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2006計画メンバー2022-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバーODC：A 2006計画メンバーSRT：最小メンバ数2021-08-012022-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバーODC：A 2006計画メンバーSRT：最大メンバ数2021-08-012022-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーODC：A 2006計画メンバー2022-02-012022-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーODC：A 2006計画メンバー2021-02-012021-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバーODC：A 2006計画メンバー2022-02-012022-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバーODC：A 2006計画メンバー2021-02-012021-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバーODC：A 2006計画メンバー2021-08-012022-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバーODC：A 2006計画メンバー2020-08-012021-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-07-310000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-08-012022-04-300000074046米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-04-300000074046米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-07-310000074046米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-07-310000074046米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-08-012022-04-300000074046米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-08-012022-04-300000074046米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-300000074046米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-04-300000074046SRT：役員メンバー2022-02-012022-04-300000074046SRT：役員メンバー2021-02-012021-04-300000074046SRT：役員メンバー2021-08-012022-04-300000074046SRT：役員メンバー2020-08-012021-04-300000074046SRT：役員メンバー2022-04-300000074046SRT：役員メンバー2021-07-31


アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
2022年4月30日までの四半期報告
あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期

手数料書類番号001-12622

アメリカの石油DRI社は
(登録者の正確な氏名は，その定款に掲載されている)

デラウェア州 36-2048898
(法人又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主識別番号)
北密休根通り410番地, 400号室60611-4213
シカゴです, イリノイ州 (Zip Code)
(主にオフィスアドレスを実行)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(312) 321-1515

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)少なくとも過去90日以内にそのような提出要求を遵守したかどうかを示すはい、そうです☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−Tルール405の規則に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを要求するはい、そうです☒違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバo
ファイルマネージャを加速するx
非加速ファイルマネージャo
比較的小さな報告会社x
新興成長型会社o
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.10ドルですODCニューヨーク証券取引所

2022年4月30日までに発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
普通株-5,147,400株とB類株-2,045,415株



カタログ
 
  
 第1部-財務情報 
  ページ
第一項：
財務諸表
3
   
第二項：
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
24
   
第四項：
制御とプログラム
33
   
 第2部-その他の資料 
第1 A項：リスク要因
34
第二項：
未登録株式証券販売と収益の使用
35
第四項：
炭鉱安全情報開示 
35
第5項：
その他の情報
35
第六項：
陳列品
36
   
サイン
37

前向きに陳述する

本報告のいくつかの表現は、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”および本報告の他の部分、ならびに米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書の記述に限定されるものではないが、前向き表現を含み、これらの表現は、私たちの将来の業績、私たちの業務、私たちの信念、および私たちの経営陣の仮定の現在の予想、推定、予測および予測に基づく。さらに、私たちを代表する他の人は、プレスリリースまたは書面声明で、または通常の業務中に会議、ネットワーク放送、電話、および電話会議を介して投資家およびアナリストとのコミュニケーションおよび議論において前向きな声明を発表することができる。“予想”、“展望”、“予測”、“予想”、“可能”、“すべき”、“計画”、“計画”、“継続”、“信じ”、“求める”、“推定”、“予想”、“可能”、“仮説”、“潜在”、“努力”などの言葉、およびそのような語および類似表現の変形は、このような前向き陳述を識別することを意図している。それらは1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項に基づいて制定された。

このような声明は、いくつかのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、本明細書に記載され、2021年7月31日までの10−Kフォーム年次報告および米国証券取引委員会が時々米国証券取引委員会に提出する報告書に言及されたリスク要因を含むが、これらに限定されない実際の結果と声明とに大きな差をもたらす可能性がある。これらまたは他のリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になるか、または潜在的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、予期される、予期される、信じられる、推定される、予測される、または計画されたものと大きく異なる可能性がある。これらの前向き陳述に過度に依存しないように投資家に警告し、これらの陳述は、本プレスリリースの日までの状況のみを説明している。法的要件がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、仮説の変化、または他の理由によっても、本報告書の発行後に任意の前向きな陳述を公開更新する意図または義務はありません。
 
商標公告

“Oil-Dri”と“Ultra-Clear”は米国Oil-Dri社の登録商標である
2


第1部-財務情報

項目1.財務諸表

アメリカの石油DRI社は
簡明総合貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
資産四月三十日
2022		七月三十一日
2021
流動資産  
現金と現金等価物$22,825 $24,591 
売掛金から売掛金を引いて準備する
  $1,149そして$1,1742022年4月30日と2021年7月31日にそれぞれ
43,287 40,923 
棚卸しをする34,951 23,598 
修理費用を前払いする6,150 6,088 
前払い費用と他の資産6,489 6,742 
流動資産総額113,702 101,942 
不動産·工場および設備  
コスト276,396 274,825 
減価償却累計と償却を差し引く(174,166)(178,885)
財産·工場と設備を合計して純額102,230 95,940 
その他の資産  
商誉3,618 9,262 
その他無形資産、累計償却後の純額
共$497そして$3852022年4月30日と2021年7月31日にそれぞれ
1,473 1,743 
顧客リスト，累計償却純額
of $7,536そして$7,3212022年4月30日と2021年7月31日にそれぞれ
249 464 
所得税を繰延する3,410 2,096 
経営的リース使用権資産9,934 8,619 
他にも6,836 7,500 
その他資産総額25,520 29,684 
総資産$241,452 $227,566 





付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。

3


アメリカの石油DRI社は
簡明総合貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
負債と株主権益四月三十日
2022		七月三十一日
2021
流動負債  
手形の当期満期日$1,000 $1,000 
売掛金10,099 9,206 
配当金に応じる1,845 1,865 
リース負債を経営する1,766 2,036 
費用を計算する26,697 24,883 
流動負債総額41,407 38,990 
非流動負債  
支払手形，未償却債務発行コストを差し引く
共$212そして$1222022年4月30日と2021年7月31日にそれぞれ
32,788 7,878 
繰延補償4,926 4,370 
年金と退職後の福祉3,919 4,922 
長期経営賃貸負債9,552 8,022 
他にも3,105 4,152 
非流動負債総額54,290 29,344 
総負債95,697 68,334 
株主権益  
普通株、額面$.101株につき発行された8,682,9682022年4月30日の株
そして8,561,3112021年7月31日の株
868 856 
B株、額面$.101株につき発行された2,397,0562022年4月30日の株
そして2,397,0562021年7月31日の株
240 240 
追加実収資本51,117 48,271 
利益を残す175,368 180,443 
非持株権益(362)(307)
その他の全面的な損失を累計する：  
年金と退職後の福祉(4,349)(4,428)
累積並進調整124 311 
その他総合損失合計を積算する(4,225)(4,117)
国庫株を引いてコストで計算する3,535,568一般的な和351,641B類株は
2022年4月30日および3,192,702一般的な和346,4912021年7月31日のB類株)
(77,251)(66,154)
株主権益総額145,755 159,232 
総負債と株主権益$241,452 $227,566 


付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
4


アメリカの石油DRI社は
簡明総合業務報告書
(千単位で、1株当たりの金額を除く)
(未監査)
 4月30日までの9ヶ月間
 20222021
純売上高$255,431 $226,852 
販売コスト(1)(210,397)(176,417)
毛利45,034 50,435 
販売·一般·行政費(1)(41,054)(39,083)
営業権減価損失(5,644)— 
営業収入(1,664)11,352 
その他の収入  
利子支出(868)(542)
利子収入26 54 
その他、純額1,734 1,210 
その他の収入合計，純額892 722 
所得税前収入(772)12,074 
所得税の割引1,195 (1,651)
純収入423 10,423 
非持株権益は純損失を占めなければならない(55)(87)
石油や薬物の純収入によるものです$478 $10,510 
1株当たり純収益
基本的共通性$0.06 $1.52 
基本的なB類によく見られる$0.05 $1.14 
薄めの公共物$0.06 $1.49 
希釈したB類公共物$0.05 $1.11 
普通株流通株
基本的共通性5,042 5,144 
基本的なB類によく見られる1,933 1,928 
薄めの公共物5,153 5,256 
希釈したB類公共物1,963 1,969 
発表された1株当たり配当金
基本的共通性$0.8100 $0.7800 
基本的なB類によく見られる$0.6075 $0.5850 

(1)本行の項目に掲げる金額のさらなる資料については、監査されていない簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。




付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
5


アメリカの石油DRI社は
簡明総合総合収益表
(単位：千ドル)
(未監査)
 4月30日までの9ヶ月間
 20222021
石油や薬物の純収入によるものです$478 $10,510 
その他の全面的(赤字)収入：
年金と退職後給付(税引き後純額)79 494 
累積並進調整(187)520 
その他全面的な収入(108)1,014 
総合収入総額$370 $11,524 

付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。







































6


アメリカの石油DRI社は
簡明総合業務報告書
(千単位で、1株当たりの金額を除く)
(未監査)
 4月30日までの3ヶ月間
 20222021
純売上高$85,761 $76,255 
販売コスト(1)(70,131)(61,289)
毛利15,630 14,966 
販売·一般·行政費(1)(14,013)(13,035)
営業権減価損失(5,644)— 
営業収入(4,027)1,931 
その他の収入  
利子支出(378)(186)
利子収入9 14 
その他、純額544 403 
その他の収入合計，純額175 231 
所得税前収入(3,852)2,162 
所得税割引1,719 24 
純収益(2,133)2,186 
非持株権益は純損失を占めなければならない(24)(41)
石油·薬品の純収入に起因する$(2,109)$2,227 
1株当たり純収益
基本的共通性$(0.32)$0.32 
基本的なB類によく見られる$(0.24)$0.24 
薄めの公共物$(0.32)$0.32 
希釈したB類公共物$(0.24)$0.24 
平均流通株(2)
基本的共通性4,932 5,133 
基本的なB類によく見られる1,939 1,925 
薄めの公共物4,932 5,242 
希釈したB類公共物1,939 1,965 
発表された1株当たり配当金
基本的共通性$0.2700 $0.2600 
基本的なB類によく見られる$0.2025 $0.1950 
(1)本行の項目に掲げる金額のさらなる資料については、監査されていない簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。

(2)非既得限定株に対する基本普通株および基本B類普通株潜在普通株等価物の影響101そして19導入は逆希釈となるため，2022年4月30日までの3カ月の平均希釈流通株の計算からそれぞれ除外された


付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。

7


アメリカの石油DRI社は
簡明総合総合全面(赤字)収益表
(単位：千ドル)
(未監査)
 4月30日までの3ヶ月間
 20222021
石油·薬品の純収入に起因する$(2,109)$2,227 
その他の全面的(赤字)収入：
年金と退職後給付(税引き後純額)26 165 
累積並進調整(93)112 
その他全面的な収入(67)277 
総合収入総額$(2,176)$2,504 
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
8


アメリカの石油DRI社は
株主権益合併報告書
(単位は千で、シェアは含まれていない)
4月30日までの3か月
(未監査)
株式数
ごく普通である
クラスB(&C)
在庫品		財務局
在庫品		ごく普通である
クラスB(&C)
在庫品		その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		財務局
在庫品		積算
他にも
全面的に
損		非制御的権益合計する
株主の
権益
残高、2021年1月31日10,937,617 (3,507,783)$1,094 $46,890 $181,265 $(65,071)$(11,517)$(220)$152,441 
純収益(赤字)— — — — 2,227 — — (41)2,186 
その他の全面的収入— — — — — — 277 — 277 
発表した配当金— — — — (1,789)— — — (1,789)
在庫株を購入する— (21,159)— — — (736)— — (736)
長期インセンティブ計画下の株式純発行量5,000 (4,350)— 142 — (141)— — 1 
制限株の償却— — — 559 — — — — 559 
バランス、2021年4月30日10,942,617 (3,533,292)$1,094 $47,591 $181,703 $(65,948)$(11,240)$(261)$152,939 
バランス、2022年1月31日11,065,024 (3,732,596)$1,107 $50,220 $179,322 $(72,862)$(4,158)$(338)$153,291 
純損失— — — — (2,109)— — (24)(2,133)
その他の全面的損失— — — — — — (67)— (67)
発表した配当金— — — — (1,845)— — — (1,845)
在庫株を購入する— (151,913)— — — (4,305)— — (4,305)
長期インセンティブ計画下の株式純発行量15,000 (2,700)1 83 — (84)— — — 
制限株の償却— — — 814 — — — — 814 
バランス、2022年4月30日11,080,024 (3,887,209)$1,108 $51,117 $175,368 $(77,251)$(4,225)$(362)$145,755 
4月30日までの9ヶ月
(未監査)
株式数
普通株とB類株在庫株普通株とB類株追加実収資本利益を残す在庫株その他の総合損失を累計する非制御的権益株主権益総額
バランス、2020年7月31日10,886,405 (3,426,046)$1,089 $44,993 $176,579 $(62,269)$(12,254)$(174)$147,964 
純収益(赤字)— — — — 10,510 — — (87)10,423 
その他の全面的収入— — — — — — 1,014 — 1,014 
発表した配当金— — — — (5,386)— — — (5,386)
在庫株を購入する— (81,746)— — — (2,925)— — (2,925)
長期インセンティブ計画下の株式純発行量56,212 (25,500)5 749 — (754)— — — 
制限株の償却— — — 1,849 — — — — 1,849 
バランス、2021年4月30日10,942,617 (3,533,292)$1,094 $47,591 $181,703 $(65,948)$(11,240)$(261)$152,939 
バランス、2021年7月31日10,958,367 (3,539,193)$1,096 $48,271 $180,443 $(66,154)$(4,117)$(307)$159,232 
純収益(赤字)— — — — 478 — — (55)423 
その他の全面的損失— — — — — — (108)— (108)
発表した配当金— — — — (5,553)— — — (5,553)
在庫株を購入する— (330,916)— — — (10,506)— — (10,506)
長期インセンティブ計画下の株式純発行量121,657 (17,100)12 579 — (591)— — — 
制限株の償却— — — 2,267 — — — — 2,267 
バランス、2022年4月30日11,080,024 (3,887,209)$1,108 $51,117 $175,368 $(77,251)$(4,225)$(362)$145,755 



