irbt-20221001
誤り2022Q3000115916712/31P 10 D00011591672022-01-022022-10-0100011591672022-10-28Xbrli：共有00011591672022-10-01ISO 4217：ドル00011591672022-01-01ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
______________________________________________ 
表10-Q
 ______________________________________________
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年10月1日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-36414
______________________________________________ 
IRobot社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 ______________________________________________
デラウェア州77-0259335
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
クロス通り8番地
ベッドフォード, 体積量01730
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)

(781) 430-3000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルIRBTナスダック株式市場有限責任会社
______________________________________________ 
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  x No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
        
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo    
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No x 
2022年10月28日現在、登録者普通株の流通株数は27,351,440.
        


IRobot社
表格10-Q
2022年10月1日までの四半期
索引.索引
 ページ
第1部：財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
2022年10月1日と2022年1月1日までの連結貸借対照表
3
2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務レポート
4
2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の総合全面(赤字)収益表
5
2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益合併報告書
6
2022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月間の統合現金フロー表
8
連結財務諸表付記
9
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
20
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
33
項目4.制御とプログラム
33
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
34
第1 A項。リスク要因
34
項目6.展示品
38
サイン
39
2




IRobot社
合併貸借対照表
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
 
2022年10月1日2022年1月1日
資産
流動資産：
現金と現金等価物$89,588 $201,457 
短期投資— 33,044 
売掛金純額133,055 160,642 
在庫品419,088 333,296 
その他流動資産84,067 61,094 
流動資産総額725,798 789,533 
財産と設備、純額67,173 78,887 
経営的リース使用権資産28,520 37,609 
繰延税金資産8,223 37,945 
商誉159,531 173,292 
無形資産、純額10,948 28,410 
その他の資産38,089 38,753 
総資産$1,038,282 $1,184,429 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金$233,169 $251,298 
費用を計算する84,359 132,618 
繰延収入と顧客の前払い12,875 11,767 
短期支払手形90,000 — 
流動負債総額420,403 395,683 
リース負債を経営する33,246 43,462 
繰延税金負債1,013 3,250 
その他長期負債21,841 25,311 
長期負債総額56,100 72,023 
総負債476,503 467,706 
引受金及び又は有事項(付記10)
優先株5,000授権株と違います。群を抜いている
— — 
普通株、$0.01額面は100,000ライセンス株；27,349そして27,006発行と発行の株式
274 270 
追加実収資本247,656 222,653 
利益を残す283,517 485,710 
その他の総合収益を累計する30,332 8,090 
株主権益総額561,779 716,723 
総負債と株主権益$1,038,282 $1,184,429 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
3


iROBOT CORPORATION
連結業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
 
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
収入.収入$278,191 $440,682 $825,511 $1,109,539 
収入コスト：
製品収入コスト200,947 277,703 558,111 684,190 
無形資産の償却を取得した837 225 2,533 675 
収入総コスト
201,784 277,928 560,644 684,865 
毛利76,407 162,754 264,867 424,674 
運営費用：
研究開発41,425 40,262 125,893 120,859 
販売とマーケティング60,273 59,055 197,355 186,722 
一般と行政31,508 22,688 84,585 72,587 
無形資産の償却を取得した11,568 251 12,603 661 
総運営費144,774 122,256 420,436 380,829 
営業収入(68,367)40,498 (155,569)43,845 
その他の収入，純額(979)26,585 (19,906)26,139 
所得税前収入(69,346)67,083 (175,475)69,984 
所得税費用59,020 9,867 26,718 8,083 
純収益$(128,366)$57,216 $(202,193)$61,901 
1株当たり純(損失)収益：
基本的な情報$(4.71)$2.09 $(7.44)$2.22 
薄めにする$(4.71)$2.06 $(7.44)$2.17 
1株当たりの使用株式数：
基本的な情報27,264 27,413 27,159 27,923 
薄めにする27,264 27,803 27,159 28,475 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
4


IRobot社
総合収益表
(単位：千)
(未監査)
 
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
純収益$(128,366)$57,216 $(202,193)$61,901 
他の全面的な収入：
外貨換算で正味額を調整する(6,047)(3,974)(17,422)(8,743)
現金流通期間保証額は収益純額，税引き後純額を実現していない18,278 5,181 50,865 18,113 
キャッシュフローヘッジ純収益は税引き後純収益に再分類される(7,151)(878)(11,201)(1,420)
有価証券は赤字純額，税引き後純額を実現していない— — — (4)
総合収益総額$(123,286)$57,545 $(179,951)$69,847 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
5


IRobot社
合併株主権益報告書
(単位：千)
(未監査)
普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		他の総合収益(“AOCI”)を蓄積する株主合計
権益
株価値がある
2022年7月2日の残高27,229 $272 $239,369 $411,883 $25,252 $676,776 
従業員持株計画下普通株の発行5 — 186 186 
株式単位の帰属を制限する118 2 (2)— 
株に基づく報酬8,277 8,277 
制限株の帰属時の源泉徴収要求を支払うための源泉徴収株(3)— (174)(174)
その他総合収益5,080 5,080 
純損失(128,366)(128,366)
2022年10月1日の残高27,349 $274 $247,656 $283,517 $30,332 $561,779 
普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入(“AOCI”)		株主合計
権益
株価値がある
2022年1月1日の残高27,006 $270 $222,653 $485,710 $8,090 $716,723 
従業員持株計画下普通株の発行89 1 3,273 3,274 
株式単位の帰属を制限する284 3 (3)— 
株に基づく報酬23,508 23,508 
制限株の帰属時の源泉徴収要求を支払うための源泉徴収株(30)— (1,775)(1,775)
その他総合収益22,242 22,242 
純損失(202,193)(202,193)
2022年10月1日の残高27,349 $274 $247,656 $283,517 $30,332 $561,779 
付記は総合財務諸表の構成要素である。

















6


IRobot社
合併株主権益報告書
(単位：千)
(未監査)
普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入(“AOCI”)		株主合計
権益
株価値がある
2021年7月3日の残高28,050 $281 $216,375 $557,452 $7,124 $781,232 
従業員持株計画下普通株の発行1 — 27 27 
株式単位の帰属を制限する105 1 (1)— 
株に基づく報酬2,073 2,073 
制限株の帰属時の源泉徴収要求を支払うための源泉徴収株(4)— (362)(362)
その他総合収益329 329 
役員が報酬を繰延する21 21 
株の買い戻し(1,198)(12)(2,541)$(97,447)(100,000)
純収入57,216 57,216 
2021年10月2日の残高26,954 $270 $215,592 $517,221 $7,453 $740,536 
普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入(赤字)(“AOCI”)		株主権益総額
株価値がある
2021年1月2日の残高28,184 $282 $205,256 $599,389 $(493)$804,434 
従業員持株計画下普通株の発行122 1 5,156 5,157 
株式単位の帰属を制限する338 3 (3)— 
株に基づく報酬16,195 16,195 
制限株の帰属時の源泉徴収要求を支払うための源泉徴収株(45)— (5,161)(5,161)
その他総合収益7,946 7,946 
役員が報酬を繰延する64 64 
株の買い戻し(1,645)(16)(5,915)(144,069)(150,000)
純収入61,901 61,901 
2021年10月2日の残高26,954 $270 $215,592 $517,221 $7,453 $740,536 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
7


IRobot社
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
 9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日
経営活動のキャッシュフロー：
純収益$(202,193)$61,901 
純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する：
減価償却および償却39,078 23,978 
株式投資の損失18,828 (26,929)
株に基づく報酬23,508 16,195 
所得税を繰延し，純額13,090 (8,190)
他にも4,209 4,496 
営業資産と負債の変動−(使用)源，買収の影響は含まれていない
売掛金23,767 (71,368)
在庫品(85,447)(173,986)
その他の資産31,268 (5,851)
売掛金(24,054)93,530 
費用とその他の負債を計算すべきである(54,649)(4,551)
経営活動のための現金純額(212,595)(90,775)
投資活動によるキャッシュフロー：
財産と設備の追加料金(8,895)(25,302)
購入投資(3,150)(9,641)
投資販売と満期日17,723 63,976 
投資活動が提供する現金純額5,678 29,033 
資金調達活動のキャッシュフロー：
従業員株式計画の収益3,274 5,157 
制限株式帰属に関連する所得税の源泉徴収金(1,775)(5,161)
株の買い戻し— (150,000)
借入金収益90,000 — 
融資活動提供の現金純額91,499 (150,004)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響3,549 (2,877)
現金と現金等価物の純減少(111,869)(214,623)
期初現金及び現金等価物201,457 432,635 
期末現金および現金等価物$89,588 $218,012 
付記は総合財務諸表の構成要素である。
8


