アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q/A
修正案 第1号
1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2021年3月31日までの四半期
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,過渡期は_から
依頼 文番号:001-15465
Intelicheck, Inc. (登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(State or Other Jurisdiction of 会社(br}や組織) |
(I.R.S. 雇用主身分証明書番号) |
(主な行政事務室住所 )(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番:(516)992-1900を含む
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に“証券取引所法案”第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間)に、S−T規則(本章232.405節)第405条に従って提出および発行を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ファイルサーバを加速しました | (小さな報告会社があるかどうかをチェックしないで) |
小さな報告会社
|
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうですか
発行者普通株流通株数:
クラス | 2021年5月12日現在の未返済債務 | |
普通株で、額面は.001ドルです |
説明的説明
別の説明や文脈が別途説明されていない限り,本改訂案第1号では,Form 10-Q/A四半期報告における“私たち”,“私たち”,“会社”または“わが社”への引用はIntelicheck,Inc.である.
我々は、2021年3月31日までの財政四半期のForm 10-Qに、2021年5月12日までに提出された本修正案第1号(“Form 10-Q/A”)を提出し、2021年3月31日までの財務諸表および2021年3月31日までの3ヶ月間の財務諸表を再記述し、制御や手続を含む関連開示を修正する。
財務諸表付記2でより詳細に説明されているように、2020年9月30日までの四半期から従業員に発行される何らかのオプション奨励について不適切な会計処理が行われていることが決定された。具体的には,従来株式奨励として入金されていた奨励 は,行使の日から責任報酬を計上し,各報告期間終了時に公正価値 に調整すべきである。また、当社は従業員が権力行使時に渡した株式を売却し、等額資金 を税務機関に振り込むことができません。これらのエラーにより、我々が以前に発表した財務諸表は、貸借対照表上の負債額 を過小評価し、影響を受けた期間の運営報告書に純収益/損失を高報/少報した。これらの誤りを是正するためには、2021年3月31日までの四半期財務諸表と同四半期までの財務諸表を再報告しなければならないことになった。また、2021年9月30日、2021年6月30日、2020年9月30日までの四半期ごとおよび2021年と2020年12月31日までの年度の未監査財務諸表を修正しました。改訂された四半期財務情報は、Form 10-Q/Aに対する当社の改訂に含まれ、当社が本Form 10-Q/Aを提出するとともに提出され、改訂された年間財務情報はForm 10-K/Aの改訂に含まれます。
内部 制御注意事項
以上の議論を踏まえて、当社は2021年3月31日現在の財務報告内部統制の有効性を再評価し、2021年3月31日現在、その財務報告内部統制に重大な欠陥があると結論した。具体的には、同社は、株式報酬の会計および報告に関連しているため、米国公認会計原則の適用において十分な知識、経験、訓練を持っている十分な会計担当者を備えていない。この重大な弱点は株式オプションの会計と報告書を効率的にコントロールできなかった。第4項(制御とプログラム)は,材料弱点の影響をより詳細に検討した。
第 項は、本テーブルの10-Q/Aで修正されます
読者を容易にするために、本表格10-Q/Aは、元の届出文書を完全に列挙しているが、本表格10-Q/Aは、この重述の影響を受ける事項および上記で議論された事項のみについて、元の届出文書中の以下の事項を修正および再記述した :
第 部分:
● | プロジェクト 1--財務諸表 | |
● | プロジェクト 2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | |
● | 第 の4項目--制御とプログラム |
第 の第2部分:
● | 物品 6-展示品 |
また、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”302および906条の要求に基づいて、図 31.1、31.2、32に示すように、私たちの取締役の現在の日付の署名と、私たちの最高経営責任者、最高財務官、および最高経営責任者の現在の日付の証明を提出しました。
上述したbrに加えて、当テーブルの10−Q/Aは、元の出願提出後に発生したイベントを反映せず、元の出願中のいかなる情報も修正または更新しない。したがって,本10-Q/A表を読む際には,我々が米国証券取引委員会に提出した文書 に合わせて,米国証券取引委員会にオリジナル文書を提出した日から読むべきである.再記述や関連開示に関するより多くの情報は、Intelicheckが2022年5月20日に提出したForm 8-K(項目4.02)の最新報告を参照されたい。
2 |
Intelicheck, Inc.
索引.索引
ページ | |
第1部-財務情報 | 4 |
項目1.財務諸表 | 4 |
貸借対照表-2021年3月31日(監査なし)(重記)及び2020年12月31日 | 4 |
2021年3月31日(未監査)および2020年(未監査)までの3ヶ月間の業務報告書 | 5 |
2021年3月31日(未監査)および2020年(未監査)までの3ヶ月間の株主権益報告書 | 6 |
2021年3月31日までの3ヶ月間現金フロー表(未監査)(重記)と2020年(未監査) | 7 |
財務諸表付記(監査を経ていない)(重記) | 8 |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(重記) | 20 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 25 |
項目4.制御と手順(後述) | 25 |
第2部-その他の資料 | 26 |
項目1.法的訴訟 | 26 |
第1 A項。リスク要因 | 26 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 27 |
項目3.高級証券違約 | 27 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 27 |
項目5.その他の情報 | 27 |
項目6.展示品(重述) | 27 |
サイン | 28 |
陳列品
31.1 | ルール13 a-14(A)CEOの証明 | |
31.2 | 細則13 a-14(A)首席財務官の証明 | |
32 | アメリカ法典第18編第1350条認証 | |
101.INS | 内連 XBRLインスタンスドキュメント | |
101.衛生署署長 | 内連 XBRL分類拡張アーキテクチャ | |
101.CAL | 内連 XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | |
101.DEF | 内連 XBRL分類拡張定義リンクライブラリ | |
101.LAB | 内連 XBRL分類拡張タブリンクライブラリ | |
101.価格 | 内連 XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
3 |
第 部分-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
Intelicheck, Inc.
貸借対照表 表
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未監査) | ||||||||
(上記のように) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金、予備金を差し引く#ドル | ||||||||
その他流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
商誉 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
経営的リース使用権資産 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
費用を計算する | ||||||||
賃貸負債を経営し、今期の部分 | ||||||||
持分奨励責任 | ||||||||
株式を抑留する法的責任 | ||||||||
繰延収入,当期分 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||
収入、長期分を繰延する | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記10) | ||||||||
株主権益: | ||||||||
普通株式--$ | 額面価値 ライセンス株; そして 2021年3月31日と2020年12月31日にそれぞれ発行·発行された株||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
財務諸表の付記を参照。
4 |
Intelicheck, Inc.
運営レポート
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(上記のように) | ||||||||
収入.収入 | $ | $ | ||||||
収入コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利 | ||||||||
運営費 | ||||||||
販売、一般、行政 | ||||||||
研究開発 | ||||||||
総運営費 | ||||||||
営業収入(赤字) | ( | ) | ||||||
その他の収入 | ||||||||
無担保本券の寛大な収益 | ||||||||
利子とその他の収入 | ||||||||
その他収入合計 | ||||||||
純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
1株当たりの情報 | ||||||||
1株当たりの収益(損失)- | ||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ||||
薄めにする | $ | ( | ) | $ | ||||
1株当たりの金額を計算するための加重平均普通株- | ||||||||
基本的な情報 | ||||||||
薄めにする |
財務諸表の付記を参照。
5 |
Intelicheck, Inc.
株主権益報告書
(未監査)
2021年3月31日まで3ヶ月間(重述) | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
持分補償 | - | |||||||||||||||||||
株式オプションを行使し,無現金を差し引いて行使する | 株と 被抑留株||||||||||||||||||||
既得制限株付与のための株式発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
バランス、2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
2020年3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
バランス、2019年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
持分補償 | - | |||||||||||||||||||
株式証の行使 | ||||||||||||||||||||
株式オプションを行使し,無現金を差し引いて行使する | 株||||||||||||||||||||
既得制限株付与のための株式発行 | ( | ) | ||||||||||||||||||
純収入 | - | |||||||||||||||||||
バランス、2020年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ |
財務諸表の付記を参照。
6 |
Intelicheck, Inc.
