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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
_____________
表10-Q
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(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末までApril 30, 2022
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号:001-39561
_____________
使命生産会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_____________
デラウェア州
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
2710カミノ·デル·ソール
オクスナード, カリフォルニア州
(主な行政事務室住所)
95-3847744
(税務署の雇用主
識別番号)
93030
(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む:(805) 981-3650
_____________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | | AVO | | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
2022年5月31日までに登録者は70,655,841額面0.001ドルの発行済み普通株式
表格10-Q
2022年度第2四半期
索引.索引
| | | | | | | | | | | |
第1部-財務情報 | 5 |
| | | |
第1項。 | | 財務諸表 | 5 |
| | 簡明総合貸借対照表(未監査) | 5 |
| | 簡明な総合報告書です総合収益(赤字)(未監査) | 6 |
| | 簡明株主権益総合報告書(監査なし) | 7 |
| | 簡明合併現金フロー表(監査なし) | 8 |
| | 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 9 |
第二項です。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 16 |
第三項です。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 23 |
第四項です。 | | 制御とプログラム | 23 |
| | | |
第2部-その他の資料 | 25 |
| | | |
第1項。 | | 法律訴訟 | 25 |
第1 A項。 | | リスク要因 | 25 |
第二項です。 | | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 26 |
第三項です。 | | 高級証券違約 | 26 |
第四項です。 | | 炭鉱安全情報開示 | 26 |
五番目です。 | | その他の情報 | 26 |
第六項です。 | | 陳列品 | 26 |
| | | |
| | サイン | 27 |
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告書は、1995年の“個人証券訴訟改革法”を含む連邦証券法に適合した前向きな陳述を含み、これらの陳述は重大なリスクと不確実性に関連している。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。場合によっては、“可能”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの言葉、またはこれらの言葉、または私たちの予期、戦略、計画または意図に関連する他の同様の用語または表現の否定的な意味を含むので、前向きな陳述を識別することができる。展望性表現は既知と未知のリスク、不確定性とその他の重要な要素に関連し、これらのリスク、不確定性とその他の重要な要素は著者らの実際の結果、表現或いは成果と展望性表現と明示或いは暗示の任意の未来の結果、表現或いは成果を大きく異なることを招く可能性がある。これらの要因には以下の点が含まれているが,これらに限定されないと考えられる
•アボカドの購入または栽培による供給制限、1つ以上の最大顧客または顧客購入レベルの低下、メキシコとペルーの経済、政治および/または社会条件を含む国際的な業務展開、アボカド市場価格の変動、日々激しい競争、固有の農業リスク、業務の季節性による経営結果の変化、全体的な経済状況、ニュー冠肺炎の大流行の影響、インフレ圧力と私たちの業務で使用される商品または他の製品のコスト上昇、食品安全事件と私たちの製品のリコール、米国農務省とFDA法規、米国の貿易政策および/または関税と輸出入法規の変化;衛生と安全法律の制限;環境法律と法規の遵守に関連する巨額のコスト;他の業務の買収;私たちのインフラが私たちの業務の需要を満たす能力;サプライチェーン最適化の失敗または中断;信頼性と費用効果のある輸送供給の中断;重要な人員と十分な労働力供給の採用と維持ができず、良好な従業員関係が不足している;情報システム安全リスク、データ保護違反およびシステム統合問題;プライバシーおよび/または情報セキュリティ法律、政策および/または契約手配の変化;重大な訴訟または不利な政府行動;私たちのブランドを維持または保護できなかった;税率または国際税収規制の変化;私たちの債務に関連するリスク;およびロシア/ウクライナ紛争に関連するリスク。
•私たちの普通株に関連するリスクは、私たちの普通株の活発、流動と秩序ある市場の生存能力、私たちの普通株取引価格の変動、私たちの役員、取締役と主要株主の株主への承認事項に対する制御権集中、資本付加価値源の限られた、上場会社に関連する巨額のコストと重大な管理資源の分配、アナリスト報告への依存、財務報告に対する適切かつ有効な内部統制を維持できなかった;私たちの定款文書とデラウェア州の法律による買収企図の制限、および株主との間のほとんどすべての紛争の独占フォーラムとしてデラウェア州を選択することを含む
•“第1 A項に掲げる他のリスクと要因。リスク要因“は,2021年10月31日現在の10−K表年次報告および本報告の他の部分である。
本報告に含まれる前向きな陳述は、主に未来のイベントおよび傾向に対する私たちの現在の予想と予測に基づいており、これらのイベントおよび傾向は、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通し、業務戦略、および財務需要に影響を与える可能性があると考えられます。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、リスク、不確定要因、仮説、および“項目1 A”に記載された他の要因の影響を受ける。リスク要因“は,2021年10月31日現在の10−K表年次報告および本報告の他の部分である。このような危険は万象を網羅していない。この報告書の他の部分には、私たちの業務と財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要素が含まれている。また、新しいリスクと不確定要素が時々出現し、私たちは本報告に掲載された展望性陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測することができない。前向き表現に反映された結果、イベント、および状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベント、または状況は、前向き表現に記載されているものとは大きく異なる可能性があります。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は,本報告日までに我々が把握した情報に基づいており,これらの情報がこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが,このような情報は限られているか不完全である可能性があり,我々の陳述は,我々が入手可能なすべての関連情報を詳細に調査または検討していることを示していると解釈されてはならない.これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
あなたはこの報告書を読んで、私たちが参考にした文書と、この報告書に証拠として提出された証拠を含めて、私たちの未来の実際の結果、活動レベル、業績、業績は私たちが予想していたものとは大きく異なるかもしれません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
この報告書で行われた前向きな陳述は、このような陳述が行われた日の事件のみに関連している。法律の要件を除いて、私たちは、本報告日の後に任意の前向きな陳述を更新すること、またはそのような陳述を実際の結果または修正された予想に適合させる義務がない。
本四半期報告書はまた、会社の財産に属する商標、商号およびサービスマーク、および他の組織財産に属するいくつかの商標、商号、およびサービスマークを含むことができる。便宜上、本四半期報告で言及された商標および商標名は、®および™記号を使用していないが、これらの参照は、私たちが
これらの商標及び商号に対する私たちの権利を適用法律に基づいて最大限に主張してはならないし、適用されたすべての人はその権利を主張しない
私たちはwww.missionProduce.comでウェブサイトを維持しています。私たちは定期的に私たちのニュース原稿のコピーと私たちに関するより多くの情報を公開しています。我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した書類は、米国証券取引委員会に電子的に提出するか、または米国証券取引委員会に電子的に提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちのサイトを介して無料で閲覧することができる。我々のサイトに含まれる情報は、本報告書または米国証券取引委員会に提出された他の文書の一部を構成していません。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
使命生産会社です。
簡明総合貸借対照表(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万、株を含まない) | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 21.4 | | | $ | 84.5 | |
制限現金 | 2.6 | | | 6.1 | |
売掛金 | | | |
貿易、手当を差し引いた純額は$0.2そして$0.2お別れします | 102.9 | | | 73.8 | |
栽培者や果物の進歩 | 4.4 | | | 0.6 | |
雑売掛金 | 10.7 | | | 12.3 | |
在庫品 | 90.6 | | | 48.2 | |
前払い費用と他の流動資産 | 7.8 | | | 11.6 | |
融資転株法被投資者 | 2.1 | | | 3.3 | |
課税所得税 | 12.6 | | | 6.7 | |
流動資産総額 | 255.1 | | | 247.1 | |
財産·工場·設備·純価値 | 438.2 | | | 424.2 | |
経営的リース使用権資産 | 49.2 | | | 43.9 | |
権益法被投資者 | 52.8 | | | 52.7 | |
融資転株法被投資者 | 1.9 | | | 1.8 | |
繰延所得税資産、純額 | 7.7 | | | 7.6 | |
商誉 | 76.4 | | | 76.4 | |
その他の資産 | 19.5 | | | 19.8 | |
総資産 | $ | 900.8 | | | $ | 873.5 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
負債.負債 | | | |
売掛金 | $ | 26.3 | | | $ | 22.8 | |
費用を計算する | 28.9 | | | 28.8 | |
所得税に対処する | 1.8 | | | 1.9 | |
栽培者は支払うべきです | 58.0 | | | 22.2 | |
長期債務--流動部分 | 8.8 | | | 8.8 | |
レンタルを運営しています現在の部分は | 3.9 | | | 3.6 | |
融資リース-現在の部分 | 1.1 | | | 1.1 | |
流動負債総額 | 128.8 | | | 89.2 | |
長期債務,当期分を差し引く | 150.7 | | | 155.1 | |
営業レンタルは、現在分を差し引いた純額です | 47.8 | | | 42.5 | |
融資リース、当期分を差し引く | 1.7 | | | 2.2 | |
所得税に対処する | 3.1 | | | 3.5 | |
繰延所得税負債純額 | 26.8 | | | 26.8 | |
その他長期負債 | 17.1 | | | 20.0 | |
総負債 | 376.0 | | | 339.3 | |
引受金及び又は有事項(付記5) | | | |
株主権益 | | | |
