2022年6月8日に米国証券取引委員会に提出された書類による
1934 Act File No. 1-10882
S成績表 そして E交換する C省略する
ワシントンD.C.,20549
FORM 11-K
ANNUAL R届ける
条約第15条に基づく
1934年証券取引法
2021年12月31日までの財政年度
Tランサメリカ 401 (K) R定年退職する S倹約する PLAN.LAN
6400 C S木
CEDAR RAPIDs, IOWA 52499
(図は全称および図則アドレスは、以下の発行者と異なる場合は、明記してください)
エイゴンN.V
Aegon Nplein 50
郵便ポスト85号
250 CBハーグ
オランダ
(この計画により保有する証券の発行者名とその主要実行機関アドレス)
R等値 I情報
F財務状況 Sタトゥーを入れる
なぜならパンナム401(K)退職貯蓄計画(?計画)本年度報告の一部として提出される財務諸表およびスケジュールは、ERISAの財務報告要件に基づいて作成されるERISAによって制約される
独立公認会計士事務所報告(Clifton Larson Allen,LLP) |
1 | |||
福祉に利用可能な純資産報告書−2021年12月31日と2020年− |
2 | |||
福祉に利用可能な純資産変動表−2021年12月31日までの年度 |
3 | |||
財務諸表付記 |
4 | |||
別表H第4 I行--資産明細書(年末保有) |
13 |
証拠品番号: | ||||
23.1独立公認会計士事務所同意(Clifton Larson Allen,LLP) |
17 |
F財務状況 Sタトゥーを入れる そして Sアップグレード要素 Sスケジュール.スケジュール
汎美401(K)退職貯蓄計画
2021年12月31日までの年度
独立公認会計士事務所の報告を添付する
汎美401(K)退職貯蓄計画
財務諸表と補足付表
2021年12月31日までの年度
カタログ
独立公認会計士事務所報告(Clifton Larson Allen,LLP) |
1 | |||
福祉に利用可能な純資産報告書−2021年12月31日と2020年− |
2 | |||
福祉に利用可能な純資産変動表−2021年12月31日までの年度 |
3 | |||
財務諸表付記 |
4 | |||
付表を補充する |
||||
別表H第4 I行--資産明細書(年末保有) |
13 |
* | 労働省は、1974年の“従業員退職所得保障法”に基づいて制定された報告及び開示規則及び条例第2520.103-10節に要求される他のスケジュールは、適用されないため省略されている |
|
CLA(Clifton LarsonアレンLLP) 第三大通り東南600号、300号スイートルーム シラピーズ,IA 52401 319-363-2697 | fax 319-363-1746 CLAConnect.com |
独立公認会計士事務所報告
受託者、計画管理者、計画参加者
パンアメリカン航空401(K)退職貯蓄計画
アイオワ州シダラピッツ
財務諸表のいくつかの見方
2021年12月31日現在と2020年12月31日現在のTransamerica 401(K)退職貯蓄計画(この計画)に添付されている福祉に利用可能な純資産報告書、2021年12月31日現在の福祉に利用可能な純資産変動表、および関連する付記·スケジュール(総称して財務諸表)を監査した。財務諸表は,2021年12月31日と2020年12月31日までの汎美401(K)退職貯蓄計画の福祉に利用可能な純資産と,2021年12月31日までの年度に福祉に利用可能な純資産の変化をすべて公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は計画管理層が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてその計画の財務諸表に意見を発表することだ。我々は米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および法規に基づいて、この計画から独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。この計画はその財務報告書の内部統制を監査する必要もなく、私たちが監査する必要もない。私たちの監査の一部として、私たちは財務報告の内部統制を理解する必要があるが、計画された財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではない。したがって, 我々はこのような意見を表現しない
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
情報を補充する
2021年12月31日現在の資産補充付表(年末現在)(補足資料)は、計画財務諸表を監査しながら監査手続を実行している。補足情報は計画管理層が担当します。我々の監査プログラムは、補足情報が財務諸表または基礎会計および他の記録と一致するかどうか(場合に応じて)を決定し、補足情報に列挙された情報の完全性および正確性をテストするためにプログラムを実行することを含む。補足情報に対する我々の意見を形成する際に,補足情報(その形式や内容を含む)が,労働部1974年の従業員退職所得保障法の下での報告·開示規則·規定に適合しているかどうかを評価した。補足情報はすべての重大な点で財務諸表全体に関連しており、公平に述べられていると考えられる
/Clifton Larson Allen LLP