IRobot社
連結財務諸表付記
(未監査)
1. 業務説明
IRobot社(“iRobot”や“会社”)は、生活をより良くするロボットや家庭用革新製品を設計、製造、販売している。同社の家庭用ロボットとスマートホーム機器製品の組み合わせは，家庭を相互接続するためのノウハウと，清掃，地図とナビゲーション，マンマシンインタラクションと物理ソリューションの先進的な概念を採用している。IRobotの耐久性と高性能ロボットの設計にはソフトウェア，電子，ハードウェアの密接な結合を用いた.会社の収入は主に様々な流通ルートの製品販売から来ており、チェーン店と他の全国小売業者、会社自身のサイトとアプリケーション、専用電子商取引サイト、伝統小売業者のオンライン分岐、および世界の付加価値流通業者と転売業者を含む
合併協定
2022年8月4日、当社はデラウェア州のある会社Amazon.com，Inc.(“親会社”または“Amazon”)とデラウェア州の会社および親会社の完全子会社Martin Merger Sub，Inc.と合併協定および合併計画(“合併合意”)を締結し、この合意により、Merger Subは当社と合併して当社に合併し(“合併”)し、当社は親会社の完全子会社として合併後も存在する。合併の結果，会社普通株の1株当たり額面は$である0.01合併発効期間(“発効時期”)直前に発行された普通株式(“普通株”)(一部の例外を除いて、会社、合併子会社、親会社またはそれぞれの直接または間接完全子会社が所有する普通株式、およびデラウェア州会社法262条の有効な要求に基づいて評価権を撤回していない会社の株主が所有する普通株式を含む)は、発効時間に自動的にログアウトし、#ドルの権利を得るために変換される61.00現金で支払うと、利息が含まれていないので、適用される源泉徴収税を払わなければなりません。合併が完了すれば、会社の普通株はナスダック株式市場有限責任会社から撤退し、1934年の証券取引法により登録を廃止する。
2. 重要会計政策の概要
列報基礎と外貨換算
添付されている連結財務諸表には、すべての会社間残高と取引を打ち切った後に、iRobotおよびその子会社の連結財務諸表が含まれています。IRobotはすでに米国公認の会計原則(“GAAP”)に従って添付されている監査されていない総合財務諸表を作成した。
経営陣は、審査されていない中期総合財務諸表をすべて必要な調整を行い、会社の財務状況を公平に陳述するとしている。中期業績は必ずしも全財政年度または今後のどの時期の業績を代表するとは限らない。本10-Q表に含まれる情報は、会社が2022年2月15日に米国証券取引委員会に提出した2022年1月1日現在の年次報告10-K表に含まれる会社監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
同社の運営·報告は52−53週の財政年度を採用しており，締め切りは12月31日に最も近い土曜日である。そのため、会社の財政四半期は四半期ごとに第3ヶ月の最終日に最も近い土曜日に終わる。
流動性
添付されている審査されていない総合財務諸表の作成仮説は、当社は引き続き経営を継続する企業として、正常な業務過程で運営の連続性、資産現金化、負債清算を考慮する。
同社は長期利益の経営歴史、正の運営キャッシュフローと大量の流動性を有しており、これらは新冠肺炎が大流行した初年にさらに強化され、消費者のiRobot製品に対する需要が大幅に増加したためである。2022年10月1日までの9ヶ月間、会社の収入が低下した262021年10月2日までの9カ月と比較して、主に米国とヨーロッパ、中東、アフリカ地域の小売業者や流通業者からの注文が減少したことは、主に消費者の自信低下と、高インフレ、金利上昇、エネルギーコスト上昇、潜在的な景気後退の見通しと地政学的不安定(ロシア-ウクライナ戦争がこれを悪化させた)による支出の結果である。低い収入による2022年前3四半期の運営赤字総額は5ドルだった155.6この間、現金流出と運営現金流出が現金流入を超えていた。そのため、会社の現金と現金等価物および短期投資は#ドルから#ドルに低下した234.52022年1月1日の百万ドルから89.62022年10月1日現在、同社はすでに発生している90.0100万ドルの未返済借金150.0百万の無担保循環信用限度額。信用協定(定義は以下参照)によると、未返済借金は2023年6月に信用限度額が満期になった時に返済される
9
IRobot社
連結財務諸表付記−(続)
二零二年十月二十八日、当社はアメリカ銀行(“貸金人”)と改正及び再署名した信用協定(“信用改正”)について第三改正案(“第三修正案”)を締結し、融資項目の下の負担額を一時的に$に増加させた200.02022年10月28日から2022年12月29日まで(当社の信用協定の詳細については、付記7を参照)。 第3の修正案が施行された後、会社は融資者とクレジット手配の期間を最大24ヶ月延長することを検討し始めた。当社の信用手配の条項や条件をさらに改訂するためのいかなるこのような交渉も成功する保証はありません。
経営陣は、監査されていない総合財務諸表の発表日から1年以内に継続経営企業として経営を継続する能力を考慮して評価している。経営陣の評価には、実行された行動を考慮しながらキャッシュフロー予測を作成することが含まれている。経営陣は、その制御範囲内で他の行動をとることを考慮し、必要であれば、これらの行動を実施して、正常な過程における流動資金や業務を維持する
経営陣は、収益性および業務キャッシュフローを改善し、本組織をより低い収入水準と一致させるための行動をとっている
•2022年8月、同社は業務再編を開始し、コスト構造を最近の収入とキャッシュフローの発生とよりよく一致させ、肝心な戦略重点を推進し、効率を高め、未来の収益力を改善することを目的とした。今回の再編の一部として、同社は従業員を削減し、約30%を終了した100従業員、これは82022年第3四半期に入る空きポストを廃止した。2022年第3四半期までに会社は1,316従業員、減少しました1222022年第2四半期末以来の従業員数。リストラ以外にも、同社は2022年末までに世界本部の規模を調整するための行動を含む世界的な施設の足跡を統合する計画だ。IRobotは現在，その2022年下半期の再編行動が約ドルの純コスト節約をもたらすと予想している5百万ドルから百万ドルまで62022年第4四半期は100万ドルで約302023年には施設統合に関する行動を含む純コスト100万ドルを節約する。
•同社は引き続き求人を制限し、自由に支配可能な支出を減らし、サプライヤーへの支払い時間を管理し、短期インセンティブ給与を再調整し、ワークメディアへの投資をさらに減少させる
現在、iRobot製品に対する消費者の支出がいつ、または改善されるかどうかを正確に予測することはまだ難しい。そのため、経営陣管理業務の努力は現在、顧客流出の要因であり、これは約42022年度のこれまでの収入の3%を占めており、相対的に変わらない市場状況から市場状況へのさらなる悪化を含む合併によるものと考えられる。また，合併完了時期に不確実性があるため，流動資金への影響は当社の流動資金計画では考慮されていない。経営陣は、そのドルを使用せずに流動性と運営を維持するために、必要に応じてその制御範囲内で追加的な行動を実行する150.0百万の循環信用計画には
•労働力の規模を慎重に管理し、持続的な自然減員と新たな採用活動(あれば)を制限することで資源を再調整することで、人員コストを削減する
•企業のすべての分野の自由支配可能支出をさらに減少させる
•仕事のメディア支出を減らすこと
•移転協定を通じて世界的な施設の足跡を減らす計画を実行する
•仕入先への支払い時間を真剣に管理し、支払い時間をさらに延長するために、あるサプライヤーとの合意を修正するために努力する
•調達注文をキャンセルできる在庫供給予測を低減することにより、契約製造業者との生産量を最適化する
•新しい非ロボット製品の発売と開発プロジェクトの時間と範囲を調整すること；
•特定の資本支出を延期または廃止する。
経営陣は、これらの行動は、これらの財務諸表を発表してから少なくとも12ヶ月以内に流動性およびその正常な運営を維持するのに十分であると予想されるが、潜在的要因のため、さらなるインフレ、金利の持続的な上昇、持続的な衰退状況、または会社製品の持続的な需要の減少を含むが、会社の将来の運営が十分なキャッシュフローをもたらすことを保証することはできない。企業が製品の需要を増やすことに成功しなかった場合、あるいはマクロ経済状況が消費者の需要をさらに制限した場合、会社は収入や収益力に悪影響を与え続ける可能性がある。当社が既存のクレジット手配を再融資できない場合や、将来さらなる融資が必要な場合には、当社が受け入れ可能な条項で追加的な債務融資を受けることができるか、全くできない保証はありません。
10
IRobot社
連結財務諸表付記−(続)
総合財務諸表は、これらの不確実性の結果が資産の回収可能性および分類または負債の金額および分類に生じる可能性のある将来の影響を反映するための調整を含まない。
最近発表された会計基準
財務会計基準委員会は時々新しい会計声明を出し、指定された発効日から当社を採択した。別の議論がない限り、当社は最近公布されたまだ発効していない準則は採用後に当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと信じています。
予算の使用
公認会計原則に従ってこれらの財務諸表を作成する際には、会社は資産と負債および収入と支出報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。この等の推定及び判断には、履行責任、独立販売価格、変動対価及びその他の債務、例えば販売奨励及び製品返品、信用損失準備、業務合併の会計処理、営業権及び長期資産の減値、非売却株式投資の推定値、製品保証、又は損失、株式の報酬(業績評価を含む)に基づく会計処理、所得税及び関連推定手当の会計処理が含まれるが、これらに限定されない。会社の推定と仮定は歴史経験、市場参加者の公正な価値考慮、予測された未来のキャッシュフロー、現在の経済状況、新冠肺炎疫病の影響とロシアとウクライナの衝突による不確定性、及び会社がこのような状況下で合理的な各種の他の要素を含むと考えている。実際の結果と結果は会社の見積もりや仮定とは異なる可能性がある。
短期投資
同社の短期投資には、公正価値が確定しやすい有価証券と債務証券が含まれている。投資の公正価値はこのようなツールによって報告日に報告された市場価格に基づいて決定される。有価証券投資に対する会社の公正価値変動は，他(費用)収入における未実現収益と損失と確認され，報告期間終了ごとに純額となった。
2022年1月1日現在、同社は33.0百万ドルの短期投資は1.62021年Matterport合併から得られたMatterport，Inc.(“Matterport”)株は100万株であり，受信した株は2022年1月期の期間に基づく契約販売制限の制限を受けている。2022年第1四半期に会社はこれらのMatterport株を売却し、純収益$を獲得しました16.2百万ドルです。さらに会社は追加のものを受け取りました0.2合併協議で定められた条件に基づき，2022年第1四半期に100万株のMatterport株を売却し，2022年第2四半期にこれらの株を売却し，純収益は$とした1.2百万ドルです。2022年10月1日までの9ヶ月間、会社は1ドルの損失を確認した17.1百万ドルのその他(費用)収入は、Matterport株の売却に関する純額である。2022年10月1日現在、同社は違います。I don‘私は短期投資を何もしていません
信用損失準備
当社は期待損失モデルを用いて売掛金維持信用損失のために用意しており、このモデルは前向き情報を用いて信用損失推定値を計算することを要求している。予想損失方法は多くの要素を考慮し、過去の入金経験、現在の顧客信用格付け、顧客集中度、現在及び未来の経済及び市場状況及び売掛金年齢を含むが限定されない。会社は2022年10月1日と2022年1月1日までに1ドルの信用損失準備金を持っている5.3百万ドルとドル4.6それぞれ100万ドルです
関税払戻
2022年3月23日、同社は米国貿易代表部(USTR)から301リスト3関税から一時的に除外された。この免除は、2021年10月12日から2022年12月31日までの中国から輸入されたRoomba製品に対する25%の関税を撤廃し、当社に約$を獲得する権利を持たせる32.0100万ドルの関税を支払った。2022年第1四半期に同社は確認しました11.72021年10月12日以降に輸入され、2021年度に販売されるRoombaロボットによって支払われる関税関連運営収入は返金される(製品収入コストの減少)。2022年10月1日現在、同社は1.6百万ドルの関税返金と未払い返金#ドル30.4百万ドルは総合貸借対照表の他の流動資産に計上される。未解決の関税返金要求は米国税関の承認を待たなければならないが、同社は今後12カ月以内に全返金残高を回収する予定だ
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IRobot社
連結財務諸表付記−(続)
在庫品
在庫には主に完成品が含まれており、次は契約メーカーから購入した部品だ。在庫はコストあるいは可変現純値の中の低い者に報告し、コストは標準コスト法を用いて確定し、この方法は先進的な先出しに基づいて確定した実際のコストに近似する。在庫コストは主に材料、入国運賃、輸入関税、関税、その他の手数料を含む。当社は、市場状況の仮定と将来需要の見積もりに基づき、見積もりの古さや過剰在庫のために在庫を減記しています。現金化可能な純価値は、推定販売価格から完成、処分、輸送を差し引いた推定コストである。在庫を可変動純値に低下させる調整は収入コストで確認されており、本報告で述べた期間では顕著ではない。
戦略投資
同社はその戦略ポートフォリオの一部として非流通株式証券を保有している。当社は当該等証券の大部分を持分証券に分類し、コストから任意の減値を減算して同一発行者が同じ又は類似した投資の秩序ある取引に見られる価格変動で当該等投資を計測する。これらの投資は不活発な市場で重大な観察不可能な投入やデータを用いて推定され，市場価格や固有の流動性が不足しているため，評価には会社の判断が必要である。当社は、被投資者の財務状況や業務予測の悪化、最近の提案や提案融資の評価が低いなど、非上場株式投資の減値指標をモニタリングしている。公正価値の推定は、被投資先のその後の融資活動および予想される割引現金流量を含むが、これらに限定されない数量および品質要因に基づく。非上場株式投資の公正価値変動はその他(費用)収入に計上し、純額は総合経営報告書に計上する。同社の公正価値が確定しにくい持分証券総額は、2022年10月1日と2022年1月1日までに$となる16.0百万ドルとドル16.3それぞれ100万ドルであり、総合貸借対照表の他の資産に計上される。
再編成費用
2022年8月には、そのコスト構造が最近の収入やキャッシュフローの発生とよりよく一致するように業務再編を開始した(“2022年8月再編”)。会社が記録した再編費用は#ドルです5.0解雇に関する従業員の解散費と福祉費に百万ドルが使われています1002022年10月1日までの3ヶ月間の従業員数。その会社は約#ドルの解散費と福祉を支払った1.92022年10月1日までの3カ月間、再編による100万ドルが発生し、残り残高は2022年第4四半期に大量に支払われると予想される。これらの再構成費用は総合経営報告書に記録されている
1株当たり純収益
1株当たり基本収益は会社普通株の加重平均流通株を用いて計算した。1株当たりの償却収益は、在庫株方法で決定された株式奨励の償却効果を含む会社加重平均発行普通株を用いて計算される
以下の表に1株当たりの基本純(損失)収入と希釈後の純(損失)収入(単位千，1株を除く)の計算方法を示す 
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
純収益$(128,366)$57,216 $(202,193)$61,901 
基本加重平均普通株式発行済み27,264 27,413 27,159 27,923 
従業員株奨励の希釈効果— 390 — 552 
希釈加重平均普通株式発行27,264 27,803 27,159 28,475 
1株当たりの純収益--基本$(4.71)$2.09 $(7.44)$2.22 
1株当たり純収益-希釈後収益$(4.71)$2.06 $(7.44)$2.17 
従業員の株式奨励は約0.9百万ドルと0.22022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月間の普通株式百万株、および約0.9百万ドルと0.12022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月間、それぞれ100万株の普通株が希釈後の1株当たり収益の計算から除外され、それらの影響は逆希釈となるからである。

