列報根拠と合併原則

添付されている2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間の審査を経ずに簡明総合財務諸表 は米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成され、当該等の規則及び規定は中期内にbr}の開示を減少させることを許容する。米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成された財務諸表には、通常含まれるいくつかの情報および脚注開示が簡素化または省略されている。管理層は、公正列報に必要とされるすべての調整(正常経常性計項目を含む)が含まれていると考えている。2022年9月30日までの経営実績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表情報 は、会社が2022年7月18日に米国証券取引委員会に提出した“10-K表第1号修正案” 年次報告書に含まれている2021年12月31日までの年度監査総合財務諸表に由来する。このような財務諸表はその報告書と一緒に読まなければならない。

添付されている審査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその全額付属会社、当社がコントロールしている多数の株式付属会社及び当社が主要な受益者である実体の勘定を含む。当社の持ち株比率が100%未満の連結子会社については、外部株主権益は非持株権を示している。買収された業務は、制御権が会社に移管された日から連結財務諸表 に計上される。子会社は支配権が終了した日から合併を解除する。すべての会社間口座と取引は合併でキャンセルされました。

注目を行っている

添付されている財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産現金化と負債及び承諾の決済を考慮する。2022年9月30日までの9カ月間で、会社の純損失は2，414，835ドル、運営に使用した現金純額は2，157，380ドルだった。これらの要因は、財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する会社の能力を大きく疑わせている。また、当社の独立公認会計士事務所は、当社の2021年12月31日財務諸表に関する報告において、当社の持続経営企業としての持続経営能力について深刻な疑いを示している。財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に必要な調整は含まれていません。

Br社が継続的な経営を継続できるかどうかは、その収益力の向上と大株主の持続的な財務支援にかかっている。経営陣は、既存の株主または外部融資は、会社の満期債務を履行するために追加の現金を提供すると信じている。私たちは過去に大量の資金を調達したにもかかわらず、必要なときに任意の未来融資を提供する保証はないし、可能な場合には会社が満足できる条項で融資することを保証することはできない。企業が追加融資を受けることができても、必要であれば、その運営に不適切な制限を加え、債務融資の場合、または株式融資の場合には、その株主に深刻な希釈を与える可能性がある。

逆株式分割のいくつかの影響

2022年7月19日、会社はネバダ州州務卿に変更証明書(“変更証明書”)を提出し、会社の普通株を10：1の割合で逆分割(“逆株式分割”)し、2022年7月28日から発効した。この日、会社は10株当たり発行済み普通株と発行済み普通株を自動的に1株の普通株流通株に変換した。 逆株分割により、普通株流通株数は78，671，688株(分割前)から7，875，813株(分割後)に減少した。また、流通株数を減らすことにより、会社のすべての 前期の1株当たり損失が10倍に増加しました。逆株式分割は、逆株式分割が発効する直前の のすべての発行済み普通株に影響を与えました。また、逆株式分割は、逆株式分割が発効する直前に発行された承認株式証を行使する際に発行可能な普通株式数を減少させ、 により株式数が53，556株(分割前)から5，356株(分割後)に減少する(付記6参照)。

逆株分割に関する 株は発行されない.株主は、10で割り切れない自社普通株を持っているいくつかの株式を逆に前に分割して株式を分割することにより、断片的な株式ではなく、断片的な株式を取得する権利があれば、最も近い全株式に四捨五入する権利がある。当社は逆株式分割により断片的な株式を獲得した任意の株主に全 株逆株式分割後の普通株を発行する。

逆株式分割統一はすべての普通株保有者に影響を与え、いかなる株主の所有権権益パーセンテージにも影響を与えない。会社の普通株の額面は1株当たり0.0001ドルに保たれており、普通株の法定株式数は逆株式分割後も変わらない。

当社の普通株の1株当たり額面は1株当たり0.0001ドルに保たれているため、額面別に記録された普通株の変動は追跡ベースの追加実収資本に再分類されている。添付されている簡明総合財務諸表及び付記に掲載されているすべての期間の普通株式及び1株当たりのデータに関するすべての参考資料はすでに調整され、遡及基礎上の逆株式分割を反映する。

