aka-20220930
00018651072022Q3虚像12/31000018651072022-01-012022-09-3000018651072022-11-07Xbrli：共有00018651072022-09-30ISO 4217：ドル00018651072021-12-31ISO 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2021 Omnibus IncentivePlanMembers米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-09-300001865107別名：A 2021 Omnibus IncentivePlanMembers米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-09-012021-09-300001865107別名：A 2021 EmployeStockPurche ePlanMemberアメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2021-09-300001865107別名：A 2021 EmployeStockPurche ePlanMemberアメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2021-09-012021-09-300001865107別名：A 2018 StockAndIncentiveCompensationPlanMembers別名：IncentiveUnitsMember2018-12-310001865107米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-09-012021-09-300001865107別名：A 2021 Omnibus IncentivePlanMembers米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-09-300001865107別名：A 2021 Omnibus IncentivePlanMembers米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001865107米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300001865107米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001865107米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001865107米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-03-310001865107米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-09-300001865107米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001865107米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001865107米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001865107別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2022-01-012022-09-300001865107別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2021-12-310001865107別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2022-09-300001865107別名：A 2018 StockAndIncentiveCompensationPlanMembers別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2022-07-012022-09-300001865107別名：A 2018 StockAndIncentiveCompensationPlanMembers別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2022-01-012022-09-300001865107別名：A 2018 StockAndIncentiveCompensationPlanMembers別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2021-07-012021-09-300001865107別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2021-01-012021-09-300001865107別名：PerformanceBasedIncentiveUnitsMember2022-09-300001865107アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-07-012022-09-300001865107アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2021-07-012021-09-300001865107アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2021-01-012021-09-300001865107アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-01-012022-09-300001865107米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300001865107米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001865107米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-07-012021-09-300001865107米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-09-300001865107別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2022-07-012022-09-300001865107別名：TimeBasedIncentivePartnership UnitsMember2021-07-012021-09-300001865107アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-07-012022-09-300001865107アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-07-012021-09-300001865107アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300001865107アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-09-30別名：投票0001865107SRT：補欠メンバアメリカ-公認会計基準：上級部下の注意事項メンバー別名：ボリー王女メンバー2021-03-310001865107US-GAAP：LineOfCreditMember別名：SeniorSecuredCreditFacilityMemberアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-042022-10-040001865107US-GAAP：LineOfCreditMember別名：SeniorSecuredCreditFacilityMemberアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-04
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
__________________________________________________________________________________________________
表10-Q
__________________________________________________________________________________________________
(マーク1)
☒    1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐    1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-40828
__________________________________________________________________________________________________
つまりそうです。Brands Holding Corp
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
__________________________________________________________________________________________________
デラウェア州87-0970919
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
(税務署の雇用主
識別番号)
モンゴメリー通り100番地, 1600号スイート
サンフランシスコ, カリフォルニア州94104
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
415-295-6085
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________________________________________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります
別名ニューヨーク証券取引所
登録者(1)が1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択標識で示す(“取引法”)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)、および(2)過去90日間以内にそのような届出要件に適合する。はい、そうです☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ¨ファイルマネージャを加速する¨
非加速ファイルサーバx比較的小さな報告会社¨
新興成長型会社x
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違いますx
2022年11月7日現在登録者は128,815,758普通株式の株式を発行しました。

カタログ表
つまりそうです。Brands Holding Corp
表格10-Q
カタログ
ページ
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表
4
簡明総合貸借対照表
4
簡明総合損益表
5
簡明総合総合収益表
6
株主権益、パートナー資本、償還可能非持株権益簡明合併報告書
7
キャッシュフロー表簡明連結報告書
9
簡明合併財務諸表付記
10
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
28
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
41
第四項です。
制御とプログラム
42
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
44
第1 A項。
リスク要因
44
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
44
第三項です。
高級証券違約
44
第四項です。
炭鉱安全情報開示
44
五番目です。
その他の情報
44
第六項です。
陳列品
45
サイン
2
カタログ表
前向きに陳述する
本Form 10-Q四半期報告書に含まれる歴史的事実に関する陳述に加えて、私たちの将来の経営結果と財務状況に関する陳述、または私たちの計画、目標、意図、目標、戦略、期待、信念、仮説を記述する陳述は、すべて前向きな陳述である。“信じる”、“可能”、“可能”、“そうなる”、“推定”、“継続”、“予想”、“予定”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“目標”、“可能”、“できる”、“はず”、“すべき”、および同様の表現は、前向き陳述を識別することを意図している。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期と長期業務運営と目標、そして財務需要に影響を与える可能性があると考えている。本四半期報告の10-Q表の展望的陳述は、多くの既知および未知のリスク、不確実性および仮説の影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、表現または成果が展望性陳述に明示または示唆された任意の未来の結果、表現、または成果と大きく異なることをもたらす可能性があることを注意している。これらの違いを引き起こす可能性のある要因は
•インフレ進行、成長減速または衰退、財政·通貨政策の変化、金利上昇、為替変動、新冠肺炎疫病の影響、サプライチェーンにおける挑戦、ウクライナ衝突によるヨーロッパ経済のいかなる中断が、私たちの運営、顧客需要、および私たちのサプライヤーが私たちの需要を満たす能力に与える影響を含む、地政学的、経済的および市場状況の影響
•服、靴、アクセサリー業界が急速に変化する消費者の好み
•新規顧客を得ることができず、既存の顧客を維持し、平均注文価値レベルを維持することができなかった
•私たちのマーケティングの有効性と顧客の流量レベル
•商品返品率
•私たちは私たちのプラットフォームで買収、統合、管理するブランドを決定し、新しい市場に拡張することに成功した
•私たちのビジネスのグローバル化は
•私たちはソーシャルメディアプラットフォームと影響力のある支援計画を利用して
•私たちの重要な運営指標が直面している測定上の内在的な課題は
•税金負担は私たちの消費者が私たちの製品に支払わなければならないコストを増加させるかもしれない
•私たちは質の高い人材を引きつけて維持する能力を持っています
•賃金率の変動と原材料と完成品の価格、獲得性と品質
•輸送と流通の中断またはコストの増加；
•本報告その他の部分および2022年3月1日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたForm 10−K年次報告(“2021年Form 10−K”)第1 A項以下に示す他のリスク要因。
また、私たちは競争が非常に激しく、変化が迅速な環境で運営されており、新たなリスクが時々発生している。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本四半期報告10-Q表で議論された展望性イベントと状況は発生しない可能性があり、実際の結果は展望性陳述中の予想或いは示唆の結果と大きく異なる可能性がある。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的であると考えているが、私たちは展望性陳述に反映された未来の結果、活動レベル、業績或いは事件と状況が実現或いは発生することを保証できない。しかも、私たちまたは他の誰も、展望的陳述の正確性と完全性に責任を負わない。法的に別の要求がない限り、私たちは、これらの陳述が実際の結果または私たちの予想される変化と一致するように、本四半期の報告書10-Q表の発行日後に、任意の理由で任意の前向き陳述を公開更新する義務はない。
3
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
つまりそうです。Brands Holding Corp
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
(未監査)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産
流動資産：
現金と現金等価物
$31,114 $38,832 
制限現金
1,946 2,186 
売掛金
3,870 2,663 
在庫、純額
136,931 115,783 
所得税を前納する10,413 4,059 
前払い費用と他の流動資産
16,140 20,809 
流動資産総額
200,414 184,332 
財産と設備、純額
26,263 14,657 
経営的リース使用権資産
37,770 26,415 
無形資産、純額
78,067 98,287 
商誉
326,855 363,305 
その他の資産889 850 
総資産
$670,258 $687,846 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金
$33,745 $25,088 
負債を計算すべきである
49,786 53,375 
販売返品準備金
6,150 6,887 
収入を繰り越す
7,499 11,344 
賃貸負債を経営し、流動
6,034 5,721 
長期債務の当期部分
5,600 5,600 
流動負債総額
108,814 108,015 
長期債務
124,334 103,182 
リース負債を経営する
35,028 21,370 
その他長期負債
1,361 1,333 
所得税を繰延し，純額
1,022 2,920 
総負債
270,559 236,820 
引受金及び又は有事項(付記15)
株主権益：
優先株、$0.001額面価値50,000,000ライセンス株；ゼロ2022年9月30日と2021年12月31日現在発行または発行済み株
— — 
普通株、$0.001額面価値500,000,000ライセンス株；128,814,790そして128,647,8362022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株
129 129 
追加実収資本
458,170 453,807 
その他の総合損失を累計する
(63,969)(11,080)
利益を残す
5,369 8,170 
株主権益総額
399,699 451,026 
総負債と株主権益
$670,258 $687,846 
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4
カタログ表
つまりそうです。Brands Holding Corp
簡明合併損益表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高
$155,822 $161,762 $462,612 $379,768 
販売コスト
68,965 75,652 204,112 171,636 
毛利
86,857 86,110 258,500 208,132 
運営費用：
売る
41,450 40,582 127,068 98,859 
マーケティングをする
16,532 15,463 51,301 36,595 
一般と行政
26,133 28,900 76,614 61,550 
総運営費
84,115 84,945 254,983 197,004 
営業収入
2,742 1,165 3,517 11,128 
その他の費用、純額：
利子支出(1,835)(4,103)(4,487)(8,320)
債務返済損失— (10,924)— (10,924)
その他の費用
(923)(562)(2,035)(623)
その他の費用の合計(2,758)(15,589)(6,522)(19,867)
所得税前損失
(16)(14,424)(3,005)(8,739)
所得税の恩恵を受ける
(98)4,331 204 2,625 
純損失
(114)(10,093)(2,801)(6,114)
非持株権益は純損失を占めなければならない
— 199 — 123 
AK.Aの純損失に起因するBrands Holding Corp
$(114)$(9,894)$(2,801)$(5,991)
1株当たり純損失：
基本的な情報
$0.00 $(0.11)$(0.02)$(0.07)
薄めにする
$0.00 $(0.11)$(0.02)$(0.07)
加重平均流通株：
基本的な情報
128,686,319 88,368,709 128,663,950 81,401,682 
薄めにする
128,686,319 88,368,709 128,663,950 81,401,682 
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表
つまりそうです。Brands Holding Corp
簡明総合総合収益表
(単位：千)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純損失
$(114)$(10,093)$(2,801)$(6,114)
その他の全面的な損失：
貨幣換算
(28,263)(20,146)(52,889)(31,245)
全面損失総額
(28,377)(30,239)(55,690)(37,359)
非持株権に帰属できる総合的な損失
— 6,954 — 10,824 
全面的な損失に起因することができる。Brands Holding Corp
$(28,377)$(23,285)$(55,690)$(26,535)
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
6
カタログ表
つまりそうです。Brands Holding Corp
株主権益·パートナー資本変動表を簡明に合併する(1)償還可能な非持株権と
(千単位、共有および単位データを除く)
(未監査)
普通株
追加実収資本

その他の総合収益を累計する
利益を残す
株主権益総額
株金額
2021年12月31日現在の残高
128,647,836 $129 $453,807 $(11,080)$8,170 $451,026 