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IRobot社
連結財務諸表付記−(続)
3. 収入確認
同社の収入は主に消費類ロボットや部品の販売から来ている。同社はオンラインショップを介して消費者に直接製品を販売し、ディーラーや流通業者を通じて間接的に製品を販売している。収入は，承諾した製品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に確認され，金額は，会社がこれらの製品やサービスの交換から得ることが予想される対価格を反映している.収入は異なる業績義務に分配され、返品やその他の信用や奨励の手当を差し引いて確認される。収入は収入が大きく逆転しない可能性が高い場合にのみ確認され、受け取る可能性があると考えられた場合にのみ確認される。顧客から徴収された税金はその後政府当局に送金され、収入には含まれていない。輸送·運搬費用は履行活動とみなされ，発生時に費用を計上する。
通常、同社と顧客との契約には、複数の約束された商品またはサービスが含まれている。このような契約には、消費ロボット、ダウンロード可能なアプリケーション、クラウドサービス、オンデマンド部品、将来可能な指定されていないソフトウェアのアップグレード、良質な顧客サービス、および延長保証のいずれかが含まれる場合があります。これらの契約について、承諾が異なる場合、会社は単独で承諾を単独の履行義務として会計処理する。履行義務がすべて契約範囲内で区別できれば，履行義務は異なると考えられる.契約履行義務が異なる基準を満たすかどうかを決定する際に、会社は、義務間の相互関連性および相互依存の程度、および貨物またはサービスが契約内の別の貨物またはサービスを大きく修正または転換したかどうかなど、多くの要因を考慮する。同社の消費系ロボットは組込みソフトウェアに高度に依存しており，それに関連しており，ソフトウェアなしでは実行できない.したがって，消費系ロボットは単一の性能義務とされている.同社は、アプリケーション、クラウドサービス、および将来の潜在的なソフトウェアアップグレードが、ロボットとの機能およびインタラクション(総称して“クラウドサービス”と呼ぶ)を強化するための顧客の性能義務であることを決定した。他のサービスと支援は異なると考えられるため，単独の履行義務とみなされる.
当社はその相対独立販売価格(“SSP”)に基づいて収入をすべての異なる業績義務に分配しています。利用可能な場合、同社は観察可能な価格を使用してSSPを決定する。観察可能な価格がない場合には，履行義務の販売価格に対する会社の最適な推定を反映するためにSSPを作成し，これらのSSPを定期的に単独で販売すればよい.同社が可視価格なしにSSPを推定する過程は、市場データや製品やサービスの提供の見積もりコストを含む、個々の履行義務に関する事実や状況によって異なる可能性がある様々な要因を考慮している。ロボットに割り当てられた取引価格は，制御権が移行した時点で収入として確認され，通常は所有権や損失リスク伝達として確認され，受け取る可能性があると考えられる場合である.クラウドサービスに割り当てられた取引価格は、クラウドサービスの推定期間内に直線的に遅延および確認される。他のサービスと支援はそのサービスの間に認められた。期限が1年を超える契約については、2022年10月1日現在と2022年1月1日までに履行されていない履行義務に割り当てられた取引価格は#ドルである21.3百万ドルとドル20.9それぞれ100万ドルです
同社の製品は通常、1年または2年間の限定保証を提供し、お客様に約束した製品は規定に適合しています。当社はこれらの担保タイプの担保は単独の履行義務であるとは考えていないため，当社はASC 460“担保”に基づいてこのような担保を計算している。特定の期間後に新製品にアップグレードする権利がある契約については、会社は、このような古い交換権利をASC 460に規定された保証義務とする。総取引価格は，旧交換権利での公正価値の全金額を減算し，残りの取引価格は契約内の履行義務の間に分配される。
同社は、そのオンラインショップおよびいくつかのディーラーおよび流通業者によって生成された消費者向け直接販売に限られた返品権利を提供する。会社は、顧客契約に含まれる特定の条項及び条件に基づいて、又は歴史的経験及び会社の将来の返品に対する期待に基づいて、製品返品割引を記録する。また、会社は、確認すべき収入金額を推定する際に、可変対価格として計上する他の控除または奨励を提供することができる。適切な場合、これらの推定は、会社の歴史的経験、現在の契約要件、特定の既知の市場イベント、およびチャネルにおける予測在庫レベルなどの関連要因を考慮するであろう。全体的に、これらの準備金は会社の最適な見積もりを反映しており、最終的に受け取った実際の対価格金額は会社の見積もりとは異なる可能性がある。返品·貸出項目は、販売時に推定され、各報告期間終了時に更新され、より多くの情報を得る。2022年10月1日現在、同社の製品返品準備金は$41.1百万ドルやその他の信用やインセンティブは68.3百万ドルです。2022年1月1日現在、同社の製品返品準備金は$56.8百万ドルやその他の信用やインセンティブは101.6百万ドルです。同社は製品返品およびその他の信用およびインセンティブの推定に対する十分性を定期的に評価している。将来の市場状況と製品移行には、会社がこれらの計画や関連する見積もりを変更する行動をとる必要があるかもしれない。これらの埋蔵量を推定するために使用される変数が変化する場合、または実際の結果が推定値と著しく異なる場合、企業は、影響を反映するために収入を増加または減少させるであろう。2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、前の期間に履行された履行義務に関するこれらの推定数の変化は大きなものではない。
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収入の分類
次の表は、地理的領域別の収入情報(千単位)を提供する
3か月まで9か月で終わる
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
アメリカです$147,075 $216,542 $439,626 $528,138 
ヨーロッパ中東アフリカ地域では52,454 132,130 174,037 339,918 
日本です53,187 66,823 142,637 154,652 
他にも25,475 25,187 69,211 86,831 
総収入$278,191 $440,682 $825,511 $1,109,539 
契約残高
次の表は、顧客と締結した契約の売掛金と契約負債に関する情報(千単位)：
2022年10月1日2022年1月1日
売掛金純額$126,606 $155,659 
未開票売掛金7,862 8,747 
契約責任22,696 22,996 
会社は契約開票スケジュールに基づいて顧客に領収書を発行し、価格権が無条件になったときに売掛金を記録する。未開票売掛金とは，開票確認を超えた収入と古い買い替え負債のことである。契約負債には、クラウドサービスに関連する繰延収入、延長保証計画、および製品出荷前に顧客から受信された前払いが含まれています。当社は2022年10月1日および2021年10月2日までの3ヶ月以内に確認します5.7百万ドルとドル6.6製品またはサービスが顧客に譲渡された場合、それぞれ収入としての契約負債残高の百万ドル。当社は2022年10月1日および2021年10月2日までの9ヶ月以内に確認します10.7百万ドルとドル10.5製品またはサービスが顧客に譲渡された場合、それぞれ収入としての契約負債残高の百万ドル。

4. 賃貸借証書
同社のレンタル手配には主にその施設の経営リースが含まれており、その中には会社、販売とマーケティング及び研究開発オフィスと各種の取消不可能なレンタル手配下の設備が含まれている。経営賃貸契約は2030年まで異なる日付で満期になる

レンタル料金の構成は以下の通り(千で計算)
3か月まで9か月で終わる
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
リースコストを経営する$1,761 $2,181 $4,775 $6,315 
可変リースコスト861 837 2,789 2,765 
総賃貸コスト$2,622 $3,018 $7,564 $9,080 
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(千計)：
3か月まで9か月で終わる
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$1,995 $2,150 $6,028 $6,529 
レンタル義務と引き換えに使用権資産：
賃貸借契約を経営する$— $— $— $— 
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2022年10月1日の会社の加重平均割引率はs 4.03%で、加重平均残りのレンタル期間 wAS7.01何年もです。
2022年10月1日までの経営賃貸負債満期日は以下の通り(単位：千)
2022年までの残り時間$1,529 
20237,236 
20245,968 
20255,723 
20265,753 
その後…18,884 
最低賃貸支払総額$45,093 
差し引く：推定利息6,027 
将来の最低レンタル支払いの現在価値$39,066 
差し引く：経営リース負債の現在部分(付記6)$5,820 
長期賃貸負債$33,246 

5. 商業権その他無形資産
次の表は、2022年10月1日までの9ヶ月間の営業権と無形資産の帳簿価値活動(単位：千)：をまとめています
商誉無形資産
2022年1月1日現在の残高$173,292 $28,410 
仕入会計調整(583)— 
償却する— (15,136)
外貨換算の影響(13,178)(2,326)
2022年10月1日現在の残高$159,531 $10,948 
2022年10月1日までの3ヶ月間、会社の短期予測に対する最近と予想されるマクロ経済環境の不利な変化および会社の負の運営キャッシュフローと運営損失を考慮して、会社はその営業権と長期資産(無形資産を含む)を減値指標評価した。そこで，会社がAeris Cleantec AGを買収することに関連する資産グループの存在の減値指標を決定し，未割引のキャッシュフロー分析を行った。この未割引キャッシュフロー分析によると、当社は、当該資産グループが推定残存年数内に予想されるキャッシュフローが当該資産グループの帳簿価値を回収するのに不十分であると判断した。そのため、当社は第3ステップ減価テストを行い、割引キャッシュフロー分析に基づく収益法を用いて資産グループの公正価値を決定する必要がある。会社は、この資産グループの公正価値はその帳簿価値よりも低く、#ドルを記録していると結論した11.1このような無形資産の減価損失は100万ユーロだ。減価損失は、総合経営報告書の営業費用の項目で買収された無形資産の償却に計上される。
この分析については，当社は定性分析を用いて営業権の減価評価を行い，商称を決定した違います。被害は受けません。この分析の一部として、同社は、合意された合併買収価格の帰属に基づいて得られたエンティティ推定値を用いて営業権を評価する。
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6. 費用を計算する
計算すべき費用には、以下の費用が含まれています
2022年10月1日2022年1月1日
課税保証$25,820 $32,019 
報酬と福祉に計上すべきである16,543 19,029 
賃貸負債の当期部分を経営する5,820 6,220 
売上高その他に間接税を納めなければならない5,181 9,599 
派生負債4,514 2,600 
ボーナスを計算する3,684 11,375 
再構成に関連する負債3,239 — 
製造と物流コストを計算すべきだ2,969 23,038 
課税所得税2,879 1,788 
その他の措置を講じる13,710 26,950 
$84,359 $132,618 

7. 運営資金手配
信用手配
その会社は1ドル持っている150.0100万の無担保循環信用限度額は、2023年6月に満期になる。当社は2022年5月4日に“信用協定”に対して第2改正案を締結し、発効日は2022年3月31日(以下“第2改正案”と略す)とした。第2修正案は2022年第1四半期、第2四半期、第3四半期の信用協定の中で四半期テストを経たレバーと利息カバー契約を放棄した。2022年第4四半期の利息カバー率計算は後9ヶ月に変更された。また、2022年度全体に新しい流動性契約を追加した。第2修正案では、2022年のローン金利をロンドン銀行間の同業借り換え金利に引き上げることも決定1.5%です。2022年10月28日、会社は第3改正案を発効させた。第三修正案はこのメカニズムでの承諾額を一時的に#ドルに増加させる200.02022年10月28日から2022年12月29日まで。2022年12月30日、承諾額は1ドル減少します50.0100万ドルを前の$に戻します150.0百万ドルです。また、第3修正案は、四半期ごとのテストのレバーと利息カバー契約を新たな最低現金要求#ドルに置き換えた25.02022年10月31日と2022年11月30日にテストを行う。第三修正案はまた信用協定下の借金が#ドル以下でなければならないことを要求する75.02022年12月30日および10個2023年第1四半期は数日連続。 第3の修正案は、信用協定下の借入金利をSOFR+に変更する1.5%に加えて、信用利差調整0.1%です。第三改正案について、同社は担保と質権協定を締結し、貸主にそのほとんどの米国資産に対する担保権益を付与した。
2022年10月1日現在、同社の未返済借款は$90.0循環クレジットが手配した100万ドルは60.0借りられる資金は100万ドルです。2022年10月1日現在、当社は信用協定下のチェーノを遵守しています。

8. 派生ツールとヘッジ活動
当社は、売却時に直面する外貨両替リスクを低減するために、キャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブを締結している。これらの契約の期日は通常f 3年もっと少ないかもしれません2022年10月1日と2022年1月1日まで、会社には未返済のキャッシュフローがあり、名義総価値は#ドルです380.8百万ドルとドル423.3それぞれ100万ドルです
当社はまた、短期貿易売掛金や支払金に関する外貨両替リスクを低減するために、会計の観点からヘッジとして指定されていない経済ヘッジを行っている。このような契約の満期日は通常12ヶ月以下です。2022年10月1日および2022年1月1日に、当社は未返済外貨経済ヘッジを保有し、名目総価値は$となります283.4百万ドルとドル325.4それぞれ100万ドルです
2022年10月1日までの3カ月間、ドル高による会社の外貨長期契約は実質的に現金契約となった。ヘッジの現金価値の増加と、会社が全体的に現金状況を強化したいと考えていることから、会社は2022年10月1日までの3カ月で契約を終了し、#ドルの現金収益が生じた51.7100万ドル、合併キャッシュフロー表では経営活動で使用されている現金として確認されました。以前AOCIに記録されていた金額は終了時に凍結され，
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元の予測取引が発生した場合に報酬で確認する.既存契約を終了するとともに、当社は名義価値及び発効日が同じ新しい外貨長期契約を締結しました。
派生ツールの公正価値は以下のとおりである(千計)
公正価値
分類する2022年10月1日2022年1月1日
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
外貨長期契約その他流動資産$16,251 $8,362 
外貨長期契約その他の資産— 1,627 
外貨長期契約費用を計算する4,514 2,377 
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ：
外貨長期契約その他流動資産$4,568 $4,110 
外貨長期契約その他の資産11,667 9,610 
外貨長期契約費用を計算する— 223 
外貨長期契約長期負債— 407 

ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールに関する報酬(損失)は以下のとおりである(千計)
3か月まで9か月で終わる
分類する2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
収入で確認された収益(損失)その他の収入，純額$1,475 $(1,606)$7,707 $(11,229)

