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00014549382022Q3十二月三十一日誤りHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyWwww.outbrain.com/20220930#売掛金やその他の負債額Wwww.outbrain.com/20220930#売掛金やその他の負債額Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんP 1 Y0.0400014549382022-01-012022-09-3000014549382022-10-31Xbrli：共有00014549382022-09-30ISO 4217：ドル00014549382021-12-31ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります___ to ___
手数料書類番号001-40643
OutBrain Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
20-5391629
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
(税務署の雇用主
識別番号)
西19通り111番地 ニューヨークでは ニューヨークです。10011
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(646)867-0149
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は一株当たり0.001ドルの価値がありますOB.OBナスダック株式市場有限責任会社
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです   x No o 
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ  ☒規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☒
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No x
2022年10月31日までOutBrain Incd 52,555,760普通株式の株式を発行しました。

カタログ表
カタログ
ページ
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表
4
簡明総合貸借対照表
4
簡明総合業務報告書
5
簡明総合総合損失表
6
転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書
7
キャッシュフロー表簡明連結報告書
9
簡明合併財務諸表付記
11
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
29
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
45
第四項です。
制御とプログラム
46
第II部--その他の資料
第1項。
法律訴訟
47
第1 A項。
リスク要因
47
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
47
五番目です。その他の情報
48
第六項です。
陳列品
49
サイン
50

2
カタログ表
前向き陳述に関する説明
このForm 10-Q四半期報告書(以下、“報告”と略す)には、重大なリスクと不確実性に関する連邦証券法に適合した前向きな陳述が含まれている。前向きな陳述は、これらに限定されるものではないが、当社の業務の可能性または仮定された将来の結果、財務状況、経営結果、流動性、計画、および目標に関連する陳述を含むことができる。一般に、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定、または私たちとの他の期待、戦略、計画や意図、または歴史的事実の陳述ではない。私たちのこれらの展望的な陳述は主に私たちの 今後の事件や傾向の予想と予測は、これらの事件や傾向が私たちの業務、財務状況、運営結果に影響を与える可能性があると考えられます。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、リスク、不確定要因、および他の要因の影響を受けるが、これらに限定されない
•私たちのメディアパートナーが生み出した全体的な広告ニーズと流量は
•広告需要および支出に影響を与える要因、例えば、不利な経済または商業条件または衰退、金融市場の不安定または変動、および米国と世界的な景気後退の懸念、地政学的懸念(ロシアとウクライナ間の衝突を含む)、サプライチェーン問題、インフレ圧力、労働市場の変動、および新冠肺炎疫病の回復速度または任意の新しい疫病など、他の我々がコントロールできない事件または要因
•通貨レートが大幅に変動した
•私たちの推薦エンジンは、ユーザ参加度を正確に予測することができず、私たちの推薦品質が低下したり、ユーザに面白いコンテンツを提示できなかったり、またはユーザ参加度の低下を経験したり、メディアパートナーを失ったりする可能性がある他の要因を予測することができない
•広告を配信するためにデータを収集し、使用し、開示する能力を制限します
•私たちは革新的な能力と広告主やメディアパートナーが私たちの拡張された解決策を採用する能力を続けています
•将来の成長やその他の理由でインフラや資源の需要に対応できるかどうか
•デジタル·メディア·プラットフォームの能力に触角を伸ばします
•私たちは技術プラットフォームの能力を維持し拡張し
•私たちは私たちの業務を発展させ、成長を効果的に管理することができる
•私たちの販売とマーケティング投資の成功は、多くの投資が必要かもしれません。長い販売サイクルに関連しているかもしれません
•私たちの研究開発は急速に発展する技術市場のニーズを満たすことができないかもしれません
•私たちの大規模なメディアパートナーを失って、広告顧客とメディアパートナー関係を拡大する能力を失った
•現在と未来の競争相手と効果的に競争する能力は
•私たちが依存しているハードウェア、ソフトウェア、およびインフラに障害や損失、またはセキュリティホールがあります
•季節性、大型周期性、その他の理由でも、私たちの業績四半期の変動にもかかわらず、私たちの収入や収益を維持することができます
•政治と規制のリスクに直面していますE我々が経営している各市場；異なると変化する規制要求を遵守することが直面している挑戦；
•本報告第II部第1 A項“リスク要因”に引用によって組み込まれたリスクは、これらの要因がその後証券取引委員会に提出される文書で改訂または補足される可能性があり、本報告の他の場所に含まれるリスクである
したがって、あなたは未来の業績に対する指示として前向きな陳述に依存してはいけない。前向き陳述に反映された結果、イベントおよび状況が実現または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベントまたは状況は、前向き陳述で予測された結果、イベントまたは状況とは大きく異なる可能性があります。この報告書で行われた前向きな陳述は、陳述が行われた日までの事件のみに関連している。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。法律の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または陳述日の後の状況であっても、意外な事件の発生やその他の状況を反映する義務もなく、いかなる前向きな陳述を更新する義務もない。
3
カタログ表
第1部金融情報
項目1.財務諸表
OutBrain Inc.