株式ベースの報酬— — 1,368 — — 1,368 
累積並進調整— — — 14,405 — 14,405 
純収入— — — — 1,525 1,525 
2022年3月31日現在の残高128,647,836 129 455,175 3,325 9,695 468,324 
株式ベースの報酬— — 1,494 — — 1,494 
株式奨励決算時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く21,345 — (32)— — (32)
累積並進調整— — — (39,031)— (39,031)
純損失— — — — (4,212)(4,212)
2022年6月30日までの残高128,669,181 129 456,637 (35,706)5,483 426,543 
株式ベースの報酬— — 1,586 — — 1,586 
株式奨励決算時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く145,609 — (53)— — (53)
累積並進調整— — — (28,263)— (28,263)
純損失— — — — (114)(114)
2022年9月30日までの残高128,814,790 $129 $458,170 $(63,969)$5,369 $399,699 

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
7
カタログ表
つまりそうです。Brands Holding Corp
株主権益·パートナー資本変動表を簡明に合併する(1)償還可能な非持株権と
(千単位、共有および単位データを除く)
(未監査)
普通株
組合単位(1)
追加実収資本

その他の総合収益を累計する
利益を残す
非持株権益株主権益総額償還可能な非持株権益
株金額職場.職場金額
2020年12月31日の残高
— $— 114,167,842 $108,197 $727 $5,839 $14,138 $9,983 $138,884 $— 
単位の発行— — 25,746,282 82,669 — — — — 82,669 — 
文化の王の非制御的権益を買収する— — — — — — — 142,717 
株式ベースの報酬— — — 523 — — — 523 — 
累積並進調整— — — — — (3,444)— (398)(3,842)(1,575)
純収入— — — — — — 1,472 318 1,790 — 
2021年3月31日現在の残高— — 139,914,124 190,866 1,250 2,395 15,610 9,903 220,024 141,142 
株式ベースの報酬— — — — 609 — — — 609 — 
累積並進調整— — — — — (3,709)— (137)(3,846)(1,835)
純収入— — — — — — 2,431 253 2,684 (495)
2021年6月30日現在の残高— — 139,914,124 190,866 1,859 (1,314)18,041 10,019 219,471 138,812 
Ptal&Pup非持株権を買収する— — — — (10,599)— — (9,599)(20,198)— 
文化の王非持株権を買収する21,809,804 22 — — 132,256 — — — 132,278 (132,278)
再編成取引94,780,338 95 (139,914,124)(190,866)190,771 — — — — — 
初公開時に普通株を発行し、発行コストを差し引く10,000,000 10 — — 95,472 — — — 95,482 — 
株式ベースの報酬— — — — 5,582 — — — 5,582 — 
累積並進調整— — — — — (13,392)— (471)(13,863)(6,283)
純収益(赤字)— — — — — — (9,894)51 (9,843)(251)
2021年9月30日現在の残高126,590,142 $127 — $— $415,341 $(14,706)$8,147 $— $408,909 $— 
_________
(1)Excelerate，L.P.はExcelerateの前身である。Brands Holding Corp.詳細については、注釈1を参照されたい。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
8
カタログ表
つまりそうです。Brands Holding Corp
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純損失$(2,801)$(6,114)
純損失と経営活動から提供される現金純額の調整：
減価償却費用4,121 1,705 
費用を償却する11,252 9,631 
在庫品を公正に価値調整償却する707 12,251 
債務発行原価償却487 448 
債務返済損失— 10,924 
リースインセンティブ1,384 358 
非現金でレンタル料金を扱っております7,211 4,568 
株式ベースの報酬4,448 6,714 
所得税を繰延し，純額(2,343)(8,235)
買収の影響を差し引いた営業資産と負債変動：
売掛金(1,339)(2,280)
在庫品(31,067)(16,446)
前払い費用と他の流動資産2,965 (5,877)
売掛金9,430 3,461 
所得税に対処する(6,987)(12,279)
負債を計算すべきである641 22,319 
返品準備金(415)486 
収入を繰り越す(3,294)3,351 
賃貸負債(5,817)(4,354)
経営活動が提供する現金純額(11,417)20,631 
投資活動によるキャッシュフロー：
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く
— (226,228)
買収に関する障害から支払われた現金(2,095)— 
非持株権を購入する— (20,198)
無形資産を購入する
(164)(661)
財産と設備を購入する(13,946)(4,715)
投資活動のための現金純額
(16,205)(251,802)
資金調達活動のキャッシュフロー：
初公募株の収益は、発行コストを差し引く— 98,558 
初公募に関する費用を支払う(1,142)— 
信用限度額収益、発行コストを差し引く
25,000 14,150 
信用限度額を償還する— (22,071)
債券を発行して得られる収益は，発行コストを差し引く
(121)242,735 
債務を返済する(4,200)(154,513)
配当金の株式純額決済に関する支払済み税(84)— 
発行先が得た金
— 82,669 
融資活動が提供する現金純額
19,453 261,528 
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響
211 (830)
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス)
(7,958)29,527 
期初現金、現金等価物、および限定現金
41,018 27,099 
期末現金、現金等価物、および制限現金
$33,060 $56,626 
現金、現金等価物、および制限現金の入金：
現金と現金等価物
$31,114 $54,449 
制限現金
1,946 2,177 
現金総額、現金等価物、および限定現金$33,060 $56,626 
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
9
カタログ表
つまりそうです。Brands Holding Corp
簡明合併財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式、1株当たりデータ、単位、単位データ、比率または明記されているものを除く)
(未監査)
注1業務の組織と記述
つまりそうです。Brands Holding Corp.(我々の完全子会社とともに、総称して“会社”と呼ぶ)は、“つまり”の名義で運営されている。Brands“または”別名“は、Z世代やミレニアム世代の顧客向けの次世代デジタル本土ファッションブランドの買収と加速に専念するオンラインファッション小売業者である。
同社はカリフォルニア州サンフランシスコに本社を置き、主にオーストラリアとアメリカで購入、スタジオ、マーケティング、履行と管理機能を持っている。
初公募株
2021年9月、会社は初公開(IPO)を完了し、発行して販売する10,000,000その新規承認普通株の価格は$11.001株当たりの収益純額は$95.7百万ドル、保険割引と手数料を差し引いて#ドル6.6百万ドルです入札コストは$です7.7百万ドルです。
再編成取引
つまりそうです。Brands Holding Corp.は2021年5月20日に設立され、デラウェア州の会社であり、IPO普通株の発行者である。 Excelerate，L.P.(“Excelerate”)，ケイマン有限共同企業，前身実体。Brands Holding Corp.はThe Ak.aのエンティティを所有し運営するホールディングスである.株式公開前の業務。Excelerateの株式は、初のパートナー単位と奨励単位を含み、Summit Partners(“Summit”)の関連会社、ある他の投資家及び私たちのある幹部、取締役、その他の管理層メンバーが所有している。
IPOについては，ExcelerateをAk.aの完全子会社とする再編を行った。再編の前に、Brands Holding Corp.，Summit、管理層と一部の他の投資家は彼らのExcelerateでの有限共同権益をNew Excelerate、L.P.(“New Excelerate”)の有限パートナーに交換し、New ExcelerateはExcelerateの有限パートナーになった。IPO定価の前に、New Excelerateと他のExcelerate投資家は彼らのExcelerateでの権益を別名に移した。Brands Holding Corp.普通株式と交換します。Brands Holding Corp(“新極速再構成”)。その結果、Excelerateは完全子会社になった。Brands Holding Corp
2021年3月の文化の王買収の結果(文化の王買収に関するより多くの情報は、付記3を参照)、Excelerate間接所有55CKホールディングスLP(“CKホールディングス”)の持分の割合を持っています100初公募前に、会社文化の王業務の%を保有していた。残りのは45CK Holdingsの%持分はいくつかの少数株主によって所有されている。New Excelerate再編に続いて、当社は一連の取引を完了し、その中の少数の株主はCK Holdingsでの残りの権益で交換した21,809,804新規発行株。Brands Holding Corp.普通株。少数株式と引き換えに発行される株式数は、CK Holdingsと合併後の相対推定値に基づいて決定される。初めて公募したとき。
エクセルレートは歴史的に66.7P&P Holdings，LP(“P&P Holdings”)の株式であり，同社はIPO前に当社のPetal&Pup業務を経営している。残りのは33.3P&Pホールディングスの%の持分はいくつかの少数株主が保有している。2021年8月19日、会社は約を買い戻した6.0少数投資家がオーストラリアドルで保有している持分のパーセンテージ5.0百万ドルです。初公募の完了について、当社は初公募で得られた純額の一部を余剰株式の買収に使用します27.3当時P&Pの少数株主が所有していたP&Pホールディングスの株式の%は，現金は約1オーストラリアドルであった22.8百万ドルです。今回の買収完了後、P&Gホールディングスは完全子会社になる。Brands Holding Corp
再融資取引
2021年3月会社のある付属会社高級保証信用手配を締結し，当社に$を提供する125.0百万優先保証定期融資手配、最高$に達する25.0循環借款元金総額(“砦信用手配”)を発行した25.0頂上一間連属会社(“頂上付記”)に百万元の高級付属付記(“頂上付記”)を発行し、当社の“文化の王”の買収に融資を提供する。
10
カタログ表
初公募株については同社のある子会社は#ドルを含む高級担保信用手配を締結した100100万ドルの定期ローンと1ドル50百万の循環信用限度額。会社(The Company)この優先担保信用手配の定期融資に基づいて、初めて公開募集して得られた金の一部とともに、砦信用手配とサミット手形の全額返済に使用し、その後にこのような融資を終了する。詳細は注8を参照されたい。
歴史的単位
株式を初めて公募する前に、ある役員や経営陣メンバーに奨励単位が配布されていた。これらのインセンティブにはこのような株はできませんExcelerate，L.P.の分配および収益に参加し、Aシリーズパートナー単位の所有者が彼らの資本報酬に指定された単位当たりの敷居金額を加算するまで参加する。IPOまで、そのようなハードルに到達したことがない2021年9月、IPOに関連して、新しいExcelerateおよび他のExcelerate投資家が保有するExcelerate、L.P.までのすべての所有権権益が普通株式に交換される。Brands Holdings Corp.はそれぞれの最初のパートナー単位とインセンティブ単位に比例し，逆分割係数を受ける61.25%です。添付されている総合財務諸表に掲載されているすべての単位、単位及び関連資料はすでに遡及調整されており(適用すれば)、New Excelerate Investorsが保有単位を比例的に保有する株式に分割する影響を反映している。普通株です。奨励単位の条項はそのままであり，A系列パートナー単位の所有者が資本返還に指定された単位敷居金額を加えた後にのみ，このような単位の個人保有人材はNew Excelerateの分配と収益に参加する権利がある.しかし、New Excelerateが発行した普通株は合併後の最初のパートナー単位と激励単位に比例するため、新Excelerateは自社の株式総額に関するすべての分配と返却に参加する。普通株を持っています
IPOの前には単位報酬の計算には2段階法を用いており，インセンティブ単位に潜在的な希薄化作用があるとは考えられておらず，これらの株はできないためであるAシリーズ単位がその資本リターンに指定された単位敷居金額を加算するまで、参加会社の分配と収益は、まだ達成されていないそれは.そのため、IPO前のすべての期間は簡明総合収益表に記載されている基本的な1株当たり収益と薄くなった後の1株当たり収益は同じである。IPO後，New Excelerateが保有する普通株には，インセンティブ単位の所有権権益に比例して発行された株式が含まれる。そのため，インセンティブ単位持株の影響はIPO後に発行·発行される普通株に計上される。
注2重大会計政策
合併原則そして陳述の基礎
当社は審査簡明総合中期財務諸表を経ずにアメリカ証券取引委員会S-X規則第10条に基づいて作成されています。これらの規則が許可される場合、米国公認会計原則(“GAAP”)は、一般に要求されるいくつかの脚注または他の財務情報を省略または省略することができる。これらの財務諸表は、我々の年次財務諸表の作成基礎と同様であり、経営陣は、これらの報告書は、正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映しており、これらの調整は、私たちの財務情報の公正な報告に必要であると考えている。添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表及び関連財務資料は2021年12月31日までの年度監査された総合財務諸表及び関連付記と一緒に読まなければならず、このような財務諸表及び関連付記はすでに2021年Form 10-Kに含まれている。これらの中期業績は、2022年12月31日までの財政年度または任意の他の中期または任意の他の未来年度の予想結果を必ずしも代表するものではない。添付されている簡明総合財務諸表には、当社及びその全資本子会社の残高が含まれています。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
予算の使用
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、合併財務諸表と付記中の資産と負債、収入及び費用の報告金額及び又は有資産と負債の関連開示に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。継続的な上で、当社は重大な見積もりや仮説の影響を受ける項目を評価します。
11
カタログ表
収入確認
収入は、主に会社のオンラインサイトや商店を介して衣類商品を販売し、適用された場合の輸送収入に由来する。
収入の確認金額は、受け取る予定の製品交換対価格を反映している。顧客と締結した契約の収入確認が該当するかどうかを確認する顧客との契約の収入(主題606)会社は，(1)顧客との契約を決定する，(2)契約中の履行義務を決定する，(3)取引価格を決定する，(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務，および(5)会社がその履行義務を履行する際に収入を確認する，の5つのステップで製品と契約の商業販売収入を確認する。契約は顧客が注文したときに顧客と締結され，単一の履行義務が生じる。製品制御権が顧客に移譲された場合、会社は、商品が第三者公共運送業者に移されて会社のオンラインサイトを介して購入するか、または販売所でその店で購入する場合に、単一の履行義務の収入を確認する。また、会社は単独の履行義務ではなく、輸送と運搬を履行活動と見なすことを選択した。
製品販売の純売上高には、顧客から受け取った運賃が含まれており、顧客から受け取った税金を差し引いて記録され、これらの税金は負債に記録され、政府当局に送金される。純売上高を確定する際には、顧客が購入時に稼いだ現金割引や販売返品手当の見積もりを毛収入から差し引く。
当社では一般的に返品払い戻しサービスを行っております30至れり尽くせり45元の購入日からの日数です。返品準備金は当社が歴史に基づいて経験記録を返金し、それに応じて売上と販売コストを削減します。申告書の備蓄金は$である6.2百万ドルとドル6.9それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
次の表は、会社の販売返品準備金をまとめました
2020年12月31日の残高$3,517 
返品(80,915)
手当84,285 
2021年12月31日現在の残高6,887 
返品(78,929)
手当78,192 
2022年9月30日までの残高$6,150 
同社は現金の払い戻しや両替の代わりに、ギフトカードとオンラインポイントも販売している。ギフトカードの発行とオンラインクレジットの収益は繰延収入として記録され、ギフトカードまたはオンラインクレジットの両替時に収入として確認されたり、ギフトカードとオンラインクレジットの違約推定に計上されたりする。破損推定は以前の歴史経験に基づいて決定された。
ギフトカード破損とオンラインクレジットの純売上高で確認された収入2022年9月30日までの3ヶ月2021年はどうでもいいのです0.1それぞれ100万ドルですギフトカード破損とオンラインクレジットの純売上高で確認された収入2022年9月30日までの9ヶ月間2021年は$です0.1100万ドルそれぞれの時期です
次の表は、顧客住所に基づいて会社の純売上高を地理的に分類した
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
アメリカです。$82,172 $76,435 $242,117 $190,470 
オーストラリア57,943 63,831 166,377 142,163 
世界の他の地域15,707 21,496 54,118 47,135 
合計する$155,822 $161,762 $462,612 $379,768 
市場情報を細分化する
経営分部は、実体の構成要素として定義され、単独の財務情報を得ることができ、首席運営意思決定者が資源の配分や業績評価を決定する際に定期的に審査することができる。その会社はそれを確定しました5人どのブランドも細分化された市場を運営している。その会社はその運営部門をまとめて1つは販売されている製品の類似性質、関連する生産、販売と流通の流れ、目標顧客と経済特徴に基づいて報告の細分化を行う。
12
カタログ表
最近採用された会計公告
2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2019-12を発表した所得税(話題740)：所得税会計の簡略化それは.この基準は、所得税の会計処理を簡略化し、特定テーマ740における期間内の税収分配方法、中期所得税計算方法、および外部ベース差繰延税金負債を確認するための指導意見のいくつかの例外をキャンセルする。指導意見はまた、特許経営税の会計処理を簡略化し、税法または税率の変化を公布し、営業権計税基礎の上昇を招く取引の会計処理と、所得税を納付しない実体の単独財務諸表に総合所得税を分配することを明らかにした。当社は2022年1月1日にこのASUを採用しており、その簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
未採用の新会計公告
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(ASC 848)：参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響それは.これらの声明および改訂は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)から2022年12月31日までに完了した代替参考金利への移行による契約修正(満期保証関係を含む)の会計への影響を制限するのに役立つ。同社は現在、この更新の影響を評価しているが、LIBORから代替参考金利への移行は、私たちの財務業績、財務状況、キャッシュフローに大きな影響を与えないと予想されるが、完成までこの移行の影響を監視し続ける。
13
カタログ表
注3買収する
文化の王
2021年3月31日、株式売却協定により、当社はその付属会社CK Holdingsを通じて買収した55文化の王の%持分。文化の王の前株主は保留した45CKホールディングスの株式を受け取ることで、文化の王の非持株権を獲得する。当社は、購入総対価の公正価値と非制御権益が、買収された識別可能な資産と負担した負債の公正価値正味値を超えることを確認した。購入価格はオーストラリアドルが含まれています307.4百万ドル235.9百万オーストラリアドルの現金対価格と非持株権益，公正価値はオーストラリアドルである186.0百万ドル142.7百万)。初公募について、当社は一連の取引を完了し、少数の株主がCK Holdingsでの権益を新たに発行された株式と交換する。Brands Holding Corp普通株式.
