アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
| (マーク1) | ||
| 第13節または15(D)節
の四半期報告によると 1934年証券取引所ACMT 現在の四半期期間 |
||
| あるいは…。 | ||
| 第十三節又は第十五節により提出された移行報告 “1934年証券取引法” _から_への過渡期 |
手数料 文書番号：001-40578
農業成長システム有限会社です。
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
| は適用されない | ||
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) | |
300 -2233コロンビア街 カナダバンクーバー |
||
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(604) 757-0952
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前の名前または前の住所および前の会計年度は、前回の報告から変化した場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| 資本市場 | ||||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうか、およびS-T規則(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバか小さいかの報告会社 をチェックマークで示す.取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“非加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | 加速ファイルサーバ | |
| 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示して、“取引所法案”第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
2022年11月10日現在、登録者は15，713，596株の普通株を持ち、1株当たり額面なしで発行されている。
カタログ表
| 第1部-財務情報 | ||
| 第 項1. | 財務諸表 | 4 |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 4 | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月監査されていない簡明総合全面赤字報告書 | 5 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない株主権益総合変動表 | 6 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の監査なし簡明現金フロー表 | 7 | |
| 監査されていない簡明財務諸表付記 | 8 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 18 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 24 |
| 第 項. | 制御とプログラム | 24 |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 第 項1. | 法律訴訟 | 25 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 25 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 25 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 25 |
| 第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 25 |
| 第 項5. | その他の情報 | 25 |
| 第 項6. | 陳列品 | 25 |
| 2 |
前向き情報に関する警告 注意事項
本“Form 10-Q”四半期報告書には、“1933年証券法”(改正された“証券法”)第27 A節及び“1934年証券取引法”(改正証券取引法)第21 E節に示されたいくつかの“前向き陳述”が含まれている。これらの展望的陳述は、未来の事件に対する私たちの期待、信念、意図、または戦略を代表し、 は、私たちの財務業績に関する仮定に関するいかなる陳述を含むが、これらに限定されない；歴史的傾向の継続；私たちの現金残高が未来の流動性と資本資源需要を満たすのに十分かどうか；会計政策の変化が私たちの経営結果、財務状況またはキャッシュフローに対する予想影響 ；予想された問題と未来の経営に対する私たちの計画、および全体的な経済または農業技術業界の未来、これらはすべて様々なリスクと不確定要素の影響を受ける。
本四半期の報告書にForm 10-Qおよび米国証券取引委員会(“委員会”または“米国証券取引委員会”)に提出された他の報告、声明、情報を使用する場合、我々のプレスリリースでは、Form 10-Kおよび10-Qに関する定期的な報告では、幹部またはその承認によって作成された口頭声明では、“信じる”、“可能”、“予想”、“予想”、“継続”、“予想”、“予定”、“等の言葉またはフレーズが使用される。“ ”は、このような前向き表現を識別するために“”推定“、”項目“または同様の表現およびその変形 をもたらす可能性がある。しかしながら、本四半期の報告書の10-Qテーブルに含まれる任意の非歴史的事実の陳述は、前向きな陳述と見なすことができる。これらの陳述は本質的にリスクと不確実性に関連しており、その中にはいくつかのリスクと不確実性が制御できず、実際の結果は様々な重要なbr要因によって大きく異なる可能性があることを想起させる。
私たち はいかなる前向き宣言を更新する義務も負わない。このようなレポートは、本年度報告書に記載されている要因に基づいて慎重に評価されなければなりません。このForm 10−Q四半期報告では，AgriFORCE Growth Systems Ltd.は，実際の結果が期待や歴史的結果と異なる可能性のある重要な要素 を決定した。あなたはこのようなすべての要素を予測したり決定することができないということを理解しなければならない。したがって、このようなリストのすべてを潜在的なリスクまたは不確実性のすべての完全なリストと見なすべきではありません。
| 3 |
第 部分-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
農業成長システム有限会社です。
合併中期貸借対照表を簡素化する
(ドルで )
| 2022年9月30日(監査なし) | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在のところ | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 前払い料金その他流動資産(付記3) | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 当面ではない | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 無形資産(付記4) | ||||||||
| 経営性リース使用権資産(付記10) | ||||||||
| レンタル保証金、普通預金ではありません | ||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||
| 土地押さえ金 | ||||||||
| 総資産 | ||||||||
| 負債と権益 | ||||||||
| 現在のところ | ||||||||
| 売掛金と売掛金負債(付記5) | ||||||||
| 対処または対価(付記4) | ||||||||
| 債券(付記6) | ||||||||
| 賃貸負債--流動(付記10および11) | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 当面ではない | ||||||||
| 賃料を繰延する | ||||||||
| レンタル負債--非流動負債(付記10および11) | ||||||||
| 派生負債(付記6及び8) | ||||||||
| 長期ローン(付記7) | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記11) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株 | ||||||||
| 実収資本を追加する | ||||||||
| 株式発行の義務 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の総合収益を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
農業成長システム有限会社です。
総合中期全面損失表を簡素化(監査を経ていない)
(ドルで )
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 給料と賃金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 相談する | ||||||||||||||||
| 専門費 | ||||||||||||||||
| 事務室と行政 | ||||||||||||||||
| 投資家と公共関係 | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | ||||||||||||||||
| レンタル料 | ||||||||||||||||
| 旅行と娯楽 | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 株主と規制機関 | ||||||||||||||||
| 減価償却 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の費用 | ||||||||||||||||
| 為替損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 転換社債の収益(付記6) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 派生ツール負債の公正価値変動(付記8) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 優先担保債権証の利子の増加 | ||||||||||||||||
| 権証に関する発行コスト | ||||||||||||||||
| 債務期限延長の損失(収益) | ( | ) | ||||||||||||||
| その他の収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 優先株株主に支払う配当金 | ||||||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| その他総合損失 | ||||||||||||||||
| 外貨換算損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主は総合損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株の基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 発行された普通株式の加重平均−基本と希釈 | ||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
農業成長システム有限会社です。
簡明合併中期株主権益変動表(監査を経ていない)
(株式番号を除いて、ドルで表す)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 9月30日までの3か月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 | Aシリーズ優先株 | その他の内容 | 義務 | その他を累計する | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式数 | 金額 | 株式数 | 金額 | 実納- 資本 | 発行、発行 株 | 積算 赤字.赤字 | 全面的に 収入.収入 | 株主の 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年7月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||||||||||||
| 転換社債に転換するために発行された株式(付記6及び9) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 補償とボーナスを得るために発行された株式(付記9) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共有に基づくコンサルティングサービス(注9) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行済み前払い資金株式承認証(付記3及び4) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年7月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金で発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株に転換して発行された株式 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式承認証の行使で発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンサルティングのために発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 役員の歳出決算のために発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当株 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行コスト | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 9月30日までの9か月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 | Aシリーズ 優先株 | その他の内容 | 義務 | 積算 他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式数 | 金額 | 株式数 | 金額 | 実納- 資本 | 株を発行する | 赤字を累計する | 総合収益 | 株主の 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 転換社債に転換するために発行された株式(付記6及び9) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当·報酬の支給のために発行された株式(付記9) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