付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
9


アメリカの石油DRI社は
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位：千)
(未監査)
 4月30日までの9ヶ月間
経営活動のキャッシュフロー20222021
純収入$423 $10,423 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：  
減価償却および償却10,034 10,653 
非現金株報酬2,267 1,849 
所得税を繰延する(1,311)716 
不良債権準備と現金割引(1)(107)
営業権減価損失5,644 — 
特許出願減価損失323 — 
財産·工場·設備の損失を処分する346 10 
(増加)資産減少：  
売掛金(2,453)(3,864)
棚卸しをする(11,456)524 
前払い費用181 (2,117)
その他の資産971 (1,066)
負債増加(減少)：  
売掛金1,333 (4,227)
費用を計算する1,120 (4,070)
繰延補償556 602 
年金と退職後の福祉(924)(656)
その他負債(1,593)(330)
総額を調整する5,037 (2,083)
経営活動が提供する現金純額5,460 8,340 
投資活動によるキャッシュフロー  
資本支出(16,012)(10,757)
財産·工場·設備を売却して得た収益— 4 
投資活動のための現金純額(16,012)(10,753)
融資活動によるキャッシュフロー  
支払手形を発行して得た金25,000 — 
債務発行コストを支払う(114)— 
支払済み配当金(5,573)(5,399)
在庫株を購入する(10,506)(2,925)
融資活動から提供される現金純額8,807 (8,324)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(21)165 
現金および現金等価物の純減少(1,766)(10,572)
期初現金と現金等価物24,591 40,890 
現金と現金等価物、期末$22,825 $30,318 
10



アメリカの石油DRI社は
現金フロー表簡明連結報告書--続
(単位：千)
(未監査)
4月30日までの9ヶ月間
20222021
補足開示：
利子支払、資本化金額を差し引いた純額$178 $198 
所得税を納める$219 $1,482 
非現金投資と融資活動：
資本支出は計上すべきであるが，支払われていない$1,071 $751 
申告しましたが未払いの現金配当金$1,845 $1,795 


付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。


11


アメリカの石油DRI社は
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

1. 列報基礎と重大な会計政策

陳述の基礎

添付されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供し、そして表格10-Q及びS-X条例第10条の規定に符合する。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。本財務諸表及び関連付記はいずれも簡明フォーマットであり、米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書に含まれる2021年7月31日までの会計年度総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。

監査されていない簡明な連結財務諸表は、米国石油天然ガス会社及びその子会社の勘定を含む。すべての重大な会社間取引はキャンセルされるだろう。本稿で別途説明や文脈に要求がある以外に，“Oil-Dri”，“Company”，“We”，“Us”または“Our”に言及すると，いずれも米国Oil-Dri Corporation of Americaとその子会社を指す.

審査されていない簡明な総合財務諸表はすべての調整を反映し、正常な経常的な計算項目と再分類を含み、管理層はこれが本文に掲載された報告書を公平に報告するために必要であると考えている。2022年4月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年7月31日までの会計年度が予想される結果となるとは限らない。

以前発表された財務諸表の誤りを非実質的に訂正する

2020年7月31日までの財政年度のForm 10-K年度報告書を発表した後、いくつかのコストを販売、一般、行政(“SG&A”)費用に分類すべき販売、一般、行政(“SG&A”)費用に分類する誤りを発見しました。これらのコストは、一般に、私たちの製造業従業員の年間自由支配可能ボーナスと401(K)雇用主マッチングに関連しており、私たちは、機能部門のうち、ITなどの製造運営に関連する従業員の賃金の一部と、主にコンサルタントや外部サービスに関連する他のコストをサポートしています。

FASB会計基準アセンブリ250によると会計変更と誤り訂正我々は，定量と定性的の2つの観点から誤差の重要性を評価し，この誤差は前期中期と年度財務諸表に重要ではないと結論した。このエラーは前期中期または年次財務諸表に大きな影響を与えないため、以前に提出された中期または年度定期報告書を修正する必要はない。そこで，本稿で示した歴史的簡明連結財務諸表を改訂することにより，これらの誤りを調整した.私たちの歴史の簡明な総合財務諸表の改訂は私たちの総合純収入に何の影響も与えません。

監査されていない簡明総合業務報告書の各影響項目を修正する影響は以下のとおりである(千計)
2021年4月30日までの3ヶ月
前に報じたように訂正する訂正されました
販売コスト$(59,732)$(1,557)$(61,289)
販売、一般、行政費用$(14,592)$1,557 $(13,035)
2021年4月30日までの9ヶ月
前に報じたように訂正する訂正されました
販売コスト$(171,853)$(4,564)$(176,417)
販売、一般、行政費用$(43,647)$4,564 $(39,083)

我々が監査していない簡明総合貸借対照表では在庫に関する影響は重大な影響とはみなされないため、調整は行われていない
12


経営部門が監査していない簡明総合財務諸表付記の訂正影響は以下のとおりである(千単位)
2021年4月30日までの3ヶ月
収入.収入
前に報じたように再分類する訂正する訂正されました
企業は企業製品に対して$7,146 $(161)$(564)$6,421 
小売と卸売り製品$2,898 $(50)$(993)$1,855 
会社費$(8,113)$211 $1,557 $(6,345)
2021年4月30日までの9ヶ月
収入.収入
前に報じたように再分類する訂正する訂正されました
企業は企業製品に対して$23,005 $(479)$(1,710)$20,816 
小売と卸売り製品$11,487 $(150)$(2,854)$8,483 
会社費$(23,140)$629 $4,564 $(17,947)

前期財務諸表のいくつかの額は、今期の財務諸表に適合する列報方式で再分類された。これらの改訂は人員移行に関係しており，誤りの是正ではなく，以前に報告された純収入に影響を与えなかった

管理者使用推定数

アメリカ公認会計原則に基づいて監査されていない簡明な総合財務諸表を作成するには、報告期間内に報告された資産、負債、収入と費用及び関連開示金額の推定と仮定を使用する必要がある。未来の事件に対する推定と仮定は肯定できず、新型コロナウイルスの大流行(“コロナウイルス”或いは“新冠肺炎”或いは“大流行”)及びその結果の潜在的な影響と持続時間を含む。私たちのすべての推定と仮定は定期的に修正されるだろう。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

重要会計政策の概要

我々の重要会計政策は，2021年7月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告で詳細に紹介されているが，実質的な変化は生じていない。以下は私たちのいくつかの重要な会計政策の説明だ。

貿易売掛金。 完成品の統制権が私たちの顧客に転送された時、私たちは貿易売掛金を確認します。私たちは私たちの歴史的経験と定期的に私たちの売掛金を審査して、全体の帳簿年齢の審査、顧客の信用リスクを考慮し、特定の顧客口座に関する事実と状況を分析し、不良債権準備を記録します。出荷終了、顧客に直接連絡し、正式に支払いを要求することを含め、内部受託手続きを完了した場合、損失が発生する可能性が高く、顧客口座は回収できないと判断されます。

覆岩除去と採鉱コスト。 私たちは私たちの全体業務の一部として、私たちが所有したりレンタルしたりした財産で吸着材を採掘します。我々の総採鉱コストの大部分は，鉱場から被覆層(利用不可能材料)を除去する過程で発生し，生産過程で使用されている吸着材料の大部分を暴露している。これらの剥離コストは可変在庫生産コストとみなされ，発生期間の販売コストに計上されている。私たちは開鉱に関連した生産前のカバー層除去費用を延期して償却する。

また、我々の政策は、関連する法律費用、測量費、不動産費用を含む土地·鉱業権の購入コストを資本化することである。鉱物特許を取得するコストは、法律費用や掘削費用を含めて、資本化されている。新鉱の操業前開発コストと任意の前払いの特許権使用料も資本化され、任意の前払い特許権使用料は将来鉱物を採掘する際に支払うべき特許権使用料を相殺される可能性がある。探査に関連するすべてのコストは発生時に費用を計上する。

13


我々はカバー層を除去する正常な過程で継続的な干拓活動を行った。被覆層が鉱場から移動すると、以前採掘された鉱場に引きずられ、古い鉱場を再充填するために使用される。この過程は，古い鉱場を継続的に回収しながら被覆層を処理することができ，回収過程に関するコストを最小限に抑えることができる。

賃貸借契約ASC 842, 賃貸借証書規定は、1つの契約が決定された資産の使用権の支配権を伝達した場合、その契約がリースであるか、または含まれるので、賃貸負債および関連する使用権(ROU)資産は、開始日に我々の総合貸借対照表で確認される。ASC 842の規定によれば、我々は、これらの計量および確認要求を短期賃貸(すなわち、12ヶ月以下のリース)に適用しないことを選択した。短期賃貸は私たちの総合貸借対照表に純収益資産や賃貸負債として記録されません。関連賃貸支払いはレンタル期間内に直線ベースで純収益で確認されます。短期賃貸以外の賃貸については、賃貸負債は、残りのレンタル期間内の未払い賃貸支払いの現在値に等しい。レンタル期間は、このようなオプションを行使する際に延長または終了すると判断されたオプションを合理的に決定することに反映されることができる。賃貸負債の現在値を決定するために、類似経済環境下での賃貸支払いに等しい金額を(類似期間内に担保に基づいて)借入するために必要な金利と定義する逓増借款金利を用いた。ROU資産は、初期直接コスト、前払いリース支払い、および受信されたレンタル報酬のような、いくつかのコスト調整された対応するレンタル負債に基づく。イベントや環境変化が帳簿金額が回収できない可能性があることを示すたびに，運営および融資リースROU資産は他の長期資産と同様に減価問題について審査を行う。ROU資産が減値された後、ROU資産の任意の残り残高は、残りのレンタル期間または推定耐用年数の短い時間で直線的に償却される。レンタル開始日の後、レンタル修正を評価します(あれば), これはレンタル会計の変化を招くかもしれない。

私たちのいくつかのレンタル規定の可変賃貸支払いは、時間の経過とともに変化するのではなく、発効日後に発生する事実と状況の変化によって変化する。指数または比率(例えば、消費者物価指数)に応じて決定される可変賃貸支払いは、賃貸負債および投資収益資産の初期計量に計上される。開始日が未知で対象資産の表現や用途に応じて決定できる可変賃貸支払いには、発生した費用に応じて支出を計上する。私どもの可変レンタル料には主にレンタル総面積のパーセンテージやコピー機などの資産の使用状況に応じた公共エリア維持費が含まれています。

私たちのいくつかの契約は、レンタル部分と、サービスを購入するプロトコルのような非レンタル部分を含むことができます。ASC 842の許可により、私たちはすべての資産カテゴリのレンタル構成要素を非レンタル構成要素から分離しないことを選択しましたし、これらの構成要素に契約対価格を割り当てることもありません。この政策は、ASC 842を採用した後、すべての既存の賃貸契約に適用され、新しい賃貸契約に持続的に適用される。

収入確認。 顧客との契約条項における履行義務が履行された場合、収入を確認します。私たちの履行義務は、通常、卸売業者、流通業者、小売業者、または消費者への完成品の販売の約束を含み、私たちの義務の最初の期限は1年以下です。契約の具体的な条項によると、完成品の制御権は、顧客所在地に積み込まれるか、または顧客所在地で受信されたときに転送される。統制権が移転した時、私たちは私たちの業績義務を達成し、それに応じて収入を確認した。顧客から受け取った税金と政府当局に送金された税金は純売上高には含まれていません。販売返品は実質的なものではなく、保証といかなる関連義務もありません。

義務履行が完了した後、私たちは無条件に契約に規定された支払い条件に基づいて価格を比較する権利があります。私たちはある顧客に製品の出荷前に支払うことを要求するかもしれない。私たちはこのような前払いの負債#ドルを記録した531,000そして$256,000それぞれ2022年4月30日と2021年7月31日まで。この負債は監査されていない簡明総合貸借対照表の課税費用に記載されている。2022年4月30日までの9ヶ月間に確認された、期初に前払い負債を計上した収入は#ドルである187,000.