普通株($0.001額面は1,000,000,000ライセンス株;70,654,041そして70,631,5252022年4月30日と2021年10月31日に発行·発行された株式) | 0.1 | | | 0.1 | |
追加実収資本 | 227.3 | | | 225.6 | |
その他の総合損失を累計する | (0.6) | | | (0.5) | |
利益を残す | 298.0 | | | 309.0 | |
株主権益総額 | 524.8 | | | 534.2 | |
| | | |
| | | |
総負債と株主権益 | $ | 900.8 | | | $ | 873.5 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
使命生産会社です。
簡明総合総合収益表(損失)(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万、1株を除く) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純売上高 | $ | 278.1 | | | $ | 234.7 | | | $ | 494.7 | | | $ | 407.9 | |
販売コスト | 258.3 | | | 207.6 | | | 474.4 | | | 358.1 | |
毛利 | 19.8 | | | 27.1 | | | 20.3 | | | 49.8 | |
販売、一般、行政費用 | 18.7 | | | 16.3 | | | 37.4 | | | 30.9 | |
営業収入(赤字) | 1.1 | | | 10.8 | | | (17.1) | | | 18.9 | |
利子支出 | (1.1) | | | (0.8) | | | (2.0) | | | (1.7) | |
権益法収益 | 0.3 | | | (0.2) | | | 1.9 | | | 2.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の収入(費用) | 2.9 | | | (0.3) | | | 4.5 | | | (0.3) | |
所得税前収入 | 3.2 | | | 9.5 | | | (12.7) | | | 19.0 | |
所得税を支給する | 0.8 | | | 2.1 | | | (1.7) | | | 9.4 | |
純収益(赤字) | $ | 2.4 | | | $ | 7.4 | | | $ | (11.0) | | | $ | 9.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たり純収益(損失): | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 0.03 | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.14 | |
薄めにする | $ | 0.03 | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.14 | |
| | | | | | | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | | | |
外貨換算調整 | 0.2 | | | (0.2) | | | (0.1) | | | 0.3 | |
総合収益(赤字) | $ | 2.6 | | | $ | 7.2 | | | $ | (11.1) | | | $ | 9.9 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
使命生産会社です。
株主権益簡明総合報告書(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万、株を含まない) | 普通株 | | 追加実収資本 | 株主受取手形 | その他の総合損失を累計する | 利益を残す | 株主権益総額 | | |
株 | 金額 | |
2020年10月31日残高 | 70,550,922 | | $ | 0.1 | | | $ | 222.8 | | $ | (0.1) | | $ | (0.5) | | $ | 251.2 | | $ | 473.5 | | | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | | | |
受取株式オプション手形の償還 | — | | — | | | — | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | | |
純収入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 2.2 | | 2.2 | | | |
その他総合収益 | — | | — | | | — | | — | | 0.5 | | — | | 0.5 | | | |
2021年1月31日の残高 | 70,550,922 | | $ | 0.1 | | | $ | 223.6 | | $ | — | | $ | — | | $ | 253.4 | | $ | 477.1 | | | |
株式奨励と引き換えに普通株を発行する | 50,000 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | 0.7 | | — | | — | | — | | 0.7 | | | |
純収入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 7.4 | | 7.4 | | | |
その他総合損失 | — | | — | | | — | | — | | (0.2) | | — | | (0.2) | | | |
2021年4月30日の残高 | 70,600,922 | | $ | 0.1 | | | $ | 224.3 | | $ | — | | $ | (0.2) | | $ | 260.8 | | $ | 485.0 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年10月31日の残高 | 70,631,525 | | $ | 0.1 | | | $ | 225.6 | | $ | — | | $ | (0.5) | | $ | 309.0 | | $ | 534.2 | | | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
純損失 | — | | — | | | — | | — | | — | | (13.4) | | (13.4) | | | |
その他総合損失 | — | | — | | | — | | — | | (0.3) | | — | | (0.3) | | | |
2022年1月31日の残高 | 70,631,525 | | $ | 0.1 | | | $ | 226.4 | | $ | — | | $ | (0.8) | | $ | 295.6 | | $ | 521.3 | | | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | 0.9 | | — | | — | | — | | 0.9 | | | |
株式奨励と引き換えに普通株を発行する | 22,516 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | |
純収入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 2.4 | | 2.4 | | | |
その他総合収益 | — | | — | | | — | | — | | 0.2 | | — | | 0.2 | | | |
2022年4月30日の残高 | 70,654,041 | | $ | 0.1 | | | $ | 227.3 | | $ | — | | $ | (0.6) | | $ | 298.0 | | $ | 524.8 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
使命生産会社です。
簡明合併現金フロー表(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日までの6ヶ月間 | |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | |
経営活動 | | | | |
純収益 | $ | (11.0) | | | $ | 9.6 | | |
純収入と経営活動に使用する現金純額を調整する | | | | |
売掛金損失準備 | 0.1 | | | 0.1 | | |
減価償却および償却 | 10.1 | | | 7.6 | | |
債務発行原価償却 | 0.2 | | | 0.2 | | |
非現金レンタル費用 | 2.5 | | | 2.0 | | (1) |
権益法収益 | (1.9) | | | (2.1) | | |
株に基づく報酬 | 1.7 | | | 1.5 | | |
権益法被投資者から受け取った配当金 | 2.2 | | | — | | |
保険回収後の資産減価·処分·売却損失(収益)を差し引く | — | | | 0.3 | | |
所得税を繰延する | (0.1) | | | 5.0 | | |
他にも | — | | | 0.3 | | |
| | | | |
デリバティブ金融商品の未実現収益 | (3.0) | | | (0.3) | | |
経営資産と負債変動が現金に与える影響: | | | | |
売掛金 | (29.6) | | | (28.2) | | |
栽培者果物進歩 | (3.7) | | | (1.7) | | |
雑売掛金 | 1.6 | | | 1.1 | | |
在庫品 | (40.7) | | | (27.5) | | |
前払い費用と他の流動資産 | 0.9 | | | (0.1) | | (1) |
課税所得税 | (5.8) | | | (3.5) | | |
その他の資産 | (0.1) | | | (4.7) | | |
売掛金と売掛金 | 7.3 | | | 10.5 | | |
所得税に対処する | (0.5) | | | (0.9) | | |
栽培者は支払うべきです | 36.4 | | | 12.5 | | |
リース負債を経営する | (2.1) | | | (1.2) | | (1) |
その他長期負債 | (1.5) | | | (0.7) | | (1) |
経営活動のための現金純額 | $ | (37.0) | | | $ | (20.2) | | |
投資活動 | | | | |
財産と設備を購入する | (29.1) | | | (46.8) | | |
財産·工場·設備を売却して得た収益 | 2.9 | | | 2.3 | | |
| | | | |
権益法投資被投資者 | (0.3) | | | (0.2) | | |
融資転株法被投資者 | — | | | (1.5) | | |
権益法は投資者によってローンを返済される | 1.0 | | | 1.5 | | |
他にも | (0.3) | | | (0.3) | | |
投資活動のための現金純額 | $ | (25.8) | | | $ | (45.0) | | |
融資活動 | | | | |
循環信用で借金を手配する | 20.0 | | | — | | |
循環信用で支払いを手配する | (20.0) | | | — | | |
| | | | |
長期債務の元金支払い | (4.4) | | | (3.9) | | |
融資リース債務の元金支払い | (0.6) | | | (0.6) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
融資活動のための現金純額 | $ | (5.0) | | | $ | (4.5) | | |
為替レート変動が現金に与える影響 | (0.4) | | | 0.2 | | |
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (68.2) | | | (69.5) | | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 92.2 | | | 127.0 | | |
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 24.0 | | | $ | 57.5 | | |
| | | | |
貸借対照表内に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金合計表を簡明に統合する | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 21.4 | | | $ | 54.2 | | |
制限現金 | 2.6 | | | 1.7 | | |
他の資産に含まれる制限された現金 | — | | | 1.6 | | |
簡明な統合現金フロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 24.0 | | | $ | 57.5 | | |
(1)ASC 842リースを採用しているため,2020年11月1日から発効し,前期金額はこれまでに報告した金額と異なり,最初に2021年10月31日までの年次報告Form−10 Kで公表された。