文化の王は若い大人層向けのストリートウェアに集中し、オーストラリアではオンライン販売と商店の組み合わせを持ち、会社の消費市場を拡大し、男性消費者を含め、米国でさらに拡大している。
次の表は、買収の日に取得された識別可能な有形および無形資産および負担された負債の最終配分を、一部の計上営業権を超えて総対価格で示している
購入注意事項：
総購入価格、得られた現金純額$を差し引く8,831
$227,053 
非持株権益の公正価値
142,717 
総掛け値
$369,770 
買収された識別可能な純資産：
売掛金純額
$625 
在庫品(1)
62,937 
前払い費用と他の流動資産
4,800 
財産と設備、純額
8,048 
無形資産、純額(2)
73,209 
経営的リース使用権資産
24,299 
売掛金
(13,449)
収入を繰り越す
(141)
所得税に対処する
(1,778)
その他流動負債
(2,533)
リース負債を経営する
(24,299)
所得税を繰延し，純額
(25,439)
負債，非流動負債を計算すべきである
(1,058)
取得した純資産
105,221 
商誉
$264,549 
買収価格配分には、買収された資産と負担する負債の公正価値を決定するために、重要な判断、仮説、推定が含まれる。最も重要な仮定、推定、判断に関する推定値は以下のとおりである
(1)在庫品は#ドル調整しました15.1100万ドルで、在庫コストを見積もり公正価値に向上させる。在庫の公正価値は、在庫の顧客に対する予想販売価格(関連処分コスト調整)と買収後の販売作業の利益に基づいて決定された可変現純値法を用いて決定された。
(2)買収された無形資産の公正価値は、評価専門家の協力の下で決定された
購入日の公正価値
年間販売費用
役に立つと思う
命
ブランド名
$68,354 $6,835 10年.年
取引先関係
4,855 1,214 4年.年
合計する$73,209 
14
カタログ表
ブランド名の推定値は，文化の王がブランド名やドメイン名を奪われた場合には，その使用に許可料を支払わなければならないのではなく，使用許可料を支払う必要があると推定される印税免除方法を採用している。公正価値は将来の許可料キャッシュフローを期待する現在値である。
顧客関係無形資産は、多期超過収益法を用いて推定され、すなわち、既存の無形資産から顧客関係収入を生成するために必要な払込資産の推定公正収益率を減算して予想される予想キャッシュフローの現在値である。主な仮定は、キャッシュフロー、推定されたライフサイクル、およびクライアント·フロー率を含む。
同社が“文化の王”を買収したことによる総買収コストは、主に第三者の法律、会計、税務の職務調査費用に関連し、#ドルである3.3百万ドルです。これらのコストは，2021年12月31日までの年度簡明総合収益表に一般費用と行政費用を計上している。
商誉を$とする264.5百万人違います。1つは、取得された有形および識別可能な無形資産および負担された負債に割り当てられた推定公正価値を超える追加購入価格を表す税務上で差し引くことができる。今回の買収による営業権は主に文化の王と会社の現有の業務の合併と関連する予想協同効果を含む。
非持株権益の公正価値は、買収の日に子会社の識別可能な資産と負債の公正価値を計量することによって決定され、割引調整を経て非流通、非持株持株に計上される。
文化の王の非持株権には承認オプションが含まれており、これにより少数の投資家はCK Holdingsに相当するように促進することができる6人CK HoldingsのEBITDAを乗じて，直近の財政四半期末までの12カ月間を計算した。下落オプションは2023年12月31日以降にのみ行使できる。ASC 810によって整固するこの引受権は当社のコントロール外で償還できるため、初の公募前に、非持株権益は当社の総合貸借対照表の永久権益部分以外に分類される。初公募株については当社は、CK Holdingsの少数株主が保有するCK Holdings資本と新たに発行された株式を交換する一連の取引を完了した。Brands Holding Corp.普通株は、永久持分以外の非持株権を除去した。
買収の日から2021年3月31日、文化王者の業績は会社の総合業績に計上されている以下の額は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の簡明総合収益表に含まれています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高
$55,324 $62,817 $158,150 $121,075 
純収益(赤字)
1,425 (3,005)(1,034)(6,434)
以下は、2020年1月1日に発生したように、買収文化の王と関連融資の推定影響を説明するための未監査の財務情報である
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高
$155,822 $161,762 $462,612 $430,967 
純利益(損失)に起因することができる。Brands Holding Corp
(114)2,278 (2,801)12,084 
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)
$0.00 $0.03 $(0.02)$0.14 
形式情報は、ASC 805による会計取得方法を用いて作成され、企業合併それは.監査を受けていない備考財務情報は参考に供するだけであり、取引が2020年1月1日に発生した場合、会社の運営結果は何になるかを示しておらず、合併後の会社の取引後の運営結果も予測していない。
15
カタログ表
MNML
2021年10月14日、当社はThird Estate LLC(“MNML”)の全株式を総代償$で買収した46.1百万ドル、現金代を含めて#ドル28.2100万ドル現金を差し引くと純額$0.6100万ドルで運営資本調整の影響を受けています残りの代償は$17.3百万ドル以下の形式で支払います2,057,695つまりそうです。普通株です。MNMLはロサンゼルスに本社を置くストリートアパレルブランドで、価格競争力のある流行服必需品を提供している。今回の買収により、同社は引き続き米国市場で成長を遂げ、顧客にクロスセールスの機会を提供できるようになった。
買収の日まで、買収された資産と負担する負債の推定公正価値は以下のとおりである
売掛金純額
$68 
在庫品(1)
7,321 
前払い費用と他の流動資産
1,838 
その他の資産
15 
無形資産(2)
14,300 
売掛金
(504)
収入を繰り越す
(164)
負債を計算すべきである
(1,794)
ローンを仮定して
(1,312)
販売と使用税の納税義務
(1,100)
所得税を繰延し，純額
(3,159)
買収した総純資産
15,509 
商誉
29,990 
総購入価格、得られた現金純額$を差し引く605
$45,499 
現金買収の対価格は運営資金調整の影響を受け、これらの調整は2022年10月14日までに完了する。初歩的な買収価格分配には、買収された資産と負担した負債の公正価値を決定するための重大な判断、仮説と推定が含まれる。最も重要な仮定、推定、判断に関する推定値は以下のとおりである
(1)在庫品は#ドル調整しました1.9100万ドルで、在庫コストを見積もり公正価値に向上させる。在庫の公正価値は、在庫の顧客に対する予想販売価格(関連処分コスト調整)と買収後の販売作業の利益に基づいて決定された可変現純値法を用いて決定された。
(2)買収された無形資産の公正価値は、評価専門家の協力の下で決定された

購入日の公正価値
使用寿命を見込む
ブランド名$11,800 10年.年
取引先関係2,500 3年.年
合計する$14,300 

    
MNMLの経営結果は，会社が2021年10月14日から開始した簡明総合損益表に含まれる.総純売上高は$9.6百万ドル純損失$0.52022年9月30日までの3カ月の簡明総合収益表には100万ドルのMNMLが含まれている。総純売上高は$29.6百万ドル純損失$0.72022年9月30日までの9カ月の簡明総合収益表には100万ドルのMNMLが含まれている。商誉を$とする30.0百万人違います。1つは、取得された有形および識別可能な無形資産および負担された負債に割り当てられた推定公正価値を超える追加購入価格を表す税務上で差し引くことができる。今回の買収による営業権は主に会社の現有の業務合併と関連する予想協同効果を含む。
同社の買収に関連する総買収コストは、主に第三者の法律、会計、税務の職務調査費用と関係があり、#ドルである1.3百万ドルです。これらのコストは，2021年12月31日までの年度内簡明総合損益表に一般と行政費用を計上している。
16
カタログ表
非制御的権益を購入する
New Excelerate再編(付記1で述べたように)に続いて、当社は一連の取引を完了し、CK Holdingsの少数の株主がCK Holdingsでの権益で交換した21,809,804新規発行株。Brands Holding Corp.普通株。少数株式と交換するために発行された株式数は、CK Holdingsおよび合併後の株式の相対推定値に基づいて決定される。グループは初めて株式を公募した時。この取引の結果文化の王の非持株権を除去しました$132.3百万そして、追加実収資本が増加し、名目金額は普通株と表記され、#ドルの価値がある0.001取引所発行済株式で計算する。今回の取引が完了した後、CK Holdingsは完全子会社となった。Brands Holding Corp
その会社は歴史的に66.7P&Pホールディングスは、初公募前に運営会社のPetal&Pup業務の持分の%を運営しています。残りのは33.3P&Pホールディングスの%の持分はいくつかの少数株主が保有している。2021年8月19日、会社は約を買い戻した6.0少数投資家がオーストラリアドルで保有している持分のパーセンテージ5.0百万ドルです。初公募の完了について、当社は初公募で得られた純額の一部を余剰株式の買収に使用します27.3当時P&Pの少数株主が所有していたP&Pホールディングスの株式の%は，現金は約1オーストラリアドルであった22.8百万ドルです。この取引の結果として非持株権は$となります9.6100万ドルが淘汰されました10.6非持株権益を超える100万ユーロを支払って追加実収資本の減少額に計上する。今回の買収完了後、P&Gホールディングスは完全子会社になる。Brands Holding Corp
注4前払い費用と他の流動資産
前払い費用と他の流動資産には以下の項目が含まれている
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
在庫前払い$6,511 $14,251 
他にも9,629 6,558 
前払い費用とその他の流動資産総額$16,140 $20,809 
注5財産と設備、純額
財産と設備、純額は以下の部分からなる
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
家具と固定装置
$2,236 $1,305 
機械と設備
3,981 1,595 
コンピュータ装置及び大文字ソフトウェア
5,222 2,638 
賃借権改善
21,984 12,457 
総資産と設備
33,423 17,995 
減価償却累計を差し引く
(7,160)(3,338)
財産と設備の合計
$26,263 $14,657 
減価償却費用総額は$1.4百万ドルとドル0.92022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ4.1百万ドルとドル1.72022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。会計年度最終日までに完全減価償却された財産と設備は来年度第1四半期に解約します。2022年1月1日、会社は、すべての資本化されたソフトウェア、ウェブサイト設計、ソフトウェアシステムを財産と設備に分類し、このような資産および関連減価償却と償却を無形資産純額から財産と設備純額に再分類する政策を制定した。
注6商誉
2022年9月30日と2021年12月31日現在、営業権の帳簿価値は$326.9百万ドルとドル363.3それぞれ100万ドルです違います。営業権減価は2022年9月30日までの9カ月または2021年12月31日までの年度に記録された。
17
カタログ表
買収された会社の営業権は、主に技術性能と機能の予想改善と、将来の製品·サービス製品および新規顧客の販売増加、および個別確認資格を満たしていないいくつかの無形資産に関するものである。買収された会社の営業権は通常納税時に差し引かれません。
以下の表は営業権活動をまとめた
2021年12月31日現在の残高
$363,305 
外貨換算の変化
(36,450)
2022年9月30日までの残高
$326,855 
注7無形資産
2022年9月30日と2021年12月31日までに、無形資産に含まれる2022年9月30日と2021年12月31日までの買収された有限耐用年数を識別可能な無形資産の総額と累積償却について、添付の縮小総合貸借対照表における純額は以下のとおりである
2022年9月30日2021年12月31日
使用寿命
重みをつける
平均値
償却する
2022年の間
2022
重みをつける
平均値
償却する
2021年の間
2021
取引先関係
4年.年2.5年.年$20,910 2.5年.年$24,516 
ブランド
10年.年8.4年.年82,746 8.9年.年100,315 
Webサイト設計とソフトウェアシステム
3年.年2.2年.年1,883 
商標
5年.年2.8年.年102 3.3年.年114 
無形資産総額
103,758 126,828 
累計償却が少ない
(25,691)(28,541)
無形資産総額，純額
$78,067 $98,287 
取得した耐用年数の限られた無形資産の償却は、一般および行政費用に含まれ、#ドルである3.2百万ドルとドル3.72022年と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと11.3百万ドルとドル9.92022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。会計年度最終日までに完全減価償却された無形資産は次の年第1四半期に抹消される。2022年1月1日、会社は、すべての資本化されたソフトウェア、ウェブサイト設計、ソフトウェアシステムを財産と設備に分類し、このような資産および関連減価償却と償却を無形資産純額から財産と設備純額に再分類する政策を制定した。
