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アメリカです
アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549 
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで
2022年9月30日
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
依頼書類番号：001-35947

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/707388/000070738822000069/digirad-20220930_g1.jpg
星空資本持株有限公司
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州 33-0145723
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
森通り53号101号室古いグリニッジＣＴ 06870
(主な行政事務室住所) (郵便番号)
(203) 489-9500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値がありますSTRRナスダック世界市場
1回目の累計永久優先株、1株当たり0.0001ドルの価値がありますSTRRP
ナスダック世界市場
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  x No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。



大型加速ファイルサーバoファイルマネージャを加速するo
非加速ファイルサーバ☒規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、いいえ、ﾟ
2022年11月7日現在登録者は15,138,732普通株式(額面0.0001ドル)を発行した。



星空持株有限公司
カタログ
 
前向きな陳述に関する重要な情報
4
第1部財務情報
5
項目1.財務諸表(監査なし)
5
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
35
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
46
項目4.制御とプログラム
46
第2部：その他の情報
47
項目1.法的訴訟
47
第1 A項。リスク要因
47
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
47
項目3.高級証券違約
47
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
47
項目5.その他の情報
47
項目6.展示品
48


3


前向きな陳述に関する重要な情報
このForm 10-Q四半期報告の一部(参照によって組み込まれた情報を含む)は、現在の業務戦略、市場潜在力、将来の財務業績、業界、および他の事項に対する私たちの信念、期待、および予測に基づく“前向きな陳述”を含む。これには、特に、本四半期報告10-Q表の“項目2--経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”と、本四半期報告10-Q表の他の部分が含まれている。“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“可能”、“会する”などの類似表現は、一般に“前向き陳述”を意味し、これらの陳述は陳述発表の日にのみ発表される。これらの前向き表現で議論されている事項はリスク、不確定要素、その他の要素の影響を受け、これらの要素は私たちの実際の結果と展望性表現における予測、期待あるいは暗示の結果と大きく異なる可能性がある。その中で最も重要なリスク、不確実性、その他の要因は、本四半期報告のForm 10-Qおよび2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書に、最も重大なリスク、不確定要因、およびその他の要因を記述している。法的要件が適用される限られた範囲内でない限り、私たちは、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務がない

4

第1部財務情報
第1項。財務諸表

5

星空持株有限公司
業務報告書を簡明に合併する
(監査を受けていない)(単位千、一株当たり金額を除く)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
収入：
医療保健$13,137 $14,807 $40,467 $42,984 
建設11,107 14,052 39,544 34,035 
総収入24,244 28,859 80,011 77,019 
収入コスト：
医療保健10,412 11,551 30,888 33,721 
建設7,975 13,511 32,341 34,794 
投資する58 50 221 176 
収入総コスト18,445 25,112 63,450 68,691 
毛利5,799 3,747 16,561 8,328 
運営費用：
販売、一般、行政6,860 5,201 20,515 15,839 
無形資産の償却430 430 1,290 1,298 
MD Officeソリューションの販売収益— — — (847)
総運営費7,290 5,631 21,805 16,290 
営業収入(赤字)(1,491)(1,884)(5,244)(7,962)
その他の収入(支出)：
その他の収入，純額(575)3 (997)4,208 
利子支出，純額(185)(260)(664)(732)
その他収入合計(760)(257)(1,661)3,476 
所得税前に経営を続けた収入(2,251)(2,141)(6,905)(4,486)
所得税の割引367 — (256)(34)
継続経営所得，税引き後純額(1,884)(2,141)(7,161)(4,520)
非継続経営所得，税引き後純額— — — 5,955 
純収益(赤字)(1,884)(2,141)(7,161)1,435 
Aシリーズ永久優先株のものを配当とする(479)(479)(1,437)(1,437)
普通株主は純収益を占めなければならない$(2,363)$(2,620)$(8,598)$(2)
1株当たり純収益(損失)-基本と償却
1株当たり純収益(赤字)、継続経営$(0.12)$(0.42)$(0.49)$(0.90)
1株当たりの純収益(赤字)，非持続経営$— $— $— $1.19 
1株当たり純収益(損失)--基本と希釈後*$(0.12)$(0.42)$(0.49)$0.29 
Aシリーズ1株あたりの累積永久優先株のものを配当とする$(0.03)$(0.09)$(0.10)$(0.29)
普通株主は1株当たり純収益(損失)−基本収益と希釈後収益*$(0.15)$(0.51)$(0.59)$— 
加重平均流通株−基本と希釈15,434 5,101 14,503 5,019 
Aシリーズ永久優先株で発表された配当$0.25 $0.25 $0.75 $0.50 
*四捨五入のため、1株当たりの収益は増加しない場合があります
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。

6

星空持株有限公司
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
2022年9月30日(監査なし)
十二月三十一日
2021
資産：
流動資産：
現金と現金等価物$8,503 $4,538 
制限現金846 278 
株式証券投資3,180 47 
木材由来製品契約— 666 
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く0.9百万ドルとドル0.8それぞれ百万ドルです
13,754 15,811 
在庫、純額13,065 8,525 
その他流動資産3,069 1,998 
流動資産総額42,417 31,863 
財産と設備、純額8,499 8,918 
経営的リース使用権資産純額4,823 4,494 
無形資産、純額13,782 15,072 
商誉6,046 6,046 
その他の資産1,408 1,659 
総資産$76,975 $68,052 
負債、中間株式、株主資本：
流動負債：
売掛金$6,094 $4,277 
負債を計算すべきである4,307 2,445 
補償すべきである3,395 3,051 
課税保証247 569 
木材由来製品契約635 — 
コストと見積もり利益を超えた請求書— 312 
収入を繰り越す3,801 2,457 
短期債務11,852 12,869 
リース負債を経営する1,443 1,253 
融資リース負債460 588 
流動負債総額32,234 27,821 
繰延税金負債298 72 
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く3,463 3,299 
融資リース負債、当期分を差し引く459 706 
その他負債312 412 
総負債36,766 32,310 
引受金及び又は有事項(付記9)
優先株、$0.0001額面：10,000,000ライセンス株式：Aシリーズ優先株、8,000,000株式の認可、清算優先権($10.001株当たり)、1,915,6372021年12月31日に発行·発行された株式。(清算優先権：$18,988,3902021年12月31日まで。)
— 18,988 
株主権益：
優先株、$0.0001額面：10,000,000ライセンス株式：Aシリーズ優先株、8,000,000株式の認可、清算優先権($10.001株当たり)、1,915,6372022年9月30日に発行·発行された株式。(清算優先権：$18,988,3902022年9月30日まで。)
18,988 — 
優先株、$0.0001額面：25,000ライセンス株式Cシリーズ優先株違います。発行済みまたは発行済み株式
— — 

7

普通株、$0.0001額面：30,000,000ライセンス株；15,138,732そして5,805,9162022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株式(在庫株を差し引く)
1 — 
在庫株は、コストで計算する258,849株式は2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ
(5,728)(5,728)
追加実収資本162,078 150,451 
赤字を累計する(135,130)(127,969)
株主権益総額40,209 16,754 
総負債、中間層権益、株主資本$76,975 $68,052 
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。

8

星空持株有限公司
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動
純収益$(7,161)$1,435 
純収益(損失)と経営活動提供(使用)の現金純額を調整する：
財産と設備の減価償却1,369 1,333 
無形資産の償却1,290 1,298 
非現金レンタル費用885 1,123 
不良債権準備，純額435 (30)
株に基づく報酬322 391 
操業停止業務の収益を処分する— (5,159)
融資発行コストの償却104 141 
借入金費用の査定— 130 
MD Officeソリューションの売却益— (847)
売却資産の損失156 29 
Paycheck保護プログラムのローン免除を受ける— (4,179)
所得税を繰延する226 34 
権益証券と木材デリバティブの未実現損失2,132 381 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金1,622 (3,131)
棚卸しをする(4,539)(193)
その他の資産(848)(1,032)
売掛金1,817 (709)
補償すべきである345 582 
コストと推定利益を超える繰延収入と請求書1,035 1,383 
リース負債を経営する(865)(1,100)
その他負債1,441 (56)
経営活動提供の現金純額(234)(8,176)
投資活動
財産と設備を購入する(1,232)(675)
非持続経営業務を売却する収益— 18,750 
財産と設備を売却して得た収益217 76 
株式証券を購入する(3,994)(399)
株式証券を売却して得た収益27 42 
投資活動提供の現金純額(4,982)17,794 
融資活動
借入金収益80,061 91,309 
債務を返済する(81,152)(97,594)
普通株の売却、株式承認証、超過配給オプションの行使による収益13,198 — 
普通株式発行時に支払う費用(450)— 
株式承認証を行使して得られた収益— 567 
配給契約を発行する際に支払う費用— (28)
配当金の株式純額決済に関する支払済み税(5)(18)
融資リース項下の債務を償還する(466)(595)
支払優先配当金(1,437)(958)
融資活動提供の現金純額9,749 (7,317)
現金、現金等価物、および限定的な現金純増加は、販売対象流動資産内の現金を含む4,533 2,301 

9

差し引く：販売待ち流動資産内分類を持つ現金純増加— (46)
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加4,533 2,347 
期初現金、現金等価物、および限定現金4,816 3,393 
期末現金、現金等価物、および制限現金$9,349 $5,740 
年末現金、現金等価物、制限現金の入金
現金と現金等価物$8,503 $5,572 
制限現金846 168 
期末現金、現金等価物、および制限現金$9,349 $5,740 
非現金投資活動
MDオフィスソリューションは本チケットを受け取ります$— $1,385 
非現金融資活動
Paycheck保護プログラムのローン免除を受ける$— $4,179 
融資リース負債と引き換えに得られた非現金財産、工場、設備$90 $— 
経営性リース負債と引き換えに非現金使用権資産$1,436 $— 
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。

10

星空持株有限公司中間資本と株主権益簡明合併報告書
(未監査)
(単位：千)
永久償還優先株永久優先株普通株在庫株追加実収資本赤字を累計する合計する
株主の
株権
株金額株金額株金額
2021年12月31日の残高1,916 $18,988 — $— 5,805 $— $(5,728)$150,451 $(127,969)$16,754 
株に基づく報酬— — — — — — — 144 — 144 
株式インセンティブ計画により発行された株は、従業員税で控除された株を差し引く— — — — 49 — — (3)— (3)
優先株を償還可能な配当金— 479 — — — — — (479)— (479)
支払優先配当金— (479)— — — — — — — — 
株式発行コスト— — — — — — — (450)— (450)
普通株の売却、株式承認証、超過配給オプションの行使による収益— — — — 9,175 1 — 13,197 — 13,198 
純損失— — — — — — — — (3,701)(3,701)
2022年3月31日の残高1,916 18,988 — — 15,029 1 (5,728)162,860 (131,670)25,463 
株に基づく報酬— — — — — — — 72 — 72 
株式インセンティブ計画により発行された株は、従業員税で控除された株を差し引く— — — — 53 — — — — — 
優先株を償還可能な配当金— — — 479 — — — (479)— — 
支払優先配当金— — — (479)— — — — — (479)
優先株を永久株式に再分類する(注釈1を参照)
(1,916)(18,988)1,916 18,988 — — — — — 18,988 
純損失— — — — — — — (1,576)(1,576)
2022年6月30日の残高— — 1,916 18,988 15,082 1 (5,728)162,453 (133,246)42,468 
株に基づく報酬— — — — — — — 106 — 106 
株式インセンティブ計画により発行された株は、従業員税で控除された株を差し引く— — — — 57 — — (2)— (2)
優先配当金— — — — — — — (479)— (479)
純損失
— — — — — — — — (1,884)(1,884)
2022年9月30日の残高
— $— 1,916 $18,988 15,139 $1 $(5,728)$162,078 $(135,130)$40,209 


11

永久償還優先株普通株在庫株追加実収資本赤字を累計する合計する
株主の
株権
株金額株金額
2020年12月31日残高1,916 $21,500 4,798 $— $(5,728)$149,143 $(124,986)$18,429 
株に基づく報酬— — — — — 131 — 131 
株式インセンティブ計画により発行された株は、従業員税で控除された株を差し引く— — 3 — — (5)— (5)
優先株を償還するには配当金を計算しなければならない— 479 — — — (479)— (479)
株式承認証を行使して得られた収益— — 220 — — 493 — 493 
純収入— — — — — — 5,432 5,432 
2021年3月31日の残高1,916 21,979 5,021 — (5,728)149,283 (119,554)24,001 
株に基づく報酬— — — — — 134 — 134 
株式インセンティブ計画により発行された株は、従業員税で控除された株を差し引く— — 20 — — (13)— (13)
永久優先株は配当金に計上しなければならない— 479 — — — (479)— (479)
支払優先配当金— (479)— — — — — — 
配給契約を発行する際に支払う費用— — — — — (28)— (28)
株式承認証を行使して得られた収益— — 33 — — 74 — 74 
純損失— — — — — — (1,856)(1,856)
2021年6月30日の残高1,916 21,979 5,074 — (5,728)148,971 (121,410)21,833 
株に基づく報酬— — — — — 126 — 126 
株式インセンティブ計画により発行された株は、従業員税で控除された株を差し引く— — 46 — — — — — 
永久優先株は配当金に計上しなければならない— 479 — — — (479)— (479)
支払優先配当金— (479)— — — — — — 
純損失— — — — — — (2,141)(2,141)
2021年9月30日の残高
1,916 $21,979 5,120 $— $(5,728)$148,618 $(123,551)$19,339 
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