クリフトン·ラーソン·エレン法律事務所
2020年以来、私たちはその計画の監査人を務めてきた
アイオワ州シダラピッツ
June 2, 2022
1
汎美401(K)退職貯蓄計画
福祉に利用可能な純資産報告書
(千ドル)
十二月三十一日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
資産 |
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公正価値計算の投資 |
$ | 2,034,209 | $ | 1,798,950 | ||||
契約価値で計算される保険契約 |
507,819 | 525,412 | ||||||
受取保険者手形 |
21,457 | 22,974 | ||||||
売掛金 |
57 | 55 | ||||||
|
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|
|
|||||
総資産 |
2,563,542 | $ | 2,347,391 | |||||
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|||||
負債.負債 |
||||||||
その他負債 |
415 | 229 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総負債 |
415 | 229 | ||||||
|
|
|
|
|||||
福祉に利用可能な純資産 |
$ | 2,563,127 | $ | 2,347,162 | ||||
|
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|
財務諸表付記を参照してください
2
汎美401(K)退職貯蓄計画
純資産変動表
福祉を受けることができる
2021年12月31日までの年度
(千ドル)
純資産変動は |
||||
投資収益 |
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投資公正価値純増値 |
$ | 281,75 | ||
配当と利子 |
31,509 | |||
|
|
|||
総投資収益 |
313,304 | |||
受取参加者手形利息収入 |
893 | |||
投稿: |
||||
雇い主 |
20,760 | |||
参加者 |
63,682 | |||
反転する |
27,035 | |||
|
|
|||
寄付総額 |
111,477 | |||
参加者に支払う福祉 |
(208,749 | ) | ||
その他の費用 |
(961 | ) | ||
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|
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純資産変動 |
215,965 | |||
|
|
|||
年明けに福祉に使える純資産 |
2,347,162 | |||
|
|
|||
年末福祉に使える純資産 |
$ | 2,563,127 | ||
|
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財務諸表付記を参照してください
3
汎美401(K)退職貯蓄計画
財務諸表付記
(千ドル)
1.計画説明
以下のパンナム401(K)退職貯蓄計画(この計画)の記述は、一般的な情報のみを提供する。 参加者は、計画条項のより完全な記述を得るために、計画の要約計画記述を参照すべきである
一般情報
この計画は、Transamerica Corporation(会社、計画管理人)付属会社のほとんどの米国人従業員(br}国内税法(コード)414(B)および414(C)節の意味に適合する固定納付計画である。当社はAegon N.V.の間接全額付属会社であり,Aegon N.V.はオランダの法律により設立された有限責任株式会社である。この計画は、改正された1974年の“従業員退職収入保障法”と“規則”第401(A)節の規定を遵守しなければならない。汎美401(K)退職貯蓄信託の受託者がこの計画を監督する
資格
正社員、フルタイム、またはパートタイム社員に分類された各適格社員は、直ちにその計画に参加する資格がある。汎美代理網(TAN)従業員、実習生、臨時従業員、または随呼従業員に分類された合格従業員 はいずれも参加資格があり、応募日は連続サービス満6ヶ月後の応募日と重なっているか、またはそれに続く。代替的に、従業員が最初の12ヶ月のbrサービス期間または任意の計画年度内に少なくとも1,000時間働いている場合、その従業員は本計画に参加することができる
図は改訂される
2021年12月21日、会社は計画を修正し、上位3%の100%とその後の2%の条件を満たす繰延収益の50%を加えた安全港マッチング式を採用し、2022年1月1日から発効した。改正案はこの日から、現在と将来の合格従業員の授与スケジュールも廃止し、Tan従業員の6ヶ月の待ち時間を廃止し、非合格延期補償計画に指定された参加者に対する5%延期制限 を廃止した。改正案はまた、2021年1月1日から施行される補償定義を更新した
その他計画の純資産入金と移行状況