取得された識別可能無形資産の将来予想償却費用は以下のとおりである
費用を償却する
12月31日までの年度：
2022年までの残り時間
$2,726 
202310,631 
202410,127 
20259,966 
20268,270 
その後…36,347 
総費用を償却する$78,067 
18
カタログ表
注8債務
ボリー王女は信用限度額を経営しています
同社の子会社ボリー王女は最高#ドルまでの経営信用限度額(“ポリローン”)を持っている15.4当社の付属会社Polly Bidco Pty LtdおよびPolly Holdco Pty Ltd(“宝麗姫グループ”)はそれぞれ同社の付属会社(“宝麗姫グループ”)に保証されています。ポーリー王女グループの資産は保利融資メカニズム下の担保としている。
Polly施設は，現金の引き出し，信用状手形の購入，補助施設の提供に利用可能である.保利融資は2021年11月に満期となるため、2020年12月31日まで流動負債に分類される。2020年12月31日までに会社はドルを抽出しました6.2100万ドルを持っています0.8信用状形式で抽出された100万ドルは、各種カスタマイズ債券協定により担保として保有されている。当社は保利融資項目の未返済残高を全額返済し、2021年2月にこの融資を終了する。
瑞宝循環信用限度額
Rebdollsは最高$までの循環信用限度額を持っています0.5アメリカの銀行ノースカロライナ州Rebdollsの資産はこの信用限度額での担保として担保されています2020年12月31日までのRebdollsの未返済残高は$0.2循環信用限度額の100万ドル。当社は2021年2月28日、即ち循環信用限度額の満期日に、循環信用限度額下の未返済残高を全額返済し、循環信用限度額を終了する。
文化の王が買収した債務融資
文化の王の買収を援助するため(詳細は付記3を参照)、2021年3月31日に、当社の完全子会社であるPolly Holdco Pty Ltd.(“Polly Holdco”)はシンジケートグループと債務協定を締結し、砲台信用会社の付属会社が行政代理を担当し、金額は$となる125.0100万ドルの定期ローンと25.0百万の循環信用手配。
Polly Holdcoは$も発行した25.0当社関連先Summit Partnersいくつかの債務基金の優先付属手形(詳細は付記16参照)。合併された定期ローンと優先二次手形は会社に#ドルを提供しました144.1100万ドルローンを差し引くと約$です5.9百万ドルです。
会社が発生する債務発行コストは#ドルだ6.9100万ドルのうち1.0循環信用手配に関連する100万ドルは、資本化され、繰延融資費用として前払い資産および他の流動資産に計上され、その手配の使用期間内に償却される；または6何年もです。残りの$5.9定期融資と優先二次手形に関する債務発行コストのうち、100万ドルが未返済債務を差し引いて計上され、実金利法により未返済債務の存続期間内に償却される。当社はすでに定期融資、循環信用手配及び優先付属手形を返済し、2021年9月に初の公開募集を終了し、詳細は以下の通りである。
高度な保証信用手配
2021年9月24日に、初の公募を完成するために、当社のいくつかの付属会社は1ドルを含む高級保証信用手配を締結した100.0100万ドルの定期ローンと1ドル50.0100万ドルの循環信用限度額と最高$の追加定期ローンオプション50.0アコーディオン機能で100万ドルの収入を得ています各施設の主な条項と条件は以下のとおりである
•これは1ドルです100.0百万の定期ローンが満期になる5年会社に毎年以下の金を償却するよう要求した5.01年目と2年目には7.53年目と4年目の割合と10.05%、ローンが満期になった場合の残高。定期ローンの下の借入はロンドン銀行の同業解体に応じて私たちの純レバレッジ率に基づいて決定される適用保証金は利息を計算しなければなりません。合意によると、最高金利は純レバレッジ率よりも大きい2.75X、金利はLIBORプラス3.25%.
•これは1ドルです50.0百万の循環信用限度額が満期になります5年取引完了後、LIBORで利息を引き出し、私たちの純レバー率の適用保証金に依存します。合意によると、最高金利は純レバレッジ率よりも大きい2.75X、金利はLIBORプラス3.25%です。また保証金の費用は25-35基点は循環信用限度額での未使用金額に基づいて評価され，我々の純レバー率に応じて調整される。
•これは1ドルです50.0百万アコーディオン機能は、当社が発行時に合意した条項に従って追加の定期ローン借入金を行うことを許可していますが、基本的には原始定期ローンとほぼ同じで、その中には原始定期ローンと同じリズムで償却年次支払いを要求することが含まれています。
19
カタログ表
高級保証信用手配は会社に最高の総純資産率を維持することを要求します3.50いずれの財期最終日までの1.00は、2021年12月31日までの財期から満期までとなっている。高級保証信用手配はまた、当社に最低固定費用カバー率を維持することを要求しています1.25いずれの財期最終日までの1.00は、2021年12月31日までの財期から満期までとなっている。もし会社が財務条約を遵守できなかった場合、会社は直接或いは間接的にある持分出資を行うことを選択して、この条約を遵守しないいかなる状況を救済する権利があるが、いくつかの他の条件と制限によって制限されなければならない。2022年12月31日までの財政年度から、その後毎年継続し、会社は会社がある純債務レバレッジ率をトリガした期間内に、信用協定の定義に従って、超過キャッシュフローのパーセンテージで強制的な前払いを行わなければならない。具体的には強制前払いは50もし会社の純レバレッジ率が2.75X、そして強制的に返済する25もし会社の純レバレッジ率が以上であれば、超過キャッシュフローの%が必要です2.25当社は2022年9月30日現在、すべての債務契約を遵守しています。
その会社は$を生み出した2.7優先保証信用手配に関連した債務発行コストは100万ドルだ。その中で、$0.9百万ドルは循環信用手配と関係があり、繰延融資コストとして前払い資産および他の流動資産を計上し、その手配の使用期限内に償却し、または5年それは.残りの$1.81百万ドルの債務発行コストは定期融資と関連があり、貸借対照表に長期債務の未返済債務を差し引いて列記する。債務発行コストは実金利法により未済債務の存続期間内に償却される
2021年9月会社は本優先担保信用手配項下の定期融資に用いる借金は、初めて公開募集して得られた金の一部とともに、2021年3月に文化の王買収事項について締結した以前の定期融資、循環信用手配及び優先付属手形の全額返済及び終了に用いられる。返済の一部として、同社は#ドルも支払った4.5事前に罰金と核販売百万ドルを返済します6.4未償却債務発行コストは、すべて簡明総合損益表の債務清算損失に計上されている。
2021年10月、同社はドルを借り入れた15.0循環信用限度額の100万ドル、初期適用金利は3.37%、最終支払日は2026年9月24日です。循環信用限度額上の借金はMNMLの買収に用いられる.2021年11月、リボルバーが引き抜かれた後、会社は#ドルを借りた12.0アコーディオン下の追加定期ローンは100万ドルで、その条項は元の定期ローンとほぼ同じだ。2021年12月、アコーディオン機能の借金や手元の現金が循環クレジット限度額の借金を完全に返済するために使われた。アコーディオン機能項下の借金については，超過債務発行費用は#ドルである0.3発生し資産負債表に長期債務の未済債務純額を列記し，アコーディオン使用年限内に実金利で償却する方法.
2022年1月、同社はドルを借り入れた15.0循環信用限度額の100万ドル、初期適用金利は3.52%、最終支払日は2026年9月24日です。また、2022年3月、同社は#ドルを借り入れた10.0循環信用限度額の100万ドル、初期適用金利は3.60%、最終支払日は2026年9月24日です
2022年9月30日現在、会社の定期融資と循環信用限度額での借入金の全入金利(LIBORプラス適用保証金)は6.42%.
債務と利子総額
未返済債務には以下の債務が含まれる
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
定期ローン$106,550 $110,750 
循環信用手配25,000 — 
資本化債務発行コスト
(1,616)(1,968)
債務総額129,934 108,782 
比較的小さな電流部分(5,600)(5,600)
長期債務総額
$124,334 $103,182 
利息支出は、債務発行コストの償却を含め、総額は#ドルである1.8百万ドルとドル4.12022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと4.5百万ドルとドル8.32022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
20
カタログ表
注9賃貸借証書
同社は各種取消不可能な経営賃貸契約に基づいて勤務先、倉庫施設、商店をレンタルしている。同社の賃貸契約の残り賃貸条項は約1年が来る10賃貸借契約の取消不可期間を指し、当社が合理的に必ず行使すると考えられる継続選択権を含む。当社はレンタル条項には行使される延期選択権を合理的に決定できないものは何も含まれておらず，範囲は約6数ヶ月後3何年もです。賃貸支払いには、主にレンタル期間内の賃貸資産使用権の固定賃貸料支払い、公共地域維持·行政サービスの支払いが含まれる。同社は、テナント改善や賃料減免期間を補償するなど、オーナーから常習的なインセンティブを得ることが多く、これらのテナントの総賃貸料支払いを効果的に削減している。レンタルは開始時に経営性や融資性に分類される。当社には重大な融資リースはありません。
簡明統合アセットバランスシート上の経営リース使用権資産および負債は、残りのリース期間内の残りの賃貸支払いの現在値を表す。賃貸契約中の暗黙的な金利は確定しにくいため、当社はその逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を計算している。経営リースコストには、主に経営リース負債に計上された固定賃貸支払いが含まれ、レンタル期間内に直線法で入金される。
同社の経営リースコストは以下の通り
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
リースコストを経営する$2,180$1,779$6,691$3,925
可変リースコスト145102463279
短期賃貸コスト913531285
総賃貸コスト$2,416$1,916$7,466$4,289
当社には分譲収入は何もありませんが、当社の賃貸契約には残額保証や重大な制限的な契約も含まれていません。
会社の経営リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
9月30日までの9ヶ月間
20222021
賃貸負債経営のための現金$4,145$3,692
経営リース新たな経営リース負債と引き換えに使用権資産21,9872,631
当社の経営賃貸契約に関するその他の資料は以下の通りです
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
加重平均残余レンタル期間
7.6年.年6.1年.年
加重平均割引率
4.3%3.9%
2022年9月30日現在、経営賃貸負債満期日は以下の通り
2022年までの残り時間
$696
20239,155
20246,419
20255,741
20264,963
その後…
22,174
余剰賃貸支払総額
49,148
差し引く：推定利息
8,086
リース負債総額を経営する
41,062
マイナス：現在の部分
(6,034)
長期経営賃貸負債
$35,028
21
カタログ表
当社は2022年1月31日にForum Stores，LLCとリース契約を締結し、約13,425シーザー宮殿にある掲示板ショップには一平方フィートの販売スペースがあります。賃貸契約は2022年3月に開始され、2022年11月の商店開業時から賃貸料を支払う必要がある。店オープン後12ヶ月の基本賃貸料は約$1.7100万ドルで毎年このような現金支払いを増やしています3.0%は、レンタル開始10周年までです。
注10所得税
中期所得税は、各四半期期間に適用される推定経年化有効税率をもとに、発生期間別税目に応じて調整される。当社はその税務見積もりが合理的であると信じているにもかかわらず、当社はこれらの事項の最終税務結果がその歴史所得税支出や課税項目に反映された結果と異なることがないことを保証することはできない。このような違いは、当社の当該査定期間中の所得税の計上や経営業績に重大な影響を与える可能性がある。
その会社はアメリカとオーストラリアで所得税を払わなければならない。会社の税務状況を評価し、所得税の計上を決定する際には、重大な判断が必要だ。通常業務の過程で、当社は最終的に税務決定が不確定な税務状況を考慮して、備蓄が必要かどうかを決定します。当社はこのような税務状況を完全に支持できると信じていますが。これまで、会社はすべての税収状況が高度に確定していると考えているため、準備金は確立されていない
会社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税準備金による所得税支出は#ドル0.1100万ドルの収益は$です0.2それぞれ100万ドルです2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、所得税前損失率で表される実質税率は-612.5%和6.8一方、米国連邦法定金利は21.0%である。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の有効税率が低く、主に離散的な税収調整により所得税前の損失に関する所得税優遇が相殺された。
注11負債を計算すべきである
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
賃金その他の福祉を計算しなければならない
$8,275 $11,746 
課税運賃
3,687 9,199 
課税販売税
24,938 20,008 
マーケティングコストを計算すべきである
4,448 2,543 
専門サービスに応じる
2,800 1,698 
その他負債を計算すべき
5,638 8,181 
負債総額を計算すべきである
$49,786 $53,375 
注12株式ベースの報酬
奨励計画
2021年総合インセンティブ計画