次の表は，キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの影響(千単位)を反映している
デリバティブのOCIで確認された報酬(1)
3か月まで9か月で終わる
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
外貨長期契約$24,219 $6,851 $67,680 $23,959 
(1)この金額はデリバティブ契約の即時為替変動による公正価値変動を表す。
現金フローセット期間保証ツール収益確認
3か月まで9か月で終わる
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
収入.収入収入.収入
キャッシュフローヘッジツールの影響を記録した総合経営報告書$278,191 $440,682 $825,511 $1,109,539 
キャッシュフローヘッジリッジ関係収益：
外貨長期契約：
AOCIから報酬の報酬金額に再分類する$9,503 $1,161 $14,885 $1,878 
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9. 公正価値計量
公正な価値計測--日常的な基礎
当社が公正価値に応じて恒常的に計測している金融資産と負債は以下の通り(千計)
 公正価値計量
2022年10月1日
レベル1レベル2(1)レベル3
資産：
貨幣市場基金$56,841 $— $— 
派生ツール(付記8)— 32,486 — 
公正価値に応じて計量された総資産$56,841 $32,486 $— 
負債：
派生ツール(付記8)$— $4,514 $— 
公平な価値で計量された負債総額$— $4,514 $— 
 公正価値計量
2022年1月1日
 レベル1レベル2(1)レベル3
資産：
貨幣市場基金$33,003 $— $— 
売却可能な株式証券、ドル23,286原価で計算する
33,044 — — 
派生ツール(付記8)— 23,709 — 
公正価値に応じて計量された総資産$66,047 $23,709 $— 
負債：
派生ツール(付記8)$— $3,007 $— 
公平な価値で計量された負債総額$— $3,007 $— 
(1)第2レベル公正価値推定は、非アクティブ市場における同じ資産および負債のアクティブ市場における見積もり以外の観察可能な投入、同じまたは同様の資産または負債の非アクティブ市場における見積もり、または資産または負債の全期間にわたって観察可能または観察可能な他の市場データによって確認される他の投入に基づいて決定される。
公正な価値計測--非日常的な基礎
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合，当社は非日常的な原則で当該などの資産の公正価値を計測する。2022年10月1日までの3ヶ月以内に、長期資産減値分析と関連し、いくつかの無形資産は減値により非日常的な基礎に従って計量し、公正価値に減記する。公正価値計測は、観察できない投入を有する割引キャッシュフロー法を用いて決定され、公正価値レベルの第3レベルに分類される。残りの無形資産の公正価値は#ドルだ5.5百万ドルです。会社は減価費用が#ドルであることを確認した11.1その合併経営報告書には無形資産に関する100万ユーロがある。注5を参照商業権その他無形資産もっと多くの情報を知ります。
10. 引受金とその他の事項
法律訴訟
通常の業務過程で、会社は時々様々なクレーム、告発、訴訟を受ける。訴訟の結果は肯定的に予測できず、いくつかの訴訟、クレームまたは法律手続きが私たちに不利になる可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある
担保と賠償義務
当社は正常業務中に標準賠償協定を締結しました。これらの合意によれば、当社は、任意の第三者の任意の特許、著作権、商業秘密、または他の独自の権利侵害クレームによって補償された損失を補償することに同意し、補償された当事者(通常は当社の顧客)を賠償する。このような賠償協定の期限は一般的に協定締結後のいつでも永久的に有効だ。以下の条項によると、会社が将来支払う可能性のある最大潜在金額
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このような補償協定は無制限だ。当社がこれらの賠償協定に関する訴訟を弁護したり、クレームを解決したりするために費用が発生したことはありません。したがって、その会社はこのような合意の推定公正価値がわずかだと思っている。そのため、会社は2022年10月1日と2022年1月1日まで、これらの合意の負債を記録していない。
保証付き
同社は大多数の製品に保証を提供し、推定された保証コストに基づいて保証義務準備金を確立した。準備金は課税費用の一部(付記6)として添付総合貸借対照表に登録される
保証対象計に関する活動は以下の通り(千単位)：
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
期初残高$26,814 $24,718 $32,019 $24,392 
規定4,035 10,913 14,071 31,334 
保証用法(5,029)(7,570)(20,270)(27,665)
期末残高$25,820 $28,061 $25,820 $28,061 
合併または事項がある
2022年8月4日、当社はアマゾンと合併協定を締結し、アマゾンが当社を買収することに同意した条項の制約を受けた。合併の条件には、1976年に改正された“ハート-スコット-ロディノ反トラスト改善法案”(“高速鉄道法案”)に規定されている適用待機期間(及びその任意の延長)の満了、その他の独占禁止法及び外国投資法に基づくいくつかの他の承認、承認又は待機期間の満了、その他の習慣成約条件が含まれる。当社およびアマゾンは、2022年9月19日に、米連邦貿易委員会(“FTC”)が米国連邦貿易委員会(“FTC”)の合併合意で予定されている取引を審査するために提出した追加資料及び文書材料を請求する要求をそれぞれ受けた(“第二次要求”)。第二の請求の効果は、会社及びアマゾンが第二の請求を基本的に遵守してから30日後まで、“高速鉄道法案”に規定されている待機期間を延長することであり、その期間が当事者が自発的に延長するか、又は連邦貿易委員会によって早期に終了しない限りである。同社とアマゾンは引き続き連邦貿易委員会職員と協力し、合併を検討する。合併の完了は依然として“高速鉄道法案”に規定されている待機期間の満了または終了にかかっている
2022年10月17日の会社株主特別会議で、株主は合併を承認した。この取引で、同社は約#ドルの専門費と支出を発生させる見通しだ30.0百万ドル、これは合併の完成にかかっている。

11. 所得税
同社の所得税臨時支出は年間有効税率の推定数に基づいて決定されている。当社は変動が発生した過渡期間内に任意の影響推定年度有効税率の変動を記録しています。当社はまた、その発生の過渡期におけるいくつかの離散プロジェクトの税収影響を記録している。このような離散項目には推定免税額変動の税務影響が含まれている。繰延税金資産の回収可能性を評価する際に、当社は、各納税管轄区域で既存の繰延税金資産を使用するために、十分な将来の課税収入が生成される可能性がより高いかどうかを評価するために、入手可能なすべてのプラスおよび負の証拠を評価する。当社が収益を実現する可能性が高い金額を超える繰延税金資産については、当社は評価を設けて準備します。2022年10月1日までの3ヶ月間、同社は、既存のプラスとマイナスの証拠の評価により、米国連邦と州繰延税項目の純資産が回収される可能性がないと結論した。米国繰延税金資産の回収可能性を決定する際、同社は2022年12月31日までの3年間の予測累積損失、現在のマクロ経済傾向および既存課税仮差額の予想将来逆転を考慮した。これらの客観的な負の証拠は、会社が他の主観的証拠を考慮する能力、例えば未来の成長の予測を制限する。会社の米国業務の客観的に確認可能な歴史的損失の重さを考慮すると、会社はそのすべての米国連邦と州繰延税金資産に推定準備金を計上し、費用は#ドルとなった57.52022年10月1日までの3ヶ月間で当社は、その逆転を支持する十分な確実な証拠があるまで、このような資産計の評価を継続して準備することを期待している。
同社が記録した所得税支出は#ドルだった59.0百万ドルとドル9.92022年10月1日と2021年10月2日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。これは1ドルです59.02022年10月1日までの3ヶ月間の百万所得税支出
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連結財務諸表付記−(続)
実際の所得税率は85.1)%. The $9.92021年10月2日までの3ヶ月間の百万所得税支出による有効税率は14.7%です。実際の所得税率の変動は主にドルからなる57.5本会計四半期には、会社は米国の繰延税項目純資産に100万ユーロの推定手当を記録した。
当社の(85.12022年10月1日までの3カ月間の有効所得税税率が連邦法定税率21%を上回ったのは、主に米国繰延税金資産に推定手当が計上されているためだ。
同社が記録した所得税支出は#ドルだった26.7百万ドルとドル8.12022年10月1日と2021年10月2日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。これは1ドルです26.72022年10月1日までの9ヶ月間の百万所得税支出による実質税率は(15.2)%. The $8.12021年10月2日までの9ヶ月間の百万所得税支出による実質税率は11.5%です。実際の所得税率の変化は，主に2021年10月2日までの9カ月間，株式報酬に関する離散税収割引が確認されたのに対し，今年度は推定手当が記録されているためである。
12. 業界の細分化、地理情報、重要な顧客
その会社の運営方法は1つは運営部門です。同社の消費ロボットは，チェーン店や他の全国的な小売業者を含む様々な流通チャネルを介して，会社独自のサイトやアプリ，専用電子商取引サイト，従来の小売業者のオンライン分岐，およびグローバル付加価値流通業者や転売業者を介して消費者に提供されている
重要な取引先
2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月間、会社が生まれました25.0%和26.6それぞれ小売業者の総収入の1%を占めている。
2022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月間、会社が生まれました26.2%和25.9それぞれ小売業者の総収入の1%を占めている。
13. 株に基づく報酬
従業員株購入計画
2017年5月、株主は2017年度従業員株購入計画(“ESPP”)を承認した。条件を満たした従業員は賃金控除で会社の普通株を購入することができ、価格は価格に相当する85年明けや年末までに，その株の公正時価の割合が低い6か月毎年11月15日から5月15日までサービスを提供しています。従業員のESPPでの賃金減額は15従業員の報酬の%は最高$に達します4,000毎期、普通株を購入した金額は超えてはいけません1,000株式募集期間ごとの株式。2022年10月1日までに452,345ESPPにより将来のために予約された株式を発行する。ESPPの現行要件期間は2022年11月15日までに予定されており，合併が比較的早く完了しない限り(“最終要約”)であり，合併合意の条項に基づいて追加的な要項を開始することはできない。各参加者のESPPでの出資は、最終発売終了時にESPPの条項に基づいて会社の普通株を購入するために使用され、会社は合併終了直前にESPPを終了するが、合併の発生による。

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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