私たちは、クーポン計画のような消費者と直接または顧客との使い捨てまたは持続的な貿易促進計画、および大量割引、協力マーケティング、および他の手配のような顧客との貿易促進計画を常に約束している。私たちはこのプロジェクトの予想された費用を推定して累積する。これらのコストは、ASC 606における可変考慮要因と考えられる取引先と契約した収入収入を記録する際に売上から差し引かれる。課税項目は、貸借対照表日までに販売された製品の将来と既存債務の返済に必要な金額の最適な推定に基づいています。これらの計算すべき利益を推定するために、私たちは貿易支出モデルとその業界の歴史的経験、現在の傾向、予測データに依存している。

販売、一般、行政費用。 販売、一般および行政費用(“SG&A”)には、製造·流通機能以外の従業員に関連する賃金、賃金および福祉、マーケティングに関するすべてのコスト、純売上高に計上する必要のない雑貿易支出、研究·開発コスト、減価償却が含まれる
14


そして製造·流通プロセス以外の資産に関する償却、及び他のすべての非製造·非流通費用。

他の流動と非流動負債2020年3月27日、新冠肺炎の流行に対応するため、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(略称“CARE法案”)が米国の法律に署名した。その他の事項を除いて、CARE法では、社会保障税の雇用主部分を2020年末(12月)に延期することが規定されている。CARE法案が許可された場合、私たちは約$を延期した2,300,0002020日例年(12月)の賃金税。$1,150,000ドルの中で2,300,0002021年第4四半期(12月)に支払い、$を支払う1,150,0002022年の例年(12月)の第4四半期に支給される。残りの$1,150,000これらの給与税の課税項目は、監査されていない簡明総合貸借対照表の課税費用のうちの他の項目に計上される。

2. 新しい会計公告と規定
最近採用された会計公告

2017年1月、FASBはASU 2017-04を発表した無形資産-営業権およびその他：簡略化営業権減価テスト(ASC 350)この基準は、報告単位の公正価値を営業権減値テストにおける単位内のすべての資産および負債(ステップ2テスト)に割り当てることによって、営業権暗黙的公正価値を計量する要求をキャンセルする。逆に，報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えていれば，減値損失確認の金額は超過した金額に等しく，その報告単位の営業権金額に制限される。その指導は2023年度第1四半期から私たちに有効だ。 早期養子縁組を許可する。私たちは2022年度第3四半期にこの基準を採用し、同時に私たちの営業権の減価をテストした。 実行された欠陥テスト結果に関する他の情報は、付記5を参照されたい。
最近発表された会計公告

2020年3月、FASBはASC 848に基づいて指導意見を発表した為替レート改革を参考にする。本指針は、債務、リース、契約、ヘッジ関係、およびLIBORまたは他の基準金利を参照する他の取引(いくつかの基準が満たされる場合)を計上するために、オプションの便宜的および例外を提供する。このガイドラインは直ちに発効し、2022年12月31日またはそれまでに締結または評価された契約修正およびヘッジ関係に適用される可能性がある。私たちはLIBORの債務プロトコルを参考にしていますが、これらのプロトコルがLIBORの代わりに別の金利指数で修正される限り、ASC 848は追加分析を行うことなく既存の契約の継続として修正することを可能にします。私たちは現在、このガイドラインを採用することが私たちの連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
2016年6月、FASBはASC 326に基づいて指導意見を発表した金融商品--信用損失それは、企業に大多数の金融資産に対して減価モデルを使用して、貿易および他の入金、融資、満期までの債務証券を含むいくつかの他の金融商品を償却し、発生した損失ではなく予想損失に基づいて信用リスクを記録することを要求する。また、この新しいガイドラインは、市場や信用リスクおよび追加の開示によって発生する可能性のある債務証券を売却できる信用損失の確認方法を変更した。一般に，本マニュアルは，本マニュアルの範囲に属するすべての未解決文書を修正し，遡及して採用することが要求される.この指針は私たちの2023年度第1四半期に有効だ。私たちは現在、この要求を採用して私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

当社に採用されていない会計声明は他にはありませんが、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えることが予想されます。

3. 在庫品

在庫構成は以下の通り(千計)：
四月三十日
2022		七月三十一日
2021
完成品$18,084 $14,179 
包装9,043 5,084 
他にも7,824 4,335 
総在庫$34,951 $23,598 

在庫はコスト(先進先出)または可現純価値の中で低いもので価格を計算します。在庫コストには、原材料コスト、包装用品コスト、人工コスト、その他の間接コストが含まれる。2022年4月30日在庫旧備蓄値と
15


2021年7月31日$610,000そして$641,000それぞれ，である.コスト上昇と期待需要の在庫レベルが向上しているため、すべてのカテゴリの在庫が増加している。

4. 公正価値計量

公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値を計量するための投入は、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルによって優先度を区分する。公正価値階層構造におけるカテゴリは以下のとおりである

第1レベル：同じ資産や負債の活発な市場見積もり。
第2レベル：資産または負債または推定モデルのような観察可能な市場ベースの投入は、その投入が直接または間接的に観察可能である。
レベル3：観察できない入力.

現金等価物は主にレベル1に分類される通貨市場共同基金である違います。2022年4月30日と2021年7月31日までの現金等価物

売掛金と売掛金残高は2022年4月30日と2021年7月31日にその公正価値に近づいており、これらの残高の満期日と性質が短いためである。

支払手形は未来満期日の額面で報告します。支払手形の推定公正価値は、当期手形を含めて#ドルである35,051,000そして$10,231,000公正価値は、公正価値の脱退価格概念を用いて推定され、それぞれ2022年4月30日と2021年7月31日まで、第2級に分類される

当社は少なくとも年度ごとに公正価値技術を採用しており、関連事項は、(1)営業権、商標及びその他の無期限無形資産に関する潜在的減価損失を評価すること、及び(2)長期資産に関する潜在的減価損失を評価することである。営業権及びその他の無形資産の更なる資料については、監査されていない簡明総合財務諸表付記5を参照してください。

5. 営業権とその他の無形資産

商標に加えて、無形資産には、商標、特許、顧客リスト、および製品登録が含まれる。無形償却費は#ドル116,000そして$146,0002022年度および2021年度第3四半期にそれぞれ。無形償却費は#ドル369,000そして$451,000それぞれ2022年度と2021年度の前9カ月。2022年度の残り時間の無形資産償却推定値は116,000. 今後5つの財政年度の無形資産償却は以下のように見積もられる(千計)
2023$261 
2024$125 
2025$101 
2026$98 
2027$95 
取得した商標が登録されていて、費用は$です376,000それは無限の命があると決定され、償却されなかった。

私たちの生産施設の共通の性質のため、私たちの商業権の大部分は私たちの運営部門に具体的に割り当てることはできません。しかし、減価分析を行うために、私たちは営業権を推定して$を割り当てました5,644,000小売と卸売製品グループと$に3,618,000企業は企業製品部に対して。

我々の営業権減価テストはキャッシュフロー考慮と他の方法に基づいており、これらの方法は数量、収入、費用、および分配に対して重大な判断を下す必要がある。株価下落およびコスト上昇とサプライチェーン中断防止の追加費用の持続的な悪影響により、2022年度第3四半期にトリガーイベントが発生し、営業権減価テストが必要であることを確認した。著者らは著者らの小売と卸売製品グループと企業に対して企業製品グループの報告部門に対して営業権減値テストを行い、そして著者らの小売と卸売製品グループの報告部門の帳簿価値がその公正価値より高いことを確定したしたがって、私たちは営業権減価#ドルを記録した5,644,000残りのは違います。小売と卸売製品グループ報告部門の残りの商業権。我々も企業に対して企業製品群報告ユニットに対して減値定量化分析を行い，公正価値が帳簿価値よりも高いと結論したため，この報告ユニットは減値を記録していない

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新冠肺炎の最終的な影響、予期せぬ不利な経済要素、インフレ、思わぬ技術変化、政府と裁判所の競争活動と行為などの状況が商誉が損なわれる可能性があることを表明した場合、私たちは年間を通じて減値テストを再開する必要性を考慮し続ける。

6. 費用を計算する

計算すべき費用は以下の通り(千で計算)

四月三十日
2022		七月三十一日
2021
給料、給料、手数料、従業員の福祉$11,185 $10,806 
貿易普及と広告1,335 1,653 
うんちん費3,795 2,845 
不動産税631 1,002 
他にも9,751 8,577 
$26,697 $24,883 

運賃増加の主な原因は、燃料価格の上昇、トラック輸送力の緊張、運転手の持続的な不足、およびサプライチェーンの問題だ。Otherの応計プロジェクトは2022年4月30日に2021年7月31日を超え、天然ガスコスト上昇の対策項目の増加と、ある工場調達と支出のスケジュールが原因である。

7. 他にも事項がある

私たちは時々様々な法律行動に参加していますが、これらの法律行動は性質的に一般的であり、進行中の訴訟を含めて、私たちの業務運営の付随的な行為でもあります。これらまたは他の訴訟の最終結果は現在のところ決定されていないが、いかなる懸案訴訟も、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。2020年6月、当社は緊急料金を支払う契約に違反したとの元サービスプロバイダから通知を受けた。同側はその後、2020年7月に訴訟を起こし、この件に関する拘束力のある調停に当社に参加することを求めた。この請求に法的根拠はないと考えているにもかかわらず、2020年7月31日現在、どの金額も他の金額よりも良い推定ではない範囲内のこの負債の合理的な推定を決定したため、他の計算費用にその推定値を記録した。2021年度または2022年4月30日までの9ヶ月間、この推定を変更することは何もない。私たちはこの問題に関連したどんな損失も実質的ではないと思う。しかし、この法的問題の結果は重大な不確実性の影響を受けている。この法律問題の最終結果を予測する能力は、判決、推定、固有の不確実性に関連する。実際の結果は経営陣の見積もりとは大きく異なるかもしれない。

8. 債務

二零二年十二月十六日(“発効日”)から、吾らは、改正及び再予約された手形購入及び私的棚協定(“手形協定”)とPGIM，Inc.(“Prudential”)及びその中で指名されたいくつかの既存の手形所有者と改正及び再予約された手形購入及び私的棚協定(“手形合意”)第1号改正案(“改正”)を締結した。

改正規定は、他の事項を除いて、2021年12月15日以降に発行された債券に適用される未償還1日平均元金の金利には、レバレッジ料が追加徴収される。詳細は、(I)任意の財政四半期最終日までの純レバレッジ率(改訂参照)が2.00：1.00以上であれば、0.25%が追加徴収され、または(Ii)任意の財政四半期最終日までの純レバレッジ率が2.50：1.00以上であれば、1.00%が追加徴収される。

修正案に署名しながら$を発行しました25,000,000Cシリーズ高級債券(“Cシリーズ債券”)の元本総額。Cシリーズ債券の年利率は3.25%(正味レバー率が上記のいくつかのしきい値を超えた場合に超過レバー料を徴収することを基準とし)、2031年12月16日それは.毎年元金で$を支払う5,000,0002027年から2031年までの各年度の12月16日。利息は2022年6月16日から半年ごとに支払います。




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9. 賃貸借証書

私たちの経営リースは主に不動産に使われています。会社本部、顧客サービスと販売オフィス、製造と包装施設、倉庫と研究開発施設、軌道、軌道車両と事務設備を含みます。私たちは共有倉庫やオフィス施設、軌道、列車車両のいくつかのレンタルに延長的な選択権があり、私たちがこれらの選択権を行使すると信じている理由があるので、私たちのROU資産とレンタル負債を確認するためのレンタル期間で考慮されています。賃貸負債の現在値を特定するために、当社が(類似期間内に担保をベースに)類似経済環境下での賃貸支払いに等しい金額を借り入れるために必要な金利と定義する逓増借入金利を採用する。当社のリース会計政策に関する更なる資料は審査されていない簡明総合財務諸表付記1に掲載されている。

私たちは実質的な融資リースを持っていません。2022年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、運営リースの可変コストはどうでもいいです。経営リースコストはリースの性質に応じて販売コストやSG&A費用を計上する。次の表は、私たちが運営しているレンタルの総レンタルコスト(千単位)をまとめています
4月30日までの3ヶ月間4月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
リースコストを経営する
リースコストを経営する$707 $592 $2,059 $1,944 
短期経営リースコスト123 173 431 535 