新冠肺炎大流行

我々の業務、財務状況と運営結果は最近の新冠肺炎疫病を含む全世界の衛生疫病の実質的な不利な影響を受ける可能性がある。

疫病、流行病或いは伝染性疾病(例えば新冠肺炎)の発生は著者らの業務、財務状況とbr}経営業績に不利な影響を与える可能性がある。新冠肺炎は中国から他の国に伝播し、世界保健機関は新冠肺炎の発生を全世界流行病と発表した。国際株式市場は世界経済の減速に関する不確実性と、2020年1月初め以来の国際旅行水準の低下を反映しており、原油価格の大幅な下落およびダウ工業平均指数の2020年2月末と3月初めの著しい下落はbr新冠肺炎の影響によるところが大きい。

より具体的には、私たちの業務は、2020年通年の大部分の時間、私たちの顧客業務の閉鎖の影響を大きく受けています。今年度初年度までの9か月の総収入9月 30, 2022, was $2,690,227ドルに比べて1,810,964 2021年同期は である.総収入の増加は主に2022年第1四半期と第3四半期の不動産販売によるものだ。2020年上半期に全国的に強制的に停止された場合、私たちの業務サービスに対する需要はそれに応じて低下する。2021年上半期に段階的に業務を再開すると、私たちの業務サービス注文が増加していることが見られます。

新冠肺炎の大流行はまだ続いているため、現在この大流行が私たちの財務に与える影響の全面的な程度を合理的に推定することはできない。新冠肺炎の私たちの業績に対する影響の程度は未来の発展に依存し、これらの発展は非常に高い不確定性を持っており、予測できない。br}には出現する可能性のあるコロナウイルス及びその変種の深刻性、全世界がコロナウイルスの制御或いはその影響を治療するための行動、新冠肺炎及びその変種のワクチン効力などの新しい情報が含まれている。既存の保険 は、このような発生可能なすべてのイベントによって生成されるすべての費用を保障することができない可能性がある。

また、新冠肺炎の疫病は、この事件の影響の全体的な能力を軽減するために直ちに反応することに影響を与える可能性があり、特にオフィスが閉鎖され、その場が動かず、旅行や隔離が禁止されている場合、私たちの投資家にタイムリーな情報を提供し、アメリカ証券取引委員会に提出した届出義務を履行する努力を阻害する可能性がある。私たちはまだ私たちの業務運営及び新冠肺炎の未来が私たちの業績と財務状況に与える影響を評価しているが、この分析は私たちが新冠肺炎の伝播或いはその結果による一部或いはすべての影響を避けることができ、全体或いは本業界の商業情緒の低迷 を含むことができる。

見積もりを使った

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、経営陣に財務諸表の日付の資産と負債報告及び或いは負債の開示、及び報告期間内に報告された収入と支出金額について推定と仮定を要求する。重大会計推定には、売掛金不良債権準備、不動産資産および他の長期資産の減価分析(営業権、繰延所得税の推定準備を含む)、派生負債推定に使用される仮定、および潜在的負債の計上項目に関するいくつかの仮定が含まれる。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

現金、現金等価物、および制限された現金

現金 は銀行口座に持っている手元資金からなる。現金等価物は、銀行または他の金融機関に保管された当座預金と、通貨市場基金を含む3ヶ月以下のすべての元の満期日の高流動性投資とを含む。制限現金とは、ローン協定で定義されたローン担保規定及び香港“保険条例”が指定した保険ブローカーの最低配当金要求に基づいて限定された 現金である。

2022年9月30日と2021年12月31日現在、従業員が持っている資金を含む現金はそれぞれ38，856ドル、0ドルで、現地通貨での費用支払いを容易にし、当社が企業br口座を設立していない第三者オンライン決済プラットフォーム(WeChatペイとアリペイ)を促進する。