2021年9月、会社取締役会が採択され、株主が承認2021年総合インセンティブ計画(“2021計画”)IPOに関連する条項が発効する。2021年計画では、株式オプション、株式付加価値権、制限株式奨励、制限株式単位およびその他の形態の株式および現金補償の付与が規定されている。合計する4,900,2692021年計画によると、会社普通株の株式は最初に発行のために保留された。2021年計画によると予約と発行可能な普通株式数は2022年1月1日に自動的に増加する12021年12月31日に会社は普通株式数の%を発行し、毎年1月1日までに自動的に増加し続ける1前年12月31日に会社普通株式発行済株式数の%または会社取締役会報酬委員会が決定した少ない株式数。
22
カタログ表
2021年従業員株購入計画
2021年9月、会社取締役会は、株主が2021年の従業員株式購入計画(“ESPP”)を承認し、初公募株(IPO)に関連して発効する計画を採択した。ESPPは従業員に付与された購入権に基づいて会社普通株を発行することを許可する。ESPPは“423条項構成要素”および“非423条項構成要素”の2つの構成要素を含む。第423節の内容は、米国国税法(“規則”)第423節に規定する“従業員株式購入計画”の資格に適合することを目的としており、この規則第423節の要求に従って管理、解釈、解釈され、当社が米国にいる従業員に限定される。非423条項部分は、米国国外にある会社の適格従業員のための税収、証券法、または他の目標を達成するための個別製品に基づいて付与される。
合計する1,225,067会社の普通株は最初にESPPによって予約されて発行されました。ESPPは、2023年1月1日から、保留と発行可能な株式数が自動的に小さく増加することを規定している1前年12月31日に会社普通株式発行済株式数の%または会社取締役会報酬委員会が決定した少ない株式数。
ESPPの発売期間は6カ月で、年2回発売予定。ESPPによる普通株の購入価格は85契約期間の初日又は最終日(低い者を基準とする)において、当社普通株式株式の公平時価の割合。割引の公正価値および見返し期間は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して推定される。
2018年株式と奨励報酬計画
IPOに先立ち，改訂された2018年株式·インセンティブ報酬計画(“2018計画”)は，Excelerate，L.P.(前身はExcelerate，L.P.)から発行される時間に基づくインセンティブ単位と業績に基づくインセンティブ単位の発行を規定している。Brands Holding Corp.)。再編取引とIPO，Excelerate，L.P.のすべての持分については，2018年計画に基づいて株式報酬として発行された未償還インセンティブ単位を含めてNew Excelerate，L.P.に譲渡されている.2018年計画により発行されたインセンティブ単位はNew Excelerate，L.P.の分配に関与しているが，投資家がその資本リターンに指定された単位敷居金額を加えた後のみである.この計画下のインセンティブ池の総規模は16,475,735職場です。2018年は2021年9月に終了する予定で、IPOに関連していますが、IPO前に付与された未償還インセンティブ単位の条項にも適用されます。2018年の計画によると、これ以上報酬単位は与えられないだろう。
2018年計画で付与された未償還インセンティブ単位が奨励するいずれかのインセンティブ単位の従業員税単位を満期、没収、ログアウトまたは差し押さえた場合には、等量の株とも呼ばれる。IPOに関連する2021年計画によると、Brands Holding Corp.の普通株が付与される。
贈与活動
株式オプション
“2021年計画”は発行奨励性と非制限株式オプションを規定する。2021年計画によると、株式オプションの行使価格は、付与日会社普通株の公平時価を下回ってはならない。株式オプションには契約期限，すなわちオプションを行使可能な期限があり，超えてはならない10年授与された日から，一般に時間とともにまたは業績に応じて授与される。自分から2022年9月30日、すべての株式オプション付与は時間に基づいている。
当社の2021年計画における時間ベース株式オプション活動の概要は以下のとおりである
オプション数
加重平均行権値
加重平均残契約期間
内在的価値を集める
2021年12月31日現在の残高
273,026 $9.50 9.73$— 
授与する
234,453 3.97 
鍛えられた
— — 
没収·買い戻し
— — 
2022年9月30日までの残高
507,479 $6.95 9.29$— 
2022年9月30日まで
73,603 8.98
23
カタログ表
2022年9月30日までに1.52021年計画で発行された未帰属株式オプションに関する未確認補償費用総額によると、#年加重平均期間内に確認される予定です2.8何年もです。
2022年9月30日までの3ヶ月間、2021年計画に基づいて付与された株式オプションはないが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2022年9月30日までの9ヶ月で、会社が2021年計画に基づいて付与された株式オプション付与日を決定するために使用される公報価値は以下のとおりである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
202120222021
無リスク金利
1.00 %2.96 %1.00 %
予想変動率
51.32 %65.34 %51.32 %
期待配当収益率
— %— %— %
所期期限
6.08年.年5.85年.年6.08年.年
限定株単位
2021年には限定株式単位(“RSU”)の発行を規定する計画だ。2022年3月31日までに発行されたRSUは4年その日以降に発行されたすべてのRSUは3年.
当社の2021年計画下のRSU活動の概要は以下のとおりである
株式数
加重平均
授与日
公正価値
2021年12月31日現在の残高
915,480 $10.04 
授与する
566,730 4.30 
既得
(207,511)9.87 
没収·買い戻し
(153,832)9.70 
2022年9月30日までの残高
1,120,867 $7.22 
2022年9月30日までに7.62021年計画で支給される未帰属RSUに関する未確認補償費用総額の百万ドルは、#年の加重平均期間中に確認される予定です2.8何年もです。
激励単位
“2018年計画”は、支給時間インセンティブ単位と業績インセンティブ単位を規定した。時間に基づくインセンティブは通常与えられます4年それは.業績激励単位は業績状況に対する満足度によって以下のように付与される。
時間に基づくインセンティブパートナー単位
2018年計画における時間ベースの奨励単位活動をまとめた表をまとめる
単位数
加重平均
授与日
公正価値
加重平均参加閾値
内在的価値を集める
2021年12月31日現在の残高
5,975,813 $1.16 $3.04 $14,162 
授与する
— — — 
既得
(1,975,068)1.22 3.17 
没収·買い戻し
(100,646)0.46 1.83 

2022年9月30日までの残高
3,900,099 $1.29 $3.00 $— 
2022年9月30日まで
5,337,338 
2022年9月30日までに4.82018年計画で発表された未付与の時間ベース報酬単位に関する未確認報酬コスト総額によると、#年加重平均期間中に確認される予定です2.0何年もです。
24
カタログ表
当時はありましたが違います。2018年計画に基づいて付与された時間インセンティブ単位の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月または2021年9月30日までの3ヶ月間、当社が2021年9月30日までの9ヶ月の時間インセンティブ単位が日付公正価値を付与することを決定するための仮定は、以下のように、加重平均で表される
2021年9月30日までの9ヶ月間
無リスク金利
0.10 %
予想変動率
45.00 %
期待配当収益率
— %
所期期限
1.41年.年
業績インセンティブ単位
業績インセンティブ単位は業績条件に満足した上で付与され、市場条件が満足している場合に行使することができる。初公募株が発生した場合、業績条件が満たされる。事件発生後に発生する可能性があるとされているため、当該等賠償に関するすべての賠償支出は初公募日に確認された。Excelerate，L.P.の初期投資家が以下の値に等しい総リターンを獲得した場合，市場状況は満たされる三つその総投資を掛ける。2021年9月30日までに、優秀業績激励部門はすべて使い切った。
業績奨励単位の授与日公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定され、修正された後、分配日の価値が業績限界値以上の場合にのみ授与が許可される。
ESPP購入権
ESPPの最初の6ヶ月の発行期間は2022年6月1日から始まり、2022年11月30日に終了する。T.T以下は…違います。ESPP購入権を用いて購入した株は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内、または2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に購入される。
株式ベースの報酬費用
当社は、初公募前に付与された簡明総合収益表において、株式オプション、RSU、ESPP購入権及び時間に基づくインセンティブ単位の一般補償費用及び経営費用における行政費用を確認し、帰属可能であると考えられる範囲内で、期待帰属期間中に付与日の公正価値を直線的に償却する方法である。当社は初公募当日、初公募前に付与された業績インセンティブ単位の報酬支出を確認した。当社は持分に基づく奨励没収がこのような没収が発生している間に発生することを確認した。
次の表は、すべての計画された会社の持分報酬支出を奨励タイプ別にまとめています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
株式オプション$146 $8 $359 $8 
RSU682 52 1,865 52 
ESPP購入権110 — 110 — 
時間に基づくインセンティブ単位648 619 2,114 1,751 
業績インセンティブ単位— 4,903 — 4,903 
合計する$1,586 $5,582 $4,448 $6,714 
25
カタログ表
注13株主権益
優先株
初公募については，当社は改訂及び再記載された会社登録証明書を発効させ，発行を許可した50,000,000額面$の非指定優先株株0.001投票権を含む1株当たりの権利と特典は、会社取締役会によって時々指定される。
普通株
その会社は普通株を持っている。初公募については，当社は改訂及び再記載された会社登録証明書を発効させ，発行を許可した500,000,000額面$の普通株0.0011株当たり、1つは株ごとに投票する。普通株式保有者は会社の取締役会が時々発表する可能性のある任意の配当金を得る権利がある。
注141株当たり純損失
以下の表に1株当たりの基本純損失と償却純損失の計算方法，および加重平均流通株数の入金方法を示す
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
分子：
AK.Aの純損失に起因するBrands Holding Corp
$(114)$(9,894)$(2,801)$(5,991)
分母：
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株
128,686,319 88,368,709 128,663,950 81,401,682 
1株当たり純損失：
1株当たり基本と希釈して純損失
$0.00 $(0.11)$(0.02)$(0.07)
付記1に記載の再編取引により、我々が2021年9月に初公募株式を発行するまでの間、New Excelerate Investorsが保有する単位を比例した会社普通株式数に分割して加重平均発行された普通株式に反映させる。会社は従来、優れた激励単位と関係があるため、2段階法を用いて1株当たりの純収益を計算してきた。しかし、IPO前のすべての時期に、潜在的な希薄化証券はない。したがって，本稿で示した基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益および初公募株前の全期間の簡明総合収益表は同じである。
1株当たりの基本純損失の計算方法は純損失を占めるべきである。Brands Holding Corp.期内の普通株式の加重平均。1株当たりの純損失の計算方式は1株当たりの基本純損失の計算方式と一致し、同時に期内の潜在的な償却株の引受権及びRSU授権書(例えば適用)を計算する。AK.Aの純損失に起因するからである。Brands Holding Corp.は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、潜在的な希薄化証券はこれらの時期の1株当たりの赤字に影響を与えない。
注15引受金とその他の事項
事件があったり
一つの負債が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は記録または損失があります。当社も不可能だと思っていますが合理的に損失が出る可能性がある場合には、重大または有事を開示します。損失の可能性や損失金額や範囲の見積もりに関する判断を使用することが要求される。当社はいかなる訴訟や税務事項の結果も把握的に予測することはできませんが、当社は現在このような行動があるとは考えていませんが、解決が適切でなければ、当社の経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与えます。
26
カタログ表
完済する
正常な業務過程において、会社はある事項についてサプライヤー、取締役、高級管理者、その他の各方面に異なる範囲と条項の賠償を提供することができる。当社は当該等賠償によるいかなる重大なコストも発生しておらず、総合財務諸表に当該等責任に関する負債を計上すべきでもない。
注16関係者取引
関連側債務融資
文化の王の買収について(詳細は付記3を参照)、2021年3月31日に会社の完全子会社Polly Holdcoが$を発行した25.0当社の多数の株式を持つグローバル投資会社Summitの関連会社に100万ユーロの高級従属手形を支払う。高級付属手形はその後，初公募時にすべて支払いおよび終了する(詳細は付記8参照).