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
使命生産会社です。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. 一般情報
業務.業務
使命生産会社とその合併子会社(“使命”、“当社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)はアボカド業界の世界トップである。同社の特技は、世界各地の食品小売業者、流通業者、農産物卸売業者にアボカドの栽培、包装、マーケティング、流通を提供することにある。同社は主にカリフォルニア州、メキシコ、ペルーからアボカドを調達している。私たちの様々な運営施設を通じて、国内と国際市場に配布するために、栽培、分類、包装、包装と成熟アボカドを提供します。以下の時間に私たちの運営結果を報告します二つ経営部門:マーケティングと流通および国際農業(付記10参照)。
列報と合併の基礎
監査されていない中期簡明総合財務諸表は、会社の国内と国際連結子会社を含む米国公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて中期財務情報に基づいて作成された。米国公認会計原則に従って作成された年度連結財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と開示は簡素化または省略されている。したがって、これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表および付記は、2021年10月31日までの会社の年次報告書と一緒に読まなければならない。経営陣は、公報表に必要とされる正常な経常的調整は、監査されていない簡明総合財務諸表に計上されているとしている。経営の中期業績は必ずしも将来の業績を暗示するとは限らず、予想される可能性のある2022年10月31日までの12カ月の業績を含む。
最近発表された会計基準
2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2022-02、金融商品-信用損失(特別テーマ326)問題債務再編および年次開示を発表し、その中で、他を除いて、実体には、今期の融資売掛金源年別のログアウト総額を開示することが求められている。本ASUにおける改正案は,2022年12月15日以降の財政年度内に可決され,これらの財政年度内の移行期間を含むことが求められている。ASU 2022-02の影響は我々の財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな影響を与えないと予想される。
FASBは2020年3月にASU 2020-04、基準金利改革、およびその後の更新を発表し、いくつかの基準が満たされていれば、GAAP原則を契約、満期保証関係、および他の参照金利改革の影響を受ける取引に適用するためのオプションの便宜的な計および例外を提供する。本ASUにおける改訂は、LIBORや他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用され、他の参照金利は参照金利改革により終了する予定です。2020年3月12日から2022年12月31日まで、このASU中のオプションの便宜的な計が採用可能である。同社はこのASUを採用することを選択したことが私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに与える影響を評価している。
2. 在庫品
主な在庫種別は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
完成品 | $ | 43.7 | | | $ | 22.5 | |
農作物栽培コスト | 30.8 | | | 11.9 | |
包装と用品 | 16.1 | | | 13.8 | |
在庫品 | $ | 90.6 | | | $ | 48.2 | |
使命生産会社です。
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3. ある口座残高明細
費用を計算する
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
従業員と関係がある | $ | 12.1 | | | $ | 14.6 | |
うんちん費 | 6.7 | | | 3.9 | |
金利が入れ替わる | — | | | 2.1 | |
建設中の工事 | 0.4 | | | 0.2 | |
果物を外買する | 2.9 | | | 2.2 | |
増値税と地方税を課税する | 0.5 | | | 1.0 | |
法律和解 | 0.8 | | | 0.8 | |
他にも | 5.5 | | | 4.0 | |
費用を計算する | $ | 28.9 | | | $ | 28.8 | |
その他の収入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
派生金融商品の収益 | $ | 2.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.3 | |
外貨取引収益 | (0.4) | | | (1.2) | | | 0.1 | | | (1.8) | |
利子収入 | 1.1 | | | 0.9 | | | 1.2 | | | 1.1 | |
他にも | — | | | (0.3) | | | 0.2 | | | 0.1 | |
その他の収入(費用) | $ | 2.9 | | | $ | (0.3) | | | $ | 4.5 | | | $ | (0.3) | |
4. 債務
信用手配
私たちとアメリカ銀行の美林の信用手配下の長期債務には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
循環信用限度額。金利は可変で、LIBORに基づいて会社のレバレッジ率に応じて変化する利差を加える。2022年4月30日と2021年10月31日までの金利は2.45%和1.84%です。利息は月ごとに支払い、元金は2023年10月に全額満期になります。 | | $ | — | | | $ | — | |
定期融資(A-1)を優先する。金利は可変で、LIBORに基づいて会社のレバレッジ率に応じて変化する利差を加える。2022年4月30日と2021年10月31日までの金利は2.76%和1.84%です。利息は月ごとに支払い、元金は季節ごとに支払い、2023年10月に全額満期になります。 | | 86.3 | | | 90.0 | |
定期融資(A-2)を優先する。金利は可変で、LIBORに基づいて会社のレバレッジ率に応じて変化する利差を加える。2022年4月30日と2021年10月31日までの金利は3.26%和2.34%です。利息は月ごとに支払い、元金は季ごとに支払い、2025年10月に全額満期になります。 | | 72.4 | | | 72.8 | |
アメリカ銀行に払う手形です。月賦で年利で計算する利息が含まれています3.962022年4月30日と2021年10月31日までの割合。元金は2024年7月に満期になる。 | | 1.2 | | | 1.5 | |
長期債務総額 | | 159.9 | | | 164.3 | |
債券発行コストを下げる | | (0.4) | | | (0.4) | |
長期債務、債務発行コストを差し引く | | 159.5 | | | 163.9 | |
長期債務の少ない流動部分は | | (8.8) | | | (8.8) | |
長期債務,当期分を差し引く | | $ | 150.7 | | | $ | 155.1 | |
信用手配は、投資、資本支出、配当金支払い、留置権と債務の金額とタイプ、および重大資産売却の制限を含む財務とその他の契約を遵守することを要求する。同社はまた一定のレバーと固定費用カバー率を維持することを要求されている。同社は2022年4月30日現在、信用手配のすべての条項を遵守している。
金利が入れ替わる
その会社は所有している四つ名目総金額#ドルの単独金利スワップ100100万ドルのヘッジドルでの変動金利の変化100当社は元金価値の百万ドルを定期的にローンしています。ASC 815デリバティブに基づいて金利交換を計算します
使命生産会社です。
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改訂されたヘッジは、総合貸借対照表の中ですべての派生ツールが資産或いは負債であることを確認し、公正な価値に従ってそれなどのツールを計量することを要求する。当社は金利スワップをキャッシュフローヘッジに指定していないため、会計指針の下で、金利スワップの公正価値変動は簡明総合全面収益(損失)表の他の収入(支出)に記録されており、負債の変動は簡明統合キャッシュフロー表の経営活動に現金純額で示されている。詳細については注7を参照されたい。
5. 引受金とその他の事項
訴訟を起こす
当社は時々クレーム、訴訟、訴訟に参加しています
2020年4月23日、前Space Product,Inc.従業員はロサンゼルス県カリフォルニア州上級裁判所に集団訴訟を起こし、すべての残業代を支払うことができなかったこと、最低賃金の違反、食事と休憩時間の違反などを含むカリフォルニアのいくつかの給料と労働法に違反したことを告発した。また,2020年6月10日,前Space Product,Inc.従業員はカリフォルニア州上級裁判所にベンチュラ県に対する集団訴訟を提起し,同様に何らかの賃金や労働法に違反していると告発した.この2つの事件の中で、原告は主に等級認証と賃金稼ぎと延滞の支払い、その他の相応と特殊な損害賠償を要求した。同社は賃金や労働法に違反していないと考えているが、これらの集団訴訟を解決することにした。2021年5月、2件の集団訴訟の原告と会社は、2つの集団訴訟を解決するための全面的な和解に初歩的に同意し、総金額は$とした0.8当社は2021年4月30日までの3カ月間の簡明総合総合収益表で販売、一般および行政支出を赤字としています。この予備和解は裁判所の承認を適用しなければならない。
我々の法的訴訟やその他のインシデントの結果は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受け、報告期間内に会社に対して解決された1つまたは複数の法律問題の金額が経営陣の予想を超える場合、会社のこの間の財務状況や経営業績は大きな悪影響を受ける可能性がある。
6. 所得税
2022年と2021年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出は、米国連邦法定税率21.0%の予想所得税と異なり、主に異なる税率で課税される外国司法管轄区の収入、外国司法管轄区の課税為替レートの変化、州税、課税不可項目、不確定税位の変化(“UTP”)及び今後数年間の税率に影響を与える税法の変化によるものである。
2022年4月30日現在、同社は14.0UTPは累計100万ドルです7.8インフレ調整を含む利息と罰金のために100万ドルが使用される。利息と罰金を評価する期限が過ぎました。しかし、同社はインフレに関するいくつかの法定調整を記録し続けている。期内為替変動に関するUTP変動は,簡明総合総合収益(損失)表における他の収入(費用)を計上した
また、同社は単独の税金支出#ドルを記録した5.12021年1月31日までの3ヶ月間、今後数年間の税率変化が公布されたため、ペルーでの繰延税金負債を再計量した。2020年12月30日,ペルーではいくつかの税法改正が公布され,2021年1月1日から施行され,農業総合企業実体に優遇を提供する現行税法が廃止された。新法律では、2023年から2024年までのカレンダー年20%、2025年~2027年カレンダー年25%、その後29.5%という、現在の15%よりも高いペルー税率を同社に支払うことが求められる。
使命生産会社です。
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7. 公正価値計量
簡明な総合貸借対照表の中で公正な価値で経常的に計量·記録された金融資産と負債は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
(単位:百万) | 合計する | | オファー 活動状態にある 市場 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) | | 合計する | | オファー 活動状態にある 市場 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) |
資産 | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金 | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
金利が入れ替わる | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
金利が入れ替わる | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | — | |
私たちの共同基金投資は私たちの繰延補償計画と関連があり、この計画はラビ信託基金が持っている。このような資金は活発な市場の見積もりによって計量され、これは彼らの公正な価値に相当する。