コンサルティングサービスのために発行された株式(付記9) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行済み前払い資金株式承認証(付記3及び4) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金で発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株に転換して発行された株式 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式承認証の行使で発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無現金行使オプションのために発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 配当に発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンサルティングのために発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 役員の歳出決算のために発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当株 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行コスト | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアに基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。
| 6 |
農業成長システム有限会社です。
簡明合併中期現金フロー表(監査なし)
(ドルで )
以下の期日までの9か月 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 当期純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| シェアに基づく報酬 | ||||||||
| コンサルティングのために発行された株 | ||||||||
| 優先担保債権証の利子の増加 | ||||||||
| 権証に関する発行コスト | ||||||||
| 債務期限延長の損失 | ||||||||
| 補償とボーナスを得るために発行された株 | ||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務転換収益 | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| その他売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金と売掛金 | ( | ) | ||||||
| 使用権資産 | - | |||||||
| 賃貸負債 | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 設備の購入とレンタルの改善 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産買収への支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購入地を返金する | ||||||||
| 建設中の工事 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 債券収益−割引を差し引いた純額 | ||||||||
| 償還転換債券 | ( | ) | ||||||
| 転換債券の利子を支払う | ( | ) | ||||||
| 債券の融資コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| 初めて公募して得た収益 | ||||||||
| 初公募株コストを支払う | ( | ) | ||||||
| 株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
| 優先担保債券を発行して得た金 | ||||||||
| 長期ローン収益 | ||||||||
| 債券の償還を優先保証する | ( | ) | ||||||
| 融資活動のための現金純額 | ||||||||
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金と小銭 | ||||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加： | ||||||||
| 期日内支払利息現金 | ||||||||
| 非現金投資と融資取引の追加開示 | ||||||||
| 株式証負債の公正価値を認める | ||||||||
| 債権証の公正価値 | ||||||||
| 債券転換機能の公正価値 | ||||||||
| 無形資産に関する事前資金引受証を発行する | ||||||||
| 土地拠出金に関する前払い金引受証を発行する | ||||||||
| 転換債券のために発行された株 | ||||||||
| 普通株で支払う優先株配当 | ||||||||
| 特集842で確認された初期経営リース負債 | ||||||||
| トピック842で確認された初期リース使用権資産 | ||||||||
| Aシリーズ優先株を普通株に転換する | ||||||||
| 課税費用に含まれる無形資産に関する未払い額 | ||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。
| 7 |
簡明合併中期財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月(監査なし)
(特に明記を除いて、ドルで表す)
1.“br}業務の性質と準備基盤
業務 の概要
AgriFORCE Growing Systems Ltd.(“当社”)は2017年12月22日に“ブリティッシュコロンビア省商業会社法”の規定により、会社定款に基づいて個人会社として設立された。会社の登録と記録事務室の住所は：カナダブリティッシュコロンビア州バンクーバー通り300-2233号、郵便番号：V 5 Y 0 M 6です。2018年2月13日、会社は1146470 B.C.株式会社からCanivate Growing Systems Ltd.に変更した。2019年11月22日、会社はCaniate Growingシステム株式会社からAgriFORCE Growing Systems Ltd.に変更した。
AgriFORCEでは、私たちの目標は明確だ：毎日どこでも農場、食品、そして家庭を積極的に変える。長年の深い研究と開発経験によって、著者らは開拓者であり、いつでも集成、実用と持続可能な解決方案を提供する準備ができ、これらの解決方案は亜博科学技術の多数の垂直市場に応用できる。我々はAgriFORCE SolutionsとAgriFORCE Brandsの2つの運営部門を通じて我々の業務を推進している.
我々の2つの部門-AgriFORCE SolutionsとAgriFORCE Brands-協力して現在の世界が直面しているいくつかの生死存亡の挑戦に対応する-気候変化、極端な天気、食品安全と主権、工業と商業農業の環境への影響br}は世界的に消費者に味が良く、より栄養のある植物性食品と他の製品を提供することに取り組んでいる。
デモベース
添付されていない監査簡明総合中期財務諸表(“中期財務諸表”)及び関連する AgriFORCE Growing Systems Ltd.現在2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度監査財務諸表及び関連付記は、会社が2022年3月30日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-K表年次報告書に記載されている監査財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。これらの監査されていない中期財務諸表は、中期財務情報の参考に供するために、米国証券取引委員会及び米国証券取引委員会の規則及び規定に基づいて作成されている。したがって、これらは、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によって要求される完全な財務諸表によって要求されるすべての情報および脚注を含まない。
経営陣の意見には、添付されている中期財務諸表には、会社の2022年9月30日および2021年12月31日までの財務状況、2022年および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営実績、および2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の現金流量を公平に陳述するための必要な調整が含まれている。このような調整 は正常と重複の性質に属する.2022年9月30日までの3カ月と9カ月の業績は、2022年12月31日までの全年度または今後のいずれの時期の予想業績を代表するとは限らない。
流動性 と管理計画
Br社は設立以来巨額の運営損失を出しており，予見可能な未来には引き続き重大な運営損失が予想される。2022年9月30日までの9カ月間の中間財務諸表に示すように、会社の純損失は1，010万ドル、経営活動で使用されている現金純額は890万ドル、運営資本は220万ドル。
| 8 |
付随する中期財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮する。中間財務諸表は、記録資産金額の回収可能性および分類に関連する任意の調整、またはこのような不確実性の結果に起因する可能性のある負債金額および分類の任意の調整を含まない。同社はその最初の施設や他の知的財産権の開発段階にある。そのため、同社はその運営に資金を提供し、その技術開発と商業化を行うために追加の融資が必要になる可能性がある。これらの要因は、同社の継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。本中期財務諸表の発表後の今後12ヶ月以内に、会社は、債務または株式融資または他の手配を売却することによって、運営を支援するための追加資本を得ることを求めるだろう。しかし、会社が受け入れ可能な条件で必要な資本(あれば)を調達できる保証はない。追加株式の売却は既存株主を希釈する可能性があり、我々が現在発行している普通株と比較して、新たに発行されたbr株は優先権および優先株を含む可能性がある。もし会社がbrのような追加融資を受けることができない場合、将来の業務は削減または停止する必要があるだろう。当社の資金調達能力には不確実性があるため、経営陣は、本中期財務諸表が発表された日から、当社の継続経営企業としての継続経営能力に大きな疑問があると考えている。
2. 重要会計政策
最近の会計声明
2020年8月、財務会計基準委員会は、ASU 2020-06“債務-転換および他のオプションを持つ債務(主題470-20)とデリバティブおよびヘッジ--実体自己持分の契約”(“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020-06の目的は、会計上の債務および持分部分を含むいくつかの金融商品の複雑さを解決することである。ASU 2020−06によれば、変換可能チケットの会計モデル数が減少し、変換可能債券を発行するエンティティは、ASC 260での希釈“1株当たり収益”を計算するためにIF変換方法 を使用することが要求される。ASC 2020-06は、2023年12月15日以降の会計年度に有効であり、修正された遡及移行方法または完全遡及移行方法によって採用することができる。私たちは現在この指針が私たちの簡明な連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品-信用損失”を発表した。この基準は、売掛金や他のいくつかの金融資産のような償却コストに応じて計量された金融資産を要求するその後に発表された改正を含み、過去の事件に関する情報に基づいて、歴史的経験、現在の状況、および報告金額の回収可能性に影響する合理的かつ支援可能な予測を含み、予想されるように収集された純額を列記しなければならない。このASUは2023年12月15日以降の会計年度およびこれらの事業年度内の移行期間で有効であり， 改正後の遡及方法が必要である。早期養子縁組を許可する。会社が受け取るべき貿易帳簿とその他の金融資産の構成、現在の市場状況と歴史的信用損失活動に基づいて、会社は現在、本指針が私たちの財務諸表に与える影響を評価している。
2021年10月、財務会計基準委員会(FASB)は、顧客との契約における契約資産と契約負債を会計処理するASU 2021-08を発表した(テーマ805)。ASU 2021−08によれば、購入者は、主題606に基づいて、企業合併で得られた契約資産および契約負債を確認および計量しなければならない。このガイドラインは2022年12月15日以降の中期·年度期間に有効であり、早期採用が許可されている。当社は現在、この指導が私たちの財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
| 9 |
他の 財務会計基準委員会が発表または提案した会計基準は、将来のある日までに採用する必要がなく、採用時に連結財務諸表に大きな影響を与えないことが予想される。当社は、その財務状況、経営業績、キャッシュフローや開示に影響を与えないことやそれとは関係のない最近の声明については検討していません。
変換可能な機器
当社はASC 815、派生ツール 及びヘッジ値(“ASC 815”)に基づいて、その変換可能ツールに含まれる転換オプションを評価及び入金し、その中で3つの基準に適合する場合、当社は転換オプション をその宿主ツールから分離し、独立派生金融ツールとして入金しなければならないと規定している。この3つの基準は、以下の状況に適合する場合を含む
(A) 派生ツールに埋め込まれた経済的特徴およびリスクは、ホスト国契約の経済的特徴およびリスクと明確かつ密接な関係がない
(B) は、埋め込み派生ツールと宿主契約とを含む混合ツールを含み、他の適用される公認会計原則に従って公正価値に従って再計量されず、公正価値の変化が発生したときに収益において報告される；および
(C) が埋め込まれたデリバティブと同じ条項を持つ個々の文書をデリバティブと見なす.