12

星空持株有限公司
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1根拠と重大な政策を述べる
陳述の基礎
本10-Q表に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表は、10-Q表の四半期報告に関する米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の説明に基づいて作成されている。そのため、簡明な総合財務諸表は監査されておらず、米国公認会計原則(“GAAP”)が財務諸表全体のすべての情報を格納することを要求しているわけではない。2021年12月31日までの未監査簡明総合貸借対照表は、日経監査の総合財務諸表から来ているが、公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注は含まれていない。我々が2022年3月31日に米国証券取引委員会に10-K表形式で提出した2021年12月31日までの財政年度監査された連結財務諸表は、本10-Q表と共に読まなければならない。経営陣は、これらの期間の業務結果、キャッシュフロー、貸借対照表を公平に列記するために、必要なすべての重大な調整が当テーブル10-Qに含まれていると考えている。このようなすべての調整は正常な日常的な調整だ。一時期間の業務成果は必ずしも年間の業務成果を代表するとは限らない.
会社(The Company)
Star Equity Holdings、Inc.(“Star Equity”、“Company”、“We”または“Our”)は多業界多元化ホールディングスである三つ部門：医療、建築、投資。私たちの普通株と優先株はそれぞれナスダックグローバル市場取引所で取引され、取引コードはSTRRとSTRRPです。
中間層と永久持分
“指定、権利、特典証明書”によると10%Star Equity(Digirad Corporation)のAシリーズ累積永久優先株(“Aシリーズ優先株”)(“指定証明書”)は、指定証明書で定義された制御権変更トリガイベントのように、Aシリーズ優先株保有者が当社に$で要求する権利がある10.001株ごとに、任意の累積および未払いの配当金(“制御権変更償還”)を加える。株式のこの償還特徴は完全に当社の制御範囲内ではないため、Aシリーズ優先株は永久株式の資格を満たしておらず、中間層または仮株に分類されている。Aシリーズ優先株は償還できません。私たちのAシリーズ優先株は2021年12月31日に償還可能になる可能性はあまりありません。したがって、私たちは以前Aシリーズの優先株をその償還価値に計上する必要がなかった。
2022年6月2日、指定証明書は改訂され、当社が適宜決定した“特別選択償還権利”に加入し、優先株主が改訂された指定証明書で定義された制御権変更トリガイベント時に優先株の選択権を償還することを取り消した。Aシリーズ優先株の償還機能は現在完全に会社の制御範囲内にあるため、Aシリーズ優先株は永久持分の資格に適合し、2022年6月2日から永久持分に再分類された。
上記の償還機能のほかに、指定証明書は、当社はAシリーズ優先株発行5周年後に償還(私たちの選択により、全部または一部)Aシリーズ優先株を発行することができ、現金償還価格は$とすることができます10.001株当たり、累積して支払われていない配当金を追加する
付記13で議論されている優先配当金を参照してください永久優先株

13

経営を続ける企業
添付されている簡明総合財務諸表の作成仮説は、継続して経営を続ける企業として、正常な業務過程で資産と債務を清算することを考えています。所得税を差し引くと，われわれが経営を続けていることで被った損失は約$である1.9百万ドルとドル7.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.1百万ドルとドル4.52021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。私たちの累積赤字は1ドルです135.1百万ドルとドル128.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。2022年9月30日現在、現金と現金等価物は1ドルに増加8.5100万ドルから4.52021年12月31日現在、主に2022年1月24日に終了した引受公開(“2022年公開”)による。注14を参照してください。株式取引もっと詳細を知っています。
2022年9月30日には11.9未済債務は百万ドルに達する。私たちの簡明な総合貸借対照表では、私たちのすべての債務は短期債務に分類される。詳細については注8を参照されたい債務それは.当社は、ウェブスターローン協定(以下、定義)に基づいてウェブスター銀行(ウェブスター銀行、N.A.)に提供するローン(“ウェブスターローン”)に基づき、ポンド国民銀行の利息相続人として、ローン残高を約$としている7.5100万ドルで医療事業を支援していますウェブスターローンは2024年に満期になるが、GAAPルールは未返済残高を短期債務に分類することを要求している。これは，従来のロックボックス配置に埋め込まれた自動清掃機能と，ウェブスターローンプロトコルにおける主観的加速条項によるものである
2022年9月30日現在、私たちはウェブスターローン協定における私たちの医療部門に関する契約を守っていません。私たちはまだウェブスターによるこれらの財務契約違約の免除を受けていません。于韋氏融資協議項の下で違約事件の発生及び持続期間、韋氏はウェイ氏融資協議項下の融資及びすべての他の債務が即時に満期及び対応することを宣言し、そしてウェイ氏融資協議項下の融資及び債務の利息を高めることができる。私たちは現在の残高の返済を要求されるとは思いませんが、私たちの現在の現金はウェストローンを全額返済するのに十分です
経営陣の従来の結論は、この予測された違反行為が、私たちが12ヶ月以内に経営を続けている企業として経営を継続する能力を深刻に疑っているということである。2022年9月30日までの9カ月間のキャッシュフロー結果を考慮すると，現在の現金と現金等価物残高は$である8.5今後12ヶ月の現金使用量が100万ドルと予想されていることを考慮すると、経営陣は、会社の既存の現金と現在の自由キャッシュフローが予想されていることは、会社が監査されていない簡明な連結財務諸表の発表日から少なくとも今後12ヶ月以内に運営を継続することができると信じている。したがって、私たちが前の時期に重大な疑いの結論を出した条件は緩和された。経常赤字のため、当社の2023年11月以降の持続的な生存能力は、追加資本を調達してその運営に資金を提供する能力に依存する可能性があります。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表が報告した金額及び簡明総合財務諸表の付記による開示に影響するため、推定と仮定をしなければならない。重大な推定と判断には、収入確認、営業権推定値と所得税に関する推定と判断が含まれる。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
収入確認
我々は、会計基準編纂(“ASC”)主題606および主題842に基づいて収入を確認する。
ASC 606に従って、取引先と契約した収入お客様が承諾した商品やサービスの統制権を獲得した場合、収入を確認します。私たちが記録した収入金額は私たちが予想していたこれらの商品やサービスと交換した価格を反映している。この額を決定するために、(I)契約で約束された貨物またはサービスを決定するステップと、(Ii)契約において異なるかどうかを含む約束された貨物またはサービスが契約義務であるかどうかを決定するステップと、(Iii)可変対価格の制限を含む取引価格の測定と、(Iv)取引価格を履行義務に割り当てるステップと、(V)会社が各履行義務を履行する場合(または義務履行時)に収入を確認するステップとの5つのステップモデルを採用する
我々は、(I)元の予想期間が1年以下である契約または(Ii)実際の方便が、請求書を発行する権利がある金額確認収入の契約が残りの履行義務を履行していないことの開示を排除するために、ASC 606下の実際の便宜的な計を使用することを選択した
収入は、約束された製品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に確認され、金額は、これらの製品やサービスと交換することが期待されている対価格を反映している。顧客から徴収された税金はその後政府当局に送金され、収入には含まれていない。


14

私たちの契約の多くは単一の履行義務を持っています。私たちは一連の実質的に同じ異なる商品やサービスを提供し、同じモデルで顧客に転送しています。複数の履行義務がある契約については，契約中の異なる商品やサービスごとの独立販売価格の最適な見積りを用いて，総取引価格を履行義務ごとに割り当てる.我々は，観察可能な価格を用いて単独で義務を履行する独立販売価格を決定したり，コストプラス保証金なしにコストプラス保証金方法を使用したりする.手形と保有販売については、顧客がいつ製品の制御権を獲得するかを具体的な状況に基づいて決定し、各期間の収入金額を確認することを決定する。
収入確認は個々の契約に基づいて評価される。仕事の進行やある時点で、業績義務は時間の経過とともに満たされる。もし私たちが強制的に施行可能な支払い権利を持っていれば、履行義務は時間の経過とともに履行されるだろう。強制的に実行可能な支払権があるかどうかを決定することは、契約ごとに評価される。長期的な収入確認が必要な契約については，完了進捗を測る方法の選択を判断し，提供される製品やサービスの性質に基づいている必要がある。製造過程で発生するコストまたはサービス提供時に発生する資産の顧客への移行を最もよく記述しているので、コストベースの進捗入力メトリックを使用する。コストに基づく進捗計測では，完了の程度はこれまでに発生した費用に基づいて測定される。
私たちの製品は販売時に通常返品権がなく、会社も大量のポイントや奨励を提供しません。これは確認する収入金額を見積もる際に可変な考慮要素かもしれません。
医療サービス収入確認。私たちのサービス収入は主に顧客に診断サービスを提供することから来ています。私たちの医療報告部門のサービス収入は、私たちのイメージングシステム、合格者、放射性薬品、許可、物流、および彼ら自身のオフィスでのテストに必要な関連項目を含む、私たちの顧客に契約診断サービスを提供することから来ています。私たちは顧客と協議した契約に基づいて、毎回スキャンまたは固定支払いの方法で顧客に料金を取ります。私たちの医療部門では、私たちは医療顧客にカメラをレンタルして、運営中に使用することもできます。賃貸料収入は毎週または毎月の支払いの形で手配され、賃貸資産を提供する同月に確認される。私たちのサービス提供に関する収入はサービスを提供する際に確認します
保健製品と製品に関連した収入確認。私たちは主にガンマカメラ、部品、および放射性薬物用量の販売から製品と製品に関連する販売から収入を得た。
医療製品の収入は、販売内部で開発された固体ガンマカメラ撮像システムおよび保証後カメラ保守サービス契約からのものである。撮像システムの販売収入は、通常、システムが配信され、顧客に受け入れられたときに確認される。私たちはまた、主にアメリカで販売されているカメラの設置サービスと訓練を提供しています。インストールや初期トレーニングは一般に配信直後に行われ，これらのサービスの提供に関する収入はサービスを提供する際に確認される.インストールや訓練は製品の機能に必要ではありません。最後に、初期保証期限を超えたカメラメンテナンスサービス契約を提供します。通常1年購入の日から計算します。このようなサービス契約の収入は債務期間中に比例して延期され、確認される。私たちは時間と物質サービスを提供し、サービスを提供する時に収入を記録する。Healthcareによる放射性薬物投与量収入は，顧客に納入する際に通常確認される。

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建築収入確認。我々の建築部門は3つの運営企業から構成されている：KBS Builders，Inc.(“KBS”)，EdgeBuilder，Inc.(“EdgeBuilder”)とGlenbrook Building Supply，Inc.(“Glenbrook”)-後の両者が共同管理し，総称して“EBGL”と呼ぶ.KBS，EdgeBuilder，GlenbrookはStar Equityの完全子会社であり，ここでは総称して“建築子会社”と呼ばれ，ATRMホールディングス(“ATRM”)とともに“建築子会社”と呼ばれる。建築部門では、モジュール化された住宅ユニットや他の製品を製造することにより、総請負業者に建築材料を提供し、住宅や商業建築プロジェクトにサービスを提供する。KBSは一戸建て住宅と大型商業建築プロジェクトのためのモジュール化建築を製造している。EdgeBuilderは構造壁板、永久木材基礎システムと他の工事木材製品を生産し、Glenbrookは木材と他の建築用品の小売サプライヤーである。グレンブルックの小売額は販売所で確認されました。手形と保有販売については、顧客がいつ製品の制御権を獲得するかを具体的な状況に基づいて決定し、各期間の収入金額を確認することを決定する。収入は一般に製品納入後の時点で確認されるか、完了進捗を測定することで一定期間確認される。
コストと見積もり利益を超えた請求書。 私たちはコストを超える請求書と流動負債における未完了契約の推定利益を確認します。このような金額は，時間経過とともに確認された固定価格契約に関連しており，関連契約を履行する前の前払いである.コストおよび未完了契約の推定利益を超える請求書は、通常、契約早期段階でより高い運転資金需要を満たすために使用されるため、重要な融資構成要素とは考えられない。契約負債は簡明総合貸借対照表で繰延収入に分類される。契約に関する収入を確認する際には、契約負債が減少し、一般的に1年以内である。
契約資産。 顧客との契約の収益が1年を超えることが予想される場合、資産を取得契約の増額コストとして確認します。償却期間が1年以下の場合、当社は契約獲得のために発生する費用コストに対して実際の便宜を図る。これらの費用は主に内部販売手数料を含む；これらの方案の条項によると、これらの手数料は通常稼いでおり、コストは収入を確認する際に確認される。
収入を繰り越す
私たちが業績の前に現金支払いを受けた時、私たちは繰延収入を記録するつもりだ。私たちは私たちの契約に重要な資金調達部分が含まれていないと確信した。私たちの繰延収入の大部分は、カメラサポート保証後のサービス契約から受け取った支払いに関連しています。これらの契約は、契約の開始時または定期的(例えば、毎月、四半期ごと、または毎年)に請求書を発行します。
賃貸借証書
借受人会計
私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。経営リースは経営賃貸使用権(“ROU”)資産、経営賃貸負債及び経営賃貸負債に計上し、当社の簡明総合貸借対照表の今期部分を差し引く。融資リースは、バランスシートの物件と設備、融資リース負債、当期分の減算、融資リース負債を簡明に集計しています。
ROU資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を表します。純収益資産および負債は、開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値によって確認される。いつでも決定できる場合には、暗黙的割引率を使用します。しかし、私たちのレンタルの多くは潜在的割引率を提供しないため、開始日に得られる情報に基づく増分借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。ROU資産には、レンタルインセンティブは含まれていないレンタル費用も含まれています。私たちの賃貸推定値には、私たちがこの選択権を行使することを合理的に決定する時に、レンタル契約を延長または終了する選択権が含まれるかもしれません。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
私たちは私たちをテナントとレンタル者としてのレンタルの中でレンタルと非レンタル部分を分けないことを選びました。また、12ヶ月以下の短期賃貸による使用権資産と賃貸負債を確認しないことを選択しました。

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貸人会計
医療部門のレンタル収入の大部分はカメラレンタル料から来ている。私たちは開始日にレンタルカテゴリを決定します。販売型や直接融資リースに分類されないリースは経営的リースに分類される。我々のリース分類の主な会計基準は、(A)リースがリース期間終了時に対象資産の所有権をテナントに譲渡するか否かを判断するための審査、(B)リースがテナントに行使される購入選択権を合理的に決定するか否かを判断する審査、(C)75%以上の敷居を用いて、リース期間が対象資産の残存経済寿命の主要部分であるか否かを決定する(ただし、リース開始日が対象資産総経済寿命の最後の25%以内である場合には、このような分類基準は使用しない)、および(D)決定である。90%以上の閾値を使用して、賃貸支払いの合計および任意の残りの価値の現在価値が、標的資産のすべての公正価値に等しいか、または実質的に超過することを保証する。レンタル期間の終了時にレンタル者に他の用途がない専用設備はレンタルしません。私たちのすべてのレンタル契約は経営的賃貸に分類されます。
私たちがレンタルを経営することを選択することは私たちのレンタルにとって実行可能であり、定期メンテナンスサービスの非レンタル部分を関連するレンタル部分に分けていません。この実際の便宜策は、以下の2つの条件を満たす際に利用可能である：(1)非レンタル構成部分と関連賃貸構成要素の譲渡時間と方式は同じである；(2)レンタル構成部分は単独で計算すれば、経営性賃貸に分類される。
レンタル者が支払うテナントが返済する物件税は、レンタル者が資産を持つコストとみなされ、営業費用に収入や他の非利息収入や支出を計上する
私たちは、賃貸創出取引について政府当局が評価し、レンタル者からテナントに徴収する収入や費用から販売税や他の類似した税収を除外するレンタル人会計政策選挙を選択した。
運営レンタル設備はコストから累積割引を差し引いて提示されます。運営賃貸設備は、レンタル期間または資産の推定耐用年数内に直線減価償却を用いてその推定残存価値まで採用する。
経営的賃貸の賃貸料収入はレンタル期間内に直線原則で確認され、回収が不可能でない限り。これらの場合、レンタル料収入は支払いを受けたときに確認されます。
信用リスクが集中する
金融商品は主に現金と現金等価物と売掛金を含む集中的な信用リスクに直面する可能性がある。私たちは通常現金を高信用品質の金融機関に置いて、信用損失への開放を制限します。現金残高は主に米国の主要金融機関に保存されており、その一部は規制規定の#ドル上限を超えている250,000連邦預金保険会社(FDIC)が保険を受ける。私たちは私たちの現金残高と関連した信用損失を経験したことがない。また，投資多様化とその満期日に関するガイドラインを策定し，元本の維持と流動性の最大限の向上を目指している。
可変利子実体
私はすべての手配の開始時に、私たちが投資したか、または他の可変権益を持つエンティティが可変権益エンティティとみなされているかどうかを決定することに等しい(“VIE”)。私たちが主な受益者だった時、私たちはVIEを統合した。私たちがVIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導し、重大な損失や収益を負担する義務がある場合、私たちはVIEの主な受益者である。もし私たちがVIEの主要な受益者でなければ、適用される公認会計原則に従ってVIEの投資または他の可変権益を計算する。
私たちは、そのエンティティとの利益や関係の任意の変化が、私たちがそのエンティティがVIEであるかどうかを決定することに影響を与えるかどうかを定期的に評価し、そうであれば、私たちが主な受益者であるかどうかを評価する。