現金フロー表
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(上記のように) | ||||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する: | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
持分補償 | ||||||||
無担保本券の免除 | ( | ) | ||||||
資産と負債の変動状況: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金と売掛金を減らす | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延収入増加 | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
ソフトウェアライセンスを購入する | ( | ) | ||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
受取手形受取 | ||||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
無担保本券の返済を返金する | ||||||||
株式オプションを行使して普通株を発行して得られた純収益 | ||||||||
株式引受証を行使して普通株を発行して得られた収益 | ||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初の現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||
ソフトウェア許可証支払手形 | $ | $ | ||||||
株式オプション奨励の再分類 | $ | $ |
財務諸表の付記を参照。
7 |
Intelicheck, Inc.
財務諸表付記
(監査されていない) (繰り返し)
1.ビジネスの性質
業務.業務
Intelicheck, Inc.(“会社”または“Intelicheck”)は有名な技術会社であり,商業小売や銀行詐欺予防を含む挑戦に対応するための開発,統合,マーケティング認証ソリューションの開発,統合,マーケティングに取り組んでいる.Intelicheckの製品には、スマートフォン、タブレット、POS機統合、または他の電子機器を介して提供される業界間の身分詐欺を防止するソリューションであるID Check®が含まれています。
Intelicheck は、その豊富な特許の組み合わせに基づいて、19の発行された特許および4つの が出願されている特許を含む革新的な製品の開発および発表を継続する。
流動性
2021年3月31日までの3カ月間、会社の純損失は4,624,448ドル、運営に使用した現金は471,401ドルだった。2021年3月31日現在、会社は現金12,611,616ドル、運営資金11,550,386ドルを所有しており、会社の業務計画および現金資源によると、累計損失124,043,557ドル、Intelicheckは、その既存および将来の資源、ならびにbr}運営からの収入は、少なくとも今後12ヶ月以内に運営資金需要を満たすと予想される。
本10−Q表を提出した時点でのbrは,2020年第1四半期から会社に影響を与える新冠肺炎の流行が顧客収入の低下により会社の業務に影響を与えており,将来的には会社の業務に直接および/または間接的に影響を及ぼす可能性がある。多くはその制御範囲内にない要素のため、同社は新冠肺炎の大流行がその運営結果或いは財務状況に与える全面的な影響を正確に予測できず、これらの要素は疫病の持続時間とbr}の重症度、及び病例の増加が全州範囲内の閉鎖を招く可能性があれば、最近発見された新冠肺炎変種の伝播、及び広く採用されているワクチン接種措置を含む。
より多くの情報は 第2部,第1 A項を参照されたい.
2.重大な会計政策
以前発表された財務諸表を再報する
2022年5月16日、経営陣は会社取締役会監査委員会(“監査委員会”)と一致し、あるオプション奨励の会計ミスにより、これまでに発表された2021年3月31日現在および2021年3月31日現在の四半期の財務諸表に依存してはならないとしている。そこで、2021年3月31日までの四半期およびこの四半期までの貸借対照表、運営報告書、株主権益報告書、キャッシュフロー表、関連手形を再確認します。
具体的には、当社は、2020年第3四半期と2021年第1四半期から行使されたあるオプション奨励の個人所得税義務を履行するために源泉徴収されたキャッシュレス源泉徴収により、関連オプションが株式奨励の資格を満たさなくなり、行使した日から責任奨励に分類すべきであると認定した。
奨励分類を責任種別奨励に変更し、当社は各報告期間終了時に奨励の公正価値 を再計量することを要求し、これらの奨励はまだ返済されておらず、公允価値の増減に応じて販売、一般と行政費用を計上或いは計上し、純収益(損失)を実現する。また、行政ミスにより、当社は2021年に引き渡した株式を売却することができず、税務機関に等額資金も送金していません。これまで、当社は株式を返却したり、影響を受けた個人に抑留された株式を他の方法で返済していません。会社は現在個人への支払いを手配しており、2022年6月30日までの四半期内に完了する予定です。
8 |
これらのエラーは、2021年3月31日現在および2021年3月31日までの四半期に我々の貸借対照表、運営報告書、株主権益報告書およびキャッシュフロー表 エラー報告書を以下のように招きます
誤陳述による誤り表(詳細情報)
2021年3月31日まで | ||||||||||||
以前と同じ | 改めて述べる | AS | ||||||||||
すでに報告した | 調整、調整 | 改めて述べる | ||||||||||
貸借対照表 | ||||||||||||
持分奨励責任 | $ | $ | ||||||||||
株式を抑留する法的責任 | $ | $ | ||||||||||
流動負債総額 | $ | $ | ||||||||||
総負債 | $ | $ | ||||||||||
普通株(ドル) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
追加実収資本 | $ | $ | ||||||||||
赤字を累計する | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
株主権益総額 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
普通株 | ( | ) |
2021年3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
前に報じたように | 改めて述べる 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
運営説明書 | ||||||||||||
販売、一般、行政費用 | $ | $ | ||||||||||
総運営費 | ||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
1株当たりの情報 | ||||||||||||
普通株1株当たり損失 | ||||||||||||
基本版と希釈版 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たりの金額を計算するための加重平均普通株- | ||||||||||||
基本版と希釈版 | ( | ) |
9 |
2021年3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
以前と同じ すでに報告した | 改めて述べる 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
株主権益表 | ||||||||||||
株式オプションを行使し,無現金を差し引いて行使する | 株と 被抑留株$ | $ | ||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
普通株 | ( | ) | ||||||||||
普通株(ドル) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
追加実収資本 | $ | $ | ||||||||||
赤字を累計する | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
株主権益総額 | $ | ( | ) | $ |
2021年3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
以前と同じ すでに報告した | 改めて述べる 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||
現金フロー表 | ||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
持分補償 | $ | $ | ||||||||||
非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||||||
株式オプション奨励の再分類 | $ | $ |
これらの誤りを是正することは経営活動で使用されている現金純額に純影響を与えない。
デモベース
添付されている未監査財務諸表は、米国公認の中期財務情報会計原則およびS-X条例テーブル10-Qおよび規則8-03の説明に基づいて作成されている。したがって、 それらは、アメリカ合衆国で公認されている会計原則によって要求される完全な財務諸表によって要求されるすべての情報および付記を含まない。経営陣は、本稿で提供する未監査の中期財務諸表には、当社の2021年3月31日の財務状況及び2021年3月31日及び2020年3月31日までの3ヶ月間の経営業績、株主権益及びキャッシュフローに必要なすべての調整が含まれていると考えている。これらすべての調整は正常であり, は恒常的である.中間財務諸表は、会社年度財務諸表と一致して作成されています。 2021年3月31日までの3ヶ月間の運営結果は、必ずしも 2021年12月31日までの年度予想可能な運営結果を示しているとは限りません。
説明で指摘されているように、当社は、2021年5月12日に米国証券取引委員会に最初に提出した2021年3月31日までの3ヶ月間の10-Q表四半期報告(“原始10-Q表”)を改訂して、2021年3月31日までの3ヶ月間の財務諸表および関連脚注を再説明するために本10-Q/A表を提出した。
2020年12月31日現在の貸借対照表は、監査された財務諸表からのものであるが、米国公認会計原則(“GAAP”)によって要求される完全な財務諸表に要求されるすべての情報および付記は含まれていない。
本四半期報告表格10-Qにおける“権威指針”への引用は財務会計基準委員会(“FASB”)が発表した会計基準編纂への引用である。
より多くの情報を知るためには、当社の2020年12月31日までの年度の10-K表年報に掲載されている財務諸表とその付記を参照してください。
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最近の会計声明
2019年12月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準の複雑さを低減する取り組みの一部として、“所得税(特別事業740):所得税会計を簡略化する”ASU 2019−12を発表した。この基準は、期間内の税収分配方法、中期所得税を計算する方法、および外部ベース差の繰延税金負債を確認することに関するいくつかの例外を除去する。この基準はまたbrを明確にし、所得税会計の他の側面を単純化する。この基準は財政年度内に有効であり,これらの財政年度内の移行期間内に2020年12月15日以降から早期採用が許可されている。当社はこの基準を採用しており、その財務諸表に実質的な影響を与えていない。
見積もりを使った
米国公認の会計原則に従って会社の財務諸表を作成することは、会社の財務諸表及び付記に報告された金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。財務諸表における報告金額に影響を与える重大な推定および仮定は、減値 営業権および無形資産の価格および推定値、繰延税項推定値控除、および会社持分補償計画によって付与された株式オプションの公正価値 を含む。推定過程には固有の不確実性が存在するため,将来の期間に報告される実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.上述したように、いくつかのオプション報酬は、株式 報酬の条件を満たすのではなく、責任報酬として分類される。ASC 718は、公正価値を持分支払いスケジュールの会計計量目標として確立し、従業員とのすべての持分支払い取引において公正価値に基づく計量方法を適用することをすべての会社に要求する。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いてこれらの奨励の公正価値を決定した。
財務会計基準委員会(“FASB”)ガイドラインは、これらの推定技術の入力が観察可能か観察不可能かに基づいて、推定技術の階層構造を規定している。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており,観察できない投入は市場仮説を反映している。同じ資産または負債については,この階層構造はアクティブ市場における未調整の見積りに最高優先度(1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(3レベル計測)を与える.