注17後続事件
同社は、2022年11月10日現在、すなわちこれらの財務諸表が最初に発表可能な日までに発生した後続イベントを評価し、これらの財務諸表に開示される必要がある以下の後続イベントを決定した。
循環信用限度額を利用する
2022年10月4日、同社は$を借入した15.0循環信用限度額下の100万ユーロは、その高級保証信用手配の一部として、2021年9月24日から発効する。借入金の初期適用金利は6.50%、最終支払い期日は2026年9月24日です。
27
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の討論と分析、および本文書の他の部分に含まれる簡明な総合財務諸表と関連する付記を読むべきです Form 10-Q四半期レポート。本議論は、リスクおよび不確実性に関連する現在の計画、期待、および信念に基づく前向きな陳述を含む。様々な要素の影響により、私たちの実際の結果は、“リスク要因”および“前向き陳述”部分および本四半期報告10-Q表の他の部分に記載されているそれらの要素を含む、これらの前向き陳述中の予想される結果と大きく異なる可能性がある。私たちの財政年度は12月31日に終わるだろう。
概要
2018年に設立されましたBrandsは次世代消費者向けのファッションブランドのブランド加速器である。各ブランドのフルネームです。製品グループは顧客志向で、質の高い独占商品を企画し、リアルで心強い社交コンテンツを作り、異なるZ世代やミレニアム世代の受け手を狙っている。つまりそうです。Brandsはその次世代小売プラットフォームを利用して各ブランドの成長加速を助け、新市場で規模を拡大し、収益力を高めている。
私たちは別名を設立した。ポイントはミレニアム世代とZ世代の受け手で、主にソーシャルメディアでファッションを購入している。それ以来、私たちは5つの高成長デジタルブランドからなるポートフォリオを設立しました。これらのブランドは独特なファッション製品と消費者のフォロワーを持っています
•2018年7月、私たちはボリー姫を買収しました。これはオーストラリアのファッションブランドで、面白いファッションのワンピース、上着、靴、アクセサリーに集中しており、修身、自信、ファッションのファッションデザインを持っています。このブランドのターゲット顧客は15歳から25歳までの女性顧客だ。ボリー王女は米国で事業を拡大し、2021年の米国での売上高は2020年より80%増加した。
•2019年8月、特別な場面で様々なファッション、ご機嫌、女性スタイル、ワンピースを提供するオーストラリアのファッションブランドPetal&Pupのホールディングスを買収しました。私たちはIPOと同時に残りの非持株権を獲得した。このブランドのターゲット顧客は通常20代または30代の女性顧客であり、半分以上の顧客年齢は18歳から34歳の間である。加入以来、Petal&Pupは米国での拡張に成功し、米国はこのブランドが2021年に最も成長した市場である。
•2019年12月、私たちは米国に本社を置くRebdollsを買収した。このブランドは0から32まで様々なサイズの服を提供し、サイズの包容性を強調している。典型的な顧客は18歳から34歳までの多様な女性だ。
•2021年3月、私たちは文化の王の持株権を買収しました。これはオーストラリアに本部を置くハイエンドのオンライン街頭衣装、靴類、髪飾り、アクセサリー小売業者です。私たちはIPOと同時に残りの非持株権を獲得した。このブランドのターゲット顧客は、年齢18歳から35歳の間で、ファッション意識が高く、社交性が高く、数字に集中している男性顧客である。
•2021年10月、ロサンゼルスに本社を置くストリートアパレルブランドで、価格競争力のある流行服必需品を提供するMNMLを買収した。このブランドのターゲット顧客は18歳から35歳までの男性顧客だ。
私たちは2020年前からボリー姫、花びらと人形、レイブ人形を持っていますが、その後、“国境を越えた”というゲームで情報を得ることになります。ブランドの基礎は私たちもすべての時期の文化の王を持っていると仮定する。
28
カタログ表
重要な運営と財務指標
運営指標
我々は、以下の指標を用いて、私たちの業務進展を評価し、どこに資本、時間、技術投資を割り当てるかを決定し、私たちの業務の短期的かつ長期的な業績を評価します。
次の表に私たちの各時期の主な運営指標を示します
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(百万単位でドルは含まれていません)
2022202120222021
取引先を活性化する
3.8 3.1 3.8 3.1 
世界中の顧客を活躍させていますブランド(1)
3.8 3.1 3.8 3.1 
平均注文値
$85 $89 $84 $87 
平均注文価値ブランド(1)
$85 $89 $84 $89 
注文数量
1.8 1.8 5.5 4.4 
地域全体の注文数量。ブランド(1)
1.8 1.8 5.5 4.9 
(1)文化の王の影響を含めて、私たちがすべての提示時期にそれを持っているように。
取引先を活性化する
私たちはアクティブ顧客の数を私たちの成長の重要な指標、私たちのブランドの価値主張と消費者認知、そして彼らが私たちの製品を購入する願望と見なしています。任意の特定の期間において、アクティブ顧客の数は、過去12ヶ月以内に少なくとも1回購入した唯一の顧客アカウントの総数を計算することによって決定され、この数は、期間の最後の日から計算される。
平均注文値
平均受注価値(“AOV”)を、所与の期間の純売上高をその期間で割った総注文と定義する。私たちが新しいカテゴリや地域に拡張したり、私たちの分類が変化するにつれて、平均注文価値が変動する可能性があります。
重要な財務指標
次の表は各時期の重要なGAAPと非GAAPの財務指標を示します
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
毛利率
56%53 %56%55 %
純損失
$(114)$(10,093)$(2,801)$(6,114)
純損失率
—%(6)%(1)%(2)%
調整後EBITDA(千)
$9,236 $18,547 $25,779 $46,302 
調整後EBITDA利益率
6 %11 %6 %12 %
経営活動が提供する現金純額(単位：千)
$(11,417)$20,631 
自由キャッシュフロー
$(25,363)$15,916 
調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率，自由キャッシュ流量はいずれも非GAAP測定基準である。調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率と自由現金流量の使用および経営活動が提供する純収入，純収入利益率と純現金(使用)との照合については，以下の“非公認会計基準財務指標”を参照されたい。また、より多くの情報を理解するために“当社の業務成果の構成要素”を参照してください。
29
カタログ表
非公認会計基準財務指標
公認会計原則によって確定した結果以外に、著者らは以下の非公認会計原則の補充財務指標をモニタリングし、著者らの経営業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、総合的な基礎の上で戦略決定を行う。したがって、非公認会計基準の財務情報を統合することは、投資家や他の人に有用な補足情報を提供し、私たちの管理チームのように、私たちの経営結果を理解し評価するのを助けるかもしれないと信じている。非公認会計基準財務計量は補充情報のみの使用に供する。それらは、GAAP列報による財務情報の代替品とみなされるべきではなく、他社が使用する名称と類似した非GAAP測定基準とは異なる可能性がある。以下は各非公認会計基準の財務計量と公認会計基準に基づいて陳述した最も直接比較可能な財務計量に対して入金を行った。投資家が関連するGAAP財務指標、及びこれらの非GAAP財務指標とそれの最も直接比較可能なGAAP財務指標の協調状況を審査することを奨励する。
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
調整後のEBITDAを純収益(損失)として計算し，調整後の純収益(損失)には，利息やその他の費用，所得税の計上，減価償却と償却費用，株による補償費用，取引コスト，流通センターの設立または移転のコスト，一次的または非日常的な項目，調整後のEBITDA利益率を調整後のEBITDAが純収益(損失)に占める割合とした。調整後のEBITDAはGAAPで定義された経営活動の純収入やキャッシュフローを代表するものではなく，キャッシュフローがキャッシュニーズを満たすのに十分であるかどうかを示すとは限らない。他社がEBITDAと調整後EBITDAを計算する方式は我々と異なる可能性があるため，調整後EBITDAは他社が報告した類似タイトル指標と比較できない可能性がある。純収益(損失)と比較して、調整後のEBITDAは分析ツールとして他の限界があり、純収益(損失)は最も直接的に比較可能なGAAP財務測定基準であり、調整後のEBITDAを含めて反映されていない
•私たちが生み出した利息や他の費用は
•所得税の支出や利益を得ています
•減価償却と償却費用による私たちの投資および資本支出に関する運営コストの帰属
•どんな取引や債務返済費用でも
•配送センターを設立したり移転したりする費用は
•リストラに関連した解散費は
•無形資産または在庫の増加を含む、購入価格会計の公正価値調整に関する任意の償却費用
•私たちは補償費用を配当金の形で従業員に提供する。
表は、調整後のEBITDAと純損失および調整後のEBITDA利益率と純損失利益率の入金状況を反映しており、公認会計原則に基づいて作成された最も直接的に比較可能な財務指標である
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
千の計で2022202120222021
純損失$(114)$(10,093)$(2,801)$(6,114)
追加：
その他の費用の合計2,758 15,589 6,522 19,867 
所得税準備金98 (4,331)(204)(2,625)
減価償却および償却費用4,566 4,235 15,373 11,336 
在庫を増額して費用を償却する— 5,985 707 12,251 
株式ベースの報酬費用1,586 5,582 4,448 6,714 
配送センター移転コスト12 — 1,303 — 
取引コスト39 1,580 140 4,873 
解散費291 — 291 — 
調整後EBITDA$9,236 $18,547 $25,779 $46,302 
純損失率— %(6)%(1)%(2)%
調整後EBITDA利益率6 %11 %6 %12 %
30
カタログ表
自由キャッシュフロー
私たちは自由キャッシュフローを経営活動から購入財産や設備が提供する純現金(使用)を差し引いた計算をします。経営陣は、自由キャッシュフローは流動性を評価する有用な指標であり、私たちが現金を生成する能力を評価する追加的な基礎でもあると考えている。分析ツールとして自由キャッシュフローを使用することには限界があり，他社を含めて自由キャッシュフローを計算する方式が異なる可能性があり，これは比較指標としての自由キャッシュフローの有効性を低下させ，自由キャッシュフローは我々の将来の契約承諾を反映しておらず，与えられた期間のすべての残りキャッシュフローを表すものでもない.
以下の表は自由現金流量と経営活動が提供する純現金(使用)の入金を示し、経営活動は公認会計原則に基づいて作成した最も直接比較可能な財務測定基準である
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動が提供する現金純額
$(11,417)$20,631
差し引く：不動産や設備を購入する
(13,946)(4,715)
自由キャッシュフロー
$(25,363)$15,916
私たちの自由キャッシュフローは時間の経過とともに変動し、主に在庫を購入するスケジュールによって、私たちの急速な成長をサポートしています。私たちはメーカーと強固な長期関係にありますが、私たちは通常事前に在庫費用を支払います。これは私たちのテストと重複購入モードをサポートし、わずか30日から45日以内にサプライヤーから受け取った新しい設計を生産に投入し、在庫に入るのに役立ちます。私たちの運営モデルはより低い水準の資本支出を必要とする。
2022年9月30日までの9カ月間で、自由現金フローは2021年9月30日までの9カ月間で4130万ドル減少したこれは主に在庫増加、支払い時間、そして資本支出の増加によるものだ。在庫の増加は文化の王のアメリカでの成長によって推進されています。資本支出の増加は主に文化の王のラスベガスの新しい店の拡張によるものです。
われわれの業績に影響を与える要素
マクロ経済環境
私たちが置かれているマクロ経済環境は、私たちは世界各地の事件と条件の圧力を受け続けると予想されてきた。消費者と私たちのサプライチェーンが直面しているインフレ圧力、支出の転換、及びオーストラリアの新冠肺炎疫病の経済への影響の回復は予想より遅く、すべて私たちの純売上高に圧力を与えた。また、低いマーケティング投資リターン、競争の激しい販売促進環境、高い商品リターンは、これらは先に確定した圧力に起因し、営業収入の減少と調整後のEBITDA業績を招いている。したがって、私たちの業務と経営結果は、収益やキャッシュフローを含めて、以下の理由を含めて悪影響を受け続ける可能性がある
•消費者自信、消費者支出と消費習慣の低下は、私たちが販売している商品の支出、及びインフレ圧力及び消費者可処分収入、信用可獲得性と債務レベルの変化による消費者購入モデルの負の傾向を含む
•サプライチェーンの中断、港湾閉鎖と輸送滞貨を含む生産、配送、その他の後方勤務問題に影響を与える
•配送センターの人員のニーズを満たす上で課題に直面している
•商品や原材料の希少や価格上昇により、材料や調達費用が増加した。
これらのすべての要素はすでに注文減少、製品返品増加、割引増加、純売上高の低下、毛金利の低下、マーケティングの有効性の低下、在庫増加を招く可能性がある。
ブランド意識
私たちがブランドを普及させ、ブランドの知名度と忠誠度を保つ能力は私たちの成功に重要だ。私たちは重要な機会があります。口コミ、ブランドマーケティングと業績マーケティングを通じて、引き続き私たちのブランドに対する知名度と忠誠度を高めます。私たちは引き続き業績マーケティングに投資し、私たちのブランドの中でブランド知名度への投資を増加させ、私たちの未来の成長を推進する予定です。私たちのブランドを成功的に普及させ、ブランドの知名度を保つことができなければ、私たちの経営業績に悪影響を与えます。
31
カタログ表
顧客が入手する
私たちの業務を収益的に発展させ続けるために、合理的なコストで新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持するつもりです。私たちが顧客を得る方法はショッピング行動や広告コストの変化に伴って変化する。引き続き効果的かつ利益的に顧客を引き付けることができなければ、我々の収益性や経営業績に悪影響を及ぼす。
顧客保留率
私たちの業績は私たちのブランドが顧客を獲得する能力に押されているだけでなく、顧客を引き留め、重複購入を奨励する能力にも後押しされています。私たちは顧客グループ全体の保存状況を監視する。顧客を引き留めることができなかったことは私たちの収益性と経営業績に悪影響を及ぼすだろう.