簡明総合貸借対照表
(単位千株、株式数及び額面を除く)
2022年9月30日2021年12月31日
(未監査)
資産：
流動資産：
現金と現金等価物
$137,871 $455,397 
有価証券の短期投資136,263 — 
売掛金は準備後の純額を差し引く
165,526 192,814 
前払い費用と他の流動資産
42,551 27,873 
流動資産総額
482,211 676,084 
非流動資産：
有価証券の長期投資70,803 — 
財産、設備、大文字ソフトウェア、純額
35,059 28,008 
経営的リース使用権資産純額11,927 — 
無形資産、純額
25,976 5,719 
商誉
63,063 32,881 
繰延税金資産41,254 32,867 
その他の資産
22,906 20,331 
総資産
$753,199 $795,890 
負債と株主資本：
流動負債：
売掛金
$128,622 $160,790 
報酬と福祉に計上すべきである
15,487 23,331 
負債その他流動負債を計上しなければならない
115,695 99,590 
収入を繰り越す
6,105 4,784 
流動負債総額
265,909 288,495 
非流動負債：
長期債務236,000 236,000 
非流動経営賃貸負債9,012 — 
その他負債
17,297 14,620 
総負債
$528,218 $539,115 
引受金及び又は有事項(付記10)
株主権益：
普通株、額面$0.0011株当たり-1,000,000,000ライセンス株；59,883,784発行済みおよび発行済み株式53,583,3822022年9月30日現在の発行済み株式と58,015,075発行済みおよび発行済み株式56,701,3942021年12月31日現在の既発行株
$60 $58 
優先株、額面は$0.0011株当たり-100,000,000株式を許可してありません2022年9月30日と2021年12月31日まで発行·未返済
— — 
追加実収資本452,558 434,945 
国庫株は、原価で計算する6,300,4022022年9月30日現在の株式と1,313,6812021年12月31日現在の株
(42,394)(16,504)
その他の総合損失を累計する(11,161)(4,474)
赤字を累計する(174,082)(157,250)
株主権益総額
$224,981 $256,775 
総負債と株主権益
$753,199 $795,890 
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
4
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明総合業務報告書
(単位：千)

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(未監査)(未監査)
収入.収入
$229,017 $250,784 $734,116 $725,961 
収入コスト：
流量取得コスト
176,347 182,669 558,597 530,606 
その他の収入コスト
10,756 7,846 30,955 22,555 
収入総コスト
187,103 190,515 589,552 553,161 
毛利
41,914 60,269 144,564 172,800 
運営費用：
研究開発
9,911 10,659 30,858 27,561 
販売とマーケティング
26,852 26,047 82,369 67,101 
一般と行政
12,224 29,979 41,215 52,619 
総運営費
48,987 66,685 154,442 147,281 
営業収入(赤字)
(7,073)(6,416)(9,878)25,519 
その他の収入(費用)、純額：
初公募時の優先手形交換に関する費用— (42,049)— (42,049)
利子支出
(1,924)(1,656)(5,748)(2,015)
利子収入とその他の収入，純額
3,199 1,218 (1,710)(1,978)
その他の収入を合計して純額
1,275 (42,487)(7,458)(46,042)
所得税引前損失(収益)準備
(5,798)(48,903)(17,336)(20,523)
所得税支給
(1,174)5,003 (504)7,436 
純損失
$(4,624)$(53,906)$(16,832)$(27,959)

加重平均流通株：
基本的な情報55,232,611 47,859,056 56,679,302 27,645,471 
薄めにする55,232,611 47,859,056 56,679,302 27,645,471 
普通株1株当たり純損失：
基本的な情報
($0.08)($1.13)($0.30)($1.01)
薄めにする
($0.08)($1.13)($0.30)($1.01)
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
5
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明総合総合損失表
(単位：千)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(未監査)
純損失
$(4,624)$(53,906)$(16,832)$(27,959)
その他の全面的な損失：
外貨換算調整
(2,013)(1,187)(4,750)(1,027)
債務証券売却投資可能な未実現損失変動(税引き後純額#ドル447, 0, $447, 0
(1,937)—(1,937)—
その他総合損失合計(3,950)(1,187)(6,687)(1,027)
総合損失
$(8,574)$(55,093)$(23,519)$(28,986)
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
6
カタログ表
OutBrain Inc.
