悲鳴の鷹が会社を買収する

2022年9月30日までの四半期10-Q表

カタログ

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”は絶叫鷹買収会社を指し、“経営陣”または“管理チーム”は私たちの高級管理者と取締役を指し、“保税人”はEagle Equity Partners V，LLCを意味する。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告における他の地方の財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む

前向き陳述に関する特別説明

本四半期報告には、証券法第27 A条及び取引法第21 E条に示される非歴史的事実の“前向き陳述”が含まれており、関連するリスク及び不確定要因は、実際の結果が予想及び予測の結果と大きく異なることをもたらす可能性がある。本四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”における会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、すべて前向きな陳述であるが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの言葉、および同様の言葉および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については、会社が米国証券取引委員会に提出した初公募最終募集説明書におけるリスク要因部分を参照されたい。同社の証券届出ファイルは，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分で取得でき，サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて、会社は、新しい情報、未来の事件、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図または義務を負わない

概要

私たちは空白小切手会社で、2021年11月3日にケイマン諸島免除会社として登録設立され、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的としています。我々は、予想される初期業務統合目標の努力が、特定の業界、部門、または地理的領域に限定されないと判断する。どの業界や部門でも初歩的な業務統合の機会を求めることができるかもしれませんが、私たちの管理チームの能力を利用して、私たちの管理チームが構築したグローバルな関係や運営経験から利益を得ることができる1つまたは複数の業務を識別して統合するつもりです

吾らは、初公開発売及び私募株式証で得られた金、吾等の株式を売却して得られた金(長期購入契約又は予備合意により、吾等は初回公開発売又はその他の事項が完了した後に締結することができる)、目標所有者に発行する株式、目標銀行又は他の貸金人又は目標所有者に発行する債務、他の証券発行又は上記各項の組み合わせを用いて、現金で予備業務合併を行うことができる

対象企業の所有者または他の投資家に企業合併に関連する追加株式を発行する：

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同様に、私たちが債務証券を発行するか、または他の方法で銀行または他の貸手またはターゲット所有者に巨額の債務を招く場合、

添付の財務諸表に示すように、2022年9月30日現在、私たちの無制限現金残高は79 053ドル、信託口座の現金および投資は753 540 845ドルです。また、私たちは私たちの最初の業務統合を追求する際に大きなコストが発生すると予想される。私たちは私たちが最初の業務統合を完了する計画が成功するということをあなたに保証できません

経営成果

今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も作らなかった。設立以来，私たちの唯一の活動は，組織活動と初公募株の準備に必要な活動である。私たちの最初の業務合併が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないだろう。初公開後、現金と現金等価物の利息収入の形で営業外収入を生み出しました。私たちの財務状況や貿易状況に大きな変化はなく、私たちが監査した財務諸表の日付以来、大きな不利な変化はありません。上場企業(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)および職務調査費用として費用が増加すると予想される

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は5，288，053ドル、運営損失411，769ドル、一般と行政費用、非運営収入5，699，822ドルを含み、権証負債公正価値変化2，464，000ドルと信託口座利息3，235，822ドルを含む。2022年9月30日までの9ヶ月間の純利益は17，217，043ドルで、運営損失は1，204，953ドルで、一般と行政費用を含めて、非運営収入18 421 996ドルは、株式証明負債公正価値変動12 437 333ドルと信託口座利息3 540 845ドルを含み、株式証発行費用20 182ドルによって相殺される

2022年9月30日現在、我々の努力は、組織活動、公募株に関する活動、潜在的買収候補の決定と評価に関する活動、一般会社事務に関する活動に限られている。私たちは信託口座に持っている収益から稼いだ利息収入を除いて何の収入も生じていない。2022年9月30日現在、信託口座には753，540，845ドル(26，250，000ドルの繰延引受割引と手数料、および私募からの約17，600，000ドルを含む)、信託口座外の現金は79，053ドル、計算すべき費用は296，338ドルである