加入者は一般に最高でこの計画に年間補償の100%を納めることができるが、一定の制限がある。参加者は、オンラインでそのアカウントにアクセスするか、または汎アメリカ退職解決策(TRS)に連絡することによって延期支払い選択を行う。この計画は,TAN従業員を含まず,参加資格がある日から30日間,3%の遅延率で肯定支払い選択を行っていない参加者を自動登録する計画である。自動登録された参加者の遅延率は毎年1%自動増加し,最高で 10%であった.参加者たちはいつでも彼らの延期比率を変更したり、その計画から脱退することを選択することができる。計画管理者の同意を得た場合、参加者はまた、他の合格した定義福祉 または定義された払込計画の中から割り当てられた金額を代表することができる。計画年度終了前に50歳になった参加者は追納資格がある
雇用主は各支払期間において100%の参加者に支払いを行い、最高でその合格報酬の3%に達することができる。参加者はそれをその計画の任意の投資オプションに直接投資することができる
本計画は,汎米年金計画や他の条件に適合した計画から移転日の公正価値に応じて純資産を移転することを受け入れている
4
参加者口座
参加者アカウントは、(A)参加側入金、(B)雇用主入金、(C)展示期間入金、(D)他の計画からの振込、(E)融資、および(F)投資収益(損失)から計画を差し引く任意の部分配分を含むことができる
プランbrは、各プラン給料日に、雇用主および参加者の支払いを参加者アカウントに割り当てる。この計画は、参加者の各基金への投資に応じて、毎日彼らの口座に投資収益(損失)を分配する
参加者たちはその計画口座に直接投資する権利がある。彼らは様々な投資オプションに自分の投資を割り当てることができます。 参加者は自分で未来の投資名を変更することができます。さらに、参加者たちはその既存の残高を他の基金に移すことができる。会社は計画のQDIAとしてベレード生命経路指数CIT二級を用いた。参加者がそのアカウントのために投資オプションを肯定的に選択していないアカウントは、参加者が65歳になった年に応じて適切なベレード生命経路指数CITに投資するだろう。参加者はQDIAからの脱退を随時選択することができる
帰属.帰属
この計画は、常にbr参加者に税引前およびROTH支払いを完全に付与する。参加者は4年分級帰属スケジュールに基づいて雇用主の入金を帰属する。その計画は雇用主の支払いを減らすために没収された金額を使用する。没収された1,176ドル は2021年12月31日までの年度の雇用主納付を減らすために使用される
計画は中止される
当社は本計画を中止する意向を示していませんが、本計画により、当社は随時その供出 を停止して本計画を終了する権利がありますが、ERISAおよび規則の規定により制限されなければなりません。計画終了後、各参加者は完全に帰属する参加者となり、参加者のアカウント残高を受信する
利益の支払い
計画 参加者の課税給付は、その計画が資金を発行した日に参加者の既得口座の価値に等しい。参加者またはその受益者は、共同および遺族年金、一括払い、または月、毎四半期、半年毎、または毎年支払いの形態で福祉を受けることができる。制限がある場合、この計画はまた口座残高の一部を割り当てることを許可する。計画ファイルに記載されているように、困難者の退出を許可する
貸手ローン
参加者はそのbr口座から1ドルずつ借金することができ、最高限度額は1)50ドルから前12ヶ月以内の最高未返済ローン残高とローン当日の未返済ローン残高との差額を引くか、または2)既存口座残高の50%である。ローンの期間は1~5年から様々で、主な住宅を購入する期間は最長20年です。参加者の任意の時点での未返済ローンは2つのbrを超えてはならない。これらの融資の利息は、発行日の現地現行金利に見合っており、計画管理人が四半期ごとに決定する。元金と利息は賃金減額で比例して支払う 参加者が会社に雇用されたことを終了した場合、参加者は、事前に許可された小切手プロトコルによって融資を継続することができる。ローンが計画された条項に従って返済されていない場合、参加者は3ヶ月間、参加者が雇用を終了したか、または返済していない元金ローン残高の返済を停止したカレンダー四半期終了後3ヶ月以内に返済することができる。2021年12月31日現在、未返済参加者ローンの金利区間は3.25%から9.25%で、期限は2041年に延長されている
5
2.主な会計政策の概要
陳述の基礎
添付された財務諸表は権責発生制会計原則に従って作成され、アメリカ公認会計原則(アメリカ公認会計原則)に符合する
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
現行会計基準
2021年12月31日までの年次報告期間に適用される新会計公告はない
投資する
この計画の投資には,単独で管理されている口座,自己管理するブローカー口座,一般集合信託,共同基金,Aegon N.V.普通株が含まれており,これらは公正価値を推定して報告されている.共同集団信託の一部はTRS集団信託に投資される。自営ブローカー口座投資を個人選択退職口座(PcrA)と呼ぶ。この計画は,汎米金融生命保険会社(TFLIC)と締結された福祉要求に完全に適合した担保収入契約(GIC?)にも投資し,契約価値で入金される。当社およびTRSはいずれも当社規則第401(B)および414(C)節で指摘されている当社の共同経営会社です
個人選択退職口座
PcrAは自己志向のブローカー口座で、普通株、共同基金、単位信託、通貨市場、その他の投資から構成されている。株式証券、共同基金、米国国債、単位信託の公正価値は、各種第三者定価サービスが提供する活発な市場の見積もりに基づいて第1段階で推定される。第三者価格設定サービスが提供する取引頻度または他の観察可能な入力情報に基づいて、他の投資は によって二次に分類される。購入と販売は取引日に基づいて記録されている