公正価値階層構造の3つの階層は以下のとおりである
● | レベル 1-報告エンティティは、アクティブ市場での同じ資産または負債の未調整オファーを計量日に取得する能力がある。第1級には、取引所取引ツールや上場株など、市場オファーに基づく価値に基づく金融商品が主に含まれる。 | |
● | 第2レベル-直接または間接(例えば、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー)において、直接または間接的に観察することができる第1のレベルに含まれるオファー以外の投入。第2レベルには,モデルや他の推定方法を用いて評価を行う金融商品 がある.2021年3月31日現在、分類に対する会社の株式オプション負債は610,978ドルである。 | |
● | レベル3-資産または負債の観察不可能な入力。価格設定モデル、割引キャッシュフロー、または同様の技術を使用して公正価値が決定され、少なくとも1つの重要なモデルが観察できないと仮定または投入された場合、金融商品はレベル3とみなされる。2021年3月31日および2020年3月31日まで、会社にはレベル3の資産や負債がない。 |
不良債権準備
会社は様々な要因の評価に基づいて、不良債権準備を記録している。当社は、歴史的経験、売掛金残高の年齢、当社の顧客の信用品質、現在の経済状況、その他顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある要因を考慮しています。
11 |
商誉
商誉 は買収コストが企業合併で買収した純資産の公正価値を超えることを示している。ASCテーマ350によれば、会社は、第4四半期(2021年12月31日)に年間営業権減値テストを行うか、場合によっては年間テスト間で営業権減値テストを行う。権威の指導の下で、会社はまず定性要素を評価して、2段階の数量化営業権減価テストを行う必要があるかどうかを決定する。1つのエンティティは、定性的評価に基づいてその公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いことを決定しない限り、報告単位の公正価値 を計算する必要はない。減値審査を引き起こす可能性のあるイベントや環境変化には、マクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要因、全体財務パフォーマンス、他の特定の実体イベント、株価の持続的な下落が含まれている。2021年3月31日と2020年3月31日までの3ヶ月間、いずれの月も減値費用は確認されていない。
無形資産
無形資産には特許、著作権、知的財産権、そして許可ソフトウェアが含まれる。会社は直線法 を用いてこれらの資産の予想寿命内に償却を行っている。事件や状況の変化が長期資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合、当社はその長期資産の減値状況を審査します。その長期資産の回収可能性を決定するために,当社は将来割引されていないキャッシュフローの純額無利子の可能性を評価した
費用, は資産の帳簿価値よりも低くなる.2021年3月31日および2020年3月31日までの3カ月間,減値費用は一切確認されなかった。
所得税 税
Br社は、ASC主題740“所得税会計処理”に基づいて所得税を会計処理する。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税基礎及び繰越の経営損失純額との差額による将来の税額結果を推定することにより確認される。繰延税項(Br)資産および負債は、このような一時的な差額の年間の有効予想税率を予想回収または決済することで計量される。資産現金化の不確定性のため、当社は2021年3月31日と2020年12月31日に繰延税項目の純資産に全額推定値を記録した。
金融商品の公正価値
会社はASCテーマ820“公正価値計量と開示”の規定を遵守する。この声明は、当社に金融商品の公正価値を計算することを要求し、公正価値が当該金融商品の帳簿価値と異なる場合には、その追加情報を財務諸表の付記 に計上することを要求する。当社の金融商品には、現金、売掛金が含まれています。2021年3月31日及び2020年12月31日に、当社の金融商品の帳簿価値は短期的な性質により公正価値に近づいている。
収入 確認と繰延収入
一般情報
ほとんどのライセンス料とサービス収入は固定価格契約とスキャン契約の組み合わせから来ている。収入brをスキャンするたびに、顧客は会社の ソフトウェアを使用して身分証明書(例えば運転免許証)をスキャンするたびに料金を徴収される。固定価格収入モードでは、顧客は設備や実際の営業場所に応じて固定された月謝を受け取る必要があり、会社のソフトウェアにアクセスすることができる。ASC 606によれば、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、収入は が確認され、金額は、これらの商品またはサービスと交換するために受信されることが予想される対価格を反映する。当社は,顧客プロトコルに規定されている対価格に基づいて収入 を計測し,プロトコルにおける義務履行時に収入 を確認する.契約履行義務は、契約で独特なサービスを顧客に移すことを約束することだ。契約の取引価格 は,個々の契約履行義務に割り当てられ,顧客が履行義務のメリット を獲得したときに収入として確認される.顧客は通常、サービスを実行する際に会社のサービスのメリットを得る。基本的に のすべての顧客契約は、会社がこれまで提供してきたサービスによって補償を受けることが規定されています。
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開票 は,クライアント契約で作成されたスケジュールに基づく.支払い期限は一般的に領収書発行日から30日から60日です。製品の返品は収入の減少として記録されている。
収入 は、顧客と締結された契約で指定された対価格計算に基づいて、販売報酬および第三者を代表して受け取る金額 は含まれていません。収入は、約束された商品やサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。また, 社は製品やサービスの制御権を顧客に譲渡することで義務履行時に収入を確認している.
商品とサービスの性質
以下は、会社が収入を発生する製品およびサービスの記述、および義務履行の性質、義務履行時間、および各製品およびサービスの重要な支払い条件である
ソフトウェア すなわちサービス(SaaS)
ホスト·サービスおよびライセンスソフトウェアに加入するためのソフトウェアであるサービス(SaaS)は、クライアントが所定のbr期間内にデータのセットにアクセスすることを可能にする。クライアントはある時点でアクセス権限を取得するが,購読 の残り時間内にアクセス権限を持ち続けるため,クライアントは エンティティの実行時にエンティティのパフォーマンスを同時に獲得し,消費することが提供する利点とみなされる.したがって,ホスト購読サービスやライセンスソフトウェアの利用状況(毎月異なる場合がある)に応じて,時間経過とともに収入を確認すべきである.収入は、通常、指定月が サービスを使用する位置数に位置ごとの料金を乗じたり、クライアントとの契約に基づいて、指定月の実際のスキャン回数にスキャン毎の設定価格を乗じたりする式に基づいている。
その他 購読とサポートサービス
同社はまた、いくつかの商業顧客のための司法管轄更新と、その国防ID®顧客のための支援サービスを含む、他の購読およびサポートサービスからの収入を確認した。これらの購読には、継続的なサービスまたはbr契約のお客様のサポートとパフォーマンスが必要です。クライアントはある時点でアクセス権限を取得するが,購読期間の残り時間内にアクセス権限を持ち続けるため,クライアントはエンティティの実行時にエンティティのbrパフォーマンスを同時に獲得し消費する利点とみなされる.したがって,使用量に応じて時間とともに収入を確認すべきであり,使用量は月によって異なる可能性がある 収入は、通常、定められた月の地点数に1地点あたりの費用を乗じるような式に基づいている。
設備収入
販売設備の収入 はある時点で確認される.収入を確認した時点は、顧客の設備に対する制御時間、すなわち顧客が収益を受け取ることと会社が義務を履行する時間です。 は契約条項により、設備出荷時である可能性があり、設備受信時である可能性があります。
非日常的サービス収入
非日常的なサービスには、トレーニング、インストール、カスタマイズ、構成などの項目があります。当社は、顧客が提供する利益に応じて消費し、会社の履行義務が履行されているため、サービス契約期間内に非日常的なサービス契約の収入 を割合で確認している。
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保証時間延長
延長された 保証収入は,設備を販売する際に顧客に提供される保証が他の履行義務と分離された場合に生じる.お客様がある時点でアクセス権限を取得し、保証期間の残り時間内にアクセスを継続した場合、お客様 は、会社が責務を果たしたときに会社パフォーマンスを同時に取得して使用するメリットとみなされます。 関連収入は保証期間の指定期間内に比例して確認されます。延長保証は、会社がサプライヤーから取得した通常一年間の標準保証とは分かれています。
収入分解
下の表では,収入は製品とサービスおよび収入確認の時間に分けられている.この表には 分類収入の入金も含まれている.