本節に含まれる情報は、当社の総合財務諸表から、当社の総合財務諸表および本四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる付記とともに読まなければなりません。このForm 10-Q四半期報告書は、1933年“証券法”(改正)第27 A節及び改正された1934年“証券取引法”(略称“取引法”)第21 E節に適合する前向きな陳述を含み、これらの条項によって創出された“安全港”の制約を受ける。特に、本四半期報告書に含まれる非歴史的事実の陳述は、アマゾンに買収されることに関する陳述に限定されないが、合併タイミングに関する予想、新製品販売、製品開発と製品供給、消費者ニーズを満たす能力、私たちの潜在市場の拡張、私たちの製品の差別化要因、製品統合計画、私たちの消費ロボット、私たちの競争、私たちの戦略、私たちの市場地位、市場の私たちの製品に対する受け入れ度、季節的要因、収入確認、私たちの利益、私たちの収入増加、私たちの収入構成、私たちの収入コスト、出荷量、平均販売価格、販売促進活動と関税の影響、関税払い戻し申請の時間と能力、運営費用、販売とマーケティング費用、一般と行政費用、研究開発費と補償コスト、私たちの予想所得税税率、私たちの信用と信用証融資手配を含み、私たちの拡大または再融資信用手配の能力、私たちの投資に対する評価、株式に基づく奨励の推定と構成、サプライチェーンの挑戦を緩和する努力、半導体チップの可用性, 流動資金とコスト制御措置の影響およびこのような活動に関連する再構成費用の額は前向きな陳述を構成し、これらの安全港条項に基づいて行われる。いくつかの前向き表現は、“信じる”、“予想”、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“求める”、“意図”、“計画”、“推定”、“予想”または他の同様の用語、およびこれらの用語の否定形態を使用することによって識別することができる。展望性陳述は固有のリスクと不確定性に関連し、これは実際の結果と展望性陳述中の結果とは大きく異なる可能性がある。私たちの前向きな陳述を評価する際に、本四半期報告の“リスク要因”というタイトルの“リスク要因”と、2022年1月1日までの年次報告書の第1部“リスク要因”の“リスク要因”をより詳細に考慮することを促します。私たちはこの報告書の日付の後の事件や状況を反映するために私たちの前向きな陳述を更新する計画がない。このような前向きな陳述に過度に依存しないように注意し，これらの陳述は発表日の状況のみを反映している.
概要
IRobotは世界をリードする消費ロボット会社で、人々がより多くのことをできるロボットを設計し、製造している。30年以上の人工知能(AI)と先進的なロボット技術経験により、私たちは思慮深いロボットの製造とスマートホーム革新の開発に集中し、世界の数百万人の生活がより良くなるのを助ける。IRobotの家庭用ロボットとスマートホーム機器の組合せは，家庭を相互接続するためのノウハウと，清掃，地図とナビゲーション，マンマシンインタラクションと物理解決策の先進的な概念を採用している.この製品の組み合わせを利用して、私たちは新しい機能を追加して、消費者が彼らの家を維持しやすく、より効率的で、より安全で健康な居住場所を提供するために、私たちの製品を拡大する予定です
2022年10月1日現在、1316人のフルタイム従業員を持っています。1990年の設立以来，我々はソフトウェア，電子とハードウェアの緊密な統合により，耐久性，高性能，経済的に効率的なロボットを設計，製造，販売，支援するための専門知識を開発してきた.我々のコア技術は，再利用可能な構築ブロックとして，次世代ロボットプラットフォームを作成するために調整と拡張を行っている.この方法は発売時間を加速するとともに、製品開発に関連するコスト、時間、その他のリスクを低減すると信じている。これらの能力はiRobot OSによって拡大され、iRobot OSは私たちのGenius Home Intelligenceプラットフォームの変化であり、それは人工知能、家庭理解と機械視覚技術における私たちの豊富な専門知識と持続的な投資を利用して、消費者に私たちの製品に対するより良い制御、他のスマートホーム設備との簡単な統合、清潔体験をさらに強化する提案、および複数のiRobotロボット間で家庭知識を共有し、伝送する能力を提供する。IRobot OSの機能は、より広い隣接ロボットとスマートホームカテゴリをカバーするより大きな生態系の構築をサポートすると信じています。私たちはロボット設計、工事とスマートホーム技術方面の卓越した専門知識と、的確に消費者の需要を理解し、満足することに集中して、私たちの総潜在市場をよく拡大し、より広範なロボットとスマートホームカテゴリの期待成長を利用できると信じている。
私たちのグローバル業務を拡大し、競争の激しい市場の中で私たちの収益力を高めるために、私たちは戦略のすべての重要な要素で絶えず進展している：革新、獲得、維持、成長。2022年9月、iRobotは先進的なロボット掃除機とモップRoombaコンボJ 7+を発売することを発表し、世界的に行き届いたiRobot OS更新を行った。また、我々は、ネットワーク化された顧客基盤を拡大し続け、全体的に高い顧客満足度と製品利用率を維持し、特に我々の直接消費者向けチャネルを介して、既存の顧客収入を増加させるための重要なビジネス活動を推進する。2022年第3四半期、私たちのデジタル通信に加入することを選択したネット接続顧客は1640万人に増加し、2021年第3四半期より31%増加した。
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2022年3月、米国貿易代表部(USTR)は301リスト3関税から一時的に除外した。この免除は、2021年10月12日から2022年12月31日までに中国から輸入されたRoomba製品に対する25%の関税を撤廃し、支払われた約3，200万ドルの関税を返還する権利がある。2022年第1四半期には、1170万ドルの運営収入(製品収入コストを差し引いた)が確認され、2021年10月12日以降に輸入され、2021年度に販売されたRoombaロボットが支払う関税と関係がある。2022年10月1日現在、160万ドルの返金を受けました。未完の関税返金要求は米国税関の承認を待たなければならないが、今後12カ月以内に未返済返金残高3，040万ドルをすべて取り戻す予定だ。
2022年第3四半期、我々の業績は北米とヨーロッパ、中東、アフリカの2つの最大地域が挑戦に満ちた市場状況の影響を受けている。北米では、消費者支出は高インフレ、エネルギーコスト上昇、成長鈍化の影響を受けているが、欧州、中東、アフリカ地域全体の消費者支出は多くのヨーロッパ諸国の衰退気候、消費者支出の減少、地政学的不安定の共通の影響を受けており、ロシアとウクライナ戦争はこれを強調している。これらの動きを受けて、iRobotは欧州、中東、アフリカ、北米の多くの最大小売業者や流通業者で第3四半期に注文を削減したが、これは消費者がロボット床ケア製品を含む一連のカテゴリに相対的に疲弊した場合に、在庫レベルを再バランスさせることを目的とした継続的な努力の一部である。しかも、私たちの第3四半期の収入は不利な為替レート変化の悪影響を受けている。これらの地域のマクロ経済動向や地政学的事件は、小売業者や流通業者の最近の注文や消費者の購入決定に影響を与え続ける可能性があると考えられる。また、合併の発表は、ある市場参加者との関係に悪影響を与え、引き続き悪影響を及ぼす可能性があると考えられる。例えば、私たちの収入上位5位の顧客の1人は2022年11月初めに私たちの製品の購入を直ちに停止することを通知してくれました。これはこれから行われる合併の直接的な結果だと思います。
上記の市場状況に対応するために、私たちは業務再編を開始し、私たちのコスト構造を最近の収入予想と一致させ、肝心な戦略重点を推進し、効率を高め、そして私たちの未来の収益力を改善する。2022年度第3四半期には、従業員を削減し、従業員総数の8%を占める約100人の従業員を解雇し、2022年第3四半期に入る空きポストを廃止した。再編とともに，2022年10月1日までの3カ月間に500万ドルの再編費用を記録し，主にリストラに関する解散費と福祉コストに関係している。
合併協定
二零二二年八月四日、当社は親会社及び合併付属会社と合併協定を締結し、この合意により、合併付属会社は当社と合併して当社に合併し、当社は合併後も親会社の完全子会社として存在し続ける。合併の結果、発効直前に発行された1株当たりの普通株式(いくつかの例外を除いて、会社、合併子会社、親会社またはそれらのそれぞれの直接または間接完全子会社が所有する普通株、およびデラウェア州会社法第262条の有効な要求に基づいて評価権を撤回していない会社株主が所有する普通株を含む)は、発効時に自動的にログアウトし、利息を含まずに61.00ドルの現金を得る権利に変換され、適用される源泉徴収税も納付される必要がある。合併が完了すれば、会社の普通株はナスダック株式市場有限責任会社から撤退し、1934年の証券取引法により登録を廃止する。
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重要な財務指標と非公認会計基準財務指標
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)によって著者らの総合財務諸表に列挙された測定基準に基づいている以外に、著者らは以下の重要な指標を使用して、非GAAP財務測定基準を含み、著者らの核心経営業績と傾向を評価と分析し、そして短期と長期運営計画を制定する。アメリカ公認会計原則に基づいて計算した以下の非GAAP指標と最も直接比較可能な財務指標は毛利益と営業(損失)収入である。2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月間、私たちの毛利益はそれぞれ7640万ドルと1.628億ドル、営業(損失)収入はそれぞれ(6840万ドル)と4050万ドルだった。2022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月間、私たちの毛利益はそれぞれ2.649億ドルと4.247億ドルで、営業(損失)収入はそれぞれ(155.6)億ドルと4，380万ドルだった。2022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の主要指標の概要は以下の通り
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
(千ドル、平均毛価を除く)
(未監査)
総収入$278,191 $440,682 $825,511 $1,109,539 
非公認会計基準毛利$78,322 $162,993 $261,798 $426,008 
非GAAP毛利回り28.2 %37.0 %31.7 %38.4 %
非GAAP営業収入$(34,520)$47,981 $(106,337)$71,885 
非GAAP営業利益率(12.4)%10.9 %(12.9)%6.5 %
ロボット総出荷量(単位：千)1,006 1,543 2,845 3,945 
ロボットユニットの平均販売総価格$314 $322 $325 $322 
私たちの非公認会計基準財務指標は以下の項目に基づく調整を反映している。これらの非公認会計基準の財務計量は公認会計基準によって計算された財務計量に取って代わるか、あるいは優れているとみなされるべきではなく、公認会計基準に従って計算された財務結果と以下に提供されるこれらの結果の入金結果を慎重に評価すべきである。
買収された無形資産の償却：買収された無形資産の償却には、業務合併に関連する完成した技術、顧客関係、再獲得された流通権などの無形資産の償却、過去の買収に関連する無形資産に関する任意の非現金減価費用が含まれる
合併、買収、剥離(収入)費用純額：合併、買収及び剥離(収入)支出の純額は主に合併、買収及び剥離に直接関連する取引費、専門費用及び転換及び統合コストを含み、合併に関連するコストを含む。これはまた、計算期間終了後の調整を含む業務統合調整を含む
株式ベースの報酬：株式報酬は株式奨励に関連した非現金費用だ
関税返金：私たちの301条項リスト3関税は2022年3月に除外されて回復し、2021年10月12日から2022年12月31日まで、当社が中国から輸入したルンバ製品の関税を一時的に撤廃します。この一時的な排除は、2021年10月12日から支払われたすべての関連関税を返還する権利があるようにしている。過去に発生した関税コストに関連する関税返金は、当期収益に影響を与えないため、2021年度支出の関税コスト返金を我々の2022年度非GAAP措置から除外します。
知的財産権訴訟費用、純額：知的財産権訴訟費用とは、純額とは、特許、商標、著作権及び虚偽広告侵害又は知的財産権に関連する当事者間の訴訟に反対又は抗弁するために生じる法律費用をいう。これらの侵害行為によって生成される任意の和解支払いまたは収益は、コストに含まれるか、またはコストから差し引かれる
再構成やその他：再構成費用は、リソースの再調整、運営生産性および効率の向上、または我々の戦略を支援するためのコスト構造の改善に関連する一次的な行動に関連する。このような行動は、主に解散費に関連するコスト、特定の専門費用、合併倉庫に関連するコスト、および戦略的措置または業務条件の変化に関連する資源調整に直接関連する他の非日常的なコストを含む持続的運営を反映していない
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戦略投資の収益/損失：戦略投資の損益には、価値調整の公正、これらの投資の売却の実現損益とこれらの投資の減価損失が含まれる
所得税調整：所得税調整には、非公認会計原則調整の税収影響を含み、各調整の適切な法定税率を用いて計算される。非公認会計基準に基づく収益性記録の任意の推定準備の必要性を再評価し、米国司法管轄区域で記録された推定準備の影響を除去した。株式に基づく報酬の意外/不足の影響を含むいくつかの税目も排除されており、これらの項目は今期の収益による所得税支出を反映していない。
私たちはこれらのプロジェクトを私たちの非公認会計基準測定基準から除外して、私たちの現在の経営業績の評価と私たちの過去の経営業績との比較を容易にします。これらのプロジェクトは規模や時間に大きな差がある可能性があり，必ずしも期待される将来の業務活動を反映しているとは限らない.また，これらの非GAAP測定基準を提供することで投資家が我々の経営業績を見ることができ，我々の同業者会社よりも我々の経営業績の方が容易である可能性があると考えられる。
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次の表は、2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の公認会計原則と非公認会計原則に基づく毛利益、営業(赤字)収入、純(赤字)収入と1株当たり純(赤字)収入を照合した
3か月まで9か月で終わる
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
(千単位で、1株当たりを除く)
公認会計基準毛利$76,407 $162,754 $264,867 $424,674 
無形資産の償却を取得した837 225 2,533 675 
株に基づく報酬548 284 1,574 929 
関税払戻— (270)(11,727)(270)
再構成や他の530 — 4,551 $— 
非公認会計基準毛利$78,322 $162,993 $261,798 $426,008 
非GAAP毛利回り28.2 %37.0 %31.7 %38.4 %
公認会計基準営業収入$(68,367)$40,498 $(155,569)$43,845 
無形資産の償却を取得した12,405 476 15,136 1,336 
株に基づく報酬8,277 2,073 23,508 16,195 
関税払戻— (270)(11,727)(270)
合併·買収·剥離費用純額7,837 635 8,117 1,274 
知的財産権訴訟費用、純額312 4,569 4,234 9,292 
再構成や他の5,016 — 9,964 213 
非GAAP営業収入$(34,520)$47,981 $(106,337)$71,885 
非GAAP営業利益率(12.4)%10.9 %(12.9)%6.5 %
公認会計基準純収益$(128,366)$57,216 $(202,193)$61,901 
無形資産の償却を取得した12,405 476 15,136 1,336 
株に基づく報酬8,277 2,073 23,508 16,195 
関税払戻— (270)(11,727)(270)
合併·買収·剥離費用純額7,837 635 8,117 1,274 
知的財産権訴訟費用、純額312 4,569 4,234 9,292 
再構成や他の5,016 — 9,964 213 
戦略投資の損失14 (27,141)18,828 (26,929)
所得税効果45,961 8,749 58,126 3,066 
非公認会計基準純収益$(48,544)$46,307 $(76,007)$66,078 
GAAP希釈後1株当たり純収益$(4.71)$2.06 $(7.44)$2.17 
非公認会計原則調整の希薄化効果2.93 (0.39)4.64 0.15 
希釈して1株当たり非GAAP純収益$(1.78)$1.67 $(2.80)$2.32 
重要な会計政策と試算
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されました。これらの総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用、および関連開示報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちの推定と仮定は歴史的経験と私たちがこのような状況で合理的だと思う様々な他の要素に基づいている。実際の結果と結果は私たちの推定や仮定とは違うかもしれない
総合財務諸表作成に用いられる推定と仮定の影響が最も大きいキー会計政策は，2022年2月15日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告の第7項で述べた。私たちは総合財務諸表を作成するための重要な会計政策を継続的に評価するつもりだ。このような重要な会計政策と推定には実質的な変化がない。