ASC 815はまた、専門基準 に従って“従来の変換可能債務ツールの意味”として定義されているとみなされるこのルールの例外状況を規定している
当社は“利益転換を持つ変換可能証券会計 特徴”において、専門基準に従って変換可能ツールを会計計算する(会社が埋め込まれた変換オプションをその宿主ツールから分離すべきではないと判断した場合)、この専門基準は“いくつかの変換可能ツール”に属するからである。そこで，当社は手形取引承諾日に関する普通株の公正価値と手形に含まれる実際の株式交換価格との差額に基づいて，必要に応じて債務ツールに含まれる転換オプションの内在価値に応じて交換可能手形を割引する。これらの手配された債務割引は、関連債務の期限内にその最も早い償還日まで償却されるだろう。当社も手形取引承諾日に関する普通株の公正価値と手形の実際の両替価格との差額に基づいて、必要に応じて優先株に含まれる転換オプションの内在価値を記録したものを配当金 とする。ASC 815は、他の事項に加えて、イベント がエンティティの制御範囲内にない場合、または現金純額決済が必要である場合、契約は資産または 負債に分類されるべきであると規定している。
金融商品の公正価値
このような項目の満期日は相対的に短いため，当社の他の売掛金，売掛金およびその他の流動負債の公正価値はその帳簿価値 に近い。
Br社が発行した権利証はドル建ての実行価格を持つため，会社本位貨幣(カナダドル)ではない価格で株を発行し，株式承認証を会社のbr株にリンクさせないことが義務付けられている.したがって，A系列権証，IPOの一部として発行された代表的な権証，変換可能債権証は派生負債に分類され，公正価値に応じて計測される.
| 10 |
転換可能債券は転換機能も有しており、債券保有者はその未償還債券を自社の普通株 に変換することができる。変換価格はドル建ての実行価格を有するため、変換機能は負債を派生させ、公正な価値で計量するように分類される。
会社承認株式証の公正価値は、FASB ASC 820“公正価値計量”に基づいて決定され、この公正価値階層構造は、公正価値に応じて計量するための資産または負債定価の推定技術の仮定(入力)の優先順位を決定する。以下に述べるように，同じ資産や負債に対して，この階層構造はアクティブ市場における未調整の見積りに最高優先度 を与え，観察できない投入に最低優先度を与える.公正価値計量指針は、公正価値計量の資産と負債を以下のカテゴリのうちの1つに分類して開示することを要求する
| ● | レベル1：観察可能な投入として定義され、例えば、アクティブ市場における同じ資産または負債のオファー(未調整)価格 |
| ● | レベル2：第1レベルのオファー以外の観察可能な投入として定義される。これには、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債の見積もり、または観察可能な、または資産または負債の全期限の観察可能な市場データによって確認される他の投入が含まれる |
| ● | 第3段階：観察できない，市場活動が少ない，あるいは市場活動支援がない，資産や負債の公正価値計測に大きな意味を持つ推定方法の投入と定義する.第3レベルの資産および負債は、その公正価値計量が、定価モデル、キャッシュフロー方法または同様の評価技術、ならびに重大な経営陣が判断または推定した資産および負債を使用することである。 |
3.前払い料金、その他の流動資産、土地保証金
前払い料金とその他の流動資産明細書
九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 預金.預金 | $ | $ | ||||||
| 法定招聘金 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 他の人は | ||||||||
| $ | 384,954 | $ | 309,040 | |||||
二零年十二月三十一日までに、当社はカリフォルニア州コチェラに施設を建設して土地購入協定を締結した。170000ドルの手付金を支払いましたが、購入価格の残高は融資しなければなりません。2021年4月6日、ホスト終了予定だった期間を2021年4月30日に延長し、買い取り価格を440万ドルに引き上げた。同社は2021年12月31日に保証金のうち返却できない部分を解約し、金額は15万ドルだった。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、残りの20，000元を返金されました。
2022年8月31日、会社 はStrongold Power Systems，Inc.(“Stronhold”)と売買協定に調印し、コチェラ市に位置する約70エーカーの土地を購入し、Strongholdのある許可、区画、インフラの仕事 を完成させ、購入総価格は4，300，000ドルである。購入価格には：
| (i) | $ | |
| (Ii) | 最初の株式保証金は$ | |
| (Iii) | A
第2株保証金$ |
2022年9月30日、2，085，960ドル前払い持分証はすでに大本営協定に関連する土地預金項目に記入されている。もし取引が2023年3月31日までに完了していない場合、前払い資金権証は無効になる。
| 11 |
4. 無形資産
無形資産とは、資産購入協定に基づいて2021年9月10日にマンナ栄養集団有限責任会社(“MNG”)から得た9，860，617ドルの知的財産権(“IP”)である。この知的財産権は、穀物、豆類および根茎野菜を自然加工および変換して、低デンプン、低糖、高タンパク質、繊維に富むベーカリー小麦粉製品を製造することができ、複数の朝食穀類食品、ジュース、天然甘味料、および焙煎増強剤を製造することができる特許出願されている技術を含む。合意条項は、双方が2022年5月10日に同意した修正案 を含めて以下のようになる
購入資産の総買い入れ価格(“買い取り価格”)は最高14，475，000ドルであり、以下を含むべきであり、 は本プロトコルの条項と条件を満たして以下のとおりである
| (i) | 証券法第4(A)(2)条により転売を制限する資本資本権証(“平倉予資権証”)によると、以下の各帰属事件が発生したときに直ちに会社普通株
として行使することができ、買い手普通株の株式数(最も近い整数に四捨五入)、転売を制限することに相当する
| |
| (Ii) | $ | |
| (Iii) | ||
| (Iv) | 予備資本金権証(“成約後予資権証”、成約予資権証と総称して“予資権証”と呼ぶ)は、以下の帰属事件が発生した場合、直ちに会社普通株として行使することができ、買い手普通株の株式数(四捨五入が最も近い整数に相当)に相当し、証券法第4(A)(2)条により転売を制限し、2ロットに分けて発行することができ、2ロットに分けて発行することに相当する |
| 12 |
もし成約日から24ヶ月後も、特許が知的財産権から発行されていない場合、購入方向MNG発行成約後の株式と配当の義務は最初から無効とされ、MNGで満期にならなくなり、成約後の株式 は信託を解除して会社に返却され、購入価格はドルで調整されなければならない。
上記の条項に基づき、米国公認会計原則に適合しており、当社は購入を資産買収と見なし、購入した資産 を進行中の研究·開発と見なしている。当社はさらに，この資産は関連研究および発展(“R&D”)活動が完了するまで無期限生命力を持っていると考えている。完成して商業化されると、資産はその使用年数内に償却されるだろう。知的財産権資産の確認は、これまでに支払われた725，000ドル、発行された前払い資金権証、および報告日までに合理的に評価可能であるか、または対価格に基づく。あるいは対価格の後続変化 がコストで入金される.さらに、同社は750，000ドルを対価格として記録しており、これは可能であると考えられ、取引終了時に満了する。以上のような余剰対応額は2022年9月30日には可能とは考えられないため， は計上されていない.