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流動性と資本資源

2022年9月30日現在、私たちの無制限現金残高は79，053ドル、信託口座に持っている現金と投資は753，540，845ドルです。初公開が完了する前に、私たちの流動資金需要は保証人から25，000ドルの出資を提供され、保証人が提供した300，000ドルの方正株式ローンと引き換えに、ローンは2022年1月11日にすべて支払われた

2022年1月10日、当社は75，000，000単位、単位当たり10.00ドルの初公開発売を完了し、株式承認証1部当たり1.5ドルの購入価格で11，733，333件の株式承認証をひそかに販売した。初公開で得られた735，000，000ドル(26，250，000ドルの引受業者繰延割引を含む)と私募株式証明書の売却で得られた15，000，000ドルを含む750，000，000ドルが信託口座に入金されます。得られた資金は、185日未満の期間を有する米国政府国債にのみ投資されるか、または“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は直接米国政府国債にのみ投資される

私たちは、信託口座が稼いだ任意の利息(繰延引受手数料を含まない)を含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金を使用して、私たちの最初の業務統合を完成させるつもりです。もしあれば、利息を引き出して税金を払うことができます。私たちの年間所得税義務は信託口座から持っている金額から稼いだ利息と他の収入にかかっています。私たちは信託口座の利息が私たちの所得税を支払うのに十分になると予想する。もし私たちの株式または債務の全部または一部が私たちの最初の業務合併を完了するための対価格として使用されれば、信託口座に保有されている残りの収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および私たちの成長戦略の実施に資金を提供する

我々は、信託口座以外の資金を主に使用して、主に対象企業を識別·評価し、潜在的対象企業の商業的職務調査を行い、潜在的な対象企業またはその代表または所有者のオフィス、工場または同様の場所を往復し、潜在的な対象企業の会社文書および重大な合意を審査し、業務統合を構築、交渉、完了する

また、会社は、会社の運営資金需要(最高限度額3，000，000ドル)を満たし、税金を納めるために、信託口座から稼いだ利息を引き出すことも許可されている。運営資金の不足を補うために、計画された初期業務合併に関連する取引コストを支払うために、私たちの保証人または私たちの保証人の関連会社または私たちのいくつかの上級管理者および取締役は、必要に応じて資金を貸してくれることができます。もし私たちが最初の業務合併を終えたら、私たちはこのような融資金額を返済するだろう。私たちの最初の業務合併が終わっていなければ、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益もこのようなローンの返済には使用されません。このようなローンは貸手の選択に応じて、株式承認証1.50ドルあたり1.50ドルの価格で郵便業務合併実体の私募株式証に変換することができる。このような株式承認証は私募株式証明書と同じになるだろう。このような融資の条項(あれば)はまだ確定しておらず、このような融資に関する書面合意も存在しない。私たちの最初の業務統合が完了するまで、私たちは、第三者がこのような資金を貸してくれると信じていないので、私たちの保証人や保険者の関連会社以外の他の当事者に融資を求めないと予想され、私たちの信託口座の資金を使用するいかなる権利もすべての権利を放棄するからです

私たちは、この間、私たちの主要な流動資金需要には、法律、会計、職務調査、出張、および構築、交渉、記録に成功した業務合併に関する他の費用のための約416，000ドル、行政および支援サービスのための360，000ドル、ナスダックおよび他の規制費用のための約224，000ドル、役員および役員責任保険料のための約850，000ドルが含まれると予想される。また、スポンサーの関連会社が私たちの管理チームメンバーに提供するオフィス空間や行政サービスを補償し、そのような空間および/またはサービスが使用された場合、そのようなサービスを第三者に直接支払いません

これらの金額は見積もり値であり、私たちの実際の支出とは大きく異なるかもしれない。さらに、非信託資金の一部を使用して融資承諾料を支払い、対象企業を探すのを助けるためにコンサルタントに費用を支払うこと、または頭金として、または特定の提案企業に合併するための“無店舗”条項(対象企業がより有利な条項で他の会社または投資家と取引することを防止するために設計された条項)に資金を提供することができる

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私たちが今そうするつもりはないにもかかわらず 対象企業から独占経営権を取得する権利を支払う契約を締結した場合、頭金または“店舗なし”条項として使用される金額は、特定の業務組合の条項と私たちの当時の利用可能な資金額に基づいて決定されます。私たちは(私たちの違反や他の理由でも)このような資金を没収することは、潜在的な目標業務を探し続けたり、職を尽くしたりするのに十分な資金がないかもしれません