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経営成果一覧
次の表に私たちの運営結果が収入に占める割合を示します
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
収入.収入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
収入コスト：
製品収入コスト72.2 63.0 67.6 61.6 
無形資産の償却を取得した0.3 0.1 0.3 0.1 
収入総コスト72.5 63.1 67.9 61.7 
毛利27.5 36.9 32.1 38.3 
運営費用：
研究開発14.9 9.1 15.3 10.9 
販売とマーケティング21.7 13.4 23.9 16.8 
一般と行政11.3 5.1 10.2 6.5 
無形資産の償却を取得した4.2 0.1 1.5 0.1 
総運営費52.1 27.7 50.9 34.3 
営業収入(24.6)9.2 (18.8)4.0 
その他の収入，純額(0.3)6.0 (2.5)2.3 
所得税前収入(24.9)15.2 (21.3)6.3 
所得税費用21.2 2.2 3.2 0.7 
純収益(46.1)%13.0 %(24.5)%5.6 %
2022年10月1日までおよび2021年10月2日までの3カ月および9カ月の比較
収入.収入
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
  (千ドル) (千ドル)
収入.収入$278,191 $440,682 $(162,491)(36.9)%$825,511 $1,109,539 $(284,028)(25.6)%
2022年10月1日までの3カ月間の月収は1.625億ドル減少し、2.782億ドル、減少幅は36.9%だったが、2021年10月2日までの3カ月収入は4兆407億ドルだった。地域別にみると、2022年10月1日までの3カ月間で、国内収入は6950万ドル減少し、減少幅は32.1%、国際収入は9300万ドル減少し、減少幅は41.5%であり、これは主にヨーロッパ、中東、アフリカ地域の減少幅が60.3%であることを反映している。これは主に北米小売業者およびヨーロッパ、中東、アフリカ地域全体の小売業者および流通業者からの注文が減少したためであり、これらの顧客の多くが既存の在庫レベルを減少させ、それに応じて第3四半期の注文を減少させるためである。収入の低下は，2021年10月2日までの3カ月と比較して，2022年10月1日までの3カ月でロボット総出荷量が34.8%，総平均販売価格が2.5%低下したことを反映している.
2022年10月1日までの9カ月間の収入は2.84億ドル、825，511ドルに低下し、2021年10月2日までの9カ月の11.095億ドルより25.6%低下した。地域別にみると、2022年10月1日までの9カ月間で、国際収入は1兆955億ドル減少し、減少幅は33.6%であり、これは主にヨーロッパ、中東、アフリカ地域の減少幅が48.8%、国内収入が8850万ドル減少し、減少幅が16.8%だったことを反映している。2021年までの9ヶ月の収入は、疫病が駆動するより強い消費者需要とこの期間の残り時間が比較的制限されていないサプライチェーン環境のおかげであり、2022年前の9ヶ月の収入は、EMEAと北米小売業者と流通業者の注文減少、遅延、キャンセルの影響を受け、これらの地域のマクロ経済傾向が悪化し、消費者支出が鈍化したためである。これらの収入の低下は，ロボットの総出荷量が27.9%低下したことを反映しているが，2021年10月2日までの9カ月と比較して，2022年10月1日までの9カ月の総平均販売価格は0.9%やや上昇している
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製品収入コスト
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
 (千ドル)(千ドル)
製品収入コスト$200,947 $277,703 $(76,756)(27.6)%$558,111 $684,190 $(126,079)(18.4)%
収入のパーセントを占める72.2 %63.0 %67.6 %61.6 %
2022年10月1日までの3カ月間で、製品収入コストは2.09億ドルに低下したが、2021年10月2日までの3カ月は2兆777億ドルだった。コストの低下は主に収入が36.9%低下したためだ。また、2022年10月1日までの3ヶ月間、301リスト3関税を一時的に免除したため、低い関税コスト90万ドルの恩恵を受けたが、前年同期の関税コストは1410万ドルだった。これらの減少額は在庫レベルの上昇に関する物流コストの増加によって相殺される.
2022年10月1日までの9カ月間で、製品収入コストは5億581億ドルに低下したが、2021年10月2日までの9カ月は6.842億ドルだった。コスト低下の主な原因は、2021年10月2日までの9カ月と比較して、2022年10月1日までの9ヶ月間の収入が25.6%低下し、301条項の関税支出と保証コストが低下したことである。2022年3月、中国から輸入されたルンバ製品の25%の関税を撤廃し、2021年10月12日から2022年12月31日まで続いた301リスト3関税から一時的に除外された。この排除により、2021年度の関税支出に関する製品収入コストのための約1170万ドルの確認収益を含む930万ドルの純関税収益を2022年10月1日までの9ヶ月間で記録したが、2021年10月2日までの9ヶ月間の関税支出は2920万ドルであった。この低下は、2021年度下半期に上昇を続けるサプライチェーンコストによって相殺され、米国の400万ドル倉庫統合に関する一次行動と、2022年10月1日までの9カ月間の在庫水準上昇による物流コスト上昇である。
毛利
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
 (千ドル)(千ドル)
毛利$76,407 $162,754 $(86,347)(53.1)%$264,867 $424,674 $(159,807)(37.6)%
毛利率27.5 %36.9 %32.1 %38.3 %
2022年10月1日までの3カ月の毛金利は27.5%に低下したが、2021年10月2日までの3カ月の毛金利は36.9%であった。毛金利が9.4ポイント低下し、主な原因は定価と販売促進コストの上昇、為替レートの不利な変化、主に海洋と陸上輸送に関する活動のサプライチェーンコストの上昇、および収入低下が私たちの固定コストに与える影響である。301条項リスト3から一時的に除外されたため、関税コストの低下は相殺され、この条項は、上述したように中国から輸入されたRoomba製品に課す25%関税と、より低い保証費用、より低い航空輸送コスト、および製品構造の有利な転換を取り消した。私たちは毛金利の圧力が今後数四半期続くと予想している。私たちはすでに一連の行動を取って、過去数四半期に実施された一連の製品コストの最適化、製造、サプライチェーンの措置を通じて毛金利の向上を推進したが、持続可能な毛金利の改善を実現できるかどうかは、収入増加とより高い生産量を結合する能力に大きく依存する。
2022年10月1日までの9カ月の毛金利は32.1%に低下したが、2021年10月2日までの9カ月の毛金利は38.3%であった。毛金利が6.2ポイント低下したのは、主に定価と販売促進活動の変化、主に海洋と陸上輸送関連活動に関連するサプライチェーンコストの上昇、為替レートの変化及び収入低下が私たちの固定コストに与える影響によるものである。我々は301リスト3から一時的に除外されたが，前述したように，中国から輸入されたRoomba製品に対する25%の関税が撤廃されたため，関税コストの低下は関税コストの低減および保証費用の低減によって相殺された。また、毛金利は2022年第1四半期の2021年度関税支出に関する関税返金で確認された1170万ドルから有利な影響を受けている。
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研究と開発
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
 (千ドル)(千ドル)
研究開発$41,425 $40,262 $1,163 2.9 %$125,893 $120,859 $5,034 4.2 %
収入のパーセントを占める14.9 %9.1 %15.3 %10.9 %
2022年10月1日までの3カ月間で、研究開発費は120万ドル増加し、2.9%増加し、2021年10月2日までの3カ月の4，030万ドル(収入の9.1%)から4，140万ドル(収入の14.9%)に増加した。この成長は主に2022年8月の再編に関連した120万ドルの解散費によるものだ。
2022年10月1日までの9カ月間で、研究開発費は500万ドル増加し、4.2%増加し、2021年10月2日までの9カ月の1兆209億ドル(収入の10.9%)から1兆259億ドル(収入の15.3%)に増加した。この増加は、主に2022年上半期に増加した従業員数に関連する人員関連コストが520万ドル増加したことと、2022年8月の再編に関する120万ドルの解散費関連コストが増加したが、計画に関連するコストが120万ドル減少し、その増加を部分的に相殺したためである。
販売とマーケティング
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
 (千ドル)(千ドル)
販売とマーケティング$60,273 $59,055 $1,218 2.1 %$197,355 $186,722 $10,633 5.7 %
収入のパーセントを占める21.7 %13.4 %23.9 %16.8 %
2022年10月1日までの3カ月間で、販売·マーケティング費は120万ドル増加し、2.1%増となり、2021年10月2日までの3カ月間の5910万ドル(収入の13.4%)から6030万ドル(収入の21.7%)に増加した。この増加は主に2022年8月の再編に関する230万ドルの解散費によるものだが、顧客サービスコストの70万ドルの減少で相殺されている。
2021年10月2日までの9カ月間で、販売·マーケティング費は1，060万ドル増加し、5.7%増となり、2021年10月2日までの9カ月間の1兆867億ドル(収入の16.8%)から1.974億ドル(収入の23.9%)に増加した。この増加は、主に2022年第1四半期に従業員数の増加に関連する人員関連コストが430万ドル増加したことと、ワークメディアの使用増加に関するマーケティング支出が310万ドル増加したことによるものだ。また、この増加は、2022年8月の再編に関連した230万ドルの解散費と、私たちがデジタルマーケティングや電子商取引能力に投資し続けるにつれて、クラウドサービスおよび維持·支援費用を含む技術関連コストが140万ドル増加したことに起因しています。
一般と行政
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
 (千ドル)(千ドル)
一般と行政$31,508 $22,688 $8,820 38.9 %$84,585 $72,587 $11,998 16.5 %
収入のパーセントを占める11.3 %5.1 %10.2 %6.5 %
2022年10月1日までの3カ月間で、一般·行政費は880万ドル増加し、収入の38.9%を占め、2021年10月2日までの3カ月の2270万ドル(収入の5.1%)から3150万ドル(収入の11.3%)に増加した。この伸びは、主に前述したようにアマゾンがまもなく行う買収に関する買収関連コストが670万ドル増加したためだ。業績に基づく限定株式単位評価の変化により、2022年10月1日までの3カ月間の株式ベース報酬コストは330万ドルであったのに対し、2021年10月2日までの3カ月間の収益は150万ドルであった。また、増加の原因には、解散費に関する100万ドルの費用が含まれている
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2022年8月の再編と関連がある。知的財産権訴訟コストの低下により、弁護士費は450万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
2022年10月1日までの9カ月間で、一般·行政費は1200万ドル、または16.5%増加し、2021年10月2日までの9カ月の7260万ドル(収入の6.5%)から8460万ドル(収入の10.2%)に増加した。この増加は、主に前述したようにアマゾンが行う買収に関する買収関連コストが720万ドル増加したことと、前年同期のコスト低下による株式ベースの報酬に関する410万ドルの増加によるものである。増加の原因には、信用損失準備金の370万ドルの増加と、企業のソフトウェアメンテナンス、支援、サービス費用の220万ドルの増加が含まれている。知的財産権訴訟コストの低下により、弁護士費は600万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
無形資産の償却を取得した
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
 (千ドル)(千ドル)
収入コスト$837 $225 $612 272.0 %$2,533 $675 $1,858 275.3 %
運営費11,568 251 11,317 4,508.8 %12,603 661 11,942 1,806.7 %
総費用を償却する$12,405 $476 $11,929 2,506.1 %$15,136 $1,336 $13,800 1,032.9 %
収入のパーセントを占める4.5 %0.1 %1.8 %0.1 %
2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月の買収無形資産の償却が増加し、主に2022年第3四半期に記録された買収無形資産減価損失1，110万ドルに関係している。
その他の収入，純額
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
 (千ドル)(千ドル)
その他の収入，純額$(979)$26,585 $(27,564)(103.7)%$(19,906)$26,139 $(46,045)(176.2)%
収入のパーセントを占める(0.3)%6.0 %(2.5)%2.3 %
2022年10月1日までの9カ月間、その他の純収入純額は、Matterport株の売却に関連した1710万ドルの達成損失に起因することができる。2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の間、その他の純収入は、主にMatterportとの合併完了時のMatterport投資に関する2，030万ドルの収益と、Matterport株を受け取った場合の収益と、公正価値建て株式に関する670万ドルの収益を含んでいます。
所得税費用
 3か月まで9か月で終わる
 2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる		2022年10月1日2021年10月2日ドル
変わる		パーセント
変わる
 (千ドル)(千ドル)
所得税費用$59,020 $9,867 $49,153 498.2 %$26,718 $8,083 $18,635 230.5 %
有効所得税率(85.1)%14.7 %(15.2)%11.5 %
2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月間に、それぞれ5900万ドルと990万ドルの所得税支出を記録した。2022年10月1日までの3カ月間、5900万ドルの所得税支出による実質所得税税率は(85.1%)だった。2021年10月2日までの3カ月間、990万ドルの所得税支出による実質所得税税率は14.7%だった。実際の所得税率の変化は主に私たちのアメリカ繰延税金資産計上の推定準備によって推進されています。2022年10月1日までの3ヶ月間に
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利用可能なプラスと否定的な証拠の評価によると、私たちのアメリカ連邦と州繰延税項目の純資産はこれ以上回収可能ではない。繰延税金資産の現金化能力を評価する際に、プラスと負の証拠を決定するための重要な要素は、私たちの最近の損失、現在のマクロ経済傾向及び将来の既存の課税臨時差額の逆転を予想することを含む。そこで、私たちは2022年10月1日までの3ヶ月間に5750万ドルの費用を記録した。見積準備は非現金費用であり、将来の課税所得額として税金損失と信用繰越金額を利用する能力を含む繰延税金資産を利用する能力を制限しない。
2022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月間、それぞれ2670万ドルと810万ドルの所得税支出を記録した。2022年10月1日までの9カ月間、2670万ドルの所得税支出による実質税率は(15.2%)だった。2021年10月2日までの9カ月間、810万ドルの所得税支出による実質税率は11.5%だった。実際の所得税率の変化は，主に2021年10月2日までの9カ月間，株による報酬に関する離散税収割引の確認と比較して，今年度は推定手当を記録したためである。
流動性と資本資源
2022年10月1日現在、私たちの主要な流動性源は現金と現金等価物で、合計8960万ドルです。2022年10月1日現在，我々の運営資本(すなわち総流動資産から総流動負債を差し引いた)は3.054億ドルであるのに対し，2022年1月1日現在の運営資本は3.939億ドルである。2022年10月1日現在、私たちの海外子会社が持っている現金と現金等価物は合計3380万ドルです。2022年10月1日現在、わが海外子会社の未分配収益は、米国以外の地域に永久的に再投資される。私たちは、私たちの既存の現金残高、予想される将来の運営キャッシュフロー、そして私たちの信用スケジュールは、私たちの今後12ヶ月の運営資本と資本支出需要を満たすのに十分になると信じています。より詳細な議論は以下のとおりである.
2022年8月4日、アマゾンとMerge Subと合併協定を締結し、アマゾンがiRobotを買収することを規定した。私たちは、合併協定の締結から合併完了までの通常の業務過程で業務を行う協定を含む複数の条約および合意に同意した。いくつかの限られた例外を除いて、アマゾンの同意なしに、(I)事業の買収および重大な資産の処分、(Ii)指定されたしきい値を超える支出の発生、(Iii)指定された敷居を超える追加債務の発生、(Iv)追加証券の発行、または(V)私たちが発行した普通株の株の買い戻しを含むいくつかの行動を取ってはならない。これらの制限は、持続的な運営コスト、運営資本需要、または資本支出要求を満たすことを阻止するとは思わない。
私たちは契約メーカーと第三者物流サプライヤーを通じて私たちの製品を製造して流通します。私たちは、この方法が私たちに相対的に低い資本投資の利点と、生産と在庫レベルをスケジューリングする上で著しい柔軟性を与えると信じている。私たちのオフィス施設をレンタルすることで、拡張に必要な現金を最大限に減らし、定期的にレンタル改善に投資するだけで、その一部はこれらの施設の大家が返済することが多いです。したがって、私たちの資本支出は、一般に、機械およびツール、レンタル改善、商業アプリケーション、およびコンピュータおよびデバイスに限定される。2022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月間、私たちの資本支出はそれぞれ890万ドルと2530万ドルだった。
私たちは流通業者と小売顧客に消費財を提供する戦略は、中国南部とマレーシアの契約メーカーのコンテナ貨物を私たちの顧客に直接提供することができ、あるいは私たちの流通業者と一部の小売顧客が国内で製品を獲得することを可能にする。したがって、私たちの在庫は、流通業者、小売、および消費者向けの直接販売を履行するために、私たちの第三者物流業者に輸送された貨物を含む。私たちの契約メーカーはまた私たちの製品を生産するために必要な部品の調達と貯蔵を担当して、彼らは通常完成品の出荷時に領収書を発行してくれます
経営活動用の現金
2022年10月1日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は2.126億ドルで、その主要な構成要素は運営資本の変化による現金流出1.091億ドルと私たちの純損失2.022億ドルだったが、9870万ドルの非現金費用によって部分的に相殺された。運転資金の変化は，売掛金と負債中の現金純流出7870万ドルと，在庫増加による8540万ドルの現金純流出である。在庫増加の主な原因は、これらの顧客の多くが既存の在庫レベルを低下させ、それに応じて第3四半期の注文を減少させたため、北米小売業者およびヨーロッパ、中東、アフリカ地域全体の小売業者および流通業者からの注文減少である。その他の資産の現金純流入3130万ドルと売掛金純流入2380万ドル分はこの減少額を相殺した。
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投資活動が提供する現金
2022年10月1日までの9カ月間、投資活動が提供する純現金は570万ドル。2022年10月1日までの9ヶ月間、投資の販売と満期から1770万ドルを獲得しましたが、私たちは投資購入に320万ドルを支払いました。私たちは890万ドルを投資して不動産と設備を購入して、主に新製品の機械と道具と関係があります。
融資活動から提供された現金
2022年10月1日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は9150万ドル。2022年10月1日までの9ヶ月間、循環信用手配の下で9000万ドルの借金を獲得した。従業員株計画から330万ドルを獲得し、制限株を付与した際に180万ドルを支払い、その中で30，023株を保留して従業員の源泉徴収金を支払った。
運営資金施設
信用手配
2022年10月1日まで、私たちは1.5億ドルの無担保循環信用限度額が2023年6月に満期になり、私たちの循環信用手配の下で9000万ドルの未返済借金がある。
