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SokonSAPLicenseAllocationsMembersELM：EVAP運営メンバー2020-01-012020-09-300001784168ELM：EVAP運営メンバーELM：RelatedPartyTransactionDefinedContributionPlanExpenseMember2020-07-012020-09-300001784168ELM：EVAP運営メンバーELM：RelatedPartyTransactionDefinedContributionPlanExpenseMember2021-01-012021-06-250001784168ELM：EVAP運営メンバーELM：RelatedPartyTransactionDefinedContributionPlanExpenseMember2020-01-012020-09-300001784168ELM：関係者取引定義福祉計画支出メンバーELM：EVAP運営メンバー2020-07-012020-09-300001784168ELM：関係者取引定義福祉計画支出メンバーELM：EVAP運営メンバー2021-01-012021-06-250001784168ELM：関係者取引定義福祉計画支出メンバーELM：EVAP運営メンバー2020-01-012020-09-300001784168ELM：EVAP運営メンバーELM：RelatedPartyTransactionShareBasedCompensationExpenseMembers2020-07-012020-09-300001784168ELM：EVAP運営メンバーELM：RelatedPartyTransactionShareBasedCompensationExpenseMembers2021-01-012021-06-250001784168ELM：EVAP運営メンバーELM：RelatedPartyTransactionShareBasedCompensationExpenseMembers2020-01-012020-09-300001784168ニレ：シリーズメンバーSRT：関連エンティティメンバELM：EVAP運営メンバー2021-01-012021-06-250001784168ニレ：シリーズメンバーSRT：関連エンティティメンバELM：EVAP運営メンバー2020-01-012020-09-30

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1784168/000162828021022986/elm-20210930_g1.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1784168/000162828021022986/elm-20210930_g2.jpgアメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2021年9月30日
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります    至れり尽くせり
依頼文書番号001-39457
電気最後の1マイルソリューション会社です
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(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
84-2308711
(明またはその他の司法管轄権(税務署の雇用主
会社や組織)
識別番号)
広場湖路1055号
トロイ, ミシーゲン48098
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(主な行政事務室の住所、郵便番号を含む)
(888) 825-9111
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1784168/000162828021022986/elm-20210930_g3.jpg
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1784168/000162828021022986/elm-20210930_g3.jpg
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります
ニレの木
ナスダック株式市場有限責任会社
株式権証を承認し、1部の完全株式証明書は1株の普通株を行使することができ、1株当たりの行使価格は1株11.50ドルである
ELMSW
ナスダック株式市場有限責任会社
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大規模加速ファイルサーバ
ファイルマネージャを加速させる
☒規模の小さい報告会社
☒ 非加速ファイルサーバ
☒新興成長型会社
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい☐ No ☒
A2021年11月11日に124,027,612普通株、額面0.0001ドル、発行済みと発行された。https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1784168/000162828021022986/elm-20210930_g1.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1784168/000162828021022986/elm-20210930_g3.jpg


電気最後の1マイルソリューション会社です
Form 10-Q四半期レポート
カタログ
ページ
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表
1
簡明総合貸借対照表(未監査)
1
経営報告書と全面赤字を簡明合併(未監査)
2
 簡明総合株主権益変動表(損失)(未監査)
4
簡明合併現金フロー表(監査なし)
6
簡明合併財務諸表付記(未監査)
7
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
21
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
36
第四項です。
制御とプログラム
36
第2部-その他の資料
37
第1項。
法律訴訟
37
第1 A項。
リスク要因
37
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
37
第三項です。
高級証券違約
37
第四項です。
炭鉱安全情報開示
37
五番目です。
その他の情報
37
第六項です。
陳列品
37
サイン
39
2

第1部-財務情報
項目1.財務諸表
電気最後の1マイルソリューション会社です
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (in thousands, except par value and share data)
後継者前身
九月三十日
2021		十二月三十一日
2020		十二月三十一日
2020
資産(未監査)
流動資産：
現金と現金等価物$143,154 $25,205 $— 
制限現金27,750 — — 
売掛金136 — — 
前払い費用と他の流動資産8,503 — 42 
棚卸しをする7,579 — — 
流動資産総額187,122 25,205 42 
財産·工場·設備·純価値192,736 — 131,908 
無形資産やその他の資産、純額6,124 38 — 
総資産$385,982 $25,243 $131,950 
負債と株主権益(赤字)
流動負債：
売掛金$7,757 $1,345 $178 
費用を計算する10,386 5,532 1,233 
土地請負当期分54,286 — — 
流動負債総額72,429 6,877 1,411 
転換可能なチケット— 25,094 — 
土地請負と本票債務、当期分を差し引く29,800 — — 
株式証負債14,243 — — 
年金福祉義務90 — 109 
その他長期負債451 — — 
総負債117,013 31,971 1,520 
引受金とその他の事項
先輩純投資額— — 130,430 
優先株、$0.0001額面価値100認可株数は百万株違います。発行されたか返済されていないもの。
— — — 
普通株、$0.0001額面価値1認可株数は10億株124,027,012発表されました118,777,0122021年9月30日に返済されていません82,117,288発行され、2020年12月31日に返済されなかった。
12 8 — 
追加実収資本306,578 992 — 
赤字を累計する(37,621)(7,728)— 
株主権益合計268,969 (6,728)130,430 
総負債と株主権益$385,982 $25,243 $131,950 

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
1

電気最後の1マイルソリューション会社です
簡明総合業務報告書と全面損失(未監査)(千、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
後継者前身
2021年9月30日までの3ヶ月上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		2020年9月30日までの3ヶ月間
収入.収入$136 $— $— 
収入コスト134 — — 
毛利率2 — — 
運営費用：
研究開発費5,642 — — 
一般と行政費用16,699 — 1,916 
総運営費22,341 — 1,916 
運営損失(22,339)— (1,916)
利子支出(656)— — 
株式証負債の公正価値変動収益5,204 — — 
その他の収入，純額12 — (26)
所得税前損失(17,779)— (1,942)
所得税割引— — — 
純損失と総合損失$(17,779)$— $(1,942)
1株当たりの損失：
1株当たりの基本損失と赤字$(0.15)$— 
発行済み基本および希薄重み付け株式118,777,012 821,173 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。

2

電気最後の1マイルソリューション会社です
簡明総合業務報告書と全面損失(未監査)(千、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
後継者前身
2021年9月30日までの9ヶ月間上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		2020年9月30日までの9ヶ月間
収入.収入$136 $— $— $— 
収入コスト134 — — — 
毛利率2 — — — 
運営費用：
研究開発費8,381 — — — 
一般と行政費用24,553 — 1,619 6,040 
総運営費32,934 — 1,619 6,040 
運営損失(32,932)— (1,619)(6,040)
利子支出(3,126)— — — 
株式証負債の公正価値変動収益6,149 — — — 
その他の収入，純額16 — (2)(27)
所得税前損失(29,893)— (1,621)(6,067)
所得税割引— — — — 
純損失と総合損失$(29,893)$— $(1,621)$(6,067)
1株当たりの損失：
1株当たりの基本損失と赤字$(0.31)$— 
発行済み基本および希薄重み付け株式95,153,979 821,173 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3

電気最後の1マイルソリューション会社です
簡明総合株主権益変動表(損失)(未監査)
後継者：
(単位：千、共有データを除く)普通株その他の内容
支払い済み
資本		赤字を累計する株主総数
権益
(赤字)
株金額
残高-2020年8月20日— $— $— $— $— 
初期資金1,000 — 10 — 10 
資本再編の遡及応用820,173 — — — — 
残高-2020年9月30日821,173 — $10 — 10 
残高-2020年12月31日100,000 — 1,000 (7,728)(6,728)
資本再編の遡及応用82,017,288 8 (8)— — 
残高-2020年12月31日-再計算
82,117,288 8 992 (7,728)(6,728)
純損失— — — (3,528)(3,528)
残高-2021年3月31日82,117,288 8 992 (11,256)(10,256)
関連側から普通株を買い戻す−付記19(5,006,691)(1)(60)— (61)
逆資本再編−付記333,914,192 4 223,064 — 223,068 
ELM変換可能チケット-付記112,752,223 — 27,522 — 27,522 
シリーズ資産の購入のために株式を発行-付記45,000,000 1 49,949 — 49,950 
純損失— — — (8,586)(8,586)
残高-2021年6月30日118,777,012 12 301,467 (19,842)281,637 
株に基づく報酬— — 5,111 — 5,111 
純損失— — — (17,779)(17,779)
残高-2021年9月30日118,777,012 $12 $306,578 $(37,621)$268,969 

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4

電気最後の1マイルソリューション会社です
簡明総合株主権益変動表(損失)(未監査)
前任者：
(単位：千)先輩親のネット
投資する
残高-2019年12月31日$130,906 
純損失(2,351)
シェアに基づく報酬28 
前身親会社の純投資の変化2,083 
残高-2020年3月31日130,666 
純損失(1,774)
シェアに基づく報酬28 
前身親会社の純投資の変化1,872 
残高-2020年6月30日130,792 
純損失(1,942)
シェアに基づく報酬19 
前身親会社の純投資の変化1,827 
残高-2020年9月30日$130,696 
残高-2020年12月31日$130,430 
純損失(890)
シェアに基づく報酬13 
前身親会社の純投資の変化1,199 
残高-2021年3月31日130,752 
純損失(731)
シェアに基づく報酬12 
前身親会社の純投資の変化790 
残高-2021年6月25日$130,823 

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5

電気最後の1マイルソリューション会社です
簡明合併現金フロー表(監査されていない)(千)
後継者前身
2021年9月30日までの9ヶ月間上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021 		2020年9月30日までの9ヶ月間
経営活動：
純損失$(29,893)$— $(1,621)$(6,067)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
非現金利子支出2,470 — — — 
株式証負債の公正価値変動収益(6,149)— — — 
減価償却および償却費用1,229 — 23 35 
他にも72 — — — 
固定収益年金支出，控除(23)— 17 64 
シェアに基づく報酬5,111 — 25 75 
設備処分損失— — — 69 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金(136)— — — 
前払い費用と他の流動資産(8,000)— 35 (54)
棚卸しをする(7,579)— — — 
売掛金845 — (150)85 
費用を計算する4,611 — (318)34 
経営活動のための現金純額(37,442)— (1,989)(5,759)
投資活動
シリーズ資産購入(30,187)— — — 
資本支出(1,988)— — (23)
投資活動のための現金純額(32,175)— — (23)
融資活動
前身親会社の純投資の変化— — 1,989 5,782 
相続人は資本形式で支払う— 10 — — 
関連先に普通株を買い戻す(61)— — — 
逆資本再編収益、取引コストを差し引く243,769 — — — 
土地請負金と本票債務(28,392)— — — 
融資活動が提供する現金純額215,316 10 1,989 5,782 
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加145,699 10 — — 
現金、現金等価物、制限現金--期初25,205 — — — 
現金、現金等価物、制限された現金--期末$170,904 $10 $— $— 
簡明な連結貸借対照表との入金：
現金と現金等価物$143,154 
制限現金27,750 
現金総額、現金等価物、および限定現金$170,904 
簡明な連結財務諸表の付記を参照
付記5を参照してキャッシュフロー情報を補充する。
6

電気最後の1マイルソリューション会社です
簡明合併財務諸表付記(未監査)
1. 業務的性質

電動最終マイルソリューション会社(以下、“会社”と略す)は、電気“最後の1マイル”の配達と多機能車の設計、工事、製造、カスタマイズを目的とした商用電気自動車ソリューション会社である。私たちの核心的な使命は、最後の1マイルで運営する顧客の需要と価値を満たすことで、最後の1マイルの商業配信業務を転換することです

業務合併

当社は当初、2019年6月25日にデラウェア州にForum Merge III Corporation(“Forum”)として登録設立され、特殊目的買収会社である。 Forumは2021年6月25日に先に発表された取引を完了し、Forumは2020年12月10日にForum、Elms Merge Corp.(デラウェア州の全資付属会社)、Electric Last Mile，Inc.(デラウェア州1社(“Elm”))およびJason Luo(Elm初期株主代表として)で取引を完了し、2021年5月7日に合併合意および合併計画(改訂、“合併合意”)第1号改訂により改訂された。合併協定によると、2021年6月25日にMerge SubはElmと合併してElmに編入され、Elmはデラウェア州一般会社法に従って当社の完全子会社として合併後も存在し続ける(この取引や合併合意が予期する他の取引は、総称して“業務合併”と呼ばれる)

2021年6月25日に事業合併が終了するに伴い、フォーラム会社はその名称を“フォーラム合併III会社”から“電気最終マイルソリューション会社”に変更した。会社の普通株と引受権証はナスダック証券市場で取引を開始し、取引コードはそれぞれ“ELMS”と“ELMSW”である

EVAP事業を買収する

ELMは2021年6月25日，事業合併の完了に伴い，電気自動車組立工場運営(“EVAP運営”)を含むインディアナ州ミサワカ製造施設(“ELMS施設”)の買収を完了した。 EVAP運営会社はSF Motors，Inc.(d/b/a Seres)(“Seres”)の完全子会社であり，主に再編後のElms工場を含めて電動乗用車を製造している。今回の買収は本報告でも“Seres Asset Purchase”と呼ばれている。EVAP事業を買収するとともに，ELMはSeresのある知的財産権を用いて重慶ソコン自動車(グループ)IMPから在庫を調達する能力で合意した。&Exp.SERESの付属会社Sokon株式会社(“Sokon”)やその他の手配には，北米地域のための電動商用車の製造やEVAP事業の独立運営の技術ノウハウが含まれている。
2. 陳述の基礎

これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則と規定及び米国公認の中間報告会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。したがって、米国で公認されている会計原則が一般的に要求されるいくつかの付記または他の情報が、会社の年間監査総合財務諸表に含まれる開示と実質的に重複している場合、これらの付記または他の情報は漏れている。したがって、監査されていない簡明総合財務諸表は、当社が2021年6月9日に提出した最終委託書に含まれる2020年12月31日までの年度の監査財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。添付されている簡明総合財務諸表は審査されていないが、管理層は、このような簡明総合財務諸表はすべての正常および経常的な調整を含み、当社の提出期間中の審査されていない簡明総合財務諸表を公平に陳述すると考えている。中間報告書の業務結果は、必ずしも年間または任意の他の期間の結果を表すとは限らない。

同社は2021年6月25日までの簡明総合財務諸表とある付記列報を2つの異なる時期に列報し、EVAP業務(“前身”)とELM(“後継者”)が異なる会計基盤を採用していることを表明した。前身報告期とは，2021年6月25日までのELM買収EVAP運営日の列報状況である。このため、EVAPが運営する財務諸表活動には、2021年9月30日までの9ヶ月間、ELM買収日までの活動が含まれているため、2021年9月30日までの3ヶ月間財務諸表活動はない。後続報告期間は，ELMの2020年8月20日成立後の適用期間の運用状況である。添付された会社の財務諸表は、示された前任者および後続の報告エンティティが比較可能性を有さないことを示す黒い線を含む。後継者報告期間は，2020年8月20日から2021年6月25日までの前任報告期間と重なり，その間にELMを設立して事業統合を完了することを含めて資本を調達した

業務合併は逆資本再編とされ，Elm証券保有者が会社多数の投票権を持ち，Elmが取締役会多数取締役およびElm上級管理職をすべての上級管理者からなる財務報告を任命する権利があることによると，会社は“買収された”会社とみなされている
7

会社の経営陣です。したがって，会計目的については，当社の財務諸表はELM財務諸表の継続であり，今回の買収はELMが会社の純資産に株式を発行し，資本再編に伴うものとみなされている。 ELMは会計取得者であるため，後続期間の連結財務諸表に記載されているすべての履歴財務情報はELMの勘定を代表する.業務合併までの歴史期間については、普通株、追加実収資本、株式と1株当たりの普通株純損失が再計算され、業務合併で確立された両替比率を反映している。

本財務諸表の作成日まで、新冠肺炎疫病の全面的な影響は依然として変化し続けている。経営陣は、この状況とその会社の業務、運営、財務状況、運営結果への影響を積極的に監視している。当社は設立以来、引き続き従業員数を増やし、本財務諸表日までの主に行政的な業務を支援し、車両工事、調達サプライヤー、ELMS施設のために必要な資本支出の準備に重点を置いている。世界的に実施されている旅行制限により、同社とそのサプライヤー(その多くは国際サプライヤー)との協力能力が影響を受けている。同社は新冠肺炎の大流行に関連する予測不可能な新たな発展を引き続きモニタリングしている。将来の新冠肺炎の発展は会社の業務、運営、財務状況と運営結果に追加的な影響を与える可能性がある

前身

前者の簡明財務諸表は、剥離した上で作成され、Seresの会計記録に基づいてEVAP業務の履歴運営結果と資産及び負債の履歴基礎を用いて作成される。従来の財務諸表は、EVAP事業に直接帰属すると決定されたすべての費用、資産および負債、およびSeresの一般会社費用の分配を含む。直接費用には、Seres従業員福祉に参加することと、EVAP運営に特化した従業員の株式ベースの報酬計画が含まれる。 一般的な会社費用の分配は、会社の役員、財務、人的資源、情報技術、法務、オフィス運営、プロジェクト管理オフィスおよびサプライチェーン、およびその他の一般管理費用のようなカリフォルニア州セレッジサンクララおよびミシガン州奥本山に位置するいくつかの機能に基づく費用である。会社料金配分は，EVAP運営部がEVAP運営部が列報期間中に提供するサービスの利用率や獲得した収益を合理的に反映していると考えることによって決定される.しかし、これらの割り当ては公平な取引に基づいているわけではなく、EVAP運営が独立して運営されている場合、管理層はコストを見積もることは非現実的である。

2021年6月25日まで、EVAP業務はSeresによって所有される構成要素であり、Seresは単独の法的エンティティを構成することもなく、財務機能または銀行口座もない。SERESとEVAP運営間のすべての取引は関連先取引とされ，取引記録時に有効決済とされる.これらの取引を決済する総純影響は、前身貸借対照表に対する前親会社の純投資に反映され、前身キャッシュフロー表における融資活動の一つとなっている。
3. 逆資本再編
付記1で述べたように、完了日に、フォーラムは、統合プロトコルによって予想される取引を完了する。合併合意完了後，合併付属会社はElmと合併してElmに組み込まれ，合併付属会社の独立法人地位は終了するが，Elmは引き続き存続実体として当社の完全子会社となる.

業務合併は逆資本再編と記されており，営業権や他の無形資産の記録はなく，フォーラムの純資産は歴史的コストでELMと統合される。会計目的については，当社の財務諸表はELMの継続を代表し，取引はELMがForumである純資産発行株と同等とみなされ，資本再編を伴う。 業務統合前の業務はELMの業務であるが，株式および株式額面を除いて，完了日の両替比率を反映し，遡及に基づいて調整する.下表は，逆資本再編が現金，現金等価物と制限的現金，純資産変化と普通株変化に及ぼす影響をまとめた
逆資本化による現金と現金等価物および純資産の純資産の変化は以下の通り(千計)
増す
(減少)
裁判所現金と現金等価物(a)
$250,258 
A類普通株単位償還減少(b)
(110,772)
パイプ投資収益(c)
130,000 
引受業者に支払う現金や他の取引コストが減少する(d)
(25,717)
資本再編による現金及び現金等価物と制限的現金純変化
243,769 
前払い費用と他の流動資産(e)
17 
売掛金その他(a)
(326)
株式証負債(a)
(20,392)
資本再編による純資産の変化$223,068 
8

逆資本再編による流通株数の変化の概要は以下の通りである
株式数
フォーラムA類とB類普通株は業務合併前に発行された(a)
31,991,250 
A類普通株償還減少(b)
(11,077,058)
パイプ投資家に普通株式を発行する(c)
13,000,000 
ニレ株主に普通株を発行する(f)
77,110,597 
企業合併直後に発行された普通株(g)
111,024,789 
ELM変換可能手形変換後に発行される普通株式(h)
2,752,223 
シリーズ資産購入の一部として発行された普通株(i)
5,000,000 
企業合併とシリーズ資産購入後の発行済み普通株
118,777,012 
(a)当該等資産及び負債とは、業務合併完了直前の決算日に、フォーラムの報告残高及び流通株である。フォーラム普通株はすべてのA類償還可能及び償還不可普通株及び業務合併前に発行されたB類普通株を含む。
(b)締め切りまでに11,077,058フォーラム初公開の単位に含まれるA類普通株が償還され、$が支払われました110.8信託基金から株式を償還した所有者に100万ドルを支払う
(c)業務合併については，フォーラムはある投資家(“パイプ投資家”)と引受契約を締結し，合意に基づいて発行された13,000,000普通株価格は$10.001株あたり(“パイプ株”)、総購入価格は$130百万ドル(“パイプ融資”)は、業務合併の整備と同時に終了した。
(d)業務合併では，会社が$を生み出した26.1取引費用は百万ドルで、引受、法律、その他の専門費用が含まれています25.71，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの追加実資本は収益減少額を計上し、残りの金額は直ちに支出する。
(e)前払い資産と他の流動資産は、関連先の売掛金#ドルである17業務合併完了までの締め切りまで，フォーラムの貸借対照表には1，000ドルが記録されている

(f)その会社は発行した77,110,597普通株と引き換えに93,903ELM普通株による株式交換比率は821.17それは.この交換比率はElmが額面で計算した普通株，追加実収資本および加重平均流通株と1株当たりの普通株損失の計算に適している。発行済み株式総数は2020年12月31日に再計算された発行済み株式に相当する82,117,288，業務合併直前に関連先から買い戻した再鋳造株式の純額を差し引く5,006,691.
(g)業務合併完了後，会社のB類普通株額面は$である0.00011株(“B類普通株”)は、会社A類普通株に変換され、額面$0.00011株(“A類普通株”)となり、すべてのA類普通株が普通株に再分類される。また，査定資本ストックも増加している111,000,000株式は，以下の部分からなる100,000,000A類普通株10,000,000B類普通株式と1,000,000優先株、額面$0.00011株(“優先株”)まで1,100,000,000株式は，以下の部分からなる1,000,000,000普通株と、100,000,000優先株の株式は追加の890,000,000普通株と普通株99,000,000優先株株。

(h)ELMは2020年12月10日に複数の投資家に元金総額$の変換可能元票(“ELM変換可能チケット”)を発行した25百万ドルです。当社は楡樹交換手形所持者と共同契約を締結し，これにより元金#ドルは返済されていない25百万元は決算日に普通株に変換されるべき利息に加算され、1株当たりの転換価格は(I)パイプ投資家がパイプ投資で支払う1株当たり価格(すなわち#ドル)の積に等しい10.00)をかける(Ii)0.90909それは.業務合併を完了した後、楡樹は手形を償還価値に増加させることを加速し、ニレの交換可能な株式手形の総利息支出を#ドルに達した2.42021年9月30日までの9ヶ月間

(i)Seres資産買収の一部としてElmは交付義務がある5会社の普通株の百万株をSeresに売却する。これはSeresに渡された購入費用の一部であり、公正価値は#ドルである49.9締め切りは100万ドルです。したがって、それは逆資本再構成の一部として開示されるのではなく、Seres資産購入の一部として開示される(より多くの情報は付記4参照)。
締め切りに会社が置いた250,000普通株株を信託口座(“調整ホスト株”)に入金し、成約後の任意の下方購入価格調整を確保する。2021年9月30日以降、これらの普通株式は
9

合併協議に記載されている調整メカニズムにより、合併対価として株式を受け取るニレ株主(“ニレ株主”)に発行する。
割増株
企業合併が完了した後，ELM株主は1つまたは複数の合計を得る権利がある5,000,000普通株式(“プレミアム株式”)36-締め切り後の1ヶ月間(“収益期間”)、すなわち、任意の会社の普通株の終値20どの取引日でも30連続取引日は一定のハードルを超えている。第一次発行2,500,000終値が$以上であれば、プレミアム株が発生するだろう14.00どんな場所でも20どの取引日でも30--連続取引日期間。第二次発行2,500,000終値が$以上であれば、プレミアム株が発生するだろう16.00どんな場所でも20どの取引日でも30--連続取引日期間。統合プロトコルに記載されている条項や条件の規定の下で，プレミアム期間中に制御権(統合プロトコルの定義)の適格な変更が発生した場合，以前に解放されていなかったすべてのプレミアム株式がELM株主に発行される.プレミアム期間が満了するまで発行されていないプレミアム株式は没収され、ログアウトされます。まだプレミアム株は発行されていません。当社は、プレミアム株式が財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)815-40下の株式分類基準に適合することを決定した。上記の株価目標を達成した後、ELM株主に交付された割増株式は、株式発行時に権益に記入され、額面および追加実収資本で普通株に適切に割り当てられる。すべてのプレミアム株式は株式に分類されることが決定されているため、再分類が必要でない限り再計量は行われない。
4. Seres資産購入
2021年6月25日、当社の全資付属会社Elmは、ElmとSeresが2021年4月9日に締結した売買協定(“Seres資産購入協定”)に基づいて、インディアナ州ミシャワカマッキンリーショッキング維金属加工12900号に位置するいくつかの不動産の購入を完了し、その改善工事及び有形個人財産を含む。Seres Assetを買収した総現金対価格は#ドルです145100万ドルそれに年金義務を負う。“系列化資産購入協定”には交付も要求されている5,000,000会社の普通株をSeresに売却することは、これらの株が以前に存在した関係を解決するためではないため、資産購入対価格の一部とみなされてきたドルの掛け値145“セレス資産購入契約”に基づいて締結された土地契約と本票(“土地契約”と“本票”)が締め切りに支払うべき金額の概要は以下の通り(千で計算)
説明する土地請負
義務		本票支払総額
土地契約と本票項の元金支払総額$90,000 $55,000 $145,000 
成約時の支払いが減る(18,621)(11,379)(30,000)
お会計時の残金払い$71,379 $43,621 $115,000 
セレスはニレ施設の駐車場をニレに又貸しした。転貸レンタル料は総レンタルに相当し、毎年#ドルを支払います728月1日に満期になった1000ポンドST毎年です。当社はSeres資産購入契約、本チケット及び土地契約に基づいて購入代金を支払った後、SeresはFee Simple所有権を譲渡し、駐車場でのレンタル権益をElmに譲渡する。
2021年4月9日、SeresとElmは、北米でのElmの製造、輸入、使用、および商用車製品EC 35およびD 51の提供の許可を与え、使用料$を支払わなければならない独占IP許可協定を再交渉し、達成した5100万ドルと$100初めて販売されたすべての車100,000車です
次の表は、購入価格考慮要因(千単位)をまとめたものである
購入価格
土地請負債務とこの票の公正価値(a)
$112,436 
お会計時の現金払い(b)
30,187 
前払い許可証料とその他(c)
5,012 
株式発行(d)
49,950 
合計する$197,585 
(a)土地契約と本チケットの下での将来支払いの公正価値を代表し、実際の割引率は2.67%.
(b)Seres Asset買収終了時に支払われた現金は#ドルを含む0.1所有権保険、法律、その他の決済費を含む数百万の取引費用が資本化されているのは、企業買収ではなく資産として購入されているからである

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(c)この対価は，Seres独占知的財産権許可協定によって支払われた前払い許可料に関連しており，2021年6月30日現在，この費用は売掛金に記録されている
(d)Seres資産買収の一部としてElmは交付義務がある5,000,000会社の普通株は公正価値が$である49.9百万ドルの終値9.992021年6月24日1株当たり。
下表は、購入した資産の相対公正価値(千単位)に応じて割り当てられた買い取り価格をまとめたものである
 確定した資産
相対的な
公正価値
分配する
土地$1,859 
建物.建物113,893 
機械と設備72,602 
工事現場が改善する1,202 
賃借権改善1,894 
知的財産権と技術許可無形資産5,948 
その他の資産300 
年金債務の公正価値(113)
合計する$197,585 