転換可能優先株と株主権益簡明合併報告書
(単位：千株、株数を除く)
(未監査)

普通株追加実収資本在庫株その他の総合損失を累計する赤字を累計する株主権益総額
株金額株金額
残高-2022年1月1日58,015,075$58$434,945(1,313,681)$(16,504)$(4,474)$(157,250)$256,775
従業員の株式オプション、株式承認証と制限的な株式奨励を行使し、税金を控除した株式を差し引く411,85512,273(95,138)(1,425)——849
制限株式単位の帰属、控除税を控除した株式211,713——(22,499)(293)——(293)
買収注意事項355,786—4,190————4,190
株に基づく報酬——2,810————2,810
その他総合損失—————(741)—(741)
純損失——————(1,890)(1,890)
残高-2022年3月31日58,994,42959444,218(1,431,318)(18,222)(5,215)(159,140)261,700
従業員株式オプションの行使は、税金を控除した株式を差し引く284,130—1,479————1,479
制限株式単位の帰属、控除税を控除した株式264,0981(1)(38,864)(353)——(353)
株式買い戻し計画に基づいて買い戻した株式———(1,388,317)(7,501)——(7,501)
株に基づく報酬——3,586————3,586
その他総合損失—————(1,996)—(1,996)
純損失——————(10,318)(10,318)
残高-2022年6月30日59,542,65760449,282(2,858,499)(26,076)(7,211)(169,458)246,597
従業員株式オプションの行使は、税金を控除した株式を差し引く88,966—191————191
制限株式単位の帰属、控除税を控除した株式252,161——(47,577)(240)——(240)
株式買い戻し計画に基づいて買い戻した株式———(3,394,326)(16,078)——(16,078)
株に基づく報酬——3,085————3,085
その他総合損失—————(3,950)—(3,950)
純損失——————(4,624)(4,624)
残高-2022年9月30日59,883,784$60$452,558(6,300,402)$(42,394)$(11,161)$(174,082)$224,981







7
カタログ表
OutBrain Inc.
転換可能優先株と株主権益簡明連結報告書(継続)
(単位：千株、株数を除く)
(未監査)

転換可能優先株普通株追加実収資本在庫株その他の総合損失を累計する赤字を累計する株主権益総額
株金額株金額株金額
残高-2021年1月1日27,652,449$162,44417,439,488$17$95,055(280,686)$(2,350)$(4,290)$(168,245)$(79,813)
従業員株式オプションの行使は、税金を控除した株式を差し引く——129,4901544(26,344)(249)——296
株式単位の帰属を制限する——105,101———————
株に基づく報酬————1,539————1,539
その他総合収益———————1,220—1,220
純収入————————10,74610,746
残高-2021年3月31日27,652,449162,44417,674,0791897,138(307,030)(2,599)(3,070)(157,499)(66,012)
従業員株式オプションの行使は、税金を控除した株式を差し引く——292,745—1,238————1,238
株式単位の帰属を制限する——104,470———————
株に基づく報酬————1,500————1,500
その他総合収益———————(1,060)—(1,060)
純収入————————15,20115,201
残高-2021年6月30日27,652,449162,44418,071,2941899,876(307,030)(2,599)(4,130)(142,298)(49,133)
転換可能優先株を普通株に変換する(27,652,449)(162,444)28,091,26728162,416————162,444
初公開から普通株を発行し，発行コストを差し引く——8,000,0008145,097————145,105
従業員株式オプションの行使は、税金を控除した株式を差し引く——1,458,79713,209(29,918)(417)——2,793
株式単位の帰属を制限する——182,805———————
株に基づく報酬————18,448————18,448
その他総合収益———————(1,187)—(1,187)
純損失————————(53,906)(53,906)
残高-2021年9月30日—$—55,804,163$55$429,046(336,948)$(3,016)$(5,317)$(196,204)$224,564

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
8
カタログ表
OutBrain Inc.