金利交換の公正価値は、各派生商品の期待キャッシュフローの割引キャッシュフロー分析を含む、広く受け入れられている推定技術を用いて決定される。この分析は、満期期限を含むスワップ契約条項を反映し、金利曲線(“他の重大に観察可能な投入”)を含む観察可能な市場ベースの投入を使用している。公正価値計算は、“重大な観察不可能な入力”(例えば、現在の信用利益差の推定)を使用して、違約可能性の違約リスク金額を評価することをさらに含む。2022年4月30日および2021年10月31日現在、当社は、当社のリスク不履行に関する“重大観察不能投入”に関する公正価値は、金利交換協定の全体的な公正価値に重要ではないと判断しているため、当社は金利スワップ協定全体の公正価値を計算するための関連投入は“その他の重大な観察可能な投入”に基づいていることを決定した。金利交換に関連する資産又は負債はそれぞれ簡明総合貸借対照表の前払い及びその他の流動資産及びその他の資産又は計上費用及びその他の長期負債に計上されており、金利交換の損益は簡明総合総合収益(損失)表の他の収益(支出)に計上されている。
8. 1株当たりの収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
株主に使える純収益(百万円) | $ | 2.4 | | | $ | 7.4 | | | $ | (11.0) | | | $ | 9.6 | |
分母: | | | | | | | |
発行された普通株の加重平均株式は、基本1株当たり収益を計算するために使用されます | 70,636,331 | | | 70,560,287 | | | 70,633,888 | | | 70,555,528 | |
希釈性株式オプションの役割 | 27,174 | | | 605,469 | | | — | | | 335,095 | |
希釈型RSUの効果 | 29,918 | | | 41,703 | | | — | | | 36,961 | |
発行済み普通株の加重平均株式は、希釈後の1株当たり収益を計算するために使用されます | 70,693,423 | | | 71,207,459 | | | 70,633,888 | | | 70,927,584 | |
1株当たりの収益 | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 0.03 | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.14 | |
薄めにする | $ | 0.03 | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.14 | |
希釈後の1株当たり収益を計算する際に含まれない普通株を代表する株式奨励は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
逆希釈株オプション | 2,033,888 | | | 141,392 | | | 2,184,694 | | | 510,000 | |
抗希釈RSU | 213,287 | | | 3,480 | | | 236,890 | | | 5,782 | |
使命生産会社です。
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9. 関係者取引
連結財務諸表に含まれる関係者との取引は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明総合貸借対照表 |
| April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
(単位:百万) | 売掛金 | | 融資転株法被投資者 | | 売掛金と売掛金 | | 売掛金 | | 融資転株法被投資者 | | 売掛金と売掛金 |
権益法投資対象: | | | | | | | | | | | |
ヘンリー·アヴォカルド | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
アボカドさん | 0.2 | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | |
モールガ(1) | — | | | 1.9 | | | — | | | 3.9 | | | 3.0 | | | — | |
コパルタス(2) | — | | | 2.1 | | | — | | | — | | | 2.1 | | | — | |
その他: | | | | | | | | | | | |
役員/上級社員(3) | 0.1 | | | — | | | 0.8 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
従業員(4) | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明総合包括収益表 |
| 3か月まで April 30, 2022 | | 6か月まで April 30, 2022 |
(単位:百万) | 純売上高 | | 販売コスト | | 販売、一般、行政費用 | | その他の収入(費用) | | 純売上高 | | 販売コスト | | 販売、一般、行政費用 | | その他の収入 |
権益法投資対象: | | | | | | | | | | | | | | | |
ヘンリー·アヴォカルド | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
アボカドさん | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
モールガ(1) | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
コパルタス(2) | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | | | — | | | — | | | 0.1 | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | | |
役員/上級社員(3) | 0.3 | | | 2.2 | | | — | | | — | | | 0.7 | | | 2.3 | | | — | | | — | |
従業員(4) | — | | | 2.4 | | | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | — | |
| 3か月まで April 30, 2021 | | 6か月まで April 30, 2021 |
権益法投資対象: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
アボカドさん | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
モールガ(1) | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | | |
役員/上級社員(3) | 1.0 | | | 1.4 | | | 0.1 | | | — | | | 1.6 | | | 1.4 | | | 0.1 | | | — | |
従業員(4) | — | | | 3.0 | | | — | | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | |
(1)同社は成長と拡張プロジェクトを支援するためにMoruga Inc.S.A.C.に融資を提供し、利息は6.5%、2023年12月31日に満了します。同社はブルーベリーの包装と冷却サービスも提供し、ペルーのMorugaの完全子会社BluberriesペルーS.A.C.に所有している土地を賃貸している。
(2)同社は成長と拡張プロジェクトを支援するためにCopaltasに融資を提供し、利息は6.66%です。2022年4月30日までの未返済手形の満期日改定は2022年8月31日。
(3)当社は、当社の一部の役員/上級管理者が所有権の全部または一部を所有する少数のエンティティにアボカドを購入して販売し、物流サービスを提供しています。このような取引の条項は他の栽培者たちと顧客の条項とほぼ同じだ。当社は取締役とコンサルティング契約を締結し、業務運営についてアドバイスを提供し、2021年6月に終了した中南米に新鮮なアボカド栽培·包装施設を設立する機会を分析した
(4)同社はメキシコの一部の輸送サプライヤーを利用して、私たちの一部の従業員がすべてまたは一部の所有権を持っている。同社はまた、一部の従業員が所有権の全部または一部を所有する少数の実体からアボカドを購入している。このような取引の条項は他の運送会社と栽培者たちの条項と実質的に似ている。
10. 市場情報を細分化する
私たちは二つ運営部門であり、報告部門でもある。私たちの報告部分は、私たちの最高経営責任者(CEO)がどのように情報を使って業績を評価し、資源を分配するかに基づいています。このような報告書部門はマーケティングと流通部門、そして国際農業部門だ。私たちのマーケティングと流通報告部門は栽培者から果物を調達して、私たちのグローバル流通ネットワークを通じて流通を行います。私たちの国際農業部は果樹園を所有して経営しています。果樹園から生産したほとんどの果物は私たちのマーケティングと流通部門に販売されています。国際農業部門の農業活動範囲は、栽培早期栽培から成熟樹木の収穫まで、アボカドの非収穫季節に他の作物の生産者のために包装と加工のサービス収入を稼いでいる。国際農業部門は主にペルーに位置し、ラテンアメリカの他の地域では規模の小さい業務が出現した。
最高経営責任者は、主に部門売上高と部門調整後の利息支出、所得税、減価償却、償却前収益(“調整後のEBITDA”)によって部門業績を評価·モニタリングする。部門別調整後のEBITDAは,基本業務業績の分析に有用な情報を提供し,個々の報告すべき財務業績を評価できると信じている
使命生産会社です。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社全体に関する支部です。これらの計量は符合せず、代替できないし、比較可能な公認会計基準財務計量よりも優れている。
調整後のEBITDAとは,利息支出,所得税,減価償却·償却費用,株式による補償費用,その他の収入(支出)と権益法投資の収入(損失)前の純収益(損失),資産減価と処分,保険回収,非生産性果樹園の経営コスト(土地賃貸コストを代表),非資本化されたERP実施コスト,取引コスト,重大な法律和解,および最高経営者審査部門の業績や業績を評価した結果から除外された任意の特殊,非日常性または一次性項目(例えば減値)を控除してさらに調整することである。
私たちの報告できる部門ごとの純売上高は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| マーケティングと流通 | 国際農業 | 合計する | | マーケティングと流通 | 国際農業 | 合計する |
| 3か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 |
第三者販売 | $ | 273.7 | | $ | 4.4 | | $ | 278.1 | | | $ | 232.4 | | $ | 2.3 | | $ | 234.7 | |
関連販売 | — | | 2.6 | | 2.6 | | | — | | 2.0 | | 2.0 | |
細分化市場総売上高 | 273.7 | | 7.0 | | 280.7 | | | 232.4 | | 4.3 | | 236.7 | |
会社間の淘汰 | — | | (2.6) | | (2.6) | | | — | | (2.0) | | (2.0) | |
総純売上高 | $ | 273.7 | | $ | 4.4 | | $ | 278.1 | | | $ | 232.4 | | $ | 2.3 | | $ | 234.7 | |
| 6か月まで 四月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
第三者販売 | $ | 486.0 | | $ | 8.7 | | $ | 494.7 | | | $ | 402.0 | | $ | 5.9 | | $ | 407.9 | |
関連販売 | — | | 1.6 | | 1.6 | | | — | | 2.2 | | 2.2 | |
細分化市場総売上高 | 486.0 | | 10.3 | | 496.3 | | | 402.0 | | 8.1 | | 410.1 | |
会社間の淘汰 | — | | (1.6) | | (1.6) | | | — | | (2.2) | | (2.2) | |
総純売上高 | $ | 486.0 | | $ | 8.7 | | $ | 494.7 | | | $ | 402.0 | | $ | 5.9 | | $ | 407.9 | |
我々の報告部門ごとの調整後EBITDAは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
マーケティングと流通調整後のEBITDA | $ | 11.7 | | | $ | 16.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | 29.9 | |
国際農業調整後のEBITDA | (2.5) | | | 0.1 | | | (5.2) | | | (1.1) | |
