アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…
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1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
海洋国際株式会社です
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
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(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
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大型加速ファイルサーバ |
☐ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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☒ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が幽霊会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条に記載されているように)：はい、そうです
登録者の普通株の2022年6月6日の流通株数は
海洋国際株式会社です。
カタログ表
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ページ |
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第1部財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表の簡明合併(監査なし) |
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簡明総合貸借対照表 |
2 |
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経営報告書と全面赤字を簡明合併(未監査) |
3 |
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株主権益簡明合併報告書(監査なし) |
4 |
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簡明合併現金フロー表(監査なし) |
5 |
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簡明合併財務諸表付記(未監査) |
6 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
22 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
28 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
28 |
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第2部：その他の情報 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
29 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
29 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
29 |
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第三項です。 |
高級証券違約 |
29 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
29 |
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五番目です。 |
その他の情報 |
29 |
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第六項です。 |
陳列品 |
29 |
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サイン |
31 |
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第1部-財務情報
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第1項。 |
財務諸表 |
海洋国際株式会社です
簡明合併貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)
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四月三十日 |
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一月三十一日 |
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2022 |
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2022 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する and $ |
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未開票売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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商誉 |
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未開票売掛金 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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費用を計算する |
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収入を繰り越す |
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流動負債総額 |
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収入を繰り越す |
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リース負債を経営する |
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課税税金を納める |
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その他負債 |
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— |
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総負債 |
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引受金及び又は有事項(付記5) |
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株主権益： |
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普通株、$ 2022; January 31, 2022 |
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追加実収資本 |
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在庫株は、コストで計算する January 31, 2022 |
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( |
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) |
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その他の総合損失を累計する |
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( |
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赤字を累計する |
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( |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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$ |
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監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた
2
海洋国際株式会社です
簡明総合業務報告書と全面赤字(未監査)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
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この3か月 4月30日まで |
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2022 |
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2021 |
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収入： |
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製品 |
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サービス.サービス |
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総収入 |
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収入コスト： |
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製品 |
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サービス.サービス |
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収入総コスト |
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毛利 |
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運営費用： |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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解散費と再編成費用 |
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取引コスト |
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総運営費 |
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運営損失 |
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( |
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( |
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その他の費用、純額 |
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( |
) |
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( |
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所得税前損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税支給 |
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( |
) |
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( |
) |
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純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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1株当たりの純損失は基本的に |
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( |
) |
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$ |
( |
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薄めて1株当たり純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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加重平均は普通株式を発行し、基本株は |
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加重平均は普通株式を発行し、希釈した後 |
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総合的な損失： |
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純損失 |
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( |
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その他総合(赤字)収入、税引き後純額： |
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外貨換算調整 |
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( |
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有価証券の未実現収益 |
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その他総合収入合計 |
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総合損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた
3
海洋国際株式会社です
株主権益報告書(監査を経ず)を簡明合併
(単位：千、株式数を除く)
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普通株 |
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その他の内容 |
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積算 他にも |
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合計する |
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量 株 |
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額面.額面 |
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支払い済み 資本 |
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財務局 在庫品 |
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全面的に 損 |
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積算 赤字.赤字 |
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株主の 権益 |
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2022年1月31日の残高 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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以下の規定により普通株式を発行する 株式単位の帰属を制限する |
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( |
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— |
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— |
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— |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整 |
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( |
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純損失 |
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— |
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— |
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( |
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( |
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2022年4月30日の残高 |
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( |
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普通株 |
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その他の内容 |
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積算 他にも |
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合計する |
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量 株 |
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額面.額面 |
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支払い済み 資本 |
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財務局 在庫品 |
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全面的に 損 |
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積算 赤字.赤字 |
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株主の 権益 |
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2021年1月31日の残高 |
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( |
) |
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( |
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以下の規定により普通株式を発行する 株式単位の帰属を制限する |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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以下の規定により普通株式を発行する 株式オプションの行使 |
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普通株発行で発行された純額を差し引く 費用.費用 |
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株に基づく報酬費用 |