また、私たちは、取引が私たちの信託口座に保有している収益よりも多くの現金を必要とするため、私たちの最初の業務統合を完了するために追加融資を得る必要があるかもしれません。あるいは、業務合併完了後に相当な数の公開株を償還する義務があるので、この場合、追加の証券を発行したり、その業務合併に関連する債務を発生させることができます。また、私たちは、初公募株や私募機関の純収益を売却することで得られた業務よりも企業価値が大きいことを目指しているため、買収価格の現金部分が信託口座の利用可能金額を超えている場合には、公衆株主の償還に必要な金額を差し引いて、提案した初期業務統合を達成するための追加融資を求める必要があるかもしれません。初期業務統合が終了する前に融資を受けることも可能であり、初期業務統合を探して完了するために必要な運営資金需要と取引コストを満たすことができる。私たちは、株式または株式リンク証券を発行することによって、または融資、下敷き、または私たちの最初の業務合併に関連する他の債務によって資金を調達する能力に制限はありません。私たちが最初の公募株式の完了後に締結する可能性のある長期購入契約または予備合意に基づいています。適用された証券法を遵守した場合、私たちは初期業務統合を完了しながらこのような融資を完了するだけです。もし私たちが十分な資金がなくて最初の業務合併を完了できなかったら、私たちは運営を停止して信託口座を清算することを余儀なくされます。また、, 私たちの最初の業務合併後、手元の現金が不足していれば、私たちは私たちの義務を履行するために追加の融資を受ける必要があるかもしれない。

承諾と契約義務.四半期業績

私たちは長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、または長期負債を持っていない。本四半期報告書には監査されていない四半期運営データは含まれていません。私たちはこれまで何の運営も行っていないからです

行政サービス料と慰謝料

2022年1月5日、会社は“行政サービスと賠償協定”を締結した。私たちは、保険者の関連会社に毎月15，000ドルのオフィススペース、公共事業、秘書、および行政支援サービス費用を支払い、保険者に賠償を提供し、最初の事業合併を含む最初の公募株または会社事業の運営または展開(その最初の業務合併を含む)によって引き起こされる、またはそれに関連する任意のクレーム、または保険者が会社の任意の活動または保証人と会社またはその任意の関連会社との間の明示的または暗黙的な連絡によって明示的または黙示された管理または裏書きによって保証人に提起された任意のクレームを賠償することに同意する。業務合併や会社の清算を完了した後、私たちはこれらの月費の支払いを停止します。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、同社はそれぞれ45，000ドルと135，000ドルの行政サービス費用を発生させた。2022年9月30日現在、60，000ドルは、添付の簡明貸借対照表に含まれる売掛金および売掛金に含まれている

引受契約

2022年1月5日、当社は引受契約を締結した。引受業者が獲得した現金引受割引は、初公募株(IPO)総収益の2%(2.0%)、すなわち1500万ドルである。また、引受契約の条項によれば、引受業者は、会社が初期業務統合を完了した後、信託口座において総収益の3.5%または26，250，000ドルの繰延引受手数料を初めて公開する権利がある。引受契約条項に該当する場合には、会社が初期業務合併を完了した場合にのみ、繰延引受手数料は、信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払われる

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登録権協定

方正株式、個人配給承認証、転換運営資金ローン時に発行可能な引受権証(及び個人配給株式証及び転換運営資金ローン及び転換方正株式を行使する際に発行可能な任意のA類普通株)の保有者は、今回の発売発効日前又は当日に署名される登録権協定に基づいて登録権を有する権利を有し、当該協定は、当該等の証券及び彼等が予備業務組合を完成する前に保有又は買収した任意の他の証券を登録して転売のために登録することを要求する。これらの証券の保有者は、このような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また，所有者は，我々が初期業務統合を完了して提出した登録声明に対して一定の“搭載”登録権を持つ.私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ

肝心な会計政策

公認会計基準に基づいて財務諸表および関連開示を作成し、報告の資産および負債額、財務諸表の日付または有資産および負債の開示および報告期間内の費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。私たちは以下の重要な会計政策を決定した

償還が必要なA類普通株

会社はASCテーマ480“負債と株式を区別する”の指導に従って、償還が必要となる可能性のあるA類普通株に対して会計処理を行う。強制償還しなければならないA類普通株は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、所有者の制御範囲内にあるか、または当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)に分類され、一時株主権に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。A類普通株は何らかの償還権を有しており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。そのため、償還が必要となる可能性のあるA類普通株は償還価値に応じて仮権益として列報し、われわれ貸借対照表の株主権益部分には含まれていない。当社は償還価値変動が発生した場合に直ちに確認し、報告期間終了時にA類普通株の帳簿価値を償還価値に等しくなるように調整する。償還可能な普通株式の帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける

当社は償還価値変動が発生した場合に直ちに確認し、報告期間終了時にA類普通株の帳簿価値を償還価値に等しくなるように調整する。償還可能な普通株式の帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける

最新の会計基準

金融商品--信用損失

2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定これは、エンティティが現在の予想信用損失(“CECL”)モデルと呼ばれる新しい減価モデルを利用して、その寿命“予想信用損失”を推定し、金融資産の剰余コストベースから差し引かれたときに、この減価が金融資産の予想のために受け取る純額を準備する減値準備を記録することを要求する。CECLモデルは信用損失をよりタイムリーに確認することを招くと予想される。本指針では、償却コストに応じて計量された金融資産、融資、売却可能な債務証券の新たな開示も求められている。本基準は2022年12月15日以降の年次報告期間とその年度内の中期に適用され，早期採用が許可されている。同社は現在、この基準がその財務諸表に及ぼす影響を評価している

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

適用されません

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項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

開示制御プログラムは、取引所法案に基づいて提出された報告(本四半期報告のような)で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証することを目的としている。情報開示制御の設計も、これらの情報の蓄積を確保し、開示すべき決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む管理職に適宜伝達するためのものである。我々の経営陣は、現最高経営責任者及び財務副総裁(“認証者”)の参加の下、取引法第13 a-15条(B)条に基づいて、2022年9月30日までの開示制御及び手続の有効性を評価している。この評価に基づき，我々の認証者は，2022年9月30日までに，我々の開示制御や手続きが有効であると結論した

私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、どんなにアイデアや動作が良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムの評価は、私たちが私たちのすべての制御欠陥および詐欺事例(あれば)を発見したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

米国証券取引委員会規則は新上場企業のための過渡期を設けているため、本四半期報告には財務報告の内部統制に対する管理層の評価報告も含まれておらず、私の独立した公認会計士事務所の認証報告も含まれていない

財務報告の内部統制の変化

財務報告書に対する私たちの内部統制は変化しない(この用語はルール13 a-15(F)および15d-15(f)最近の財政四半期では、我々の財務報告の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を及ぼす可能性のある財務報告が発生している

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第2部-その他の資料

項目1.法的手続き

私たちは現在、いかなる重大な法的手続きの影響も受けておらず、私たちの知っている限りでは、私たちまたは私たちの役員や取締役に会社としての脅威になる重大な法的手続きもありません

第1 A項。リスク要因です

我々の実際の結果が本四半期報告書の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2022年3月28日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書に記載されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある

本四半期報告日まで、以下に述べる以外に、米国証券取引委員会が2022年3月28日に提出したForm 10−K年報に開示されたリスク要因は実質的に変化していない

“投資会社法”の場合、私たちは投資会社とみなされ、清算会社に要求されて、初期業務合併を完成させる努力を放棄される可能性があります。この結果のリスクを低減するために、私たちの初公募株に関する登録声明発効日24ヶ月日または前に、大陸株式譲渡および信託会社に信託口座に保有されている証券を清算し、代わりに信託口座内のすべての資金を現金で保有するように指示する可能性がある。したがって、このような変化の後、私たちは、信託口座に保有されている資金から最低限の利息(あれば)を得ることができ、これは、信託口座内の資産が依然として米国政府証券または通貨市場基金に保持されていれば、私たちの公衆株主が会社の償還または清算時に獲得するドル金額を減少させることになる