共同集合信託、共同基金、単独管理口座とAegon N.V.普通株基金
集合信託、共同基金、単独管理口座とAegon N.V.普通株基金は主に国内と国際普通株に投資し、会社の間接親会社、共同基金または集合信託の貢献を含む。普通株式基金は現金等価物と普通株を含む。現金等価物には、元の満期日が3ヶ月以下の短期投資が含まれる。現金等価物は主に公正な価値に近い分担コストで価格を計算する。この計画は、資産純資産の集合信託を実際の方便として推定し、共通基金と単独の 口座とを実際の方便ではなく純資産額(投資コンサルタントが毎日発表)で推定する。Aegon N.V.普通株基金の推定値は、関連証券の各推定日の終値に基づく。 Aegon N.V.普通株の配当収入は配当日に計算しなければならない。これらすべての基金の投資購入と売却は取引日をもとに記録されている
6
担保投資契約
この計画は、TFLICと共に完全に福祉を重視するGICに投資し、TFLICは一般口座(安定基金)で入金を維持する。TFLIC は、参加者の貢献および収入をアカウントに記入し、参加者の引き出しおよび管理費用をアカウントに受け取る。GIC発行者は,元本と発行者が本計画に保証した特定の金利を契約どおりに返済しなければならない
安定基金は安定基金が寄付を受けた日に基づく安定基金部分で構成されている。FLICは、各支部について1つの保証金利を決定し、安定基金支部の満期日前に、安定基金支部の保証金利に少なくとも等しい金利を貸方に計上する。安定基金分部の満期日には、この安定基金支部の保証金利 が満期になる。安定基金支部はカレンダーごとに年末に満期になる。書面通知後、TFLICは当該安定基金部分の金額を 契約によって維持される任意の投資基金に移行する。TFLICが安定基金部満期日までに契約保有者から書面通知を受けていない場合、TFLICは安定基金部分の金額を自動的に後続の安定基金部分に移行する。TFLIC は四半期ごとに、本四半期に受け取った寄付金のために設立された安定基金部分の金利を発表し、カレンダー年末まで継続することを保証している。年末には、安定基金が同年度の四半期支部を1つの支部に統合する。毎年、TFLICは前年も残高のある安定基金部門の金利を発表している
安定基金の平均収益率は以下の通りである
2021 | 2020 | |||||||
実収に基づいて |
3.26 | % | 3.51 | % | ||||
参加者への融資の平均金利に基づいて |
3.26 | % | 3.32 | % |
GICは利益を十分に反映した契約の基準に適合しているため、契約価値によって報告される。契約価値は、計画条項に従って取引を許可する際に参加者が獲得する金額であるため、福祉要求に完全に適合する投資契約に関する測定基準である。 計画により選択された安定基金からの振込は時価調整の影響を受ける。しかし、安定基金の分部満期日における安定基金の振込は時価調整の影響を受けない
ある事件は、本計画が契約価値で保険会社や金融機関発行者と取引する能力を制限する可能性がある。このようなイベント は、(1)“基準”第401(A)または404(A)条に基づいて、税務条件に適合した計画を構成しなくなると規定されていること、(2)当該計画の変更により、当該会社は契約に基づいて福祉を継続しないことを決定したこと、(3)当該会社は3つの契約年連続して契約に記載された保証金を受信していないこと、(4)当該会社は、当該計画の指示を受けて、資産を契約外に移転し、当該外部資金又は資金調達ツールが契約添付ファイルに記載されている実体にないこと、を含む。(5)契約に含まれていない、または契約添付ファイルに列挙されたエンティティ項目の下で利用できない任意の基金に預金を支払い、(6)TFLICは、TRSがTRSがこれ以上計画にサービスを提供しない旨の通知を受信したか、または(7)TFLICは、計画が契約の任意の規定に違反していると判断する。当社は、このような事件が発生する可能性はあまりなく、本計画が契約価値で参加者と取引を行う能力を制限していると考えている
本計画またはTFLICはいずれも書面通知により契約を一時停止することができます。書面通知を受けて、契約は直ちに中止されました。本計画の同意なしに、TFLICは、所定のbr納期前に契約価値を支払うか、または移転することができない。契約中止後、本計画は、移転日までに安定基金価値の支払いに関する2つの選択のうちの1つを選択すべきである
(a) | TFLICは、適用される安定基金部門毎の満期日に各安定基金部門の価値を支払います。 |
(b) | FLICは、契約保持者または指定受取人に安定基金残高を一度に支払います。どのような支払いも時価調整の影響を受ける可能性がある |
7
受取保険者手形
この計画は受取手形として積極的な参加者に融資を提供することを規定している。この計画は融資を参加者のbr参加者口座への投資と見なす。借入金参加者の口座は、手形支払の利息を共有し、融資により発生した任意の費用又は損失を負担する。手形は本計画でローンを発行する際に決定した金利で利息を計算します
参加者の受取手形はその未払い元金残高に何の応算も加えて未払い利息を列記する.参加者が融資の返済を停止し、計画管理者が参加者の融資が違約したと判断した場合、参加者の融資残高および計算すべき利息は、参加者計画口座の割り当てとみなされる
利益の支払い
福祉支払いは 支払い時に記録されます
後続事件