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位：千)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(未監査)
経営活動のキャッシュフロー：
純損失$(16,832)$(27,959)
純損失と経営活動から提供される現金純額の調整：
初公募時の優先手形交換に関する費用— 42,049 
財産と設備の減価償却と償却8,061 5,068 
ソフトウェア開発コスト資本化償却7,061 6,241 
無形資産の償却4,694 2,687 
株に基づく報酬8,795 21,396 
非現金でレンタル料金を扱っております3,224 — 
信用損失準備金2,209 2,190 
所得税を繰延する(8,363)(918)
他にも1,339 2,002 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金16,793 602 
前払い費用と他の流動資産(8,954)(10,386)
その他の資産1,890 (191)
支払すべき帳簿、売掛金、その他の流動負債(32,417)17,516 
リース負債を経営する(3,042)— 
収入を繰り越す1,904 31 
他にも371 749 
経営活動が提供する現金純額(13,267)61,077 
投資活動によるキャッシュフロー：
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く(45,151)— 
財産と設備を購入する(10,851)(3,885)
資本化ソフトウェア開発コスト(9,493)(7,434)
有価証券を購入する(209,004)—
他にも(83)(41)
投資活動のための現金純額(274,582)(11,360)
資金調達活動のキャッシュフロー：
普通株の初公開収益は引受コストを差し引く— 148,800 
初公募取引費用の支払い— (3,695)
債券発行で得られた金
—200,000 
繰延融資コストを支払う— (6,067)
株式オプション行使および株式承認証で得られた金3,944 4,993 
物置株買い戻しと既得奨励株の差し止め(25,890)(666)
融資リース債務の元金支払い(2,582)(3,322)
融資活動が提供する現金純額(24,528)340,043 
為替レート変動の影響(5,175)(978)
現金、現金等価物、および制限的現金純増加
(317,552)388,782 
現金、現金等価物、および制限現金期初め
455,592 94,067 
現金、現金等価物、および制限現金期末
138,040 482,849 
現金、現金等価物、および制限現金を圧縮された総合貸借対照表に入金する
現金と現金等価物137,871 482,447 
他の資産に含まれる制限された現金169 402 
現金総額、現金等価物、制限された現金$138,040 $482,849 
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
9
カタログ表
OutBrain Inc
現金フロー表簡明連結報告書(継続)
(単位：千)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(未監査)
キャッシュフロー情報の補足開示：
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます$4,101 $3,485 
利子を支払う現金$7,356 $476 
非現金投融資活動補足スケジュール：
企業買収のために発行された株の掛け値$4,190 $— 
売掛金に掲げる財産と設備の購入$2,357 $3 
買い入れの掛け値に応じる$1,195 $— 
ソフトウェア開発コストで資本化された株式報酬$686 $134 
優先株を普通株に転換する$— $162,444 
売掛金と売掛金のうち未払い繰延発売コスト$— $2,484 
資本債務に基づいて調達した財産と設備を手配する$— $1,837 
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
10
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

1. 組織構造、業務説明、列報根拠、推定数の使用と最近採用された会計公告
業務の組織と記述
OutBrain Inc.(その子会社“OutBrain”、すなわち“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)と共に2006年8月にデラウェア州に登録設立された。同社はニューヨークに本社を置き、イスラエル、ヨーロッパ、アジア、ブラジル、オーストラリアに完全子会社を設置している。当社の初公開(IPO)、その普通株は2021年7月23日、ナスダック株式市場有限責任会社(“ナスダック”)、株式コードは“OB”である。
OutBrainはオープンネットワークに動力を提供する有力な推奨プラットフォームである。同社のプラットフォームは、メディア所有者のオンライン資産上のコンテンツ、広告、およびビデオへのリンクとして表示される個人化された推奨を提供する。同社は、ユーザーが参加し、様々な第三者メディア所有者のオンライン資産を通じて普及の推薦を提供することで、営業者から収入を得ている。同社はそのメディア所有者パートナーにトラフィック取得コストを支払い、これらのパートナーのデジタル資産を推薦することを示した。同社の広告顧客ソリューションは、主に、ユーザによって生成された実際の参加数に基づくパフォーマンスベースのモードを使用しており、これは、その独自のアルゴリズムに基づいて個人ユーザに信頼できる面白い推薦を生成する能力に大きく依存する同社の収入の一部は、ユーザ参加度に依存することなく、オークション結果によって決定される広告主がプログラム的オークションに参加することによって生じる。
陳述の基礎
