|
— |
|
1,541,254 |
|
25.46 |
十一月一日st, 2021 |
|
コガス |
|
3 |
|
180,066 |
|
— |
|
180,066 |
|
25.46 |
二月一日st, 2022 |
|
コンパスGás e Energia |
|
3 |
|
82,384 |
|
— |
|
82,384 |
|
25.59 |
八月一日st, 2022 |
|
コンパスGás e Energia |
|
3 |
|
778,567 |
|
— |
|
778,567 |
|
25.59 |
八月一日st, 2022 |
|
Comercializa゚oコンパス |
|
3 |
|
28,675 |
|
— |
|
28,675 |
|
25.59 |
八月一日st, 2022 |
|
TRSP |
|
3 |
|
29,445 |
|
— |
|
29,445 |
|
25.59 |
|
|
|
|
|
|
3,909,736 |
|
— |
|
3,909,736 |
|
|
合計する |
|
|
|
|
|
21,029,050 |
|
(3,720,589) |
|
17,308,461 |
|
|
108 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
A)未償還株式オプションの入金
未裁決の数とそれに関連する重み付き平均行使価格変動は以下のとおりである
|
|
株式オプション計画 |
2021年12月31日 |
|
15,592,511 |
授与する |
|
4,474,213 |
既得 |
|
(2,758,263) |
2022年9月30日 |
|
17,308,461 |
B)公正価値計測
2022年9月30日から2021年12月31日までの間に付与された項目の加重平均公平価値とBlack-Scholesモデルを適用する際に使用される主な仮定は以下のとおりである
|
|
科桑株式会社 |
|
羅針盤 |
|
コガス |
|
TRSP |
|
ルモ |
||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2021年12月31日 |
主な仮定: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与日の株価 |
|
18.74 |
|
23.20 |
|
28.74 |
|
27.27 |
|
78.58 |
|
78.58 |
|
28.74 |
|
27.27 |
|
20.56 |
|
20.56 |
無リスク金利 |
|
6.82% |
|
6.82% |
|
適用されない |
|
適用されない |
|
6.82% |
|
6.82% |
|
適用されない |
|
適用されない |
|
6.94% |
|
6.94% |
波動率係数 |
|
36.50% |
|
36.50% |
|
適用されない |
|
適用されない |
|
32.81% |
|
32.81% |
|
適用されない |
|
適用されない |
|
41.03% |
|
26.51% |
C)損益で確認した費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの損益表に含まれる株式ベースの給与支出は、それぞれ70,455レアル、28,187レアルである
109 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
25個の後続アクティビティ
子会社の権益と支配権を買収するTellusとJanus
2022年10月20日、科桑は農業資産管理会社Tellus、Gamiovapar Empreendimentos e Participa ióes S.A.(“Gamiovapar”)、Dugutiapar Empreendimentos e Participaóes S.A.(“Dugutiapar”)およびJanus(または共同“買収”)の追加株式を20%に買収し、以下のように増加した
取得した名前 |
以前の参加状況 |
後天性参加 |
最終的に参加する |
Tellus Brasil Participa Róes S.A. |
7.6% |
12.4% |
20.0% |
Gamiovapar Empreendimentos e Participa ióes S.A. |
— |
20.0% |
20.0% |
DUGUTITAPAR Empreendimentos e Participa゚es S.A. |
— |
20.0% |
20.0% |
Janus Brasil Participa Róes S.A. |
7.6% |
12.4% |
20.0% |
株主合意によると、コサンは被買収側の活動に対して意思決定権を持っているため、当社の評価によると、支配権を持っている。
買収された会社は農業資産の管理者であり、ブラジルの生産潜在力の高い資産に投資する能力がある。この取引は科桑の資本分配戦略に符合し、同社のブラジル農業総合企業の発展とその利益関係者のために価値を創造する約束を強化した。
買収のパーセンテージを考慮して、支払われた取引価格は合計1,007,634レアルである。対価格は5期に分けて支払い、第1期は2022年10月20日に支払い、金額は202,861レアルで、他の年度分割払い金額は同じSELICで調整され、最終的に2026年10月に満期になる
当社は外部コンサルタントを招いて買収資産と負担する負債の公正価値を評価し、この公正価値は中期財務諸表開示の日に行われている。
110 |
中間財務諸表付記
(数千ブラジルのレアル·レアルで)
第二世代エタノール(“E 2 G”)はシェル貿易会社Rotterdan B.V.(“シェル”)と取引し,5つの新工場に投資する
2022年11月7日、ラエツェンは、低炭素経済に寄与する先進的な解決策を提供する戦略に基づき、2037年までシェルとサトウキビバイオマスから生産されるE 2 G商業化契約を締結した。
この契約は33億リットルのE 2 Gを交付することを規定しており、これらのE 2 Gは5つの新しいE 2 G工場を建設する投資プロジェクトと共に生産され、これらの工場はRaízenのバイオエネルギーパークに完全に組み込まれ、総価値は600万レアルに達する。
この契約を売却する収入は少なくとも330万ユーロに達し、会社の業務計画に適合した予測可能で満足できるリターンレベルを保証する。
羅針盤配当
2022年11月7日、子会社Compass Gás e Energia取締役会は、中間財務諸表提出日に支払う配当金1,474,761レアルの割り当てを許可した
111 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
日付:2022年11月11日
科桑株式会社 |
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差出人: |
/秒/リカルド·レヴィン |
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名前:リカルド·レヴィン |
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役職:首席財務官 |