5. キャッシュフロー情報を補充する

後継者：

2021年9月30日までの9カ月間の非現金投資と融資活動の概要は以下の通り(単位：千)

2021年9月30日までの9ヶ月間
資本支出を売掛金に計上する$377 
非現金投資無形資産および他の長期負債に含まれる他の資産2 
ELM変換可能チケットの非現金融資変換27,522 
売掛金のうち非現金投資シリーズ資産購入5,012 
非現金投資サービス資産購入は年金義務を負う113 
非現金融資と投資シリーズ資産購入本チケット発行42,824 
非現金融資·投資サービス資産購入土地請負権の発行69,612 
非現金融資と投資シリーズ資産購入普通株発行49,950 

利息を支払う現金は$6562021年9月30日までの9カ月。今までそうだった違います。記載期間中に支払われた税金の現金。
6. 重要会計政策の概要
予算の使用−米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に、報告金額に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
新興成長型会社-当社は、改正された“1933年証券法”(“証券法”)第2(A)節で定義されている“新興成長型企業”である。JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条免除新興成長型企業(“EGC”)は、民間企業が新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守することが要求されるまで、新しいまたは修正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非EGCに適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、移行期間を延長しないことを選択していない、すなわち、基準が発行または改訂され、その基準が公共または民間企業に異なる適用日がある場合、当社はEGCとして、当社がEGCとみなされなくなるまで、新しいまたは改訂された基準を採用することができる。時々、会社は新しい基準や改正された基準を事前に採用することを選択するかもしれない。これにより、使用する会計基準に差がある可能性があるため、当社の総合財務諸表と他の上場企業との比較が困難になる可能性がある。
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収入確認-同社の収入は、電気“最後の1マイル”配達および多機能車の販売から来ている。これらの製品の支配権が顧客の手に移った場合、収入が確認され、この額は、会社がこれらの製品と交換する権利があると予想されている対価格を反映している。お客様にいただいた送料と手数料は収入範囲内で報告します。契約でどうでもいい付帯項目は費用として確認されました。支払いは販売時点直後に受け取ったので、会社は何の重要な融資構成要素も持っていない。顧客契約には，ある時点で履行される履行義務が1つしか含まれていないため，売掛金以外に，契約資産を生成可能な履行義務は存在しない.
現金と現金等価物-会社はすべて空振りだと思っている-現金等価物として購入された場合、元の満期日が3ヶ月以下の定期投資である。現金は現金等価物を含み、現金等価物は高流動性の投資であり、現金への変換が容易である。通貨市場基金は、ファンド保証人が取引が活発な取引所から報告された終値から推定し、現金等価物に計上する。

制限現金制限された現金とは、私たちのクレジットカード購入および信用証の担保として、銀行が保有する現金担保のことである。信用状はSeres資産を購入しながらSeresに発行され，本チケットが決済されるまで信用状が必要である.月払いで満期債務が減少したため、会社は信用状の金額を減らすことを要求することができるが、取引相手に確認しなければならない。承認後、会社が使用するための追加資金が提供されるだろう。
信用リスクが集中する-会社の現金および現金等価物は、2021年9月30日および2020年12月31日までの連邦保険限度額を超える口座に保管されています。その会社はその現金と現金等価物に関するいかなる信用損失も経験していない。
前払い費用と他の流動資産−プリペイド費用は、プリペイド保険、プリペイド工事費用、プリペイドソフトウェア加入、プリペイド在庫、およびサプライヤーに支払う他の前払い金額を含むことができる。前任者の前払い料金はミサワカ駐車場の前払い料金と関係があります。その他の流動資産には、今後12カ月以内に償却されるサービス契約の当期部分が主に含まれる。

棚卸しをする·在庫は、コストまたは現金化可能な算入値の低い者に報告するために、先進的な先出し(“FIFO”)法を採用する。
不動産·工場および設備-財産、工場、および設備は、コストから減価償却累計を引いて計算されます。物件及び設備が業務合併の一部として買収されると、最初に買収日に確立されたコスト又は公正価値で入金される。維持、修理と小さな改善は発生時に費用を計上し、主要な更新と改善は資本化に記入する。レンタル改善は、レンタル条項または使用年数(短い者を基準とする)で償却されます。建設中の工事は所期の用途に達するまで減価償却しません減価償却は、以下の推定耐用年数内に直線法で計算される
年.年
建物.建物
39
機械と設備
7*
車両5
コンピュータハードウェア3
家具と固定装置3
工事現場が改善する
15
賃借権改善
3-10
*このようなカテゴリのいくつかの資産は現在建設中の工事に含まれており、減価償却はない。
賃貸借証書-同社は、オフィスビルと土地を長期経営でレンタルしています。経営賃貸費用は予想レンタル期間内に直線法で確認します。レンタル期間は、会社が賃貸条項に基づいて賃貸物件の使用を制御する権利がある日から計算します。賃貸料支出と賃貸請求額との間で確認された差額は繰延賃貸料として記録される。前払いが必要なレンタル支払いは前払い料金とされています。

無形資産やその他の資産-企業の無形資産には、知的財産権および技術(“IP”)ライセンス、特典レンタル無形資産、コンピュータソフトウェア、およびウェブサイト開発が含まれています。他の資産にはサービス契約資産と関連開発費用が含まれている。無形資産やその他の資産はコストから減額して累計償却する。コンピュータソフトウェア，クラウドコンピューティング手配，サイト開発の開発費用は活動の性質に応じて費用または資本化に計上される。計画段階の活動は発生時に費用を計上する。応用と開発段階の活動は資本化されている。実施後の運営段階活動は、ソフトウェアのための追加的な機能が追加されない限り、発生した費用に応じて料金を計上するのが一般的である。どんな段階に発展しても、訓練費用は発生した費用として計上される。無形資産と他の資産は直線的に償却される
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•知的財産権ライセンス無形資産は、一連の資産購入の一部として取得された技術的ノウハウを含み、2何年もです。
•有利なリース無形資産は、一連の資産購入の一部として負担される土地賃貸に関するものであり、賃貸残りの取消不能期間内に賃貸料支出を約0.5%償却する30何年もです。
•コンピュータソフトウェアやウェブサイト開発には永久ソフトウェアライセンスと資本化の開発コストが含まれており，これらのコストは3何年もです
•サービス契約資産は、クラウドに関連するキャンセル不可能なサービス契約と関連する資本化開発コストを含み、ホストが手配したキャンセル不可期限内に償却する。
長期資産の減価と処分·イベントまたは状況変化が、長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、長期資産の帳簿価値が減値されているかどうかが検討される。このような事件が発生した場合、会社は資産の帳簿価値をその割引されていない予想される将来の現金フローと比較する。当社が当該資産の帳簿価値を回収できないと判断した場合、当該長期資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額について永久減値費用を記入する。長期資産を処分する際には、関連コスト及び減価償却又は償却が控除され、処分された任意の収益又は損失を記録する。
研究開発コスト-企業は、研究コストおよび開発コストが発生した場合、これらの費用を支払います。研究と開発費用は主に契約開発サービス、プロトタイプ、サンプル費用を含み、任意の関連する輸送または輸送費用を含む。前身には研究開発コストがない。
株式ベースの報酬 ·我々は、株式ベースの報酬と引き換えに得られる従業員サービスのコストを測定するために、公正価値計算を使用して、従業員に付与された制限株式単位(“RSU”)を計算する。RSUの公正価値は，付与日に我々の普通株の終値公正時価をもとに計測した.これによって生じるコストは、報酬と交換するために従業員にサービスを要求する期間内に確認され、通常は授権期間であり、通常は3年RSUに使います。株式ベースの給与支出は、控除期間の実際の没収後に直線的に確認されています。業績ベースの報酬については、その帰属スケジュールは、完全に業績条件の実現に基づいており、帰属期間中の各株式の株式ベースの報酬支出は、各個別業績マイルストーンが実現される可能性がある場合には、そのグループの株式の運営マイルストーンの実現に起因することが確認されている。ホームスケジュールが市場条件に完全に基づく業績報酬の場合、そのような報酬の公正価値は、付与日にモンテカルロシミュレーションを使用して推定され、各部分に関連する株式ベースの報酬支出は、モンテカルロシミュレーションによって決定された派生サービス期間内に確認される

私たちは時間の経過とともにより多くの従業員の株式奨励データを蓄積し、私たちが私たちの普通の株式シェアに関する市場データに含めると、大幅に異なる変動率値が計算されるかもしれません。これは、私たちの株報酬の推定値と、将来確認される株式報酬支出に大きな影響を与える可能性があります。株式に基づく給与費用は，研究·開発費および合併経営報告書における一般·行政費用に計上される。

市場情報を細分化する運営部門は、個々の財務情報を取得し、首席運営決定者(“CODM”)によって定期的に審査されて、リソースをどのように割り当てるかを決定し、個々の部門の業績を評価することができるエンティティの構成要素として定義される。最高経営責任者は最高経営責任者(“CEO”)。その会社は現在1つは報告可能部門とは、最高経営責任者が、そのレベルでのみ提供される離散財務情報に基づいて、会社全体のレベルで提出された財務情報を審査して、運営実績を評価し、資源を割り当てることをいう。
固定収益年金計画-会社は、特定の前任者および現労働組合員に固定的な福祉計画を提供する。債務と費用の決定は特定の精算仮定にかかっている。これらの仮説の変化はただちに報酬によって確認される.定期福祉純費用のサービス部分は一般と行政費用で報告されているが，定期福祉純費用の他のすべての部分は合併業務表と総合損失表で他の費用として報告されている。
所得税·繰延税金資産および負債は、資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの税額との間に存在する一時的な差、および税務管轄区域で繰り越した営業損失純額および税務項目相殺による将来の税務結果確認である。一時的な差額の回収または支払いが予定されている年度の制定税率計量に適用するために、税金資産および負債を繰延する。税率変動が繰延税項資産や負債に及ぼす影響は、法律規定の公布日所在期間の経営業績に計上されている。繰延税金資産を予想現金化金額に減少させるために、必要に応じて評価準備を設ける。
同社は、その所得税申告頭寸と控除額は監査後も変わらず、その総合財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な悪影響を与える調整はないと信じている。したがって、不確定な税金状況のための準備金は記録されていない。同社はその未確認の税収割引が今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。
13

株式証負債-会社は、ASC 815-40に含まれる指導に基づいて株式承認証を会計処理し、この指導によれば、株式承認証は持分処理基準を満たしておらず、負債記録としなければならない。そのため、当社は株式承認証をその公正価値によって負債に分類し、各報告期間に株式承認証を公正価値に調整する。この負債は、行使まで資産負債表ごとに再計量されなければなりませんが、公正価値のいかなる変動も私たちの経営報告書で確認されています。公開株式証とフォーラムで初めて公開発売された単位が分離した後の一定期間内に、公開株式証の市価は株式承認証の各関連日の公平な価値として使用される。
その他長期負債−後継者への他の長期負債は、1年後に支払われるべきサービス契約をキャンセルできない長期部分を含む。