部門調整後のEBITDA総額報告可能 | 9.2 | | | 16.3 | | | (1.2) | | | 28.8 | |
純収益(赤字) | 2.4 | | | 7.4 | | | (11.0) | | | 9.6 | |
利子支出 | 1.1 | | | 0.8 | | | 2.0 | | | 1.7 | |
所得税を支給する | 0.8 | | | 2.1 | | | (1.7) | | | 9.4 | |
減価償却および償却 | 5.6 | | | 4.0 | | | 10.1 | | | 7.6 | |
権益法(収益)損失 | (0.3) | | | 0.2 | | | (1.9) | | | (2.1) | |
株に基づく報酬 | 0.9 | | | 0.7 | | | 1.7 | | | 1.5 | |
法律和解 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
資産減価と処分、保険回収の純額を差し引く | (0.1) | | | — | | | — | | | — | |
非生産性果樹園の耕作コスト | 0.3 | | | — | | | 0.8 | | | — | |
資本化不可能なERP実施コスト | 1.3 | | | — | | | 2.8 | | | — | |
取引コスト | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
その他の支出 | (2.9) | | | 0.3 | | | (4.5) | | | 0.3 | |
調整後のEBITDA合計 | $ | 9.2 | | | $ | 16.3 | | | $ | (1.2) | | | $ | 28.8 | |
アメリカ以外のお客様向けの純売上高は$42.6百万ドルとドル53.22022年4月30日と2021年4月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと81.1百万ドルとドル100.42022年4月30日と2021年4月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル
私たちの営業権残高は$です76.42022年4月30日と2021年10月31日までの100万ドルは完全に国際農業部門によるものである。
使命生産会社です。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
11. 後続事件
Moruga株主合意
会社は1つを持っている60Morugaは2014年に設立された実体であり、当時ペルーで小規模なブルーベリー栽培が行われ始めた。Morugaは設立以来約10億人に拡大しています360多産の土地。2022年5月1日、Morugaの株主は、以前に株主として持株権を持つことを阻止していたいくつかの絶対多数の要求を廃止した株主合意(“修正案”)を修正し、再記載した。改正案に関連して,株主は増加するために新たな資本項目を承認した600数ヘクタールのブルーベリーです。生産されたブルーベリーは、少数の株主に独占販売権を付与するマーケティングプロトコルによってマーケティングされる。新しい基本建設プロジェクトは総投資が約#ドルと予想される40$まで50百万ドルです。資本投資はMorugaによるキャッシュフローに資金を提供し、各株主それぞれの所有権利益に応じて比例して出資する。
2022年5月1日からMorugaの財務業績を我々の財務業績と前向きに統合すると結論した。これは,株主合意が改訂された日まで,Morugaは可変利益実体であり,私たちは私たちの持分所有権を通じてMorugaの可変権益を持ち,私たちはMorugaの主な受益者であると結論したからである。Morugaを私たちの業績に統合することについては、私たちの公正価値間の差額記録について収益や損失を再計測する予定です60合併直前のMorugaへの株式投資とその帳簿価値。私たちは現在最終的に公正な価値報告書を決定する過程にいる。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
あなたは私たちの財務状況と経営結果の以下の討論と分析、そして私たちの財務諸表と本四半期報告書の他の部分に関する説明を読むべきです。本討論と分析は、私たちの現在の信念、計画と期待に基づく展望的陳述を含み、リスク、不確定性と仮説に関連する。様々な要素のため、私たちの実際の結果は、これらの展望的陳述で予想された結果と大きく異なるかもしれない。この報告書の“展望的陳述”のタイトルの次の節を参照してください
概要
私たちは新鮮なアボカドの仕入れ、生産と流通の面で世界をリードしており、小売、卸売と飲食サービス顧客にサービスを提供している。私たちは顧客にアボカドを調達、生産、包装、流通し、成熟、袋詰め、カスタマイズ包装と物流管理を含む付加価値サービスを提供します。また、私たちは顧客に商品や販売促進支援を提供し、市場動向の洞察と、彼らのアボカド小売販売を増やすための訓練を提供しています。
私たちは二つの運営部門を持っていて、この二つの部門も報告部門だ。このような報告書部門はマーケティングと流通部門、そして国際農業部門だ。私たちのマーケティングと流通報告部門は栽培者から果物を調達して、私たちのグローバル流通ネットワークを通じて流通を行います。私たちの国際農業部は果樹園を所有して経営しています。果樹園から生産したほとんどの果物は私たちのマーケティングと流通部門に販売されています。国際農業部門の農業活動範囲は、栽培早期栽培から成熟樹木の収穫まで、アボカドの非収穫季節に他の作物の生産者のために包装と加工のサービス収入を稼いでいる。国際農業部門は主にペルーに位置し、ラテンアメリカの他の地域では規模の小さい業務が出現した。
企業資源計画システムの実施
2021年11月1日、マーケティング·流通部門で、運営の可視性および財務報告能力を向上させるために、新しい企業資源計画(ERP)システムを実施しました。実施過程で、私たちは大きな挑戦に直面し、私たちの業務運営を効果的に管理する能力を制限し、2022年第1四半期の収益性と財務業績に影響を与えた。私たちの配送センターと包装工場は調達、受け入れと輸送の面で問題に直面して、これは私たちは第三者の果物と包装果物に高度に依存して、そうでなければ、私たちは直接畑から調達して、私たちの施設で包装します。その他の問題には,顧客の自動開票遅延と在庫管理の問題がある.2022年第2四半期に、私たちが第1四半期に遭遇したこれらの運営問題はほぼ解決された。当社は引き続き第三者実施会社と協力してシステムを改善しておりますので、第2四半期の財務影響は主に継続的なコンサルティングコストに限られています。
経営成果
私たちの栽培、調達と流通アボカドの価格と数量は私たちの業務の運営結果に大きな影響を与えます。また、私たちの業績は、病虫害、天気パターン、消費者需要の変化、食品安全提案、重要な顧客注文の受け入れ、減少またはキャンセルの時間、重要な顧客の獲得または流失、原材料の獲得可能性、品質と価格、私たちの異なる場所の生産能力利用率、全体的な経済状況を含むが、様々な要素による四半期と年間変動の影響を受け続けている。
私たちの財務報告書の通貨はドルです。私たちのほとんどの子会社の機能通貨はドルで、私たちのほとんどの売上はドルで計算されています。私たちが購入したアボカドの大部分はメキシコペソで価格を計算しています。私たちの栽培と収穫コストの大部分はペルーの靴底で価格を計算しています。ドルとこれらの現地通貨との間の為替レートの変動は通常私たちの毛金利に大きな影響を与えません。この影響は比較可能な幅で私たちの定価に影響を与えるからです。為替変動に対する保証金の開放は短期的です。私たちの販売価格約束は通常一ヶ月以下に制限されているので、注文は主に調達の在庫で満たすことができます。長い間、私たちは為替レート変動が私たちの商品販売コストに与える影響は主により高いか低い価格の形で私たちの顧客に転嫁されると信じています。
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| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(百万を除いて) | ドル | % | | ドル | % | | ドル | % | | ドル | % |
純売上高 | $ | 278.1 | | 100 | % | | $ | 234.7 | | 100 | % | | $ | 494.7 | | 100 | % | | $ | 407.9 | | 100 | % |
販売コスト | 258.3 | | 93 | % | | 207.6 | | 88 | % | | 474.4 | | 96 | % | | 358.1 | | 88 | % |
毛利 | 19.8 | | 7 | % | | 27.1 | | 12 | % | | 20.3 | | 4 | % | | 49.8 | | 12 | % |
販売、一般、行政費用 | 18.7 | | 7 | % | | 16.3 | | 7 | % | | 37.4 | | 8 | % | | 30.9 | | 8 | % |
営業収入(赤字) | 1.1 | | — | % | | 10.8 | | 5 | % | | (17.1) | | (3) | % | | 18.9 | | 5 | % |
利子支出 | (1.1) | | — | % | | (0.8) | | — | % | | (2.0) | | — | % | | (1.7) | | — | % |
権益法収益 | 0.3 | | — | % | | (0.2) | | — | % | | 1.9 | | — | % | | 2.1 | | 1 | % |
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その他の収入(費用) | 2.9 | | 1 | % | | (0.3) | | — | % | | 4.5 | | 1 | % | | (0.3) | | — | % |
所得税前収入 | 3.2 | | 1 | % | | 9.5 | | 4 | % | | (12.7) | | (3) | % | | 19.0 | | 5 | % |
所得税を支給する | 0.8 | | — | % | | 2.1 | | 1 | % | | (1.7) | | — | % | | 9.4 | | 2 | % |
純収益(赤字) | $ | 2.4 | | 1 | % | | $ | 7.4 | | 3 | % | | $ | (11.0) | | (2) | % | | $ | 9.6 | | 2 | % |
純売上高
私たちの純売上高は主に世界の小売、卸売と飲食サービスの顧客に新鮮なアボカドを出荷することから来ています。私たちの純売上高は私たちの製品に対する需給バランスや他の新鮮農産物会社からの競争など、多くの要素の影響を受けています。私たちの純売上高はまた私たちがサービスする市場に数量と品質の一致した新鮮な農産物を提供する能力にかかっています。
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| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純売上高: | | | | | | | |
マーケティングと流通 | $ | 273.7 | | | $ | 232.4 | | | $ | 486.0 | | | $ | 402.0 | |
国際農業 | 4.4 | | | 2.3 | | | 8.7 | | | 5.9 | |
総純売上高 | $ | 278.1 | | | $ | 234.7 | | | $ | 494.7 | | | $ | 407.9 | |
前年同期と比較して、2022年4月30日までの3カ月と6カ月の純売上高はそれぞれ4340万ドルと8680万ドル増加し、18%と21%増加した。メキシコの業界供給減少およびインフレ圧力により、2022年4月30日までの3カ月と6カ月は、前年同期に比べてアボカドの平均単位販売価格がそれぞれ44%と46%上昇し、増加を推進した。前年同期と比較して、2022年4月30日までの3カ月と6カ月のアボカドの販売台数は19%減少し、この部分は価格上昇の影響を相殺しており、これは主に供給減少によるものだ。これらの時期には,国内販売台数が低い相対速度で低下しており,米国市場価格が上昇した場合,アボカドの需要に弾力性があることが示唆された。
毛利
販売コストには,主に独立栽培者や包装業者からアボカドを購入するコスト,物流コスト,包装コスト,労働力,栽培に関連するコスト(作物栽培コスト),収穫,減価償却がある。第三者サプライヤーからアボカドを調達するコストは財政年度間と財政年度内に大きく異なる可能性があり,アボカドの市場価格と密接に関連している。私たちは栽培者や包装業者と長期的な協力関係にありますが、私たちは主に市場価格で毎日果物を買います。したがって,独立栽培者から製品を調達するコストは我々のコストに大きな影響を与える可能性がある。
物流コストには、陸路と海路輸送、港湾施設や配送センターに関する費用が含まれる。陸運費用は主に北米流通をサポートする第三者トラック輸送サービスを含み、海上輸送費用は主に南アメリカと中米の供給市場から北米、ヨーロッパ、アジアの需要市場への冷蔵コンテナの第三者輸送を含む。板紙価格の変化は段ボール箱や他の包装材料のコストに影響を与え、燃料価格は私たちの製品コストと利益率に影響を与える。生産量と他の投入コストの変化はまた私たちの販売コストに影響を及ぼすだろう。