信用スケジュールには、追加債務の発生または保証、留置権の作成、関連会社との取引、融資または投資の発行、資産の売却、配当金の支払い、または私たちの株の分配または買い戻し、および他のエンティティとの合併または合併の能力の制限を含む、このような信用スケジュールの慣用的な条項および条件が含まれている。
信用手配は通常の違約事件を含み、延滞支払い、陳述違反、肯定或いは消極的契約違反、他の重大債務との交差違約、破産と特定の判決を履行できなかった。もし違約が発生し、いかなる適用された救済期間内に救済されなかった場合、あるいは免除されなかった場合、私たちの信用手配下での義務は加速する可能性がある
2022年5月4日、吾らは米国銀行(“貸手”)と改正·再署名された信用協定(改正された“信用協定”)の第2改正案(“第2改正案”)を締結し、発効日は2022年3月31日とした。第2修正案は2022年第1四半期、第2四半期、第3四半期の信用協定の中で四半期テストを経たレバーと利息カバー契約を放棄した。2022年第4四半期の利息カバー率計算は後9ヶ月に変更された。また、2022年の残り時間に新たな流動性契約を追加した。第2修正案はまた、2022年の信用協定下の借入金利をロンドン銀行の同業借り換え金利に1.5%引き上げる
2022年10月28日、私たちは“信用協定第3修正案”(略称“第3修正案”)を締結した。第3修正案は、このメカニズムでの承諾額を2022年10月28日から2022年12月29日まで2.0億ドルに一時的に増加させる。2022年12月30日、承諾額は5000万ドル減少し、以前の1億5千万ドルに回復する。また、第3修正案は四半期テストのレバーと利息カバー契約に代わり、新たな最低現金要求は2500万ドルで、2022年10月31日と2022年11月30日にテストを行う。第3修正案はまた、信用協定下の借金は2022年12月30日に7500万ドルを下回り、2023年第1四半期に10日間連続しなければならないことを要求した。 第三修正案は信用協定下の借入金利をSOFRプラス1.5%に変更し、0.1%の信用利差調整を加えた。第三改正案について、同社は担保と質権協定を締結し、貸主にそのほとんどの米国資産に対する担保権益を付与した。
2022年10月1日まで、私たちは信用協定下の契約を守った。
信用限度額
ノースカロライナ州のアメリカ銀行と無担保信用状融資手配があります。合計五百万ドルの未返済信用状に資金を提供することができます。2022年10月1日まで、私たちとアメリカ銀行の信用状の手配と他の信用限度額の下で、40万ドルの未返済信用状があります。
私たちはみずほ銀行と無担保信用保証限度額を持っていて、輸入税を支払うことができ、未払い総額は2.5億円に達します。2022年10月1日現在、保証信用限度額で未返済残高はありません
流動性
私たちは長期的に利益を上げる業務の歴史、正の運営キャッシュフローと大量の流動性を持っていて、これらは新冠肺炎の発生初日にさらに強化されました。消費者の私たちの製品に対する需要が大幅に増加したからです。2022年10月1日までの9ヶ月間、私たちの収入は2021年10月2日現在の9ヶ月より26%減少しましたが、これは主にアメリカとヨーロッパ、中東、アフリカ地域の小売業者や流通業者からの注文が減少したためで、これは主に消費者数の減少によるものです
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高インフレ、金利上昇、エネルギーコスト上昇、潜在的な衰退の見通しと地政学的不安定--ロシア-ウクライナ戦争は地政学的不安定を悪化させた--市場人気とそれによる支出を推進した。収入低下により2022年前3四半期の運営損失は合計1兆556億ドルとなり、その間に運営現金が流出して現金を超えて流入した。したがって、私たちの現金と現金等価物および短期投資は2022年1月1日の2兆345億ドルから2022年10月1日の8960万ドルに低下し、私たちは1.5億ドルの無担保循環信用限度額から9000万ドルの未返済借款を発生させた。信用協定によると、未返済借金は2023年6月に信用限度額が満期になった時に返済しなければならない
私たちは、審査されていない総合財務諸表が発行された日から1年間経営を継続する能力を考慮して評価した。私たちの評価はすでに取られた行動を考慮しながらキャッシュフロー予測を作成することを含む。私たちは、私たちの制御範囲内での追加行動を考慮し、必要であれば、正常な過程での流動性と運営を維持するために、これらの行動を実施する
私たちは、収益性を向上させ、キャッシュフローを運営し、組織をより低い収入水準と一致させるための行動を取ってきた
•2022年8月、私たちは業務再編を開始し、コスト構造を短期収入とキャッシュフローの発生とよりよく一致させ、重要な戦略重点を推進し、効率を高め、未来の収益力を改善することを目的とした。再編の一環として、従業員を削減し、従業員総数の8%を占める約100人の従業員を解雇し、2022年第3四半期に入る空席を一部廃止した。2022年第3四半期現在、私たちは1，316人の従業員がいて、2022年第2四半期末に比べて122人減少しました。リストラに加えて、2022年末までに私たちのグローバル本部規模を調整するための行動を含む、私たちのグローバル施設の足跡を統合する計画です。我々は現在、2022年下半期の再編行動は、2022年第4四半期に約500万~600万ドルの純コスト節約をもたらし、2023年の純節約コストは約3000万ドルであり、施設統合に関する行動を含むと予想している。
•私たちは引き続き求人を制限し、自由に支配可能な支出を減らし、サプライヤーへの支払いのタイミングを管理し、短期奨励的報酬を再調整し、ワークメディアへの投資をさらに減らす
現在、私たちの製品に対する消費者の支出がいつ、または改善されるかどうかを正確に予測することはまだ難しい。そのため，現在の管理業務の努力は，顧客流失を考慮して，顧客流失は2022年度までの収入の約4%を占めており，直前の合併と比較的変わらない市場状況から市場状況がさらに悪化していることによるものと考えられる。また，統合完了の時間に不確実性があるため，流動性への影響は我々の流動性計画では考慮されていない。経営陣は、必要に応じて、1.5億ドルの循環信用スケジュールを使用することなく、流動性と運営を維持するために、私たちの制御範囲内で他の行動を実施する
•労働力の規模を慎重に管理し、持続的な自然減員と新たな採用活動(あれば)を制限することで資源を再調整することで、人員コストを削減する
•企業のすべての分野の自由支配可能支出をさらに減少させる
•仕事のメディア支出を減らすこと
•私たちの世界的な施設の足跡を減らす計画を立てています
•仕入先への支払い時間を真剣に管理し、支払い時間をさらに延長するために、あるサプライヤーとの合意を修正するために努力します
•調達注文をキャンセルできる在庫供給予測を下げることで、契約メーカーとの生産量を最適化します
•新しい非ロボット製品の発売と開発プロジェクトの時間と範囲を調整すること；
•特定の資本支出を延期または廃止する。
経営陣は、これらの行動は、これらの財務諸表を発表してから少なくとも12ヶ月以内に流動性と私たちの正常な運営を維持するのに十分であると予想されていますが、さらなるインフレ、金利の持続的な上昇、持続的な衰退状況、または私たちの製品に対する需要が低下し続けていることを含むが、潜在的な要因により、運営から十分な将来のキャッシュフローが生じることを保証することはできません。もし私たちが私たちの製品への需要を増やすことに成功しなかった場合、あるいはマクロ経済状況が消費者の需要をさらに制限した場合、私たちは収入や収益性に悪影響を与え続けるかもしれない。もし私たちが既存の信用計画を再融資できない場合、あるいは未来にさらなる融資が必要な場合、私たちが受け入れられる条項で追加的な債務融資を受けることができるか、または全くできないという保証はない。
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契約義務
我々の契約義務と承諾の開示は，2022年1月1日現在のForm 10−K年度報告における“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−契約義務”というタイトルで述べられている。私たちの主な約束には、通常、私たちの信用手配下の債務、オフィススペースのレンタル、在庫に関連する購入債務、最低契約義務が含まれています。他の債務は主に定期購読サービスを含む。2022年1月1日以来、私たちの契約義務と約束は実質的に変化していない。
2022年10月1日までに未完成の調達注文総額は約2兆376億ドル。未完成の調達注文に含まれ、流動資金の管理を継続しているため、2510万ドルはキャンセルできず、罰を受けず、前四半期より4550万ドル減少した。調達注文の大部分は、通常業務中に在庫を購入するための契約メーカーと締結されており、これらの注文は製造業および非製造業関連商品およびサービスの注文である。
最近採用された会計公告
最近採択された会計声明の検討については、連結財務諸表付記2を参照されたい。
最近発表された会計公告
最近発表された会計声明の検討については、連結財務諸表付記2を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
為替レート感度
私たちの国際収入と支出は多種の通貨で計算されます。ポンド、カナダ元、人民元、ユーロ、円とスイスフランが含まれています。そのため、私たちは私たちの海外業務の収入や運営費用に関する為替レートが不利に変化するリスクに直面しています。他の通貨のどんな変動も私たちの国際収入に直接的な影響は微々たるものになるだろう
外貨で行われる国際業務のほかに、ドル建ての国際収入があります。ドルの他の通貨への値上がりや切り下げに伴い、私たちの国際ディーラーは影響を受けるかもしれません。これは彼らの収益力に影響を与える可能性があり、私たちの国際消費製品の現在の価格設定レベルを維持する能力に影響を与えるかもしれません
私たちは、為替変動が私たちの運営結果に与える影響を最小限にするために、外貨契約を締結する可能性があることを含む、非ドル収入と支出の予測および非ドル通貨資産と負債残高のレベルを定期的に監視し、為替レート変動が私たちの運営結果に与える影響を最小限にすることを含む行動を取るべきかどうかを決定する。私たちは定期的に長期外貨契約を締結して、外貨変動をヘッジする。これらの契約は、会計目的のためにキャッシュストリームヘッジヘッジとして指定されてもよく、キャッシュストリームヘッジヘッジとして指定されていない可能性もある。私たちがキャッシュフローを使っているヘッジは主に為替レートの変化がユーロと円の売上に与える影響を減らすためです。このような契約の満期日は通常3年以下です。2022年10月1日と2022年1月1日までに、私たちは未返済キャッシュフローヘッジを持っており、名目総価値はそれぞれ3.808億ドルと4.233億ドル
短期貿易売掛金や支払金に関連する外国為替レート変化の影響を低減または除去するために、会計の観点からヘッジとして指定されていない経済ヘッジも行っている。これらの契約の満期日は12ヶ月以下です。2022年10月1日と2022年1月1日まで、私たちは未返済の経済ヘッジを持っており、名目総価値はそれぞれ2.834億ドルと3.254億ドルだ
2022年10月1日に、他のすべての変数が変わらないと仮定し、ドル安または10%上昇すれば、私たちの外貨契約の公平な市場価値は約4720万ドル増加または減少する。
項目4.制御とプログラム
我々の経営陣は，最高経営責任者と財務責任者の参加のもと，本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順(取引所法案第13 a−15(E)条で定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、我々の開示制御および手順が合理的な保証レベルで有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報(I)が米国証券取引委員会の規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、(Ii)必要な開示をタイムリーに議論するために、我々の最高経営責任者および最高財務官を含む管理層に蓄積して伝達すると結論した。制御システムの設計や動作がどのように良好であっても，制御システムの目標が実現されることは絶対に保証されないが，どの制御措置の評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることは絶対に保証されないと考えられる.
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本報告に記載されている間、私たちは財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
通常の業務過程で、会社は時々様々なクレーム、告発、訴訟を受ける。訴訟の結果は肯定的に予測できず、いくつかの訴訟、クレームまたは法律手続きが私たちに不利になる可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある
合併協定に関する4つの訴えは個人訴訟として米国連邦裁判所に提出された。米国ニューヨーク南区地方裁判所に3つの事件を提出した。タイトルはReid訴iRobot Corporationら、1：22-cv-07498(9月提出1，2022年)；モル訴iRobot社らの事件、1：22-cv-08445(2022年10月4日提出)；モンゴメリ訴iRobot社らの事件、1：22-cv-08495(2022年10月5日提出)。そのうちの1件はデラウェア州地域の米国地方裁判所に提出されており、タイトルはディクソンがiRobot社らを訴え、1：22-cv-01307-una(2022年10月5日提出)。上記の苦情を“合併行動”と呼ぶ
合併訴訟の一般的な告発は、会社が2022年8月25日に米国証券取引委員会に提出した最終委託書または予備委託書が重大と言われるいくつかの情報を歪曲および/または見落としており、これらの情報は、会社の財務予測、財務コンサルタントが会社の取締役会に対して行った合併に関する分析、会社の上級管理者と取締役の潜在的利益の衝突、および合併協定の締結を招く事件に関するものである。合併行為は，すべての被告(当社とその取締役会)に対して，1934年の証券取引法第14(A)節(“取引法”)とそれに基づいて公布された規則14 a-9に違反し，取引法20(A)条に違反し，会社役員に違反したことを示している.その他の事項を除いて、合併訴訟は禁止令を求め、合併の完了を禁止し、会社の株主に何らかの追加情報を開示しない限り、合併が完了した場合は、撤回及び損害賠償、訴訟費用、原告弁護士費及び専門家費、並びに裁判所が公正かつ適切であると認める他の救済を含む。
2022年10月21日から11月4日までの間、すべての合併行動は自発的に却下された。新たなまたは重大な異なる告発なしにより多くの類似した苦情が提出された場合、会社は必ずしもこれらの追加的な苦情を開示するとは限らない
当社は、最終委託書の開示がすべての適用法律に完全に適合すると信じ、上記未解決合併行動における疑惑を否定しているが、原告の開示要求をシミュレーションし、迷惑及び可能な支出及び業務遅延を回避し、株主に追加資料を提供するために、最終委託書に掲載されている開示を補充及び改訂するためにいくつかの開示を行っている(“補足開示”)。これらの追加開示は、付表14 Aに基づいて米国証券取引委員会に提出された。補足開示中のいかなる内容も、その中に列挙された任意の開示の法的価値、必要性、または適用される法律の重要性を認めるとみなされてはならない。逆に、当社は、上述した合併行動におけるすべての疑惑、すなわち任意の追加開示が必要であるか、または重大であることを明確に否定する。
第1 A項。リスク要因
私たちは急速に変化する環境で運営されており、その中には多くのリスクが含まれており、これらのリスクは私たちの業務、財務状況、または将来の業績に実質的な影響を与える可能性があり、その中のいくつかのリスクは私たちがコントロールできない。本報告に記載されている他の情報に加えて、あなたにとって最も重要なリスクおよび不確定要因は、2022年1月1日までの10-K表年次報告の第1部“項目1 A.リスク要因”で議論されており、これらのリスクおよび不確定要因は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。他の私たちが現在知らないリスクや不確実性は、現在、これらのリスクや不確実性は重要ではないと考えており、あるいは私たちの業界や業務における他社が直面しているリスクや不確実性と類似しており、私たちの業務運営を損なう可能性もあります。我々が2022年1月1日現在の年次報告Form 10−Kで述べたリスク要因には実質的な変化はなく、2022年4月2日および2022年7月2日までの四半期報告に記載されているリスク要因は、Form 10−Q四半期報告に記載されているリスク要因を補完しているが、以下のようになる
消費者需要の大幅な減少は、私たちの製品販売収入の低下を招き、毛金利と運営収入の追加コストを低下させ続ける可能性がある。
私たちの製品に対する消費者の需要の減少は、私たちの製品の販売収入の低下と、追加の倉庫と遅延費、私たちの在庫に関する増加をもたらしました。もし私たちが消費需要の増加に成功しなかった場合、あるいは消費需要に影響を与えるマクロ経済状況が改善されていなければ、私たちはこれらの追加費用を発生させ続け、私たちの収入や収益力に悪影響を及ぼすだろう。
しかも、私たちは契約製造業者と長期的な固定価格契約を持っていない。私たちは契約メーカーとの生産注文を減らして需要を満たす時、私たち自身の製品としての販売コストの増加に直面するかもしれません
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製造費用と私どもの仕入先の費用は小さい生産レベルで償却します。また、生産量の低下に伴い、いくつかのサプライヤーと生産関係を維持することができず、いくつかの契約メーカーの生産から撤退する可能性がある。いくつかの契約製造業者が生産から撤退するプロセスは、未使用のツール、部品、材料、および治具の移転、および回収されていない非日常的な工事に関連する追加コストを発生させる可能性があります。
もし税務機関が私たちの立場とは反対の税金を申告することに成功したら、私たちの所得税の準備と他の納税義務は十分ではないかもしれない。しかも、私たちが私たちの繰延税金資産を現金化することは保証されない。
私たちは時々様々な連邦、州、地方、外国当局の所得税問題に関する監査を受ける。私たちは私たちの所得税の支出と連邦、州、地方、そして外国の税金に対する私たちの負債を決定するための重要な判断が必要だ。適切な税務処理を決定する方法は支援可能であり、関連する権威ある指導に適合すると考えられるが、税務機関は、私たちの所得税条項に反映されている状況とは大きく異なる最終税務立場をとる可能性がある。このような差異は私たちの所得税の支出或いは利益がこのような決定された報告期間内に重大な不利な影響を与える可能性があり、そのため、私たちのこの期間の経営業績、財務状況及び/又はキャッシュフローに重大な不利な影響を与える。
私たちの繰延税金資産の現金化は、最終的に税法で規定されている繰り越しや繰り越し期間に十分な収入が存在するかどうかに依存する。推定手当の決定に大量の推定数が使用されていることや，事実や状況が変化する可能性があるため，将来の報告期間に推定手当を記録する必要があるかもしれない。2022年10月1日までの3ヶ月間、既存の正と負の証拠の評価によると、米国連邦と州繰延税の純資産を回収することはもはや不可能であると結論した。今後の報告期間内に税金資産の評価準備を延期する必要があると判断すれば、私たちの経営結果は負の影響を受けるだろう。
私たちは必要な時に有利な条件で資本を得ることができないかもしれません。もしあれば、あるいは私たちの株主を希釈しないかもしれません。
私たちは、私たちの現在の現金、現金等価物、経営活動によって提供される現金、および私たちの信用手配によって得られる資金は、少なくとも今後12ヶ月以内の私たちの現在と予想される需要を満たすのに十分であると予想している。もし私たちの将来の収入が私たちの予想に合わない場合、あるいは私たちのコストが予想以上であれば、運営資本への影響をさらに軽減するために、費用を廃止または削減することができる。私たちの将来の資本需要は、私たちの収入の増加や低下速度、私たちのマーケティングと販売活動の拡張または収縮、製品開発作業を支援する支出の時間と幅、新製品の発売と既存製品の改善のタイミング、新しい能力や技術を獲得する時間、市場の私たちの製品とサービスに対する持続的な受容度、ロシアとウクライナ戦争によるインフレ激化と消費者自信の低下による全体的なマクロ経済状況、および新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える持続的な影響を含む多くの要素に依存するだろう。さらに、既存の現金および現金等価物、運営現金および短期借入金現金が不足している場合、私たちの将来の活動に資金を提供する場合、私たちは、既存の信用スケジュールの返済時間を延長したり、既存のクレジットの再融資を手配したり、公共またはプライベート株または債務融資によって追加資金を調達する必要があるかもしれません。この場合、私たちは私たちの現在または未来の業務戦略を実行するために追加の資金が必要になるかもしれない。もし私たちが株や転換可能な債務証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの株主の所有権の割合は著しく希釈される可能性があり、これらの新しい発行された証券は既存の株主よりも優先的な権利、優遇、または特権を持っている可能性がある。私たちに有利な条件で追加的な融資を提供することを保証することはできません, あるいはそうではありません十分な資金がない場合、または受け入れ可能な条件で資金を提供できない場合、必要に応じて、私たちの運営に資金を提供し、予期しない機会を利用して、私たちの製品を開発したり、改善したり、他の方法で競争圧力に対応する能力が大きく制限されるだろう。さらに、私たちの信用手配を通じて信用を得る機会は、合意に含まれる限定的な金融契約によって制限される可能性がある。