1株当たりの収益−会社は、普通株主が取得可能な収入を、発行された普通株の加重平均数で割ることによって、1株当たりの基本収益(損失)を計算する。業務合併の結果として，当社は合併交換比率を乗じることにより，業務合併前に発行された普通株の加重平均数を遡及調整した。1株当たり利益(損失)を希釈する計算は、1株当たり基本収益(損失)の計算に類似しており、会社が潜在的な希釈性普通株が発行された場合に発行される追加株式の推定を含むように、発行された加重平均流通株数を調整している点である。また、当社は、希釈的な普通株の発行によるいかなる収益や損失の変化も計上するように、普通株株主が獲得できる収益(損失)を調整している。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月違います。期間内の平均株価が引受権証の行使価格を下回っているため、プレミアム株式のあるいは株価ハードルが期間内に達成できず、発行済み株式を組み入れる効果に加えて逆償却作用が生じるため、潜在的な普通株を薄くする可能性がある。
公正価値計量公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信された金額または負債を移動させて支払われた金額を表す脱退価格として定義される。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。公正価値の計量または開示を要求する資産または負債の公正価値計量は、以下の3種類のうちの1つに分類され、開示される
レベル1:
 同じ資産または負債の活発な市場見積もり
レベル2:
 市場に直接または間接的に見られる同様の資産または負債の第1レベル価格以外の観察可能な投入。
レベル3:
 観察されていない投入は、市場活動によって非常に少ないか、またはサポートされておらず、その価値は、価格設定モデル、現金流量方法、または同様の技術を使用して決定される金融機器であり、その公正な価値の決定は、重大な判断または推定を必要とするツールである。公正価値レベルはまた、1つの実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値によって計量された資産と負債は、公正価値計量に重要な最低投入レベルによって全体的に分類される。
最近採用された会計公告2018年8月、FASBは、“会計基準更新”(ASU)2018-15年度、“無形資産-営業権およびその他-内部使用ソフトウェア(サブトピック350-40)、サービス契約としてのクラウドスケジュールで発生する実施コストの顧客の会計処理”を発表した。本ASUは，サービス契約としてのホストスケジューリングで生じる実施コストを資本化する要求を，内部使用ソフトウェア(および内部使用ソフトウェアライセンスを含むホスト手配を含む)を開発または取得することによる実施コストを資本化する要求と一致する.ASU 2018−15は、2020年12月15日以降の年次期間と2021年12月31日以降の年次期間内の移行期間に適用され、早期採用が許可されている。本ASUにおける修正案は、通過日から発生するすべての実施コストに遡及または前向きに適用されるべきである。会社は事前にASU 2018-15を採用し、2021年4月1日から発効した。当社はこの日までにクラウド手配に関する実施コストがないため、トレーサビリティに影響を与えない。2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は資本化しました$0.2SAPクラウド手配に関連する開発コストは百万ドルで、この手配はキャンセルできないサービス契約期間内に償却します5年2021年6月から始まります
最近発表された会計公告FASBは2016年2月、ASU 2016-02“レンタル(テーマ842)”を発表した。新たなガイドラインの下で、テナントは、開始日にすべての賃貸(短期賃貸を除く)に対して、(1)レンタル負債、すなわちテナントが割引ベースで計算した賃貸金の支払い義務、(2)資産を使用し、テナントがレンタル期間内に特定の資産を使用または制御する権利を代表する資産を確認することが要求される。本ASUにおける改正案は2021年12月15日以降の財政年度内に有効である。また、2018年7月、財務会計基準委員会はASU 2018-11年度レンタル：的確な改善(“ASU 2018-11”)を発表し、実体が採用日の最初に新しいレンタル基準を適用することを可能にし、採用期間中の留保収益期間中の残高の累積影響調整を確認する代替移行方法を提供した。この基準の採用は貸借対照表に影響を与え、移行日に残りの賃貸支払いの現在値を記録することを会社に要求する経営リース負債と使用権資産
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任意の繰延賃貸料、前払い賃貸料支出および賃貸無形資産調整後の経営賃貸負債に相当する。当社は総合経営報告書および全面赤字は何の影響も受けないと予想しており、新基準の下で、運営賃貸の賃貸料支出は引き続き直線的に計算されるからである。
2019年12月、米国財務会計基準委員会は“所得税(740)：所得税会計処理の簡略化”と題するASU第2019−12号文書を発表した。この会計基準の目的は、所得税会計に関連する様々な態様を簡略化し、主題740における一般原則のいくつかの例外を削除し、報告エンティティ間の一貫性を促進するために、現在の指導意見のいくつかの態様を明らかにすることである。ASU 2019-12は2021年12月15日以降の年次期間に有効であり、早期採用が許可されています。できるだけ早く採択された実体を選択することは同じ時期にすべての修正案を採択しなければならない。本ASUの改訂要求の多くは予想に基づいて実施され、いくつかの改訂は遡及または修正の遡及に基づいて実施されなければならない。同社はこの基準がその財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2018年8月、FASBはASU第2018-14号、“補償-退職福祉-定義された福祉計画-一般(715-20テーマ)開示枠組み”を発表した。今回の更新における改訂は、費用対効果があるとは考えられなくなった開示を削除し、開示の具体的な要求を明確にし、関連として決定された開示要求を追加した。今回の更新中の修正案は、2021年12月15日以降の会計年度に有効であり、早期採用が許可されている。同社はこの基準がその財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
7. 財産·工場·設備
財産と設備は以下の部分から構成される(千計)
後継者前身
2021年9月30日2020年12月31日
建設中の工事：
建物.建物$— $83,445 
機械と設備71,220 47,000 
建設中の工事の総数71,220 130,445 
建物.建物113,893 — 
土地1,859 1,243 
工事現場が改善する1,203 — 
賃借権改善1,906 — 
機械と設備2,345 247 
コンピュータハードウェア339 — 
家具と固定装置201 37 
車両188 42 
小計193,154 132,014 
減価償却累計(418)(106)
純財産·工場·設備$192,736 $131,908 

あったことがある違います。2020年12月31日までの後継者の財産、工場、設備
その会社には資本賃貸がありません。
本報告で述べた期間の不動産、建屋、設備に関する減価償却は以下の通り(千計)
後継者前身
2021年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの9ヶ月間上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		2020年9月30日までの3ヶ月間上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		2020年9月30日までの9ヶ月間
$384 $418 $— $12 $23 $35 
8. 賃貸借証書
2021年1月16日、同社は2023年12月31日に満期となるオフィスビルの経営賃貸を開始した。Seres Asset買収が2021年6月25日に完了することに伴い，当社はニレ施設の駐車場として利用されているニレ施設隣接土地の分譲契約を締結した各期間の営業レンタル料金は以下の通り(千で計算)
15

後継者前身
2021年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの9ヶ月間上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		2020年9月30日までの3ヶ月間上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		2020年9月30日までの9ヶ月間
$85 $208 $— $18 $35 $54 
9. 無形資産及びその他の資産(相続人)
相続人の無形資産およびその他の資産には、以下の内容が含まれる(千計)

後継者
2021年9月30日2020年12月31日
IPライセンス無形$5,948 $— 
優遇リース無形資産151 — 
コンピュータソフトウェアとサイト開発コスト96 39 
小計6,195 39 
累計償却する(813)(1)
無形資産、純額5,382 38 
サービス契約資産、純額742 — 
無形資産やその他の資産、純額$6,124 $38 
無形資産に関する償却費用は、有利なリース無形資産を含まず、#ドルである7581，000ドル8122021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1000ドルです。
情報技術費用に含まれるサービス契約の償却と関連開発費用は#ドル142021年9月30日までの9ヶ月は1000ドル。サービス契約の現在の部分#ドル0.2今後12カ月以内に支出に償却される金額は100万ドルと予想され、前払い費用や他の流動資産で報告される
いくつありますか違います。前身の無形資産や他の資産。
10. 所得税

後継者と前任者は成立以来何の課税収入も生じていないため、繰延税項の純資産は推定手当によって完全に相殺され、連邦或いは州所得税の利益は簡明総合経営報告書及び全面赤字に計上されていない

繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣は繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと考えているため、繰延税金資産の全金額に推定値を設定して準備している。

2021年9月30日までに違います。未確認の税金割引。同社は未確認の税収割引が今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。当社は現在いかなる連邦や州税務審査も行っておらず、設立以来いかなる連邦や州税務審査も行っていません。そのため、同社が繰り越したすべての純営業損失は連邦と州税務審査を受けなければならない。
11. 転換可能本券(相続人)
2020年12月10日、ニレはある投資家に2022年6月10日に満期になるはずのニレ転換債券を発行した。元金は$25百万は利子を計算し，利率は0.15年利率です。未払い利息(“実収利息”)は未償還元金残高と資本化されている。企業合併の終了について、元金未返済#ドル25百万ドルそれにPIK利息$20千株を普通株に転換し、1株当たりの転換価格は(I)パイプ投資家がパイプ投資で支払った1株当たり価格$に等しい101株につき(Ii)を掛ける0.90909結果として2,752,223当社が発行した普通株です
16

当社はElm交換手形を株式決済債務として入金しており，Elm交換手形は主に固定金額で可変な株式を発行する責任を代表していると結論した。そこで，当社は実際の利息法により帳簿価値をELM交換手形の期待決済価値に増加させ，実利子率は6.29%です。業務合併が完了した後，会社は手形の増価を加速し，償還価値を$にした27.5百万ドル、ELM変換可能手形の総支払利息は#ドルになります2.42021年9月30日までの9ヶ月間で
12. Seres土地請負債務とこのチケット(相続人)
Seres資産購入の完了に伴い、当社は土地契約と本票に基づいて将来のお金を支払う責任があります。土地請負債務は利子を計上しないので，当票は金利を表記する0.13%は、両方とも2023年4月30日に満了します。債務の決済日(2021年6月25日)の公正価値は#ドルに決定された112.4100万ドル実際の金利は2.67%. 2021年9月30日現在、債務項目で支払うべき元本は以下の通り(千単位)
説明する土地請負
義務		約束手形
注意事項		支払総額
19連続して等しい毎月分割払いは、2023年4月30日までです
$3,103 $1,420 $4,523 
土地契約と本票項の元金支払総額$58,965 $26,987 $85,952 
最初の公正価値$69,612 $42,824 $112,436 
2021年9月30日現在の帳簿価値は以下の通り(千単位)
土地請負
義務		約束手形
注意事項		総帳簿価値
2021年9月30日現在の帳簿価値
$57,658 $26,428 $84,086 
今後12ヶ月の満期の当期分を差し引く(37,242)(17,044)(54,286)
非電流$20,416 $9,384 $29,800 

13. 株式証負債(相続人)
すべての完全な権利証所有者は購入する権利があります1つは普通株式、行使価格は$11.50一株ずつです。2021年9月30日までに8,580,375未償還株式証明書には8,396,673フォーラム初公開発行で発行された単位(“株式公開承認証”)と、公開株式証とを含む公開株式証183,702プライベート配給承認株式証は、フォーラム初公開発売時に同時に行われるプライベート配給発行の単位(“プライベート配給株式証”、公開株式証と総称して“株式承認証”と呼ぶ)を含む。公共及びプライベート配給承認株式証はすでに負債として入金され、簡明総合貸借対照表の中で株式証負債として入金されている。権利証負債は開始時に公正価値によって計量し、そして経常的な基礎に従って計量し、公正価値変動は簡明総合経営報告書中の権証負債の公正価値変動内に示した。権証の計量は、公正証の2021年9月30日までの終値に基づく。
公募株式証は整数株に対してしか行使できません。初公開発売中に発行された単位を株式公開株式証と普通株の構成部分に分割した場合、断片的な株式承認証は発行されていない。株式承認証は2021年8月21日から行使可能である。
普通株式1株当たり価格が$時株式証の償還に等しいかそれを超える18それは.会社が発行していない引受権証(私募株式承認証を除く)：
•一部ではなく全てです
•販売価格は$0.01一枚の令状
•少なくとも…30各名権証所持者に3日前の償還書面通知を出す
•普通株の終値が$以上の場合にのみ18.001株(以下に述べる株式分割、株式配当、再編、資本再編等、及び普通株と株式とリンクされた証券の発行状況により調整)201取引日以内に30-会社が株式承認証所有者に償還通知を出した日前の第3の取引日までの取引日。
普通株式1株当たり価格が$時株式証の償還に等しいかそれを超える10.00それは.会社は未償還の引受権証を償還することができる
17

•一部ではなく全てです
•販売価格は$0.10すべての手令が最も少ない30数日前に書面で償還を通知し、保有者が償還前に無現金で引受権証を行使し、償還日と普通株の公平な市場価値に基づいてその数量の株を得ることができることを条件とした
•普通株の終値が$以上の場合にのみ10.001株(株式分割、株式配当、再編、再分類、資本再編などで調整した後)20日内取引日30-当社が株式承認証所有者に償還通知日前の第3の取引日の取引日；および
•普通株の終値なら20日内取引日30-当社が株式承認証所有者に償還通知を発行した日までの第3の取引日までの取引日期間は$未満18.00上述したように、私募株式証も同時に発行された公開株式証と同じ条項で償還する必要がある(株式毎に分割、株式配当、再編、再分類、資本再編及び類似事項によって調整する)。
会社が現金と引き換えに公共株式証の償還を要求した場合、管理層は、公共株式証の行使を希望するすべての所有者に、会社と大陸株式譲渡と信託会社との間の引受権証協定の規定に従って、“現金なしに基づいて”このようにする権利を有する。株式引受証を行使する際に発行可能な普通株の行権価格及び数量は、株式配当、資本再編、合併又は合併を含む場合を含めて調整することができる。株式承認証は、株式承認証の行使価格を下回る価格で普通株を発行することで調整されることはありません。また、いずれの場合も、当社は引受権証の行使時に現金純額で権利証を決済することを要求されません。

私募株式証明書は、所持者の選択に応じて、現金または現金なしで行使され、償還できない(上記“普通株式1株当たり価格が$以上の場合は償還権証”の節で述べた限り)10.00)最初の購入者またはその許可の譲受人が所有していれば。個人販売承認持分証が初期購入者又はその譲渡者以外の他の者が所有することが許可された場合、個人配給承認持分証は、当社がすべての償還状況で償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。
14. 従業員福祉計画
固定福祉計画
同社は前任者の固定福祉計画を一連の資産購入の一部としている本報告に記載されている期間の定期年金純費用には、以下の費用(千計)が含まれる
後継者前身
2021年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの9ヶ月間上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		2020年9月30日までの3ヶ月間上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		2020年9月30日までの9ヶ月間
サービスコスト$8 $9 $— $12 $16 $37 
利子コスト1 1 — — 2 1 
計画資産の期待リターン— — — — — — 
定期純コスト$9 $10 $— $12 $18 $38 
固定払込計画(前身)
前任のいくつかの労働組合と非労働組合従業員たちは401(K)計画に参加した前任者はEVAP業務専任従業員に関するこれらの計画の納付費用を記録しており、期間は以下のように示されている(千単位)
2020年9月30日までの3ヶ月間上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		2020年9月30日までの9ヶ月間
非労働組合401(K)$1 $22 $29 
18

連合401(K)1 2 5 
固定払込計画費用$2 $24 $34 
15. シェアに基づく報酬
後継者：

電気最終マイルソリューション会社の2020年インセンティブ計画(以下、計画)によると、t会社は奨励的株式オプション、非制限株式オプション、株式付加価値権、制限株式RSU、その他の株式奨励、その他の現金奨励、および配当等価物を付与することができるキーパーソンとスタッフにあげます。 以下の期日までの9か月2021年9月30日会社は、時間ベースの要件または収益およびパフォーマンスベースの要件に基づいてRSUを発表します。

割増と業績に基づく制限株式単位

プレミアムと業績に基づくRSUは、サービス、業績および/または市場状況またはそれらの組み合わせが所定の期間内に満たされれば、会社の普通株の一部を獲得する権利があることを示している。割増と業績に基づくRSUは付与された日の公平な市場価値によって付与される。株価マイルストーンのような市場条件を含むRSUは、会社の業績中に可能な将来の株価範囲をシミュレーションすることによって、付与された日の公正価値を決定するモンテカルロシミュレーションモデルによって制約される。両条件とも満たさなければならないと仮定すると，市場条件ではRSUの付与日公平価値はモンテカルロシミュレーションモデルの導出サービス期間とスケジュールされた明示的サービス期間のうち大きな者の補償費用として確認される.