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有価証券の未実現収益 |
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外貨換算調整 |
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純損失 |
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— |
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— |
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( |
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( |
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2021年4月30日の残高 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた
4
海洋国際株式会社です
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位：千)
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この3か月 4月30日まで |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純損失 |
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( |
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純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
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減価償却および償却費用 |
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固定資産処分損失 |
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経営リース使用権資産と負債査定収益 終了に関連する |
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— |
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( |
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不良債権準備 |
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株に基づく報酬費用 |
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実現済みと未実現の外貨取引損失 |
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他にも |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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未開票売掛金 |
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前払い費用その他流動資産及びその他資産 |
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売掛金 |
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( |
) |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す |
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経営活動のための現金純額 |
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( |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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財産と設備を購入する |
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( |
) |
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有価証券の販売収益と満期日 |
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投資活動が提供する現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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普通株を発行して得られる収益は，発行コストを差し引く |
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融資活動が提供する現金純額 |
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— |
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現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響 |
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( |
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( |
) |
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現金、現金等価物、および制限的現金純増加 |
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( |
) |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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キャッシュフロー情報を補足開示する |
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所得税支払，純額 |
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監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた
5
海洋国際株式会社です
簡明合併財務諸表付記(未監査)
|
1. |
業務の性質と列報根拠 |
Seachange International，Inc.(“SeaChange，”または“会社”)は1993年7月9日にデラウェア州の法律に基づいて設立された。Seachangeは、マルチスクリーン、広告、および良質なOTT(“OTT”)ビデオ管理ソリューションを提供する業界リーダーである。同社のソフトウェア製品とサービスは、ビデオプロバイダの能力を強化し、視聴者に必要な日々の個性化された、高度に魅力的な体験を作成、管理し、実現することを目的としている
列報根拠と合併原則
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成された。当社はその完全子会社の財務諸表を合併し、すべての会社間取引と口座残高が合併中に打ち切られています。ある前期金額は本年度に該当する列報方式で再分類された。
添付されていない監査簡明総合財務諸表は、当社が10-Q表四半期報告指針及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則制度に基づいて作成したものである。公認会計原則に従って作成された年間総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、当社が開示された情報が情報を誤解しないようにするのに十分であると信じているが、適用された規則および法規に基づいて簡素化または漏れが行われている。当社の経営陣は、簡明総合財務諸表は、公報に必要なすべての正常かつ恒常的な調整を反映していると考えている。2022年1月31日までの年末簡明総合貸借対照表データは、私たちが監査した総合財務諸表から来ており、GAAP要求のすべての開示を含まない可能性がある。2022年4月30日までの3カ月間の運営結果は、必ずしも通年の予想結果を示すとは限らない。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表は、2022年4月8日に米国証券取引委員会に提出された2022年1月31日までの10-K表年次報告に含まれている監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。
流動性
その会社は$を持っている
当社は既存の現金と将来の経営業績から提供される現金を信じていますその運営資本、資本支出要件、および本出願の日から少なくとも12ヶ月の他の契約義務を満たすのに十分である。
もし会社の予想が正しくなければ、その運営に資金を提供するために追加の資金を調達したり、予期しない戦略的機会を利用して財務状況を強化する必要があるかもしれない。将来、当社は潜在的な投資や買収補充業務、サービス、技術について他の手配を達成する可能性があり、これには当社が追加の株式や債務融資を求める必要があるかもしれません。十分な資金がない場合や受け入れ可能な条件で資金を得ることができない場合、会社は市場機会を利用したり、新製品を開発したり、他の方法で競争圧力に対応できない可能性がある。
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎は2020年3月11日に世界保健機関によって大流行と発表された。2021年度第1四半期に、新冠肺炎の蔓延に対する懸念は全世界の業務中断及び会社運営中断をもたらし、その収入とその他の財務業績に潜在的なマイナス影響を与えた。新冠肺炎は引き続き会社の財務状況或いは経営結果に影響を与える程度と程度は現在まだ確定されておらず、これはSeaChangeの顧客、パートナーと販売業者及び全世界市場の全体運営への影響を含むいくつかの要素に依存する。会社のビジネスモデルにより、新冠肺炎がその経営業績に与える影響は一定期間も十分に現れない可能性がある。
当社は引き続き業務は、従業員出張、従業員勤務先、顧客および従業員活動の仮想化またはキャンセル、遠隔販売、実施、支援活動などの重大な修正によって展開される。このような決定は販売を遅延または減少させ、作業効率と協力を損なう可能性がある。同社は他社や政府がその正常な業務運営に類似した変化を行っていることを観察しており、全体的に、市場は大きな不確実性を経験している。SeaChangeチームの販売活動の仮想化は、将来のビジネス機会を失う可能性があり、特にその顧客が支出を制限している場合には、会社の顧客が契約を締結したり、契約を更新したりする意欲に悪影響を及ぼす可能性がある。この大流行はすでに会社のに影響を与えた
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これは，何らかの実行作業を遂行する能力に影響を与える可能性があり，収入を確認する能力に負の影響を与え，入金や入金に対応した支払いに負の影響を与える可能性がある.Seachangeは、大流行の影響に対応するために、進行中のコスト最適化努力を実現し続けている。会社は状況の発展に応じてさらに行動し、その業務運営を変える可能性がある。そのため、現在発生している新冠肺炎疫病の最終影響及び同社の対応のための運営調整がその業務、財務状況、流動性と財務業績に与える影響を予測することはできない。
合併協定
2021年12月、当社はデラウェア州の有限責任会社Triller Holding Co LLC(“Triller”)と合意および合併計画(“合併合意”)を締結し、この合意により、TrillerはSeaChangeと合併およびSeaChangeに統合され、Trillerの独立存在は終了し、SeaChangeは既存の法団(“合併”)として継続される。合併完了後、合併後の会社(“合併後会社”)の名称は“TrillerVerz Corp.”に変更されます
合併合意の条項や条件により，他の予定の取引を除いて，(I)双方はTRILLERが取引完了前に変換可能なチケットを発売し，金額が$を超えることが予想される
SeaChangeの株主は(I)彼らが比例して割り当てた$を得ることを選択する権利があるだろう
合併では買い手A類普通株と買い手B類普通株の断片的な株式は発行されず，普通株の保有者はこのような断片的な株式の代わりに現金を獲得する.合併が完了すると、Seachange株式オプションと他の株式奨励は一般に買い手A類普通株に変換される。
合併協定は、合併完了後、合併後の会社の取締役会は7人のメンバーで構成され、すべてのメンバーはTRILLERで指定されると規定されている。合併完了後、TRILLERは、正式な選挙または後継者の任命まで、合併後の会社のすべての幹部を任命する。
SeaChangeとTrillerのそれぞれの取締役会は合併協定を承認し、SeaChangeの株主とTrillerの単位所有者が合併協定を採択することをそれぞれ提案することに同意した。
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合併の完了は、SeaChangeの株主とTrillerの単位所有者の承認を含む慣例の成約条件に依存し、特定の法的障害はなく、1976年にハート-スコット-ロディノ反独占改善法案(改訂本)が要求した待機期間の満了または終了、米国証券取引委員会に提出されたいくつかの文書の有効性、合併中に発行される買い手A類普通株がナスダックに上場されることが承認され、SeaChangeおよびTrillerは指定された運営資本レベルを有する。
SeaChangeおよびTrillerはいずれも、第三者に任意の代替取引提案を要求、開始、故意に奨励または誘導してはならず、第三者と任意の代替取引提案について議論または交渉してはならない。この制限にもかかわらず、一方の株主または単位所有者が(場合によっては)合併を含む取引を承認する前に、第三者に情報を提供し、第三者との議論または交渉に参加することができる場合があり、その取引提案は、その取締役会がその外部財務顧問および外部法律顧問に相談した後に、より良い提案をもたらすことができるか、または合理的に予想することができる。SeaChange取締役会は、外部財務顧問や外部法律顧問と協議した後、このような行動を取らないことは、法律を適用して取締役の受託責任を行使することに抵触すると心から考え、Seachange取締役会は、上司の提案や介入事件に応答するために、株主への提案(SeaChange取締役会の提案変更後にTrillerが合併協定を終了する権利の制約)を変更することができる。
統合プロトコルはSeaChangeとTrillerのいくつかの停止権を含む。統合プロトコルが終了した場合、特定の場合、(I)SeaChangeは#ドルの終了料を支払う必要がある場合がある
合併協定締結直前にSeaChangeは権利エージェントとして，SeaChangeとComputerShare Inc.により2019年3月4日の税務優遇保留計画(“権利協定”)の改訂(“改訂”)を締結した。この改正によると、合併協定については、TRILLERとその共同経営会社および共同経営会社は、権利協定下の“買収者”とはみなされない。
2022年4月、SeaChangeとTrillerは“協定·合併計画第2修正案”(“第2修正案”)を締結した。第2の修正案によれば、締約国は、合併に対する投票の記録日をSeaChangeによって決定して、これらの株主が獲得すべき合併に関連する対価格タイプである現金/手形対価格または株式対価格を選択するSeaChange登録株主の選挙手続きを明らかにする。SeaChange株主が設定された選択締切日前に有効な選択を行って現金/手形対価を受け取ることができない場合、SeaChange株主は選択された株式対価とみなされ、合併協定に基づいて決定された関連合併費用を徴収する。
また、第2修正案によると、双方は株式対価を受け入れることを選択したとみなされるSeaChange株主が受信する株式対価格の計算を修正した。このような株主は現在、一部の買い手A類普通株の存続会社の株式を取得し、その株主が合併前にTrillerが完成したすべての融資の有効転換または発行価格の中央値でTriller B類普通株を購入した場合に相当し、総金額はその現金/手形対価の比例部分に相当し、その株主は当時Triller株主とともに比例して合併に参加していた。
同社は$を記録した
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2. |
重大会計政策 |
予算の使用
公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明な総合財務諸表を作成する際には、管理層は資産、負債、収入および費用の報告金額、あるいは資産と負債の開示に影響を与える推定と判断を行う必要がある。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表に反映される重大な推定および仮定は、収入確認、不良債権準備、営業権および無形資産、長期資産減価、経営陣の持続的な経営評価、所得税会計、および株式に基づく報酬の推定値に関する推定および仮定を含むが、これらに限定されない。当社は歴史経験、既知傾向及びその他の市場の特定或いは関連要素に基づいて推定し、これらの要素は当時の状況で合理的であると信じている。継続的な基礎の上で、経営陣は状況、事実、経験の変化に基づいてその推定数を評価する。推定された変化は、それらが知られている期間に記録される。実際の結果はこれらの推定や仮定とは異なる可能性がある.
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現金、現金等価物、および限定現金
現金および現金等価物には、手元の現金と預金、および通貨市場共同基金の高流動性投資が含まれる。すべての現金等価物は公正な価値に近いコストで計算される。制限的現金とは，引き出しや使用が制限された現金であり，主に担保として所持している現金を含み，これらの現金は会社ポーランド施設の大家が定める義務に関係している。
以下の表は、列挙された各期間までの現金と現金等価物および(2)簡明統合現金フロー表における制限現金をまとめたものである
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4月30日まで |
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現金総額、現金等価物、および限定現金 |
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1月31日まで |
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(金額は千単位) |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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現金総額、現金等価物、および限定現金 |
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制限的現金は他の資産の構成要素として簡明総合貸借対照表に計上される。
公正価値計量
公認会計原則に基づき、ある資産と負債は公正価値に基づいて帳簿に記入される。公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格として定義される。公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。公正価値別に列挙された金融資産および負債は、公正価値レベルの以下の3つのレベルのうちの1つで分類および開示されなければならず、そのうちの最初の2つのレベルは可視とみなされ、最後のレベルは見えないとみなされる
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第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。 |
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第2レベル-観察可能な投入(第1レベルオファーを除く)、例えば、同様の資産または負債アクティブ市場のオファー、同じまたは同様の資産または負債非アクティブ市場のオファー、または観察可能な市場データによって確認され得る他の投入。 |
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第3級-市場活動が非常に少ない或いは市場活動支持のない観察できない投入は、資産或いは負債の公正価値の決定に重要な意義があり、定価モデル、現金フロー方法及び類似技術を含む。 |
当社の現金等価物は上記公允価値階層で決定された公正価値列帳である。これらの資産と負債の短期的な性質のため、売掛金とその他の売掛金、未開請求書の売掛金、売掛金と売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。
信用リスクと重要な顧客の集中度
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金、現金等価物、および限定的な現金、および売掛金が含まれる。同社は投資レベルの証券への投資制限を含む現金投資政策を持っている。同社はその現金等価物を主要銀行や米国政府や会社証券との買い戻し協定に制限しており、これらの協定が受ける信用や市場リスクは最も小さい。同社は顧客に対して継続的な信用評価を行っている。
同社は、そのソフトウェア製品およびサービスを、主に事業者、電気通信会社、衛星事業者、および放送会社からなるサービスプロバイダに販売する
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のですApril 30, 2022.