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前年の列報を再分類する
給与保護計画ローンの猶予はすでに前期財務諸表を再分類し、簡明総合経営報告書に符合する今年度の財務諸表を列報した。この変化は以前報告された純損失、1株当たり損失、株主権益、総資産或いは簡明合併現金フロー表に影響を与えない
融資リース負債及び投資はすでに前期財務諸表を再分類し、簡明な総合貸借対照表に符合する今年度の財務諸表を列記した。これらの変化は、以前に報告された純(損失)収益、1株当たり(損失)収益、株主権益、総負債、総資産または簡明合併現金フロー表に影響を与えない。
簡明総合貸借対照表の今期財務諸表列報に対して他の再分類を行った。これらの変化は以前報告された純損失、1株当たり損失、株主権益、総資産或いは簡明合併現金フロー表に影響を与えない。
新しい会計基準を採用します
2022年9月30日までの四半期では、新たな会計基準は発表されておらず、これらの基準は我々の財務諸表に実質的な影響を与えることが予想される。
最近採用された会計基準
2022年9月30日までの四半期では、いかなる会計基準も採用されておらず、これらの基準は我々の財務諸表に実質的な影響を与えることが予想される。
注2生産運営を停止する
二零二年十月三十日に、Star Equityは当社(“売り手”)、DMS Healthとテネシー州社(“買い手”)Knob Creek Acquisition Corp.の間に株式購入プロトコル(“DMS購入プロトコル”)を締結し、このプロトコルにより、購入方向売り手はDMS Healthのすべての発行および発行済み普通株を購入し、DMS Healthは我々のモバイル医療業務部門を経営している。DMS購入プロトコルでの購入価格は$18.75百万ドルの現金ですが、回転資本調整を含むいくつかの調整が必要です。これらの取引は2021年3月31日に完了した。
モバイル医療業務部門の売却は一種の戦略転換を代表しており，我々の運営や財務業績に大きな影響を与えると考えられる。2021年12月31日までの1年間、モバイルヘルスケア業務は、販売待ちに分類された基準を満たしている。
私たちは利息支出の一部を非持続経営業務に分配しています。ウェースローン協定によると、売却によって得られたお金は私たちの循環信用手配下の未返済借金の返済に使わなければなりません。分配の根拠は，借入能力による資産とその期間の借入能力総額との比率である。また，従来モバイル医療報告可能部門に割り当てられていた会社や共有サービス機能に関するいくつかの一般的かつ行政的コストは非持続的運営に含まれている。
次の表にDMS Healthの2021年9月30日までの3カ月と9カ月の財務業績を示す。2022年9月30日までの9ヶ月間、何の活動もありません(単位：千)：

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9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20212021
総収入$— $9,490 
収入総コスト— 6,973 
毛利— 2,517 
運営費用：
販売、一般、行政— 1,469 
総運営費— 1,469 
非持続経営の収入— 1,048 
利子支出，純額— (180)
非持続経営業務を売却する収益— 5,159 
所得税前非持続経営所得— 6,027 
所得税費用— (72)
非持続経営の収入$— $5,955 

次の表は、2021年9月30日までの9ヶ月間の非持続的業務からの重大な非現金運営、投資、融資活動(単位：千)を示しています
9月30日までの9ヶ月間
2021
経営活動
減価償却$7 
非現金レンタル費用256 
借入金費用の査定130 
DMSの生産停止業務の収益を売却する(5,159)
投資活動
財産と設備を購入する(154)
非持続経営業務を売却する収益18,750 
財産と設備を売却して得た収益3 

以下は、購入価格と2021年9月30日までの9カ月間の非持続業務収入で確認された収益との入金(単位：千)：

処分の見積もり収益、取引コストを差し引く$18,750 
企業の資産(20,920)
企業の負債7,712 
取引費用(383)
処分税前収益$5,159 

2021年4月DMS HealthはDigiradイメージングソリューション社と契約しました3年放射性薬物の投与量を購入した結果$1.12022年9月30日までの9カ月間の収入は100万ドル。

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注3収入.収入
収入の分類
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入を主な出所別(千単位)に示しています
2022年9月30日までの3ヶ月
医療保健建設合計する
主要商品·サービス項目
移動画像$9,867 $— $9,867 
ビデオカメラ1,302 — 1,302 
カメラサポート1,853 — 1,853 
顧客との契約による医療収入13,022 — 13,022 
賃貸収入115 — 115 
建設— 11,107 11,107 
総収入$13,137 $11,107 $24,244 
収入確認のタイミング
時間とともに移行するサービスや商品$10,072 $3,816 $13,888 
ある時点で移動したサービスと貨物3,065 7,291 10,356 
総収入$13,137 $11,107 $24,244 

2021年9月30日までの3ヶ月
医療保健建設合計する
主要商品·サービス項目
移動画像$11,036 $— $11,036 
ビデオカメラ2,057 — 2,057 
カメラサポート1,652 — 1,652 
顧客との契約による医療収入14,745 — 14,745 
賃貸収入62 — 62 
建設— 14,052 14,052 
総収入$14,807 $14,052 $28,859 
収入確認のタイミング
時間とともに移行するサービスや商品$11,384 $232 $11,616 
ある時点で移動したサービスと貨物3,423 13,820 17,243 
総収入$14,807 $14,052 $28,859 
















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2022年9月30日までの9ヶ月間
医療保健建設合計する
主要商品·サービス項目
移動画像$31,096 $— $31,096 
ビデオカメラ3,895 — 3,895 
カメラサポート5,199 — 5,199 
顧客との契約による医療収入40,190 — 40,190 
賃貸収入277 — 277 
建設— 39,544 39,544 
総収入$40,467 $39,544 $80,011 
収入確認のタイミング
時間とともに移行するサービスや商品$31,727 $11,569 $43,296 
ある時点で移動したサービスと貨物8,740 27,975 36,715 
総収入$40,467 $39,544 $80,011 

2021年9月30日までの9ヶ月間
医療保健建設合計する
主要商品·サービス項目
移動画像$32,903 $— $32,903 
ビデオカメラ4,943 — 4,943 
カメラサポート4,961 — 4,961 
顧客との契約による医療収入42,807 — 42,807 
賃貸収入177 41 218 
建設— 33,994 33,994 
総収入$42,984 $34,035 $77,019 
収入確認のタイミング
時間とともに移行するサービスや商品$34,529 $3,180 $37,709 
ある時点で移動したサービスと貨物8,455 30,855 39,310 
総収入$42,984 $34,035 $77,019 
我々は、これまでに開示された2021年9月30日までの9ヶ月の収入期間に関する分類収入残高のうちの1つの重大な開示誤りを訂正した。2021年9月30日までの9ヶ月間0.4上の表では収入確認に関する百万ドルが時間とともに改訂されています。時間が経つにつれて、移転した商品のヘルスケアは$を減少させた0.4100万ドルは、ある時点で移動した貨物とサービスの確認収入が増加する。これらの調整は収入総額や収入確認期間に影響を与えないため、列報期間の簡明総合貸借対照表、業務報告書、キャッシュフローに影響を与えない
商品とサービスの性質
移動画像
私たちの医療部門では、私たちの売上は、主に医師診療所と、現場で診断サービスを提供することを許可する病院からのサービスと材料を顧客に提供することから来ています。私たちは通常私たちのサービスを束ねて、お客様の需要に応じて人員の配備、画像システム、許可、放射性薬品と用品を提供します。お客様との契約は通常年に一回締結され、契約条項に基づいて固定料金で一日あるいは一回スキャンで計算されます。これらの契約の大多数に対して、私たちは顧客に領収書を発行する権利があり、金額は私たちがサービスを提供する時の顧客に対する価値に直接対応します。我々は，実際の便宜策を用いて，我々が提供するサービスのために伝票を発行する権利がある金額に応じた収入を確認した.
ビデオカメラ

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私たちの医療部門では、カメラは内部で開発された固体ガンマカメラ撮像システムおよび部品の販売から収入を得ている。我々は，ある時点で顧客に制御権を渡す際に収入を確認し，これは通常引渡しと検収時に確認する.私たちはまた、主にアメリカで販売されているカメラの設置サービスと訓練を提供しています。設置と初期訓練は一般的に交付された直後に行われる。私たちがインストールサービスを実行する際に提供するメリットを顧客が受け取って消費するにつれて、インストールやトレーニングの収入を時間とともに確認します。
私たちが販売している撮像システムは1年制保証式保証です。カメラを販売する際、私たちの標準保証と現場サービス行動に関する見積もりコストは引き続き費用として確認されます。私たちの標準保証期間を超えたメンテナンスサービス契約はサービス型保証として入金され、収入は保証義務期間中に比例して延期され、確認されます。
カメラサポート
私たちの医療部門では、カメラサポート収入は、カメラ所有者に個別価格の延長メンテナンス契約、トレーニング、および延長保証期間を持たない顧客に部品を販売することから来ています。私たちが単独で価格を設定するサービス契約の範囲は12至れり尽くせり48何ヶ月になりますか。サービス契約は、通常、契約開始時または定期(例えば、毎月、四半期毎、または毎年)に請求書を発行し、収入は合意期間内に比例して確認される
サービスと訓練収入はサービスと訓練を提供する間に確認される。部品販売収入は、部品が顧客に渡され、制御権を移行する際に確認されます
賃貸収入
私たちの医療部門では、最先端の機器(カメラや超音波機を含む)を顧客にレンタルすることで収入を稼いでいます。賃貸契約の構造は、週または月賦で手配され、経営賃貸として入金される。収入はレンタル期間内に直線的に確認します
建設
建築分野では、モジュール化された住宅ユニットや他の製品を製造することにより、総請負業者に建築材料を提供し、住宅や商業建築プロジェクトにサービスを提供する。KBSは一戸建て住宅と大型商業建築プロジェクトのためのモジュール化建築を製造している。EdgeBuilderは構造壁板、永久木材基礎システムと他の工事木材製品を生産し、Glenbrookは木材と他の建築用品の小売サプライヤーである。収入は契約に基づいて評価される。一般に、建物収入は、顧客に制御権を渡す際に確認され、これは、通常、交付および検収時に確認される。しかしながら、建築収入は、(I)パフォーマンスが代替用途を有する資産を作成しないこと、および(Ii)これまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があることを、顧客との手配で確認されている。
収入を繰り越す
2022年9月30日までの9ヶ月間の繰延収入の変動状況は以下の通り(単位：千)
2021年12月31日の残高$2,869 
年明けに残高の確認済み収入を計上した(1,965)
年内締結契約に関する繰延収入純額3,209 
2022年9月30日の残高
$4,113 
2022年9月30日と2021年12月31日まで、非当期繰延収入はドルです3121，000ドル412私たちの簡明な総合貸借対照表内の他の負債のうちそれぞれ千ドルで、2-4何年もです
コストと見積もり利益を超えた請求書
2022年9月30日までの9ヶ月間、コストと見積もり利益を超えた請求書は以下のように変化します(千単位)
2021年12月31日の残高$312 
年明けに残高の確認済み収入を計上した(312)
年内に締結された契約に関するコスト超過請求書— 
2022年9月30日の残高
$— 


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注41株当たり基本と希釈後の純収益(損失)
株式承認証は参加証券とされているため、証券参加に必要な2段階法に基づいて普通株株主が1株当たり純収益(損失)を占めるべきであることを列記する。私たちは普通株主の純損失を株式承認証に割り当てていません。私たちの引受権証所有者は契約上私たちの損失を分担する義務がないからです。普通株株主が1株当たり基本純損失を占めるべき計算方法は、普通株株主が純損失を当期発行普通株の加重平均で割るべきである。普通株式株主が1株当たり純損失を占めるべきは、株式承認証、株式オプションおよび制限株式単位(“RSU”)を行使する際に発行可能な普通株を含む普通株のすべての潜在株式で計算されるべきである。純損失が発生している間、1株当たりの希釈損失は普通株1株当たりの基本損失に等しく、任意の普通株等価物を計上する効果は逆希釈になるからである
以下の表は、表示期間の基本および希釈後の純(損失)または1株当たり収益を計算するための株式入金状況(千単位)を示している
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
分子：
継続経営所得，税引き後純額$(1,884)$(2,141)$(7,161)$(4,520)
非継続経営所得，税引き後純額— — — 5,955 
純収益(赤字)(1,884)(2,141)(7,161)1,435 
Aシリーズ永久優先株のものを配当とする(479)(479)(1,437)(1,437)
普通株主は純収益を占めなければならない$(2,363)$(2,620)$(8,598)$(2)
分母：
加重平均普通株式発行済み15,109 5,101 14,208 5,019 
加重平均前払い資本証の未償還325 — 295 — 
加重平均流通株−基本と希釈15,434 5,101 14,503 5,019 
1株当たり純収益(損失)-基本と償却
1株当たり純収益(赤字)、継続経営$(0.12)$(0.42)$(0.49)$(0.90)
1株当たりの純収益(赤字)，非持続経営$— $— $— $1.19 
1株当たり純収益(損失)--基本と希釈後*$(0.12)$(0.42)$(0.49)$0.29 
Aシリーズ1株あたりの累積永久優先株のものを配当とする$(0.03)$(0.09)$(0.10)$(0.29)
普通株主は1株当たり純収益(損失)−基本収益と希釈後収益*$(0.15)$(0.51)$(0.59)$— 
*四捨五入のため、1株当たりの収益は増加しない場合があります
逆希釈普通株等価物は1株当たり希釈損失の計算に含まれない1株当たりの利益を希釈する計算には、株式オプション、RSU、および逆希釈された引受権証は含まれない。以下の普通株式等価物は耐希釈性である(千で計算)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
株式オプション3 11 5 19 
制限株式単位109 67 128 73 
株式承認証11,865 730 10,843 783 
合計する11,977 808 10,976 875 