収入分類明細書
3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
製品とサービス | ||||||||
ソフトウェアすなわちサービス(SaaS) | $ | $ | ||||||
その他の定期購読とサポートサービス | ||||||||
装備 | ||||||||
非日常的なサービス | ||||||||
設備の保証期間を延長する | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ | |||||||
収入確認のタイミング | ||||||||
ある時点で移動した製品 | $ | $ | ||||||
時間が経つにつれて移動するサービス | ||||||||
$ | $ |
契約残高
2021年3月31日と2020年12月31日まで、繰延収入の現在部分はそれぞれ455,896ドルと402,782ドルであり、主にソフトウェアライセンス契約とホスト購読サービスの経時的に確認された収入から構成されている。これらの残高の変化 は,これらの契約の満足度や部分満足度に関係している.このうち、2020年12月31日現在、242,738ドルがそれぞれ2021年3月31日までの3カ月間の収入として確認されている。2021年3月31日と2020年12月31日現在、繰延収入の長期部分はそれぞれ6,763ドル、8,662ドル。
Br社は,本報告期間中に前の数期間に完全に履行された契約義務の重大な収入を確認していない。
取引 余剰履行義務に割り当てられた価格
次の表には、報告期間末未履行(または一部未履行)の履行義務に関する今後確認予定の収入が含まれています
財政収入履行義務表
残差 | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 合計する | |||||||||||||
ソフトウェアすなわちサービス(SaaS) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
その他の定期購読とサポートサービス | ||||||||||||||||
設備の保証期間を延長する | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
以上の金額には、お客様と契約を結ぶすべての 費用が含まれています。
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業務集中度と信用リスク
同社は2021年3月31日までの3カ月間、3つの顧客に販売を行い、総収入の約59%を占めた。この収入は商業身分販売顧客と関連がある。2021年3月31日現在、これらの顧客は売掛金総額の55%を占めている。同社は2020年3月31日までの3カ月間、3つの顧客に販売を行い、総収入の約51%を占めた。この収入は商業身分販売顧客と関連がある。
1株当たり基本純(損失)収益の算出方法は,当期純(損失)収益を当期発行普通株の加重平均で割る。1株当たり純(損失)収益の算出方法は,当期純(損失)収益を当期発行済み普通株と潜在的希薄普通株等価物の加重平均で割ったものである。すでに発行されたオプション、株式承認証と制限性株の希薄化効果は在庫株方法を応用することによって、1株当たりの希薄収益に反映された。1株当たりの純利益(赤字)収益を計算する際には、すべての反希薄株は含まれていない。純損失期間中は,すべての普通株等価物は逆希釈されていると考えられる。
3か月まで | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
分子: | ||||||||
純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
分母: | ||||||||
加重平均普通株式-基本 | ||||||||
持分インセンティブ計画の希釈効果 | ||||||||
加重平均普通株式-希釈 | ||||||||
1株当たり純損失- | ||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ||||
薄めにする | $ | ( | ) | $ |
希釈後の1株当たり損失を含まない普通株等価物集計表
3か月まで | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
株式オプション | ||||||||
株式承認証 | ||||||||
制限株 | ||||||||
業績ストック単位 | ||||||||
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3. 無形資産
2021年3月31日までの3ヶ月間の無形資産帳簿金額の変動状況は以下の通り
有限活無形資産明細書
2020年12月31日の純残高 | $ | |||
差し引く:償却費用 | ( | ) | ||
2021年3月31日の純残高 | $ |
以下、添付の経営報告書中の無形資産の償却をまとめた
有限寿命無形資産償却費用表
3か月まで | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
販売コスト | $ | $ | ||||||
一般と行政 | ||||||||
$ | $ |
4. 債務
約束手形 手形
2020年4月15日、当社は“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)の一部として、米国小企業管理局(SBA)から10,000ドルの前金を取得した。当社は2020年12月7日にこのEIDL前払いを返済しました。ASC 835-30-15-3(E)では政府強制金利の範囲について例外 であり、この金利は市場金利よりも低いと決定されているため、当社はこの前金に利息を計上していない。2020年12月27日、国会は“大きな被害を受けた小規模企業、非営利組織、場所に対する経済援助法案”(“経済援助法案”)を可決し、会社のEIDL前払い義務を免除した。この裁決の結果として、SBAは2021年2月18日にこの前金を利息とともにローンサービス機関に返却し、ローンサービス業者は直ちにこの前金を会社に返し、運営報告書上の他の収入を計上した。
循環与信限度額
2019年2月6日、当社はシティバンクと循環信用手配を締結し、(I) 2,000,000ドルまたは(Ii)当社の既存のシティ固定収益投資口座の担保残高のうち小さい者を基準としたが、br}の若干の制限に制限されなければならない。このローンの利息金利は、シティバンクの基本金利(2021年3月31日現在4.75%)から2%を引いた金利と一致しています。金利は月ごとに支払われており、2021年3月31日現在、このローンでは未返済の金額がなく、未使用可能資金はbr}$2,000,000となっています。
5. は料金を計算する
計算すべき費用 には以下の項目が含まれる:
課税料金表
March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
専門費 | $ | $ | ||||||
給与明細及び関連 | ||||||||
奨励的ボーナス | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ |
6. 所得税
同社の2020年12月31日の利用可能純営業損失(“NOL”)は約1,700万ドル。連邦と州NOLは将来の課税収入を相殺し、2021年に満期を始めることができる。
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ASC主題718によれば、会社は、財務諸表においてすべての持分が取引によって生成されたコストを支払うことを確認することを要求する従業員に持分報酬を発行する責任がある。本公告は公正価値を持分支払い手配会計の計量目標として確立し、すべての会社に従業員と行ったすべての持分支払い取引の会計計算に公正価値に基づく計量方法を採用することを要求した。すべての持分報酬は、以下の期間の運営費用 :
3か月まで | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
確認された報酬コスト: | ||||||||
販売、一般、行政 | $ | $ | ||||||
研究と開発 | ||||||||
$ | $ |
株 オプション
社はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて付与日のオプションを推定する.期待寿命計算は オプション満期時間に基づく。修正され、株式奨励に分類されなくなった奨励について、当社は、各報告期間までの株価を用いてオプションの公正価値を計算する。変動性は歴史的株価の変化によって決定される。奨励期待期間内の金利は、奨励時に発効する米国債収益率曲線に基づいている。
上述したように、いくつかのオプション報酬は、もはや持分奨励の条件に適合するのではなく、責任報酬に分類される。これらの報酬の公正価値 は,各報告期間内にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定され,報告期間内の関連報酬 費用が記録されている。今回の賞の再分類により、会社は2021年第1四半期に3,564,382ドルの追加報酬支出 を記録した。
株式オプション活動スケジュール
発行数: | 加重平均 行の重み | 加重平均 残り契約期間 | 内在的価値を集約する | |||||||||||||
2020年12月31日現在返済していません | $ | 年.年 | $ | |||||||||||||
授与する | ||||||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||||||
2021年3月31日現在の未返済債務 | $ | 年.年 | $ | |||||||||||||
2021年3月31日に行使できます | $ | | 年.年 | $ |
上表中の 合計内的価値代表オプション保有者が2021年3月31日にオプションを行使する際に受け取るべき総税前内的価値(当社はこの期間の最終取引日の終値と取引価格との差額に現金オプション数を乗じている)。この金額は 社株の公正時価によって変動する.