財務諸表 は、福祉日付利用可能純資産表と財務諸表発行日との間に発生するイベントを反映するように調整され、福祉日付利用可能純資産表 が存在する条件の証拠を提供することを前提とする。利益を得ることができる日付の純資産報告書の後に発生する状況を反映したイベントが開示されるが、財務諸表自体の調整を招くことはない
2021年3月、富国銀行退職計画と信託サービスグループは信安信託会社に移行した。この取引は、2021年の財務諸表の調整を招くことはない
2022年3月、同社はTag Resources,LLCを買収した。同社は2022年にTAG Resources,LLC 401(K)計画をこの計画に統合する予定である。TAG Resources 401(K)は約100人の参加者と300万ドルの資産を計画している。これは2021年の財務諸表の調整につながらないだろう
財務諸表を開示または調整する必要がある他の後続事件は発見されなかった
リスクと不確実性
この計画は様々な 投資証券に投資する。投資証券には、金利リスク、市場リスク、信用リスクなど、様々なリスクがあり、その中には単一エンティティに集中的に投資するリスクが含まれている。いくつかの投資証券に関連するリスクレベル により、投資証券の価値が短期的に変化することを少なくとも合理的に決定することができ、この変化は、参加者の口座残高および収益に利用可能な純資産報告書 で報告された金額に大きな影響を与える可能性がある
8
3.公正価値計量および公正価値レベル
公正価値計量
ASC 820は公正価値を定義し、 は公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値を計量するための投入の品質に基づいて三級公正価値の階層構造を構築し、そして公正価値計量の開示要求を強化した
公正価値階層構造
“計画”は推定技術投入の優先順位に基づき、金融商品を3段階に分類する。公正価値階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場オファーに最高優先権(第1級) を与え,観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える.公平価値を測定するための投入が階層構造の異なるレベルに属する場合、計画は、ツールの公正価値計量に重要な意味を有する最低優先度投入に基づいてクラスレベルを決定する
収益に利用可能な純資産報告書に公正価値記録された金融資産を以下のように分類する
水平 1それは.活発な市場で同じ資産の未調整見積もり
水平 2それは.資産の全期間内に、不活発な市場でオファーまたは直接または間接的に観察可能な投入を提供する。レベル2入力には、以下が含まれます
a) | 活発な市場における同種の資産の見積もり |
b) | 非アクティブ市場における同じまたは類似した資産の見積もり |
c) | 観察可能な見積市場価格以外の投入 |
d) | 関連性または他の方法は、主に観察可能な市場データによって確認された投入 に由来または得られる |
水平 3それは.価格或いは推定技術は観察できないし、全体の公正な価値計量に対して重大な意義を持つ投入が必要である。観察可能な投入と観察不可能な投入は、第3レベルに分類された倉位の公正価値を決定するために使用することができる。観察不可能な計量を使用する場合には、資産の市場活動が少ない(あれば)場合がある。したがって、この計画は、想定された市場参加者が資産価値を評価するために使用される投入を仮定しなければならない
次の表に、2021年12月31日と2020年12月31日に公正価値で恒常的に計量される資産の階層構造を示す
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
資産 |
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普通株基金(A) |
$ | 173,409 | $ | 5,266 | $ | | $ | 178,317 | ||||||||
互恵基金(B) |
745,931 | | | 745,931 | ||||||||||||
自営仲買口座(C) |
109,048 | 13,329 | | 122,377 | ||||||||||||
資産純資産(D)で計算した投資 |
| | | 987,226 | ||||||||||||
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総資産 |
$ | 1,028,388 | $ | 18,595 | $ | | $ | 2,034,209 | ||||||||
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2020年12月31日 | ||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
資産 |
||||||||||||||||
普通株基金(A) |
$ | 141,951 | $ | 3,631 | $ | | $ | 145,582 | ||||||||
互恵基金(B) |
631,983 | | | 631,983 | ||||||||||||
自営仲買口座(C) |
93,387 | 15,212 | | 108,599 | ||||||||||||
資産純資産(D)で計算した投資 |
| | | 912,786 | ||||||||||||
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|||||||||
総資産 |