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注5貸借対照表情報を補完する
棚卸しをする
在庫の構成は以下の通り(千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
原料.原料$8,122 $5,870 
製品の中で3,078 2,145 
完成品2,184 830 
総在庫13,384 8,845 
超過と古い在庫準備金が減少する(319)(320)
総在庫、純額$13,065 $8,525 
財産と設備
財産および装置には、以下のものが含まれる(千計)
2022年9月30日2021年12月31日
土地$805 $805 
建物とレンタル施設の改善4,843 4,823 
機械と設備25,088 24,881 
コンピュータハードウェアとソフトウェア2,451 2,387 
総財産と設備33,187 32,896 
減価償却累計(24,688)(23,978)
財産と設備の合計$8,499 $8,918 

2022年9月30日現在、投資のための非経営的土地や建築を持つ帳簿価値は1ドル1.9この金は簡明な総合貸借対照表の財産と設備の下に含まれている
保証準備金
私たちの医療部門では、普通ガンマカメラに十二ヶ月の保証を提供します。私たちは収入を記録する時、この保証の見積もりコストを計上して、保証費用を製品と製品に関連する収入コストに計上しなければなりません。保証準備金は、故障率と修理コストおよび保証カバーのシステム数の歴史的経験に基づいて構築されます。ガンマカメラの修理に伴い、保証備蓄も枯渇した。費用は主に材料、人員、管理費用、そして輸送費用を含む。私たちは四半期ごとに保証準備金を審査し、必要な時に調整します
私たちの建築部門で、KBSはその住宅に限定保証を提供して、一定期間中に材料あるいは技術方面の重大な欠陥をカバーします12荷主に渡された数ヶ月後に。EBGLは、プロセスの欠陥による漏れをカバーする木質地盤製品の販売に限定保証を提供します25年それは.保証コストは関連収入を確認している間は計算しなければなりません
2022年9月30日現在と2021年12月31日現在の保証準備金に関する活動は以下の通り(千計)
2022年9月30日2021年12月31日
年初残高$569 $214 
収入コストの費用を計上する49 963 
法律責任に適用する(371)(608)
期末残高$247 $569 

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注6賃貸借証書
借受人
私たちは会社の事務室、車両、そして特定の設備の運営と融資レンタルがあります。私たちのレンタル契約の残りの賃貸契約条項は1年が来る10年、その中にはレンタル延長の選択が含まれており、他のいくつかは年内にレンタルを終了する選択を含む1一年です。経営リースと融資リースはそれぞれ簡明総合貸借対照表に計上されている。
レンタル料金の構成は以下の通り(千で計算)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
リースコストを経営する$408 $363 $1,205 $1,056 
融資リースコスト：
融資リース資産の償却$132 $117 $356 $393 
融資リース負債利息13 19 44 63 
融資リース総コスト$145 $136 $400 $456 
継続経営リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである(千計)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
賃貸負債の金額を計上するための現金
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$885 $867 
融資リースの運営キャッシュフロー$44 $63 
融資リースによるキャッシュフロー$466 $494 
賃貸義務と引き換えに使用権資産
賃貸借契約を経営する$1,436 $1,532 
リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通り(千計)：
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
加重平均残存賃貸年限(年)
賃貸借契約を経営する3.83.9
融資リース2.32.6
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する4.63 %4.23 %
融資リース5.98 %5.05 %

25

私たちは撤回できない経営リースと融資リース(利息を含む)の将来の現金支払いを約束した2022年9月30日現在、キャンセル不可能な経営リースと初期または残りリース期間が1年を超える融資リースによると、将来支払うべき最低賃貸金額は以下の通り(千で計算)
賃貸借契約を経営する
融資リース
2022年(2022年9月30日までの9ヶ月を除く)
$408 $147 
20231,587 428 
20241,427 274 
2025905 106 
2026590 16 
2027年とその後361 1 
将来の最低賃貸支払い総額5,278 972 
利子を表す金額が少ない372 53 
賃貸債務の現在価値$4,906 $919 

貸出し人

私たちは医療分野で顧客に設備をレンタルすることでレンタル収入を得ている。賃貸契約の構造は、週または月賦で手配され、経営賃貸として入金される。収入はレンタル期間内に直線的に確認します。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの賃貸契約は主に月別契約です。

注7公正価値計量
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
財務会計基準委員会は公正価値計量に関する権威ある指導を行い、資産或いは負債評価モデルへの投入に基づいて、三級階層構造を構築した。第1レベルの投入は活発な市場における同じ資産の見積もりであり、第2レベルの投入は見積もり以外の重要で観察可能な投入であり、第3レベルの投入は市場が存在しない場合や流動性が悪い場合に使用される重大な観察不可能な投入である以下の表は、公正価値で恒常的に計量された金融資産の情報を示し、2022年9月30日と2021年12月31日にこのような公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベル(千単位)を示している
2022年9月30日までの公正価値
レベル1レベル2レベル3合計する
資産(負債)：
株式証券$3,180 $— $— $3,180 
木材由来製品契約(635)— — (635)
VIE投資会社— — 337 337 
合計する$2,545 $— $337 $2,882 
2021年12月31日までの公正価値
レベル1レベル2レベル3合計する
資産(負債)：
株式証券$47 $— $— $47 
木材由来製品契約666 — — 666 
VIE投資会社— — 337 337 
合計する$713 $— $337 $1,050 

26

株式証券投資は上場企業普通株で構成されている。これらの証券の公正価値は、2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ観察された終値に基づいて、総合貸借対照表に計上された投資である。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、損失を計上していません$834千元で収益が実現していない30千ドルは、それぞれ他の収入に記入し、簡明総合経営報告書で純額とする。
吾らは木材由来工具契約を締結し、私たちの毛金利が木材価格変動による変動の影響を受けないことを保障し、木材価格変動は簡明総合貸借対照表の流動資産或いは負債に記録することができる。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、純損失$を記録しました1.8百万ドルとドル0.4簡明総合経営報告書で販売されている貨物コストはそれぞれ百万ドルです。2022年9月30日現在、我々の純多頭(購入)頭寸は2,310,000板足が下にある21木材デリバティブ契約。2021年12月31日現在、我々の純多頭(購入)頭寸は2,420,000板足が下にある22木材デリバティブ契約。
木材デリバティブ契約の損益は、9月30日までの9ヶ月間の以下を含む簡明総合経営報告書の販売コストに計上されている
2022年9月30日2021年9月30日
金額金額
木材デリバティブは赤字を実現していない$1,298 $322 
木材デリバティブはすでに赤字を達成した549 76
木材デリバティブの総損失$1,847 $398 
VIE投資の公正価値は$0.3総合貸借対照表に記録されている他の資産に記録されている百万ドルは、2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ評価された観察不可能な投入に基づいている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、簡明総合経営報告書には、実現した収益、損失、または減価が記録されていない。付記16を参照可変利子実体もっと詳細を知っています。
注8債務
2022年9月30日と2021年12月31日までの債務概要は以下の通り(千ドル単位)
2022年9月30日2021年12月31日
金額加重平均金利金額加重平均金利
循環信用手配−eCapital KBS$909 9.00%$3,131 6.00%
循環信用手配−eCapital EBGL2,595 9.00%1,652 6.00%
循環信用手配-ウェブスター7,484 5.64%7,016 2.60%
短期循環信用手配総額$10,988 6.71%$11,799 3.98%
ECapital-星ローン元金、純額$864 9.25%$1,070 6.25%
短期ローン$864 9.25%$1,070 6.25%
短期債務総額$11,852 6.90%$12,869 4.17%
ウェブスター信用手配
2019年3月29日、当社は借り手(総称して“Webster借り手”と呼ぶ)、当社は保証人及びSterling National Bank(“Sterling”)として当社のいくつかの付属会社と融資及び担保協定(“ウェルローン合意”)を締結した。2022年2月1日スターリングはウェブスターの一部となりウェブスターは

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ウェバースターローン契約の利息相続人。ウェブスターローンプロトコルはまた、我々の取締役会長のエバーウェインさんによって限定的に保証されています。
ウェブスターローン協定は5年制信用手配は2024年3月に満期になり、最高信用限度額は$です20.0100万ドルのサイクルローンですウェブスターの信用手配によると、ウェブスター借り手は信用状の発行を申請することができて、総金額は$を超えません0.5いつでも百万ドルの未済債務があります。ウェブスターローン協定下の借金は、主観的加速条項を含み、未返済借金を低減するために、ロックボックス内のすべての領収書を毎日チェックすることを要求するので、公認会計基準下の短期債務に分類される。2022年9月30日現在、同社は0.1百万未払い信用状と追加の借入能力があります0.6ウェブスターの信用メカニズムの下で100万ドルです
ウェブスター借り手の選択によると、ウェブスター信用手配は(I)ウェブスターローンプロトコルで定義されている変動LIBOR金利に加算される2.50年利率；又は(Ii)ウェブスターローン協定で定義されている固定LIBOR金利に加えて、2.25年利率です。2022年9月30日にこのローンの変動金利は5.64%です。ウェブスターローン協定はまた、未使用限度額費用を規定し、限度額下の借金の使用を制限して医療業務を支援するためにのみ使用されるが、いくつかの制限を受けなければならない。
ウェブスター信用メカニズムはDigirad Health事業の資産によって保証される。
金融契約は、ウェブスター借り手に財政四半期の最終日に維持することを要求します：(A)固定料金カバー率は下回らない1.251.0までおよび(B)財政四半期最終日までのレバレッジ率は高くない3.501.0に設定した。当社は2022年9月30日現在、ウェブスターローン契約下の契約を遵守しておらず、ウェブスターによる当該などの財務契約違反行為の免除を受けていない。
ECapital信用手配
EBGL
EdgeBuilderおよびGlenbrook(“EBGL借主”)はeCapital Asset Based Lending Corp.(前身はGerber Finance Inc.(“eCapital”)(“EBGL融資プロトコル”)との循環信用手配の一方である。修正されたローン限度額は#ドルを超えない4.0100万ドルは、特定の借金基盤によって制限されている。2022年9月30日まで、EBGLはすでにこの手配により利用可能な借入金能力をすべて抽出した。未返済の利息は、最優遇金利プラス月額でお支払いください2.75%は、期限が切れた場合は未返済元金を全額支払わなければなりません。このローンは年に1回継続され、現在は2023年1月31日の比較的早い時期またはStarローンの返済(後述)の時点で満期になる。この融資はEBGLのほとんどの資産によって担保されており，このプロジェクト下の借金はEBGLの運営に資金を提供するために制限されている。
2022年3月8日、EBGL借主はeCapitalとEBGLローン協定第7修正案を締結し、財務契約を修正と低減し、EBGLが(A)より低い現金純収入を維持することを要求した(EBGLローン協定の定義参照)少なくとも#ドルに等しい02022年6月30日までの過去6カ月間1,000,0002022年12月31日までの過去の財政年度および(B)削減されたEBITDA(EBGLローン協定で定義されているように)は#ドル以上02022年6月30日現在、$を下回らない1,000,0002022年12月31日までの事業年度。
2022年8月11日、EBGL借主はeCapitalとEBGL融資協定第8修正案を締結し、貸主名をeCapital Asset Based Lending Corp.(前身はGerber Finance，Inc.)に修正し、2022年6月30日から違反したある契約書に対して免除を提供した。
EBGLは2022年6月30日までに測定したEBGLローン合意下の2年に1回の財務契約を守らない。しかし、私たちは2年に1回の財務契約違反に対するeCapitalの免除を受けた。私たちは未来に金融契約に違反した場合、私たちがこのような免除を受けることができるという保証はない。
KBS
KBSはeCapitalとの循環クレジット手配(“KBSローンプロトコル”)の一方である。修正されたローン限度額は#ドルを超えない4.0100万ドルは、特定の借金基盤によって制限されている。2022年9月30日現在のKBSの追加借入能力は0.2施設の下に100万ドルがあります。未返済の利息は、最優遇金利プラス月額でお支払いください2.75%は、期限が切れた場合は未返済元金を全額支払わなければなりません。同施設は年に1回更新され、現在は2023年2月22日に満期となる。この融資は、KBSの資産によって保証され、プロジェクト下の借金は、KBSの運営に資金を提供するために制限される。KBSは2022年6月30日現在、KBSローン契約下の2年に1回の財務契約を遵守している。

28

2022年3月8日、KBSローン協定下の借り手は、財務チノを改訂するためにKBSローン協定第19条改正案を締結し、KBSに少なくとも#ドルに等しい現金純収入(KBSローン協定の定義参照)を維持することを要求した02022年6月30日までの過去6ヶ月間、500,000(B)最低EBITDA(KBSローンプロトコルの定義参照)#ドル以上02022年6月30日現在、$を下回らない850,000財政年度終了まで、2021年12月31日までのいくつかの条約の免除。
ECapital信用手配には交差違約条項と主観加速条項が含まれており、eCapitalによって確定された重大な不利な事件が発生した時、eCapitalが融資の即時満期を宣言し、金利に対応或いは向上することを許可することができる。このような施設も当社が保証し、当社が何らかの施設やその他の費用を担当しなければなりません。
ECapitalクレジット手配下の借金は短期債務に分類され、プロトコルは主観的な加速条項を含み、暗号箱手配、すなわち毎日暗号箱内のすべての領収書を整理して、未返済借金を減少させる必要があるからである。
定期ローン
私たちと私たちのある投資子会社(総称して“星付き借主”と呼ぶ)は、Gerber Finance，Inc.の利息相続人(改訂された“星付きローン協定”)であり、融資限度額が最大$までのクレジット手配を規定するeCapitalと締結された融資·担保協定の一方である2.5百万、最優遇金利と利息で利息を計算します3.5年利率は、その条項に基づいて終了しない限り、2025年1月1日に満期となる(“星形ローン”)
次の表は、2022年9月30日までのStarローン残高、未償却債務発行コストを差し引いた残高(単位：千)を示しています
2022年9月30日2021年12月31日
金額金額
ECapital-星ローン元金$964 $1,246 
未償却債務発行コスト(100)(176)
ECapital-星ローン元金、純額$864 $1,070 
改正されたStarローンは毎月元金#ドルを支払うことを要求する33最優遇金利で千元と利子をプラスする3年利率が2025年1月満期日あるいはEBGL信用手配の終了、満期或いは返済の時、比較的に早い者を基準とする
星空ローンの担保資産はSRE，ウォルトフォード路947号，公園街300号，機械フォルス路56号であり，同社が保証している。Starローンは特定の年間財務契約によって制限されている。星光ローン協定下の財務契約には維持が含まれています1：00から1：00まで、“スターローン協定”で定義されています。星光ローン協定の下で任意の違約事件の発生は、星空借り手の債務の即時満期と対応を招く可能性がある。2021年12月31日現在、違約事件は発生しておらず、Star借主は2021年12月31日までのStar Loan合意下の年間財務契約を遵守している
EBGLとKBS信用手配中の加速条項および交差違約条項のため、未返済残高は短期債務に分類される。
賃金保障計画
2020年4月から2020年5月まで、当社とその子会社が受け取りました6.7小切手保護計画(“PPP”)の下で百万ドルのローンを支払う。医療部門と建築部門が受け取った購買力平価融資総額は#ドルである5.5百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルです
同社は2020年と2021年までの財政年度内に、すべてのPPPローンの免除を申請した。2021年12月31日現在、すべてのPPPローンが免除され、$を獲得しました4.22021年には100万ドルです2.52020年までに100万に達するだろう。