商業権その他無形資産
会社(The Company)企業買収で支払われた対価格が買収の純資産価値を超える場合には、営業権を記録する。T.T会社と公正価値の推定は，当時合理的とされていた仮定に基づいているが，この推定は本質的に不確実で予測不可能である。仮定は不完全または不正確である可能性があり、予期しないイベントまたは状況が発生する可能性があり、これは、そのような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える可能性がある。
営業権は毎年減値テストを行い、イベントと状況が資産が減値可能であることを表明すれば、より頻繁に減値テストを行う。T.T会社と営業権の減価評価を行う単一の報告単位として決定された。営業権減価費用は以下の場合に計上されるその会社の帳簿価値はその公正価値を超え、営業権の帳簿価値を超えてはならない。将来の減価をもたらす可能性のある要因には、予想収入の大幅な減少、財務業績の悪化予想、将来の買収および/または合併、および、重大な不確定要素が含まれるその会社の市場価値が大幅に低下した結果その会社の株価です。いくつありますか
長期資産減価準備
長寿資産は主に財産、工場設備と限られた年限の無形資産を含む。事件や環境変化がある資産や一組の資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す限り、長期資産の減価評価を行う。帳簿金額と将来の未割引キャッシュフローを推定する比較に基づいて、長期資産または資産グループの回収可能性を評価する。将来割引されていない現金流量の純額が帳簿額より少ないと推定される場合、その資産は減値とみなされ、帳簿値を公正価値に減額するために必要な金額で入金される。長期資産の公正価値の決定には経営陣の重大な判断が含まれており、異なる判断は異なる結果を生じる可能性がある
会社(The Company)現在確認されている長期資産の耐用年数および可能な減値を評価し、減値の可能性を示すイベントや環境変化がいつ発生してもよい。審査を引き起こす可能性があると考えられる重要な要素は
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顕著性歴史的または予想された未来の経営業績に対して不良である |
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買収資産の使用方法や全体業務戦略が大きく変化した |
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報告単位内の他の減価資産を確認する |
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重大な負の産業や経済的傾向 |
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私たちの株価は大幅に下落し続けています |
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帳簿純価値に対する私たちの時価の低下。 |
トリガイベントが発生したかどうかを決定することは重要な判断と関連がある。いくつありますか
収入確認
概要
同社は会計基準に従って編纂(“ASC”)606“顧客との契約収入”の指導に従って収入を確認している。その会社の収入は販売ソフトウェア許可証から来ている関連するサードパーティハードウェアとサポートサービス会社のソフトウェア許可に関する専門サービスとサポート費用
同社は5ステップモデルを用いて顧客との契約収入を確認し、具体的には以下の通り
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顧客契約を確定する |
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様々な業績義務を決定します |
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取引価格を決定する |
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取引価格を異なる履行義務に割り当てること |
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業績義務を履行する際に収入を確認する。 |
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顧客契約を確定する
顧客契約は、一般に、会社およびその顧客の承認および承諾、権利が確定され、支払い条項が決定され、契約が商業的実質および回収可能性を有し、対価格がある可能性があるときに決定される。
異なる業績義務を決定する
義務を履行することは、異なる商品またはサービスまたは一連の異なる商品またはサービスを提供する約束である。顧客に約束された商品またはサービスは異なり、顧客が単独で、または顧客がいつでも入手可能な他のリソースと共に利益を得ることができる場合、会社が商品またはサービスを顧客に譲渡する約束は、契約内の他の承諾とは分離される。
出来高を確定する
取引価格は、会社が顧客に商品やサービスを譲渡するために獲得する権利が期待される対価格金額であり、政府機関を代表して徴収される販売税や付加価値税は含まれていない。
取引価格を別の履行義務に割り当てる
取引価格は，顧客に提供する商品やサービスの相対独立販売価格(“SSP”)に応じて履行義務ごとに割り当てられるその会社の契約は通常複数の履行義務が含まれており，それらが異なる場合には，それぞれの履行義務を計算する
業績義務を果たしたときに収入を確認する
同社が締結した契約には、ライセンス、サポートと専門サービス、および第三者製品の組み合わせが含まれており、これらの契約は、異なる収入確認モデルを持つ単独業績義務とみなされている。収入は，承諾した商品やサービスが顧客に譲渡された場合や，制御権として顧客に譲渡された場合に確認する.同社のソフトウェアライセンスは主に永久的に交付されるため、顧客は無期限または特定の期限にソフトウェアを使用する権利を取得し、配信および収入確認は、顧客がソフトウェアをダウンロードまたはアクセスすることができる時点で発生する。会社の顧客はまた、ソフトウェアすなわちサービス(SaaS)タイプのライセンスを締結することができ、そのライセンスに基づいて、顧客は所定の期限内にソフトウェアにアクセスする権利がある。SaaSライセンスは、ライセンスがお客様に提供された日からの購読期間内にレートで確認されます。
同社のサービス収入にはサポートサービスと専門サービスが含まれている。サポートサービスにはソフトウェアのアップグレード(利用可能な場合)、電話サポート、エラー修復またはパッチ、および一般的なハードウェア保守サポートそれは.サポートサービスに関する収入は契約期間内に比例して確認します。専門サービスはサービスを提供する際に認められる
第三者製品の収入に起因することができるのは、一般に、ハードウェアおよび関連サポート契約を含む。ハードウェア製品はあります一般に、制御権がクライアントに渡されるときに識別され、クライアントがハードウェアを使用して利益を得ることができる時点と定義される。ハードウェアが異なる場合、ハードウェアは、サービスを提供する前に配信され、サービスがない場合に機能し、制御権は、配信または顧客検収時に転送される。第三者支援契約の収入は契約期間内に比例して確認されます。
重大な判決
同社が顧客と締結した契約には、通常、顧客に多様な製品やサービスを譲渡する約束が含まれている。製品とサービスが異なる業績義務とされているかどうかを確定し、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは重大な判断が必要かもしれない。会社が履行義務を決定すると、推定取引価格に含まれる可変対価金額(ある場合)を含む取引価格を決定する。そして、会社はSSPに基づいて契約の履行義務ごとに取引価格を割り当てる。該当する収入は関連履行義務を履行する際に確認される。
それぞれの義務履行SSPを決定するために判断する必要がある.当社は履行義務単独販売の価格とASC 606-10-32-33指導下のSSPを試算する方法に基づいてSSPを決定した。過去の取引でSSPが観察されなければ，市場状況，期待利益率，履行義務に関する内部承認の定価ガイドラインなどの既存情報を考慮してSSPを推定する.同社は、ソフトウェア許可、サポート、および専門サービスなど、手配における複数の履行義務を移転することを約束することを含む可能性がある顧客と契約を締結しました。契約の総費用は、義務を履行するすべての固定価格を含むことができ、または各履行義務は、契約に個別に記載することができる。契約履行義務が契約中にどのように定価されるかにかかわらず、会社はそれぞれの決定された履行義務のために取引価格を決定しなければならない。会社はソフトウェアに割り当てられた取引価格部分を確認します
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残りの上で許可する。契約スケジュールに少なくとも1つの履行義務がSSP(すなわち、ハードウェアおよび/または支援サービス)を遵守することができる場合、残りの基数が使用される。ソフトウェアライセンスの販売価格の変化が大きく，SSPは過去の取引や他の観察可能な証拠から区別できないため，残差法を用いてソフトウェアライセンスの取引価格を推定する.会社(The Company)得られるすべての観察可能なデータと定期的に比較して、残差方法推定値の使用を再評価し、次いで、この推定がSSPを表すと結論する。これらの契約には，関連サポートサービスの観察可能なSSPと，独立販売支援契約の履歴観察可能データに基づいてソフトウェアライセンスとともに販売されるハードウェア(適用される場合)がある.その会社はまだ提供SaaS製品s, ホストソフトウェアへのアクセスを組み合わせるサポートサービス(テクニカルサポート、指定されていないアップグレード、エラー修復を含む)それは.ホストソフトウェアと支援サービスは同じ制御権移譲モードを持つ随時待機の義務を代表する. SaaS製品は顧客が契約期間内にソフトウェアを所有する権利を含まないため，明確な履行義務がある,時間が経つにつれて、お客様がサービスを利用する際に比例して確認された収入がお客様を満足させます.
サービス収入には、ソフトウェアライセンス実施、工事、訓練、精算可能な費用が含まれています。サービスは単独で販売することもできますし、私たちの顧客契約の一部として販売することもできます。同社は、これらのサービスは通常異なる履行義務だと結論した。実施，工事，訓練サービスについては，収入を計上時間数の入力法で確認し，提供するサービスは推定総時間数と比較した。当社は，履歴に基づいて調整した推定時間数に基づいて，独立サービス手配で徴収された時間と材料料率を用いて，固定価格サービスのSSPを推定している。時間と材料に基づいて販売される場合、サービスのSSPは、独立サービススケジュールにおける観察可能な価格によって決定される。支援契約とともに販売されるいくつかの工事サービスは契約範囲内では明確ではなく，これらのサービスは他の異なるサービスとバンドルされ，単一の随時待機義務を形成し，関連サービス期間中に比例して確認される.
当社はコストプラス利益法を用いてフレームワークソフトウェア支援サービス製品とハードウェア販売のSSPを決定したサポートサービスが会社のソフトウェア製品と共に“注文”方式で販売される場合、会社は、この定価関係および独立販売支援契約の観察可能なデータに基づいて、これらのサポートサービスのSSPを決定するのが一般的である。ハードウェアの期待コストプラス利益率は第三者ハードウェアのコストに基づいており、会社が市場に基づくディーラー利益率を反映した合理的な値上げと考えていることに加えて。観察可能なサポートサービス製品の独立定価が得られない場合、会社は、コストプラス保証金方法を使用してサポートサービスを決定するSSPを再開する。
一部の契約の支払い条項は収入確認の時間とは異なり、これらの契約の取引価格に重要な融資部分が含まれているかどうかを評価することが会社に求められている。当社は実際の便宜策を選択し、実体が重大な融資部分に影響を与えないように調整することを許可し、会社が契約開始時に、エンティティが顧客に約束した貨物またはサービスを譲渡することと顧客がその貨物またはサービスのために支払うこととの間の期間を1年以上とすることを期待している。期限が1年のハードルを超える契約については，この評価および融資部分とその相対的重要性の定量的推定を判断する必要がある。同社は、顧客の信用を反映した平均標準業界割引率を採用することで将来の支払いの現在値を決定し、支払い期限を延長した顧客に提供する重大な融資部分を推定する。
顧客との支払い条件は通常、領収書の日付から30日以内に支払うことを要求します。顧客との合意は、サービスや製品に対するいかなる払い戻しも規定されていないため、このようなサービスや製品のための専用の準備金は保持されていない。顧客が納入した製品やサービスを懸念することがまれな場合、当社はこのような懸念を是正するために努力しており、すべての届出期間中、このような問題に関するすべてのコストは取るに足らない。
当社はたまに以前に署名した契約を修正しますが、これは契約修正になる可能性があります。修正案を評価して(1)かどうかを決定する増加した製品やサービスは，予定されていた製品やサービスとは異なる，および(2)増加した製品やサービスの期待対価格金額は，そのような製品やサービスのSSPを反映している.この2つの基準に適合した修正または契約修正は単独の契約として入金される。この2つの基準に適合しない契約修正は、元の契約の変更であると考えられ、既存の契約の終了および新規契約の作成、または累積追跡の基礎に予想される基礎に計上される.