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制限された 個の在庫単位
会社は限定株式単位(“RSU”)を発行し、これは株式ベースのツールであり、会社普通株 の株式決済が可能である。2021年3月31日までの3ヶ月間、会社はその上級管理者とある従業員に返信先を送り、ある取締役に補償として回答単位を送った。RSUプロトコルは直ちに付与することができ、時間の経過とともに付与することもできる。すべてのRSUの帰属は、持続的な取締役会および雇用サービス に依存する。
当社のRSUに対する補償費用は、付与された日の会社普通株の終値をもとに、必要なサービス期間内に直線法に比例して償却し、一般と行政費用を計上し、それに応じて追加実収資本を増加させる。
株式数 | 重みをつける 平均値 授与日 公正価値 | 骨材 固有の 価値がある | ||||||||||
2020年12月31日現在返済していません | $ | $ | ||||||||||
授与する | ||||||||||||
既得株式で決算する | ( | ) | ||||||||||
2021年3月31日現在の未返済債務 | $ | $ |
パフォーマンス 在庫単位
2020年8月7日、会社は上級管理職と一部の従業員に265,942の業績株式単位(PSU)を報酬として支給した。これらのPSUプロトコルについては、50%のvestが会社の市場価格に基づいており、50%のvestがその調整されたEBITDAパフォーマンス指標に基づいている。 の2つの条件は、指定された時間内に発生し、持続的な雇用サービスに依存する。
市場状況については、報酬支出は幾何ブラウン運動推定モデルに基づいており、日社普通株に付与された終値 に基づいて、必要な期間に直線的に比例して償却される。 業績状況については、会社はこの目標を達成する可能性を定期的に審査している。もし会社が“br”が業績基準に達する可能性があると確定した場合、この業績指標による補償コスト金額は予想サービス期限内に償却される。これらの基準が満たされていない場合には、報酬コストは確認されず、出荷前に確認された報酬コストは一切確認されない。この2つの場合に対して,補償費用は販売,一般と行政費用 と研究開発費に計上され,それに応じて実収資本が増加する。
発行済み業績株単位明細書
量 株 | 重みをつける 平均値 授与日 公正価値 | 骨材 固有の 価値がある | ||||||||||
2020年12月31日現在返済していません | $ | $ | ||||||||||
授与と帰属 | ||||||||||||
2021年3月31日現在の未返済債務 | $ | $ |
2021年3月31日現在,付与されていないすべての株式オプション,RSU,PSUに関する未確認補償コスト総額は5951,407ポンドであり,推定罰金を差し引いた後,約2.69年の加重平均期間で確認される予定である.
会社は2021年3月31日現在、同計画に基づき714,782株の将来付与可能な株を保有している。
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株式承認証
これまでに付与されたすべての株式引受権証の行使価格は、日本会社の普通株に付与された公平時価以上である。2021年3月31日までに、同社は12,680件の未償還引受権証を有し、行権価格は2.20ドル であり、2021年まで行使可能である。2021年3月31日までの3ヶ月以内に、いかなる株式承認証も行使しなかった。
8. 普通株式
2020年6月23日、同社は1,769,230株の普通株の公開発行を完了し、1株6.5ドルで一般公開された。引受割引と当社が支払う手数料を差し引いたところ、今回の発行が当社にもたらした純収益は約10,710,000ドルであった。合計約141,000ドルの直接発売コストは純収益の減少額として入金され,株主権益表上の追加実収資本に含まれる.
9. 法的手続き
当社は当社の製品や技術が他人の独占権を侵害していることを知りません。
会社は現在、いかなる法律や規制手続きや仲裁にも参加しておらず、その結果、その業務に重大な影響を与えることが予想される。
10. 支払いの引受およびまたは事項
新総裁を任命する
取締役会はギャレット·ガフクを会社の総裁に任命した。ガフク氏が総裁として就任した初日は2021年3月23日。ガフク·さんが総裁に任命された後、ブライアン·ルイスは引き続き会社のCEOを務めることになる。Gafkeさんと当社は、当社総裁となることについて2021年3月23日に雇用契約(“この合意”)を締結しています。Gafkeさんは、総裁として招聘された初日に、90,000株制限株式単位の奨励および60,000株の普通株式の購入の選択権を与えられ、両者は、当社の改訂された2015年総合激励計画の下の3年間のホームスケジュールによって制限された。
社とGafkeさんの合意はGafkeさんが理由なく解雇された場合に何らかの散逸料を支払うことにしている。Gafkeさんが2021年3月23日の後に理由なく解雇されて12ヶ月未満なら、Gafkeさんが2022年3月23日の後に理由なく解雇されるなら、12(12)ヶ月の解散費を支払うことを含む。
解散費 と制御変更プロトコル
2020年11月25日、Bill White首席財務官兼最高経営責任者は、当社と解散費協定“br}(”同協定“)を締結した。この合意は、ホワイトさんのサービスを考慮し、かつその合意に基づいて、ホワイトさんの雇用が無断で終了した場合(プロトコルで定義される)、ホワイトさんが24ヶ月間の連続賃金支払いを取得し、COBRA計画の下でいくつかの条件を満たす医療福祉の継続、および終了四半期内に適用される四半期ボーナス目標に相当する一括払いと、先に完了した四半期ボーナス(ボーナスがある場合)のいずれかを確定しないことを規定する。また、この合意は、無断終了後、当社は、発行されているが帰属していないすべての株式オプションまたはその他の株式インセンティブをホワイトさんに付与することを加速させることになっている。ホワイトさんと当社が2017年11月29日に調印した改訂解散費協定(Br)の代わりに、本契約が2023年11月29日に満了します。
Lewisさんが2018年2月1日にBridan Lewisと締結した雇用契約(以下、“合意”)によれば、Lewisさんが理由なく解雇された場合には、Lewisさんが2018年2月1日から12ヶ月未満の間に理由なく解雇された場合には、6(6)ヶ月の賃金を支払うこと、Lewisさんが2018年2月1日から5(5)年後に理由なく解雇された場合には12(12)ヶ月分の賃金を支払うことを含む、会社が2018年2月1日にBridan Lewisと締結した雇用協定(以下、“合意”)に基づき規定されている。もしルイスさんが当協定の5周年後に理由なく解雇された場合は、18か月分の費用を支払わなければならず、そのほかにも一部の生活費や移転前払いの精算が必要な場合があります。
すべての合意は、役員がほとんどの時間とエネルギーを私たちの業務に投入し、官僚の任期内とその後の1年以内の競争禁止と秘密約束を含むことを要求している。すべての合意は私たちが理由で合意を終わらせることができると規定している。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本四半期報告における10-Q/A表で言及されている “私たち”,“Intelicheck”または The Companyは,Intelicheck,Inc.を指す.