新冠肺炎の影響
2022年度前の9ヶ月、新冠肺炎疫病は引き続き私たちの業務と運営業績に影響を与えた。第三者製造業者、物流提供者、その他のサプライヤーを含むいくつかのサプライチェーンパートナー新冠肺炎の流行により、工場に遅延と生産停止が発生し、製品の出荷が遅延した。したがって、私たちはもっと高価な航空便の使用を増加させ、これは私たちの商品コストを増加させる。私たちは上昇した輸送価格をある程度相殺することができるが、私たちがそうし続けることができるか、あるいは輸送サービス価格が私たちがそうすることを許さないレベルまで上昇しないという保証はなく、特に私たちのサプライチェーンパートナーが新冠肺炎の流行の影響を受け続けるならば。サプライチェーン内のこれらの遅延、閉鎖、その他の潜在的な中断を引き続き監視し、必要に応じて緩和計画を実施します
外貨為替レートの変動
私どもの国際業務はすでに完了しておりわが社の純売上高と営業収入の大部分を提供していく予定です。そのため、わが社の純売上高と営業収入は引き続きドルの国際通貨変化の影響を受けるが、主にオーストラリアドルへの影響である。基礎業務業績を評価する枠組みを提供するために、外貨為替レート変動の影響を除去するために、このForm 10-Q四半期報告では、異なる時期の業績の百分率変化を不変通貨方法を用いて比較し、不変為替レート(すなわち、2021年12月31日に発効した為替レート、すなわち前期最終日)に応じて、それぞれの時期の実際の為替レートではなく、ドル以外の通貨で我々の業務の今期と比較可能な前期業績を報告する。我々経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析では、この開示は“不変通貨ベース”と記述される。通貨レートの変動は、純売上高や営業収入を含む会社の将来の業績に影響を与える可能性がある。
32
カタログ表
経営成果
次の表に私たちの期間中の経営結果を示し、これらの時期の純売上高におけるいくつかの項目の割合を示します。財政的結果の段階的比較は必ずしも未来の結果を暗示するとは限らない。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
千の計で2022202120222021
純売上高$155,822 $161,762 $462,612 $379,768 
販売コスト68,965 75,652 204,112 171,636 
毛利86,857 86,110 258,500 208,132 
運営費用：
売る41,450 40,582 127,068 98,859 
マーケティングをする16,532 15,463 51,301 36,595 
一般と行政26,133 28,900 76,614 61,550 
総運営費84,115 84,945 254,983 197,004 
営業収入2,742 1,165 3,517 11,128 
その他の費用、純額：
利子支出
(1,835)(4,103)(4,487)(8,320)
債務返済損失— (10,924)— (10,924)
その他の費用(923)(562)(2,035)(623)
その他の費用の合計(2,758)(15,589)(6,522)(19,867)
所得税前損失(16)(14,424)(3,005)(8,739)
所得税の恩恵を受ける(98)4,331 204 2,625 
純損失(114)(10,093)(2,801)(6,114)
非持株権益は純損失を占めなければならない
— 199 — 123 
AK.Aの純損失に起因するBrands Holding Corp$(114)$(9,894)$(2,801)$(5,991)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高100 %100 %100 %100 %
販売コスト44 %47 %44 %45 %
毛利56%53%56%55%
運営費用：
売る27%25%27%26%
マーケティングをする11%10%11%10%
一般と行政17 %18 %17 %16 %
総運営費54 %53 %55 %52 %
営業収入2%1%1%3%
その他の費用、純額：
利子支出
(1%)(3%)(1%)(2%)
債務返済損失— %(7 %)— %(3 %)
その他の費用(1 %)— %— %— %
その他の費用の合計(2 %)(10 %)(1 %)(5 %)
所得税前損失— %(9 %)(1 %)(2 %)
所得税の恩恵を受ける— %3 %— %1 %
純損失—%(6%)(1%)(2%)
非持株権益は純損失を占めなければならない
— %— %— %— %
AK.Aの純損失に起因するBrands Holding Corp—%(6%)(1%)(2%)
33
カタログ表
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
純売上高
9月30日までの3ヶ月間
20222021
純売上高
$155,822 $161,762 
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純売上高は590万ドル減少し、減少幅は4%だった。純売上高の低下は主に我々の平均受注価値が4%低下し、2021年の89ドルから2022年の85ドルに低下したためであり、これは主に外貨為替レートの変化とより多くの販売促進活動によるものである。不変貨幣をもとに、2022年9月30日までの3カ月間の純売上高と平均受注価値はいずれも横ばいとなる. 2022年9月30日までの3カ月間はMNMLの業務，すなわち960万ドルの純売上高を含む。
販売コスト
9月30日までの3ヶ月間
20222021
販売コスト
$68,965 $75,652 
純売上高パーセント
44 %47 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売コストは670万ドル低下し、下げ幅は9%となった。この低下は、主に2021年9月30日までの3ヶ月間、文化の王が獲得した在庫の公正価値増加が販売コストに600万ドルの悪影響を与えたことと、2022年9月30日までの3ヶ月間の売上高低下の影響があったが、本期間のより高い入国航空貨物輸送コストによって部分的に相殺されたためである。また，MNMLの運営，すなわち410万ドルの販売コストも，2022年9月30日までの3カ月間に含まれている.2022年9月30日までの3カ月間の販売コストが純売上高に占める割合が低下したのは、主に2021年9月30日までの3カ月間に文化の王を買収して得られた在庫の公正価値増加の影響により、この影響はより高い入国航空貨物コストによって部分的に相殺されたためである。
毛利
9月30日までの3ヶ月間
20222021
毛利$86,857 $86,110 
毛利率56 %53 %
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の毛利益は70万ドル増加し，1%増となった。この成長は主に、2021年9月30日までの3ヶ月間、文化の王が獲得した在庫の公正価値の増加が毛利益に600万ドルの悪影響を与えたためであり、この影響は2022年のより高い販売促進活動とより高い入国航空貨物輸送コストの悪影響によって部分的に相殺される。また，MNMLの運営，すなわち550万ドルの毛利益も，2022年9月30日までの3カ月間に含まれている.2022年9月30日までの3カ月間の毛金利の増加は、主に2021年に文化の王の買収で買収された在庫の公正価値増加の影響を含むが、より高い入国航空貨物輸送コストの悪影響によって部分的に相殺されている。
販売費用
9月30日までの3ヶ月間
20222021
売る
$41,450 $40,582 
純売上高パーセント
27 %25 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の販売費用は90万ドル増加し、2%増となった。この増加は，MNMLの2022年9月30日までの3カ月間の運営，すなわち270万ドルの販売費用と，流通と将来の商店施設コストの増加により，一部が低コスト輸送サプライヤーの使用増加によって相殺されたためである。純売上高に占める販売費用の割合が増加した要因は、流通と将来の商店施設のコスト増加である。
34
カタログ表
マーケティング費用s
9月30日までの3ヶ月間
20222021
マーケティングをする
$16,532 $15,463 
純売上高パーセント
11 %10 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間のマーケティング費用は110万ドル増加し、7%増となった。マーケティング費用の増加は，2022年9月30日までの3カ月間のMNMLの運営によって推進された150万ドルのマーケティング費用である.営業費用が純売上高に占める割合が増加したのは，主に我々のマーケティングチャネルのウェブトラフィック推進における有効性の低下と，MNMLの加入により，後者の広告支出比率が高いためである.
一般と行政費用
9月30日までの3ヶ月間
20222021
一般と行政$26,133 $28,900 
純売上高パーセント17 %18 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の一般·行政費用は280万ドル、または10%減少した。この低下は、2021年9月30日までの3カ月間、会社初公募時の業績インセンティブ単位の帰属により、株式による報酬が400万ドル減少し、取引コストが180万ドル減少したことと、少ない販売税が50万ドル減少したためである。これらの低下を部分的に相殺したのは，賃金と関連福祉が310万ドル増加したことであり，これは，業務増加を支援するために機能部門を横断した従業員数と，90万ドルの追加保険コストが増加したためである。一般と行政費用が純売上高に占める割合が減少した主な原因は株単位での報酬減少である。2022年9月30日までの3ヶ月間は、MNMLの運営、または170万ドルの一般および行政費用が含まれています。
その他の費用、純額
9月30日までの3ヶ月間
20222021
その他の費用、純額：
利子支出$(1,835)$(4,103)
債務返済損失— (10,924)
その他の費用(923)(562)
その他の費用の合計
$(2,758)$(15,589)
純売上高パーセント
(2)%(10)%
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の他の費用純額は1280万ドル減少したが、これは主に2021年9月30日までの3ヶ月間の債務弁済損失と、私たちの優先保証信用手配の金利が前年よりも優遇されたことによる利息支出の減少によるものである。
所得税の恩恵を受ける
9月30日までの3ヶ月間
20222021
所得税の恩恵を受ける
$(98)$4,331 
純売上高パーセント— %3 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、所得税収益(計上)は440万ドル、あるいは102%増加した。この増加は私たちの所得税の前の収入が減少したためだ。
35
カタログ表
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
純売上高
9月30日までの9ヶ月間
20222021
純売上高
$462,612 $379,768 
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、純売上高は8280万ドル増加し、22%増となった。純売上高全体の増加は主に2022年に処理した注文数が2021年より25%増加し、売上高が9580万ドル増加したためだ。私たちの平均受注価値は3%低下し、2021年の87ドルから2022年の84ドルに低下し、純売上高増加の1290万ドルを部分的に相殺した。注文数の増加は、主に2021年3月31日に文化の王を買収し、2021年10月にMNMLを買収したことと、米国におけるボリー王女の増加によるものである。私たちの平均受注価値の低下は主に外貨の影響によるものであり、より高い販売促進活動とより高い収益率である。不変通貨をもとに、2022年9月30日までの9カ月間の純売上高と平均受注価値はそれぞれ26%と横ばいになる.2022年9月30日までの9カ月間は文化の王とMNMLの業務を含み、純売上高は1兆877億ドルだったが、2021年の比較可能時期は文化の王が買収した日からの2四半期の業務を含め、純売上高は1.211億ドルだった。
販売コスト
9月30日までの9ヶ月間
20222021
販売コスト
$204,112 $171,636 
純売上高パーセント
44 %45 %
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の販売コストは3250万ドル増加し，19%増加した。この増加は、主に2022年の受注総数が2021年より25%増加したためであり、文化の王とMNML業務の影響、すなわち2022年9月30日までの9カ月間の販売コスト9，050万ドルを含むが、2021年の比較可能期間には、文化王の買収日からの2四半期業務の影響、または6，980万ドルの販売コストが含まれている。また、インバウンド航空貨物輸送コストの上昇は2022年9月30日までの9カ月間に影響を与えた。2022年9月30日までの9カ月間、純売上高に占める販売コストの割合が低下したのは、主に2021年に文化の王買収に含まれる在庫の公正価値増加の影響によるものである。
毛利
9月30日までの9ヶ月間
20222021
毛利$258,500 $208,132 
毛利率56 %55 %
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の毛利益は5040万ドル増加し，24%増加した。この増加は主に純売上高の著しい増加によるものであり、2022年9月30日までの9ヶ月間の文化国王およびMNML事業の影響、すなわち9730万ドルの毛利益が含まれているが、2021年の比較可能な期間には、文化国王の買収日からの2四半期業務の影響、または5130万ドルの毛利益が含まれている。2022年9月30日までの9ヶ月間の毛金利の増加は、主に2021年に文化の王買収で買収された在庫を含む公正価値の増加による1230万ドルの影響であるが、一部はより高い入国航空貨物コストによって相殺されている。
36
カタログ表
販売費用
9月30日までの9ヶ月間
20222021
売る
$127,068 $98,859 
純売上高パーセント
27 %26 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の販売費用は2820万ドル増加し、29%増加した。この増加は，我々が2022年に処理した注文数が2021年より25%増加し，文化の王やMNL運営の影響を含めているためである.2022年9月30日までの9ヶ月間には、文化国王とMNMLの事業、すなわち5060万ドルの販売費用が含まれているが、2021年の比較可能期間には、文化国王が2021年3月31日に買収した日からの2四半期の事業、または2880万ドルの販売費用が含まれている。売上高に占める販売費用の割合が増加したのは，主に文化の王とMNMLの第三者履行プロバイダの変化と流通と将来の商店施設コストの増加による130万ドルの費用であった。
マーケティング費用
9月30日までの9ヶ月間
20222021
マーケティングをする
$51,301 $36,595 
純売上高パーセント
11 %10 %

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、マーケティング費用は1470万ドル増加し、40%増加した。マーケティング費用の増加は，文化の王とMNMLの加入と，我々のマーケティングチャネルのサイトトラフィック推進における有効性の低下によるマーケティング支出の増加である.2022年9月30日までの9ヶ月間は、文化キングとMNMLの運営、すなわち2290万ドルのマーケティング費用が含まれているが、2021年の比較可能期間には、文化キングの買収日からの2四半期の運営、すなわち1310万ドルのマーケティング費用が含まれている。営業コストが純売上高に占める割合が増加したのは，主に我々のマーケティングチャネルのウェブトラフィック推進における有効性の低下と，MNMLの加入が，我々の他のいくつかのブランドに比べてMNMLの広告支出比率が高いためである.