添付されている簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)によって作成され、中期財務資料を提供し、審査を受けていない。米国公認会計原則に従って作成された総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と開示は簡素化または省略されている。したがって、これらの簡明な総合財務諸表は、会社が監査した総合財務諸表及び会社が2022年3月18日に証券取引委員会に提出した2021年12月31日までのForm 10−K年度報告(“2021年Form 10−K”)に含まれる関連説明と組み合わせて読まなければならない。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表の日付までの資産と負債及び関連開示の届出金額、及び報告期間内の収入と支出届出金額に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。見積もりおよび判断は歴史資料や当社が当時の状況で部下が合理的と考えている様々な他の仮定に基づいて作成されています。添付の簡明な総合財務諸表に作成された推定および仮定は、信用損失準備、販売準備、資本化条件に適合するソフトウェア開発コスト、繰延税金資産の推定値、財産および設備の使用年数、無形資産および営業権の使用年限および公正価値、株式の奨励に基づく公正価値、所得税および不確実性およびその他の事項の確認および計量を含むが、これらに限定されない。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
再分類する
すでに前のいくつかの期間の財務情報に対していくつかの再分類を行い、今期の列報方式に符合する。
現金と現金等価物および投資
当社は購入時満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金および現金等価物には、手元現金および通貨市場基金、米国政府債券および商業手形への高流動性投資が含まれる。
11
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
その会社の債務証券への投資は売却可能に分類され、公正価値で入金される。同社は証券ごとの満期日に債務証券への投資を短期または長期に分類している。証券売却可能な未実現収益と損失は，税金控除後の他の全面収益(赤字)(“OCI”)で確認された。その会社は借金を売るつもりはなかったにもかかわらず投資、会社ポートフォリオの多様化、信用品質、収益率、流動性要件を含む、様々な理由で満期前にそれらを販売する可能性がある。売却投資のいずれの実現収益および損失も特定の確認方法に基づいて決定され、会社簡素化総合経営報告書における他の収入(費用)純額に記録される。
リスクと集中度があります
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金および現金等価物、限定的な現金、および売掛金が含まれる。同社の現金および現金等価物および制限現金は、通常、いずれかの金融機関へのリスク開放を低減するために、銀行および金融機関の高信用品質金融商品に投資される
その会社は一般的に売掛金を保証するための担保を必要としない。単独営業者はいません 10%より多くの会社の総収入は彼は3人和だ2022年9月30日または2021年9月30日までの9ヶ月、または2022年9月30日または2021年12月31日までの売掛金総額の10%以上
3年の間にそして同社のメディア所有者は、2022年9月30日までの9ヶ月間、総ストリーム取得コストの10%以上を占めていない。2021年9月30日までの3カ月間、2人のメディア所有者がそれぞれ約2割を占めている10会社の総流量取得コストの%を占め，個別は約40%を占める10%和112021年9月30日までの9ヶ月間の総流量取得コストの割合を占めている。
市場情報を細分化する
その会社は所有している1つは運営と報告部門です。同社の最高経営決定者はその連席最高経営責任者であり、総合的に提出された財務情報に基づいて資源配分決定を行い、業績を評価している。
新会計公告
JOBS法案によれば、会社は新興成長型会社の定義に適合しており、JOBS法案の公布後に発表された新たな会計基準の採用や改正を延期することができ、これらの基準が民間会社に適用されるまで延期することができる。当社は、新規または改訂された会計基準を遵守するために、この延長移行期間を使用することを選択しており、これらの基準は、当社が新たな成長型会社でなくなるまで、または当社が延長からの移行期間を明確かつ撤回不可能に選択するまで、上場企業および民間会社に対して異なる発効日を有する。
最近採用された会計公告
賃貸借証書
2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は2016−02年度会計基準更新(ASU)を発表したレンタル(テーマ842)その中で，契約双方(すなわちテナントとレンタル者)のテナントに対する確認，計量，列報，開示の原則が規定されている。この包括的な新しい基準は、既存の賃貸会計基準を改正し、代替し、貸借対照表上で使用権(“ROU”)賃貸資産および賃貸負債を確認し、賃貸手配に関する重要な情報の開示を要求することによって、透明性および比較可能性を増加させることを目的としている。2018年7月、本ガイドラインを改訂し、当社が本標準を採用している期間の開始日を初回適用日として使用することを許可しました。
12
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
同社は2022年1月1日にASU 2016-02を採択し、移行選挙を用いて、以前の期間を重記しないことを許可した。したがって、2022年1月1日からの報告期間の結果は会計基準コード(“ASC”)842に記載されており、前期金額は引き続き当社の従来の会計処理方式で列報されている ASC 840, “Leases.” 同社は、リース識別、リース分類、初期直接コストに関する先の結論を再評価する必要がないように、移行指導が許可された一括実際の方便を選択した。また、当社は、その不動産賃貸のリースと非賃貸組成物とを分離しないことを選択し、初期期限が12ヶ月以下の経営リースのリース資産及び負債を確認しない。同社には“事後諸葛亮”の実際的な方便は選ばれていない。当社の借款には随時決定可能な隠れ割引率がないため、当社はその逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定しています。逓増借款金利とは、類似した経済環境下で、類似した期限及び金額の下で、会社が担保に基づいて支払わなければならない借入金金利をいう