$ | 867,321 | $ | 18,843 | $ | | $ | 1,798,950 | ||||||||
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9
(a) | 普通株式基金には雇用主株式基金も含まれており、他の普通株基金も含まれている。普通株式ファンド資産の公正価値は、活発な普通株式市場オファーに基づいて決定され、第1レベルに分類される。短期投資を含む現金等価物は、公正価値に近い剰余コストで計算され、現金等価物が販売価格を受信しない限り、第2レベルに分類される。この点で第1レベルに分類される |
(b) | 共同基金の推定値は基金マネージャーが提供する資産純資産に基づいており、基金マネージャーの資産純資産値は活発な市場でオファーされているため、1級とされている |
(c) | ASU第2015-12号小タイトル962-325によれば、収益のための純資産表または付記において公正価値を使用して計量された投資は、一般的なタイプで報告されなければならない。自営ブローカー口座は一般型 とみなされ、2021年12月31日と2020年12月31日の単行項目として表示される。アクティブ市場で同じ資産を用いて決定された資産の公正価値は第1レベルに分類され、償却コスト別に計上された資産は公正価値に近く、第2レベルに分類される |
(d) | 金額は1株当たりの純資産額(またはその同値値)を実際の便宜として公正価値に応じて計量したいくつかの投資からなり、820-10項目に基づいて公正価値レベルで分類されていない。資産純資産はファンドマネージャーが提供し、活発な市場でオファーされておらず、 これらの投資はロック期間がない |
以下の表は、公正価値が1株当たり純資産計量を使用する投資をまとめたものであり、実用的な方便である
2021年12月31日 |
公正価値 | 資金援助がない 支払いを引き受ける |
救いを求める 周波数 (現在の場合 資格に合致する) |
救いを求める 通知期間 |
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純資産価値による投資 |
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共同集団信託 |
$ | 987,226 | ありません | 毎日… | ありません | |||||||||||
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純資産で計算した総投資 |
$ | 987,226 | ||||||||||||||
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2020年12月31日 |
公正価値 | 資金援助がない 支払いを引き受ける |
救いを求める 周波数 (現在の場合 資格に合致する) |
救いを求める 通知期間 |
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純資産価値による投資 |
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共同集団信託 |
$ | 912,785 | ありません | 毎日… | ありません | |||||||||||
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純資産で計算した総投資 |
$ | 912,785 | ||||||||||||||
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この計画は年初の各レベル間の調剤を確認した。2021年から2020年までの間に、第1レベルと第2レベルの間では何の振込も発生していない
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4.所得税
この計画は米国国税局(IRS)の有利な決定書(2013年12月11日)を受け取り、この計画が“基準”第401(A)節の規定 に適合することを宣言したため、関連信託は免税となった。米国国税局のこの決定について、会社はこの計画を改訂し、再記述した。資格を取得すると,本計画は 本計画と本規則の規定に従って実行され,その資格を保持しなければならない.計画管理人は、任意の計画操作欠陥(あれば)が“規範”に適合するように必要なステップをとることを示している。この計画は有利な決定書を受け取った後に修正された。しかし、計画管理人は、改正され再説明された計画は依然として保留されており、関連信託基金は依然として免税されていると考えている
米国で一般的に受け入れられている会計原則は、計画管理者が計画を評価する不確定税収を要求している。本計画は税務頭寸の財務諸表の影響を確認し、技術的優位性に基づいて、税務頭寸は米国国税局の審査を経てさらに継続する可能性があることを前提としている。計画管理人は計画の納税状況を分析し,2021年12月31日までに財務諸表で負債(または資産)や開示を確認する必要がある不確定な状況をとることが予想され,この状況が今後12カ月以内に変化するとは信じないと結論した。その計画は不確実な税金状況に関連した利息や罰金を認めなかった。この計画は税務管轄区の定例監査を受ける必要があるが、現在行われている税務 期間の監査は何も行われていない。同法第6501条の追加税収の評価は3年間の制限期間を規定している。そのため,この計画は2018年までの納税年度の所得税審査を行わなくなった.