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注9引受金とその他の事項
通常の業務プロセスにおいて、私たちは、法規基準の遵守、顧客紛争、雇用慣行、賃金および工数紛争、製品責任、専門責任、過失責任、商業紛争、許可制限または拒否、および保証または特許侵害に関連するクレームのような、業務に関連する他の訴訟または行政訴訟の影響を受け続ける可能性がある。訴訟や行政訴訟に対応することは、それらが望ましい点があるかどうかにかかわらず、費用が高く、正常な商業運営を混乱させる可能性がある。これらの事項の時間や結果を予測することはできず、現在、これらの事項の解決は私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えないと予想されています。
訴訟の結果および異なる時点の潜在的損失額または範囲を決定することは困難である可能性がある。その他の事項を除いて、不確定要因は、裁判裁判所及び控訴裁判所がどのように法律及び事実を解釈するか、その他の賠償及び保険当事者の契約及び法定義務をどのように適用するかを含むことができる。合理的に損失する可能性のある推定範囲及び私たちの財務状況に与える影響は現在得られる情報に基づいており、重大な判断と各種の仮定及び既知と未知の不確定性の影響を受けている。
リベンストンがDigirad社らを訴えた事件で。アラバマ州ノースダコタ州地域裁判所。2022年9月19日に解雇された。解雇を考慮した場合、同社は責任を認めずに、行われている訴訟の予想を下回る費用で和解することに同意した。最初の起訴状は2018年12月に提出され、2016年から“虚偽申告法”と“スタック法”に違反した疑いがある。クレーム金額は2022年第3四半期まで知りません。潜在的和解金額は$200千元、一部の弁護士費を加えて、2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表には計算すべき負債の構成要素として反映されている。
注10所得税
私たちは貸借対照法の下で所得税を計算する。この方法は、資産または負債の課税ベースと財務諸表における帳簿金額との間の差によって生じる予想される将来の税務結果について、繰延税金資産および負債を確認することを要求する。繰延税項が私たちがその利益を達成できる前に満期になる可能性があれば、繰延税項目の推定準備金を提供します。私らは所得税に関する権威的な指針に基づいて推定額を計算し、この指針は推定支出の需要を測定する際に、そのような繰延税金項目の資産の現金化に関するプラスと負の証拠を評価することを要求している。繰延税金資産に対する評価準備を決定する際には、重大な判断が必要である。私たちは引き続き私たちの繰延税金資産に全額推定準備金を計上し、十分な積極的な証拠が逆転を支持するまで評価準備金を維持しようとしている
期間中の税収分配規則は、持続的な経営と他のカテゴリの包括的な収益との間に、非持続的な経営のような所得税を分配することを要求する
2022年9月30日までの3ヶ月間、所得税の割引を$に録画しました367持続的な運営では1000人がゼロ生産停止業務内の所得税支出。2021年9月30日までの3ヶ月間にゼロ持続経営と非持続経営における所得税支出。
2022年9月30日までの9ヶ月間に記録された所得税支出は$256持続的な運営では1000人がゼロ生産停止業務内の所得税支出。2021年9月30日までの9ヶ月間に記録された所得税支出は$34持続的な運営では1000ドル所得税支出は$72運営を停止した場合、1000人がいた。2022年9月30日までの9ヶ月間の税務支出は、主に改正された1986年国税法(“国税法”)第382節に基づいて2022年1月に発生した所有権変更に関連しており、この変更は、当社が将来使用できない純営業損失について追加の推定値を設定することを要求している。
2022年9月30日まで、未確認税収割引は約2.4不確実な税金状況と関連した百万ドル。未確認の税金割引には$が含まれています2.0百万の税金優遇は、確認すれば、私たちの年間の実際の税率を下げますが、推定免税額の制限を受けます。
私たちはアメリカと違う州司法管轄区で所得税申告書を提出しますが、制限法規はそれぞれ違います。私たちは2017年までに税務機関の所得税審査を受けませんでした；しかし、私たちはこの年度までに発生した純営業損失の繰越と信用繰越を検討する必要があります。私たちの政策は所得税に関する利息、費用、罰金を所得税費用の構成要素として確認することです。                                                                                     

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注11細分化市場
私たちの報告可能な部門は、私たちの内部組織構造、私たちが業務を管理する方法、私たちのCEO(私たちの最高経営決定者)が部門の業績を評価するための基準、独立財務情報の利用可能性、および全体的な重要性考慮要素に基づいている。2022年までに報告可能な細分化された市場を四つ報告可能な細分化市場：診断画像、診断サービス、建築、投資。2022年第1四半期から内部報告構造を再調整しました三つ診断画像と診断サービスを1つの医療保健部門に統合し、著者らのCODM評価業績を反映し、資源を分配する方式で、報告可能な部門を実現する：
1.医療
2.構築
3.投資
部門情報は私たちの現在の分配方法に適合するように再構築された。具体的には以下のとおり(単位：千)：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022
2021 (1)
2022
2021 (1)
細分化された市場別収入：
医療保健$13,137 $14,807 $40,467 $42,984 
建設11,107 14,052 39,544 34,035 
投資する159 475 475 475 
セグメント間淘汰(159)(475)(475)(475)
総合収入$24,244 $28,859 $80,011 $77,019 
部門別毛利(損失)：
医療保健$2,725 $3,256 $9,579 $9,263 
建設3,132 541 7,203 (759)
投資する100 425 253 299 
セグメント間淘汰(158)(475)(474)(475)
総合毛利$5,799 $3,747 $16,561 $8,328 
部門別営業収入(赤字)：
医療保健$(1,036)$955 $(953)$2,627 
建設1,149 (956)680 (6,341)
投資する97 123 236 278 
スター株式会社と部門間淘汰(1,701)(2,006)(5,207)$(4,526)
運営中の部門損失$(1,491)$(1,884)$(5,244)$(7,962)
部門別減価償却と償却：
医療保健$330 $321 $967 $998 
建設489 489 1,471 1,450 
投資する58 50 221 176 
減価償却および償却総額$877 $860 $2,659 $2,624 
(1)すべての呈列期間の支部情報は、ヘルスケアを1つの支部として反映するように再予測されている。以前投資に割り当てられていた部門間相殺は単独の行に再分類されていた。

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注12関係者取引
星空資本持株有限公司
2021年12月10日、当社はその執行主席Jeffrey E.Eberweinと発行と販売に関する証券購入協定を締結した650,000当社普通株、額面$0.00011株(“普通株”)は，買い取り価格は$である3.25私募配給による1株当たり収益。エバーヴィン·さん所有2022年9月30日まで2,559,737普通株は約16.91私たちが発行した普通株の%を占めている。また、エバーヴィン·さん所有の2022年9月30日現在1,243,422Aシリーズ優先株の株
ATRM支払手形
ATRMは全部で$がある2.32020年12月31日現在，孤星価値共同投資I，LP，孤星価値管理会社に対応した未償還関連側本票100万枚。このようなお金は2021年4月に全額返済された。Eberweinさんは、これらのエンティティの一般的なパートナーです。
注13永久優先株
私たちAシリーズの優先株保有者は、会社の取締役会(または会社取締役会が正式に許可した委員会)の許可を得て、会社が合法的に配当金を支払うために使用可能な資金から優先的に累積現金配当金を得ることを発表する権利があります10.0棚卸し優先権の年利率は$10.00一株ずつです。3月、6月、9月、12月の最終日までに、毎月1日目の営業終了時に登録されている保有者に、四半期ごとに延滞の配当を支払う。Aシリーズの優先株は交換できず、何の投票権もなく、連続して6四半期以上配当金を延ばさない限り、その等の株式の所有者は、他のすべての同等優先株シリーズの所有者と共に、Aシリーズの優先株が過去の配当期間に蓄積されたすべての配当および本配当期間の配当が全部支払いまたは宣言されるまで、1つのカテゴリとして2人の追加の取締役を取締役会に投票し、支払いのために十分な金額を振り出す権利がある。制御権変更やその他の条件では、Aシリーズ優先株は償還する必要がある可能性がある。制御権変更が発生した場合、会社はAシリーズの優先株を償還することができるが、ある条件を満たす必要がある。会社はまた、2024年9月10日以降にAシリーズ優先株の一部または全部を自発的に償還することができる
2022年2月25日、2022年5月19日、2022年8月19日、我々の取締役会は、Aシリーズ優先株の保有者に1株0.25ドルの現金配当金を発行することを発表しました。総金額は約$です1.4百万ドルです。これらの配当の記録日はそれぞれ2022年3月1日，2022年6月1日，2022年9月1日であり，支払日はそれぞれ2022年3月10日，2022年6月10日，2022年9月12日である。
注14株式取引
2022年1月24日，我々は引受業者の代表であるMaxim Group LLC(“Maxim”)との引受合意に基づき，2022年の公開を完了した.発行·販売済み会社(A)(I)9,175,000当社普通株(二)合計325,000事前出資株式証購入総額は最大で325,000普通株式、および(Iii)合計9,500,000普通株引受権証(“会社引受権証”)は最大で購入できます9,500,000普通株式と(B)Maximの選択の下で，(I)最大1つ増加する1,425,000普通株式および/または(Ii)最大追加の1,425,000普通株引受権証(“オプション引受権証”、会社引受権証とともに“株式承認証”と呼ぶ)。Maxim部分はその超過配給選択権を行使して購入する1,425,000株式承認証の価格は$0.01授権令による。普通株1株(または普通株に代わる事前出資株式承認証)を普通株と一緒に販売し、普通株を購入し、価格を$とする1.501株と普通の権利証。引受割引と発売支出、および引受権証を行使する際に受け取る可能性のある収益を含まない前に、総収益は$となります14.3百万ドルと純収益は$12.7百万ドルです
また，2022年公開の一部として，会社はMaximに発行した237,500普通株引受権証(“引受業者株式承認証”)は最大購入可能237,500普通株、行権価格は$1.65普通捜査令によると。引受業者の引受権証の初期行使日は2022年7月19日からであり、2022年9月30日まで何の行使も発生していない。
2022年9月30日現在、2020年5月28日に終了した公開発行権証(以下、“2020年公開”と略す)では、1.0百万 逮捕状を発行し1.4まだ100万枚の株式承認証が決済されていないということは0.7百万株普通株等価物、行使価格は$2.25それは.2022年9月30日現在、2022年に公開発行された権証の中には、10.9百万株式証明書と0.3100万部の前払い金権証を返済せず，行使価格は$とする1.50そして$0.01それぞれ，である.引受業者の引受権証はまだ行使されていない.

32

注15優先株権
2021年6月2日、取締役会は382条項権利協定(“382合意”)の形で税収優遇保全計画を採択した。382プロトコルは、リスクを低減することを目的としています。すなわち、当社が純営業損失繰越を利用して将来の連邦所得税義務を削減する能力は、規則382節で定義されている“所有権変更”によって非常に限られている可能性があります。取締役会は、1株当たり普通株式を発行して1つの権利を配当し、額面が$であることを承認し、発表した0.00011株当たり、2021年6月14日終値時点で登録されている株主。各権利は、登録所有者がCシリーズ参加優先株の千分の1株式を購入する権利を有し、額面を$とする0.00011株(“Cシリーズ優先株”)は，使用価格は#ドルである12.001千分の1株のCシリーズ優先株は、調整することができる。
これらの権利は以下の場合に行使可能である：(I)10382協定によって定義されたように、ある人または団体が買収者になったことが開示されてから数日後；10個人やグループが入札や要約交換を開始した後の平日(または取締役会が決定した比較的後の日)に完了すると，その個人やグループが買収者となる.
さらに、ある事件が発生すると、権利の行使価格が調整され、権利の保有者(個人または集団が所有する権利を買収することを除く)は、約半分の時価で普通株を購入する権利を有することになる。権利行使価格の潜在的な調整を考慮すると、権利は、権利を獲得する個人または団体に重大な希釈をもたらす可能性がある4.99%以上の普通株式については、その条項は取締役会の承認を受けていません。
違います。権利は2022年9月30日に行使可能である。2022年9月30日までの9カ月間、配株計画の通過は財務業績に影響を与えない。


33

注16可変利子実体
私たちは主な受益者ではありません
私たちはVIEに$に投資しています0.3百万ドルは他の資産に記録されていて、私たちはその主要な受益者ではない。このVIEは小型民間会社であり、主に新しい心臓画像技術に関する研究に従事している。
私たちは、その実体のガバナンス構造が、その経済業績に大きな影響を与える活動を指導することを許さないことを確認した。したがって、私たちは主な受益者ではなく、VIEの経営結果と財務状況は、私たちの簡素化された連結財務諸表に含まれていません。私たちはこの投資を非流通権益証券に計上し、コストから減値を引いて推定した
この未合併VIEの潜在的最大リスクは、一般に、投資の現在の帳簿価値と、マイルストーン合意および取締役会によって承認された任意の未来の融資約束に基づいている。私たちはVIEに対する私たちのリスクの唯一の源が私たちのそれらへの資本投資だと確信した。未合併VIEの帳簿価値と最大リスク開放は$0.32022年9月30日まで。2022年9月30日まで、我々は取締役会に実体の財務諸表を問い合わせ、審査することにより、帳簿価値に対して定性評価を行い、帳簿価値には何の減値指標もないことを確定した。