5.売掛金と売掛金
売掛金と売掛金明細書
九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 他の人は | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
計算費用には，専門費72，955ドル
(2021年12月31日-66，408ドル)，
利息支出22，935ドル
(2021年12月31日-24，797ドル)，
取締役費用30，286ドル
(2021年12月31日-39，309ドル)，
支払源泉徴収税金75，282ドル
(2021年12月31日-89，236ドル)
対応法律費用149，240
ドル(2021年12月31日-174，598ドル)
その他の項目合計ゼロ
6. 債券
2021年3月24日、当社はいくつかの認可投資家と証券購入協定を締結し、2021年6月24日に満期を予定していた元金750，000ドル(引受額600，000ドル)の優先保証債券(“過橋融資”)を購入する。 試算金利は債券の元発行割引に含まれており、追加の現金利息 の満期はない。ブリッジローンに関連した取引コストは69，000ドルと記録されている。
2021年6月24日、満期日を延長し、会社はそのために10，000株の普通株の延期費用を支払い、公正価値は60，000ドルである。br}過渡的ローンは2021年7月13日に全額返済される。
ブリッジローンの一部として、債券保有者は株式引受証(“過橋株式証”)を獲得し、93，938株の普通株 を購入し、実行価格は1株3.99ドルである。株式承認証の有効期限は3年である.権利証の公正価値は貸借対照表に負債 として記録され，Black-Scholesオプション定価モデルを採用した。当社は、株式証明書が2021年10月27日に行使されるまで、報告日ごとに株式証負債の公正価値を再計量する。株式証券負債の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルの投入変化によって重大な変動を受け、著者らの普通株価格、予想変動率、 期待期限、無リスク金利と配当収益率を含む。
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2022年6月30日、当社は公平原則で認められた機関投資家(“投資家”) と最終合意に調印し、12，750，000ドルの総収益について10%のオリジナル発行割引で14，025，000ドルの元本債券(“債券”)を購入した。 債券の金利をはじめ12カ月5%であり、その後12カ月で6%となり、その後毎年8%となる。元金 は2022年9月1日から25回に分けて均等に返済されます。債券は会社選択時に6カ月延長し、18カ月末に元金を返済していない6カ月分の利息に相当する金を支払うことができ、年利8%で計算される。これらの債券は1株2.22ドルの価格で普通株に転換することができる。投資家は1ロット当たり5，000，000ドルの追加債券を購入する権利があり、元金総額は最高33，000，000ドルに達する。また、投資家は4，106，418件の引受権証を受け取り、実行価格は2.442ドルで、2025年12月31日に満期となる(“債権権証”)。債券権証と債券には引き下げ条項があり、これらの条項によると、会社 が低い価格で株式ツールを発行すれば、価格転換と実行価格が引き下げられる。債権証の実行価格と債券転換価格は、発行された株式ツールの実際の転換価格に 引き下げられる。これらの機能の通貨は、会社の機能通貨とは異なるため、債権証および債券の変換可能な機能は、負債を派生するように分類され、付記8でさらに議論される。債券に関連する取引コストは1，634，894ドルである。
現金収益は2022年7月7日に受け取りました。
次の表は、指定日までの私たちの未償還債券をまとめています
未償還債権証付表
| 成熟性 | 現金金利 | 2022年9月30日 | ||||||||
| 元金(頭文字) | % | $ | ||||||||
| 返済と両替 | ( | ) | ||||||||
| 起債コスト及び割引(付記6及び8) | ( | ) | ||||||||
| 債務総額(当期) | $ | |||||||||
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資家は150，000ドルの転換可能債券 を会社67，568株 株に変換し、93，973ドルの転換債券収益を得た。
7.長期ローン
当社は2020年12月31日までの年度中にAlterna Bankと融資協定を締結し、元金は31，417ドル(カナダドル40，000カナダドル)であり、カナダ緊急商業口座計画(“計画”)に基づいている。
カナダ政府が制定したbr計画は、このローンの資金は、給料、レンタル料、光熱費、保険、物品税、定期債務を含むが、前払い/再融資の既存債務、配当金の支払い、管理報酬の増加など、いかなる支払いや支出の支払いにも使用できないことを会社が支払うためにしか使用できないことを要求している。
CEBAローンの既存条項は、未返済残高(免除可能な金額を除く)は、2022年12月31日またはそれまでに返済しなければならず、一部のローン減免を受ける資格がある。カナダ政府は最近、信用の良い合格したCEBAローン保有者に対して、返済免除日を2022年12月31日に延長すると発表した。
このローンの初期期限は2023年12月31日(最初は2022年12月31日)で、利息は免除される。2023年12月31日までにローン残高を返済すると、33%に達するローン減免(最大20，000カナダドル)につながる。初期期限以降のいずれの未返済ローンの年率は5%で、2024年1月1日から2025年12月31日まで(以前は2023年1月1日から2024年12月31日まで)の延長期間内に月ごとに支払う。
2021年4月、同社は計画に基づいてAlterna銀行に追加融資を申請し、15，145ドル(20，000カナダドル)を獲得した。拡張ローン はこの計画の元の条項と条件に支配されている。
2022年9月30日の残高は43，773ドル、調整された外貨両替調整数は1ドル
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8.“br”由来負債
債務を保証する
2022年9月30日まで、権証負債は上場取引の3，088，198ドルの総公正価値を代表する最初の株式取得証
代表の株式引受証は初公募登録声明の発効日から1年以内に行使でき、発効日後3年以内に満了することができる。代表権証の発行価格は1株当たり6ドルです。これらの権利証はFINRAによって賠償とみなされているため、FINRA規則5110(E)(1)によると、6ヶ月間販売禁止されなければならない。引受業者(又は規則第5110(E)(1)条に規定する譲受人)は、売却、譲渡、譲渡、質権又は質権これらの承認持分証又はこれらの株式承認証に関連する証券に従事してはならず、いかなるヘッジ、空売り、派生、見下げ又は上昇取引にも従事せず、それにより、株式承認証又は関連証券が本募集説明書が発表された日から6ヶ月以内に有効な経済処分を行うことができる。株式承認証を行使する際の行権価格及び発行可能株式数は、株式配当金、非常現金配当金又は資本再編、再編、合併又は合併を含む場合に調整することができる。
初公募および代表権証負債の公正価値変動は$であった
債券 変換可能機能