契約残高
契約資産には、請求書が発行されていない収入が含まれており、これらの収入は、合意された契約条項に従って定期的に、または契約マイルストーンを実現する際に作業進展として確認される。1年以内に開票と回収を予定している未開票受取金は、1年後に開票·回収が予定されている場合は、流動資産または長期資産に分類される(付記8参照)。
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契約の取得と履行の費用
当社は1つの資産が増加していることを確認した顧客との契約のコストは、会社がこれらのコストの収益が1年を超えると予想される。同社は、その販売奨励計画に従って支払われるハードウェアおよびソフトウェア保守、サポートおよび専門サービスの手数料および特別報酬支払い(“SPIFF”)が、ASC 340~40に規定される資本化要件に適合することを決定した。契約を獲得したコストは予想受益期間内に販売とマーケティング費用であり、償却方式は資産に関連する貨物或いはサービスの譲渡と一致する。発生した費用額を決定する際に行われる判断には、手数料が実際に増加しているか否かが含まれており、顧客契約や償却期間の推定がなければ、手数料は発生しない。専門サービスに関する手数料と手数料は仕事が終わったら時間とともに償却します。ハードウェアとソフトウェアメンテナンスの手数料と費用は契約の有効期限内に償却します。このような費用を定期的に減価検討する。その会社は決定した
賃貸借証書
会社(The Company)ASC 842に基づいてレンタルを計算し、賃貸借証書それは.契約書は次の場合は賃貸とみなされる“会社”資産のほぼすべての経済的利益を同時に獲得しながら、一定期間資産を統制する権利がある会社(The Company)プロトコルが開始時にリースであるか埋め込まれたリースを含むかを決定する.賃貸契約の定義に合ったスケジュールについては、“会社”レンタル開始日における経営性賃貸資産と相応の負債の初期分類と計量を確定する。T.T会社と改正された賃貸契約の修正日における分類と計量を決定する。レンタル期間には、行使可能な継続選択権の合理的な保証のみが含まれています。レンタル支払いの現在値は、通常、当社が推定した保証付き増量借入金金利を使用して決定されます レンタル期間は、レンタルに隠されている金利が通常簡単に確定できないためです。経営陣の政策は、実際の便宜を利用して、会社の簡明総合貸借対照表に原始期限が12ヶ月以下の賃貸を記録せず、リース支払いは簡明総合経営報告書で直線的に確認し、リース期間内に全面赤字を確認することである。
その会社の既存の賃貸契約は施設にのみ適用される。私たちの賃貸契約はすべて関連先と締結されていません。賃貸料以外に、オフィスビル賃貸は会社に追加の税金、保険、メンテナンス、その他の費用を支払うことを要求する可能性があり、これらの費用は一般的に非レンタル構成要素と呼ばれる。実際の方便として“会社”非レンタル構成要素をレンタル構成要素と共にすべてのレンタル単一レンタル構成要素として会計処理を行う。リースの固定コストのみを単一リース構成要素として会計処理を行い、使用権資産及び負債の一部であることを確認する.
1株当たり純損失
1株あたりの基本純損失の計算方法は，純損失を期間内に発行した制限されない普通株の加重平均である。1株当たり償却純損失の算出方法は、当期に発行された非限定的普通株の加重平均と、株式オプションの行使を仮定し、非希薄化の場合に“在庫株”方法を用いて当期限定性および繰延普通株単位の株式に帰属することによる潜在普通株の加重平均である会社が純損失を報告している間、1株当たりの純損失は1株当たりの純損失とほぼ同じだった
本報告に記載されている間に1株当たり純損失を計算する際に使用される普通株数は、この影響が逆希釈されるため、以下の潜在的に発行された普通株の影響を含まない
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この3か月 4月30日まで |
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2022 |
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株式オプション |
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未定会計公告
2016年6月、財務会計基準委員会は会計基準更新(ASU)第2016-13号を発表した金融商品−信用損失(主題326)売却可能な債務証券や売掛金を含む金融商品の信用損失を計算する新たな方法を導入した。この指導意見は新しい“予想損失モデル”を構築し、各エンティティにすべての実用と関連情報を使用して金融商品の現在の予想信用損失を推定することを要求した。いかなる予想される信用損失も、減値ではなく、債務証券の償却コストの減値に反映されるだろう。ASU 2016-13は2024年度第1四半期に施行されます。T.T会社とこのガイドラインがその連結財務諸表に実質的な影響を与えるかどうかが評価されている。
発行されましたがまだ発効していない他のすべてのASUSは会社の将来の財務諸表に大きな影響を与えないと予想されています。
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3. |
簡明総合貸借対照表 |
財産と設備、純額
財産と設備、純額は：
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自分から |
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April 30, 2022 |
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2022年1月31日 |
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(金額は千単位) |
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コンピュータ装置、ソフトウェア、およびプレゼンテーション装置 |
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オフィス家具と設備 |
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賃借権改善 |
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減算：減価償却累計と償却 |
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) |
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( |
) |
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財産と設備の合計 |
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$ |
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$ |
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減価償却費用は$
費用を計算する
計算すべき費用には以下が含まれている
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自分から |
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|||||
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April 30, 2022 |
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2022年1月31日 |
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(金額は千単位) |
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従業員の報酬と福祉を計算する |
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$ |
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$ |
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専門費用を計算する |
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販売税と付加価値税を納めるべきだ |
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流動債務--使用権経営リース |
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サードパーティハードウェア |
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その他の措置を講じる |
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費用総額を計算する |
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$ |
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$ |
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4. |
商誉と無形資産 |
営業権とは、買収価格と買収の確認可能な資産と負担する負債の推定公正価値との差額である。当社は毎年その営業権に関連する減値テストを行い、あるいはあるトリガイベントや状況が発見された場合、営業権の推定公正価値はその額面よりも低い可能性が高い
同社は数量化方法を用いて2021年8月1日までの営業権減値テストを行った。同社は分析の中でマクロ経済、特定の業界、会社に特定の要素、および見積もりと仮定を考慮した。The Company e収益法と市場法を用いてその報告単位の公正価値を抑制し，決定する
14
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商誉 |
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(金額単位： 数千人) |
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2022年1月31日現在の残高 |
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$ |
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翻訳調整 |
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( |
) |
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2022年4月30日現在の残高 |
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$ |
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当社が確認した寿命の限られた無形資産の償却費用は、以下の営業費用カテゴリに記載されています
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4月30日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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(金額は千単位) |
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販売とマーケティング |
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$ |
— |
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$ |
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研究開発 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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2022年1月31日現在、会社の有限寿命無形資産はすべて償却されている。
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5. |
引受金とその他の事項 |
訴訟を起こす
簡明な総合財務諸表が発行された日から、いくつかの場合があり、当社の損失を招く可能性がありますが、1つ以上の未来の事件が発生したり、発生しなかったりした場合にのみ、これらの状況が解決されます。当社はその等や負債を評価しているが，この評価自体は判断力の行使に関するものである。当社は、係属中の法律手続きに関連するまたは損失があるか、または損失があるか、またはそのような訴訟を引き起こす可能性のある未主張クレームを評価する際に、任意の法的訴訟または非主張クレームの知覚的価値、および救済を求めるか、または期待される金額の知覚的価値を評価する
重大な損失が発生した可能性が高いことを示し、負債の金額を推定することができる場合、推定された負債は、我々の簡明な総合財務諸表に計上されるであろう。我々の評価が、潜在的な重大な損失または起こりうる可能性があるが、合理的に発生する可能性がある、または発生する可能性があるが推定できないことを示す場合、開示または負債の性質および可能な損失範囲の推定(決定可能であり、大きな意味を有する)がある。遠いまたは損失があると考えられることは、通常、保証に関連しない限り開示されない。この場合、保証は開示されるであろう
賠償と保証
当社は、法律で許可されている範囲内で、その上級管理者、役員、従業員、代理人が高級管理者、取締役、従業員、代理人が何らかの事件や事件により発生した責任を賠償する従業員や代理人は、会社の要求に応じてサービスを提供しているか、またはその身分でサービスを提供している。買収において、当社は、被買収会社のガバナンス文書に基づいて、被買収会社の現職と前任取締役、上級管理者、従業員に賠償または賠償義務を提供する。実際、会社は、買収された会社の役員や上級管理者に保険を提供することを含む取締役·上級管理者責任保険を維持してきた.
当社は通常の業務過程で顧客、ディーラー、流通業者、集積業者、サプライヤーと契約を締結します。これらの協定の大多数は、第三者がその製品に対して提出した知的財産権侵害クレームについて他方の弁護及び/又は賠償を要求する。会社はまた、その製品およびサービスの使用、または会社、従業員、認可代理または下請け業者の行為、または非作為によって受ける可能性のある人身傷害、個人財産損害、製品責任、および環境クレームの損害、損失、および責任を時々賠償する。当社は時々顧客から特許訴訟の請求を受けています。経営陣はどんな潜在的損失も合理的に見積もることはできないが、このようなクレームは重大な責任を招く可能性がある。経営陣は、現在のところ会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす未解決の法的手続きはないとしている。将来の正常な業務過程やその他の原因による法的訴訟が会社の財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を与えないことは保証されない.
当社は、ソフトウェア製品を含め、基本的に交付時に発効する基準で発表された仕様で動作することを保証しています。また、会社は顧客のメンテナンス支援を提供しているため、製品購入価格の一部を初期保証期間に割り当て、収入を確認しています
15
保証義務と保守サポート契約に関する保証期間内は直線的に計算されます。いつですか“会社”受信するs標準期限を超えた延長保証収入は、契約期間内に直線的に繰延·確認されます。関連費用は発生時に費用を計上する.
|
6. |
賃貸借契約を経営する |
同社の施設の運営賃貸契約は2025年まで異なる日に満期となる
簡明合併経営報告書と全面損失に列挙された賃貸費用の構成は以下の通り
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この3か月 4月30日まで |
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2022 |
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2021 |
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|
(金額は千単位) |
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リースコストを経営する |
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$ |
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|
$ |
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短期賃貸コスト、純額 |
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総賃貸コスト |
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$ |
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$ |
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会社の経営リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
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この3か月 4月30日まで |
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2022 |
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2021 |
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(金額は千単位) |
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以下の金額で支払われた現金： 賃貸負債の計量 |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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会社の経営リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通りである
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2022年4月30日まで |
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2022年1月31日まで |
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|
|
(金額は千単位) |
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|
経営的リース使用権資産 |
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$ |
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$ |
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流動部分、賃貸負債を経営する |
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長期経営賃貸負債 |
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リース負債総額を経営する |
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$ |
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$ |
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加重平均残存賃貸年限(年) |
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加重平均増額借入金金利 |
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% |
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% |
16
当期部分は、リース負債を経営し、計上すべき費用の構成要素として簡明総合貸借対照表に計上する
2022年4月30日現在、初期または残り期間が1年を超える経営リースの将来最低賃貸支払いは以下の通り
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|
支払い方法： 賃貸借契約を経営する |
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|
1月31日までの財政年度 |
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(金額は千単位) |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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|
賃貸支払総額 |
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より少ない興味 |
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リース負債総額を経営する |
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$ |
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2022年度第1四半期にはマサチューセッツ州ウォルザムにある元本部について分譲終了協定(“終了合意”)を締結した。契約終了について言えば、当社は分地主に合わせて#元を支払うことに同意した
さらに2022年度には会社が
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7. |
株主権益 |
株式計画
報酬とインセンティブ計画
当社の二零一年改訂及び再予約された報酬及び奨励計画(“二零一年計画”)は、その高級管理者、従業員、コンサルタント及び取締役に奨励性株式オプション(“ISO”)、非制限株式オプション(“NQ”)、制限株式、制限株式単位(“RSU”)、繰延株式単位(“DSU”)、業績株式単位(“PSU”)及びその他の株式に基づく非株式オプション奨励を規定している。2011年計画は2021年7月20日に満了.