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(千計)：
4月30日までの3ヶ月間4月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
その他の情報
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$633 $579 $1,830 $1,748 
経営リースROU資産と経営リース負債は、監査されていない簡明総合貸借対照表にそれぞれ示されており、初期期間が12ヶ月以下の賃貸は含まれていない。リースに関する他の補足貸借対照表情報は以下のとおりである
April 30, 2022July 31, 2021
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します8.8年.年9.1年.年
加重平均割引率-レンタル経営3.90%3.88%

次の表は、4月30日までのキャッシュフローが固定的で確定可能で、期限が1年を超えた経営的リースが12ヶ月以内に満期になる予定最低未来賃貸支払い(千単位)をまとめています
2022$568 
20232,039 
20241,881 
20251,749 
20261,467 
その後…5,661 
合計する13,365 
差し引く：推定利息(2,047)
純賃貸債務$11,318 

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10. 退職金やその他の退職後の福祉

年金と退職後の健康福祉

米国石油·天然ガス会社年金計画(“年金計画”)は、条件に合った時給と小時間労働者に提供する固定収益年金計画である。年金給付は、ローンに計上されたサービス年限と、1年当たりの補償水準またはその額の式に基づいている。2020年1月9日には、給与の増加を含めて、2020年3月1日から参加、将来の福祉課税、福祉サービスの課税額を凍結する年金計画を改訂した。したがって、年金計画は新たな参加者を閉鎖し、既存の参加者は2020年3月1日以降に追加給付を受けなくなる。2021年5月4日に年金を購入しました8.5福祉債務は100万ドルと予想され、決済損失は約#ドルであることが確認された0.6年金の購入で生まれた百万ドル

定期年金純額と退職後の健康福祉費は以下のように構成されている

年金福祉
 (単位：千)
 4月30日までの3ヶ月間4月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
利子コスト$267 $292 $801 $875 
計画資産の期待リターン(646)(722)(1,939)(2,166)
償却：
その他精算損失36 218 108 653 
定期純収益コスト$(343)$(212)$(1,030)$(638)
退職後の健康福祉
 (単位：千)
 4月30日までの3ヶ月間4月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
サービスコスト$31 $35 $92 $104 
利子コスト15 13 44 38 
償却：
その他精算損失— 1 — 3 
従来のサービスコスト(2)(2)(5)(5)
定期純収益コスト$44 $47 $131 $140 

定期福祉費用純額のうち非サービスコスト部分は，他項目の他の収入(費用)，すなわち監査されていない総合総合損益表における純額に計上されている

年金計画の出資根拠は、精算によって決定された納付であり、その中で、所得税の減額、通常費用および必要な最低納付、および適用条例で許容される最高納付を考慮している。 私たちは要求されずにやりました違います。2022財政年度の最初の9ヶ月間、私は自発的に年金計画に支払いをしないつもりだ。私たちは違います。2022会計年度の残り時間の最低供給要件
退職後の健康計画は資金のない計画だ。私たちは私たちの資産から保険料とクレームを払います。

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従来の計算で用いられていた仮定は以下のとおりである
    
 年金福祉退職後の健康福祉
 4月30日までの3ヶ月と9ヶ月は
 2022202120222021
純定期収益コストの割引率2.57 %2.14 %2.10 %1.63 %
報酬水準の上昇率— %— %— %— %
長期予想資産収益率6.50 %6.50 %— %— %

退職後の健康福祉の医療コスト傾向は7.05%です。段階的な金利は最終的なものになると予想されます4.50本年度のパーセント2038.

行政員退職計画を補充する

米国石油·徳瑞社の行政職退職補充計画(“SERP”)は、年金計画の一部の退職参加者に年金計画の下で提供すべき福祉額を提供しているが、条件は、(1)“国税法”(“規則”)415節の福祉の制限および/または(2)この規則第401(A)(17)節の年金計画給付の算定に対する補償制限である。システム資源計画負債は、各財政年度終了時に年金計画が用いた仮定と類似した仮定精算を用いて決定される

2020年1月9日、私たちはSERPを改訂し、2020年3月1日から参加および任意の超過福祉、補充福祉、または追加福祉を凍結した。したがって、SERPは新しい参加者を閉鎖し、既存の参加者は2020年3月1日以降に追加的な福祉を受けなくなる。SERPは2020年6月30日に終了し、すべての参加者は2021年7月に一括払いで支払いを受けた。

11. 細分化市場を運営する

私たちは二つ経営部門：(1)企業対企業製品部門と(2)小売·卸売製品部門。これらの運営部門は別々に管理されており、部門ごとに主要な顧客が異なる特徴を持っている。小売および卸売製品グループの顧客は、大衆販売業者、卸売クラブ、薬局チェーン店、ペット専門店、一元店、小売雑貨店、電子商取引小売業者、工業洗浄および自動車製品流通業者、環境サービス会社、およびスポーツ分野の製品ユーザーを含む。企業の企業製品グループに対する顧客は、食用油、石油基油とバイオディーゼルの加工業者と精製業者、動物飼料と農薬メーカー、動物保健と栄養製品流通業者、および消費財販売業者を含む。私たちの運営部門もまた私たちの報告可能な部門だ。同等支部の会計政策は、当社が2021年7月31日までの財政年度のForm 10−K年報に掲載されている総合財務諸表付記1に記載した会計政策と同じである。

我々の主要製品の細分化市場別の純売上高は以下のとおりである(千単位)


企業対企業製品グループ小売·卸製品グループ
4月30日までの9ヶ月間
製品2022202120222021
猫砂$13,353 $10,826 $132,400 $121,820 
工業とスポーツ— — 28,528 $23,477 
農業と園芸21,469 18,665 — — 
漂白土と液体浄化43,685 37,577 1,575 $1,457 
動物の健康と栄養14,421 13,030 — — 
純売上高$92,928 $80,098 162,503 $146,754 
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我々の主要製品の細分化市場別の純売上高は以下のとおりである(千単位)
企業対企業製品グループ小売·卸製品グループ
4月30日までの3ヶ月間
製品2022202120222021
猫砂$4,026 $3,214 $43,259 $39,941 
工業とスポーツ— — 10,588 9,505 
農業と園芸7,950 6,632 — — 
漂白土と液体浄化14,145 12,171 539 516 
動物の健康と栄養5,254 4,276 — — 
純売上高$31,375 $26,293 $54,386 $49,962 

私たちはどの部分資産配分にも依存しません。私たちの生産施設の共有性質のため、意味がないと思います。しかし、私たちは合理的に決定できる資産のために次の部分資産配分を推定しました。未分配資産カテゴリは私たちの総資産の残りの部分だ。資産構成は、私たちの首席運営決定者が運営部門に資源を割り当てたり、その業績を評価する際に使用する測定基準ではなく、推定されている
 資産
April 30, 2022July 31, 2021
 (単位：千)
企業対企業製品グループ$73,832 $69,023 
小売·卸製品グループ109,024 103,268 
未分配資産58,596 55,275 
総資産$241,452 $227,566 

部門ごとの純売上高と営業収入は以下の通りです。会社の費用には、主に給料、給料と福祉、購入されたサービス、賃貸料、光熱費、研究開発、情報システム、財務、法律、人的資源、顧客サービスなどの会社の機能に関連する減価償却および償却が含まれている。会社の支出には、会社の運営に取り組む従業員のための年間インセンティブ計画ボーナスの課税額も含まれています。また、2021年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちからの企業は、非実質的な誤り訂正を行うために、企業、小売、卸売製品の収入および会社費用を調整した。監査されていない簡明総合財務諸表の付記1が見られた。

 4月30日までの9ヶ月間
 純売上高収入.収入
 2022202120222021
 (単位：千)
企業対企業製品グループ$92,928 $80,098 $20,052 $20,816 
小売·卸製品グループ$162,503 146,754 $(2,113)8,483 
純売上高$255,431 $226,852 
会社費(19,603)(17,947)
営業収入(1,664)11,352 
その他の収入合計，純額892 722 
所得税前収入(772)12,074 
所得税の割引1,195 (1,651)
純収入423 10,423 
非持株権益は純損失を占めなければならない(55)(87)
石油や薬物の純収入によるものです$478 $10,510 
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 4月30日までの3ヶ月間
 純売上高収入.収入
 2022202120222021
 (単位：千)
企業対企業製品グループ$31,375 $26,293 $5,716 $6,421 
小売·卸製品グループ54,386 49,962 (3,113)1,855 
純売上高$85,761 $76,255 
会社費(6,630)(6,345)
営業収入(4,027)1,931 
その他の収入合計，純額175 231 
所得税前収入(3,852)2,162 
所得税割引1,719 24 
純収益(2,133)2,186 
非持株権益は純損失を占めなければならない(24)(41)
石油·薬品の純収入に起因する$(2,109)$2,227 

12. 株に基づく報酬

改訂されたアメリカ石油-徳瑞会社2006年長期激励計画(“2006計画”)は株式オプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位、業績奨励とその他の株と現金に基づく奨励を付与することを許可した。私たちの従業員と外部役員は2006年に計画された贈与を受ける資格があります。2006年の計画に基づいて付与された株式の総数は超えてはならない1,219,500それは.2022年4月30日までに249,969本計画によると、将来付与された株に使用することができる。

制限株

2022年4月30日まで、私たちのすべての非既存限定株は2006年の計画によって発行されました。帰属期限は一般的に1つはそして5年それは.私たちは付与日までの制限株の公正価値を決定した。吾らは、授出日から株式帰属日までの期間に関する補償支出を確認した。

いくつありますか15,000そして5,0002022年度および2021年度第3四半期にそれぞれ付与された普通株制限株。株式ベースの報酬支出は$814,000そして$559,000それぞれ2022年度第3四半期、2021年度第3四半期。株式ベースの報酬支出は$2,267,000そして$1,849,000それぞれ2022年度と2021年度の上位9カ月である

限定株式取引の概要は以下のとおりである
 販売制限株
(単位：千)		加重平均付与日公正価値
2021年7月31日現在発行されている非既存限定株370 $33.96 
授与する122 $33.66 
既得(68)$34.62 
没収する(17)$34.56 
2022年4月30日現在発行されている非既存限定株407 $33.73 

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13. その他の総合収入を累計する

下表は、2022年4月30日までの構成要素別累計その他総合(損失)収入の変化(単位：千)をまとめたものである
年金と退職後の健康福祉累計換算調整累計その他総合収入合計
2021年7月31日現在の残高$(4,428)$311 $(4,117)
税引き前その他総合損失、税引き後純額— (187)(187)
累積された他の総合収入から再分類された税引き後純額79 (a)— 79 
当期その他総合収益税引後純額79 (187)(108)
2022年4月30日現在の残高$(4,349)$124 $(4,225)

(A)税金支出を差し引いた金額は$24,930それは.この金額には年金と退職後の健康計画の定期的な福祉純費用部分が含まれている。詳細は監査されていない簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。

14. 関係者取引
当社の取締役会のメンバー(“取締役会”)は2019年9月に当社の顧客の総裁兼最高経営責任者を退任し、現在当該顧客と退職後の合意を締結しています。当該顧客に対する総純売上高は、当該顧客子会社に対する売上高を含めて#ドルである112,000そして$72,0002022年と2021年の財政年度第3四半期はドルです268,000そして$253,000それぞれ2022年度と2021年度の上位9カ月である。当該顧客及びその子会社からの売掛金は#ドルである5,0002022年4月30日までとドル4,000 as of July 31, 2021.