通過後、会社は経営性使用権資産が#ドルであることを確認した14.8100万ドルと経営リース負債$15.22022年1月1日現在の連結貸借対照表には100万ドルがある。また、会社は繰延賃貸料と賃貸報酬を経営的使用権資産の一つの構成要素に再分類した。新たな賃貸基準の採用は会社の経営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えておらず、利益剰余金の期初残高も累積調整されていない。
信用損失
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品−信用損失(主題326)余剰コストで保有する金融資産の期待信用損失の計量と確認が求められている。ASU 2016-13は既存の発生した損失減少モデルを予想損失モデルで置き換え、このモデルは前向き情報を考慮して信用損失推定を計算する必要がある。このような変化は信用損失のより早い確認につながる。会社が償却コストで持っている金融資産には売掛金が含まれています。ASU 2020-05“お客様との契約収入(トピック606)およびレンタル(トピック842)あるエンティティの有効日”の修正案は、発効日を延期しました主題326から会計年度までの日付は2年12月15日以降022.当社は2022年1月1日からASU 2016−13を採用し，売掛金明細書に基づく採用方法を採用している。この基準を採用することは、会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
当社の2021年12月31日までの監査総合財務諸表付記1を参照して、当社の2021年10-K表を参照してください会社の重要な会計政策を全面的に開示する。
2. 収入確認
以下の表に、会社のマーケティング担当者の実際の所在地に基づく総収入を示します
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
アメリカです
$76,728$94,599$247,384$265,677
ヨーロッパ中東アフリカ(EMEA)
125,766125,102405,734377,680
他にも
26,52331,08380,99882,604
総収入
$229,017$250,784$734,116$725,961
契約残高
いくつありますか違います。2022年9月30日または2021年12月31日までの契約資産。契約負債は主に顧客から受け取った前金と対価格に関するものだ。会社の契約負債は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、簡明総合貸借対照表に繰延収入として入金されている。
13
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
3. 採掘する
2021年11月19日、当社はスイスのデジタルメディア所有者向けシナリオビデオ技術会社Video Intelligence AG(“vi”)の株主と買収について最終合意に達したVIのすべての流通株を買収し、買収価格は約$55百万ドルです。買収は2022年1月5日に完了した。買収価格は現金とOutBrain普通株の形で支払い、初回金額は1ドル37.3百万の現金と成約時に支払われた持分と追加の$10.62022年第3四半期に100万円を支払いましたそれは.買い入れ価格の権益部分は以下の部分からなる355,786公正価値#ドルの会社普通株4.2終値後、当社株の市価は終値後1年以内に決定され、任意の調整は現金で支払います。Viを買収する総対価は約$を超えないだろう55合計百万ドルになります。今回の買収は、ストリーム中の高品質のビデオコンテンツを含む会社のビデオ製品の供給を拡大し、その広告主により良いユーザー体験とより大きな価値を提供した
次の表は、買収日までの総購入対価格をまとめています
2022年1月5日
(単位：千)
買い取り日払いの現金対価格$37,311 
現金で支払う繰延費用の公正価値10,936 
価格に対する公正な価値があるかどうか547 
株の掛け値4,190 
総掛け値$52,984 
今回の買収は買収会計方法の下で一つの業務合併として入金され、VIの経営結果は会社の買収日までの経営実績に計上されている。当社はviとの買収が発生した$0.2百万その間に2022年3月31日までの3ヶ月間これらの費用は、会社が経営報告書を簡明に統合する一般的かつ行政費用に含まれている。当社は、買収日に基づいて公正価値買収を推定する識別可能な資産に買収価格を割り当てることで、推定方法、将来の収入、コスト、キャッシュフローの推定、割引率、比較可能会社の識別を含む管理層の重大な判断と推定を要求する。当社は第三者評価専門家を招いて、買収された資産と負債の公正価値の決定に協力した。2022年9月30日までの9ヶ月間に会社はトップ1を記録しました罰金：$0.4その簡明な総合業務報告書では、対応するまたは価格をその推定公正価値が約#ドルに調整されている0.92022年9月30日まで購入日の推定公正価値に基づいて、資産と負債を識別できる購入価格は以下のように割り当てられる
2022年1月5日
(単位：千)
現金と現金等価物$2,787 
売掛金3,849 
前払い費用と他の流動資産995 
財産と設備、純額
43 
出版社関係10,783 
取引先関係732 
コンテンツプロバイダ関係284 
技術無形資産9,985 
商標名3,704 
売掛金(2,571)
負債その他の負債を計上しなければならない(2,768)
繰延税金負債(5,021)
取得した純資産22,802 
商誉30,182 
合計する$52,984 
14
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
出版社関係の公正価値は多期超過収益法で確定し、顧客とコンテンツプロバイダ関係の公正価値はコスト法で確定した。商標と技術の公正な価値は印税免除の方法で決定される。取得された識別可能無形資産は、その推定使用年数内に直線的に償却される。その会社は買収した出版社関係と技術の有用な寿命は8ここ数年商号は9何年か他の関係は5何年もです。無形資産の償却可能な償却費用は、会社の統合経営レポートにおける販売およびマーケティング費用およびその他の収入コストに含まれています。