当社の2021年給与及びインセンティブ計画(“2021年計画”)は取締役会によって提出され、2021年7月に当社の株主を通過し、上級管理者、従業員、コンサルタント及び取締役にISO、NQ、制限株、RSU、DSU、PSU及びその他の株式ベースの非株式オプション奨励を含む株式ベースの報酬の継続発行を許可する。2021年計画によると、会社は株式オプションを行使したり、新たに発行された株や在庫株を株式単位に付与したりすることで奨励を満たすことができる。取締役会または取締役会の独立メンバーで構成された委員会(“委員会”)は2021年計画を管理し、各奨励の条項、奨励行使価格、各奨励が授与された株式数及び各奨励の帰属比率を決定する。場合によっては、取締役会または委員会は、裁決条項を修正することを選択することができるそれは.2021年計画に基づいて発行された株式数は
取締役会の非従業員メンバーは、買い戻し単位の代わりに、直接引受単位または株式オプションを受け入れることを選択することができる。DSU制約されたユニット数は付与日から決定され，完全に付与されなければならない
17
会社は2016年度に長期インセンティブ計画(LTI計画)を実施し、この計画によると、任命された幹部及び他のキー社員は、任命された役員及び他のキー社員の利益を株主の長期利益と一致させることを目的とした持分に基づく長期インセンティブ報酬を得ることができ、チーム成功への関心を強調し、強化することができる。株式に基づく長期奨励報酬奨励は株式オプション、RSU、PSUの形で行われるが、一部は継続雇用の程度に依存する.
2015年従業員株購入計画
当社の2015年従業員株購入計画(“ESPP”)によると、6ヶ月の発売期限は毎年10月1日から4月1日までであり、その間、合資格の従業員は発売条項に応じて普通株を選択購入することができる
授賞活動
株に基づく報酬
会社が簡明な連結経営報告書と全面赤字で株式ベースの補償費用を確認したのは以下の通り
|
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|
この3か月 4月30日まで |
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|||||
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|
|
2022 |
|
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2021 |
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|
(金額は千単位) |
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収入コスト |
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$ |
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|
$ |
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研究開発 |
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( |
) |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
2022年4月30日現在、未帰属株式オプションに関する未確認株式報酬支出は約1ドルである
18
|
8. |
売掛金、契約資産、契約負債 |
売掛金
以下の表は、会社の売掛金、売掛金純額、未開票売掛金をまとめたものである
|
|
|
4月30日まで |
|
|
1月31日まで |
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||
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|
2022 |
|
|
2022 |
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||
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|
|
(金額は千単位) |
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|||||
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売掛金純額 |
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$ |
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|
|
$ |
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未払いは売掛金，当期 |
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長期未開票売掛金 |
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$ |
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|
$ |
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契約資産
契約資産は，開票されていない売掛金からなり，顧客が承諾した金額であり，収入確認が開票に先んじており，開票は時間経過のみの影響を受ける.
未開の入金は、将来的に以下のように開票される予定です(金額は千単位、百分率は除く)
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|
4月30日まで |
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|||||
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2022 |
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|
パーセント |
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|
1年以下または1年以下 |
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$ |
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|
|
|
|
% |
|
1-2年 |
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|
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|
|
|
|
% |
|
2-5年 |
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|
% |
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未開売掛金合計 |
|
$ |
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|
|
|
|
% |
契約責任
契約責任繰延収入と顧客預金からなり、これらの収入と預金は、収入が確認される前に顧客に請求書を発行したり、顧客から金額を受け取ったりする際に生じる。次の12ヶ月間に確認された繰延収入を当期繰延収入、残りの部分を長期繰延収入と記す2022年4月30日までの繰延収入の変化は、収入確認前の新請求書がその期間に確認された収入によって相殺されたためである。
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収入を繰り越す |
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現在のところ |
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長期の |
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(金額は千単位) |
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2022年1月31日現在の残高 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
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増す |
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2022年4月30日現在の残高 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
同社は$を確認した
余剰履行義務
2022年4月30日現在，未履行または一部履行されていない履行債務に割り当てられた取引価格総額は$である
19
|
9. |
収入分類と地理情報 |
仕分け収入
次の表は収入フロー別に収入を細分化します
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この3か月 4月30日まで |
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2022 |
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2021 |
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(金額は千単位) |
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製品収入： |
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許可証と予約 |
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$ |
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|
|
$ |
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硬体 |
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— |
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製品総収入 |
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サービス収入： |
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メンテナンスとサポート |
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専門的なサービスやその他 |
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サービス総収入 |
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総収入 |
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$ |
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|
$ |
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次の表は、貨物またはサービスの移行時間別収入を示しています
|
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この3か月 4月30日まで |
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|||||
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|
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(金額は千単位) |
|
|||||
|
ある時点で転送されます |
|
|
|
|
|
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製品収入 |
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$ |
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|
|
$ |
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時間とともに移動する(1) |
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製品収入 |
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サービス収入 |
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総収入 |
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$ |
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|
$ |
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(1) |
SaaS、ホスト、定期ライセンス、サポート契約、および専門サービスが含まれています |
地理情報
以下に，顧客の地理的位置別収入の概要を示す
|
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この3か月 4月30日まで |
|
|||||||||||||
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|
|
2022 |
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|
% |
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|
2021 |
|
|
% |
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||||
|
|
|
(金額は千単位、百分率を除く) |
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|||||||||||||
|
顧客の地理的位置別の収入： |
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北米.北米(1) |
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$ |
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$ |
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ヨーロッパと中東 |
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ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
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アジア太平洋地域 |
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総収入 |
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$ |
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|
$ |
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(1) |
以下に示す期間の米国の総収入を含む |
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|
この3か月 4月30日まで |
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2022 |
|
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2021 |
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(金額は千単位 パーセントを除いて) |
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アメリカの収入 |
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$ |
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$ |
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総収入のパーセントを占める |
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% |
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|
% |
20
以下は、地理的位置別の長期資産の概要である
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2022年4月30日まで |
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% |
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|
2022年1月31日まで |
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|
% |
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|
|
(金額は千単位、百分率を除く) |
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地理的位置別長期資産(1)： |
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北米.北米 |
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$ |
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$ |
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ヨーロッパと中東 |
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アジア太平洋地域 |
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地理的位置別長期資産総額 |
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$ |
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$ |
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(1) |
営業権は含まれていません。 |
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10. |
所得税 |
中期ごとに年次期間の構成要素とされているため，当社は推定された年度実税率を用いて所得税支出を計測している。中間報告期間が終了するごとに，会社は会計年度全体の年間有効税率を最適に推定し，この税率を用いて今年度までに所得税を計上し，中間期間に発生した個別課税事件に応じて調整しなければならない。
その会社が記録した所得税は#ドル未満に計上されている
同社は、繰延税金資産の回収状況を評価するために、すべての税務管区の最近の損失履歴と、将来の間に収入を発生させる能力を含むすべての既存の証拠を審査する。2022年4月30日現在、ある繰延所得税資産の最終使用に不確定性があるため、私たちはいくつかの繰延資産に対して推定準備金を計上した。
同社はアメリカ連邦司法管轄区、各州司法管轄区、外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。同社は、米国国税局との2013年度の米国所得税申告書の監査を完了したが、一部の閉鎖年度に設立された税収属性が、連邦研究開発信用繰越のような納税年度を開放するために使用された場合、税務当局は、このような税収属性の適切性を審査する能力がある。
21
|
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
前向きに陳述する
本10-Q表は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に示された展望的陳述を含むか、または含む。以下の資料は本表の10-Qに掲載されている簡明総合財務資料及びその付記と一緒に読まなければならない。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。第2の部分1 Aに記載された競合要因および他の要因のため、実際のイベントまたは結果は大きく異なる可能性がある。2022年4月8日に提出され，2022年5月26日に改訂されたForm 10−K年度報告(“Form 10−K”)における“リスク要因”には，2022年1月31日現在の財政年度および本Form 10−Qの他の部分が含まれている。このような要素は私たちの実際の結果がどんな前向きな陳述と大きく違うことをもたらすかもしれない。これらの展望的陳述は、私たちが経営している業界と市場に対する現在の予想、推定、予測と予測、および経営陣の信念と仮定に基づいている。私たちは未来の開発に基づいて声明を公開的に更新したり修正したりする義務がない。さらに、展望的な陳述を構成する他の書面または口頭陳述は、私たちによって、または私たちの名前で下すことができる。“予想”、“求める”、“予想”、“計画”、“信じる”、“可能”、“推定”、“可能”、“目標”、“プロジェクト”などの語、またはそのような語の変形および類似表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、いくつかの予測困難なリスク、不確実性、仮説に関連している
業務の概要
Seachange International，Inc.(“SeaChange”，“会社”，“私たち”または同様の用語)1993年7月9日にデラウェア州の法律に基づいて成立した。我々は、マルチスクリーン、広告、および良質なOTT(“OTT”)ビデオ管理ソリューションを提供する業界リーダーである。当社のソフトウェア製品およびサービスは、サービスプロバイダ、電気通信会社、衛星オペレータ、放送会社、および他のコンテンツプロバイダのビデオおよび広告コンテンツの集約、許可、管理、および配信に便利です。私たちは世界各地で私たちのソフトウェア製品とサービスを販売して、主にサービスプロバイダに向けて、例えばLiberty Global，pll.，Altice NV，Cox Communications，Inc.とRogers Communications，Inc.；Verizon Communications，Inc.およびFrontier Communications Corporationなどの電気通信会社、Dish Network Corporationなどの衛星事業者；および放送会社を含む.