合併に関連するリスク
合併、合併の未解決、または合併が完了しなかったことは、私たちの業務、運営結果、財務状況、株価に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年8月4日、アマゾンとMerge Subと合併協定を締結し、アマゾンがiRobotを買収することを規定した。合併の完了は、(1)我々の普通株式流通株の大多数の所有者(2022年10月17日に開催された株主特別会議で得られた)が合併協定を採択したこと、(2)改正された1976年ハート-スコット-ロディノ反独占改善法、適用された待機期間の満了または早期終了、および他の独占禁止法および外国投資法のいくつかの他の承認、承認または待機期間の満了、(3)合併完了を禁止する命令、禁止または法律を含む、様々な条件の満足に依存する。(4)合併協定に記載されているいくつかの重大な基準を満たした場合、他方の陳述及び正確性を保証すること、(5)すべての重大な面で合併協定の下で他方の義務を遵守すること、及び(6)合併協定が発効した日から重大な悪影響は発生しない(合併協定の定義参照)。すべての条件が違うという保証はありません
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満足できるか、または合併は提案された条項に従って完了され、予期された時間枠内で完了されるか、または全く達成されないだろう。また，合併には以下に詳述するリスクを含む他の固有のリスクも存在する。
合併完了前のしばらくの間、合併の発表または未解決が私たちの業務関係、財務状況、経営結果、および業務に与える影響により、私たちの業務はいくつかの固有のリスクに直面している
•市場における不確実性や競争力は、既存および潜在的な顧客、小売業者、流通業者が他社から製品を購入すること、またはわが社からの調達を減少、延期、またはキャンセルすることをもたらす可能性がある；例えば、私たちの収入上位5位の顧客のうちの1つは、2022年11月初めに、私たちの製品の購入を直ちに停止することを通知し、これから行われる合併の直接的な結果であると考えられる
•ユーザーデータを処理する上での市場の負の感情による不確実性と、私たちの製品やサービスまたは政策が変化する可能性があることに対する懸念
•経営陣の注意と資源の移転を含む、私たちの業務と運営を混乱させる
•合併の不確実性のため、肝心な人を引き付けて維持することができず、私たちの現在の従業員は気を失って、彼らの生産性を低下させる可能性がある
•統合が完了する前に、他のビジネス機会や業務を変更することができず、私たちの業務を展開する能力の他の制限を求めることができない
•私たちは合併未解決の間に他の買収提案を募集することができない
•合併協定及び合併に係るコスト、費用、支出及び課金の金額；
•他に我々がコントロールできない事態は、合併のタイミングや成功に影響を与える可能性のある国内や世界の経済状況の変化を含むが、これらに限定されない。
多くの要素のため、合併は延期される可能性があり、最終的には完成できないかもしれない
•2022年9月19日、合併の補足情報と文書材料の審査に関する連邦貿易委員会の要請(“第二次請求”)を受けた
•様々な政府エンティティの規制承認を得ることができなかった(またはそのような承認に任意の条件、制限、または制限を加える)
•将来起こる可能性のある株主訴訟と他の法律と規制手続きは、合併を延期または阻止する可能性がある；
•当社の業務への重大な悪影響を含めて、合併完了の他の条件を満たしていない場合には、アマゾンが統合を完了しない可能性を許可します。
合併が完了しなければ、私たちの業務と株主は追加のリスクに直面するだろう
•もし私たちの普通株の現在の市場価格が合併が完了するという仮定を反映していれば、合併が完了していなければ、私たちの普通株の価格は低下する可能性がある
•投資家の信頼は低下する可能性があり、株主訴訟は私たちに訴訟を提起する可能性があり、既存と潜在的な顧客、流通業者、小売業者、サービスプロバイダ、投資家、融資者、その他の業務パートナーとの関係は不利な影響を受ける可能性があり、私たちは肝心な人を引き留めることができず、収益力はこれから行われる合併に関連するコストによって不利な影響を受ける可能性がある
•合併協定が場合によっては終了すれば、会社がより良い提案を達成するために終了したり、取締役会が合併に有利な提案を撤回したためにアマゾンによって終了したりすることを含む5，600万ドルの停止費を支払う必要がある。
合併に成功しても、私たちの株主は一定のリスクに直面するだろう
•合併協定に基づいて支払われる現金金額は固定されており、私たちの業務、資産、負債、見通し、見通し、財務状況、または経営結果の変化、または私たちの普通株の市場価格、アナリストの推定、またはそれに関連する予測が変化した場合に調整されない
•合併合意に基づいて1株当たりの全現金合併対価格を徴収している事実は、米国連邦所得税については、米国株主の株主課税とされていることである
•合併が完了すれば、私たちの株主は、独立会社として現在の戦略を成功させる潜在的な長期的価値を実現する機会を放棄することになる。
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合併協定が発効している間、私たちの業務活動は制限されている。
合併協定が発効している間、私たちは通常、過去の慣例に一致した正常な手順で業務を展開することを要求され、アマゾンの事前同意なしに何らかの行動をとることが制限されていますが、アマゾンは無理に抑留されたり、条件が付加されたり、遅延されてはいけないことに同意しています。これらの制限には、私たちが組織文書を修正すること、他の業務および資産を買収すること、私たちの資産を処理すること、投資を行うこと、買い戻し、証券を再分類または発行すること、融資を発行すること、配当金を支払うこと、債務を発生させること、資本支出を行うこと、特定の契約を締結、修正または終了すること、会計政策または手続きを変更すること、特定の訴訟を開始または解決すること、税務分類および選挙を変更すること、または知的財産権に関連するいくつかの行動をとる能力のいくつかの制限を含む。これらの制限は、私たちが戦略的ビジネスチャンスを求め、有利と思われる競争圧力や業界発展に効果的に対応することを含む、私たちの業務に行動することを阻止し、そのため、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大で不利な影響を与える可能性がある。
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項目6.展示品
 
展示品索引
展示品
番号をつける		 説明する
2.1#IRobot Corporation，Amazon.com，Inc.とMartin Merge Sub，Inc.との間の合併協定と計画は，2022年8月4日(2022年8月5日に提出された会社8-K表の添付ファイル2.1を参照して編入)
3.1IRobot社が改正·再改訂した定款の第1改正案(2022年8月5日に提出された会社8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)
31.1*
 1934年の証券取引法規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)による認証
31.2*
 1934年の証券取引法規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)による認証
32.1**
 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による認証
101.SCH*イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL*インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.LAB*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.PRE*インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
101.DEF*インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
104*表紙インタラクションデータファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式である。*)
 __________________________
#S-K規則601(B)(2)項によれば、いくつかの証拠品および付表は省略されている。会社は、米国証券取引委員会の任意の漏れた展示品またはスケジュールのコピーを補充することを要求しなければならない。
*同封アーカイブ
**同封して提供する


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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
 
IRobot社
日付：2022年11月10日
差出人：/s/ジュリー·ゼラー
ジュリー·ゼラー
常務副総裁兼首席財務官(首席財務官)
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