買収価格が買収された識別可能な資産の公正価値総額を超えることは、主に予想される相乗効果および企業の将来の成長と潜在的な貨幣化機会が顧客に提供される製品を増加させるためであるとみなされる。営業権は償却しないが、少なくとも年に1回の減値を評価し、減値指標があれば、減値をより頻繁に評価する。営業権は納税時に控除できません。
4. 公正価値計量
当社は推定技術を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。同社の金融商品には、限定的な定期預金、解散費基金預金、外貨長期契約が含まれている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に採用されている仮定に基づいて、その金融商品の公正価値を決定する。公正価値計量における市場参加者の仮定を考慮する場合、会社は以下に説明する公正価値レベルを使用して、観察可能な入力と観察不可能な入力を区別する
I級−計量日にアクティブな市場における同じ資産および負債の見積もりに基づいて評価するステップと
クラスII−非アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、または主に資産または負債に関する完全な期限に関する観察可能な市場データによって確認され得る他の投資に基づいて；
第3級資産または負債の公正価値を測定するために重要な意味を有する観察不可能な投入に基づいて推定され、これらの資産または負債の公正価値は、市場データサポートが非常に少ないか、または全くない
以下の表は、公正価値システム内で階層的に恒常的に計量された会社の金融資産と負債の公正価値を示している
2022年9月30日
I級クラスII第3級合計する
(単位：千)
金融資産：
現金等価物と投資(1)
$71,287$234,865$—$306,152
定期預金を制限する(2)
$—$169$—$169
解散費支払基金預金(2)
$—$5,346$—$5,346
金融資産総額
$71,287$240,380$—$311,667
財務負債：
外貨長期契約(3)
$—$2,908$—$2,908
財務負債総額
$—$2,908$—$2,908

15
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2021年12月31日
I級クラスII第3級合計する
(単位：千)
金融資産：
定期預金を制限する(2)
$—$195$—$195
解散費支払基金預金(2)
$—$6,086$—$6,086
外貨長期契約(4)
$—$741$—$741
金融資産総額
$—$7,022$—$7,022
_____________________
(1)通貨市場証券は、公正価値レベルの第1レベルを使用して評価されるが、米国債、国債、商業手形、社債および市政債券の公正価値は、第2級とみなされ、独立定価サービスから取得され、これらのサービスは、市場における同じまたは同様の証券のオファーを活発化および非活性化することを含む様々な方法を使用することができる。貸借対照表の位置別固定収益証券の詳細は、付記5を参照されたい。
(2)他の資産に記録する
(3)負債その他の流動負債に記録されています
(4)前払い費用やその他の流動資産を計上する
その会社の2.952026年満期の転換可能優先手形(“転換可能手形”)は、その簡明総合貸借対照表の長期債務に帳簿価値によって計上され、帳簿価値はその公正価値と異なる可能性がある。変換可能なチケットの公正な価値は、同様の特徴を有する他の債務ツールの任意の利用可能な市場データを含む外部価格データを使用して推定される以下の表は、会社の転換可能な手形の帳簿価値と公正価値レベルに基づく第二レベル計量の推定公正価値をまとめた
2022年9月30日2021年12月31日
帳簿価値公正価値を見積もる帳簿価値公正価値を見積もる
(単位：千)
転換可能な手形
$236,000$183,679$236,000$234,348
同社は外貨長期外貨契約を締結し、外貨為替レート変動がその非ドル建て業務の純キャッシュフローに与える影響を管理している。 3年の間にそして2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は収益を$と確認しました0.4百万ドルと損失$3.6100万ドルは、それぞれ外貨長期契約を指定していない時価調整と関係がある。会社が記録した相応の収益は#ドルです0.1百万ドルと損失$0.52021年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ100万ドルだった。
16
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
5. 貸借対照表の構成要素
現金等価物と投資
2022年7月、会社は新しい投資計画を開始した。その会社のすべての債務証券は売却可能に分類されている会社の現金等価物と投資2022年9月30日以下の内容を含む
2022年9月30日
(単位：千)公正価値水準
原価を償却する(1)
未実現収益総額未実現損失総額公正価値を見積もる現金等価物短期投資長期投資
貨幣市場基金1$71,287 $— $— $71,287 $71,287 $— $— 
アメリカ国債241,070 — (325)40,745 — 30,106 10,639 
アメリカ政府債券292,878 — (806)92,072 10,978 42,688 38,406 
商業手形241,794 — (127)41,667 16,821 24,846 — 
アメリカ社債261,060 — (679)60,381 — 38,623 21,758 
現金等価物と投資総額$308,089 $— $(1,937)$306,152 $99,086 $136,263 $70,803 
___________________________
(1)債務証券の余剰コストには計算すべき利息#ドルは含まれていない0.7百万人まで2022年9月30日。