2021年9月30日までの四半期に、会社は14,148,000プレミアムRSUでは，以下の場合，所有者は会社が付与した普通株の半分を獲得する権利がある36-月期間、普通株式の終値20どの取引日でも30連続取引日が$を超える14.00会社の普通株の半分が36-月期間、普通株式の終値20どの取引日でも30連続取引日が$を超える16.00一株ずつです。第三者評価専門家を招いてモンテカルロシミュレーションを完成させ、市場状況を説明した。このシミュレーションは，会社普通株の初期株価，会社株価の予想変動と予想される無リスク収益率を考慮したものである。市場状況の実際の将来結果にかかわらず、この推定方法で計算された単一授出日公正価値は、当社が奨励金を計上する際に確認した

業績条件(例えば、業務マイルストーン)に制約されたRSUは、ライセンス日に計量され、その総公正価値は、RSU数とライセンス日株価との積である。業績条件を持つRSUの補償費用は，業績指標の期待結果に対する確率評価に基づいて期間ごとに記録し，業績期間終了時に最終調整を行う.

以下の表は、会社の未帰属収益と業績に基づくRSU活動をまとめた

株式数加重平均授権日公正価値公正価値合計
2020年12月31日までに未許可— 
授与する16,435,250 4.43$68,635 
既得— 
没収/キャンセルされる— 
2021年9月30日現在帰属していません16,435,250 4.43

時間に基づく制限株式単位

時間ベースRSUは、時間ベースの帰属に基づいて会社の株式シェアを取得する権利を表す
時間に基づくRSUは付与日の公平な市場価値によって付与される。
    
以下の表は、会社の不正時間に基づくRSU活動をまとめたものである

19

株式数加重平均授権日公正価値公正価値合計
2020年12月31日までに未許可— 
授与する2,287,250 7.96$18,210 
既得— 
没収/キャンセルされる— 
2021年9月30日現在帰属していません2,287,250 7.96

9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、すべてのRSUの株式ベースの報酬支出は以下の通りである。2021年：

研究開発費$472 
一般と行政費用4,639
合計する$5,111 

2021年9月30日現在、すべての会社がRSUに帰属していない未確認補償コスト総額は$72.4100万ドル、これは将来の没収によって調整されます。もしあれば。当社はこのようなコストが30一ヶ月の期間です
前任者：
EVAPが運営する一部の従業員はSF Motors 2018年株式オプション計画にカバーされている。株式オプション補償支出は，SERES付与計画で具体的に示されたEVAP運営会社従業員の持分奨励と，SERES会社員に関する費用配分からである.補償費用は、譲渡者が必要なサービス中に確認した株式オプションの公正価値から計算され、サービス期間は帰属期間に等しい。
Seresオプションの期限が切れました10年授与の日から効力を発揮する.付与された株式オプションは一般に42あるいは…48何ヶ月になりますか。オプション付与25付与された日の1年周年の日に、残り残高は残りの帰属期間内に月平均で帰属する。雇用終了時にSeresの従業員は90オプションが没収されキャンセルされる前に、何日も既得オプションを行使する時間がある。Seresの政策は没収が発生した時に認めることだ。
違います。オプションは、2021年1月1日から2021年6月25日までの期間または2020年9月30日までの9ヶ月以内に付与される前の期間のシェアに基づく報酬支出は以下の通り(千で計算)
前身
2020年9月30日までの3ヶ月間上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		2020年9月30日までの9ヶ月間
$19 $25 $75 
SERES資産購入完了後，SERESはすべての参加者への雇用を終了し，何の報酬も行使しなかった.
16. 公正価値計量(後続)
次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日に公正価値で恒常的に計量された資産の情報を示し、公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベル(千単位)を示している
説明する水平2021年9月30日2020年12月31日
資産：   
現金と現金等価物−通貨市場基金1$139,014 $20,000 
負債：
株式証の法的責任を認める--株式証を公開する1$13,938 $— 
株式証負債の承認-私募株式証2$305 $— 
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貨幣市場基金は基金保証人が報告した取引活発取引所の終値推定値に基づいて、現金等価物と第1級公正価値計量を計上した
本報告で述べた期間終了時に出入り1，2，3レベルの振込を確認する.2021年9月30日までの9カ月間、水準間は移行しなかった。
次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日に公正価値で計量されていない金融商品の情報を示し、公正価値を推定するための評価投入の公正価値レベル(千単位)を示している
説明する水平2021年9月30日2020年12月31日
負債：   
Seres土地請負債務とこのチケット3$84,086 $— 
ELM変換可能チケット3$— $25,411 
現金および現金等価物，その他の流動資産，売掛金および売掛金の帳簿価値は満期日が短いため公正価値に近い。吾らは，土地契約および本票債務の帳簿価値が公正価値に近いと考えており，2021年9月30日までの支払いは2021年6月25日に公判価値で初めて記録された債務と比較して大きな変化はないと予想している。
17. 引受金とその他の事項
2020年に受けたニレ施設の地下水調査に関するサンプリング結果から，地下水中にクロム汚染が存在することが分かった。クロム汚染の源は不明であり，EVAP運営会社はその所有権や運営期間中にクロムを使用，貯蔵あるいは処分していない。インディアナ州環境管理部(IDEM)と米国環境保護局(USEPA)はサンプリング結果を受け取っている。IDEMと米国環境保護局はこの工場のさらなる調査について具体的な要求や要求を出していないが，IDEMや米国環境保護局とより多くの検討を行う予定である。間もなく行われる調査では，IDEMと米国環境保護局は潜在的な法執行行動をとり，さらなる調査や救済を迫ると脅している。潜在的な損失は現在、不可能で合理的に推定されている。
18. 株主権益
後継者：
当社は発行を許可されている二つ普通株と優先株に指定された株式種別は以下の通り

優先株-会社は優先株を発行する権利がある100,000,000額面$の優先株0.0001一株ずつです。当社の取締役会は発行権を受けている1つは優先株またはそれ以上のシリーズの優先株は、各シリーズについて、一連の株式の数、一連の株式の投票権(全部または有限または無投票権)、各シリーズの株式の指定、優先および相対、参加、選択可能または他の特別な権利(例えば、有)、ならびに関連する任意の資格、制限または制限に格納されることが明らかにされている。ここにあります違います。発行済みまたは発行された優先株
普通株-会社は普通株を発行する権利がある1,000,000,000額面$の普通株0.0001一株ずつです。2021年9月30日までに会社は5,250,000第三者信託方式で保有している株式は、5,000,000プレミアム株と250,000業務合併に関連するいずれかの終値後の買収価格は保有株式を引き下げる。信託方式で保有している株式は発行されたとみなされるが、簡明総合貸借対照表に示されている流通株ではなく、1株当たり収益を計算するために用いられる。2021年9月30日以降、第三者信託方式で保有している株はELM株主に解放される
前任者：
前身財務諸表は分割に基づいて作成されており，Seresの一部の業務を列報するため，Seresは単独の法人実体を構成しないため，法的権益がないため，前身の純資産はすでに前親会社の純投資列報となっている。
19. 関係者取引
後継者：

2021年6月23日ジェイソン·Luoが支配するエンティティが販売しています6,097ニレの普通株は元の買い取り価格$10.001株または合計$61千元、発行前と発行に関係しています5,000,000当社普通株
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シリーズ資産購入プロトコルにより業務統合が完了した場合の株から系列まで。この取引は簡明な総合株主権益変動表(損失)に列報されている。

前任者：
会社の分配と従業員の福祉-前身は歴史的に独立した会社として運営されているわけではなく，Seresとは様々な関係があり，SeresはEVAP運営部門にサービスを提供している.SERESはEVAP運営部門にいくつかのサービスを提供しているが、これらに限定されないが、会社役員、財務、人的資源、情報技術、法務、オフィス運営、プロジェクト管理オフィス、サプライチェーン、およびその他の一般的なサポートを含む。前身の簡明財務諸表は，一般報告のこれらの費用と行政費用の分配状況を反映している。具体的な識別が不可能な場合には，比例コスト法を用いて，主に人数に基づく。会社の資金調達にはサンクララと奥本山からの支援が含まれている。前職の一部の従業員は一連の固定福祉、固定支払い、そしてシェアに基づく報酬計画に参加した

前の期間に報告された会社の割り当ておよび他の関連者取引は、以下のように概要することができる(千計)

2020年9月30日までの3ヶ月間上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		2020年9月30日までの9ヶ月間
企業分配$789 $143 $2,039 
Sokon SAPライセンス割り当て$11 $21 $33 
固定払込計画費用$1 $24 $34 
固定福祉計画費$13 $17 $38 
シェアに基づく報酬費用$78 $25 $134 
集中現金管理Seresは中央現金管理システムを使用するため、割り当てられたすべての費用および費用は、前任者によって発生した費用の当年によってSeresに支払われるとみなされる。これにより前親会社の純投資は#ドルと変化しました0.42021年1月1日から2021年6月25日までの百万ドルと(0.1)は、2020年9月30日までの9ヶ月。
20. 後続事件

2021年10月13日、当社は寧徳時代株式会社と合意し、その全電動一級都市に商用車を配信するために必要な電池を供給し、生産能力を確保することに合意した。



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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

文意が別に指摘されているほか、本報告で言及している“私たち”、“会社”はいずれもElectric Last Mile Solutions、Inc.(F/k/a Forum Merge III Corporation)とその合併子会社Electric Last Mile，Inc.の業務と運営を意味する。文意が別に指摘されているほか、本報告で言及している“Elm”は、特に自社の合併子会社Electric Last Mile，Inc.を指す。すべて“フォーラム”に言及すると、業務合併が終了する前の当社を指す本稿で用いられるが他に定義されていない大文字用語は，本報告の他の部分の簡明総合財務諸表付記にこれなどの用語を付与する意味を持つ.

前向き陳述に関する注意事項

このForm 10-Q四半期報告書には、改正された1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の定義に基づく前向きな陳述が含まれている。本Form 10-Q四半期報告に含まれる現在或いは歴史的事実に関する陳述以外に、当社の将来の財務業績、戦略、運営、経営結果、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、見通し、計画と管理目標に関する陳述は、すべて前向きな陳述である。未来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の説明は、任意の基本的な仮定を含む任意の説明であり、前向きな陳述である。前向き表現はまた、計画、信念、期待、推定、予想、意図、または有または有、未来発展、または同様の表現を表現する表現を含む。場合によっては、“可能”、“そうすべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在”、“可能”などの用語によって前向き陳述を識別することができる。すべての前向き表現がそのような識別用語を含むわけではないが、“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現。例えば、本報告書の前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むことができる

•ビジネス統合の予想収益の能力は、競争や収益方式での成長や成長を管理する能力などの影響を受ける可能性があることを認識している
•私たちの業務合併後の財務と業務パフォーマンスは、財務予測と業務指標を含む
•私たちの戦略、将来の業務、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、見通し、計画
•私たちの競争や業界に関する発展と予測
•私たちのビジネス、拡張計画、チャンス
•私たちは利益を得て新しい市場を開拓する能力を持っている
•私たちが計画している製品やサービスに対する市場の受容度を含むビジネスモデルを実行する能力
•私たちは私たちの生産、投入、そして私たちの車両生産量の向上、私たちの製造施設の改善のための予定スケジュールとコストと生産量目標を実現することができます
•私たちは顧客を獲得し、製品の注文を獲得し、私たちの非拘束的な注文を拘束的な注文または販売に変換することができる
•私たちがビジネス計画と戦略を実行する能力
•私たちの将来の資金調達能力
•私たちは本報告書の“リスク要因”と題する節で他の要因を詳細に説明する能力がある。

私たちは、未来のイベントの現在の予想、仮説、信念、推定、予測、意図および戦略、ならびに未来のイベントの結果およびタイミングに関する既存の情報に基づいて、これらの前向きな陳述を行う。これらの予想、仮説、信念、推定、予測、意図および戦略は合理的であると考えられるが、このような前向き陳述は予測にすぎず、既知および未知のリスクおよび不確実性に関連しており、その大部分は予測が困難であり、多くは私たちの制御範囲を超えている。本報告の“リスク要因”と題する節で述べた要素を含む様々な要因のため、いくつかのイベントの実際の結果と時間は、これらの前向きな陳述で予想されるものとは大きく異なる可能性がある。展望的な陳述を評価する際には、これらの要素を慎重に考慮し、このような陳述に過度に依存しないように注意しなければならない。これらの陳述は、本報告日までのことのみを説明するので、このような陳述に過度に依存しないように注意しなければならない。私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、本報告日の後に発生したイベントや状況を反映するために展望的陳述を更新する義務がない。

経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析は、私たちの財務状況、財務状況の変化と私たちの経営結果の理解を助けるために、監査されていない簡明な総合財務諸表と付記の補充である。

この討論と分析は、本報告の他の部分に掲載されている監査されていない簡明な総合財務諸表及びその付記と一緒に読まなければならない。

概要

私たちは、2019年6月にフォーラム合併III社の名義で設立された前空白小切手会社であり、デラウェア州の会社として、合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編、または同様の業務合併を行うことを目的としています。私たちは2020年8月21日に初公募を完了した。以下ではより詳細に議論し，2021年6月25日に，吾らは先に発表されたプライベート会社Electric Last Mile，Inc.(ここでは“Elm”とも呼ぶ)との業務統合を完了し，Electric Last Mile，Inc.は合併プロトコルの要求およびシリーズ資産購入プロトコルの期待に応じて，EVAP Operationsに対するいくつかの資産の買収を完了した.