収入 確認

会社は会計基準編纂(ASC)606“契約収入”の指導に従っている。ASC 606は、(1)顧客との契約または合意を決定すること、(2)契約または合意における履行義務を決定すること、(3)取引価格を決定すること、(4)取引価格を個々の履行義務に割り当てること、および(5)各履行義務を履行する際に収入を確認することを含む、契約条項を考慮したときに判断することをエンティティに要求する5段階モデルを作成する。会社が顧客に譲渡するサービスと交換するために獲得する権利のある対価格を受け取る可能性がある場合にのみ、会社は5ステップモードを契約に適用する(付記2参照)。

投資する

株式証券投資

会社はASU 2016-01“金融商品-全体：金融資産と金融負債の確認と計量”を使用して、その所有権の20%未満の投資を計算し、会社はそれに大きな影響を与える能力がありません。当社は計量方法の代わりに計量 を用いて，コスト法から減値(あれば)を減算して観察可能なbr価格変動による非恒常的変動を加えたり減算したりして持分証券への投資を計測しているが，随時決定可能な公正価値は存在しない。これらの証券の収益と損失は他の収入と支出で確認された。

2022年9月30日に、当社は30項目の価値8，161，635ドルの関連側公正価値の株式証券投資を随時特定することができ、その中の12項目の随時特定できない関連側公正価値の株式証券投資はすでにそれぞれ全額減値し、帳簿価値はゼロである(付記3参照)。

2021年12月31日に、当社は関連側の公正価値を随時特定できない株式証券投資を27項目持ち、価値は9，621，935ドルであり、その中の10項目の関連側の公正な価値を持たない株式証券投資はすでにすべて減値 であり、帳簿価値はそれぞれゼロ及び である(付記3参照)。

派生金融商品

派生金融商品は、名目金額と、金利、証券価格、可変変換率、または他の変数のような1つまたは複数の関連変数とを含む金融商品からなり、初期純投資を必要とせず、純決済を可能にする。派生金融商品は独立していてもよく、他の金融商品に埋め込まれてもよい。当社は、その金融商品 を評価して、これらのツールが派生ツールであるか否か、または埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。当社はASC 815派生ツール及び満期保証条項 派生金融商品の入金に従って負債であり、派生ツール は最初にその公正価値で入金され、その後、報告日ごとに値を再推定し、そして 経営報告書の中で公正価値変動を報告する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に評価される。派生ツール負債は貸借対照表において流動または非流動に分類され、派生ツールが貸借対照表の日から12ヶ月以内に現金純額で決済する必要があるかどうかに依存する。各報告日において、当社は、その分類が適切であるか否かを決定するために、その転換可能な証券を審査する。

1株当たり純損失

1株当たり基本損失は，普通株株主が得られる純損失を期間中に発行された普通株の加重平均で割って算出した。1株当たり純損失の計算方法は、純損失を期間内に発行された普通株の加重平均を除いて、株式権証発行株式に関する任意の潜在的償却株式を加えることである。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ケ月以内に、唯一発行された普通株等価物は5，356株の潜在的に発行された株式の引受権証である。これらの株式承認証は加重平均株式の計算から除外されており、その影響は逆に薄くなるため、希釈後の1株当たり純損失とほぼ同じである。

外貨換算

連結財務諸表はドル(“ドル”)で表され、ドルは会社の機能通貨と報告通貨 である。また、当社の運営付属会社は、それぞれの機能通貨(マレーシアリンギット(“馬貨”)、人民元(“人民元”)および香港ドル(“香港ドル”)で帳簿や記録を保存している。

一般に、合併を行うために、当社付属会社の資産および負債は、そのビットコインがドルでなければ、貸借対照表の日のレートでドルに換算される。収入と支出は期間内の平均レートで に換算する.外国子会社の財務諸表による収益と損失を換算して株主権益内に他の全面的な損失を累積する単独構成要素として入金する。