私たちの取締役会のメンバーの一人は現在私たち一家のサプライヤーの最高経営責任者兼CEO総裁です。このサプライヤーに支払われた費用と費用精算総額は$64,000そして$72,0002022年と2021年の財政年度第3四半期はドルです629,000そして$273,000それぞれ2022年度と2021年度の上位9カ月である。いくつありますか違います。2022年4月30日または2021年7月31日までに、当該仕入先に支払わなければならない未払い金。


15. 後続事件

二零二二年六月三日から、吾らはPGIM，Inc.(“Prudential”)およびその中で指名されたいくつかのPrudentialに関連する既存のチケット保持者と改訂および再予約されたチケット購入およびプライベート棚プロトコル(“手形プロトコル”)第2号修正案(“改訂”)を締結した。その他の事項を除いて，この改訂は手形プロトコル内総合EBITDA(利息控除，減価償却および償却前収益)の定義を改訂した。

2022年6月6日から、吾らはモントリオール銀行ハリスN.A.と信用協定(“信用協定”)について改訂(“改訂”)を締結した。改訂には、信用協定内の総合EBITDAおよび総合EBITR(利子税および賃貸料前収益)の定義の改訂が含まれている。

統合EBITDAと統合EBITRの改訂定義は，上記の改訂定義に基づいて我々が行った四半期契約計算に関連している。審査簡明総合財務諸表付記5に記載されていない2022年4月30日までの3ヶ月間に記録された営業権減価は、すでに上述の改訂定義に基づく四半期契約計算から除外された。





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項目2.経営陣の以下の問題の議論と分析 財務状況と経営成果

以下では、当社の2021年7月31日までの財政年度Form 10−K年度報告書に含まれる財務諸表と関連説明、当社の総合財務諸表、付記及び経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析とともに、当社の財務状況及び経営結果の検討及び分析を行う。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。差異をもたらす可能性のある要因には、“前向き陳述”と、2022年1月31日までの四半期Form 10−Q四半期報告および2021年7月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告書の第1 A項目“リスク要因”で議論されている要因が含まれるが、これらに限定されない。

概要

我々は主に粘土鉱物から生産された吸着製品，次いで他の粘土に類似した吸着材料を開発，採掘，製造，販売している。私たちの主な製品は農業と園芸化学品担体、動物保健と栄養製品、漂白粘土と液体浄化器、猫砂、工業と自動車床吸収剤及び運動場製品を含みます。私たちの製品は、私たちが最初に生産した製品を最終消費者に転売する顧客と、私たちの製品をその生産過程の一部として、または最終完成品の原料として使用する顧客を含む2つの主要顧客グループに販売されます。著者らの2つの主要な顧客グループ別の異なる特徴に基づいて、著者らは2つの報告しなければならない経営支部がある：小売と卸売製品グループと企業は企業製品グループに対して、もし審査総合財務諸表の付記11で述べたように。

行動の結果

概要

2019年末と2020年初めには，新冠肺炎がまず世界保健機関に報告され，その後大流行と発表され，世界的な影響を与え続けている。我々のすべての施設は，我々の子会社中国(2020年度上半期にいくつかの中断を経験したが，その後運営を再開)を除いて，疫病期間中に基本業務として運営を継続しているが，これは，米国国土安全保障省で定義されているキー製造業や政府当局が定義している他の基本的な機能に組み込まれているため，適用される現地避難任務が例外的な場合の例外を許容しているためである。 私たちの最優先順位はいつも、私たちの従業員、請負業者、そして顧客の安全と健康であり続けるだろう。我々は，米国疾病管理·予防センター(“CDC”)および社会的距離，身体隔離，および各施設の清掃·衛生計画における現地衛生·政府当局の指導を継続し，遵守してきた。私たちは従業員の欠勤や病気で閉鎖されたどんな状況も経験したことがない
以下でさらに議論するように、2021年度第3四半期および前9カ月と比較して、2022年度第3四半期と前9カ月の連結純売上高が増加した。私たちの工業とスポーツ製品と私たちの大多数の液体浄化製品の純売上は大流行前のレベルに回復しました。多くの企業とスポーツが再開業したため、航空旅行はずっと増加しています。純売上高は全体的に増加しているにもかかわらず、私たちは重大な入金問題に直面していない お客様から今までです。しかし、私たちの業務の一部は大流行の負の影響を受け続け、一部の地域で大流行から回復し、巻き返してきた。我々の工業粒子のイギリスでの純売上高は最近2022年度に増加し始めたばかりであり，これは大流行の影響(およびあるタイミングの影響)後の需要回復の結果である。我々の液体浄化製品の純売上は全体的に増加しているが，すべての地域が大流行前と同程度の旅行を回復しているわけではない。また、私たちの動物保健と栄養製品のある地理区域での純売上高は新冠肺炎によって抑制され、特に中国では、同社は引き続き制限と検疫要求を実施して、新冠肺炎の疫病に対応している。私たちはまた在庫の増加を経験して、一部の原因はサプライチェーンの中断、出荷遅延及び私たちの製品に対するこれまでにない需要における労働力の獲得性である。私たちは、2022年度前の9ヶ月間に発生した在庫を削減し、追加の労働力の募集、追加の作業本数の増加、わが工場の運営効率の向上、私たちの製造施設と設備のアップグレード、海外貨物輸送代理店の増加を含む措置を取っています。
以下の“総合業績”で述べたように、コスト上昇とサプライチェーン中断により、2021年度同期と比較して、2022年度第3四半期と前9カ月の毛利益はいずれも低下した。私たちのいくつかの材料調達はもっと長い前期に直面して、これは私たちの在庫増加を招きますが、私たちは大多数の材料の深刻な欠品問題を避けることができます。可能な場合、私たちは私たちの製品に対する顧客のますます増加する需要を満たすために他のサプライヤーを見つけました。また、修理部品のコストが増加しましたが、これは私たちの業務に大きな妨害を与えませんでした。私たちは生産労働力不足の時期を経験しましたが
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2022年度の前9ヶ月は、2022年度第3四半期に追加労働力を雇用し、生産制限に関連した在庫を減少させる要因である。著者らはいくつかの領域における新冠肺炎疫病の持続、巻き返し及び著者らの業務のあらゆる面への影響を密接に注目しており、それがどのように私たちのサプライヤーと顧客に影響を与えるか、及び疫病が経済状況と金融市場に与える影響を含む。全体的に、私たちはコスト上昇、特に大口商品に関連するコストを見て、経済が引き続き大流行に反応し、大流行から回復し、供給が需要に追いつかないからである。私たちはまたインフレのためにコストも上昇していることを見ている。上昇し続ける大口商品コストのほかに、私たちのいくつかのサプライヤーは彼らが自分の業務で経験した非大口商品価格上昇と転嫁した。しかし、私たちは何の重大な中断にも遭遇しておらず、潜在的な供給中断や顧客ニーズの変化のリスクを軽減するために、私たちの在庫レベルを密接に監視し続けます。大流行やその他の要因、例えば労働力不足、持続的な地政学的緊張、およびサプライチェーン上の他の圧力が、需給不均衡によって生産、輸送、運航に圧力を与え続けるか、あるいはコストが上昇し続けて回復できなければ、大きな中断が発生する可能性がある。新冠肺炎及び関連経済状況が著者らの未来の業績に与える影響は現在まだ確定していない。新冠肺炎の直接的かつ間接的な影響の範囲、持続時間と程度は引き続き予測困難或いは予測不可能な方式で発展している(多くの場合迅速である)。また、新冠肺炎はこれまで私たちの純売上高に実質的な影響を与えていないにもかかわらず, 異なる地域が大流行病の再発および消退を経験したので、持続的な新冠肺炎の大流行に対応し、および/またはキャンセルまたは緩和および/または強制令を再実施するために、消費者が、および彼らの購入習慣をどのように変更するかは依然として決定されていない。したがって，我々のこれまでの業績は，新冠肺炎が2022年度の残り時間の業績に影響を与える可能性があることを示していない可能性がある。
以下に新冠肺炎が我々の特定の運営部門に与える影響について検討する。

2022年4月30日までの9ヶ月
2021年4月30日までの9ヶ月

合併結果

2022年4月30日までの9カ月間の総合純売上高は255，431，000ドルで、2021年4月30日までの9カ月間の純売上高226，852，000ドルより13%増加した。私たちの小売と卸売製品グループおよび企業の企業製品グループの純売上高が増加していますが、これは販売量の増加とコスト上昇を補うために制定されたより高い価格です。2022年度前の9ヶ月間に私たちの製品に対する需要が増加し、在庫注文が増加しました。私たちはより多くの製造者を雇用し、生産便数を拡大し、生産設備を増加させ、設備を各種修理して在庫を減少させ、代替輸送方式の使用を増加させた。私たちは引き続き私たちの運営を制約する要素を分析し、顧客の需要の増加を満たすために戦略を実施します。細分化結果は以下でさらに議論する.
2022年度前9カ月の合併毛利益は45，034，000ドルで純売上高の18%を占めたが，2021年度前9カ月の合併毛利益は50，435，000ドルで純売上高の22%を占めた。1トン当たり運賃、包装、天然ガス、非燃料製造コストの上昇が毛利益の低下を推進した。国内でも海上でも、私たちは高い運賃を経験し続けている。2021年度同期と比較して、2022年度前9カ月の1トン当たり国内運賃(現在自分で出荷している重要顧客からの運賃は含まれていません)が約32%上昇しました。この増加は全国の運転手不足やトラック輸送力の緊張による運賃上昇とある程度関係している。ディーゼルコストの持続的な上昇も輸送費上昇の原因の一つだ。現在、米国のディーゼル備蓄は緊張しており、これはコストの増加を推進する。燃料コストと輸出費の上昇により、海上輸送コストが増加した。また、販売されている製品の組み合わせとお客様の地理的分布によって、私たちの総運賃は時期によって異なる可能性があります。2022年度前9ヶ月の1トン当たり包装コストは、大口商品コストの上昇、特に樹脂およびトレイコストに関連するコストが原因で、2021年度前9ヶ月より約32%高かった。私たちの多くのパッケージ調達契約は定期価格調整の影響を受けます。これは基礎商品価格の変化を追跡します。天然ガス価格の上昇により、2022年度前の9ヶ月間に乾燥粘土を操作するための窯炉の1トン当たりの天然ガスコストは2021年度前の9ヶ月より100%高かった, これは供給不足とロシアとウクライナの間の持続的な衝突によって推進された。2022年度前の9カ月の非燃料1トン当たりの製造コストも2021年度に比べて13%増加した。非燃料製造コストの増加は、より高いメンテナンス、公共事業コスト、労働力と福祉コスト、および材料調達コストと関係がある。また、2022年度の前9ヶ月には、いくつかのサプライヤーがその業務コスト上昇に関連する非大口商品価格の上昇を開始し、この上昇が続くと予想される。上記の理由で、私たちはもっと高いコストに直面していますが、私たちは引き続き私たちの歴史利益率を回復するために努力して、できるだけコストを下げ、販売量を増加させ、値上げを実施することを含む様々な策略を利用します。

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2022年度前9カ月の販売·一般·行政(“SG&A”)支出総額は41，054，000ドルで、2021年度前9カ月の39，083，000ドルより1，971，000ドル増加し、5%増となった。前期同期と比較して、2022年度前9カ月の運営部門のSG&A支出はほぼ横ばいで、未分配会社の支出は1，656，000ドル増加し、9%増となった。以下，各支部営業収入の検討について各支部に割り当てられるSG&A料金の変化について述べる.未分配会社の支出が増加している理由は，増加する業務需要や戦略的取り組みに関する各種外部サービスのコストに関する専門費用が増加しているためである。

営業権の減価損は5，644，000ドルで、私たちの小売と卸売製品グループの報告部門の営業権の減価と関係があります。我々の営業権減価テストはキャッシュフロー考慮と他の方法に基づいており、これらの方法は数量、収入、費用、および分配に対して重大な判断を下す必要がある。株価下落およびコスト上昇とサプライチェーン中断防止の追加費用の持続的な悪影響により、利益率が向上したにもかかわらず、2022年度第3四半期にトリガーイベントが発生し、営業権減価テストを行う必要があり、小売·卸売製品グループ報告部門の帳簿価値がその公正価値よりも高くなり、5，644，000ドルの減値費用を招くことが確認された。

2022年度前9ヶ月の他の収入は892，000ドルで、2021年度同期より170，000ドル高く、私たちの年金計画に関連するより少ない周期的な福祉コストと、私たちの財産、工場、設備に関連する保険回収が含まれており、一部は高い利息支出および為替損失によって相殺されています。

2022年度前9カ月の総合税引前純(赤字)収益は772，000ドルの赤字だったが、2021年度前9カ月の税引き前純収益は12，074，000ドルだった。2022年度までの9ヶ月間の業績は、上記の要因によって推進されている。

2022年度までの9ヶ月間の税収割引は1，195，000ドルであり、2021年度前の9ヶ月の税収支出は1，651，000ドルである。私たちの税金優遇は、主に私たちの営業利益の減少、より低い純収入、および2022年度第3四半期に決定された一次的な税収節約による税収の影響です。私たちは、予想される年間課税所得額と様々な減税項目(損失を含む)の評価に基づいて、推定された年間有効税率(“ETR”)を用いて、私たちの所得税支出を決定します