私たちのソフトウェア製品およびサービスは、ビデオプロバイダが、視聴者に必要なますます個性的で魅力的な体験を作成、管理、収益することを目的としています。我々の製品およびサービスを使用して、顧客は、テレビ、スマートフォン、PC、タブレットコンピュータ、およびOTTストリーミングプレーヤを含む様々な消費デバイス上でビデオオンデマンド(VOD)番組などのサービスを提供することによって収入を増加させることができると信じている。我々の解決策は、サービスプロバイダが他の対話型テレビサービスを提供することを可能にし、加入者が個人化サービスを受信し、そのビデオデバイスと相互作用することを可能にし、それによって彼らの視聴体験を向上させる。私たちの製品はまた私たちの顧客が放送とビデオオンデマンドコンテンツに広告を挿入することができます.
Seachangeはエキサイティングな世界市場にサービスを提供しており，この市場ではマルチスクリーン視聴の需要が大きくなり，消費機器の選択が急速に発展しており，視聴習慣も変化している。我々の業務の主な駆動力は，変化するマルチスクリーンテレビ環境におけるビデオコンテンツの配信を実現することである.我々は、テレビトップボックス以外のデバイスにコンテンツを提供する問題、すなわちパーソナルコンピュータ、タブレット、スマートフォン、およびOTTストリーミングプレーヤを解決するために、私たちの能力、製品、およびサービスを拡張してきた。私たちは、隣接製品ラインに拡張する戦略も、既存のサービスプロバイダの顧客基盤をさらに支援し、維持することができると信じています。我々の顧客によりスケーラビリティのあるソフトウェアプラットフォームを提供し、インフラコストをさらに低減し、信頼性を向上させ、顧客により多くのサービスを提供することができるようにする。また、私たちは、マルチスクリーン市場に進出した新しい顧客を利用し、近隣市場にますますサービスを提供することができる有利な立場にあると信じている。我々のコア技術は、ソフトウェア製品およびサービスのための基礎を築き、これらの製品およびサービスは、複数のデバイスにわたる加入者活動度を向上させるために、次世代ビデオ配信システムに配備することができる.
2021年1月、私たちのCEOが辞任し、会社取締役会(“取締役会”)のRobert Ponsがその後、執行議長兼CEOに任命された。2021年9月、ピーター·アキノは会社総裁兼最高経営責任者に任命された。アキノさんでは、ポンースさん氏が会社のCEOや最高経営責任者(CEO)を辞任したが、取締役会長に就任した
2019年3月、私たちの取締役会は、私たちの普通株の買収を阻止するための税金優遇保留計画(“税金優遇保留計画”)を承認し、採択しました。これは、純営業損失繰越を利用して、将来の潜在的な連邦所得税義務を減少させる能力を制限する可能性があります。税収優遇保留計画については、2019年3月15日現在、登録されている株主に配当金を送り、1株当たり普通株を発行·発行する優先株購入権を1株とすることを発表した。私たちの株主は私たちの2019年度株主総会で税金優遇保留計画を承認しました。税収優遇保留計画は2022年3月4日の営業終了時に満期になる。
同社は2021年2月、“保留”登録または連続発売過程を用いて数量不定証券を登録したS-3表の登録説明書を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した
22
この保留登録によれば、私たちは時々1つ以上の製品の中の任意の証券組み合わせを販売することができ、総発行価格は最大2億ドルに達する。棚登録は有効と宣言されたアメリカ証券取引委員会沿線on March 16, 2021.
棚上げ登録声明について、当社は2021年3月30日にイージス資本会社と引受契約を結び、10，323，484株の普通株を発行·売却し、1株当たり額面0.01ドル(“普通株”)、公開発売価格は1株1.85ドル(“発売”)である。今回の発行は2021年4月1日に終了し、約1，750万ドルの収益が生じ、6.5%の引受割引と手数料、または普通株1株当たり0.12025ドル、および約20万ドルの発売費用が差し引かれた。発行のほか、会社は引受業者に45日間の選択権(“引受業者選択権”)を付与し、1株1.85ドルの買い取り価格で最大1，548，522株の普通株を購入し、引受割引と手数料を差し引く。引受業者選択権は行使されず、期限が切れている。
2021年3月私たちはマサチューセッツ州ウォルザムにある前本社に関する分譲終了協定(“終了合意”)を締結した。終了協定に調印する前に、分譲元は2025年2月に満了する予定だ。合意を終了した結果，今後3年間で年間約60万ドルの施設コストを節約できると予想される。
合併協定
2021年12月、当社はデラウェア州の有限責任会社Triller Holding Co LLC(“Triller”)と合意および合併計画(“合併合意”)を締結し、この合意により、TrillerはSeaChangeと合併およびSeaChangeに統合され、Trillerの独立存在は終了し、SeaChangeは既存の法団(“合併”)として継続される。合併完了後、合併後の会社(“合併後会社”)の名称は“TrillerVerz Corp.”に変更されます
上には合併協定及び関連取引のその他の詳細については、合併を含むので、第I項、第I項、注1を参照してください業務の性質と届出根拠、合併協定本テーブルの10-Qを参照してください。
経営成果
以下の議論は、我々の経営陣が私たちの簡明な連結財務諸表を理解するために必要な重要な要素をまとめたものである
収入と毛利
次の表は私たちの総収入と毛利益の構成要素を示しています
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|
|
この3か月 4月30日まで |
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変わる |
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(金額は千単位、百分率データは除く) |
|
|||||||||||||
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収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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製品収入： |
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
許可証と予約 |
|
$ |
1,222 |
|
|
$ |
1,620 |
|
|
$ |
(398 |
) |
|
|
(24.6 |
%) |
|
硬体 |
|
|
1,604 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,604 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
製品総収入 |
|
|
2,826 |
|
|
|
1,620 |
|
|
|
1,206 |
|
|
|
74.4 |
% |
|
サービス収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
メンテナンスとサポート |
|
|
2,939 |
|
|
|
2,977 |
|
|
|
(38 |
) |
|
|
(1.3 |
%) |
|
専門的なサービスやその他 |
|
|
958 |
|
|
|
455 |
|
|
|
503 |
|
|
|
110.5 |
% |
|
サービス総収入 |
|
|
3,897 |
|
|
|
3,432 |
|
|
|
465 |
|
|
|
13.5 |
% |
|
総収入 |
|
|
6,723 |
|
|
|
5,052 |
|
|
|
1,671 |
|
|
|
33.1 |
% |
|
製品収入コスト |
|
|
1,645 |
|
|
|
406 |
|
|
|
1,239 |
|
|
|
305.2 |
% |
|
サービスコスト収入 |
|
|
1,858 |
|
|
|
1,815 |
|
|
|
43 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
収入総コスト |
|
|
3,503 |
|
|
|
2,221 |
|
|
|
1,282 |
|
|
|
57.7 |
% |
|
毛利 |
|
$ |
3,220 |
|
|
$ |
2,831 |
|
|
$ |
389 |
|
|
|
13.7 |
% |
|
総利益率 |
|
|
41.8 |
% |
|
|
74.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
(33.1 |
%) |
|
サービス利回り |
|
|
52.3 |
% |
|
|
47.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
5.2 |
% |
|
毛利率 |
|
|
47.9 |
% |
|
|
56.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
(8.1 |
%) |
23
2022年4月30日までの3カ月のうち、1人の顧客が総収入の26%を占め、2つの顧客がそれぞれ2021年4月30日までの3カ月の総収入の18%と16%を占めている。より多くの情報については、この表格10-Qの第1部分、第1項、付記2、“重要会計政策”を参照されたい。
2022年と2021年4月30日までの3ヶ月間、国際収入はそれぞれ総収入の42%と56%を占めている。2021年4月30日までの3カ月と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月間、国際売上高が総収入に占める割合が低下したのは、国際顧客に比べて米国顧客向けハードウェア売上高が160万ドル増加したことが主な原因であり、国際顧客にハードウェアを販売していないことが主な原因である。
製品収入
製品収入には、ソフトウェア、許可、定期購読、およびハードウェア収入が含まれている。ハードウェアを含む取引では、商品は第三者サプライヤーから購入され、販売商品の収入とコストを毛金利で記録します。2021年4月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月間の製品収入は120万ドル増加したが、これは主に第三者製品とハードウェアの交付がライセンスと購読収入の減少分によって相殺されたためである
サービス収入
サービス収入には維持と支援、専門サービスなどが含まれる。2021年4月30日までの3カ月間と比較して、2022年4月30日までの3カ月間のサービス収入が50万ドル増加したのは、主に専門サービス契約の増加により、維持·支援収入が相対的に安定しているためである。
毛利と利回り
収入コストには、主に第三者製品およびサービスの転売、コンポーネントおよびコンポーネントの購入、人工および管理費用、テストおよび実施、およびシステム全体の持続的な維持コストが含まれる。
2021年4月30日までの3カ月と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月間の毛金利が8%低下したのは、主に利益率の低い第三者製品やハードウェアの増加によるものである。2021年4月30日までの3カ月と比較して、2022年4月30日までの3カ月間の毛金利が5%増加したのは、主に専門サービス収入の増加により、関連コストが相対的に安定しているためである。2021年4月30日までの3カ月と比較して、2022年4月30日までの3カ月間の毛金利が33%低下したのは、主に利益率の低い第三者製品の販売とコストによるものである。
運営費
研究と開発
研究·開発費には、ソフトウェア開発やエンジニアリング機能者の株式報酬を含む賃金と関連費用が含まれている契約人工コスト、開発·試験設備の減価償却及び関連施設費用の分配。以下の表は、列挙された期間の研究および開発費用の変化に関する情報を提供する
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|
|
この3か月 4月30日まで |
|
|
変わる |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(金額は千単位、百分率データは除く) |
|
|||||||||||||
|
研究開発費 |
|
$ |
1,707 |
|
|
$ |
2,668 |
|
|
$ |
(961 |
) |
|
|
(36.0 |
%) |
|
総収入のパーセントを占める |
|
|
25.4 |
% |
|
|
52.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年4月30日までの3カ月と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月間の研究開発費は100万ドル減少しました主な理由は、2022年度に実施されたコスト節約努力に関するリストラや外部サービスに関する賃金·給与コストが90万ドル減少したことと、無形償却費用が10万ドル減少したことだ。
24
販売とマーケティング
販売とマーケティング費用賃金や関連費用、販売やマーケティングに従事する者の株式報酬も含まれている手数料、出張費用、特定の販売促進費用、関連施設費用の分配。次の表は、列挙された期間の販売およびマーケティング費用の変化に関する情報を提供します
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|
|
この3か月 4月30日まで |
|
|
変わる |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(金額は千単位、百分率データは除く) |
|
|||||||||||||
|
販売とマーケティング費用 |
|
$ |
982 |
|
|
$ |
1,380 |
|
|
$ |
(398 |
) |
|
|
(28.8 |
%) |
|
総収入のパーセントを占める |
|
|
14.6 |
% |
|
|
27.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年4月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月間の販売·マーケティング費用が40万ドル減少したのは、主に2022年度に実施されるコスト節約努力に関連するリストラと外部サービスに関連する賃金および給与費用、および無形償却費用の20万ドル削減.