一般的に、私たちの製品の販売量の変化は私たちの毛利益に比例しない影響を与えます。いつの年も、私たちの製品コストの大部分は固定されています。そのため、会社が所有する農場の生産量が高く、会社が所有する果樹園が栽培する1ポンド当たりの果物の平均コストを直接低下させ、生産量の低い生産量は会社が所有する果樹園で栽培されている果物の1ポンド当たりの平均コストを直接増加させた。同様に,包装や配送施設加工による収量が大きく,単位処理果物あたりの平均間接コストが直接低減され,低い体積では単位処理果物あたりの平均間接コストが直接増加した。
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| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利益(単位:百万) | $ | 19.8 | | | $ | 27.1 | | $ | 20.3 | | | $ | 49.8 |
利益が売り上げのパーセントを占める | 7.1 | % | | 11.5 % | | 4.1 | % | | 12.2 % |
2022年4月30日までの3ヶ月間、前年同期と比較して毛利益は730万ドル減少し、減少幅は27%であり、毛利益が収入に占める割合は440ベーシスポイント低下し、7.1%に低下した。低下は主に私たちのマーケティングと流通部門のアボカドの販売量の低下及び固定コスト吸収への影響によるものである。また、初期マンゴー農場発生コストのタイミングや定価の影響により、我々の国際農業部門の毛利益は低下した。低い毛金利パーセントは売上高に占める単位利益率の割合が低いため、高い単位販売価格によって推進されている。我々のマーケティング·流通部門では、利益率は主に単位ベースで管理されており、これは販売価格変動時に毛金利パーセントの著しい変動を招く可能性がある。
2022年4月30日までの6カ月間で、前年同期と比較して毛利益は2950万ドル減少し、下げ幅は59%であり、毛利益が収入に占める割合は810ベーシスポイント低下し、4.1%に低下した。低下は上述の同じ要素、及び2022年第1四半期のマーケティングと流通部門がERPを実施することによる一時的と予見できない運営挑戦により、著者らがサプライチェーンを有効に管理する能力を制限した
販売、一般、行政費用
販売、一般及び行政費用は主に販売、専門費用、一般会社管理費用及びその他の関連行政機能に関するコストを含む。
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| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
販売、一般、行政費用 | $ | 18.7 | | | $ | 16.3 | | | $ | 37.4 | | | $ | 30.9 | |
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2022年4月30日までの3ヶ月間、販売、一般および行政費用は前年同期に比べて240万ドルまたは15%増加したが、これは、私たちのマーケティングおよび流通部門が新しいERPシステムを実施することに関連する非資本化コスト、従業員数の増加、労働力インフレによる従業員関連コストの増加、およびCOVIDに関連する出張制限緩和による出張費用の増加によるものである。
上記と同じ要因とより高い専門費用といくつかの取引コストにより、2022年4月30日までの6ヶ月間、販売、一般、行政費用は前年同期に比べて650万ドルまたは21%増加した。高い専門費用は、2021年10月31日に米国証券取引委員会申請者を新興成長型会社から大型加速申請者に変更することにある程度関係している。
利子支出
利息支出には、主に、我々が維持している運営資本が借入金の利息を手配することと、資本や株式投資のための他の長期債務の利息を含む。
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| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利子支出 | $ | 1.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | 1.7 | |
前年同期と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月の利息支出はそれぞれ30万ドルまたは37.5%と30万ドルまたは17.6%増加した。増加の主な原因は金利上昇であり、私たちの未返済債務の大部分は変動金利だからだ。
権益法収益
私たちの物質的権益法の投資対象には、Henry Avocado(“HAC”)、Avocadoさん、Moruga、Copaltasが含まれています。
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| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
権益法収益 | $ | 0.3 | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.9 | | | $ | 2.1 | |
2022年4月30日までの3カ月間で、権益法収入は30万ドルだったが、前年同期は20万ドルの赤字となり、単位利益率の向上によりHACの収益が増加したことが主な原因だ。
2022年4月30日までの6ヶ月間、権益法収入は前年同期より20万ドルまたは10%減少した。なぜなら、MorugaとAvocadoの低い収益がHACの高い収益によって大きく相殺されたからである。Morugaは単位販売価格の低下の影響や,収量向上のためのある耕作可能区域の交換による農業コストの上昇を受けている
その他の収入(費用)
その他の収入(費用)には、利息収入、通貨為替損益、金利デリバティブ損益、その他の雑収支項目が含まれる。
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| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
その他の収入(費用) | $ | 2.9 | | | $ | (0.3) | | | $ | 4.5 | | | $ | (0.3) | |
2022年4月30日までの3カ月間、他の収入は290万ドルだったが、前年同期の支出は30万ドル、2022年4月30日までの6カ月間、他の収入は450万ドルだったが、前年同期の支出は30万ドルだった。これらの変化は,主に短期金利の市場変動により我々の金利スワップ獲得収益が促進されたことと,前年同期に比べて主にドルとメキシコペソ間の外貨取引の損失が減少したことである
所得税を支給する
所得税引当(福祉)には、我々が事業を展開している国·地域ごとに個別の実体で計算される税収支出が含まれている。私たちは法律制定中の税金立法の影響を認識している。私たちの繰延税金資産と負債は、制定された税率を用いて計量され、この税率は、関連する一時的な違いが相殺されると予想される年間の課税収入に適用されると予想される。繰延税金資産の現金化は将来の収益に依存するが、将来の収益の時間と金額は不確定である。
税務機関が税収状況の技術的価値に応じて審査を行った後、その税収状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定な税収状況による税収利益を確認する。これらの頭寸から確認された税金優遇は、決済時に実現される可能性が50%を超える最大割引によって測定される。未確認の税収割引に関する利息と罰金は所得税引当金で確認されています。
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| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税支給(百万) | $ | 0.8 | | | $ | 2.1 | | | $ | (1.7) | | | $ | 9.4 | |
実際の税率 | 25.0 | % | | 22.1 | % | | 13.4 | % | | 49.5 | % |
2022年4月30日までの3カ月間、所得税支出は前年同期に比べて130万ドル減少し、減少幅は62%だったが、これは主に2022年度第2四半期の税引き前収入の低下によるものだ
2022年4月30日までの6ヶ月間、私たちの所得税は170万ドル割引されましたが、前年同期の所得税は940万ドルに割り当てられました。2022年4月30日までの6カ月間の所得税収益は、その間に記録された税引き前損失に起因する。前年の所得税支出には510万ドルの離散税支出が含まれていたが、これは今後数年間の税率変化が公布されたので、ペルーでの繰延税金負債の再計量と関連がある
細分化市場の運営結果
我々の最高経営責任者は、主に部門売上高と部門調整後の利息支出、所得税、減価償却、償却前収益(“調整後のEBITDA”)によって部門業績を評価·監視している。部門別調整後のEBITDAは,基本業務業績の分析に有用な資料を提供し,各報告すべき支部の自社全体に対する財務業績を評価する機会を与えることができると信じている。これらの計量は符合せず、代替できないし、比較可能な公認会計基準財務計量よりも優れている。
調整後のEBITDAとは,利息支出,所得税,減価償却·償却費用,株式による補償費用,その他の収入(支出)と権益法投資の収入(損失)前の純収益(損失),資産減価と処分,保険回収,非生産性果樹園の経営コスト(土地賃貸コストを代表),非資本化されたERP実施コスト,取引コスト,重大な法律和解,および最高経営者審査部門の業績や業績を評価した結果から除外された任意の特殊,非日常性または一次性項目(例えば減値)を控除してさらに調整することである。
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| マーケティングと流通 | 国際農業 | 合計する | | マーケティングと流通 | 国際農業 | 合計する |
| 3か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 |
第三者販売 | $ | 273.7 | | $ | 4.4 | | $ | 278.1 | | | $ | 232.4 | | $ | 2.3 | | $ | 234.7 | |
関連販売 | — | | 2.6 | | 2.6 | | | — | | 2.0 | | 2.0 | |
細分化市場総売上高 | 273.7 | | 7.0 | | 280.7 | | | 232.4 | | 4.3 | | 236.7 | |
会社間の淘汰 | — | | (2.6) | | (2.6) | | | — | | (2.0) | | (2.0) | |
総純売上高 | $ | 273.7 | | $ | 4.4 | | $ | 278.1 | | | $ | 232.4 | | $ | 2.3 | | $ | 234.7 | |
| 6か月まで 四月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
第三者販売 | $ | 486.0 | | $ | 8.7 | | $ | 494.7 | | | $ | 402.0 | | $ | 5.9 | | $ | 407.9 | |
関連販売 | — | | 1.6 | | 1.6 | | | — | | 2.2 | | 2.2 | |
細分化市場総売上高 | 486.0 | | 10.3 | | 496.3 | | | 402.0 | | 8.1 | | 410.1 | |
会社間の淘汰 | — | | (1.6) | | (1.6) | | | — | | (2.2) | | (2.2) | |
総純売上高 | $ | 486.0 | | $ | 8.7 | | $ | 494.7 | | | $ | 402.0 | | $ | 5.9 | | $ | 407.9 | |
調整後EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 四月三十日 | | 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
マーケティングと流通調整後のEBITDA | $ | 11.7 | | | $ | 16.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | 29.9 | |
国際農業調整後のEBITDA | (2.5) | | | 0.1 | | | (5.2) | | | (1.1) | |
部門調整後のEBITDA総額報告可能 | 9.2 | | | 16.3 | | | (1.2) | | | 28.8 | |
純収益(赤字) | 2.4 | | | 7.4 | | | (11.0) | | | 9.6 | |
利子支出 | 1.1 | | | 0.8 | | | 2.0 | | | 1.7 | |
所得税を支給する | 0.8 | | | 2.1 | | | (1.7) | | | 9.4 | |
減価償却および償却 | 5.6 | | | 4.0 | | | 10.1 | | | 7.6 | |
権益法(収益)損失 | (0.3) | | | 0.2 | | | (1.9) | | | (2.1) | |
株に基づく報酬 | 0.9 | | | 0.7 | | | 1.7 | | | 1.5 | |