企業対企業製品グループ

2022年度前の9ヶ月間、私たちのすべての製品の企業の企業製品グループの純売上高は2021年度前の9ヶ月より増加しました。2022年度前9カ月の純売上高は92，928，000ドルで、2021年度前9カ月の純売上高80，098，000ドルより12，830，000ドル増加し、16%増となった。前年度前9カ月と比較して，我々流体浄化製品の純売上高は約6，108，000ドル増加し，16%増加した。純売上高増加の原因は，新規顧客獲得，既存顧客への売上増加，多くの地域の航空旅行増加，コスト上昇を相殺するための値上げ，場合によっては純売上高のスケジュールなどが多い。純売上高の大部分の増加は北米と関係があるが、海運遅延により、2022年度前9カ月のラテンアメリカとアジアでの純売上高も増加し、ヨーロッパの売上高は2021年度同期に比べてやや低下した。我々の小売·卸製品グループ猫砂事業と同様に、2022年度前9ヶ月間の共同包装粗猫砂事業の純売上高は2021年度より2，527，000ドルまたは23%著しく増加しており、これは主に価格上昇によるものであり、ある程度数の増加によるものである。2021年度同期と比較して，我々の農園芸化学品担体製品の2022年度前9カ月の純売上高は約2，804，000ドル増加し，15%増加しており，これらの製品に対する持続的な強い需要および価格上昇の結果である。私たちの動物保健と栄養製品の純売上高は139.1万ドル増加し、11%に増加した, 2022財政年度前9カ月は前年前9カ月と比較した。純売上高の増加は、いくつかの新顧客、北米の1本の新製品ライン、および全体的に販売が発生した時間と関係がある。純売上高は全体的に増加しているにもかかわらず、海運遅延は引き続き私たちの業務にマイナス影響を与え、新冠肺炎も同様であり、特に中国、同社は引き続き制限と検疫要求を実施して、新冠肺炎疫病に対応している。動物保健·栄養製品を販売する海外業務の純売上に関する検討については、以下の“海外業務”を参照されたい。

前年度同期と比較して、2022年度前9ヶ月の企業の企業製品群に対するSG&A費用は約20%、すなわち1，771，000ドル増加した。私たちは販売や指導者の数の増加、出張コストの増加、そして私たちの動物飼料添加剤に関するマーケティング努力の増加が原因で、動物保健事業に投資を続けている。2022年度前の9ヶ月間のSG&A料金の増加は、不良債権費用の増加および特許出願のログアウトにも関連しています。ある程度、有利な為替レートはこれらの高いコストを低下させる。

企業の企業製品グループ2022年度前9ヶ月の営業収入は20，052，000ドルで、2021年度前9ヶ月の20，816，000ドルより764，000ドル減少し、減少幅は4%であった。減産
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上記の“総合業績”で述べたように，1トン当たり運賃，包装，天然ガスと非燃料製造コストの増加およびSG&A費用の増加が営業収入の増加を推進している

小売·卸製品組

小売·卸売製品グループの2022年度前9ヶ月間の純売上高は162，503，000ドルであり、2021年度前9ヶ月の純売上高146，754，000ドルより15，749，000ドル増加し、11%増加したのは、私たちの猫砂及び工業·スポーツ製品の純売上高が増加したためである。総猫砂純売上高は約10，580，000ドルで、前期前9カ月より9%高く、販売量の増加とコスト上昇による価格上昇が原因となっている。2022年度前の9ヶ月間、私たちが新しい顧客と既存の顧客から業務を獲得するにつれて、私たちのいくつかの製品を初めて購入しても、彼らが私たちから購入した数量を増やして、ブランドのゴミ、自社ブランドの軽量と重ゴミ、部品(ライナー)の純売上高が増加しました。2021年度と比較して、2022年度前9カ月の電子商取引売上高も上昇した。新冠肺炎がペット養子縁組増加に及ぼす影響は販売を活性化し続けることと，ペットへの支出が増加する全体的なマクロ傾向である。また、2021年度第4四半期に重要顧客との出荷条項を改正し、送料は当該顧客が担当し、徴収価格には含まれなくなると規定しているにもかかわらず、猫砂純売上高は増加している。わがカナダ子会社の猫砂純売上高が純売上高の増加をさらに推進していることは以下の“海外業務”で議論されている。小売·卸製品グループの業績には、2021年度前9カ月に比べて、我々の工業·スポーツ製品の純売上高が増加していることも含まれている。2021年度前9カ月と比較して，我々の工業·スポーツ製品の純売上高は約5，051，000ドル増加し，22%増となった, 業務や運動場の再開業や新規顧客の増加、上昇するコストに対応し続けており、1トンあたりの販売価格が上昇し、生産量が増加している。

2021年度前9ヶ月と比較して、小売·卸売製品グループの2022年度前9ヶ月間のSG&A費用は約1，467，000ドル減少し、減少幅は11%であり、これは主にサプライチェーン中断、不利な為替レート、およびより高い出張と人員コストによるコンプライアンス処罰部分が広告コストの低下を相殺したためである。2022年度の広告総支出は2021年度を下回ると予想される。
小売·卸売製品グループの2022年度前9ヶ月の運営損失は2，113，000ドルであり、2021年度前の9ヶ月の運営収入8，483，000ドルより10，596，000ドル減少し、減少幅は125%であった。営業収入の減少は、2022年度第3四半期に記録された営業権減価費用と、運賃、包装、天然ガス、非燃料コストの増加により、上記“総合業績”で述べた純売上高の伸びを上回ったためである

海外業務

海外事業には、カナダとイギリスの子会社(小売·卸製品グループで報告)と、中国、メキシコ、インドネシアの子会社(企業による企業製品グループでの報告)が含まれています。私たちの海外子会社の2022年度前9ヶ月の純売上高は14，353，000ドルで、2021年度前の9ヶ月の13，012，000ドルより1，341，000ドル増加し、10%増加しました。2021年度と比較して、私たちのすべての海外事業は、メキシコの子会社を除いて、2022年度前の9ヶ月の純売上高が増加し、カナダの子会社の2022年度前9ヶ月の総純売上高が2021年度同期より1，521，000ドル増加し、22%増加したため、猫砂純売上高が増加した。2022年度までの9カ月間の猫砂売上高は、2021年度同期より183.4万ドル高かった。猫砂販売量の増加は、主に1つの主要顧客が初めて私たちの3種類の製品を販売したことと、コスト上昇により価格が上昇したことによるものだ。2021年度前9ヶ月と比較して、我々の工業吸水粒子は2022年度前9ヶ月間の純売上高が低下し、猫砂販売量の増加を部分的に相殺した。2021年度前の9ヶ月、企業が疫病の制限から抜け出すことに伴い、需要が急増し、工業吸収粒子の純売上高が上昇した。イギリスの子会社は2022年度前の9ヶ月間の純売上高は118，000ドル増加して、8%に増加しました, 2021年度までの9カ月間の純売上高と比較すると。この増加は純売上高のスケジュールと関係があり、一部の原因は需要が大流行後に緩やかに回復し始めたためだ。2021年度同期と比較して、メキシコの子会社の2022年度前9カ月間の純売上高は567，000ドル減少し、減少幅は28%であった。2021年度前9カ月には、地域がわが業務戦略の一部ではない製品の純売上高が含まれていたからである。新冠肺炎が中国でマイナス影響をもたらしたにもかかわらず、2022年度前の9カ月間の中国子会社の純売上高は2021年度前9カ月より10万ドル増加し、4%増加したのは、主に新規顧客が増加したためである。私たちの海外子会社の純売上高は、2022年度と2021年度の前9ヶ月で、私たちの連結純売上高の6%を占めています。

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私たちの海外子会社は、2022年度までの9カ月間の純損失は84.7万ドルだったのに対し、2021年度までの9カ月の純損失は17.7万ドルだったと報告している。2022年度前9ヶ月の純損失は、主に不利な為替レート、メキシコ子会社の純売上高の低下、販売コストの上昇、および私たちが引き続き動物保健と栄養製品に投資し、販売員と動物飼料添加剤のマーケティングを増加させたため、中国の子会社のSG&A費用が増加した

われわれの海外子会社の識別可能資産は2022年4月30日現在で12，594，000ドルであるのに対し、2021年7月31日現在の識別可能資産は12，572，000ドルである

2022年4月30日までの3ヶ月
2021年4月30日までの3ヶ月

合併結果

2022年4月30日までの3カ月間の総合純売上高は85，761，000ドルで、2021年4月30日までの3カ月間の純売上高76，255，000ドルより12%増加した。私たちの小売と卸売製品グループおよび企業の企業製品グループの純売上高が増加していますが、これは販売量の増加とコスト上昇を補うために制定されたより高い価格です。私たちの製品に対する需要の増加は引き続き多くの在庫を招いていますが、私たちは在庫を減らす措置を取っています。在庫作業の詳細については、上記の“運営結果--2022年4月30日までの9ヶ月と2021年4月30日までの9ヶ月”での検討を参照されたい。セグメント結果は以下で議論する

2022年4月30日までの3カ月間の連結毛利益は15，630，000ドルで純売上高の18%を占めているが，2021年4月30日までの3カ月間の連結毛利益は14，966，000ドルで純売上高の20%を占めている。1トン当たり運賃、包装、天然ガス、非燃料製造コストの上昇が毛利益の低下を推進した。2021年度第1四半期に比べて毛利益が低下したにもかかわらず、2022年度第3四半期からより強い利益率を経験した。わが製品の販売価格が上昇しているコストに追いつき始めたからである。国内でも海上でも、私たちは高い運賃を経験し続けている。2021年度同期と比較して、2022年度第3四半期の1トン当たり国内運賃(現在自分で出荷している重要顧客からの運賃は含まれていません)が約27%上昇しました。この増加は全国の運転手不足やトラック輸送力の緊張による運賃上昇とある程度関係している。ディーゼルコストの持続的な上昇も輸送費上昇の原因の一つだ。現在、米国のディーゼル備蓄は緊張しており、これはコストの増加を推進する。燃料コストと輸出費の上昇により、海上輸送コストが増加した。販売されている製品の組み合わせとお客様の地理的分布によって、私たちの総運賃も時期によって変わる可能性があります。2022年度第3四半期の1トン当たり包装コストは、大口商品コストの上昇、特に樹脂およびトレイコストに関連するコストが原因で、2021年度第3四半期より約24%高かった。私たちの多くの包装調達契約は定期的に価格を調整します, これは基礎大口商品価格の変化を追跡している。2022年度第3四半期、粘土乾燥キルンを操作するための天然ガス1トン当たりコストは、供給不足およびロシアとウクライナ間の持続的な衝突によって推進される天然ガス価格の上昇が原因で、2021年度第3四半期より115%高かった。2021年度と比較して、2022年度第3四半期の非燃料1トン当たりの製造コストも12%増加した。非燃料製造コストの増加は、より高いメンテナンス、公共事業コスト、労働力と福祉コスト、および材料調達コストと関係がある。また、いくつかのサプライヤーは、その業務コスト上昇に関する非大口商品価格の上昇にも転嫁しており、この上昇が続くと予想される。上記の理由で、私たちはもっと高いコストに直面していますが、私たちは引き続き私たちの歴史利益率を回復するために努力して、できるだけコストを下げ、販売量を増加させ、値上げを実施することを含む様々な策略を利用します。

2022年度第3四半期のSG&A総支出は14，013，000ドルで、2021年度第3四半期の13，035，000ドルより978，000ドル増加し、8%増加した。2021年度と比較して、2022年度第3四半期に未分配企業支出は28.5万ユーロ増加し、4%増となったが、運営部門のSG&A支出は増加の主な駆動力である。以下の議論では，運営部門に割り当てられたSG&A費用について述べる.割り当てられていない会社支出には、増加する業務需要や戦略的措置に関する様々な外部サービス費用に関する高い専門費用が含まれており、一部は低い人件費で相殺されている。

営業権の減価損は5，644，000ドルで、私たちの小売と卸売製品グループの報告部門の営業権の減価と関係があります。我々の営業権減価テストはキャッシュフロー考慮と他の方法に基づいており、これらの方法は数量、収入、費用、および分配に対して重大な判断を下す必要がある。株価下落およびコスト上昇とサプライチェーン中断防止の追加費用の持続的な悪影響により、利益率が向上したにもかかわらず、2022年度第3四半期にトリガーイベントが発生し、営業権減価テストを行う必要があり、小売·卸売製品グループ報告部門の帳簿価値がその公正価値よりも高くなり、5，644，000ドルの減値費用を招くことが確認された。

2022年度第3四半期の他の収入は175，000ドルで、より高い利息支出および為替損失を含む2021年度同期比56，000ドル減少しました。
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2022年度第3四半期の総合税引前純損失は3，852，000ドルであったが、2021年度第3四半期の税引き前純利益は2，162，000ドルであった。2022年度第3四半期の業績は、上記の要因によって推進された。

2022年度と2021年度の第3四半期の税収割引は、それぞれ1，719，000ドル、24，000ドルです。我々の2022年度第3四半期の税収割引は、主に我々の営業利益減額、純営業損失、および2022年度第3四半期に決定された一次税収節約の税収影響によって推進される。私たちは、予想される年間課税所得額と損失を含む様々な税金控除の評価に基づいて、推定された年間ETRを使用して、私たちの所得税支出を決定します。2021年度第3四半期の税収割引は、予想される年間課税所得額の減少と、私たちが利用できるいくつかの雇用関連控除、および外国派生収入の減税を反映しています。