一般と行政
一般と行政費用給与および関連費用、行政、財務、法律、人的資源、情報技術、行政機能者を含む株式報酬法律と会計サービス、保険料、関連施設費用の分配。以下の表に示した期間の一般費用と行政費用の変化を紹介した
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|
|
この3か月 4月30日まで |
|
|
変わる |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(金額は千単位、百分率データは除く) |
|
|||||||||||||
|
一般と行政費用 |
|
$ |
2,286 |
|
|
$ |
2,105 |
|
|
$ |
181 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
総収入のパーセントを占める |
|
|
34.0 |
% |
|
|
41.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年4月30日までの3カ月と比較して、2022年4月30日までの3カ月の一般·行政費が20万ドル増加したのは、主に外部専門費が30万ドル増加し、不良債権支出が10万ドル増加したためであり、この部分は2022年度に実施されたコスト節約措置に関連するリストラによる賃金と給与の20万ドル減少によって相殺された。
解散費と再編成費用
解散費には、従業員に関する解雇給付や、再編計画とは無関係な解散費が含まれている。再構成には従業員に関連した退職福祉と施設閉鎖コストが含まれる次の表は、本報告に記載されている期間解散費および再構成費用の変化に関する資料を提供する
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|
この3か月 4月30日まで |
|
|
変わる |
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||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(金額は千単位、百分率データは除く) |
|
|||||||||||||
|
解散費と再編成費用 |
|
$ |
165 |
|
|
$ |
484 |
|
|
$ |
(319 |
) |
|
|
(65.9 |
%) |
|
総収入のパーセントを占める |
|
|
2.5 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年4月30日までの3カ月と比較して、2022年4月30日までの3カ月間の解散費と再編コストは30万ドル減少した。2022年4月30日までの3カ月間の解散費と再編コストには、取締役会や従業員に関する離職福祉が含まれている。2021年4月30日までの3ヶ月間の解散費と再編費用は主に含まれています取締役会及び従業員に関連する離職福祉、及びリース終了損失10万ドル及び終了合意に関する固定資産処分損失10万ドルは、今後3年間で毎年60万ドルのコストを節約できることを期待している.
25
取引コスト
2022年4月30日までの3ヶ月間、合併を実施した取引コストは、法律、会計、その他の専門費用などの第三者直接コストを含む合計80万ドル。取引コストは発生時に費用を計上し、合併対価格とは別に計算する。
その他の費用、純額
次の表は私たちの他の費用の純額の詳細を提供します
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この3か月 4月30日まで |
|
|
変わる |
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||||||||||
|
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(金額は千単位、百分率データは除く) |
|
|||||||||||||
|
利子収入，純額 |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
26 |
|
|
$ |
49 |
|
|
|
188.5 |
% |
|
純為替損失 |
|
|
(357 |
) |
|
|
(263 |
) |
|
|
(94 |
) |
|
|
35.7 |
% |
|
雑収入純額 |
|
|
23 |
|
|
|
9 |
|
|
|
14 |
|
|
|
155.6 |
% |
|
|
|
$ |
(259 |
) |
|
$ |
(228 |
) |
|
$ |
(31 |
) |
|
|
|
|
私たちの外貨損失は、純額は主に会社間手形の再評価によるものです。
所得税支給
所得税を記録しました規定2022年と2021年4月30日までの3ヶ月間で、10万ドル未満だった。2023年度と今後の期間の有効税率は、私たちの司法予測が変化し、私たちの繰延税金資産の推定免税額の存在、実際の結果と私たちの推定との変化、あるいは税金法律、法規、会計原則、あるいはその解釈の変化によって利益を得られない損失が原因で、四半期ベースで変動する可能性があります
私たちはすべての税務管轄区域の最近の損失の歴史と、将来の間に収入を創出する能力を含む、すべての既存の証拠を検討して、繰延税金資産の回収状況を評価します。2022年4月30日現在、ある繰延所得税資産の最終使用に不確定性があるため、私たちはいくつかの繰延資産に対して推定準備金を計上した。
私たちはアメリカ連邦管轄区、各州司法管轄区と外国司法管轄区に所得税申告書を提出します。私たちは、米国国税局との2013年度の米国所得税申告書の監査を完了したが、オープン納税年度に特定の税収属性、例えば私たちの連邦研究開発信用繰越を利用すれば、税務当局は、閉鎖年度に作成された特定の税収属性の適切性を検討することができる。
流動性と資本資源
次の表には簡明な統合キャッシュフロー表の重要な項目が含まれています
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この3か月 4月30日まで |
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|||||
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|
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(金額は千単位) |
|
|||||
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経営活動のための現金純額 |
|
$ |
(743 |
) |
|
$ |
(1,820 |
) |
|
投資活動が提供する現金純額 |
|
|
(15 |
) |
|
|
245 |
|
|
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
— |
|
|
|
17,599 |
|
|
現金·現金等価物に対する為替レート変動の影響 制限された現金 |
|
|
(328 |
) |
|
|
(199 |
) |
|
純増(減額)現金·現金等価物と 制限現金 |
|
$ |
(1,086 |
) |
|
$ |
15,825 |
|
歴史的に、私たちは主に現金と投資を通じて私たちの運営と資本支出に資金を提供する。2022年4月30日まで、私たちの現金、現金等価物、制限現金の総額は1680万ドルです
2022年度第1四半期にはマサチューセッツ州ウォルザムの元本部での終了協定を締結しました. 転貸を早期に中止することについて、会社は分地主に約40万ドルの終止金を支払い、約280万ドルの債務を返済した。終了協定に調印する前に、分譲元は2025年2月に満了する予定だ。終了の結果として
26
合意、私たちは年間節約を約$と予想しています0.6 百万施設コストの面では三つ何年もですまた、2022年度第1四半期には、1株1.85ドルの公開発行価格で10，323，484株の普通株を発行·売却した。今回発行された収益は約17ドル。5100万ドルの収益は、6.5%の引受割引と手数料、または1株当たり0.12025ドル、および約20万ドルの発売費用を差し引く。
現在の現金と現金等価物と将来のビジネス活動によって提供されることが予想される現金は私たちの運営資本、資本支出要求、および本出願の日から少なくとも12ヶ月の他の契約義務を満たすのに十分である。
もし私たちの予想が間違っていたら、私たちは私たちの運営に資金を提供するために追加の資金を調達したり、予期しない戦略的機会を利用して私たちの財務状況を強化する必要があるかもしれない。将来、私たちは潜在的な投資や補完的な業務、サービス、技術の買収について他の計画を達成するかもしれません。これは追加の株式や債務融資を求める必要があるかもしれません。十分な資金がない場合や受け入れ可能な条件で資金を提供できない場合、市場機会を利用して新製品を開発したり、他の方法で競争圧力に対応することができない可能性がある。
経営活動のための現金純額
2022年4月30日までの3ヶ月間、経営活動で使用された純現金は70万ドルです我々(I)300万ドルの純損失、(Ii)80万ドルの経営活動非現金調整、10万ドルの減価償却費用、10万ドルの不良債権準備、30万ドルの株式ベース補償費用、および40万ドルの実現および未実現外貨取引損失、および(Iii)我々の経営資産と負債の変化による150万ドルの現金純流入を含む(ただし、これらに限定されない)永久ライセンス請求書の収集による140万ドルの売掛金減少を含む。未開請求書は10万ドル減少しなければならない。原因は以前に販売されていた永久許可証の分割払い領収書の時間推移であり、私たちは交付時に収入を確認した；前払い費用、他の流動資産、その他の資産は40万ドル増加した。これは主に年間保険料を前払いしたためである；売掛金が70万ドル減少したのは、サプライヤーの支払いのスケジュールが原因である；請求書を発行していない貨物とサービスの課税費用とその他の負債は10万ドル増加した；そして領収書を予約したため、私たちはしばらくの間に収入を確認したため、繰延収入は90万ドル増加した.