当社は2022年6月30日に株式転換機能を有する債券を発行し、付記6を参照。2022年9月30日(2022年6月30日-3，336，535ドル)、債券転換機能の公正価値は2，249，000ドル であり、3級金融商品に分類された。2022年9月30日まで、会社はモンテカルロオプション定価モデル(2022年6月30日-ブラック-スコアーズオプション定価モデル) 転換可能機能を使用し、以下の仮定を用いた：株価1.5ドル(2022年6月30日-2.31ドル)、配当収益率-ゼロ (2022年6月30日-0)、 予想変動率90.0%(2022年6月30日-101.0%)、 無リスク収益率4.22%(2022年6月30日-3.14%)、 割引率18.93%(2022年6月30日-適用不可)，予定期間は2.25 年(2022年6月30日-1 年)である
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社3級金融商品の公正価値は以下のように変動する
会社3級金融商品公正価値変動表
| 債権権証 | 債券.債券 オープンカー 機能 | 合計する | ||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | |||||||||
| 足し算 | ||||||||||||
| 転換する | - | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 為替レート変動の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
債券権証と債券転換可能な特徴の公正価値には、変動率と無リスク金利が含まれる。
9. 株式
株式付表
9月30日までの9ヶ月間 2022 | ||||||||
| 株式数 | 金額 | |||||||
| 配当と補償のために発行された普通株 | $ | |||||||
| 転換債券のために発行された普通株 | ||||||||
| コンサルタント会社に普通株を発行する | ||||||||
| 発行済み普通株式総数 | $ | |||||||
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 株式数 | 金額 | |||||||
| 現金で発行された普通株 | $ | |||||||
| Aシリーズ優先株に転換するために発行された普通株 | ||||||||
| 株式承認証の行使で発行された普通株 | ||||||||
| 無現金行使オプションで発行された普通株 | ||||||||
| 配当のために発行される普通株 | ||||||||
| コンサルティングサービスのために発行された普通株 | ||||||||
| 役員の歳出決算のために発行された普通株 | ||||||||
| 優先株配当として発行された普通株 | ||||||||
| 株式発行コスト | ( | ) | ||||||
| 発行済み普通株式総数 | $ | |||||||
潜在的希薄証券付表
九月三十日 2022 | 九月三十日 2021 | |||||||
| 株式承認証 | ||||||||
| オプション | ||||||||
| 転換可能債券 | ||||||||
| 加重平均株式総数を逆償却する | ||||||||
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10. 借約
2022年1月1日からテーマ842を採用した後、会社は1，776，599ドルの経営賃貸負債と1，837，782ドルの相応の使用権資産を確認した。確認された経営リース負債と使用権資産との間の差額は、以前のリース会計基準に従って記録された前払い賃貸料および繰延賃貸料に起因するものとする。主題842は、移行期間中の使用権資産に基づいて、このような残高を再分類することを必要とする。今後の間、この残高は単独で新聞に掲載されることはないだろう。
レンタル費用の構成要素は以下の通りです
レンタル料金明細書{br
9か月で終わる 2022年9月30日 | ||||
| リースコストを経営する | $ | |||
| 短期賃貸コスト | ||||
| レンタル費用合計 | $ | |||
同社はカナダのオフィスビルで経営的な賃貸契約をしており、残りのレンタル期間は7年である。割引率は
11. 支払いの引受や事項
レンタル承諾額
同社はオフィススペースの経営賃貸契約を締結した。賃貸契約によると、12月31日までの毎年、私たちが運営し続けている最低未来支払いは以下の通りです
レンタル項目の下の未来の支払明細書
| 残りの2022年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後数年は | ||||
| 最低賃貸支払総額 | ||||
| 差し引く：推定利息 | ( | ) | ||
| リース総負債 | ||||
| 賃貸負債の当期分 | ( | ) | ||
| 賃貸負債の非流動部分 | $ |
債券返済元利
次の表は、2022年9月30日までの私たちの未済債務に関する将来の元金支払いをまとめています
未来未払い元金集計表
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| $ |
| 16 |
事件があったり
訴訟を起こす
2022年9月30日まで、会社は開示すべき事項がないか、または開示する必要がある。
12. 後続イベント
会社は、2022年11月10日までの後続事件を評価し、本文書が中期財務諸表において2022年9月30日以降と確認された事件の適切な開示を含むことを確実にするが、中期財務諸表では確認されていない。下記に開示する事項を除き、財務諸表には確認、調整又は開示を必要とする事項はない。
2022年10月1日、会社はあるコンサルティング会社に合計25，000株の普通株を発行した。
| 17 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
潜在的投資家は、以下の財務状況および経営結果の議論および分析、ならびに当社の財務諸表および本年度報告書の他の部分に含まれる関連説明および他の財務情報を読まなければならない。本議論および分析に含まれるいくつかの情報または本年度報告の他の部分に記載された情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む、我々の業務計画および戦略に関する情報 を含む。“前向き 宣言に関する警告説明”を参照してください。あなたは本年度報告の“リスク要素”の部分を読むべきであり、討論は実際の結果が以下の討論および分析に含まれる前向き陳述に記述または暗示された結果と大きく異なる重要な要素 をもたらす可能性がある。
会社の歴史と私たちの業務
AgriFORCE成長システム有限公司は2017年12月22日にブリティッシュコロンビア省商業会社法の規定に基づき、会社の定款に基づいて個人会社として設立された。会社の登録と記録事務室の住所は：カナダブリティッシュコロンビア州バンクーバー通り300-2233号、郵便番号：V 5 Y 0 M 6です。2018年2月13日、会社は1146470 B.C. 株式会社からCanivate Growth Systems Ltd.に変更した。2019年11月22日、会社はCaniate Growth Systems Ltd.からAgriFORCE Growing Systems Ltd.に変更した。
AgriFORCEでは、私たちの目標は明確だ：毎日どこでも農場、食品、そして家庭を積極的に変える。長年の深い研究と開発経験によって、著者らは開拓者であり、いつでも集成、実用と持続可能な解決方案を提供する準備ができ、これらの解決方案は亜博科学技術の多数の垂直市場に応用できる。我々はAgriFORCE SolutionsとAgriFORCE Brandsの2つの運営部門を通じて我々の業務を推進している.