以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、我々が2021年3月31日までの3ヶ月間の財務及び経営業績に影響を与える要因の審査を構成する。本検討は,本報告の他の部分および2020年12月31日までの年次報告Form 10−K に含まれる財務諸表とその付記とともに読む。
概要
私たちbrは有名な技術会社で、商業小売や銀行詐欺予防を含むbr}挑戦に対応するために、身分検証ソリューションの開発、統合、マーケティングに取り組んでいます。当社の製品には、スマートフォン、タブレット、POS機統合、または他の電子機器を介して提供される業界間識別詐欺の解決策であるID Check®が含まれています。
私たちの豊富な特許の組み合わせに基づいて、19の発行された特許と4つの が出願している特許とを含む革新的な製品の開発および発表を継続して発表します。私たちはまた私たちの顧客群を拡大し続け、2021年3月31日までの3ヶ月以内に4つのお客様の実施を完了しました。
重要な会計政策と試算の使用
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って財務諸表を作成することは、経営陣に、財務諸表および付記中の報告金額に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。brは、財務諸表中の報告金額の重大な推定および仮定に影響を与え、商業権および無形資産の減価および評価を含む商誉および無形資産、繰延税額、不良債権準備、および会社の株式補償計画によって付与された株式オプションの公正価値を含む。推定過程には固有の不確実性が存在するため,将来の期間に報告される実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
私たちのbrは、報告された収入金額および経営陣の判断と推定に関連するより重要な分野に影響を及ぼすため、私たちの歴史と将来の業績を知るために重要な会計政策がいくつかあると考えています。これらの重要な会計政策は、収入確認、株式報酬、繰延税項、営業権および無形資産の評価および減値、約束とその他の事項に関するものです。以下では,これらの政策とこれらの政策に関連する我々の手続きについて詳しく説明する.
商誉
買収対価格が買収された企業の資産公正価値を超えた部分は営業権とされている。権威の指導の下で、購入した営業権は償却するのではなく、その減価状況を定期的に審査します。2021年3月31日まで、私たちの営業権は8,101,661ドルです。この営業権はMobilisa社とPositive Access社の買収に起因している。これらのエンティティは2018年12月31日にIntelicheck傘下の会社に合併された。
2020年12月31日までの年度について、第4四半期に年間営業権減価テストを行った。権威の指導の下で、私たちは業界と会社の特定の定性的要素を使用して、より減少が存在する可能性があるかどうかを決定し、2段階の定量分析を使用することができる。減値審査を引き起こす可能性のあるイベントや環境変化は、マクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、全体財務表現、他の実体特定イベント、および株価の持続的な下落を含む。私たちは会社の公正価値と営業権を含む帳簿金額を比較することによって、潜在的な減値を識別するために、営業権減値テストの最初のステップを行った。公正価値は、割引キャッシュフロー分析、類似の上場企業財務 比較、および時価を含む収入および市場方法を含むいくつかの推定方法の重みを使用して決定される。時価は私たちの株価の変動に敏感です。減値分析で考慮される要因は合理的であると考えられるが,使用するいずれかの仮定の変更は異なる結果をもたらす可能性があり,減値費用を招く可能性がある.将来的にどんな減価損失も私たちの長期資産と減価期間の運営費用の決定に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
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2020年12月31日までに、吾らは公正価値が私たちの額面よりも大きいと確定しているため、第二段階の営業権減値テストを行う必要はない。
吾らbrは2021年3月31日までの3ヶ月以内に、何の事件や状況変化も発生していないことを確定し、当社の公正価値はbrよりもその額面よりも減少しない可能性がある。しかし、私たちは引き続き私たちの株価と運営 に潜在的な減値指標があるかどうかを監視していきます。第4四半期に2021年度の営業権減価テストを行うか、または減値指標が存在しそうな時間に営業権減価テストを行います。
無形資産
私たちの無形資産は特許とソフトウェアライセンスを含む。2021年3月31日までの3ヶ月以内に、何の事件や状況が変化しておらず、私たちの無形資産が私たちの帳簿価値を下回る可能性が高いと確信しています。しかし、私たちはどんな潜在的な欠陥指標も監視し続けるつもりだ。
収入 確認と繰延収入
ほとんどのライセンス料とサービス収入は固定価格契約とスキャン契約の組み合わせから来ている。スキャン収入モードでは、お客様は私たちのソフトウェアを使用して身分証明書(例えば運転免許証)をスキャンするたびに一定の費用を徴収されます。 固定価格収入モードでは、クライアントは設備や実際の業務位置に応じて固定された月謝を受け取る必要があります。場合によっては、カスタマイズサービスは、配信されたソフトウェアの機能に必要であると判断される。 は、ASC 606に従って、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、収入が確認され、その金額は、これらの商品またはサービスと交換するために予期される対価格を反映する。我々は,顧客 スケジュールで指定された対価格に基づいて収入を測定し,手配中の履行義務が満たされた場合に収入を確認する.契約履行義務とは、契約で顧客に独自のサービスを提供することを約束することである。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、顧客が履行義務のメリットを得たときに収入として確認する。クライアント は通常,サービスを実行する際に我々のサービスの利点を得る.ほとんどの顧客契約は、私たちがこれまで提供してきたサービスによって補償を受けることを規定しています。
開票 は,クライアント契約で作成されたスケジュールに基づく.支払い期限は一般的に領収書発行日から30日から60日です。製品の返品は収入の減少として記録されている。
収入 は、顧客と締結された契約で指定された対価格計算に基づいて、販売報酬および第三者を代表して受け取る金額 は含まれていません。収入は、約束された商品やサービスの制御権が顧客に転送されたときに確認され、金額は、これらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。また,製品やサービスの制御権をクライアントに移すことで義務を履行する場合には, 収入を確認する.
公平な報酬
私たち はASCテーマ718に基づいて従業員に持分奨励を発行することを計算し、このテーマは財務諸表においてすべての持分支払い取引によるコストを確認することを要求する。本公告は公正価値を持分支払い手配会計の計量目標として確立し、すべての会社に従業員と行ったすべての持分支払い取引の会計計算に公正価値に基づく計量方法を採用することを要求した。
繰延所得税
繰延税金資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税基礎との差額及び繰越営業損失純額の財務 報告書の推定将来税項影響に基づいて確認される。繰延税金資産及び負債は、その等の一時的差額の年間の予想税率を予想通り回収又は決済する。これらの資産を実現する能力には不確実性があるため、2021年3月31日現在、繰延純資産に完全な推定準備金を記録している。
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支払いを受ける とあるか
我々 は現在,いかなる法律や規制手続きや仲裁にも関与しておらず,その結果,我々の業務に大きな悪影響を与えることが予想される.