金融商品の公正価値

公正価値に応じて計量された金融資産と負債について、会社はASC 820-10“公正価値計量·開示”(以下、“ASC 820-10”と略す)の指導に従う。ASC 820-10は3級公正価値レベル を構築し、公正価値を計量する際に使用する投入を優先順位付けして以下のようにする

当社は、当該等の金融商品の短期的な性質により、貸借対照表に報告されている現金及び現金等価物、売掛金、前払い金及びその他の流動資産、支払すべき帳簿及び売掛金、所得税、繰延収入コスト、繰延収入及び売掛金の帳簿価値がその公正価値に近いと考えている。

2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の貸借対照表は、それぞれ51ドルと9935ドルの派生負債の公正価値からなる3級負債を含む(付記5参照)。次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の私たちのデリバティブの推定公正価値の変化をまとめています

リスク集中度

2022年9月30日までの3カ月間では、3顧客の収入は67%(28%、22%、17%)だったが、2021年9月30日までの3カ月では、会社収入の10%以上を占める顧客はいなかった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、3つの顧客はそれぞれ収入の33%(13%、11%、9%)と34%(19%、11%、4%)を占めた。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、3つの顧客はそれぞれ売掛金純額の57%(33%、12%、12%)と56%(40%、10%、6%)を占めている。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社の収入コストの10%以上を占めるサプライヤーはいない。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、3社の仕入先はそれぞれ売掛金の84%(63%、14%と7%)と65%(47%、9%と9%)を占めている。

経済的リスクと政治的リスク

基本的に当社のすべてのサービスはアジア地域で行われ，主に香港，マレーシアおよび中国中華人民共和国(“中国”)である。他のリスクに加えて、マレーシアでの会社の業務は、資金移転制限、輸出関税、割当量、禁輸、国内と国際関税、税収政策の変化、外国為替制限、マレーシアの政治的条件と政府法規のリスクに直面している。

当社の中国での業務は特殊な考慮や重大なリスクの影響を受けるが、北米や西欧の会社は通常これらのリスクを考慮しない。これらのリスクには，政治，経済，法的環境，為替両替などに関するリスクがある。当社の業績は、中国の政治情勢の変化や政府の法律法規、反インフレ措置、通貨両替、海外送金および税率や税収方法の政策変化の悪影響を受ける可能性があります。

最近の会計声明

2020年8月、FASBはASU 2020-06、債務-転換債務と他のオプション(主題470-20)とデリバティブおよびbr}エンティティ自己持分ヘッジ契約(サブテーマ815-40)を発表した。本会計基準単位は転換可能債務ツールと転換可能優先株の会計モデル数を減少させ、実体自己資本中の契約の派生商品範囲の例外に関する指導意見を改訂し、実質的な会計結論ではなく形式に基づく会計結論を減少させた。また，このASUは関連する1株当たり収益指針 を改善·改訂した。本基準は2022年1月1日から当社に対して施行されます。修正後のバックトラック方法や完全バックトラックの遷移方法を用いる.本指針は2022年1月1日から施行され、この基準の採用はその連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

2016年6月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2016-13号“信用損失--金融商品信用損失計量”(ASC 326)を発表した。この基準は、売掛金や手形を含む大多数の金融資産の信用損失を測定する実体の方式を著しく変更した。br}この基準は、現在発生した損失方法を予想損失モデルで置き換える。このモデルによると、会社のbr}は、発生した損失確認準備ではなく、予想損失に基づいて準備される。各エンティティは，ガイドラインが発効した最初の報告期間開始時の留保報酬にこの基準の規定を適用し，累積影響の調整とする.この基準は2022年12月15日以降の中期·年度報告期間内に発効する。会社は現在、この基準を採用して会社の財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。

財務会計基準委員会が最近発表した他の会計声明は、その新興問題タスクフォース、米国公認会計士協会、および証券取引委員会を含み、管理層は、会社の現在または将来の財務諸表に実質的な影響を与えないか、または実質的な影響を与えないと考えている。