我々の2つの部門-AgriFORCE SolutionsとAgriFORCE Brands-協力して現在の世界が直面しているいくつかの生死存亡の挑戦に対応する-気候変化、極端な天気、食品安全と主権、工業と商業農業の環境への影響br}は世界的に消費者に味が良く、より栄養のある植物性食品と他の製品を提供することに取り組んでいる。
新興成長型会社としての地位
2012年4月5日、JumpStart Our Business Startups Act of 2012またはJOBS Actが発行された。JOBS法案第107条は、“新興成長型会社”は、改正された1933年の“証券法”又は“証券法”第7(A)(2)(B)節に規定された移行期間を延長して、新たな又は改正された会計基準を遵守することができると規定している。言い換えれば、“新興成長型企業”は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。私たちは、延長された移行期間を利用することを取り返しのつかない選択をしているので、民間企業では、このような基準を採用する必要がある関連日に新たなまたは改訂された会計基準を採用する。
私たち は、他の免除に依存し、仕事 法案によって提供される報告要件を削減する利点を評価している。JOBS法案に規定されているいくつかの条件によると、“新興成長型企業”としては、これらの免除のいくつかに依存しようとしているが、これらに限定されるものではない。(I)サバンズ·オクスリ法案第404条(B)条に基づいて、我々の財務報告の内部統制制度に関する監査人証明報告を提供し、(Ii)上場企業会計監督委員会(PCAOB)が採択可能な強制監査会社のローテーションや監査人の監査及び財務諸表に関する補足情報を提供することに関する任意の要件を遵守する。監査役と呼ばれる議論と分析。私たち(br}は、(A)私たちの財政年度の最終日、すなわち初公募株式終了5周年後の最終日まで、(B)私たちの年間総収入が10.7億ドルを超える最初の財政年度の最終日まで、(C)1934年の証券取引法規則 12 b-2で定義された“大型加速申告会社”の財政年度の最終日とみなされる。または取引法(私たちの非関連会社が保有する株式証券の時価が私たちが最近完成した第2四半期の最終営業日に7億ドルを超える場合)、または (D)私たちは前3年間に10億ドルを超える転換不可能債券を発行した日。
| 18 |
私たちのbr業務計画
有機成長計画とM&Aに集中することで業務を発展させることを計画しています。会社の有機成長計画は4つの異なる段階に重点を置いています
農業ソリューション
AgriFORCEソリューションはAgTech知識，運営ソリューション，研究開発(R&D)にコンサルティングサービスを提供し，特許取得と特許出願中の環境農業(CEA)や他の農業施設やプラットフォームを制御することでこれらのサービスを強化する。
私たちは戦略と全体の目で農業を見て、解決策を提供して、この重要な業界が直面している重要な挑戦を解決します。私たちは農業を改善するために革新的な知的財産権(IP)と技術を開発し、獲得します。我々の専門技術は種子から表 まで，植物の全ライフサイクルをカバーしている−微小繁殖，組織培養から栽培まで−独自の方法 を用いて，作物，運営，施設，システムと環境を含め，すべての要素を集め，植物br}がその遺伝的潜在力を十分に発揮させることを目的としている。
フェーズ 1：完了時間：2017-2021
| ● | 施設とシステムの概念化，工学化，設計(完了済み) | |
| ● | 重要な環境システムと第一選択供給者の選択プロセスが完了した(完了した)。 | |
| ● | 独占独立事業者(EIO)と署名した最初の3つの施設の収入契約が完了した(完了)。 | |
| ● | 完成後、独占独立事業者(EIO)と署名したこれら3つの施設の3つの購入協定の手配。(その後、これらのbr}プロトコルは2021年第2四半期に終了する)。 | |
| ● | ForceFilm材料 (完了)を注文しました。 |
PHASE 2: 2022-2024:
| ● | カリフォルニア州コチェラのブロックを購入する | |
| ● | 最初の3つの工場と新しい独立事業者のために新しい契約を完成させるbr構造。 | |
| ● | 敷地準備と公共施設 は園区建設のインフラ(最大8施設)である。 | |
| ● | 微繁殖、育種と研究開発のための遺伝学実験室を配備と完備し、短期内(8ケ月)の変異作物組織培養クローンの販売収入を実現する。 | |
| ● | その他の原材料 はAgriFORCE IP専用自動栽培システム，補充栽培照明と制御システムを調達し，建築囲い材を製造した。 | |
| ● | 垂直栽培ソリューションを構想·設計し，小型垂直栽培ハウスを開発する。 | |
| ● | 最初の施設の配送と設置に集中する。 | |
| ● | 食品ソリューションと植物性製薬研究開発施設の設計を開始した。 |
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PHASE 3: 2024-2027:
| ● | 最初の施設を建設し運営を開始しました | |
| ● | 2番目と3番目の施設の配送と設置に集中する。数量と品質の優位性の証明は今後数年で販売ルートの加速を推進する見通しだ。 | |
| ● | 食品ソリューションと植物薬研究開発施設の設計と建設を完成した。大学や製薬会社と協力し始めました | |
| ● | 小さな垂直栽培屋を建てて運営に成功した。 | |
| ● | 最終的に垂直成長ソリューションの設計と工事を決定し，3年目遅くに工事を開始した。地元のレストランや雑貨店と協力し、垂直栽培屋ブランド戦略を策定し始めた。 |
フェーズ 4：2027：
| ● | 追加施設 の交付と設置に集中します。 | |
| ● | 地理的位置を他の州に拡張するとともに，Growth Houseを他の国際市場に導入し，4年目までにより多くの場所 と市場を確保することを期待している。 | |
| ● | 3つの施設に対する追加契約 | |
| ● | 4年目の終わりに南カリフォルニア市場にサービスするために最初の垂直成長商業施設を始めて完成させました |
同社の最初のAgriFORCE農園はカリフォルニア州に建設される予定だった。
農業ブランド
AgriFORCEブランド事業部は，植物をベースとした成分や製品の開発と商業化に専念し，より健康で栄養のある解決策を提供している。私たちはマーケティングと商業化ブランド消費財と具を供給するつもりだ。これはMNG(Manna)の知的財産権の買収から始まり、これは特許を申請している技術であり、穀物、豆類、根茎野菜を自然に加工して転化することができる。このプロセスは低デンプン、低糖、高蛋白、繊維に富むベーカリー小麦粉製品と栄養液体を製造することができる。小麦粉の栄養価は複数の垂直領域で消費者の食事を変える可能性がある。
MNG Eurofins食品化学試験会社Madison，Inc.独立試験と行った小麦粉の繊維含有量は通常の汎用焙煎小麦粉の30倍，タンパク質含有量は普通小麦粉の3倍，澱粉含有量は15%未満であった。
フェーズ 1：完了：2017-2020
| ● | 製品とプロセステストと検証(完了済み) | |
| ● | 米国と国際特許出願(完了済み) | |
| ● | 商用パイロットプロジェクトの概念工学と予備予算(完了済み) |
PHASE 2: 2021-2022
| ● | パイロットプラントの設計·建造·稼働·運営 | |
| ● | 小麦粉完成品の範囲を発展させる | |
| ● | 栄養小麦粉医学研究所(米国国税局第501(C)(3)医学研究機関)と協力し、個人及び公共研究助成金により援助する |
| 20 |
PHASE 3: 2022-2023
| ● | アメリカ/カナダでは第1シリーズが発売されています | |
| ● | 直接消費者向け(“D 2 C”)、小売·飲食サービスの完成品業務の推進 | |
| ● | 焙煎、おやつ、植物タンパク質製品メーカーの具として事業を推進 | |
| ● | 協力と許可による製造拠点の発展 | |
| ● | 大型加工工場の概念工事と予備予算 | |
| ● | 他の穀粉、豆類/蛋白粉とジュースの完成品シリーズの開発 |
PHASE 4: 2024-2025
| ● | アメリカ/カナダの製品範囲を拡大する | |
| ● | 業務を他の地域に拡大する(ヨーロッパ、アジア、ラテンアメリカ市場を厳選) | |
| ● | 大型工芸案の設計、建設、操業と運行 |
合併と買収(“M&A”)
M&A成長では、同社は買収を積極的に行うための独立した会社事務所を設立している。同社は目標会社の決定に専念し，AgriFORCE Brandの使命を拡大し，より栄養のある(より良い)作物，具，持続可能な生産可能な植物性製品を提供することを計画している。当社は，M&Aにより買収したIPとグループ会社のAgriFORCEソリューションプラットフォームが，より持続的に農作物を生産する機会を識別し，サプライチェーンを介して独自のbr競争優位性を提供し，最終的に具や植物性製品に変換したり，AgriFORCE Brandsを介して消費者に直接販売することができると信じている。
以下の は、会社のM&A戦略に対する期待戦略の概要である