2022年3月30日、米国証券取引委員会は、我々のようなSPACが“投資会社法”およびその下で規制される可能性がある場合に関する提案されたルール(“SPACルール提案”)を発表した。“投資会社法”第3(A)(1)(A)節の“投資会社”の定義によると、SPACルール提案はこのような会社に安全港を提供し、SPACがある基準を満たすことを前提としている。提案された避難港の期限制限を遵守するために、空間諮問委員会は、空間委員会への取引を宣言し、完了する限られた時間があるだろう。具体的には、SPACルールを遵守するために、SPACルール提案は、ある会社に8-Kフォームの報告書を提出することを要求し、目的会社と初期業務合併について合意したことを発表し、その初公募登録声明の発効日から18ヶ月後に遅くないと発表した。そして、同社は、その最初の公募株式の登録声明発効日から24ヶ月以内に初期業務統合を完了することを要求される。米国証券取引委員会は最近、SPACルールに適合して提案された“投資会社法”について非公式な立場をとってきたことが分かった

現在，提案された安全港ルールで規定されている提案時間の範囲内で初期業務統合が完了していなければ，投資会社法のSPACへの適用性には不確実性がある.以上のように、2022年1月10日に初公募株を完成させて以来(または本四半期報告日まで、初公募株式発効日から約10カ月後)、空白小切手会社として目標業務を探し、初期業務統合を完了してきました。“投資会社法”について言えば、投資会社とみなされていれば、初期業務合併の努力を放棄させられ、清算会社に求められる可能性がある。もし私たちが清算会社を要求されたら、私たちの投資家は後続の経営業務で株式を持つメリットを実現することができません。このような取引後に私たちの株式と引受証の潜在的な価値の増加を含めて、私たちの株式証は満期になります

我々が初めて公開して以来、信託口座内の資金は、米国政府国債のみに投資され、“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件に適合している185日以下の期間の米国政府国債または通貨市場基金の形で保有されている。2022年9月30日現在、信託口座の金額には、約3，540，845ドルの課税利息が含まれている。吾等が“投資会社法”に基づいて非登録投資会社として運営されているとみなされるリスクを低減するために、吾等は、吾等の初公募に関する登録声明発効日24ヶ月の当日又は前、又は2024年1月15日に、信託口座の受託者大陸株式譲渡及び信託会社が信託口座に保有する米国政府国庫債務又は通貨市場基金を清算するよう指示し、その後、業務合併完了又は吾等が清算されるまで信託口座中のすべての資金(すなわち1つ又は複数の銀行口座)を現金形式で保有することができる。我々の信託口座内の資産をこのように清算した後、信託口座に保有している資金から最低限の利息(あれば)を得る可能性があり、これは、我々の公衆株主が会社の償還または清算時に獲得したドル金額を減少させ、信託口座内の資産が依然として米国政府証券または通貨市場基金に保持されている場合である。これは未来に償還可能な金額が増加しないということを意味する

また、私たちの初公募に関する登録声明発効日の24ヶ月前にも、投資会社とみなされる可能性があります。信託口座内の資金が短期米国政府証券またはこのような証券に専門的に投資されている通貨市場基金で保有されている期間が長いほど、24ヶ月の記念日前でさえ、未登録投資会社のリスクが大きくなるとみなされ、この場合、清算を要求される可能性がある。したがって、いつでも、24ヶ月の記念日までに、信託口座に保有している証券を清算し、代わりに、信託口座内のすべての資金を現金形式で保有することを適宜決定することができ、これにより、任意の償還または清算時に我々の公衆株主が得たドル額をさらに減少させることができる

第二項株式証券の私売及び募集資金の使用

ない

項目3.高級証券違約

ない

第四項鉱山安全情報開示

適用されません

第5項その他資料

ない

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項目6.展示品

以下の証拠は、本10-Q表の四半期報告の一部として、または引用によって本報告に組み込まれる

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第三部

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した

日付：2022年11月10日

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