一般と行政費用
9月30日までの9ヶ月間
20222021
一般と行政$76,614 $61,550 
純売上高パーセント17 %16 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の一般·行政費用は1510万ドル、または24%増加した。この増加は主に賃金や関連福祉の1810万ドルの増加によるものであり，これは業務増加を支援するために増加した各職能部門の従業員数および380万ドルの追加保険コストと関連している。これらの伸びを部分的に相殺したのは、2021年9月30日までの9カ月間、会社の初公募時に業績に基づくインセンティブ単位が付与されたため、取引コストが470万ドル減少し、株式ベースの報酬が230万ドル減少したためである。2022年9月30日までの9カ月間は、文化の王とMNMLの運営、すなわち2，440万ドルの一般·行政費用が含まれているが、2021年の比較可能時期には、文化の王の買収日からの2四半期の運営、すなわち1，160万ドルの一般·行政費用が含まれている。一般と行政費用が純売上高の割合を占める増加の主な原因は，追加賃金と関連福祉および追加保険費用である。
37
カタログ表
その他の費用、純額
9月30日までの9ヶ月間
20222021
その他の費用、純額：
利子支出$(4,487)$(8,320)
債務返済損失— (10,924)
その他の費用(2,035)(623)
その他の費用の合計
$(6,522)$(19,867)
純売上高パーセント
(1)%(5)%
2022年9月30日までの9カ月間で、2021年同期に比べて1330万ドル減少したのは、主に2021年の債務返済の損失と、私たちの優先保証信用手配の金利が前年よりも優遇されたことによる利息支出の減少によるものである。
所得税から利益を得る
9月30日までの9ヶ月間
20222021
所得税から利益を得る$204 $2,625 
純売上高パーセント— %1 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の所得税収益は240万ドル減少し、下げ幅は92%だった。この減少は私たちの所得税の前の収入の減少によるものだ。
38
カタログ表
流動性と資本資源
2022年9月30日まで、私たちの主要な流動性源は合計3110万ドルの現金と現金等価物、私たちの循環信用限度額と私たちの定期ローンアコーディオンの準備です。私たちの現金等価物は主に通貨市場基金で構成されている。
2022年9月30日現在、私たちが持っている現金の大部分は運営資本目的に使われている。私たちはこれまで主に運営によるキャッシュフロー、株式証券の私的売却、債務発生及び最近初公募株発行株式を通じて私たちの運営と資本支出に資金を提供してきた。私たちは私たちの既存の現金と、運営によって発生した現金と私たちの信用手配と信用限度額での利用可能な借金能力を加えて、私たちの今後12ヶ月の予想される現金需要を満たすことができると信じています。私たちは持続的な運営で発生した現金と持続的な債務市場への参入は私たちの12ヶ月後の現金需要を満たすのに十分だと信じている。しかし、私たちの流動性仮定は正しくないことが証明されるかもしれないし、私たちは現在予想されているよりも早く私たちが利用できる財務資源を枯渇させるかもしれない。私たちは、私たちの信用スケジュールとクレジット限度額の下で資金を借りるか、いつでも株式、株式リンク、または債務融資スケジュールを通じて追加資金を調達することを求めることができる。私たちの将来の資本需要と利用可能な資金の十分性は、2021年のForm 10-Kタイトルの“リスク要因”の章で説明した要因を含む多くの要素に依存するだろう。私たちは私たちの運営要求を満たすために受け入れ可能な条件で追加的な資金を得ることができないかもしれないし、全くできないかもしれない。必要に応じて資金を調達できなければ、業務目標を達成する能力に悪影響を及ぼす。
高度な保証信用手配
初めての公募について、私たちは高級保証信用手配を締結した1億ドルの定期ローンと5，000万ドルの循環クレジット限度額を含み、アコーディオン条項で最大5，000万ドルの追加定期ローンを選択することができます。我々はこの信用手配下の借金を利用して、初めて公募して得た金の一部と一緒に、すべて砦の信用手配を返済した。2022年9月30日現在、同社は1.066億ドルの定期ローンとアコーディオン借款、および循環信用限度額での2500万ドルの借金をしている。2022年10月4日、同社は循環信用限度額で1，500万ドルを追加借入した。定期融資は、1年目と2年目に毎年5.0%、3年目と4年目に7.5%、5年目に10.0%の返済を求め、ローン残高は満期時に満期になる。定期ローンでの借入金は基準金利で加算されておりますが私どもの純レバレッジ率の適用保証金は利息を計算しなければなりません。循環信用限度額は基準金利に加えて私たちの純レバレッジ率に依存する適用保証金は利息を計算しなければなりません。協定によると、定期融資と循環信用限度額の最高金利は、純レバレッジ率が2.75倍より大きい場合に現れ、基準金利に3.25%の金利が加算される。アコーディオン条項は、発行時に合意された条項で追加の定期ローンを借りることを許可していますが、基本的には元の定期ローンとほぼ同じです。2022年9月30日まで、私たちの今後12ヶ月の定期ローンとアコーディオン元金は560万ドルに達する予定です。
私たちが締結した高度な保証信用計画の一部として、私たちは、2022年12月31日までの財政年度から開始された年間純レバレッジ率に基づいて、いくつかの財務契約比率と特定の年間強制前金条項を遵守しなければならない。もし私たちが特定の財務契約比率と条項を遵守できなければ、超過キャッシュフローのパーセンテージで事前返済を強制することを要求すれば、私たちの長期流動資金状況は不利な影響を受ける可能性がある。さらに、私たちの高度な保証信用手配に関連する変動金利は、金利支払いを予想以上に招く可能性がある。
我々の高度な保証信用スケジュールに関するより多くの情報は、本四半期の報告書Form 10-Qに含まれる他の部分に含まれる簡明な総合財務諸表の付記8を参照されたい。
材料現金需要
我々の2021年Form 10-Kの“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”の一部報告の現金需要と比較して、我々の現金需要に大きな変化はない。
歴史的現金流量WS

9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動が提供する現金純額
$(11,417)$20,631 
投資用純現金 活動する
(16,205)(251,802)
提供した現金純額 融資を通じて 活動する
19,453261,528
39
カタログ表
経営活動が提供する現金純額
経営活動の現金は主にある非現金プロジェクトの調整後の純収入を含み、減価償却、償却、株式に基づく補償、運営資本変化の影響とその他の活動を含む。
2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動が提供する純現金は2021年同期に比べて3200万ドル減少した。これは主に在庫の増加と支払いのタイミングによるものだ。在庫の増加は主に文化の王の米国進出の成長によって推進されている。
投資活動のための現金純額
私たちの主な投資活動は、私たちの全体的な業務成長を支援するための買収、私たちの契約センターと内部開発されたソフトウェアに投資して私たちのインフラを支援し、私たちの旗艦店や他の店に投資することを含む。私どもの業務拡張のタイミングにより、物件や設備の購入は時期によって異なる可能性があります。
2022年9月30日までの9カ月間で、2021年同期に比べて投資活動用の純現金は2兆356億ドル減少した。これは2021年3月の文化の王の買収によるものである。
融資活動が提供する現金純額
我々の融資活動には，従来，借入金を発行して受け取った現金収益，借金を返済するための現金やパートナー先の現金交換のための現金，および初公募株で我々の普通株を売却することが含まれてきた.
2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した純現金は2021年同期に比べて2兆421億ドル減少した。これは主に2021年3月の債務発行と発行パートナーが文化の王を買収する収益によるものである。2021年の活動を相殺するのは2022年の循環信用限度額の2500万ドルの収益だ
肝心な会計見積もり
私たちのキー会計見積もりは、2021年のForm 10-Kの“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”の一部報告の見積もりと大きな変化はありません。
40
カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはアメリカ国内でも国際的にも業務があり、私たちは正常な業務過程で金利変化と外貨変動の影響を含む市場リスクに直面しています。これらの市場リスクの定量的かつ定性的開示に関する情報は以下のとおりである。
金利感度
現金と現金等価物は主に現金預金と通貨市場基金の形で保有されている。私たちの現金と現金等価物の公正な価値は、主にこれらのツールの短期的な性質によるものであり、金利上昇や低下の大きな影響を受けない。上記の信用によって発生した任意の信用限度額借款の利息は、発生時のある市場金利に関連する公式に基づいて変動金利で利下げされるが、現在の金利のいかなる変化も私たちの経営業績に大きな影響を与えないと予想される。2022年9月30日現在、私たちの優先保証信用手配の下で約1兆316億ドルの未返済債務がある。2022年9月30日の優先担保信用手配の下での借入レベルに基づいて、基礎金利が100ベーシスポイント上昇または低下するごとに、利息支出は約130万ドル増加または減少すると仮定する。この仮説解析は実際とは異なる可能性があるL金利の潜在的な変化や私たちの信用手配下で未返済の借金総額の変化により、利息支出が変化します。私たちは金利リスクを管理するために派生金融商品を使用しない。
FRBがインフレに対抗するために金利を上げ続ける場合、私たちの優先保証信用手配下の現在と未来の借金は不利な影響を受けるだろう。なぜなら、この手配下の借金は変動金利で利下げされるからである。
外貨リスク
私たちはアメリカ以外の国で業務を展開しており、主にオーストラリアでの重大な業務に関係しているため、通貨レートの変動のリスクに直面しています。2022年9月30日現在、通貨レート変動と貸借対照表換算への関連影響により、2021年12月31日以来、他の全面収益(損失)を累計した通貨換算種別純損失は5290万ドルとなった。オーストラリアドルの為替レートが10%上昇または低下すると仮定すると、4，340万ドルの外貨換算変動を招く可能性があり、これは圧縮総合貸借対照表の累計他の全面赤字に計上される。
また、オーストラリアドルをその機能通貨として使用している子会社については、私たちの売上の一部とコストはそれぞれドルで計算されています。これらの販売とコストは外貨開放を生み出している。また、各種の資産と負債があり、主に現金と会社間の売掛金と売掛金、ドル建て、機能通貨はオーストラリアドルである。これらの貸借対照表項目は再計量が必要であり，これは我々の簡明総合損益表内で他の費用の変動をもたらす可能性がある。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、為替レートの変動はそれぞれ90万ドルと210万ドルの他の費用純損失を招いた。
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項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまでの間、取引所法案下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順の有効性を評価した。今回の評価は、企業が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、経営陣に伝達されたことを確実にするために、適切な保証を提供するために、我々の開示制御および手続きが有効であるかどうかを決定し、要求開示に関する決定をタイムリーに行い、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内にこのような情報を記録、処理、集約および報告することを確保するために、合理的な保証を提供することを目的としている。以下に述べる重大な弱点のため、当社の最高経営責任者と財務責任者は、2022年9月30日現在、会社の開示統制及び手続が発効していないと結論した。この事実を考慮して、我々の経営陣は追加的な分析、照合、および他の決済後の手続きを行い、財務報告の内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、本四半期報告がカバーし、本10-Q表に含まれる総合財務諸表は、すべての重要な点で私たちの財務状況、経営成果、現金流量と一致し、これらの財務諸表は米国公認会計基準に適合していると結論した。
物質的弱点
2021年にForm 10-Kで開示されたように、私たちは財務報告の内部統制の設計と操作に2つの重大な欠陥を発見しました。これらの欠陥は私たちの財務諸表作成に関連しており、2021年12月31日まで修復されていません。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。会社の経営陣は、私たちの最高経営責任者とCEOを含め、2021年12月31日までに結論を出した
•私たちは実体レベル及び肝心な業務と財務プロセスを跨ぐ内部統制を十分に設計、実施し、記録しておらず、私たちは完全、正確かつ適時な財務報告を実現できない。
•我々は，我々の人手と情報技術に基づくワークフローにおいて適切な役割分担を維持するための制御措置を設計·実施していない.
材料の弱い部分の救済状況
実体一級及び肝心な業務と財務プロセスを跨ぐ内部制御の設計、実行と記録に重大な欠陥がある。
私たちはこの実質的な弱点をもたらす根本的な原因を解決するために多くの段階を取った。私たちはより多くの経験のある財務報告者を招聘し、完全、正確かつタイムリーな財務報告を実現するために新しいプロセスを構築した。また、専門知識を持つ第三者コンサルティング会社を招いて、組織全体の内部統制の設計、実施、記録を支援してくれました。
我々の手動とITに基づくワークフローにおける適切な役割分担に関する大きな弱点である。
我々は，(I)文書作成を改善する必要がある主要な制度やプログラムを見つけるための作業を開始しており，(Ii)職責分担に対する“サバンズ-オキシリー法案”の要求に適合するように改善された基準を実施し，(Iii)適用される内部統制の設計を検討し，任意の必要な改訂を評価し，(Iv)関連分野の会計·財務者の訓練を強化する。
上記の2つの重大な弱点の修復に進展があったが、2022年9月30日まで、改善後の流れとプログラムを制定·実施し、これらの改善後の制御措置の動作効果をテストしている。私たちは私たちの行動が物質的な弱点を効果的に補うと信じており、私たちは多くの時間とこのような努力に集中し続けるだろう。また，適用された救済プログラムやプログラムが十分に長時間実施され，管理層がテストによりこれらの制御措置が有効であると結論するまでは，これらの重大な弱点が修復されたとは考えられないであろう.そのため、2022年9月30日現在、上記の重大な弱点は救済されていない。
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財務報告の内部統制の変化
財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)要求の評価に関連しており、本10-Q表四半期報告がカバーする期間に発生する。



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第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちは通常の業務過程で発生した法的手続きによって制限されている。経営陣は、これらの法的手続きに関連する最終責任金額は、私たちの財務状況や経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。我々は現在，このような法的手続きの最終結果は，個別的であっても全体的であっても，我々の財務状況や経営結果に実質的な悪影響を与えないと信じているが，訴訟は固有の不確実性の影響を受けている.不利な裁決が発生すれば、裁決発生期間中の運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。このような法的手続きが私たちの財務状況や経営結果に及ぼす潜在的な影響の見積もりは将来的に変化する可能性がある。
第1 A項。リスク要因
資料は私たちのを参照してください2021 Form 10-Kその中で，会社の業務，経営業績あるいは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるリスク要因を詳細に検討した。これまで開示されてきたリスク要因に大きな変化はなく、当社も当社の業務、経営業績または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある先に開示されていないリスクは何も発見されていません。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
適用されません。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。

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項目6.展示品
以下の証拠品は、添付のアーカイブまたは参照によって本明細書に組み込まれる
証拠品番号：説明する
3.1
改訂および再予約した会社登録証明書。Brands Holding Corp.は、2021年9月21日にデラウェア州国務長官に提出された(添付ファイル3.1~AK.A合併を参照することにより)。Brands Holding Corp.現在のForm 8-K報告(ファイル番号001-40828)は，2021年9月27日に米国証券取引委員会に提出された.
3.2
“香港法例”の付例を改訂及び再改訂する。Brands Holding Corp.，2021年9月21日施行(添付ファイル3.2からとも呼ばれる)Brands Holding Corp.現在のForm 8-K報告(ファイル番号001-40828)は，2021年9月27日に米国証券取引委員会に提出された.
31.1*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づく最高経営責任者の認証
31.2*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の認証
32.1**
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明
32.2**
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101.INS*XBRLインスタンスドキュメントを連結する.
101.SCH*インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.CAL*インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEF*XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.LAB*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.PRE*インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
104*表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。
__________
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。本10-Q表四半期報告書に添付された添付ファイル32.1および32.2に添付された証明は、米国証券取引委員会に提出されたものとみなされ、文書に含まれる任意の一般的な会社言語にかかわらず、参照によって証券法または取引法に従って提出された会社が提出した任意の文書に組み込まれてはならない。

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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
つまりそうです。Brands Holding Corp
日付：2022年11月10日
差出人：/s/Ciaran Long
名前：シャラン·ラン
タイトル：首席財務官
(ライセンス署名者兼最高財務·会計幹事)
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