企業対企業製品グループ

2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期における当社の全製品の企業製品群の純売上高は増加しています。純売上高は31，375，000ドルで、2021年度第3四半期26，293，000ドルの純売上高より5，082，000ドル増加し、19%増加した。2021年度同期と比較して、我々の流体浄化製品の2022年度第3四半期の純売上高は約1，974，000ドル増加し、16%増加した。純売上高増加の原因は，新規顧客獲得，既存顧客への売上増加，多くの地域の航空旅行増加，コスト上昇を相殺するための値上げ，場合によっては純売上高のスケジュールなどが多い。特に、世界の航空旅行が多くの地域(すべての地域ではない)で前年同期に比べて増加することに伴い、我々の超清製品の純売上高は反発している。純売上高の大部分の増加は北米と関係があるが、2021年度同期に比べて、2022年度第3四半期のラテンアメリカ、ヨーロッパ、アジアの純売上高は増加するか、ほぼ横ばいである。生産高と価格上昇に後押しされて、2022年度第3四半期の私たちの農業·園芸化学品担体製品の純売上高は2021年度同期比約1，318，000ドル増加し、20%増加した。2022年度第3四半期の販売台数は2021年度同期を上回っているが、私たちのいくつかの顧客はまだ自分のサプライチェーンの中断を経験しており、これは彼らが私たちの製品の需要にマイナスの影響を与えている。我々動物保健·栄養製品の純売上高は約978，000ドル増加し，23%に増加した, 2021年度第3四半期に比べ、2022年度第3四半期の純売上高は大幅に増加した。純売上高の増加は，動物健康と栄養製品に焦点を当てた直接的な結果であり，SG&Aが動物健康と栄養業務を発展させるために行ったより大きな努力の成果は，以下のとおりである。純売上高の増加はいくつかの新顧客、北米の新製品ラインに関係しており、純売上高の発生時期にもある程度関係している。純売上高は全体的に増加しているにもかかわらず、海運遅延は引き続き私たちの業務にマイナス影響を与えている。また、新冠肺炎の影響は依然として中国の販売を抑制しているが、これは新冠肺炎の流行に対応するための地域の制限と検疫要求によるものであるが、中国の子会社は2022年度第3四半期の純売上高が2021年度より増加しており、主に新規顧客がいるためである。動物保健·栄養製品を販売する海外業務の純売上に関する検討については、以下の“海外業務”を参照されたい。我々の小売·卸売製品グループ猫砂事業と同様に、2022年度第3四半期の純売上高は2021年度同期比812，000ドル、または25%増加し、主に価格上昇によるものであり、販売量の増加によるものである。

2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期の企業の企業製品部門に対するSG&A費用は約1，008，000ドル増加し、34%増加した。私たちは、販売や指導者の数の増加、出張コストの増加、マネージャー手数料の増加、および私たちの動物飼料添加剤に関するマーケティング努力の増加を原因として、動物保健事業に投資を継続している。2022年度第3四半期のSG&A料金の増加は、不良債権費用の増加および特許出願のログアウトにも関連しています。ある程度、有利な為替レートはこれらの高いコストを低下させる

B 2 B製品グループの2022年度第3四半期の営業収入は5，716，000ドルで、2021年度第3四半期の6，421，000ドルより705，000ドル減少し、減少幅は11%であった。営業収入の減少は，販売増加分によりSG&A費用の増加と，運賃，包装，材料，天然ガスと非燃料製造コストの増加が相殺されたためである(上記“総合業績”参照)。

小売·卸製品組

小売·卸売製品グループの2022年度第3四半期の純売上高は54，386，000ドルであり、2021年度第3四半期の49，962，000ドルの純売上高より4，424，000ドル増加し、9%増加した。これは主に私たちの猫砂と工業とスポーツ製品の純売上高によるものである。2021年度同期と比較して、2022年度第3四半期の猫砂純売上高は約3，318，000ドル、または8%であり、販売量の増加とコスト上昇による価格上昇が原因である。2022年度第3四半期、既存のお客様が私たちから購入する数が増えたため、ブランドスプーンゴミ、自社ブランド軽量、重量級ゴミの純売上高が増加しました。新冠肺炎がペット養子縁組増加に及ぼす影響は販売を活性化し続けることと，ペットへの支出が増加する全体的なマクロ傾向である。また、第4四半期に重要な顧客と出荷条項を修正したにもかかわらず、猫砂純売上高は増加している
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2021年度第4四半期には、送料はこのようなお客様が担当することが規定されており、請求された価格には含まれていません。また、カナダの子会社である猫砂純売上高が増加を続けていることは、以下の“外国業務”でさらに検討する。2022年度第3四半期の電子商取引売上高は、2021年度同期に比べて低下しており、価格上昇により顧客を失っています。小売·卸製品グループの業績には、2021年度第3四半期に比べて、我々の工業·スポーツ製品の純売上高が増加していることも含まれている。2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期の工業·スポーツ製品の純売上高が約1，083，000ドル増加し、11%増となったのは、企業や運動場の再開業による販売量の増加であり、小さな顧客を獲得したことと、1トン当たりの販売価格がコスト上昇により上昇したためでもある

小売·卸売製品グループの2022年度第3四半期のSG&A費用は、2021年度より7%、すなわち293，000ドル減少し、主に広告コストの低下により、サプライチェーン中断、不利な為替レート、および人員コストによるコンプライアンス処罰によって部分的に相殺される。

小売·卸売製品グループの2022年度第3四半期の運営損失は3，113，000ドルで、2021年度第3四半期の1，855，000ドルから4，968，000ドル減少した。営業収入の減少は、2022会計年度第3四半期に記録された営業権減価費用および運賃、包装、天然ガス、非燃料製造コストの増加により、これらのコストは上記“総合業績”で述べた純売上高の増加を上回った

海外業務

海外事業には、カナダとイギリスの子会社(小売·卸製品グループで報告)と、中国、メキシコ、インドネシアの子会社(企業による企業製品グループでの報告)が含まれています。我々の海外子会社の2022年度第3四半期の純売上高は4，727，000ドルで、2021年度第3四半期の純売上高4，174，000ドルより13%増加した。2021年度と比較して、我々のすべての海外事業は、メキシコの子会社を除いて、2022年度第3四半期の純売上高が増加した。 猫砂純売上高に後押しされ、カナダの子会社の2022年度第3四半期の総純売上高は2021年度同期比29.4万ドル増加し、12%増となった。販売量と価格の増加により、2022年度第3四半期のカナダ子会社の猫砂純売上高は、2021年度同期比約605，000ドル、または35%増加した。カナダでは、猫砂販売は既存の顧客への販売を増加させ、1つの重要な顧客は私たちがこれまで購入したことのない3種類の製品を販売し、ある程度、競争相手が満足できない需要を満たすことができるため、販売が増加した。2021年度同期と比較して、我々の工業吸収粒子は2022年度第3四半期の純売上高が低下しており、企業が疫病から脱却して在庫を再建するにつれて、2021年度第3四半期の純売上高が特に強いため、この増加を相殺している。私たちのイギリス子会社の2022年度第3四半期の純売上高は2021年度同期より24，000ドルと5%増とやや高い。この増加分は純売上高のスケジュールと関係があり、一部の原因はイギリスの需要が緩やかに回復し始めたことだ。私たちの中国子会社の2022年度第3四半期の動物保健·栄養製品の純売上高は2021年度同期より228，000ドル増加し、40%増加したが、中国の疫病は引き続き私たちに影響を与えているにもかかわらず。純売上高の伸びは主に新規顧客と関係があります。メキシコ子会社の純売上高は147，000ドル減少し、下げ幅は25%でした, 2022年度第3四半期は、2021年度同期と比較して、2021年度第3四半期には、当社の業務戦略の一部ではない製品の純売上高が含まれています。私どもの海外子会社の純売上高はそれぞれ2022年度と2021年度第3四半期連結純売上高の約6%と5%を占めています。

我々の海外子会社は、2022年度第3四半期の純損失は3.4万ドルだったが、2021年度第3四半期の純損失は13.4万ドルだったと報告している。2022年度第3四半期の純損失は、主に不利な為替レート、より高い販売コスト、および私たちの中国子会社が動物保健および栄養製品に投資し続けることにより、販売者や動物飼料添加剤のマーケティングを増加させたことによるSG&A費用の増加によるものである

流動資金と資本資源

私たちの主な流動資金需要は、運営資金需要に資金を提供すること、設備の購入とアップグレード、施設(私たちの工場の重大なリフォームを含む)、情報システムおよび不動産、新製品開発の支援、インフラ投資、株の買い戻し、配当金の支払い、年金の支払い、および時々業務買収および債務需要の返済に資金を提供することを含む、私たちの資本需要に資金を提供することである。2022年度の前9ヶ月間、私たちは主に現在の業務の現金と、2022年度第2四半期に当社の一連の高級C手形(以下に述べる)から借金して生成された現金を使用して、これらの需要を満たす。

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私たちは現在運営されているキャッシュフローと私たちが利用できる流動性源が私たちの現金需要を満たすのに十分になると予想している。しかも、私たちは売掛金の時間と回収を積極的に監視している。新冠肺炎の動態的性質とその影響、現在のインフレ環境とサプライチェーン中断が我々の業務に与える影響を考慮して、引き続き私たちの流動性需要を評価し、私たちの支出を積極的に管理していきたい。
以下の表は、監査されていない現金流量簡明統合レポートのいくつかの要素(千計)を示しています
 4月30日までの9ヶ月間
 20222021
経営活動が提供する現金純額$5,460 $8,340 
投資活動のための現金純額(16,012)(10,753)
融資活動提供の現金純額8,807 (8,324)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(21)165 
現金と現金等価物の純減少$(1,766)$(10,572)

経営活動が提供する現金純額

減価償却と償却その他の非現金業務活動調整後の純収入を除いて、2022と2021財政年度前の9ヶ月の業務キャッシュフローの主要な源と用途は以下の通りである

繰延所得税は、2022年度前の9ヶ月間に1，311，000ドル増加した。主に、営業権非現金減価費用の控除可能な部分に関連する税収割引のため、この部分は今後数年で控除される。通常業務中の制限株式残高の変化により、繰延所得税は2022年度の前9ヶ月で716，000ドル減少した。

2022年度前9ヶ月、不良債権準備を差し引いた売掛金は2，454，000ドル増加しましたが、2021年度前9ヶ月で3，971，000ドル増加しました。2022年と2021年の両財政年度の売掛金が増加したのは、両財政年度とも純売上高が増加したためである。また、売掛金残高の違いは、入金レベルと入金時間および異なる顧客に提供される支払条件の違いを反映している

2022年度前9ヶ月の在庫は11，456，000ドル増加しましたが、2021年度前9ヶ月は524，000ドル減少しました。2022年度前9ヶ月の在庫増加の原因は、コストが上昇し、在庫レベルが向上し、需要を満たし、潜在的なサプライチェーンの中断を阻止するためだ。私たちはまた、1つの工場が設備修理期間を閉鎖する予定の需要を満たすために在庫を増やした。2021年度前の9ヶ月間の在庫減少は、需要増加により在庫レベルが枯渇し、より高い包装コスト部分によって相殺された。

前払いする 費用.費用 181，000ドル削減 2022年度の前9ヶ月、前払い広告コストの低下により、一部は、保険コストの上昇および保険支払いスケジュールによる前払い保険コストの上昇によって相殺される。年間前払い費用は2，117，000ドル増加しました ♪the the the 1つ目は 9人 1か月 のです。 財政.財政 年.年 2021 駆動の 主に から 繰り上げ返済する のです。 収入.収入 税金です。2021年度のこの増加は、より低いプリペイド広告コストおよび保険部分によって相殺される

2022年度前9ヶ月、他の資産は971，000ドル減少しましたが、2021年度前9ヶ月で1，066，000ドル増加しました。2022財政年度前9ヶ月間の他資産の減少は、資本化された生産前コストの不動産、工場、設備への移行に関係しており、鉱山が現在生産中であるため、長期特許使用料の増加分がこの減少額を減少させている。2021年度前の9ヶ月間の他の資産の増加は主に資本化の操業前の採鉱コストの増加により、一部は私たちの経営リース使用権レンタル資産の償却によって相殺された

2022年度前9ヶ月の売掛金は1，333，000ドル増加しましたが、2021年度前9ヶ月は4，227，000ドル減少しました。高い貿易支払は2022年度前の9ヶ月間の売掛金の増加を推進した。低い貿易支払は、2021年度前の9ヶ月間の売掛金および2021年度第3四半期末の所得税前払い状況の減少を招く. 支払い時間、私たちが購入した商品とサービスコストの変動、生産量レベルとサプライヤー支払条項により、貿易と送料支払請求金はこの2つの時期で異なります