法律和解 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
資産減価と処分、保険回収の純額を差し引く | (0.1) | | | — | | | — | | | — | |
非生産性果樹園の耕作コスト | 0.3 | | | — | | | 0.8 | | | — | |
資本化不可能なERP実施コスト | 1.3 | | | — | | | 2.8 | | | — | |
取引コスト | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
その他の支出 | (2.9) | | | 0.3 | | | (4.5) | | | 0.3 | |
調整後のEBITDA合計 | $ | 9.2 | | | $ | 16.3 | | | $ | (1.2) | | | $ | 28.8 | |
マーケティングと流通
前年同期と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちのマーケティングと流通部門の純売上高はそれぞれ4130万ドルと8400万ドル増加し、18%と21%に増加した。成長の原因は同じ駆動要素が合併収入に影響を及ぼすということだ
2022年4月30日までの3カ月間、分部調整されたEBITDAは前年同期比4,500,000ドルまたは28%減少し、主にアボカドの販売量低下が毛金利に与える影響や販売、一般および行政費用の増加によるものである。
2022年4月30日までの6ヶ月間、支部調整されたEBITDAは前年同期比2,590万ドルまたは87%減少し、原因は毛金利の低下であり、2022年第1四半期の企業資源計画に関する問題とアボカドの販売量の低下、販売、一般と行政費用の増加によるものである。
国際農業
私たちの国際栽培業のほとんどの果物販売はマーケティングと流通部門に販売されています。残りの収入は主に第三者に提供するサービスから来ています。関連販売は本年度の下半期に集中しており,ペルーアボカド収穫季節と一致しており,アボカド収穫季節は通常毎年4月から8月まで続いている。そのため,調整後の国際農業EBITDAは通常会計年度の第3四半期と第4四半期に集中し,売上高と一致している。同社はペルーで約300ヘクタールのマンゴーを経営しており、主に生産の初期段階にある。マンゴーの収穫時期は第二財期に集中しているため、マンゴーはこの時間枠内の支部財務表現により顕著な影響を与えている。
2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、第三者サービス収入の増加とマンゴー摘採量の増加により、私たちの国際農業部門の純売上高はそれぞれ前年同期比210万ドルまたは91%と280万ドルまたは47%増加した
2022年4月30日までの3カ月間,支部調整後のEBITDAは250万ドルであったが,前年同期は10万ドルであり,これは主に発生コストのタイミングやマンゴー圃場の早期定価の影響によるものであった。
2022年4月30日までの6カ月間に、支部調整されたEBITDAが410万ドルまたは373%(520万ドル)減少したのは、主に早期マンゴー農場の損失であり、主に販売価格が予想を下回ったことと、生産量向上を推進するための農業維持と運営戦略の取り組みに関するコスト上昇によるものである。
流動性と資本資源
経営活動
運営キャッシュフローは本質的に季節的だ。私たちの供給は主にメキシコから来ているので、支払い期限は他の出所市場の支払い期限よりも短いので、私たちは通常、今年度上半期に運営資金の増加を見ます。また、今年上半期には、今年度後半に最終収穫·販売を行うために、国際農業部門で増加している農作物在庫を構築している。運営資本のこれらの増加は個別四半期の運営キャッシュフローに不利になる可能性があるが,通年で実現されると予想される運営現金の表現を示していない
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| 6か月まで 四月三十日 | |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | |
純収益 | $ | (11.0) | | | $ | 9.6 | | |
減価償却および償却 | 10.1 | | | 7.6 | | |
非現金レンタル費用 | 2.5 | | | 2.0 | | (1) |
権益法収益 | (1.9) | | | (2.1) | | |
株に基づく報酬 | 1.7 | | | 1.5 | | |
権益法被投資者から受け取った配当金 | 2.2 | | | — | | |
保険回収後の資産減価·処分·売却損失(収益)を差し引く | — | | | 0.3 | | |
所得税を繰延する | (0.1) | | | 5.0 | | |
他にも | (2.7) | | | 0.3 | | |
運営資金の変動 | (37.8) | | | (44.4) | | (1) |
経営活動のための現金純額 | $ | (37.0) | | | $ | (20.2) | | |
(1)ASC 842リースを採用しているため,2020年11月1日から発効し,前期金額はこれまでに報告した金額と異なり,最初に2021年10月31日までの年次報告Form−10 Kで公表された。
前年同期と比較して、2022年4月30日までの6カ月間で、経営活動のための現金純額は1680万ドル増加し、2022年度の純損失を反映しており、一部は運営資本に有利な純変化によって相殺されている。運営資金では,栽培者が支払うべき帳簿の有利な変化は在庫の不利な変化部分によって相殺される。栽培者が支払うべき帳簿の変化は、果物価格が前年よりも高いためだ。昨年と比較した在庫の変化は,北米の果物1箱当たりのスポット価値の増加とペルー作物在庫の増加によるものであり,これは農業コストのインフレ圧力と余分な生産面積によるものである
投資活動
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 |
財産と設備を購入する | $ | (29.1) | | | $ | (46.8) | |
財産·工場·設備を売却して得た収益 | 2.9 | | | 2.3 | |
| | | |
権益法投資被投資者 | (0.3) | | | (0.2) | |
融資転株法被投資者 | — | | | (1.5) | |
権益法は投資者によってローンを返済される | 1.0 | | | 1.5 | |
他にも | (0.3) | | | (0.3) | |
投資活動のための現金純額 | $ | (25.8) | | | $ | (45.0) | |
財産·工場·設備
2022年4月30日までの6カ月間,資本支出はペルーの農地の購入,ペルーとグアテマラの土地改良と果樹園開発に集中していた。
2021年4月30日までの6カ月間,資本支出は2021年5月に正式に開放されたラレド施設の建設や,ペルーとグアテマラの土地改善と果樹園開発に用いられた。
2022年4月30日までの6ヶ月間、不動産、工場、設備の売却収益は、わが社の本社として利用しようとしていた土地であり、2021年4月30日までの6ヶ月間、販売収益は主にカリフォルニアの2カ所の多ユニット住宅からのものであり、この2つの不動産は季節的アボカド労務請負業者の配置に用いられていた
権益法被投資者
2022年4月30日と2021年4月30日までの6ヶ月間、コロンビアでより多くの農地を購入することを支援するために、私たちの合弁企業Copaltasに出資した。私たちはまたMorugaに対する未返済ローンの2年間分割払いを受けた。
また、2022年4月30日までの6ヶ月間に、中国南部に新たな流通施設を追加することを支援するため、アボカドさんにも出資します。
2021年4月30日までの6ヶ月間、Copaltasに150万ドルの融資を発行し、そのエンティティの運営資金需要を支援し、Morugaの未返済ローンの分割払いを受けた。
融資活動
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 四月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 |
循環信用で借金を手配する | $ | 20.0 | | | $ | — | |
循環信用で支払いを手配する | (20.0) | | | — | |
長期借入金の元金支払い | (4.4) | | | (3.9) | |
| | | |
融資リース債務の元金支払い | (0.6) | | | (0.6) | |
| | | |
融資活動のための現金純額 | $ | (5.0) | | | $ | (4.5) | |
借金と債務の返済
私たちは短期運営資本目的に循環信用限度額を使用する。私たちの定期ローンと他の支払手形の元本支払いは債務満期表に基づいて行われます。
資本資源
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
現金と現金等価物 | $ | 21.4 | | | $ | 84.5 | |
運営資本(1) | 126.3 | | | 157.9 | |
(1)現金と現金等価物を含めて
資本資源には運営キャッシュフロー、現金と現金等価物、および債務融資が含まれる
私たちはノースカロライナ州のアメリカ銀行と2つの定期融資と循環信用手配(“左輪拳銃”)を含む銀団信用手配があり、1億ドルまでの借金を提供することができる。信用手配には揺動限度額手配とアコーディオン機能も含まれており、銀行の許可を得た場合に1.25億ドルに達する借金を増加させることができる。2022年4月30日と2021年10月31日まで、私たちは左輪拳銃の下で返済されていない借金は何もありません。リボルバーの利息とロンドン銀行の同業借り換え金利の差は私たちのレバレッジ率によって変わります。リボルバー金利は2022年4月30日と2021年10月31日まで、それぞれ2.45%と1.84%だった
2022年4月には、(I)買収を許可する最高年度総購入対価格を2000万ドルから3000万ドルに引き上げること、(Ii)2022年4月30日までの財政四半期の総合総純資産率を2.75:1.0から3.75:1.0に引き上げること、および(Iii)2022年7月31日までの財政四半期の総合純レバー率を2.75:1.0から3.25:1.0に引き上げること、および(Iii)いくつかの他の行政更新を規定する信用手配に関する合意修正案に署名した
2022年4月30日現在、(A)四半期総合レバー率が3.75対1.00以下であり、(B)四半期総合固定費用カバー率が1.50~1.00を下回らない財務契約の遵守が要求されている。2022年4月30日まで、私たちの総合レバー率は2.56対1.00、総合固定費用カバー率は1.68対1.00であり、私たちはこのようなすべての信用手配契約を遵守した。ローンは不動産、動産、子会社の株を抵当にする。私たちは信用手配上使用されていない約束のために費用を支払う
物資現金需要
資本支出
私たちは農業拡張や施設改善のための様々な資本プロジェクトを行っており、私たちの運営キャッシュフローと手元の現金と現金等価物を通じてこれらのプロジェクトに資金を提供する予定です。2022年度については、ここ数年度の支出から実質的にずれることはないと予想される。2021年10月31日と2020年10月31日までの年度、資本支出のための現金はそれぞれ7340万ドルと6730万ドルだった
賃貸借契約を経営する
私たちは各種施設、土地、設備の運営賃貸に参加しており、2022年4月30日現在、私たちの未割引現金負債は8060万ドルです。
長期債務
2022年4月30日現在、私たちの定期ローンと手形の残り期限は1兆599億ドルです。より多くの情報は、連結財務諸表付記4を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
“第2部、項目7 A”は実質的に修正されていない。我々が2021年10月31日までの年次報告Form 10−Kでは,市場リスクに関する定量的かつ定性的な情報を開示した
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、当社の最高経営責任者及び最高財務責任者の参加及び監督の下、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまでの間、1934年の改正証券取引法(“取引法”)に基づいて実施された開示制御及び手続(規則13 a-15(E)及び15 d-15(E)で定義される)の有効性を評価している。この評価に基づき、当社のCEOおよび最高財務官は、本Form 10-Q四半期報告がカバーする期間が終了するまで、我々の開示制御および手順が有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報が、最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含めて蓄積されて伝達されており、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことができると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2021年11月1日、著者らはマーケティングと流通部門で新しいERPシステムを実施し、台帳、売掛金、在庫、売掛金、調達と出荷の記録保存プロセスに影響を与えた。我々のポイントは,内部制御を維持し,新たな企業資源計画システムを開発·配置することで,新たな制御の設計を評価することである.