34

第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この管理層は財務状況と経営結果に対する討論と分析(“MD&A”)にはリスクと不確定要素に関する前向きな陳述が含まれている。不確実性，リスク，仮説の議論については，“前向き陳述に関する重要な情報”を参照されたいが，これらの不確実性，リスク，仮説は，我々の実際の結果と前向き陳述で議論された結果とは大きく異なる可能性がある。本議論は、私たちが2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる、2021年12月31日までの財政年度監査された総合財務諸表およびその関連付記と共に、我々が監査していない簡明総合財務諸表およびその関連付記および本四半期報告書10-Q表に含まれる他の開示および2021年12月31日現在の財政年度監査された総合財務諸表およびその関連付記と共に読まなければならない
本報告に反映される各期間の業務成果は，将来各期間に得られる可能性のある成果を必ずしも示しているとは限らない。
概要
Star Equity Holdings，Inc.(“Star Equity”，“会社”，“We”，“Our”)は多業界多元化ホールディングスであり，経済の2つの重要な業界部門である医療と建築の経営業務，および投資部門を含む3つの部門がある。
我々のヘルスケア部門はDigirad Health，Inc.(“Digirad Health”)の名称で運営されており，心臓健康に重点を置いた核医学イメージング分野の製品やサービスを提供している。Digirad Healthは、2つのビジネスシリーズを含む米国各地で運営されており、当社の独自の固体ガンマカメラチームを使用してヘルスケアプロバイダに撮像サービスを提供し、独自の固体ガンマカメラを製造、流通、および維持している。
我々の建築部門は3つの運営企業から構成されている：KBS Builders，Inc.(“KBS”)，EdgeBuilder，Inc.(“EdgeBuilder”)とGlenbrook Building Supply，Inc.(“Glenbrook”)，後両者を共同管理し，総称して“EBGL”と呼ぶ.KBSはメイン州に本部を置き、ニューイングランド市場に設置されたモジュール式建築を主に生産している。EBGL本部はミネアポリス-サンパウロ地区に設置され、主に中西部北部地区にサービスを提供する。EBGL業務は構造壁板と他の工事木質製品を共同で製造と提供し、主に専門建築業者の顧客に建築材料を分配する。
現在、私たちの投資部門は内部に集中した部門であり、Star Equity管理部門が直接監督している。このエンティティは現在私たちの会社のすべての不動産を持っています。その中には、メイン州での3つのKBSにレンタルされている製造施設と、私たちが公共と民間会社で行っている任意の少数の株式投資が含まれています。
戦略.戦略
スター権益
私たちは、私たちの多元化、多業界の持株会社構造はStar Equity管理層が私たちの投資部門の資本配置、戦略指導者、M&A、資本市場取引、投資家関係と管理に集中できると信じている。私たちの運営会社管理チームは、それぞれの業務に集中し、有機的で補完的な成長機会を探し、より少ない気晴らしと運営上場企業に関する行政負担で運営を改善することができるようにしています。
私たちは引き続き戦略的代替案を探索し、私たちの市場地位と製品の収益性を改善し、追加的な流動性を生成し、私たちの推定値を高める。私たちは有機的な成長と戦略的選択を通じて私たちの目標を追求することができる。その中のいくつかの代替案は、選択的買収業務、剥離資産または業務、株式発行、債務融資、またはわが社の再編を含む可能性がある。
業務を経営する
私たちは、私たちの二つの主要部門、医療と建築は、いずれも有利な地位にあり、巨大な潜在市場で成長を実現できると信じている。私たちの成長戦略の重要な要素は
•私たちの核心業務を通じて有機的な成長を達成する私たちが経営している市場と地域は、私たちの核心業務を引き続き発展させ、私たちの規模と利点から利益を得ることができると信じています。私たちは、私たちがこれらの分野で持っている人員、インフラ、ブランド認知度を利用するために、私たちのすでに存在する市場に私たちの努力を集中させる計画だ。
•新しいサービスを出すヘルスケア部門では，医療ソリューションに関する業務に引き続き集中しており，これらの業務は顧客現場に必要な資産，サービス，物流を直接提供する予定である。時間が経つにつれて、私たちは新しい相補的な業務を購入または開発し、私たちの顧客の忠誠度と流通ルートを利用することができると信じています。また私たちは新しいイメージング技術を模索しています

35

現在心臓イメージング分野で研究·開発されている合弁企業である。建築部門では、私たちのサービス提供の機会を拡大して、私たちの顧客基盤により良いサービスを提供することを考えます。私たちが商業的な複数の住宅市場に入るにつれて、私たちはニューイングランド市場でこれをした。他の分野には，物流，現場実装や部品の製造が含まれる可能性がある.
•補完的業務を買収する。私たちは、私たちの内部で制定された財務規律方法に合った補充業務を探し続け、私たちの会社を発展させるための買収を行う予定です。私たちは時間が経つにつれて、多くの潜在的な小型公共と個人的な目標を買収し、私たちのプラットフォームに統合できると信じている。私たちの株主に価値、リスク、リターンの適切な組み合わせがあると思うなら、より大きく、より変革的な合併と買収も考慮します。このような潜在的な取引のタイミングは常に市場状況、利用可能な資本、そして推定値に依存するだろう。一般に，我々は“価値型”の買手になりたいが，取引後の潜在価値が株主にとって高いと信じない限り，何の取引も追求しない.
現在の市場状況
過去2年間、新冠肺炎の疫病はずっと大多数の企業が直面している挑戦である。2021年初め以来、ワクチンの発売は私たちをより正常な運行環境に戻してきた。昨年末にオミック変異ウイルスが爆発した一時的なパニックの後，我々の医療業務は現在コロナウイルス感染前のレベルに回復している。建築面では、需要端の強い住宅市場の恩恵を受け続けており、緊張した労働市場と持続的なサプライチェーン中断は、最適な生産レベルの維持を困難にしている
私たちの医療製品およびサービスのターゲット市場には、心臓病の専門家、内科医、家庭医、病院、総合配信ネットワーク、および米国で診断イメージングプログラムを実行または実行することができ、または診断画像製品の購入に興味がある連邦機関が含まれています。私たちの医療業務は現在約25州で運営されている。2022年9月30日までの9カ月間に，イメージングがより正常なコロナウイルス感染前の体積に回復することが見られた。
私たちの建築部門の目標顧客は専門の家屋建築業者、総請負業者、プロジェクトオーナー、開発者、設計会社を含みます。住宅需要と家装活動は引き続き非常に強いが、新冠肺炎疫病によるサプライチェーンの中断により、2021年上半期の建材価格は歴史的に上昇した。その時以来、建材価格は大きく変動してきた。その時以来、私たちは契約条項を通じて値上げと利益率保護措置を実施し、これらの要素は私たちの2022年の収益性に大きな積極的な影響を与えると信じています。
傾向と駆動要因
診断サービスと製品市場の競争が激しい。我々の業務は主に個人勤務や病院部門に集中しており，診断サービスや画像化装置の需要が不確実性に直面し続けており，赤字削減法案が精算環境や2010年の医療改革法に及ぼす影響，新冠肺炎の大流行の影響，医療全体の普遍的な不確実性や医療立法の変化，“平価医療法案”のようなものが原因と考えられる。このような挑戦は私たちの運営に影響を与え続けるかもしれない。私たちの市場における主な要素は、資本設備の予算獲得性、精算資格、定価、使いやすさ、信頼性、移動性を含むと考えられる。私たちはすでに私たちの医療業務モデルを修正し、私たちのヘルスケア顧客が新しい法規と要求を遵守することを助けることで、これらの市場圧力に対応していきます
私たちの建築部門では、私たちの目標市場である一戸建てと複数戸の住宅建築プロジェクトで、遠隔地やプレハブ建築がより多く採用されていることを見続けている。私たちのモジュール化ユニットと構造壁パネルは、より短い発売時間、より高い品質、より少ない浪費、いつでも利用可能な労働力、潜在的なコスト節約を含む、伝統的な現場または“棍装建築”建築よりも多くのメリットを建築業者に提供した。3 D BIMソフトウェアモデリングおよびエンジニアリング木材製品の開発は、高度なアプリケーションにより大きな設計柔軟性を提供します。より多くの負担になる住宅解決策の需要も工場建設住宅の継続出現に大きな機会を提供している。
世界経済の不安定さや衝突、戦争、健康危機によるリスクは、私たちの業務に影響を与える可能性がある。また、このような事件によるインフレは、私たちの製品やサービスの需要、および私たちが製品やサービスを提供するコストに影響を及ぼす可能性がある
新冠肺炎が大流行する
私たちは新しい肺炎疫病の経済的影響から回復し続けている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月間では，昨年同期と比較して，医療部門収入はそれぞれ170万ドルと250万ドル減少し，建築部門収入はそれぞれ290万ドルと550万ドル増加した。医療部門は引き続き昨年を下回る水準で運営されており，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の収入はそれぞれ11.3%と5.9%低下しており，主な原因は全国の原子力不足である

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医学技術の専門家です我々の建築部門収入は2022年9月30日までの3カ月で21.0%低下し，2022年9月30日までの9カ月で16.2%増加したのは，KBSとEBGLの生産量の増加と，原材料コスト上昇に関する定価上昇によるものである。しかし、現在の新冠肺炎疫病は依然として全世界の経済活動に影響を与え続けており、新冠肺炎疫病の著者らの業務に対する影響程度は高度に予測できない未来の事態の発展に依存する
生産運営を停止する
DMS販売取引(私たちの簡明合併財務諸表付記2)は2021年3月31日に完了し、現金は1875万ドルであった。運営資金の調整を含むいくつかの調整を経て、私たちは2022年1月に非実質的な純信託和解協定を受け取った
商業的名声評価
私たちは第4四半期に年度ごとに減値商誉を審査し、事件や環境変化が帳簿価値の減少が回収できない可能性があることを示した場合。2022年の各四半期に、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定するために、定性的要素を評価する。このような評価結果を審査した後、吾らは減値分析を開始し、届出単位の公正価値と届出単位の帳簿価値(営業権を含む)を数量化比較することができる。営業権減価費用は、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える金額であることが確認され、当該等の損失は、報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない
報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低いことをもたらす可能性があり、および/または長期資産の価値が回収できない可能性があり、これは、営業権および/または長期資産減価費用の計量および確認をもたらす可能性がある。これらの要素は限定されないが、実際の財務業績と期待財務業績の間の重大な負の差異、未来の財務業績に対する期待の低下、期待された買収協同効果、商業環境の不利な変化及び肝心な人員の流失を実現できなかった。2022年9月30日まで定性評価を行ったが，定量分析の実行につながる可能性のあるトリガは何も認められなかった。
業務の細分化
私たちの報告可能な部門は、私たちの内部組織構造、私たちが業務を管理する方法、私たちのCEO(私たちの最高経営決定者)が部門の業績を評価するための基準、独立財務情報の利用可能性、および全体的な重要性考慮要素に基づいている。2022年第1四半期から施行され、私たちは診断画像と診断サービスを1つの医療部門に統合することで、私たちの財務諸表を3つの報告可能な部門に再編し、当社のCODMが会社のHoldCo戦略に基づいて業績を評価し、資源を分配する方法を反映する
•医療保健
•建設
•投資する
医療保健
核イメージング、心エコー、血管または一般的な超音波テストを希望する医師に対しては、イメージングシステム、合格者、放射性薬品、許可サービス、および自分のオフィスでイメージングを実行するために必要な後方勤務サービスを提供し、Medicare、Medicaidまたは第三者医療保険会社のうちの1つにこれらのサービスの費用を直接受け取ることができ、これらのサービスは主に心臓性質である。われわれは主に心臓病の専門家，内科医，家庭医に画像サービスを提供しており，これらの医師は通常年1回の契約を締結しており，日数は月1回から毎週金曜日まで様々である。機器の購入や手術を撮像センターにアウトソーシングする代替案として、便利かつ経済的に効率的な心臓撮像サービス計画を提供する

また、我々の内部で開発された固体ガンマカメラおよび撮像システムを製造·販売し、カメラメンテナンス契約を介して現場サービスを提供する。我々の撮像システムには，核心臓撮像システムと汎用核撮像システムがある。私たちは国際的に少量のイメージングシステムを販売しているにもかかわらず、主にアメリカの医師室と病院に私たちのイメージングシステムとサービス契約を販売しています。我々の撮像システムには，携帯型と固定式の2つの構成があり，操作性の向上と患者の快適性を向上させ，7フィート×8フィートの床空間に容易に取り付けることができ，医師室，外来病院環境，病院の複数の科(例えば救急室や手術室)内での核医学プログラムの提供を容易にする。


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内部解剖或いは生理の診断性画像記述は主に非侵襲的手段によって産生される。診断画像は疾患と障害の早期診断に役立ち、通常、必要な看護の範囲、コスト、数量を最小限に下げ、より侵襲的なプログラムの需要を減少させる。現在、利用可能な非侵襲性診断画像技術は主に：超音波と核画像がある。ガンマカメラを用いた最も広く使用されている画像取得技術は、単一光子放出コンピュータ断層撮影、または“SPECT”である。我々が現在内部で開発しているすべての心臓ガンマカメラはSPECT技術を採用している。
建設
この細分化された市場を通じて、私たちは私たちのKBS、EdgiBuilderとGlenbrookブランドを通じて住宅と商業建築プロジェクトにサービスを提供し、これらのブランドを通じて私たちはモジュール化住宅ユニット、構造壁板、永久木製基礎システムと他の工事木製品を製造し、一般請負業者に建築材料を供給します。
KBSはメイン州に本社を置くメーカーで、2001年に運営を開始し、最初はモジュール式住宅のメーカーだった。KBSは複数戸と一戸建て住宅の製品を提供し、プロジェクトの要求を満たすためにカスタマイズし、工事と設計専門知識を提供することに重点を置いている。私たちは直売組織と内部販売、外部販売、そしてニューイングランド各州(コネチカット州、メイン州、マサチューセッツ州、ニューハンプシャー州、ロードアイランド州とバーモント州)の独立販売店、建築業者と請負業者ネットワークを通じて私たちのモジュール化住宅をマーケティングします。KBSの直売組織はすべての商業建築プロジェクトを担当し、開発業者、建築家、所有者、総請負業者と協力して、各プロジェクトの作業範囲、支払い条件、および一般要求を決定する。KBSの販売員はまた、独立販売店、建築業者、請負業者と協力して、彼らの最終顧客のために住宅注文を正確に構成し、注文した。KBSの独立ディーラーと請負業者ネットワークは、いくつかの会社がその小売センターでKBSのモデルハウスを展示しているにもかかわらず、専門的に私たちと協力しているわけではない。KBSの在庫とパイプライン，およびより多くの労働力住宅を建設する市場の取り組みは，KBSの持続的な成長に備えて，特に多世帯分野での予定である。
EdgeBuilderは構造壁板，永久木質基礎システム，その他の工事木材製品のメーカーであり，ウィスコンシン州プレスコットで業務を行っている。EdgeBuilderは、直売者およびミネアポリスとサンパウロ地区およびその周辺の建築業者、請負業者と開発者ネットワークを介して、その工事構造壁板と永久木質基礎システムをマーケティングする。EdgeBuilderの直販組織は、住宅やビジネスプロジェクトを担当し、総請負業者、開発者、建築業者と協力して、特定のプロジェクトに入札やオファーを提供します。私たちのマーケティング努力は、業界貿易展への参加、製品文献の作成、販売支援ツールを含みます。これらの努力は、私たちの独立建築業者とディーラー、そして直接販売者のための販売手がかりを作ることを目的としている
Glenbrookは専門建築業者に木材、窓、ドア、食器棚、石膏板、屋根、装飾とその他の建築材料を提供するサプライヤーであり、その業務はミネソタ州オクデールで行われている。EdgeBuilderとGlenbrookは単一の管理チームを持つ企業として運営されており，これらを総称してEBGLと呼ぶ.
投資する
私たちは私たちの投資活動を拡大し始め、少数の上場企業の株式証券に少数の株式を設立した。私たちはまた私たちのポートフォリオに3つの不動産資産を持っていて、これらの資産はすべて私たちの建築子会社KBSに貸しました。メイン州パリ南部の主な生産施設が含まれている。
重要な会計政策と試算
財務諸表を作成する際に、見積もり、仮説、判断を行います。これらの推定、仮説、判断は、私たちの収入と純収入または損失、および私たちの簡明な総合貸借対照表上のいくつかの資産と負債の価値に大きな影響を与える可能性があります。私たちは次の会計政策に関連する見積もり、仮定、判断を信じています経営陣の財務状況の検討と分析そして経営成果2021年12月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告書の第7項では，我々の財務諸表に最大の潜在的影響を与えていると考えられ，重要な会計政策と推定であると考えられる
経営成果
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の業績(単位：千)をまとめています