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私たちは商用電気自動車ソリューション会社で、電気“最後の1マイル”の配達と多機能車の設計、工事、製造、カスタマイズを目指しています。Strategy&の電子最終マイルソリューション市場研究によると、出荷されたパッケージの総配送コストの半分以上が配達の最後のマイル部分で発生している。われわれが計画した製品の設計目標は経済的で効率的で信頼できるものを提供することである同社は、ライバルの内燃機関(“ICE”)モデルと比較して、最後の1マイルの貨物やサービスの配送に従事する顧客にBLEとカスタマイズされた解決策を提供しており、より低コストであると予想される。私たちはこの間、私たちの最初の製品であるUrban Delivery Vehicleを発売し、12月に道路版を発売する予定で、アメリカ市場の1種類の商用車分野での先駆者の地位を固めることになります

当社は二零二年九月三十日までの九ヶ月間、ノースカロライナ州有限責任会社Randy Marion Elms(“Randy Marion”)と確定注文契約(“この協定”)を締結し、Randy Marionが1種類の電動都市配達車両を含むいくつかの電動都市配達車両および都市多機能車を購入した。協定によると、Randy Marionは購入され、Elmは会社が製造し生産した最初の8，000台のうち合計6，000台以上をRandy Marionに販売する(“第1注文要求”)。プロトコル実行時には，Randy Marionは1，000台の自動車の注文書を発行した.この協定によると、ランディ·マリーンは2021年11月15日までに少なくとも1000台の自動車の別の購入注文を発行しなければならないが、最初の注文要件を満たすために必要なすべての追加購入注文は2022年2月28日までに発表されなければならない。もし会社がその最初の8，000台の自動車の製造と生産が完了する前に、他のディーラーから合計2，000台を超える未完成注文を獲得した場合、Randy Marionは会社の書面通知を受けてから3営業日以内に購入注文を出して、最初の注文の残りの要求を満たす必要がある。事前に終了しない限り、本プロトコルは、(A)第1の注文要件を満たすか、または(B)2022年12月31日のうちの2つの以前のうちの1つで失効する。契約の満了または終了時に、Randy Marionは、1年以内に会社に販売する権利がある：(I)走行距離が500マイル未満の新しい、未使用および未破損車両、次いでRandy Marionの在庫で販売されていない；(Ii)元のパッケージに含まれる新しい、未使用および破損していない部品および部品, また，(Iii)社が推奨している修理車両のための特殊整備ツールである.

私たちは2021年の予想生産台数を約300~500台に調整した。調整を促進する要因は，製造遅延，全業界サプライチェーン問題や物流挑戦などの新冠肺炎に関連する影響と，自動車部品の輸送に必要な原材料と貨物コンテナの可用性である。また、短期的には、サプライチェーン問題、物流課題、および車両部品の輸送に必要なコンテナの減少を考慮するために、今年の残り時間の毛金利予測をより低い1桁に調整した。また、業界全体のサプライチェーン問題や物流課題により、メーカーの都市配信希望小売価格を向上させ、より高いコストに対応していきます。

私たちの核心的な使命は、最後の1マイルで運営する顧客の需要と価値を満たすことで、最後の1マイルの商業配信業務を転換することです。電子商取引の発展に伴い、この細分化市場の電気自動車に対する需要は絶えず増加し、電気自動車はこの細分化市場が直面している問題に実用とコスト効果の解決方案を提供し、これらの問題はどのように交付、効率とコストを最適化するかを含むがこれらの問題に限定されない。

私たちは車両統合、アメリカ安全コンプライアンスと認証、電動総合工事、データ接続、車両カスタマイズと製造における内部工程の専門知識が私たちに差別化された能力を提供し、信頼性とカスタマイズ可能な電気自動車をアメリカ市場に投入すると信じている。私たちは他の自動車メーカーの既存部品とプラットフォームを私たちの最初の製品の車両設計の基礎として使用し、各種サプライヤーから各種サブシステムと部品を調達して、私たち独自の電気自動車を組み立てる予定です。私たちの設計と工事チームは、私たちの車両の設計、効率と安全性、そして私たちの車両の使用のために選択されたプラットフォームと部品の適応性に集中します。既存の自動車部品とプラットフォームをめぐって私たちの自動車を設計することは、競争相手の自動車メーカーよりも早く私たちの電気配達自動車をアメリカ市場に押し上げることができると信じています。

現在、私たちは配達と多機能車を市場に投入することに集中している。私たちの現在のUrban Delivery設計は、一般的に1種類(最大車両総重量6，000ポンド)と2種類(最大毛重が6，001~10，000ポンドの間の車両)商用車カテゴリの1つまたは2つを購入する購入者とエンド顧客を誘致すると信じている。同様に、私たちの第2の商用車都市公共事業は、2種類と3種類(最大車両総重量10，001から14，000ポンドの間の車両)商用車細分化市場の購入者と最終顧客を誘致することが予想されます。 私たちは供給者たちと密接に協力して、都市多機能車を市場に投入している。 私たちはすでに試験やテスト活動を手配することに興味がある潜在的な顧客を招待した。

私たちはまた、チームの効率を最大限に向上させ、私たちのICEや電気自動車のライバルよりも低い総所有コストを提供するために、潜在的な顧客にデジタルとカスタマイズソリューションを提供することにも取り組んでいます。生産過程で車両のアップグレードを統合することで、差別化された、顧客固有のデジタル·生産性ソリューションキットおよびカスタマイズ車両の開発を求めています。

企業合併と資産購入

フォーラムは2021年6月25日に発表された取引を完了し、この合併協定と計画日は2020年12月10日であり、2021年5月7日に改訂(改訂され、“合併協定”)され、フォーラム、ELMS合併会社、デラウェア州の会社、およびフォーラムの完全子会社Electric Lastによって達成された
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デラウェア州の会社(“ニレ”)のMille，Inc.とジェイソンLuoはElmの初期株主代表として合併プロトコルにより，完了日には，合併付属会社とElmがElmに合併·統合され，合併付属会社は存在しなくなるが，Elmは引き続き存続実体として当社の完全子会社となる(この取引および合併プロトコルが行う予定の他の取引をここでは総称して“業務合併”と呼ぶ).

また、2021年6月25日、業務合併完了時に、ニレは、2021年4月9日にニレと順豊自動車会社(D/b/a Seres)が締結した売買協定(“Seres資産購入協定”)に基づいて、その改造と有形個人財産の購入を含むインディアナ州ミサワカマッキンリーショッキング金属加工12900号に位置するある不動産の購入を完了した Seres資産購入プロトコル項での現金対価格総額は1.45億ドルであり，年金義務を負う。Seres資産購入プロトコルはまた，5，000，000株の会社普通株をSeresに納入することを要求しており，これは資産購入対価格の一部とされており，これらの株は以前に存在した関係を解決するためではないからである

会計処理と列報根拠

今回の業務合併は逆資本再編とされており，Elm株主が会社の多数投票権を持ち，Elmが取締役会多数取締役およびElm上級管理職を会社のすべての上級管理者からなる財務報告を任命する権利があることから，当社は“買収された”会社とされている。したがって，会計目的については，当社の財務諸表はELM財務諸表の継続であり，今回の買収はELMが会社の純資産に株式を発行し，資本再編に伴うものとみなされている。ELMは会計取得者であるため，後続期間の連結財務諸表に記載されているすべての履歴財務情報はELMの勘定を代表する.業務合併前の歴史期間については、普通株、追加実収資本、株式と1株当たりの普通株純損失が調整され、業務合併で確立された両替比率を反映している

ELMは2021年6月25日，事業合併の完了に伴い，電気自動車組立工場運営(“EVAP運営”)を含むインディアナ州ミサワカ製造施設(“ELMS施設”)の買収を完了した。 EVAP運営会社はSeresの完全子会社であり，主に再編後のElms工場を含み，電動乗用車を製造している。今回の買収は本報告でも“Seres Asset Purchase”と呼ばれている。 ELMはEVAPの買収運営を支援するために，Seresのある知的財産権を用いた協定を締結し，重慶ソコン自動車(グループ)から輸入会社から在庫を調達している。&Exp.SERESの付属会社Sokon株式会社(“Sokon”)やその他の手配には，北米地域のための電動商用車の製造やEVAP事業の独立運営の技術ノウハウが含まれている。

これらの取引は現金と現金等価物、制限された現金、不動産、工場と設備、無形資産、負債と株式を含む私たちの貸借対照表の著しい増加を推進した。買収資産の減価償却と償却は、私たちの将来の運営費用を大幅に増加させる見通しです。業務合併により上場運営会社となり、引き続き人員を募集し、上場企業としての運営に必要かつ慣用的なコストを発生させる必要があり、短期的にはより高い運営コストにつながることが予想される。また，電気商用車の製造·改装のELMS施設を改正する予定であり，追加の資本支出と前の期間に含まれていない資源が必要となる

同社は2021年6月25日までの簡明総合財務諸表とある付記列報を2つの異なる時期に列報し、EVAP業務(“前身”)とELM(“後継者”)が異なる会計基盤を採用していることを表明した。前期間は2021年6月25日までのシリーズ資産購入日のEVAP運営列報。後継期間とは，ELMが2020年8月20日に成立した後の適用期間の列報である.本報告の他の部分に含まれる当社の簡明総合財務諸表は、示された前任者および後続報告エンティティが比較可能性を有していないことを示す黒い線区分を含む。会社が2021年9月30日まで及び2021年9月30日までの簡明総合財務諸表は、EVAP業務部門の主要資産を含むSeresから買収された有形·無形資産に対する購入対価格の分配を反映している。前身報告書は2021年6月25日までの財務諸表がSeres歴史コストに基づいて列報されている。後継者報告期間は、2020年8月20日から2021年6月25日までの前任報告期間と重なり、その間にELMを設立して、SeresからEVAP事業を購入することを促進するために業務統合を完了することを含む資金を調達する。前身と後継者は本稿では“会社”と呼ばれている

新冠肺炎

著者らは引き続き新冠肺炎疫病の最新発展及び著者らの業務、運営、財務状況と運営結果への影響に注目している。私たちの設立以来、私たちの業務を支援するために従業員数を増やし続けており、2021年9月30日現在、私たちの業務は主に行政的なものであり、車両工事、調達サプライヤーに重点を置き、ミサワカ製造施設の必要な資本支出に備えている。旅行の制限で
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世界的に実施され、サプライヤー(その多くは国際サプライヤー)と協力する能力が影響を受けている。 著者らは引き続き新冠肺炎の大流行に関連する新しい発展をモニタリングし、これらの発展は予測できない 将来の新冠肺炎の発展は私たちの業務、運営、財務状況と運営結果に追加的な影響を与えるかもしれない 私たちは業界全体のサプライチェーンと物流挑戦の中断を経験しています。それは私たちの業務、運営、財務状況、運営結果に影響を与えています。 もし新冠肺炎の疫病により、私たちの製品に対する需要が最終的に大幅に減少或いは予想レベルに達しない場合、私たちは私たちの業務、運営、財務状況と運営結果に不利な影響を与えるかもしれない。

経営成果

我々の運営結果は，(1)後続運営結果と(2)前置運営結果の2節に分けて検討した。後続運営実績代表ELMは2020年8月20日設立後から2021年9月30日までの運営結果で、2021年6月25日の業務合併とシリーズ資産購入の終了を含む。これまでの運営実績は，2021年6月25日までのシリーズ資産購入完了日EVAP運営の運営結果を表している

後継者前身
千の計で2021年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの9ヶ月間上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		2020年9月30日までの3ヶ月間上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		2020年9月30日までの9ヶ月間
監査を受けていない監査を受けていない監査を受けていない監査を受けていない監査を受けていない監査を受けていない
収入.収入$136 $136 $— $— $— $— 
収入コスト134 134 — — — — 
毛利率2 2 — — — — 
運営費用：
研究開発費5,642 8,381 — — — — 
一般と行政費用16,699 24,553 — 1,916 1,619 6,040 
総運営費22,341 32,934 — 1,916 1,619 6,040 
運営損失(22,339)(32,932)— (1,916)(1,619)(6,040)
利子支出(656)(3,126)— — — — 
株式証負債の公正価値変動収益5,204 6,149 — — — — 
その他の収入，純額12 16 — (26)(2)(27)
所得税前損失(17,779)(29,893)— (1,942)(1,621)(6,067)
所得税割引— — — — — — 
純損失と総合損失$(17,779)$(29,893)$— $(1,942)$(1,621)$(6,067)
1株当たりの基本損失と赤字$(0.15)$(0.31)$— 


後続運営結果−2021年9月30日までの3カ月と2020年8月20日から2020年9月30日までの比較

2021年9月30日までの3ヶ月と、2020年8月1日から2020年9月30日までの後続監査なしの簡単な経営レポートは以下の通りです(単位：千)

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後継者
3か月まで
2021年9月30日		上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		(減少を)増やす
監査を受けていない監査を受けていない$Change
収入.収入$136 $— 136 
収入コスト134 — 134 
毛利率2 — 2 
運営費用：
研究開発費5,642 — 5,642 
一般と行政費用16,699 — 16,699 
総運営費22,341 — 22,341 
運営損失(22,339)— (22,339)
利子支出(656)— (656)
株式証負債の公正価値変動収益5,204 — 5,204 
その他の収入，純額12 — 12 
所得税前損失(17,779)— (17,779)
所得税割引— — — 
純損失と総合損失$(17,779)$— $(17,779)
1株当たりの基本損失と赤字$(0.15)$— $(0.15)

収入.収入
2021年9月30日までの3ヶ月間、収入は10万ドルだった。収入の増加はRandy Marionとの合意により，Urban Delivery Vehiclesを生産する5台を販売したためである。

収入コスト
2021年9月30日までの3ヶ月間の収入コストは10万ドルで、販売されたUrban Delivery車両に関するコストが含まれている。高い輸送コスト、高い原材料コスト及び肝心な部品の供給制限は収入コストに負の影響を与えた。2020年8月20日から2020年9月30日まで何のイベントもありません。

研究開発費

2021年9月30日までの3ヶ月間の研究開発費は560万ドルで、開発サービス、テスト、プロトタイプ、サンプル費用、50万ドルの株式報酬を含む関係者費用を含む

一般と行政費用

2021年9月30日までの3ヶ月、一般と行政費用は1670万ドルで、主に1070万ドルが含まれています人件費には、460万ドルの株式給与、法律費用、相談費、マーケティング費用が含まれている2020年8月20日から2020年9月30日まで何のイベントもありません。