2022年4月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に他の大きな影響がないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化があります。
制御とプログラムの有効性の制限
私たちの経営陣は私たちの開示統制と手続き、または財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムに固有の限界があるため,いずれの制御評価もわが社内のすべての制御問題や不正事件が検出されたことを絶対に保証することはできない.
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは、雇用問題、顧客や請負業者との関係、知的財産権紛争やその他の商業事項に関する訴訟や調査を含む日常業務過程で発生する法律訴訟や調査に時々参加している
当社は、2021年10月31日までの年次報告Form 10-Kにおける“第I部分、第3項.法律訴訟”で議論されているクレーム、訴訟および訴訟を含むクレーム、訴訟および訴訟に随時触れており、これらのクレーム、訴訟および訴訟は実質的に更新されていない。
我々の法的訴訟やその他のインシデントの結果は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受け、報告期間内に会社に対して解決された1つまたは複数の法律問題の金額が経営陣の予想を超える場合、会社のこの間の財務状況や経営業績は大きな悪影響を受ける可能性がある
第1 A項。リスク要因
私たちのリスク要因についての議論は、“第1部、第1 A項を参照。リスク要因“は,我々が2021年12月22日に米国証券取引委員会に提出した2021年10月31日までの10−K表年次報告書で紹介した。以下に述べる以外に、このような10−K表年次報告は、以前に開示されたリスク要因に大きな変動はない。私たちが直面しているリスクと不確実性は、2021年のForm 10-Kおよび本四半期の報告書に記載されているリスクと不確実性に限られない。当社の普通株式の購入または売却を決定する前に、2021年のForm 10-K表のリスク要因と、当社の財務諸表および関連説明、ならびに“経営陣の財務状況および経営業績の検討および分析”を含む本Form 10-Q四半期報告に含まれる他の情報をよく考慮しなければなりません。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクや不確定要素もまた、私たちの業務と私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります
ロシアとウクライナの間の持続的な紛争は私たちの業務と業務結果に悪影響を及ぼすかもしれない
現在のロシアとウクライナ間の紛争などの地政学的リスクを含む、我が国の業務やグローバル業務の性質を考慮して、外国や地域の政治的、経済的、その他の条件は、我々の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。この紛争のより広い結果には、さらなる制裁、禁輸、地域不安定、地政学的転換、特定の路線に関連する輸送禁止、または特定の路線の戦略決定の変更が含まれる可能性がある;ロシア政府は、ロシアでの外国企業の国有化を含む、ロシア政府が私たちを含む会社に報復行動をとる可能性がある;米国と私たちが業務を展開している国との間の緊張の激化、および紛争が私たちの業務と運営結果および世界経済に与える影響の程度は予測できない。
システムセキュリティリスク、データ保護脆弱性、ネットワーク攻撃、およびシステム統合の問題は、お客様に提供される内部運営またはサービスを混乱させる可能性があり、どのような中断も、私たちの予想収入を減少させ、私たちの支出を増加させ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの内部コンピュータシステム、および私たちの現在と未来の任意のパートナー、請負業者、およびコンサルタントのコンピュータシステムは、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、許可されていないアクセス、自然災害、テロ、戦争、および電気通信および電気故障の破壊を受けやすい。システムの故障、事故、またはセキュリティホールは、私たちの運営を中断させ、私たちの業務運営の実質的な中断を招く可能性があります。経験豊富なコンピュータプログラマおよびハッカーは、私たちの情報技術セキュリティを浸透させ、当社または第三者の機密情報を盗用または漏洩し、システムの中断またはシャットダウンをもたらしたり、ウイルス、ワーム、および他のマルウェアプログラムを開発したり配置したりして、私たちのプログラムを攻撃したり、他の方法で私たちの製品の任意のセキュリティホールを利用したりすることができます。さらに、我々が生産またはサードパーティから調達した複雑なハードウェア、オペレーティングシステムソフトウェア、およびアプリケーションは、システムの動作に予期しない干渉を与える可能性のある“エラー”および他の問題を含む設計または製造上の欠陥を含む可能性がある。ネットワークや他のセキュリティ問題、エラー、ウイルス、ワーム、マルウェアプログラム、セキュリティホールを除去または緩和するコストが高い可能性があり、これらの問題を解決するための努力は成功しない可能性があり、中断、遅延、サービス中断、既存または潜在的な顧客の流失を招く可能性があり、これは私たちの販売、生産、流通、または他の重要な機能を阻害する可能性があります。
我々の情報技術インフラの一部は、将来的にサービス中断、遅延または中断に遭遇するか、または時々発生するシステム統合または移行作業に関連する問題にエラーを生じる可能性がある。我々は新しいシステムの実施やデータ転送に困難を抱えており,将来成功しない可能性があり,業務中断を招く可能性がある.これらの困難は,問題解決のコスト,時間と資源集約型救済作業の増加,業務中断を招く可能性がある.このような中断は、注文を履行し、他の重要なワークフローを中断する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこのような中断による遅延と利益の減少を経験してきたし、未来にそのような困難に直面するかもしれない。したがって、私たちの財務業績、株価、または名声は不利な影響を受ける可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ない。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
記載された文書は、本明細書と共に提出されるか、または参照によって本明細書に組み込まれる。
索引.索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | |
証拠品番号: | | 展示品説明 | | 表 | | 日取り | | 番号をつける | | 保存済み ここから声明する |
3.1# | | 改訂および再予約された会社登録証明書 | | 8-K | | 10/7/2020 | | 3.1 | | |
3.2# | | 付例を改訂および再制定する | | 8-K | | 10/7/2020 | | 3.2 | | |
10.17# | | 2022年4月26日のクレジット協定第2修正案は、2018年10月11日とし、2020年9月18日に改正され、借り手としての使命生産会社、保証人である借り手のある子会社、行政代理である米国銀行、N.A.行政エージェントとして、Swingline貸手と信用状発行元、Farm Credit West、PCAがシンジケートエージェント、City National BankとJ.P.Morgan Chase Bank、N.A.を共通文書エージェント、美林、ピアース、フェンナ-スミス社とFarm Credit West、PCAを共同席手配人と共同簿記管理人および他の貸手として構成する | | 8-K | | 4/26/2022 | | 10.17 | | |
10.18+ | | 非従業員役員報酬計画の改正と再策定 | | | | | | | | X |
10.19+ | | 2022年4月26日Tim Bulowへの招聘状 | | | | | | | | X |
31.1* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に従って発行された最高経営責任者証明書 | | | | | | | | X |
31.2* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明 | | | | | | | | X |
32.1* | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 | | | | | | | | X |
32.2* | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証 | | | | | | | | X |
101 | | 当社の2022年4月30日までの四半期報告Form 10-Qにおける以下の財務諸表は、イントラネットXBRL形式を採用している:(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合収益表、(Iii)簡明総合収益表(損失)、(Iv)簡明株主権益総合報告書、(V)簡明現金流動表、および(Vi)監査されていない簡明総合財務諸表に付記されており、テキストブロックで表記され、詳細ラベルが含まれている。 | | | | | | | | X |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
# | 前に提出した |
+ | 契約または補償計画を管理すること |
* | “米国連邦法典”第18編1350節によると、これらの証明書は、本四半期報告とともにのみ提供され、1934年証券取引法第18節の目的のために提出されたものではなく、参照によって登録者のいずれの文書にも組み込まれず、本文書の日付の前または後に行われても、その文書中の任意の一般的な合併言語にかかわらず。 |
サイン
1934年の“証券取引法”第13または15(D)節の要求によると、登録者は本四半期報告が2022年6月8日にその正式に許可された署名者が代表して署名することを正式に促した
| | |
使命生産会社です。 |
|
/s/スティーブン·J·バーナード |
スティーブン·J·バーナード |
最高経営責任者 |
|
/s/Bryan E.Giles |
ブライアン·E·ジャルス |
首席財務官 |