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9月30日までの3ヶ月間
2022パーセント
収入.収入		2021パーセント
収入.収入		前年よりの変化
ドルパーセント*
総収入$24,244 100.0 %$28,859 100.0 %$(4,615)(16.0)%
収入総コスト18,445 76.1 %25,112 87.0 %(6,667)(26.5)%
毛利5,799 23.9 %3,747 13.0 %2,052 54.8 %
総運営費7,290 30.1 %5,631 19.5 %1,659 29.5 %
運営損失(1,491)(6.1)%(1,884)(6.5)%393 (20.9)%
その他費用合計(760)(3.1)%(257)(0.9)%(503)195.7 %
所得税前損失(2,251)(9.3)%(2,141)(7.4)%(110)5.1 %
所得税の割引367 1.5 %— — %367 — %
経営純損失を続ける(1,884)(7.8)%(2,141)(7.4)%257 (12.0)%
非持続経営の純損失— — %— — %— — %
純損失$(1,884)(7.8)%$(2,141)(7.4)%$257 (12.0)%
*四捨五入のため、百分率が加算できない場合があります
収入.収入
医療保健
医療収入の概要は以下のとおりである(千単位)
9月30日までの3ヶ月間
20222021変わる変更率
医療保健$13,137 $14,807 $(1,670)(11.3)%
医療収入$13,137 $14,807 $(1,670)(11.3)%
前年同期と比較して，医療収入が11.3%低下したのは，主に2022年のカメラ販売減少と全国核医学技術者不足による総走査日数の減少であったが，2022年の診断サービス価格上昇部分はこの影響を相殺した。
建設
建築収入の概要は以下の通り(千単位)：
9月30日までの3ヶ月間
20222021変わる変更率
建設$11,107 $14,052 $(2,945)(21.0)%
建築業収入$11,107 $14,052 $(2,945)(21.0)%
建築部門収入の減少は主に我々KBS業務収入確認のタイミングによるものである

毛利
医療保健毛利
ヘルスケア毛利と毛利金利の概要は以下のとおりである(千単位)
9月30日までの3ヶ月間
20222021$Change変更率
医療保健毛利$2,725 $3,256 $(531)(16.3)%
医療毛利回り20.7 %22.0 %
医療毛金利率の低下は，主に2022年9月30日までの3カ月間のカメラ販売とスキャン収入が前年同期に比べて低下したことによるものである
建築業毛利

39

建築業の毛利と利益率をまとめると以下のようになります(単位：千)：
9月30日までの3ヶ月間
2022
2021
$Change変更率
建築毛利
$3,132 $541 $2,591 478.9 %
建築毛利
28.2 %3.8 %
建築毛利益の増加は主に2022年に定価水準を大幅に向上させ、住宅と商業プロジェクトの投入コストの上昇を相殺するためである。経済的な逆風にもかかわらず、私たちの在庫と販売ルートは依然として相対的に強い。
運営費
運営費用の概要は以下の通り(千単位)：
9月30日までの3ヶ月間収入のパーセント
20222021変わる20222021
ドルパーセント
販売、一般、行政$6,860 $5,201 $1,659 31.9 %28.3 %18.0 %
無形資産の償却430 430 — — %1.8 %1.5 %
総運営費$7,290 $5,631 $1,659 29.5 %30.1 %19.5 %
合併に基づいて、販売、一般、行政費用は170万ドル増加した。販売，一般，行政費(“SG&A”)が増加した要因は，法的費用が120万ドル増加し，解散費と留任コストが30万ドル増加したことであり，いずれも医療部門によるものである。2022年9月30日までの3カ月間、収入に占めるSG&Aの割合は28.3%に増加したが、前年同期は18.0%だった。
その他収入合計
その他の収入(費用)総額は以下のようにまとめられる(千単位)：
9月30日までの3ヶ月間
20222021
その他の収入，純額$(575)$3 
利子支出，純額(185)(260)
その他収入合計$(760)$(257)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のその他(費用)収入純額は、主に我々の投資部門が記録した売却可能証券の未実現損失と収益および融資コストからなる。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純利息支出は、主に利息コストと私たちの債務繰延発行コストに関する償却からなる。
所得税費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、継続運営でそれぞれ36.7万ドルの所得税割引とゼロ所得税支出を記録した。付記10を参照してください。所得税や我々の簡明な総合財務諸表の付記では、所得税に関するさらなる情報を提供する。
非持続経営の収入
注釈2を参照されたい生産運営を停止する非持続的な業務に関する情報は、簡明な連結財務諸表において提供される。

40

経営成果
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の業績(単位：千)をまとめています
9月30日までの9ヶ月間
2022パーセント
収入.収入		2021パーセント
収入.収入		前年よりの変化
ドルパーセント*
総収入$80,011 100.0 %$77,019 100.0 %$2,992 3.9 %
収入総コスト63,450 79.3 %68,691 89.2 %(5,241)(7.6)%
毛利16,561 20.7 %8,328 10.8 %8,233 98.9 %
総運営費21,805 27.3 %16,290 21.2 %5,515 33.9 %
運営損失(5,244)(6.6)%(7,962)(10.3)%2,718 (34.1)%
その他収入合計(1,661)(2.1)%3,476 4.5 %(5,137)(147.8)%
所得税前損失(6,905)(8.6)%(4,486)(5.8)%(2,419)53.9 %
所得税支給(256)(0.3)%(34)— %(222)652.9 %
経営純損失を続ける(7,161)(9.0)%(4,520)(5.9)%(2,641)58.4 %
非継続経営業務の純収益— — %5,955 7.7 %(5,955)(100.0)%
純収益(赤字)$(7,161)(9.0)%$1,435 1.9 %$(8,596)(599.0)%
*四捨五入のため、百分率が加算できない場合があります
収入.収入
医療保健
細分化市場別の医療収入の概要は以下のとおりである(千単位)
9月30日までの9ヶ月間
20222021変わる変更率
医療保健$40,467 $42,984 $(2,517)(5.9)%
医療総収入$40,467 $42,984 $(2,517)(5.9)%

昨年同期と比較して，医療収入が5.9%低下したのは，主に全国の核医学技術者不足による総走査日数の減少による収入減少によるものである。
建設
建築収入の概要は以下の通り(千単位)：
9月30日までの9ヶ月間
20222021変わる変更率
建設$39,544 $34,035 $5,509 16.2 %
建設業総収入$39,544 $34,035 $5,509 16.2 %
建築部門収入の増加は，主に完成した異なる規模のプロジェクト数の増加と，2022年に締結された大契約を含めてKBSとEBGLの定価増加であり，確認された収入は約900万ドルである。

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毛利
医療保健毛利
医療毛利益と細分化市場別毛金利をまとめると以下のようになる(千単位)
9月30日までの9ヶ月間
20222021変わる変更率
医療保健毛利$9,579 $9,263 $316 3.4 %
医療毛利回り23.7 %21.5 %
医療毛金利率の増加は主に製品とサービス収入の組み合わせの改善によるものである。
建築業毛利
建築業の毛利と利益率をまとめると以下のようになります(単位：千)：
9月30日までの9ヶ月間
20222021変わる変更率
建築業毛利
$7,203 $(759)$7,962 1,049.0 %
建築毛利
18.2 %(2.2)%
建築業毛利の増加は主にKBSとEBGL大型商業プロジェクトの収入増加によるものである。私たちはより高い投入コストを相殺するために価格を大幅に高め、2022年に全体の毛金利の改善を見た。経済的な逆風にもかかわらず、私たちの在庫と販売ルートは依然として強い。
運営費
運営費用の概要は以下の通り(千単位)：
9月30日までの9ヶ月間収入のパーセント
20222021変わる20222021
ドルパーセント
販売、一般、行政費用$20,515 $15,839 $4,676 29.5 %25.6 %20.6 %
無形資産の償却1,290 1,298 (8)(0.6)%1.6 %1.7 %
MD Officeソリューションの販売収益— (847)847 (100.0)%— %(1.1)%
総運営費$21,805 $16,290 $5,515 33.9 %27.2 %21.2 %
合併ベースでは、販売、一般、行政費用が470万ドル増加した。SG&A成長の2つの主な駆動要因は，法的費用が300万ドル増加したことと，解散費と留任コストが70万ドル増加したことであり，いずれもわれわれの医療部門によるものである。会社の融資コストに関連する会社レベルも80万ドル増加した。収入のパーセンテージとしてSG&Aは25.6%に増加したが，前年同期は20.6%であった。
2021年2月1日、MD Office Solutions事業の売却を完了し、売却後80万ドルの収益を得たことを確認した
その他収入合計
その他の収入(費用)総額は以下のようにまとめられる(千単位)：
9月30日までの9ヶ月間
20222021
その他の収入，純額$(997)$4,208 
利子支出，純額(664)(732)
その他収入合計$(1,661)$3,476 
2022年9月30日までの9カ月間の他の純収入純額は主に株式証券と資産売却の損益からなるが、2021年9月30日までの9カ月間は主に420万ドルの購買力平価が含まれている

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医療と建築業務のローン免除。同社は2022年9月30日現在、未返済のPPPローンを持っていない。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の純利息支出は主に利息コストと私たちの債務繰延発行コストに関する償却で構成されています。
所得税費用
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちが記録した所得税支出はそれぞれ256，000ドルと34，000ドルだった。付記10を参照所得税や我々の簡明な総合財務諸表の付記では、所得税に関するさらなる情報を提供する。
非持続経営の収入
注2を参照生産運営を停止する非持続的な業務に関する情報は、簡明な連結財務諸表において提供される。
流動性と資本資源
概要
現金流をまとめる
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間のキャッシュフロー情報(単位：千)を示す
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動提供の現金純額$(234)$(8,176)
投資活動提供の現金純額$(4,982)$17,794 
融資活動提供の現金純額$9,749 $(7,317)
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動用の純現金は20万ドルだったのに対し、2021年の経営活動用の純現金は820万ドルだった。経営活動のための現金純額が減少したのは、経営業績の改善、特に私たちの建築部門によるものです。2021年の総合純収入には、当社のDMS Health Technologies、Inc.(“DMS Health”)およびMD Office Solutions業務の販売収益およびPPPローン減免に関連する非現金プロジェクトが含まれます。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動のための現金純額は500万ドルで、その中には主に投資部門の拡大に伴い購入した400万ドルの株式証券が含まれている。2021年、投資活動が提供する現金純額は1，780万ドルであり、これは主にDMSを1，875万ドルで販売した収益によるものである。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した純現金は970万ドルだったのに対し、2021年の融資活動で使用された現金の純額は730万ドルだった。融資活動が提供する現金の増加は、主に2022年の公募株で1270万ドルの純収益を集めたためだ。
流動資金源
私たちの主な流動資金源は私たちの既存の現金と現金等価物、運営によって生成された現金、私たちがウェブスター銀行(ウェブスター銀行、N.A.)の循環信用限度額で得られる現金であり、ウェブスター銀行は全国銀行協会(“ウェブスター”)であり、ポンド国家銀行(“ポンド”)の利息継承者として、私たちとeCapitalの3つの信用手配、および株式融資から調達した現金である。2022年9月30日まで、私たちは850万ドルの現金と現金同等物を持っている。ECapital施設は私たちの建築業務を直接支持する。2022年9月30日現在、20万ドルの追加借款能力があり、90万ドルのKBSリボルバー未返済債務がある。私たちは260万ドルの未返済残高を持っていて、EBGLリボルバーの利用可能な容量については、私たちはすべて使用しました。私たちの未返済残高は750万ドルで、ウェブスター信用が手配した追加借入能力は60万ドルです。しかし、これらのローンにはそれぞれ400万ドルの融資限度額があり、私たちの借金ベースは生産水準の向上に伴い増加し、より多くの利用可能な資金を使用できると予想されています。2022年1月、私たちは2022年の公募株を成功させ、純収益は1270万ドルだった
経営を続ける企業