以上のリストは私たちのすべての会計政策の総合的なリストではない。多くの場合、特定取引に対する会計処理は公認会計原則によって具体的に規定されており、適用時に管理層の判断を必要としない。管理職が利用可能な代替案を選択した場合の判断に大きな違いは生じない分野もある。
運営結果 (すべての数字が最も近い1,000ドルに四捨五入された)
2021年3月31日までの3カ月と2020年3月31日までの3カ月の比較
2021年3月31日までの3カ月間の収入は2,863,000ドルで、前年の3,115,000ドルより8%低下した。2021年3月31日までの3カ月間の収入低下は,主に前年の使い捨てハードウェア受注総額が約784,000ドルであったためである。2021年3月31日までの3ヶ月間、ソフトウェアサービス(SaaS)の収入は538,000ドルまたは24%増加し、2,776,000ドルに達したが、2020年3月31日までの3ヶ月は2,238,000ドルであった。
2021年3月31日までの3ヶ月間、毛利は2020年3月31日までの2,422,000ドルから2,642,000ドルに増加し、220,000ドルに増加した。 2021年3月31日と2020年3月31日までの3ヶ月間、私たちの毛利益が収入に占める割合はそれぞれ92.3%と77.8%だった。brパーセントの増加は主に前四半期のハードウェア販売が高く、利益率がいつもより低かったためである。
2021年3月31日までの3カ月間,販売,一般,行政および研究開発費を含めた運営費は4,883,000ドル増加し,204%増の7,281,000ドルであったが,2020年3月31日までの3カ月は2,398,000ドルであった。この増加は主に株式報酬コストの上昇、従業員数の増加及び研究開発仕事の拡大によるものである。この増加は、財務諸表付記2で議論された再説明に起因する3,564,000ドルの追加持分補償コストを含む。
2021年3月31日と2020年3月31日までの3ヶ月間、利息及びその他のわずかな収入。
私たちは2021年3月31日と2020年3月までの3ヶ月間の名義所得税を納付しています。
これらの要因により、当社は2021年3月31日までの3ヶ月間で純損失4,624,000元を記録しましたが、2020年3月31日までの3ヶ月で純収益27,000元を記録しました。
流動資金brと資本資源(すべての数字が最も近い1,000ドルに四捨五入された)
2021年3月31日現在、私たちの現金は12,612,000ドル、運営資本(流動資産から流動負債を引いたと定義)は11,550,000ドル、br}総資産は24,168,000ドル、株主資本は20,277,000ドルです。
2021年3月31日までの3カ月間の運営活動で使用した現金純額は471,000ドルであったが,2020年3月31日までの3カ月間の純現金使用量は461,000ドル であった。2021年3月31日までの3ヶ月間の投資活動用現金は48,000ドルであったのに対し、2020年3月31日までの3ヶ月間の投資活動用現金は115,000ドルであった。2021年3月31日までの3カ月間、融資活動で発生した現金は10,000ドルだったが、2020年3月31日までの3カ月間、融資活動が提供した現金は235,000ドルだった。
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2020年4月15日には、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(“CARE法案”)の一部として、米国小企業管理局(SBA)から10,000ドルの前払いを受けた。私たちは2020年12月7日にこのEIDL前払いを返済した。ASC 835-30-15-3(E)では政府強制金利に関する範囲が例外的であるため、この金利は市場金利よりも低いと判断されているため、この前払いに利子 を計上していない。2020年12月27日、国会は“大きな被害を受けた小企業、非営利組織、場所に対する経済援助法案”(“経済援助法案”)を可決し、会社のEIDL前払い義務を免除した。この裁決の結果として,SBAは2021年2月18日にこの前金と利息を融資サービス機関に返却し,ただちに我々に返し,運営報告書上の他の収入 を計上した。
2020年6月23日、私たちは1株当たり6.50ドルで一般公開された1,769,230株の普通株の公開発行を完了した。引受割引と私たちが支払った手数料を差し引くと、私たちが今回発行した純収益は約10,710,000ドルです。合計約141,000ドルの直接 発売コストは純収益の減少額に計上され,株主権益表上の追加実収資本 に計上される.
2019年2月6日、シティバンクと循環信用取り決めを締結し、(I)2,000,000ドル(br}または(Ii)シティバンクの既存の固定収益投資口座における担保残高を特定の制限の下で借入することを可能にした。Brローンの利息は、シティバンクの基本金利(2021年3月31日現在4.75%)から2%を引いた金利と一致します。利息は月ごとに支払います。2021年3月31日現在、未返済金額はありません。このローン下の未使用可能金額は2,000,000ドルです。
私たちは新しい冠肺炎疫病が私たちの業務の各方面に与える影響を密接に注目しています。それが私たちの顧客、従業員とサプライヤーに与える可能性のある影響を含めて。 2021年3月31日まで、私たちの顧客が新冠肺炎の中断から得た収入は引き続き低下し、私たちは今回の疫病が私たちの未来に与える影響を予測できず、私たちの財務状況、br}運営とキャッシュフローの結果、多くの不確実性による私たちの顧客と私たちのサービスに対する関連需要への影響、br}原始新冠肺炎株の変異体が流行病に与える影響、および進行中の広範なワクチン接種の速度、採用と有効性br}を含む。
私たちの利用可能な現金、運営予想現金、および循環信用協定下の利用可能な現金は、少なくとも申請が提出された日から今後12ヶ月以内に、私たちの予想される運営資本および資本支出需要を満たすのに十分であると予想されている。
私たちのbrは、より迅速な拡張に資金を提供する必要があること、追加のマーケティング支出に資金を提供すること、私たちの技術のために新しい市場を開発すること、私たちの運営インフラを強化すること、競争圧力 に対応すること、または補充業務または必要な技術を買収することを含む可能性があるビジネス突発事件に対応するために追加資金を調達するオプションを保持する。私たちが必要な時に追加的な資金を得ることができるか、または私たちが満足できる条件でこれらの資金を得ることができる保証はない(もしあれば)。
我々は、2010年7月19日に発効する表S-3の汎用棚登録声明を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した。保留登録宣言によれば、私たちは将来、時々1つまたは複数の公開発行の形態で、私たちの普通株式、優先株、株式承認証、および単位を提供して販売することができる。私たちが販売しているすべての証券の初期発行価格は合計25,000,000ドル以下です。我々は2020年6月1日に米国証券取引委員会にこの登録を更新し、2020年6月4日に発効することを発表した。
将来的には、資金募集の価格および用途を含む任意の発行された具体的な条項が、このような発行時に を決定し、発行時に米国証券取引委員会に提出される入札説明書の補編で詳細に説明される。
登録宣言を保留することは、将来の市場 条件が適切なときに追加資本を得ることができるように柔軟にすることを目的としている。
我々 は現在,いかなる法律や規制手続きや仲裁にも関与しておらず,その結果,我々の業務に大きな影響を与えることが予想される.
純営業損失繰越
2020年12月31日現在、当社の利用可能純営業損失(NOL)は約1,700万ドルです。連邦と州NOLは将来の課税収入を相殺し、2021年に満期を始めることができる。
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調整後のEBITDA
我々 は非GAAP財務業績評価基準として調整後EBITDAを用いた。調整後のEBITDAの計算方法は、債務減免、利息及びその他の収入のいくつかの減少額及び所得税、長期資産減価と営業権減価、減価償却、償却と持分補償支出などの何らかの付加費に基づいて純(損失)収入を調整する。調整後のEBITDAは,公認会計基準に基づいて報告された経営実績を補完するために投資家 に提供される。経営陣は、調整後のEBITDAは、私たちの財務業績を他の投資家とのコミュニケーションにも調整後EBITDAを使用している会社と比較するための追加のツールを提供していると考えています。長期資産および営業権減価、償却、減価償却および株式補償のような非現金費用を除去することによって、投資家は、利息および所得税の非営業費用を除去することによって、投資家は私たちの運営を評価することができ、より一致した上で他社の結果と比較することができる。また、調整後のEBITDAは管理層が財務と経営業績をモニタリング·評価するための主要な指標の一つである。
我々 は,調整後のEBITDAは我々の運営実力と業務表現の重要な指標であり,我々の歴史的運営傾向を評価する有用な指標でもあると考えている。しかし、調整後のEBITDAの使用には大きな限界があり、債務免除、利息および他の収入の収益、長期資産や営業権の減価、持分補償費用は含まれていないため、これらは収益性に影響を与え、長期資産の使用に関連する減価償却や償却により、複数の時期に利益を得ることができる。 これらの制限は、GAAP純(損失)収入のみを提供し、これら2つの測定基準間の差異を明確に決定することで補うことができると考えられる。したがって,調整後のEBITDAを孤立的に考慮すべきではなく,公認会計基準に基づいて列報された純(損失)収入の代替品とすべきではない。我々が定義した調整後EBITDAは,他のエンティティが提供する類似名称の尺度 と比較できない可能性がある.