3か月までの経営活動で使用した現金純額は180万ドルであったApril 30, 2021 我々(I)410万ドルの純損失、(Ii)60万ドルの経営活動非現金調整、40万ドルの減価償却および償却費用、10万ドルの賃貸施設閉鎖に関連する固定資産処分損失、20万ドルの株式補償費用、および30万ドルの実現および未実現外貨取引損失、および(Iii)新規販売低下による売掛金20万ドルの増加を含む当社の経営資産と負債の変化による170万ドルの現金純流入を含む。未開票売掛金は140万ドル減少したが、これは、以前に販売されていた永久許可証の分割払い領収書により、交付時に収入を確認した。計算すべき費用および他の負債が20万ドル増加したのは、請求書を発行していない外部サービスの増加、および繰延収入が20万ドル増加したためであり、相対的に一致した前払い領収書が、一定期間収入を確認したためである。
投資活動のための現金純額
2022年4月30日までの3カ月間、投資活動のための純現金は10万ドル未満で、財産や設備の購入が原因となっている。2021年4月30日までの3ヶ月間、投資活動が提供した純現金は20万ドルであり、これは、私たちの有価証券の売却と満期証券の売却収益が購入財産や設備によって部分的に相殺されたためである。
融資活動が提供する現金純額
当社は2022年4月30日までの3ヶ月間、現金関連融資活動を行っていません。2021年4月30日までの3カ月間、融資活動が提供した純現金は1760万ドルで、普通株を発行した収益は1750万ドル、発行コストと株式オプション行使を差し引いた収益は10万ドルだったからだ
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎は2020年3月11日に世界保健機関によって大流行と発表された。2021年度第1四半期に、新冠肺炎の伝播に対する懸念は世界的な業務中断および私たちの運営中断をもたらし、私たちの収入と他の財務業績に潜在的なマイナス影響をもたらした。新冠肺炎がどの程度引き続き私たちの財務状況或いは運営結果に影響を与えるかは現在まだ確定されておらず、これはいくつかの要素に依存して、私たちの顧客、パートナーとサプライヤー及び全世界市場の全体運行への影響を含む。私たちのビジネスモデルによって、新冠肺炎が私たちの運営結果に与える影響はしばらくの間完全に現れないかもしれません。
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私たちは、従業員出張、従業員勤務先、顧客および従業員活動の仮想化またはキャンセル、遠隔販売、実施、支援活動などの重大な修正によって業務を継続しています。このような決定は販売を遅延または減少させ、作業効率と協力を損なう可能性がある。他社や政府がその正常な業務運営に類似した調整を行っていることが観察され、全体的に、市場は大きな不確実性を経験している。私たちのチーム販売活動の仮想化は、将来のビジネス機会を失う可能性があり、特に私たちの顧客が支出を制限している場合、私たちの顧客が私たちと契約を締結したり、契約を更新したりする意欲に悪影響を及ぼす可能性があります。この流行病は私たちがいくつかの実施を完了する能力に影響を与え、私たちの収入を確認する能力にマイナス影響を与え、売掛金や入金に対応する支払いにマイナス影響を与える可能性もある。私たちは大流行の影響に対応するために、私たちが行っているコスト最適化作業を続けている。状況が発展するにつれて、私たちは私たちの業務運営を変えるためにさらなる行動を取るかもしれない。そのため，行われている新冠肺炎疫病の最終的な影響や対応のための運営変更が我々の業務，財務状況，流動性，財務業績に与える影響は現在予測できない.
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
当社はアメリカ公認の会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成します。簡明な総合財務諸表を作成することも、資産、負債、収入、コストと支出及び関連開示の届出金額に影響するため、推定と仮定を行うことが要求される。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。実際の結果は私たちの経営陣の推定とは大きく違うかもしれない
2022年4月30日までの3ヶ月以内に、我々のキー会計政策及び推定は、米国証券取引委員会に提出された10-K表に開示された財務諸表及び関連付記その他の財務情報に開示されている内容と比較して実質的な変化はないが、第I部、第I項、付記2のように、重大会計政策·収入確認本テーブルの10-Qを参照してください。
表外手配
本明細書で説明されている間、私たちは、現在、米国証券取引委員会規則および法規で定義されているいかなる表外手配もない
最近発表された会計公告
最近発表された我々の財務状況及び経営結果に影響を与える可能性のある会計声明の説明は、第1項、第1項、付記2に開示されている“重大会計政策”もっと情報を知りたいのですが、10-Qテーブルに送ってください
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
私たちは小さな報告会社であり、1934年の証券取引法(改正)下の第12 b-2条の規定に基づいて、本報告期間中に本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
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第四項です。 |
制御とプログラム |
開示制御と手続きの評価。 我々は、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されている“開示制御および手順”を維持し、取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示すべき情報が、(1)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告されることができることを保証するために、(2)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積して伝達することを目的とする。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。
我々の2022年4月30日までの開示制御及び手続の評価によると、取引法第13 a−15(B)条の要求に基づいて、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年4月30日までに、我々の開示制御及び手続が有効であると結論した。
財務報告書の内部統制の変化。2022年4月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。新冠肺炎の流行により、私たちの大多数の従業員は遠隔で働いているにもかかわらず、私たちの財務報告の内部統制は何の実質的な影響を受けていない。我々は，我々の内部統制における新冠肺炎の状況を継続的にモニタリング·評価し，その設計·運営有効性への影響を最大限に減少させている。
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第2部：その他の情報
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第1項。 |
法律訴訟 |
私たちは現在どんな実質的な法的手続きの当事者でもない。私たちは時々様々な法的手続きやクレームの影響を受けるかもしれません。これらの訴訟とクレームは私たちの正常な業務活動の過程で発生します。結果にかかわらず、弁護と和解コスト、管理資源の移転などの要因により、訴訟は私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、通常のビジネスでは、お客様、ディーラー、流通業者、集積業者、サプライヤーと契約を締結しています。私たちの大多数の歴史的合意は、私たちの製品に対する第三者による知的財産権侵害クレームに対して相手を弁護および/または賠償することを要求します。私たちはまた、私たちの製品およびサービスの使用、または私たち、私たちの従業員、許可代理または下請け業者の行為または不作為によって、当社の製品およびサービスを使用することによって、お客様およびビジネスパートナーが受ける可能性のある人身被害、個人財産損害、製品責任、および環境クレームの損害、損失、および責任を時々賠償します。経営陣はどんな潜在的損失も合理的に見積もることはできませんが、これらのクレームは私たちに重大な責任を負う可能性があります(第1項、第1項、付記2参照、“約束とまたは事項がある”より多くの情報については、この表10-Q)に送信してください。
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第1 A項。 |
リスク要因 |
疲弊した世界経済状況は私たちの業界、業務、そして経営業績を損なう可能性がある。
私たちの全体的な表現は世界経済状況にある程度かかっている。世界的な金融発展と衰退は私たちや私たちの産業とは関係がないように見えるが、私たちを傷つけるかもしれない。米国とその他の主要な国際経済体は時々各種の商品とサービス需要の低下、信用制限、流動性の低下、企業の収益力の低下、信用、株式と外国為替市場の変動、破産、インフレ及び経済全体の不確定性の影響を受け、関税と貿易問題を含む。
最近、米国のインフレ率は数年間見たことのないレベルに上昇しており、これは私たちの製品やサービスに対する需要の低下、私たちの労働コストを含む運営コストの増加、信用や流動性が制限され、政府支出が減少し、金融市場が変動する可能性がある。FRBは金利を引き上げ、インフレリスクへの懸念に応えるために再び金利を引き上げる可能性がある。絶えず変化する市場と経済状況は依然として不確定性が存在し、FRBと他の政府機関はより多くの措置をとる可能性があり、新冠肺炎疫病と関連し、インフレリスクに対する懸念を含む。
この表の10-Qに記載されている他の情報に加えて、第I項“第1 A項”で議論されているリスク要因もよく考慮しなければなりません。2022年1月31日までの財政年度のForm 10−Kでは，これらのリスク要因が我々の業務，財務状況，経営結果に大きな影響を与える可能性がある。私たちが10-K表に説明した危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
ない。
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第三項です。 |
高級証券違約 |
適用されません。
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
適用されません。
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五番目です。 |
その他の情報 |
ない。
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第六項です。 |
陳列品 |
以下の展示品リストには、米国証券取引委員会が届出した10-Q表とともに提出された展示品と、他の届出書類を参考にして組み込まれた展示品が含まれる。
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展示品索引
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違います。 |
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説明する |
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2.1 |
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SeaChange International，Inc.とTriller Hold Co LLCの間で2022年4月14日に合併協定および計画の第2修正案が提出された(会社が2022年4月15日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告の証拠2.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
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3.1 |
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改訂および改訂された会社登録証明書(会社が2021年6月11日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書の添付ファイル3.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
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3.2 |
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当社の定款を改訂·改訂する(当社が2021年5月18日に米国証券取引委員会に提出した当社現行8−Kレポートの添付ファイル3.1として提出し、引用で本明細書に組み込む)。 |
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31.1* |
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2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14条(A)に基づく認証。 |
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31.2* |
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2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14条(A)に基づく認証。 |
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32.1** |
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2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
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32.2** |
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2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
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101.INS* |
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XBRLインスタンスドキュメントを連結する.インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 |
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101.SCH* |
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インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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101.CAL* |
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インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.DEF* |
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XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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101.LAB* |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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101.PRE* |
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XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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104* |
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表紙相互作用データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである)。 |
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本局に提出します。 |
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手紙で提供する。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、SeaChange International，Inc.は以下の署名者が本報告に署名することを正式に許可した
日付：2022年6月8日
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海洋国際株式会社です。 |
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根拠： |
/s/ピーター·アキノ |
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ピーター·アキノ |
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社長と最高経営責任者 (首席行政主任)
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根拠： |
/s/マイケル·プリンス |
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マイケル·プリンス |
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最高財務官は 総裁常務副総兼司庫 (首席財務官と首席会計官) |
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