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添付されている簡明総合財務諸表の作成仮説は、継続して経営を続ける企業として、正常な業務過程で資産と債務を清算することを考えています。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、私たちが運営を続けることによる所得税額はそれぞれ約190万ドルと720万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ210万ドルと450万ドルです。2022年9月30日と2021年12月31日までの累計赤字はそれぞれ1兆351億ドルと1.28億ドルだった。2022年9月30日現在、現金と現金等価物は2021年12月31日現在の450万ドルから850万ドルに増加しており、主に2022年1月24日に終了した引受公開(略称2022年公開)によるものである。注14を参照してください。株式取引もっと詳細を知っています。
2022年9月30日現在、私たちの未済債務は約1190万ドルだ。私たちの簡明な総合貸借対照表では、私たちのすべての債務は短期債務に分類される。詳細については注8を参照されたい債務それは.当社は、ウェイ氏融資協定(以下、定義)に基づいてウェブスターに提供する融資(“ウェルローン”)に基づき、ポンド国民銀行の利息相続人として、融資残高は約750万ドルであり、我々の医療事業を支援するために用いられている。ウェブスターローンは2024年に満期になるが、GAAPルールは未返済残高を短期債務に分類することを要求している。これは，従来のロックボックス配置に埋め込まれた自動清掃機能と，ウェブスターローンプロトコルにおける主観的加速条項によるものである
2022年9月30日現在、私たちはウェブスターローン協定における私たちの医療部門に関する契約を守っていません。私たちはまだウェブスターによるこれらの財務契約違約の免除を受けていません。于韋氏融資協議項の下で違約事件の発生及び持続期間、韋氏はウェイ氏融資協議項下の融資及びすべての他の債務が即時に満期及び対応することを宣言し、そしてウェイ氏融資協議項下の融資及び債務の利息を高めることができる。私たちは現在約束違反を避けるために交渉をしている。私たちは現在の残高の返済を要求されるとは思いませんが、私たちの現在の現金はウェストローンを全額返済するのに十分です
経営陣の従来の結論は、この予測された違反行為が、私たちが12ヶ月以内に経営を続けている企業として経営を継続する能力を深刻に疑っているということである。2022年9月30日までの9カ月間のキャッシュフロー結果を考慮すると、現在の現金と現金等価物残高は850万ドルと、今後12カ月の現金使用状況が予想されています。経営陣は、会社の既存の現金と現在の自由キャッシュフローが予想されていることは、会社がこれらの監査されていない簡明財務諸表の発行日から少なくとも今後12ヶ月以内に運営を継続することができると信じており、たとえ私たちがウェブスターローン残高の一部または全部を支払うことを要求されても。したがって、私たちが前の時期に重大な疑いの結論を出した条件は緩和された。経常赤字のため、当社の2023年11月以降の持続的な生存能力は、追加資本を調達してその運営に資金を提供する能力に依存する可能性があります。
普通株発行
2020年5月28日，我々は引受業者の代表であるMaxim Group LLCとの引受合意に基づいて引受の公開を完了した(“2020公開発行”)。2020年の公開発行は、2225，000株の私たちの普通株と、2225，000株の株式承認証(“株式承認証”)で、最大1，112，500株の追加の私たちの普通株を購入します。2020年の公開発行価格は1株当たり2.24ドル、セット株式証明書1部当たり0.01ドル(合併発行価格は2.25ドル)。引受割引と発売費、および一般権証を行使する際に受け取る可能性のある収益を含まないまで、総収益は550万ドル、純収益は520万ドルだった
以上のように，2022年1月24日，我々は引受業者の代表であるMaxim Group LLCとの引受プロトコルにより2022年の公開を完了した.2022年の公開発行は、9，500，000株普通株(またはそれの代わりに普通株を購入する予備融資権証)と、最大9，500，000株普通株を購入する権利証(“普通権証”)である。1株当たりの普通株(または普通株の代わりの事前出資株式証明書)を普通株式証明書と一緒に販売し、1株当たり1.50ドルの価格で普通株と普通権証を購入する。また、会社はMaximに237，500株の普通株購入承認株式証(“引受業者株式承認証”)を発行し、1株当たり普通株式証1.65ドルの使用価格で最大237，500株の普通株を購入した。引受割引と発売費を差し引くと、一般権証を行使する際に受け取る可能性のある収益を含まないまで、総収益は1，430万ドル、純収益は1，270万ドルです
2022年9月30日現在，我々が2020年5月28日に終了した公開発行権証のうち，100万件 すでに株式引受証を行使し、まだ140万部の株式承認証があり、70万株の普通株等価物に相当し、行権価格は2.25ドルである。2022年9月30日現在、2022年に公開発行された権証のうち、1090万部の権証と30万部の予融資権証が返済されておらず、行権価格はそれぞれ1.5ドルと0.01ドルである。引受業者の引受権証はまだ行使されていない.
付記14を参照株式取引さらに詳細については、簡明総合財務諸表付記を参照されたい。

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ウェブスター信用手配
私たちはウェブスター社と2000万ドルの信用手配を持っていて、2024年3月に期限が切れます。同社は2022年9月30日現在、10万ドルの未返済信用状を持っており、ウェブスター信用に基づいて60万ドルの追加借款能力を手配している。財務契約は、(A)財政四半期最終日までの固定料金カバー率が1.25~1.0以上であり、(B)財政四半期最終日までのレバー率が3.50~1.0以下であることをウェブスター借り手に維持することを要求する。当社は2022年9月30日現在、ウェブスターローン契約下の契約を遵守しておらず、ウェブスターによる当該などの財務契約違反行為の免除を受けていない。ウェストは私たちにこのローンの残高を支払うことを要求しないと思いますが、必要であれば、私たちはそうするのに十分な現金を持っています
ECapital信用手配
EdgeBuilderとGlenbrook(“EBGL借り手”)とeCapitalは400万ドルの信用手配があり、2023年1月に満期になる。2022年9月30日まで、EBGLはすでにこの手配下の利用可能な借入能力に基づいて全額抽出した。2022年9月30日現在、EBGLローン協議での未返済額は260万ドル。2022年6月30日現在、EBGLは2022年6月30日までに測定したEBGLローン協議下の2年に1回の財務契約を遵守していない。2022年6月30日まで、Gerberから年2回の財務契約違約免除を受けた。しかし、私たちは未来に金融契約違反が発生したら、私たちはこのような免除を受けることができるという保証はない。
財務契約はEBGL維持を要求する：(A)2022年6月30日までの過去6ヶ月間、EBGLの現金純収入(EBGLローン協定の定義参照)は少なくとも0ドルに等しく、2022年12月31日までの過去の財政年度は、少なくとも1，000，000ドルに等しい；(B)2022年6月30日まで、EBGLの最低EBITDA(EBGLローン合意を参照)は0ドルを下回ってはならず、2022年12月31日までの会計年度EBITDAは1，000，000ドルを下回ってはならない。
KBSとeCapitalには400万ドルの信用手配があり、2023年2月に満期になる。2022年9月30日現在、この手配におけるKBSの追加借入能力は20万ドルである。2022年9月30日現在、KBSローン協定によると、未返済資金は90万ドル。KBSは2022年6月30日現在、EBGLローン契約下の2年に1回の財務契約を遵守している。
財務契約は、KBS維持を要求する：(A)2022年6月30日までの6ヶ月間の純現金収入(KBSローンプロトコルの定義参照)は、少なくとも0ドルに等しく、過去会計年度終了時に500，000ドル以上であり、(B)6月30日現在、最低EBITDA(KBSローンプロトコル参照)は0ドル以上であり、会計年度終了まで850，000ドルを下回らない。
定期ローン
吾らおよびいくつかの投資付属会社(総称して“星借款者”と呼ぶ)は、Gerber Finance，Inc.の利子相続人(改正された“星ローン協定”)としてeCapitalと融資·担保協定を締結し、その条項に基づいて“星ローン”を終了しない限り、最大優遇金利に3.5%の年利を加算して利上げし、その条項に基づいて終了しない限り、2025年1月1日に満期となる(“星付きローン”)としている。2022年9月30日までにこの短期ローンには90万ドルのStarローンが含まれており、発行コストを差し引く
星空ローンの担保資産はSRE，ウォルトフォード路947号，公園街300号，機械フォルス路56号であり，同社が保証している。Starローンは特定の年間財務契約によって制限されている。星光ローン協定下の財務契約には、1：00から1：00以上の債務超過比率を維持することが含まれている(星光ローン協定の定義参照)。星光ローン協定の下で任意の違約事件の発生は、星空借り手の債務の即時満期と対応を招く可能性がある。2021年12月31日現在、違約事件は発生しておらず、Star借主は2021年12月31日までのStar Loan合意下の年間財務契約を遵守している
賃金保障計画
2020年4月から2020年5月まで、会社とその子会社はPaycheck保護計画(“PPP”)に基づいて670万ドルの融資を受けた。医療部門と建築部門が受け取った購買力平価融資総額はそれぞれ550万ドルと120万ドルであった
すべてのPPPローンは免除され、2021年と2020年にはそれぞれ420万ドルと250万ドルの収益を得た。
付記8を参照債務添付の財務諸表の付記を参照して、さらなる詳細を理解してください
表外手配
自分から2022年9月30日表外の予定はありません。


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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
適用されません

第四項です。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
私たちは、私たちの1934年の証券取引法(“取引法”)報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報が蓄積され、必要な開示に関する決定を迅速に行うために、私たちの経営陣に伝達されることを確保するために、開示制御および手続きを維持する。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識する。
以下でさらに議論するように、我々は、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているように、最高経営者およびCEOを含む経営陣の監督·参加の下で、開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者とCEOは、以下で議論する重大な弱点のため、2022年9月30日現在、我々の開示統制や手続きは有効ではないと結論した。
我々が先に2021年12月31日までの10-K表年次報告書で開示したように、経営陣は、以下に述べる重大な弱点により、2021年12月31日現在、財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論している。
私たちの経営陣は、すべての運営エンティティの複雑な会計事務を処理するための十分な会計リソースがないため、財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見し、十分に正確な管理審査制御を含む財務報告および会計活動をタイムリーに完了させることを可能にしている。重大な疲弊は財務諸表に重大なミス陳述を招くことはなく、以前に発表された財務業績も大きな変化はなかった。
“重大欠陥”とは、年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告の内部統制に欠陥または欠陥が存在する組み合わせを意味する。
私たちの開示制御と手続きは上記の目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。しかし、経営陣は私たちの開示制御と手続きがすべてのミスや詐欺を防止または発見することを期待していない。どの内部制御システムも，その設計や動作がどのように良好であっても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，その目標が実現されることを確保している.また，どの制御評価も，誤りや不正による誤り陳述が発生しないことや，社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.
財務報告の内部統制の重大な弱点の救済策
経営陣は、戦略的採用や会計·財務専門家への継続的な教育や上場企業の会計研修を通じて、会計·財務報告者のスキルや経験を増やす措置を講じている。必要があれば、私たちも外国間財務顧問を増やして技術会計検討を行いました。
制御措置は、審査作成と審査過程で使用される重要な投入を含む管理審査制御の精度を向上させ続ける。私たちの経営陣は上記のような重大な欠陥を補うために努力している。
財務報告の内部統制の変化
上述した重大な弱点を救済する計画を実施する以外に、私たちは財務報告の内部統制に何の変化も生じておらず、これらの変化は私たちの最近の財政四半期に発生したものであり、規則13 a-15または15 d-15規則(D)段落で要求された評価と関連して、私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的にそれに重大な影響を与える可能性がある

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第2部：その他の情報
第1項。法律手続き
注釈9を参照されたい引受金とその他の事項なお、我々の簡明な総合財務諸表の付記では、法的手続きの概要としている。

第1 A項。リスク要因
我々と我々の普通株を評価する際には、本Form 10-Q四半期報告書のリスクおよびその他の情報、および2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告第I部第1 A項に開示されたリスク要因を詳細に考慮することを促す。以下に述べる以外に、当社年報10-K表“第1 A項-リスク要因”で述べたリスク及び不透明要因に大きな変化はない。本Form 10-Q四半期報告で議論されている任意のリスク、または2021年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告第I部分1 A項に開示されている任意のリスク、および私たちが現在未知であるか、または現在重要ではないと考えられている追加的なリスクおよび不確実性は、私たちの運営結果または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの普通株や会社優先株に関するリスク

もし私たちがナスダック世界市場の持続的な上場基準と他のナスダック規則を引き続き満たすことができなければ、私たちの普通株は取られるかもしれない。これは私たちの業務、私たちの普通株の取引価格、追加資本を調達する能力、そして私たちの普通株式市場の流動性を損なうだろう。
私たちの普通株は現在ナスダック世界市場で発売されています。私たちの普通株のナスダック世界市場での上場を維持するためには、(I)1株当たり最低終値1.00ドル、公開保有株(私たちの役員、取締役および10%以上の株主が保有する株を含まない)の時価が少なくとも500万ドル、株主資本が少なくとも1000万ドルであることを含むいくつかの上場要求を満たさなければならない。または(Ii)最低終値は1株当たり1.00ドルであり、公開保有株(我々の役員、取締役および10%以上の株主が保有する株を含まない)の時価は少なくとも1500万ドルであり、総資産は少なくとも5000万ドルであり、総収入は少なくとも5000万ドル(最近の1事業年度または過去3事業年度の2事業年度)である。
私たちが最低終値の要求を守ることができるという保証はない。2022年11月10日まで、私たちの普通株は12取引日連続で1株1.00ドル以上に収められている。もし私たちの株価が30取引日連続して1株1.00ドルを下回ったら、ナスダックは私たちに通知を送ってくれるかもしれません。私たちは最低見積もり要求を守るために180日の期限を提供されることを示しています。そうでなければ、ナスダックは私たちの普通株を退市することを決定するかもしれません。もし私たちの普通株がナスダックから退市し、他の市場や取引所に上場またはオファーする資格がない場合、私たちの普通株の取引は場外取引市場または未上場証券のために設立された電子掲示板でしか行われません。例えば粉票または場外取引掲示板のようなものです。この場合、私たちの普通株を売却したり、私たちの普通株の正確なオファーを得ることがより困難になる可能性があり、証券アナリストやニュースメディアによる私たちの報道も減少する可能性があり、これは私たちの普通株価格をさらに下落させる可能性がある。
第二項です。未登録株式証券販売と収益の使用
ない。
第三項です。高級証券違約
ない。
第四項です。炭鉱安全情報開示
適用されません
五番目です。その他の情報
ない。

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第六項です。展示品
展示品
番号をつける
説明する
10.1*
ECapital EBGLローンと保証プロトコル第8修正案、日付は2022年8月11日、eCapital Asset Based Lending Corp.，EdgeBuilder，Inc.とGlenbrook Building Supply，Inc.
10.2*
2022年インセンティブ株式インセンティブ計画(当社が2022年10月31日に委員会に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込む)。
10.3*
ECapital EBGL第9回融資と安全協定修正案は、期日は2022年9月1日であり、eCapital Asset Based Lending Corp.，EdgeBuilder，Inc.とGlenbrook Building Supply，Inc.である。
10.4*
Gerber KBS融資と保証プロトコル第20修正案は，2022年9月27日，Gerber Finance Inc.とKBS Builders，Inc.である.
31.1*
1934年に改正された証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて発行された特等執行幹事証明書。
31.2*
1934年に改正された証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づいて、首席財務長官が確認された。
32.1**
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。
32.2**
2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて財務首席幹事を認証する。
101.INS*XBRLインスタンスドキュメント
101.SCH*イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ
101.CAL*イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ
101.LAB*XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する
101.PRE*インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase
101.DEF*インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義
104.1表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。
_________________ 
*アーカイブをお送りします。
**米国法第18編1350節によれば、本証明書は、本四半期報告と共にのみ提供され、1934年に改正された証券取引法第18節の目的のために提出されたものではなく、引用によってStar Equity Holdings，Inc.のいずれの文書にも組み込まれず、文書中の任意の一般的な合併言語が本文書の日付の前または後に行われる。

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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
星空持株有限公司
日付：2022年11月14日差出人：/s/リチャード·K·コールマン
リチャード·K·コールマン
最高経営責任者
(首席行政主任)
/s/David J.ノーブル
デヴィッド·J·ノーブル
首席財務官
(首席財務会計官)



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