戦略.戦略
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
運営結果
以下の議論は、本報告に含まれる2022年9月30日現在、2022年9月30日現在、2021年9月30日現在の中期簡明未監査財務諸表と併せて読まなければならない。
収入.収入
会社は設立以来何の収入も生じていない。
運営費用
2022年9月30日までの3カ月間で，運営費が2021年9月30日より1，028，477ドル増加し，43%増加したのは，主にコンサルティング費用が393，212ドル増加し，財務コンサルティングサービスや戦略買収関連サービスを提供する第三者コンサルタントの専門費用が1，036，583ドル増加し，初公募後の増任社員の賃金と賃金が145，618ドル ，Un(Think)Foodブランドに関するブランド認知度，ブランドイメージ，平面設計費用が95，750ドル増加したためである.この減少幅は、株式ベースの給与が347，141ドル減少した理由は、2021年第2四半期に発行されたオプションへの帰属の増加と、投資家と広報関係が279，080ドル減少したためであり、重大なIPO後のマーケティング活動 が2021年第3四半期に開始され、2022年第3四半期に確実に発生したためである。他のすべてのプロジェクトは合計16，465ドルです。
2022年9月30日までの9カ月間で，運営費が2021年9月30日より6，404，280ドル増加し，161%増加したのは，初公募後の非常勤従業員の賃金と賃金が1，954，797ドル増加し，財務コンサルティングサービスや戦略買収関連サービスを提供する第三者コンサルタントの専門費用が1，664，732ドル増加し，相談費が1，410，034ドル増加し，研究開発が359，655ドル増加し，販売·マーケティング費用が186，132ドル増加し，Un(Think)Food Brandに関する公共ブランド認知，ブランド認識，平面設計費用の増加に用いられたためである。Delphy Groep BVを含むM&A活動に関する出張により，出張や娯楽は174，874ドル増加し，2021年末からオフィスレンタルを開始したため，レンタル費用は166，255ドル増加し，事務·行政費は547，766ドル増加し，br追加保険と，会社の初公募後の増加段階および従業員とbr運営の増加に伴いコストが増加した。これは総額59965ドルの他の物品によって部分的に相殺される。
その他 (収入)/支出
2022年9月30日までの3ヶ月間の他の支出が増加したのは、主に1，631，653元優先担保債券の付加価値利息によるものである。これは株価下落による派生負債公正価値変動646，067ドルと株式承認証に関連する発行コストの減少375，123ドルによって相殺される。他のすべてのプロジェクトは合計65，928ドルです。
2022年9月30日までの9ヶ月間の他の収入増加は、主に株価下落による派生債務公正価値の変化864，529ドル、および株式承認証に関する発行コストの375，123ドルの減少である。これは優先担保債券の付加価値利息が1，204，293ドル増加して相殺される。他のすべてのプロジェクトは合計163，627ドルです。
流動性 と資本資源
Br社の流動資金に対する主な需要は、運営資金需要、資本支出、一般企業用途に資金を提供することである。br社は運営に資金を提供し、資本支出と債務超過義務を計画する能力は未来の経営業績とキャッシュフローに依存し、これらは現在の経済状況、金融市場、商業、その他の要素の影響を受ける。我々は2022年9月30日までの9カ月間で純損失10，120，501ドルを記録し，2021年9月30日までの9カ月間で純損失3，915，207ドルを記録した。2022年9月30日現在、私たちの累計赤字は30，021，493ドルで、2021年12月31日現在、累計赤字は19，900，992ドルです。 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の経営活動に用いられた現金純額はそれぞれ8，859，587ドルと3，017，468ドル であった。
2022年9月30日まで、私たちの現金は7，869，028ドルですが、2021年12月31日までの現金は7，775，290ドルです。
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私たちの将来の資本需要は多くの要素に依存します
| ● | 私たちの規制活動のコストと時間、特にアメリカと外国で私たちの知的財産権規制の承認を得る過程 |
| ● | 研究開発活動コスト我々は我々の技術をさらに発展させることを約束した |
| ● | 私たちの農園を作るコストは複雑で遅延や他の未知の事件の影響を含めています |
| ● | 販売、マーケティング、生産を含む商業化活動のコスト |
| ● | 私たちの成長を支援するために必要な運営資金レベル |
| ● | 上場企業としての成長と運営を支援するために、追加の人員、情報技術、または他の運営インフラが必要です |
| ● | 計画中の買収を完成する |
添付されている財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮する。財務諸表は、記録資産金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整も含まず、このような不確実性の結果に起因する可能性のある負債金額および分類のいかなる調整も含まない。同社はその最初の施設と他の知的財産権の開発段階にある。そのため、同社はその運営に資金を提供し、その技術開発と商業化を行うために追加の融資 が必要となる可能性が高い。これらの要因は、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
これらの財務諸表が発表されてから12ヶ月以内に、会社は債務または株式融資または他の手配を売却することによって追加資本を獲得して運営を支援することを求めるだろう。しかし、会社が受け入れ可能な条件で必要な資本を調達できる保証はない(もしあれば)。追加株式の売却は既存株主の持分を希釈する可能性があり、現在発行されている普通株と比較して、新たに発行されたbr株は優先権および優先株を含む可能性がある。発行された債務証券は 契約を含み，会社が株主に配当金を支払うことや他の分配を行う能力を制限する可能性がある.会社がこのような追加融資を受けることができない場合、将来の業務は削減または停止する必要があるだろう。当社の資金調達能力には不確実性があるため、経営陣は、本財務諸表が発表された日から、当社が経営を続けている企業として12ヶ月間経営を続ける能力に大きな疑問があると考えている。
キャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間，運営活動に使用された現金純額は，初公募後の増任従業員の賃金と賃金が1，954，797ドル増加し，専門費が1，664，732ドル増加したことと，財務コンサルティングサービスや戦略買収関連サービスを提供する第三者コンサルタントの相談費用 が1，410，034ドル増加したためである。これにより生じる純損失は、主に、優先担保債券利息の1，688，672ドルの増加、株式ベースの報酬282，828ドル、コンサルティングサービスのために発行された株式708，162ドル、および配当として発行された株式および報酬432，054ドルによって調整される。この部分は派生負債公正価値1，683，489ドルの非現金変化によって相殺される。 は2022年9月30日までの9ヶ月間、営業資産と負債の変化が減少した。これは主にリース 負債が255，731ドル減少し、使用権資産249，038ドルで相殺され、他のすべての項目が合計189，383ドルであるためである。2021年9月30日までの9カ月間，経営活動に使用された現金純額は，初公募後の非常勤従業員の賃金と賃金の増加409，112ドルに関する運営コストの増加，財務コンサルティングサービスに関するサービスを提供する第三者コンサルタントの相談費用が258，200ドル増加したため，会社が初公募株に入ってからの増加段階に伴い，オフィス·行政費用が292，237ドル増加したことや，2021年第3四半期からの重大初公募後のマーケティング活動により投資家と公共関係費用が403，177ドル増加したためである。これによる純損失は、主に非現金支出(571，398ドル)、優先担保債券利息増加(484，379ドル)によって調整される, コンサルティングサービスのために発行された株式は298，214ドル、債務期限延長損失は59，055ドルに達した。これは負債の公正価値変動818，960ドルによって相殺される。2021年9月30日までの9ヶ月間、営業資産と負債の変化が減少した原因は、前払い費用とオフィスビル賃貸保証金中の預金266，832ドル、および増加した前払い保険とその他の項目の合計22，574ドルだった。売掛金と取締役会費用のため、売掛金と売掛金は210，330ドル増加し、この増加を相殺した。