利子支出

2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出は70万ドルで、Seres資産購入プロトコルの債務利息を含む。2020年8月20日から2020年9月30日まで何のイベントもありません。

株式証負債の公正価値変動収益
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2021年9月30日までの3ヶ月間、株式証負債の公正価値収益は520万ドルであった。これは2021年6月30日から2021年9月30日までの権証の公正価値の変化を表している。2020年8月20日から2020年9月30日まで何のイベントもありません。

その他の収入，純額

2021年9月30日までの3ヶ月間、その他の収入は主に通貨市場基金の配当収入からなる


後続運営結果−2021年9月30日までの9カ月と2020年8月20日から2020年9月30日までの比較

2021年9月30日までの9ヶ月と、2020年8月1日から2020年9月30日までの後続監査なしの簡単な経営報告書は以下の通りです(単位：千)

後継者
9か月で終わる
2021年9月30日		上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで		(減少を)増やす
監査を受けていない監査を受けていない$Change
収入.収入$136 $— 136 
収入コスト134 
毛利率2 
運営費用：
研究開発費8,381 — 8,381 
一般と行政費用24,553 — 24,553 
総運営費32,934 — 32,934 
運営損失(32,932)— (32,932)
利子支出(3,126)— (3,126)
株式証負債の公正価値変動収益6,149 — 6,149 
その他の収入，純額16 — 16 
所得税前損失(29,893)— (29,893)
所得税割引— — — 
純損失と総合損失$(29,893)$— $(29,893)
1株当たりの基本損失と赤字$(0.31)

収入.収入
2021年9月30日までの9カ月間、収入は10万ドルだった。収入の増加はRandy Marionとの合意により，Urban Delivery Vehiclesを生産する5台を販売したためである。

収入コスト
2021年9月30日までの9ヶ月間の収入コストは10万ドルで、販売されたUrban Delivery車両に関するコストが含まれている高い輸送コスト、高い原材料コスト及び肝心な部品の供給制限は収入コストに負の影響を与えた。2020年8月20日から2020年9月30日まで何のイベントもありません。

研究開発費

28

2021年9月30日までの9ヶ月間の研究開発支出は840万ドルで、開発とテストサービス、プロトタイプ、サンプル、および関係者支出を含み、50万ドルの株式ベースの給与が含まれている

一般と行政費用

2021年9月30日までの9ヶ月間、一般と行政費用は2，460万ドルで、主に給料と給料関連費用、法律と相談費、マーケティング費用が含まれています。

利子支出

2021年9月30日までの9ヶ月間、利息支出は310万ドルであり、その中には240万ドルのELM変換可能手形利息が含まれており、残りの70万ドルの利息はSeres資産を購入した債務に起因することができる。ELM交換可能手形の利息は変換後に業務統合とともに加速される。2020年8月20日から2020年9月30日まで何のイベントもありません。
株式証負債の公正価値変動収益

2021年9月30日までの9ヶ月間、株式証負債の公正価値変動は610万ドルであった。この代表権証の公正価値は、2021年6月25日に業務合併の一部として行われた初期計量から2021年9月30日までの変化である。2020年8月20日から2020年9月30日まで何のイベントもありません。

その他の収入，純額

2021年9月30日までの9ヶ月間、その他の収入は主に通貨市場基金の配当収入から構成されている。2020年8月20日から2020年9月30日まで何のイベントもありません

2020年9月30日までの3ヶ月間の前身運営実績

2020年9月30日までの未監査業務簡明報告書は以下の通り(千計)

前身
3か月まで
2020年9月30日
監査を受けていない
収入.収入$— 
収入コスト— 
毛利率— 
運営費用：
研究開発費— 
一般と行政費用1,916 
総運営費1,916 
運営損失(1,916)
その他の収入，純額(26)
所得税前損失(1,942)
所得税割引— 
純損失と総合損失$(1,942)

一般と行政費用

29

2020年9月30日までの3ヶ月間、一般·行政費用は190万ドルで、主に賃金と賃金関連費用、会社分配コストが含まれている。前身の2021年6月25日のほとんどの資産や負債を買収した後、前身は存在しなくなったため、2021年9月30日までの3カ月間財務諸表活動はなかった

その他の収入，純額

その他の支出(収入)には、2020年9月30日までの3ヶ月間の定期年金コストと退職後関連支出が主に含まれており、計画資産の予想リターンによって相殺される。


前身業務成果−2021年1月1日から2021年6月25日までの2020年9月30日までの9カ月間の比較

前身が監査されていない2021年1月1日から2021年6月25日までの期間および2020年9月30日までの9ヶ月の業務簡明報告書は以下の通り(千計)

前身
上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		9か月で終わる
2020年9月30日		(減少を)増やす
監査を受けていない監査を受けていない$Change変更率
収入.収入$— $— $— — %
収入コスト— — %
毛利率— — — — %
運営費用：
一般と行政費用1,619 6,040 (4,421)(73)%
総運営費1,619 6,040 (4,421)(73)%
運営損失(1,619)(6,040)4,421 (73)%
その他の収入，純額(2)(27)25 (94)%
所得税前損失(1,621)(6,067)4,446 (73)%
所得税割引— — — — %
純損失と総合損失$(1,621)$(6,067)$4,446 (73)%

一般と行政費用

一般·行政費は440万ドル、すなわち73%減少し、2020年9月30日までの9カ月の600万ドルから2021年1月1日から2021年6月25日までの160万ドルに低下した。2020年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は600万ドルで、主に人員関連の費用、施設関連の費用、会社分配コストが含まれている。2021年1月1日から2021年6月25日までの一般および行政費用は160万ドルで、主に給料と賃金関連費用、法律費用、施設関連費用が含まれています

その他の収入，純額

その他の収入(支出)純額は2020年9月30日までの9カ月の2.7万ドルから2021年1月1日から2021年6月25日までの2000ドルに減少した。その他の収入(支出)純額は、主に2020年9月30日までの9ヶ月と、2021年1月1日から2021年6月25日までの予想資産収益率で相殺される定期年金コストによって相殺される。

流動性と資本資源

30

我々の流動性と資本資源は，(1)後任キャッシュフロー，(2)前置キャッシュフロー，(3)負債，(4)契約義務の4つの単独部分で議論されている。後続キャッシュフロー代表ELMは、業務合併とシリーズ資産購入の終了を含む2020年8月20日設立後から2021年9月30日までの適用期間のキャッシュフローを含む。 前身キャッシュフローは、2021年6月25日までのシリーズ資産購入完了日のEVAP業務キャッシュフローを代表する。債務·契約義務は2021年9月30日までの後継者の債務·契約義務である

2021年9月30日現在、我々の主要な流動性源は、米国政府が発行した流動債務証券からなる通貨市場基金を主に含む無制限現金残高1兆432億ドルである。

創設された早期成長型会社として、私たちが設立以来発生した純損失は、私たちの戦略と予算と一致しています。私たちの運営計画によると、生産量を増加させるために業務を拡大し続け、最終的に私たちの上場モデルを決定し、予想される需要を満たすために業務を拡大していきますので、赤字を継続します。

後続キャッシュフロー

2021年9月30日までの9カ月間の後続キャッシュフローの概要は以下の通り(単位：千)：
後継者
提供された現金純額9か月で終わる
2021年9月30日		上には
開始時間帯
2020年8月20日から2020年9月30日まで
(未監査)(未監査)
経営活動$(37,442)$— 
投資活動(32,175)— 
融資活動215,316 10 
現金純変動額$145,699 $10 

経営活動のキャッシュフロー

2021年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられたキャッシュフローは3740万ドルだった。使用された現金は私たちの2900万ドルの純損失と関係があり、ある非現金支出調整後、250万ドルは非現金利息支出と関係があり、130万ドルは償却と減価償却費用と関係があり、510万ドルは共有ベースの給与と関係があり、株式証明負債の公正価値が変化する610万ドルの収益によって相殺され、前払い費用とその他の流動資産の800万ドルの増加、在庫の760万ドルの増加、売掛金の10万ドルの増加、費用の460万ドルの増加を含む1020万ドルの運営資本の純口座変化調整を経ている。支払いは80万ドル増加しなければならない。これらの金額は私たちが商用電気自動車ソリューションを市場に出すために必要な持続的な支出を反映している。2020年8月20日から2020年9月30日までの経営活動にキャッシュフローはない。

投資活動によるキャッシュフロー

2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のためのキャッシュフローは3220万ドルで、うち3020万ドルはSeres資産と関連取引コストの購入に使用され、200万ドルは資本支出に使用された。2020年8月20日から2020年9月30日までの間、投資活動からのキャッシュフローはない。

融資活動によるキャッシュフロー

融資活動のためのキャッシュフローは、2021年9月30日までの9ヶ月間で、2.438億ドルの業務合併収益、支払いされた取引コスト費用、および業務合併前にELM普通株を関連側から買い戻して支払われた6.1万ドルと、2021年6月30日のシリーズ資産購入に関する債務に基づいて支払われる分割払い2840万ドルを含む2.153億ドルである。2020年8月20日から2020年9月30日までの間に、融資活動で使用されるキャッシュフローは、初期実収資本を含む10万ドルとなった。

非現金投融資活動

2021年9月30日までの9ヶ月間、以下の非現金投資·融資活動(千計)があります

31

9か月で終わる
2021年9月30日
資本支出を売掛金に計上する$377 
非現金投資無形資産および他の長期負債に含まれる他の資産$2 
ELM変換可能チケットの非現金融資変換$27,522 
売掛金のうち非現金投資シリーズ資産購入$5,012 
非現金投資サービス資産購入は年金義務を負う$113 
非現金融資と投資シリーズ資産購入本チケット発行$42,824 
非現金融資·投資サービス資産購入土地請負権の発行$69,612 
非現金融資と投資シリーズ資産購入普通株発行$49,950 




前置キャッシュフロー

2021年1月1日から2021年6月25日までの期間および2020年9月30日までの9ヶ月間の前身キャッシュフローの概要は以下の通り(単位：千)：

前身
提供された現金純額上には
開始時間帯
2021年1月1日
通り抜ける
June 25, 2021		9か月で終わる
2020年9月30日
(未監査)(未監査)
経営活動$(1,989)$(5,759)
投資活動— (23)
融資活動$1,989 $5,782 
現金純変動額$— $— 

経営活動のキャッシュフロー

2021年1月1日から2021年6月25日までの経営活動に用いられるキャッシュフローは200万ドル。使用された現金は主に前任者の純損失160万ドルと関係があり、一部の非現金支出は減価償却2.3万ドル、固定収益年金費用1.7万ドル、株式ベースの給与25000ドルを含む調整が行われ、売掛金の20万ドルの減少と未払い支出の30万ドルの減少を含むが、前払い費用は3.5万ドル減少した。

2020年9月30日までの9カ月間、経営活動のためのキャッシュフローは580万ドルだった。使用された現金は主に前任者の610万ドルの純損失と関係があり、一部の非現金支出は減価償却35，000ドル、固定収益年金費用29，000ドル、株式報酬75，000ドル、設備処分損失69，000ドルを含む調整を行い、前払い費用が18 000ドル増加し、売掛金が34，000ドル減少し、売掛金が84，000ドル減少することを含む運転資金口座の純額変化10万ドルを調整した。

投資活動によるキャッシュフロー

2020年9月30日までの9カ月間、投資活動のためのキャッシュフローは2.3万ドルで、2019年12月31日に非現金投資活動と報告された不動産、工場、設備の購入に用いられた。

融資活動によるキャッシュフロー

32

前述した歴史的時期については，前身はSERESの構成要素であり，現金残高はなく，すべての業務や投資キャッシュフローがSERESによって資金を提供されているためである.業務や投資活動で使用される純現金流量は、融資活動のキャッシュフローを介して資金を提供するものであり、その形態は、前親会社の純投資の変化である。

負債.負債
Seres資産購入の完了に伴い、私たちは土地契約と本チケットに基づいて未来のお金を支払う義務がある。土地請負債務は無利子手形、本票の指定金利は0.13%で、両者とも2023年4月30日に満期となった。本チケットの利息総額は42，000ドルで、満期時に満期になります。債務の成約日(2021年6月25日)の公正価値は1.124億ドルと決定され、実質金利は2.67%だった。2021年9月30日現在、債務項目で支払うべき元本は以下の通り(千単位)
説明する土地請負
義務		約束手形
注意事項		支払総額
2023年4月30日まで、19ヶ月連続で均等分割払いを支払います3,103 1,420 4,523 
土地契約と本票項の元金支払総額$58,965 $26,987 $85,952 
最初の公正価値$69,612 $42,824 $112,436 

2021年9月30日現在の帳簿価値は以下の通り(千単位)
土地請負
義務		約束手形
注意事項		総帳簿価値
2021年9月30日現在の帳簿価値$57,658 $26,428 $84,086 
今後12ヶ月の満期の当期分を差し引く(37,242)(17,044)(54,286)
1年後の非流動部分$20,416 $9,384 $29,800 

契約義務

次の表は、2021年9月30日までの契約義務と現金支出への約束およびこれらの義務が満期になった年(千単位)をまとめています
期日どおりに支払いが満期になる
2021年9月30日まで合計する1年もたたないうちに1-3年4-5年5年以上
本票$27,028 $17,044 $9,984 $— $— 
土地請負義務58,966 37,242 21,724 — — 
クラウドコンピューティングサービス契約643 206 291 146 — 
レンタル-駐車場を運営しております2,082 72 144 143 1,723 
経営性賃貸オフィスビル612 274 338 — — 
合計する$89,331 $54,838 $32,481 $289 $1,723 

本票及び土地請負債務の支払金総額は、2021年9月30日現在の貸借対照表に記載されている帳簿価値を上回っており、この等金は、2021年6月25日に公正価値で入金され、上記の決済値に累積されている


表外手配

2021年9月30日現在、会社には義務、資産または負債がなく、これらは表外手配とみなされ、米国証券取引委員会の規則や法規で定義されている(以下、“米国証券取引委員会”という)。

重要な会計政策と試算

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表全体およびその付記(監査されていない簡明な合併財務諸表を含む)によって報告された金額に影響を与えるために、経営陣に推定および仮定を要求する。これらの推定および仮定は、経営陣の最適な推定および判断に基づいており、主観的かつ複雑である可能性がある。歴史的経験と既知の事実と状況に基づいて、推定と仮説を継続的に評価する。想定と仮定は以下のように調整される
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状況は調整する必要があります。将来発生するイベントとその影響を正確に決定できないため，実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある.