GAAP純(損失)収入と非GAAP調整後のEBITDAの入金は以下のとおりである
3か月まで | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
純収益 | $ | (4,624,000 | ) | $ | 27,000 | |||
アカウンティング項目: | ||||||||
無担保本券の寛大な収益 | (10,000 | ) | - | |||||
利子とその他の収入 | (5,000 | ) | (2,000 | ) | ||||
減価償却および償却 | 43,000 | 34,000 | ||||||
責任分類奨励を含む株式報酬 | 4,545,000 | 86,000 | ||||||
調整後EBITDA | $ | (51,000 | ) | $ | 145,000 |
表外手配 表内手配
私たち はいかなる表外融資手配も達成したことがなく、いかなる特殊な目的実体も設立されていない。私たちは他の実体のいかなる債務や約束にも保証を提供しておらず、非金融資産についていかなるオプションも達成していない。
前向き陳述
本文書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した“前向き陳述”、特に将来の収入増加、運営損失とキャッシュフローを期待する陳述が含まれている。“予想”、“見積もり”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”などの言葉、および将来の経営または財務業績に関する任意の議論に関連する同様の実質的な言葉および用語は、前向き表現に属する。このような展望的な陳述は現在の管理職の未来の事件に対する期待と信念に基づいている。いずれの予測や予測と同様に,それらは生まれつき環境不確実性や変化の影響を受け,会社 には義務がなく,このような変化,新しい情報,後続イベント,あるいは他の理由でその前向き陳述を更新または変更しないことを明確に示している。
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第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
金融商品は主に現金で構成されており、このような道具は私たちを集中的な信用リスクに直面させる。私たちは2つの金融機関に現金を持っています。私たちはこれらの機関の相対信用状況を定期的に評価しています。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
証券取引法規則13 a-15(B)および15 d-15(B)によると、我々は、CEOおよび最高財務官を含む管理層の監督および参加の下で、証券取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)の規定に基づいて、本報告で述べた期間の終了までの開示制御および手順の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2021年3月31日現在、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手順 は合理的な保証を提供することができず、 証券取引法に基づいて提出または提出を要求する報告書で開示を要求する情報は、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、(Ii)最高経営者および最高経営責任者を含む私たちの経営陣に蓄積されて伝達されていると結論した。必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、状況に応じてbrが決定される。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、企業のための十分な財務報告内部統制(取引法下のルール13 a-15(F)および 15 d-15(F)で定義されるような)を確立し、維持する責任がある。経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加の下、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した2013年の内部統制総合枠組みで構築された枠組みと基準に基づいて、2021年3月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価した。
私たちが最初に文書を提出する際には、経営陣は、私たちの最高経営責任者とCEOを含め、初歩的に結論を出し、財務報告に対する内部統制は2021年3月31日から有効である。当社の財務諸表を再記載し、本10-Q/A表を提出したため、我々の経営陣はその評価を見直し、2021年3月31日現在、以下に述べる財務報告の内部統制に大きな欠陥があるため、財務報告に有効な内部統制を維持していないと結論した。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであるため、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報は合理的な可能性があり、防止できない或いは適時に発見することができない。
経営陣は、株式報酬会計に関する財務報告内部統制において、以下のような重大な欠陥を発見した。具体的には、会社は、株式報酬の会計および報告に関連しているため、米国公認会計基準の適用において十分な知識、経験、訓練を有する会計担当者から称賛されていない。この重大な弱点により は株式オプションの会計や報告を効率的に制御できなかった。
救済 計画
歴史的に見ると、会社管理会社内部株式報酬の管理と記録。管理という複雑な過程 はあまりにも重く,直接物質的な弱さを招いている。
2022年第2四半期から、会社は内部でその株式給与計画の管理と記録 を維持するのではなく、この機能をこれらの任務に特化した第三者ブローカーにアウトソーシングする。このような専門化 は報告の正確性を高め、会社の株式給与に関する法律と法規の適合性を高める。
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会社はまた専門サービス会社を招聘して、株式報酬プラットフォームに特化した全世界ブローカー会社の実施を監督し、そして未来の最適な実践、流れと内部制御について提案を提供した。
財務報告内部統制変更
本四半期報告書10-Q/Aがカバーする2021年第1四半期には、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則によって定義されるような)に変化がなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与え、あるいは合理的な可能性がある が財務報告に大きな影響を与えた。
第 第2部分-その他の情報
第 項1.法的訴訟
ない。
1 a項目.リスク要因
現在の経済状況は、持続的な新冠肺炎疫病を含み、企業と消費者支出の低下を招く可能性があり、それによって私たちの業務と財務業績に不利な影響を与える。
私どもの経営業績は北米経済全体の健康状態の影響を受ける可能性があります。売掛金の回収や資産の回収性を含む当社の業務および財務業績は、信用供給の減少、金融市場の変動、景気後退など、現在および将来の経済状況の悪影響を受ける可能性があります。
2019年12月、中国で新たな新冠肺炎株が発生したことが初めて報告された。その時から、新冠肺炎 は引き続き中国以外の地域に蔓延し、アメリカ全体と世界の他の地域を含めて、世界的な流行病となっている。本10-Q表がカバーしている間、新冠肺炎流行病は私たちの業務に影響を与え、予測可能な未来に私たちの業務 に直接かつ/または間接的に影響を与える可能性がある。新冠肺炎の広範な接種が新しい正常感をもたらすことを期待しているが、新冠肺炎の大流行が私たちの運営結果或いは財務状況に全面的な影響を与えることを正確に予測することはできない。多くの要素は私たちのコントロール内ではなく、疫病の持続時間と重症度(Br)と全国症例の増加によるいかなる追加の全州範囲内の閉鎖を含むため、新冠肺炎症例の増加も最近発見された変種の現在利用可能なワクチンは予防できない可能性がある。
影響を受けた地域の政府は、在宅命令、旅行制限、企業閉鎖、公共集会の廃止、その他の措置など、安全予防措置を実施し、継続する可能性がある。他の組織および個人は、旅行を制限し、従業員を遠隔作業させることを含む、感染を回避または減少させるための他の措置をとっている。このような措置は影響を受けた地域内外の正常な業務運営を混乱させる。私たちは、私たちの運営と政府の提案を引き続き監視し、新しい冠肺炎のために、遠隔作業環境への移行、従業員出張の大幅な削減、顧客および従業員活動の仮想化またはキャンセル、および遠隔販売、実施およびbr}支援活動、およびその他の修正を含む適切な修正を行った。このような決定は販売を遅延または減少させ、作業効率と協力を損なう可能性がある。全国的な業界活動のキャンセルは、既存の潜在的な新規顧客との面会能力を低下させます。私たちの顧客のbr業務は中断される可能性があり、あるいは彼らは制限技術支出を求める可能性があり、そのいずれも将来の業務機会を阻止する可能性があり、 は私たちの顧客と契約を締結したり、契約を更新したりする意欲に悪影響を与え、最終的に私たちのbr}収入に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの業務に対する新冠肺炎の正確な影響は予測できませんが、私たちの業務はお客様が私たちと契約を締結したり、更新したりする意欲に大きく依存しています。
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また、新冠肺炎の大流行の長期経済影響や持続時間の評価や予測は困難である可能性があるにもかかわらず、大流行はすでに世界金融市場の深刻な混乱を招き続ける可能性があり、これは私たちの資本獲得能力を低下させ、私たちの流動性および私たちの普通株式市場の流動性と安定性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの運営と財務結果は様々な他のリスクや不確実性の影響を受けており、これらのリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、運営結果、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年6月9日に提出された2021年12月31日現在および2020年度までのForm 10-K/A年次報告書を参照されたい。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
ありません
第br項3.高級証券違約
ありません
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ありません
第 項6陳列品
(A) 以下の証拠を表10-Q四半期レポートの一部として提出する:
添付ファイル 番号: | 説明する | ||
31.1 | ルール13 a-14(A)CEOの証明 | ||
31.2 | 細則13 a-14(A)首席財務官の証明 | ||
32 | アメリカ法典第18編第1350条認証 | ||
101.INS | 内連 XBRLインスタンスドキュメント | ||
101.衛生署署長 | 内連 XBRL分類拡張アーキテクチャ | ||
101.CAL | 内連 XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | ||
101.DEF | 内連 XBRL分類拡張定義リンクライブラリ | ||
101.LAB | 内連 XBRL分類拡張タブリンクライブラリ | ||
101.価格 | 内連 XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | ||
104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
27 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
Date: June 9, 2022 | Intelicheck, Inc. | |
差出人: | /s/ ブライアン·ルイス | |
ブライアン·ルイス | ||
CEO | ||
(CEO ) | ||
差出人: | /s/ ジェフリー·イシュメル | |
ジェフリー·イシュメル | ||
首席財務官、首席運営官 |
28 |