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動に使用された現金純額は，IP 無形資産500，000ドルの購入と，人手および更生オフィスの増加による設備購入および賃貸借改善のために支払われた93，259ドルに関係している。2021年9月30日までの9カ月間の投資活動に使用された現金純額 は，知的財産権無形資産を購入した支払い225，000ドルおよび建設中工事支払い 744，191ドルに関係している。
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動に用いられた現金純額は債券純収益12，750，000ドルであった。債券融資コスト1，634，894ドルおよび変換可能債券の返済および利息はそれぞれ1，122，000ドルおよび173，376ドルで部分的に相殺される。2021年9月30日までの9カ月間の融資活動キャッシュフローには、主に初公募で得られた金(引受割引および発行コストを差し引いた)13，360，616ドル、優先担保債券発行による金(取引コスト純額531，000ドルを差し引いた)、長期融資による金15，932ドル(償還優先担保債券750，000ドル相殺)が含まれる。
最近の融資
当社は2021年3月24日に、いくつかの認可投資家と証券購入協定を締結し、2021年6月24日に満期を予定していた元金750，000ドル(引受金額600，000ドル)の優先担保債券を購入した。債券は，改正された1933年証券法第4(A)(2)節 に基づいて1933年証券法下の規則501の“br”の意味を満たす認可投資家のある購入者に発行される.2021年6月24日、満期日が延長され、優先担保債券は2021年7月13日に全額返済される。
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2021年7月12日、当社は初の公募を完成し、計3，127，998個の単位を発売し、各単位は1株の普通株と1株のAシリーズ株式権証を含み、普通株を購入し、公開発行価格は5.00ドル、総収益は15，639，990ドルであった。引受割引および手数料1，251，199ドルを差し引いた後、同社はIPOから純収益14，388，791ドルを獲得した。
2022年6月30日、当社はいくつかの認可投資家と証券購入協定を締結し、2024年12月31日に満期となった元金が14，025，000ドルの転換可能債券を購入した。2022年7月7日、12，750，000ドルの収益 は、元の発行割引1，275，000ドルを純受信し、融資コスト 1，634，894ドルを引いた。
貸借対照表外手配
ない。
重要な会計政策
本四半期報告書に含まれる2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の監査財務諸表の脚注を参照してください。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
取引法第12 b-2条とS-K法規第10(F)(1)項で定義されている小さな報告会社として、報告義務を比例的に開示することを選択しているため、本項で要求される情報を提供する必要はない。
第 項4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示します。
我々の経営陣は、取引法規則13 a-15(F) および15 d-15(F)の規定に従って、財務報告に対する十分な内部統制の確立と維持を担当している。私たちの経営陣はまた、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)404節(“404節”)に基づいて、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を評価し、報告しなければならない。我々の財務報告に対する内部統制は、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するための過程であり、米国で一般的に受け入れられている会計原則である。経営陣は、2022年6月30日までの財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価には，トレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が2013年COSO枠組み内の内部制御−総合枠組みで提案したbr基準を用いた。この評価に基づいて、経営陣は、私たちの開示統制と手続きが有効だと結論した。
内部制御における変更
2022年9月30日までの四半期では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が重大な影響を与えたりしている。
制御とプログラムの有効性に関する制約
財務報告書の開示制御と手続きおよび内部統制は、必要な制御目標を達成するために合理的な保証を提供することを目的としている。我々の経営陣は，どのような制御システムも，その設計や運用がどんなに良くても，何らかの判断や仮定に基づいており，その目標の実現を絶対に保証することはできないことを認識している.さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断を適用することが要求されるという事実を反映しなければならない。同様に，制御の評価 は，誤りや詐欺による誤り陳述が発生しないことや，すべての制御問題および 詐欺が検出された例(あれば)が絶対に発生しない保証はない.
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
法律訴訟に関する議論は、本報告第1部第 項の下で監査されていない簡明総合財務諸表付記11を参照されたい。
1 a項目.リスク要因
取引法第12 b-2条とS-K法規第10(F)(1)項で定義されている小さな報告会社として、報告義務を比例的に開示することを選択しているため、本項で要求される情報を提供する必要はない。
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
2022年7月1日、会社はあるコンサルティング会社に合計25，000株の普通株を発行した。
2022年7月1日、同社は従業員1人に対する補償として17，707株の普通株を発行した。
2022年7月5日、会社は会社の役員1人に対する補償として14，657株の普通株を発行した。
2022年8月4日、会社は16，875株の普通株を買い戻し、これらの普通株は最初に補償として会社の幹部に支払われた。
2022年8月24日、会社は転換可能債券を通じて22，523株の普通株 を発行した。
2022年9月2日、会社は転換可能債券を通じて45，045株の普通株 を発行した。
2022年9月30日、会社は会社役員への補償として60，910株の普通株を発行した。
2022年9月30日、当社はあるコンサルタントに合計5，000株の普通株を発行した。
2022年10月1日、当社はあるコンサルタントに合計25，000株の普通株を発行した。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
物品 6.展示
| 31.1 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく認証* |
| 31.2 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく認証* |
| 32.1 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証* |
| 32.2 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証* |
| 101.Ins | XBRLインスタンスドキュメントをイントラネット** |
| 101.sch | イントラネットXBRL分類アーキテクチャドキュメント** |
| 101.カード | インラインXBRL分類計算文書** |
| 101.def | XBRLカテゴリLinkbaseドキュメントをイントラネット** |
| 101.実験 | XBRL分類タグLinkbaseドキュメントをイントラネット** |
| 101.pen | インラインXBRL分類プレゼンテーションLinkbaseドキュメント** |
| 104 | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
| * | 同封して提供する |
| ** | ここに提出する |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に署名者に署名者に代わって本報告書に署名し、正式な許可を得た。
| 農業成長システム有限公司 | ||
| 日付：2022年11月10日 | 差出人： | /s/Ingo ミュラー |
| 名前： | インゴ·ミュラー | |
| タイトル： | CEOと役員(最高経営責任者br) | |
| 日付：2022年11月10日 | 差出人： | /リチャード Wong |
| 名前： | リチャード·Wong | |
| タイトル： | 首席財務官(首席財務·会計官) | |
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