5. 利益が関係する側取引記録
当社及びその付属会社TRSは本計画のすべての行政サービスを無料で提供しております。その会社はそのサービスのコストを確定していない
この計画はAegon N.V.普通株に投資し,2021年12月31日と2020年12月31日までにそれぞれ7,117,598株と7,408,560株を保有し,コストベースはそれぞれ73,355ドルと79,191ドルである。2021年12月31日までの1年間に,Aegon N.V.普通株から得られる配当収入は1,046ドルである。2021年12月31日までの年間で,Aegon N.V.普通株の購入額は1,949ドル,売上高は3,402ドルであった
2021年12月31日と2020年12月31日現在,TRS Collection信託にはそれぞれ623,814ドルと667,850ドル,安定基金には507,819ドルと525,412ドル,Aegon株にはそれぞれ35,161ドル,29,264ドルが投資されている。2021年12月31日までの1年間で,TRS集合信託基金の購入金額は85,984ドル,販売金額は208,704ドル,安定基金の購入金額は47,550ドル,販売金額は65,307ドルであった
これらの投資取引は,計画受託者として富国銀行と国立銀行と信託会社が管理する基金に関するものである利害関係方取引記録。しかしながら、慣例および合理的なレートによれば、これらの取引は、ERISA第401(B)節およびその公布された条例によって禁止された取引とはみなされない
2021年12月31日現在のAegon N.V.普通株とTRS集合信託の収益純資産変動表に反映された投資公正価値純増加値は、それぞれ8,406ドルおよび78,684ドルであった。安定基金の2021年12月31日までの年度に福祉に利用可能な純資産変動表に反映された利息 は16,828ドルであった。参加者から得られた受取手形は利益が関係する側取引記録
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付表を補充する
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汎美401(K)退職貯蓄計画
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
別表H,第4 I行--資産付表
(年末に開催する)
2021年12月31日まで
(千ドル)
発行元、借り手、レンタル先、または同様の発行元の身分 |
投資説明書には満期日や 金利、担保、額面または満期値 |
コスト | 現在の価値 | |||||||
未分配保険契約--一般口座 |
保険会社一般口座に未分配契約の預金 | |||||||||
汎美金融生命保険会社* |
安定基金 | * | * | $ | 507,819 | |||||
集団信託基金 |
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保誠集団 |
保誠コア+債券 | * | * | 99,399 | ||||||
コロンビア |
コロンビア信託逆投資コア指数1 | * | * | 168,919 | ||||||
MFS文物信託会社 |
MFS国際株式CITの4種類 |
* | * | 95,094 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
大型成長型ファンドCIT | * | * | 356,882 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2025 CIT 2 | * | * | 36,106 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2030年CIT 2 | * | * | 42,175 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2035年CIT 2 | * | * | 40,608 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2040 CIT 2 | * | * | 42,302 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2045 CIT 2 | * | * | 33,555 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2050 CIT 2 | * | * | 26,938 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2055 CIT 2 | * | * | 17,373 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2060 CIT 2 | * | * | 6,190 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数2065年CIT 2 | * | * | 2,373 | ||||||
汎美退職ソリューション会社* |
ベレード生命経路指数退職CIT 2 | * | * | 19,312 | ||||||
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|||||||||
集団信託総数 |
987,226 | |||||||||
独立管理口座で保有する投資会社株式基金 |
||||||||||
Aegon N.V.* |
普通株--7,117,598株 | * | * | 35,161 | ||||||
富国銀行Inst退職と信託管理* |
短期投資基金 | * | * | 1,047 |
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汎美401(K)退職貯蓄計画
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
別表H,第4 I行--資産付表
年末に開催する
2021年12月31日まで
(千ドル)
発行元、借り手、レンタル先、または同様の発行元の身分 |
投資記述には満期日や 金利、担保、額面または満期値 |
コスト | 現在の価値 | |||||||
アトランタ首都プレミアムSMID 9月アカウント |
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道富銀行 |
短期投資基金 | * | * | 4,218 | ||||||
鋭いブランド会社 |
普通株-10,629株 | * | * | 2,250 | ||||||
中国の先進的な排水システム |
普通株--6,145株 | * | * | 837 | ||||||
関連マネージャーグループ |
普通株--23,524株 | * | * | 3,870 | ||||||
AptarGroup Inc |
普通株--23,254株 | * | * | 2,848 | ||||||
アラマーク |
普通株-138,359株 | * | * | 5,099 | ||||||
BioTechne社 |
普通株-3,640株 | * | * | 1,883 | ||||||
黒騎士会社 |
普通株-27,864株 | * | * | 2,310 | ||||||
ブラックバック社 |
普通株--31,231株 | * | * | 2,467 | ||||||
ボルスエレン·ハミルトンホールディングス |