以下に議論する政策および見積もりは、このような政策および見積もりの適用が主観的判断に大きな要求を与えているため、当社の財務諸表を理解するために重要である。以下の場合、会計推定は重要である：(I)会計推定要求は、会計推定を行う際に高度に不確実な事項を仮定することと、(Ii)推定の合理的な可能性が異なる期間に変化する可能性があること、または当期に合理的に使用すべき異なる推定を使用することは、財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える。以下の各節では，これらのキー会計政策の具体的なリスクを紹介する

重要な会計政策と推定の討論は、読者がこれらの分野に関連する不確実性をより深く理解するために、連結財務諸表中の重要な会計政策の要約を繰り返すのではなく、補充することを目的としている。すべての重要会計政策の概要については、監査されていない簡明総合財務諸表付記6および本報告の他の部分に記載されている付記を参照されたい。

収入確認

同社の収入は、電気“最後の1マイル”配達と多機能車の販売から来ている。これらの製品の支配権が顧客の手に移った場合、収入が確認され、この額は、会社がこれらの製品と交換する権利があると予想されている対価格を反映している。支払いは販売時点直後に受け取ったので、会社は何の重要な融資構成要素も持っていない。将来的に、会社は販売時点収入の減少値として記録される収益を推定する必要があるかもしれない

株式ベースの報酬

従業員に付与された制限株式単位(“RSU”)を公正価値法を用いて会計処理し、株式ベースの報酬と引き換えに従業員が獲得したサービスのコストを測定する。RSUの公正価値は，付与日に我々の普通株の終値公正時価をもとに計測した.したがって生じるコストは、報酬と交換するために従業員にサービスを提供することが要求される期間内に確認され、通常は授権期間であり、RSUの場合、許可期間は通常3年である。株式ベースの給与支出は、控除期間の実際の没収後に直線的に確認されています。業績ベースの報酬については、その帰属スケジュールは、完全に業績条件の実現に基づいており、帰属期間中の各株式の株式ベースの報酬支出は、各個別業績マイルストーンが実現される可能性がある場合には、そのグループの株式の運営マイルストーンの実現に起因することが確認されている。ホームスケジュールが市場条件に完全に基づく業績報酬の場合、そのような報酬の公正価値は、付与日にモンテカルロシミュレーションを使用して推定され、各部分に関連する株式ベースの報酬支出は、モンテカルロシミュレーションによって決定された派生サービス期間内に確認される
私たちは時間の経過とともにより多くの従業員の株式奨励データを蓄積し、私たちが私たちの普通の株式シェアに関する市場データに含めると、大幅に異なる変動率値が計算されるかもしれません。これは、私たちの株報酬の推定値と、将来確認される株式報酬支出に大きな影響を与える可能性があります。株式に基づく給与費用は，研究·開発費および合併経営報告書における一般·行政費用に計上される。

長期資産減価準備

事件や状況の変化が不動産、工場及び設備の帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、このような資産の帳簿額面は検視されて減価される。このようなイベントが発生した場合、資産の帳簿価値は、それが割引されていない予想される将来のキャッシュフローと比較される。当該資産の帳簿価値が回収できない場合は、当該物件、工場及び設備の帳簿価値がその公正価値を超えた金額について永久減価費用に記入する。

資産が減値された場合には、減価損失を計上し、資産の帳簿金額をその推定公正価値に調整する。会社の経営陣は、資産の使用寿命、収入、資本と運営および維持支出の金額、および管理層の資産に対する期待用途を含む将来のキャッシュフローを推定するために重大な判断をしなければならない。選択可能な行動プランは、長期資産の帳簿価値を回収するものと考えられ、代替案が明らかに最も可能性のある結果である場合、“最も可能性の高い”代替案からの推定キャッシュフローは、減少値を評価するために使用される。代替案がないことが明らかに最も可能である場合、代替案の推定キャッシュフローを考慮して、確率重み付け方法が使用される。アセットバランスシート日までに減値テストを行った資産については、将来のキャッシュフローの推定を用いて、将来の資産売却の可能性の評価を含む貸借対照表日に存在する可能性の結果の可能性を考慮する。この評価は貸借対照表の日付以降に発生したイベントに基づいて修正されない。仮定および推定の変化は、財務諸表において決定および記録された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。

株式証負債

著者らはASCテーマ815-40に含まれる指導に基づいて、上場取引と私募株式証に対して会計処理を行い、このガイドラインに基づいて、株式証は株式処理の基準を満たしておらず、必ず負債記録としなければならない。したがって、私たちは権利証をその公正価値によって負債に分類し、各報告期間に権利証を公正価値に調整する。この負債は、行使まで資産負債表ごとに再計量されなければなりませんが、公正価値のいかなる変動も私たちの経営報告書で確認されています

所得税推定免税額
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私たちが記録した繰延税項目の純資産の程度は、私たちがこれらの資産がもっと現金になる可能性があると考えているということだ。このような繰延税金資産は定期的にその回収可能性を評価しなければならず、このような収益が償還できない可能性が高いと判断された場合、推定値減少準備を計上して、繰延税金資産を減少させる。このような決定を下す際には，既存の課税の一時的な違いの将来逆転，将来の課税収入の予測，税務計画策，最近の財務運営など，得られるすべての正および負の証拠を考慮する。私たちの設立以来の損失の歴史のため、繰延税項目の純資産はすでにすべての年度の推定値から完全に相殺された。

新興成長型会社の地位

雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業が新たな又は改正された財務会計基準を遵守するまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守することを要求される。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。移行期間の延長を選択しないことを選択したことは、1つの基準が発表または改訂された場合、その基準が上場企業または民間企業に対して異なる適用日を有することを意味し、当社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができ、その時点まで新興成長型企業とはみなされなくなる。時々、私たちは新しい基準や改正された基準を早期に採択することを選択するかもしれない。

私たちはJOBS法案が提供する他の免除と減少の報告要求に頼るつもりだ。JOBS法案に規定されているいくつかの条件を満たしている場合、新興成長型企業として、このような免除に依存しようとしている場合、他の事項を除いて、(I)サバンズ-オクスリ法第404条(B)条に基づいて、我々の財務報告内部統制制度に関する監査員証明報告書を提供する必要はない。(Ii)ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法案による非新興成長型上場企業に要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供する。(Iii)上場企業会計監督委員会が採択する可能性のある強制監査会社のローテーションに関する任意の規定を遵守するか、または監査および財務諸表に関する追加資料を提供する監査師報告(監査師議論および分析)を追加し、(Iv)行政職報酬と業績との間の関連性、および行政総裁報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの行政職員報酬に関連する項目を開示する。

雇用法案によると、(I)初公募株式(IPO)終了5周年後の第1事業年度の最終日まで新興成長型会社となり、(Ii)我々の事業年度総収入が少なくとも10.7億ドルの会計年度の最終日、(Iii)米国証券取引委員会規則に基づいて“大規模加速申告会社”とみなされた日まで、前年6月30日現在、非関連会社は少なくとも7.00億ドルの未償還証券を保有している。あるいは(Iv)私たちは過去3年間に10億ドルを超える転換不可能債券を発行した日。


近く発表·採択された会計公告

最近発行·採択された会計声明、当該等の声明を採択した時期、及び経営陣が当社の財務状況及び経営業績に及ぼす潜在的影響の評価については、審査簡明総合財務諸表付記6及び本報告その他の部分に記載されていることを参照されたい。

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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する

開示制御および手続きは、私たちが取引法報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちのCEOおよび最高財務官または同様の機能を果たす者を含む、私たちの経営陣に蓄積されて伝達されることを目的としている。

最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下で、2021年9月30日までの財政四半期末における開示制御および手順(取引法の下でのルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きが無効であるという大きな弱点があると結論した。

財務報告内部統制の欠陥は最初にELM経営陣によって企業合併前に発見された。ELMはその財務報告の内部制御の記録やテストが要求されておらず，その管理層にELMの内部制御の有効性の証明も要求されておらず，ELMの監査者もELMの財務報告の内部制御の有効性について意見を述べることは要求されていない.ELM財務諸表を作成する過程で、2020年12月31日までの財務諸表と当時の終了期間の監査について、ELM経営陣は、複雑な取引や情報の会計処理に係るため、その財務報告の内部統制に大きな弱点があると結論した化学工学総合制御。業務統合後、このような重大な弱点はまだ存在し、まだ修復されていない。重大な欠陥は、会社の年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせとして定義される。

財務報告の内部統制の変化

本Form 10-Q四半期報告がカバーする2021年度四半期の間、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりします。上記のような重大な弱点を考慮して、我々は引き続き適用される会計要求を決定し、適切に適用し、管理と情報技術参入政策を標準化するために、私たちのプログラムを強化していく。私たちは、より多くの会計·情報技術専門家を雇用し、より多くの会計文献、研究材料、文書を提供し、複雑な会計アプリケーションと内部統制(情報技術分野を含む)について相談する第三者専門家とのコミュニケーションを強化するために、私たちの計画を実行し続けます。私たちの救済計画の内容は時間の経過とともにしか達成できず、私たちはこれらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない。

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第2部-その他の資料
項目1.法的手続き

時々、私たちは正常な業務過程で発生した法的訴訟に巻き込まれるかもしれない。私たちは現在、いかなる法的手続きにも参加していませんが、これらの法律手続きの結果が私たちに不利であれば、個別または全体的に私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を与えます。
第1 A項。リスク要因です

私たちの証券に投資することは高度な危険と関連がある。任意の証券を購入するか否かを決定する前に、2021年6月30日現在のForm 10-Q四半期報告書に記載されているリスクおよび不確実性、および以下に説明するリスクおよび不確実性、ならびに当社の総合財務諸表および関連する注釈、ならびに“経営陣の財務状況および運営結果の議論および分析”を含む、本Form 10-Q四半期報告書の他のすべての情報を詳細に考慮しなければならない。これらのリスクのいずれかが実際に発生すれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性がある。この場合、私たちの証券価格は下落するかもしれません。あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。

私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。

我々はELMS車両を製造するために必要な部品を調達·輸送する際に発生し，大きなコストが発生することが予想される.このようなコンポーネントの価格は私たちがコントロールできない要素によって変動するかもしれない。さらに、為替変動、石油または他のエネルギーの関税または不足、および他の経済的または政治的条件は、運賃、物流コスト、および原材料コストの大幅な上昇を招き続ける可能性がある。送料、物流コスト、および/または原材料の大幅な増加は、私たちのコンポーネントのコストを増加させ、運営コストと製品コストを増加させる可能性があります。価格を上げることで増加した部品コストを回収できる保証はありません。これは私たちの利益率を下げるかもしれません。また、送料および/または物流コストの大幅な増加は、私たちの製品のコストや顧客が支払う価格を増加させる可能性があり、これは、私たちの製品に対する需要を減少させ、私たちの業務、見通し、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

第二項株式証券の私売及び募集資金の使用。
ない。
三番目の優先証券は約束を破った。
ない。
第四項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
プロジェクト6.展示品。

以下の証拠は、10-Q表の四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。

証拠品番号：展示品説明
10.1††限定株式単位報酬プロトコルテーブル(時間および業績帰属)(2021年9月3日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−Kテーブル(ファイル番号001−39457)の添付ファイル10.3を参照して本明細書に組み込まれる)。
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10.2**
主購入協定は、2021年3月19日に発効し、2021年7月7日に全面的に署名され、電動最終マイル会社と柳州五菱自動車工業有限公司との間で署名される(これに合併し、2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-Kレポート(文書番号001-39457)の添付ファイル10.1参照).
10.3
“工事、設計と開発サービス協定”は、2021年3月18日に発効し、2021年7月7日に全面的に署名され、電動最終マイル会社と柳州五菱自動車工業有限公司の間で署名された(これに合併し、2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K報告書(文書番号001-39457)の添付ファイル10.2参照)。
10.4
補足協定は、電気最終マイル会社と柳州五菱自動車工業有限公司の間で2021年7月7日に全面的に署名された(これに合併し、2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K報告書(文書番号001-39457)の添付ファイル10.3を参照)。
10.5会社注文プロトコルは、2021年9月21日に発効し、Electric Last Mile，Inc.およびRandy Marion Isuzu，LLC，DBA Randy Marion Elms LLC(2021年9月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−Kレポート(ファイル番号001−39457)の添付ファイル10.1を参照して編入される)。
31.1
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官を認証する。
32.1
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
32.2
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官を認証した。
101.INS連結されたXBRLインスタンス文書−XBRLインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
____________

イS-K規則第601(A)(5)項によれば、本展示品のいくつかの展示品及び付表は省略されている。登録者は、その要求に応じて、すべての漏れた展示品およびスケジュールのコピーを米国証券取引委員会に提供することに同意するが、登録者は、改正された取引法第24 b-2条の要求に従って、そのように提供された任意のスケジュールまたは展示品を秘密に処理することができることを条件とする。
虚偽とは、契約または補償計画を管理することを意味する。
**本展示品のいくつかの部分は、S-K規則601(B)(10)(Iv)項に従って編集されました。会社は、編集されていない展示品のコピーの提供を米証券取引委員会に追加提供することに同意しなければならない。


38

サイン


1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。


電気最後の1マイルソリューション会社です
日付：
2021年11月12日
差出人：
/s/ジェームズ·テイラー
ジェームズ·テイラー
最高経営責任者
日付：
2021年11月12日
差出人：
/S/ロバート·宋
ロバート·宋
首席財務官

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