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2022年度前9ヶ月の課税費用は11万ドル増加しましたが、2021年度前9ヶ月で4070，000ドル減少しました。2022会計年度前9ヶ月に計上すべき支出が増加した原因は、運賃、天然ガス価格、賃金、福祉の増加である。このような増加は広告費用の減少によって減少した。2021年度の前9ヶ月の課税費用が4，070，000ドル減少しました。これは、私たちの自由支配可能な課税ボーナス、広告コスト、および不動産税の減少が、課税運賃の増加と、長期から短期に再分類されて相殺されるためです。課税運賃は運賃、出荷時間、生産要求および需給状況に応じて変化する可能性があります。また、計算すべき工場費用は、支払時間、私たちが購入した商品やサービスコストの変化、生産量レベル、仕入先支払条項によって変動する可能性もあります

2022年度前9ヶ月で、他の負債は1，593，000ドル減少しましたが、2021年度前9ヶ月で330，000ドル減少しました。2022年と2021年の2財政年度前9ヶ月間の他の負債の減少は、CARE法による雇用主税の納付延期のスケジュールと関係がある。

投資活動のための現金純額

資本支出に後押しされて、2022年度前9ヶ月の投資活動用現金は16 012 000ドルで、2021年度前9ヶ月間の投資活動用現金10 753，000ドルを上回った。2022年度の前9ヶ月に、私たちは工場設備を拡張し、設備を改善し、私たちの製品のますます増加する需要を支援し、私たちのITネットワークを改善しました。

融資活動のための現金純額

2022会計年度前9ヶ月の融資活動で提供された現金は8 807 000ドルで、2021会計年度前9ヶ月の融資活動で使用された現金8 324 000ドルを上回っています。2022年度の前9ヶ月は、2021年度前の9ヶ月よりも高い株式買い戻しによって相殺された25，000，000ドルの支払手形の発行を含む。

他にも

2022年4月30日現在、我々の海外子会社が保有する現金と投資残高の総額は3，107，000ドルで、2021年4月30日の3，054，000ドルをやや上回っている。上記“海外業務”の節での更なる議論を参照されたい。

2019年1月31日、私たちはモントリオール銀行ハリス銀行(BMO Harris Bank N.A.)と2024年1月31日に満了するクレジット協定の第5の改正案に署名した。この協定は4500万ドルの無担保循環信用プロトコルと最高1000万ドルの信用状を規定する。協定条項はまた、モントリオール銀行ハリス銀行の最優遇金利やロンドン銀行の同業借り換え金利に基づいて、私たちの債務と収益比率に応じて変化する保証金を加えたり、モントリオール銀行ハリス銀行と合意した固定金利に基づいて変動金利を選択することができると規定しています。2022年4月30日現在、モントリオール銀行ハリス基準金利による変動金利は3.75%、3カ月期のロンドン銀行同業借り換え金利に基づく変動金利は2.58%である。クレジットプロトコルは、様々な条件下で追加債務を生成したり、資産を処理する能力を制限する能力を含む限定的な契約を含む。このプロトコルはまた、最低固定カバー率と最低総合正味価を維持することを要求している。2022年4月30日と2021年4月30日まで、私たちは条約を遵守した。2021年度または2022年度の前9ヶ月には借金がありません。

2020年5月15日に、吾らは債務ツールを締結し、これにより、吾らは2030年5月15日に満期となった3.95%Bシリーズ優先手形の元金総額10，000，000ドルを発行し、改正された手形合意を締結し、当社が2023年5月15日(または合意が規定された早い日)前に当社に元金総額75，000，000ドル以下の優先無担保手形の追加発行を要求し、当時未返済手形の元金総額および購入を受けた追加手形を差し引く能力があるようにした。このような追加手形の発行は，手形所持者と購入者によって適宜決定され，約束されていないうえで行われる.改訂された手形協定によると、会社は2021年12月16日に元金総額25，000，000ドルの3.25%Cシリーズ高級手形を発行し、2031年12月16日に満期となる。4月30日現在，2022年の未償還手形は33，788，000ドルであり，未償却債務発行コスト211，000ドルを差し引いた。

モントリオール銀行ハリス銀行および当社の高度手形協定とのクレジット協定の改訂を検討するために、監査されていない簡明総合財務諸表付記15および本四半期報告10-Q表内の第5項“その他の資料”を参照してください。

2022年4月30日現在、取締役会(“取締役会”)が承認した買い戻し計画に基づき、485，196株の普通株と273，100株のB類株を買い戻す権利がある。買い戻しは公開的に行うことができる
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市場(規則10 b 5-1に従って計画またはその他)または交渉取引。株式買い戻しの時間、回数及び方式は、当社経営陣が当社取締役会が承認した買い戻し計画に基づいて決定されます。

私たちは、運営キャッシュフロー、私たちの循環信用手配下の可用性、現在の現金および投資残高、および必要に応じて他の融資を得る能力は、予測可能な運営資金需要、既存施設の資本支出、繰延補償支払い、配当支払いおよび債務義務を満たすために、少なくとも今後12ヶ月に十分な現金資金を提供すると信じている。2022年度の資本支出は、私たちの工場を改修する資本支出を含め、約650万ドルと推定される2021年度を超えると予想される。私たちは、これらの増加した資本支出が私たちの現金状況に大きな影響を与えないと考えているが、業務条件の需要と機会の出現に伴い、私たちの現金需要は変化する可能性がある。私たちは2022年度の広告費用が2021年度を下回ると予想する。これから来る経済環境の変動により、本年度の残り時間の広告支出が調整される可能性がある。

私たちは私たちの流動性状況と予想される現金需要と、追加の現金備蓄を得るための融資選択を評価し続けている。私たちは、業務に資金を提供する能力があるかどうか、計画された資本支出、計画通りの債務の支払い、私たちの年金計画の入金、および債務協定の下でのすべての財務契約を遵守し続けることができるかどうかは、現在の信用協定を含むが、これは私たちの将来の経営業績に依存し、これは現在の経済状況および金融、商業、その他の要素に依存する。私たちが完成したどんな新しい業務投資や買収のタイミングや規模も私たちの現金需要に影響を与える可能性があります。


重要な会計政策と試算

財務状況と経営結果の検討と分析は、米国中期財務情報公認会計基準に基づいて作成され、Form 10-Qと法規S-X第10条の説明に適合している監査されていない簡明総合財務諸表を基礎としている。これらの財務諸表を作成するには、報告資産、負債、収入、費用、および関連開示に関する推定および仮定を使用する必要がある。これらの財務諸表を作成する際には、財務諸表に含まれるいくつかの金額について最適な見積もりと判断を行いました。予想と仮定は定期的に改訂されるだろう。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。2021年7月31日現在の財政年度Form 10-K年度報告書“経営陣の財務状況と経営結果の検討”に含まれる我々の重要会計政策に関する情報を参照されたい。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間終了までの開示制御および手順(1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)条に定義されているような)の設計および運用の有効性を評価した。統制措置評価は、最高経営責任者(“CEO”)や最高財務責任者(“CFO”)を含む経営陣の監督·参加の下で行われる。制御措置評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、本報告で述べた期間が終了するまで、我々の開示制御および手順が有効であり、我々の取引所法案報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会が指定した期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを合理的に保証することができ、これらの情報は蓄積され、適切な状況で最高経営者および最高財務官を含む管理層に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことができると結論している。

財務報告の内部統制の変化

私たちの多くの従業員が新冠肺炎で遠隔勤務しているにもかかわらず、私たちの財務報告内部統制は何の実質的な影響も受けていない。著者らは絶えず新冠肺炎が著者らの内部制御に与える影響をモニタリングと評価し、その設計と運営有効性への影響を最大限に減少する。

2022年4月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い変化が生じています。

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制御措置の有効性の固有の制限

私たちの経営陣は、CEOやCEOを含め、私たちの開示統制や手続き、または財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのエラーやすべての詐欺を防止または発見できることを望んでいません。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、保証制御システムの目標が実現される制御システム。制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.また，すべての制御システムに固有の限界があるため，どの制御評価も誤りや不正による誤った陳述が発生しないことや，社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されないことは絶対に保証されない.これらの固有の限界は，意思決定における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.制御は、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理によって凌駕することによって回避することもできる。いずれの制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。未来の間のどんな統制有効性評価の予測にも危険がある。時間の経過とともに，条件の変化やポリシーやプログラムの遵守の程度の悪化により，制御が不十分になる可能性がある.


第2部-その他の資料

本第II部の第1，3及び5項は適用されないか，又は第II部の指示により省略される。

第1 A項。リスク要因

会社の経営·財務結果は、会社が2021年7月31日までの10-K表年次報告第I部第1 A項“リスク要因”に記載されているリスク及び不確定要因を含む様々なリスク及び不確定要因の影響を受ける。会社が2021年7月31日までの10-K表年次報告以来、私たちのリスク要因に大きな変化はありませんが、会社が2022年1月31日までの四半期報告に記載されている場合は除外します。

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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

2022年4月30日までの3ヶ月間、1933年の証券法に基づいて登録されていない証券は何も販売されていません。下表は私たちがその間に購入した普通株とB類株をまとめたものです。私たちのA類普通株は現在流通株がありません。
発行者が株式証券を購入する1, 2
(a)(b)(c)(d)
2022年4月30日までの3ヶ月
購入株式総数3
1株平均支払価格公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数
計画や計画に基づいて購入可能な最大株式数4
普通株
2022年2月1日から2022年2月28日まで1,038$33.78—636,071
March 1, 2022 to March 31, 202298,112$28.42—537,959
April 1, 2022 to April 30, 202252,763$28.08—485,196

1 この表は，我々の普通株の買い戻し(および買い戻しの余剰権限)をまとめている.我々の普通株，B類株式，A類普通株の記述は，我々が米国証券取引委員会に提出した2021年7月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル4.1に含まれている

2 表中の数字は決済日による取引を反映している.私たちが監査していない合併基金には本テーブル10-Qに記載されている財務諸表によると、これらの買い戻しの影響は決済日ごとに記録されます。

3従業員が制限株式奨励に関する税金を納めるために提出した1，913株の普通株を含む。

4 我々の取締役会は2012年6月14日に250，000株の普通株の買い戻しを許可し、2019年3月11日に750，000株の普通株を追加買い戻しした。このような許可には規定された締め切りがない。我々の取締役会は2018年3月21日に30万株のB類株の買い戻しを承認した。この欄の株式番号は、これらの許可によって買い戻し可能な普通株式数を示しています。買い戻しは公開市場(ルール10 b 5-1計画や他の方式による)で行うこともできるし、交渉取引によって行うこともできる。株式買い戻しの時間、回数、方式は私たちの経営陣によって決定されるだろう。

プロジェクト4.鉱山安全開示

改正された1977年の“連邦鉱山安全と健康法案”によると、私たちの採鉱作業は鉱山安全と健康管理局の規制を受けている。ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法第1503(A)節およびS-K規制第104項に要求される鉱山安全違反または他の規制事項の情報は、本四半期報告書10-Q表の添付ファイル95に含まれている。

項目5.その他の情報

2022年6月3日から、当社はPGIM，Inc.(“Prudential”)及びその中に名を連ねたいくつかの保誠現有手形所持者と改訂及び再予約された手形購入及びプライベート棚協定(“手形協定”)の第2号改訂(“改訂”)を締結し、2022年6月6日からモントリオール銀行ハリスと信用協定改訂(“改訂”)を締結する。その他の事項に加えて，改訂手形プロトコル内の統合EBITDAの定義，および改訂信用プロトコル内の統合EBITDAおよび統合EBITRの定義を改訂した。監査されていない簡明総合財務諸表付記15を参照して、付記15は本明細書に組み込まれている。以上の修正および修正の記述は要約のみであり、本10-Q表の四半期報告である証拠品アーカイブの修正および修正全文を参照する。

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項目6.展示品
展示品
違います。		説明するアメリカ証券取引委員会文献参考
10.1
石油-DRI BMO-BMO Harris Bank N.A.信用プロトコルの修正.
本局に提出します。
10.2
改正及び再署名された手形購入及び私的棚協定の改正案第2号.
本局に提出します。
11
報告書2：1株当たりの収益の計算
本局に提出します。
31
ルール13 a-14(A)による認証.
本局に提出します。
32
2002年のサバンズ-オキシリー法第1350条に基づいて行われた認証。
手紙で提供する。
95
炭鉱安全情報開示.
本局に提出します。
101.衛生署署長XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント本局に提出します。
101.CALXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書本局に提出します。
101.DEFXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する本局に提出します。
101.LABXBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント本局に提出します。
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ本局に提出します。
104表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式)本局に提出します。

注：株主は、上記展示品のコピーを米国石油会社投資家関係部に無料で請求することができ、住所は、北ミシガン通り410号、Suite 400、シカゴ、イリノイ州、60611-4213、電話：(312321515)、またはinfo@oildril.comに電子メールを送ることができる。

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サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。


アメリカの石油DRI社は
(登録者)


から/s/ Daniel S. Jaffee
ダニエル·S·ジャフィー
社長、社長、CEO


から/s/ Susan M. Kreh
スーザン·M·クレイ
首席財務官


日付：2022年6月7日
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