普通株-28,779株 | * | * | 2,440 | ||||||
ブロードリッチファイナンス·ソリューション |
普通株-10,766株 | * | * | 1,968 | ||||||
Brown+Brown Inc |
普通株--55,601株 | * | * | 3,908 | ||||||
バーリントンデパート |
普通株--4,218株 | * | * | 1,230 | ||||||
CACI国際会社CL A |
普通株--10,339株 | * | * | 2,783 | ||||||
Carlisle COS Inc |
普通株-27,117株 | * | * | 6,728 | ||||||
キャシーS雑貨店会社 |
普通株--8,612株 | * | * | 1,700 | ||||||
精選ホテル国際会社 |
普通株-24,049株 | * | * | 3,751 | ||||||
コロンビアスポーツ服飾会社 |
普通株--30,523株 | * | * | 2,974 | ||||||
デックスアウトドア会社 |
普通株--3386株 | * | * | 1,240 | ||||||
Dentsply SIRONA Inc |
普通株-26,427株 | * | * | 1,474 | ||||||
デュビーラボ社CL A |
普通株--35,061株 | * | * | 3,339 | ||||||
エンベスタホールディングス |
普通株-110,307株 | * | * | 4,970 | ||||||
FactSet研究システム会社 |
普通株-2,895株 | * | * | 1,407 | ||||||
Gartner Inc |
普通株--6,283株 | * | * | 2,101 | ||||||
Godaddy Aクラスの会社 |
普通株-23,266株 | * | * | 1,974 | ||||||
グレース社は |
普通株--18,358株 | * | * | 1,480 | ||||||
ヘンリー·Schein Inc |
普通株--12,135株 | * | * | 941 | ||||||
ハックセル社 |
普通株-47,566株 | * | * | 2,464 | ||||||
Hunt(JB)TRANSPRT SVCS Inc |
普通株--24,400株 | * | * | 4,987 | ||||||
IAA Inc |
普通株--60,441株 | * | * | 3,060 | ||||||
IDEX社 |
普通株--8787株 | * | * | 2,077 | ||||||
ジャックヘンリー+Associates Inc |
普通株--7,205株 | * | * | 1,203 | ||||||
同前の連行 |
普通株-13,986株 | * | * | 3,767 | ||||||
コービー社 |
普通株-31,036株 | * | * | 1,844 | ||||||
朗之星システム会社 |
普通株-18,066株 | * | * | 3,234 | ||||||
レノックス国際会社 |
普通株--8,496株 | * | * | 2,756 | ||||||
LKQ社 |
普通株--45,487株 | * | * | 2,731 | ||||||
マンハッタン共同経営会社 |
普通株-10,596株 | * | * | 1,648 | ||||||
Markel会社 |
普通株-2,539株 | * | * | 3,133 | ||||||
朝星会社 |
普通株--8,184株 | * | * | 2,799 | ||||||
ノソン社 |
普通株--9,292株 | * | * | 2,372 | ||||||
プール会社 |
普通株--1,447株 | * | * | 819 |
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汎美401(K)退職貯蓄計画
EIN 42-1484983 PLAN NO. 003
別表H,第4 I行--資産付表
年末に開催する
2021年12月31日まで
(千ドル)
発行元、借り手、レンタル先、または同様の発行元の身分 |
投資説明書には満期日や 金利、担保、額面または満期値 |
コスト | 現在の価値 | |||||||
繁栄銀行株式会社 |
普通株--22,579株 |
* | * | 1,632 | ||||||
RPM国際会社 |
普通株-34,881株 |
* | * | 3,523 | ||||||
SEI投資会社 |
普通株--58,153株 |
* | * | 3,544 | ||||||
国際サービス会社 |
普通株--23,360株 |
* | * | 1,658 | ||||||
Teleflex Inc |
普通株--6,572株 |
* | * | 2,159 | ||||||
Terminix Global Holdings Inc |
普通株--63,010株 |
* | * | 2,850 | ||||||
Trimble Inc |
普通株--11,402株 |
* | * | 994 | ||||||
Ulta美容会社 |
普通株--6,178株 |
* | * | 2,547 | ||||||
Umpquaホールディングス |
普通株-76,466株 |
* | * | 1,471 | ||||||
Wex Inc |
普通株-22,470株 |
* | * | 3,155 | ||||||
ウッドワード社は |
普通株-10,731株 |
* | * | 1,175 | ||||||
WRバークレー社 |
普通株--81,021株 |
* | * | 6,675 | ||||||
|
|
|||||||||
個別に管理されている口座に保有する総投資 |
178,675 | |||||||||
共同基金 |
||||||||||
国際株式ファンド-富達 |
Fidelity総合国際指数国際割増 |
* | * | 46,328 | ||||||
国内株式ファンド-富達 |
フルダ500指数インストールプレミアム |
* | * | 511,563 | ||||||
国内株式ファンド-富達 |
富達拡張市場指数国際割増 |
* | * | 98,198 | ||||||
国内株式ファンド-富達 |
リッチ·アメリカ債券指数国際割増 |
* | * | 49,262 | ||||||
国内株式型ファンド-パイオニア |
パイオニアインフレ保証秒設置 |
* | * | 40,580 | ||||||
|
|
|||||||||
共同基金総額 |
745,931 | |||||||||
他にも |
||||||||||
個人選択退職口座 |
自営仲買口座 |
* | * | 122,377 | ||||||
受取参加者手形* |
参加者に提供されるローンは、期限は2041年までで、金利は3.25%~9.25%です | 21,457 | ||||||||
|
|
|||||||||
総投資 |
$ | 2,563,485 | ||||||||
|
|
* | 表示利益が関係する側計画まで |
** | 参加者向けの投資は必要ありません |
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SIGNAURES
1934年の“証券取引法”の要求に基づき、本計画はすでに正式に本年度報告を正式に許可した署名者による署名を促進した
Tランサメリカ 401(K) R定年退職する S倹約する PLAN.LAN | ||
差出人: | /s/クリス·アッシュ | |
クリス·アシュ 執行副総裁首席財務官総裁 |
June 8, 2022
16