2022年9月30日現在、赤字を達成していない債務証券の総見積公正価値は#ドルである234.9100万ドルで、これらは3ヶ月未満の赤字状態にあります。2022年9月30日までの未実現損失総額は1.9百万ドルです。赤字を達成していない有価証券については、当社はこれらの証券を売却するつもりはなく、当社は満期やコストベースを回収するまでこれらの証券を保有している可能性が高い。現在まで、これらの証券は信用損失準備金に計上されていません2022年9月30日。

次の表は、契約期限日に分割された会社が証券を売却できる公正価値を示している
2022年9月30日
(単位：千)
1年以内$235,349 
1年から2年後70,803 
公正価値$306,152 
売掛金と信用損失の準備
信用損失準備は、対応する売掛金の中で可能な信用損失金額の最適な推定に基づく。信用損失準備は歴史収集経験、合理的かつ支持可能な予測情報及び任意の適用された市場状況に基づいて決定される。信用損失は、会社の現在の顧客情報、入金履歴、その他の関連データも考慮する予定です。同社は四半期ごとに信用損失を審査して準備している。売掛金が回収できない可能性が高いと考えた場合、口座残高は引当から解約されます。
信用損失準備後の売掛金を差し引いて以下のように構成される
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
売掛金
$170,654 $197,216 
信用損失準備
(5,128)(4,402)
売掛金，信用損失準備後の純額を差し引く
$165,526 $192,814 
17
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
信用損失準備金には以下の活動が含まれる
2022年9月30日までの9ヶ月間2021年12月31日までの年度
(単位：千)
信用損失準備·期初残高
$4,402 $4,174 
信用損失準備金、回収後の純額を差し引く
1,913 2,601 
核販売
(1,187)(2,373)
信用損失準備、期末残高
$5,128 $4,402 
前払い費用と他の流動資産

2022年9月30日及び2021年12月31日に、前払い費用及びその他の流動資産$42.6百万そして$27.9百万プリペイド·トラフィック取得コストをそれぞれ含みます$22.5百万そして$12.5百万それぞれ，である
財産、設備、大文字ソフトウェア、純額
財産、設備、大文字ソフトウェアは、純額は以下の部分からなる
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
コンピュータ装置
$54,092 $43,316 
資本化ソフトウェア開発コスト
64,412 54,233 
ソフトウェア
2,407 2,817 
賃借権改善
855 1,547 
家具と固定装置
216 83 
財産、設備、大文字のソフトウェア、毛額
121,982 101,996 
減算：減価償却累計と償却
(86,923)(73,988)
財産·設備と大文字ソフトウェアの合計(純額)$35,059 $28,008 
負債その他流動負債を計上しなければならない
計算すべき負債および他の流動負債には、
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
流量取得コストを計算すべきである
$70,282$60,274
課税負債
13,1059,240
代理手数料を計算する
9,64810,639
専門費用を計算する
4,6236,569
レンタル義務、流れを経営する3,646—
外貨長期契約2,908—
支払利息
1,3343,094
融資賃貸債務、流動
2,0043,069
他にも
8,1456,705
負債およびその他の流動負債総額を計算しなければならない$115,695$99,590
流量取得コストに加えて、2022年9月30日と2021年12月31日までの売掛金には、流量取得コスト#ドルも含まれている117.8百万ドルとドル147.4それぞれ百万ドルです.
18
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
6. 賃貸借証書
同社は、融資リース手配に基づいて、米国と国際場所にある設備とコンピュータをレンタルし、キャンセルできない運営リースに基づいてオフィス施設と管理データセンター施設をレンタルすることを手配し、この手配は2031年まで異なる日に満了する。これらの手配は、税金、修理、保険などのいくつかの運営費用を支払うことを要求し、更新とアップグレード条項が含まれています。当社が賃貸借契約を延長または終了する選択権は、当社がその選択権を行使すると合理的に判断しない限り、レンタル条項には含まれていません。その会社のレンタル契約には一般的に何の重大な制限も含まれていません。
同社の最低レンタル支払いは、レンタルプロトコルに含まれる非レンタル部分の固定支払いを含むが、公共地域維持、運営費用、ユーティリティ、または期間変動の影響を受ける他のコストのような指数またはレートに依存しない可変レンタル支払いは含まれていない。性質可変の非レンタル組成物が発生している間に可変レンタル費用を計上する。
次の表は、会社の経営と融資リースに関する資産と負債をまとめています
簡明総合貸借対照表位置
2022年9月30日
(単位：千)
賃貸資産
賃貸借契約を経営する経営的リース使用権資産純額$11,927 
融資リース財産、設備、大文字ソフトウェア、純額2,416 
リース資産総額$14,343 
賃貸負債
流動負債：
賃貸借契約を経営する負債その他流動負債を計上しなければならない$3,646 
融資リース負債その他流動負債を計上しなければならない2,004 
非流動負債：
賃貸借契約を経営する非流動経営賃貸負債9,012 
融資リースその他負債593 
リース総負債$15,255 
次の表に同社の総レンタル費用の構成要素を示します
Condensed Consolidated Statements of Operations Location2022年9月30日までの3ヶ月2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)
リースコストを経営する
固定リースコスト収入コストと運営費$1,091 $3,224 
可変リースコスト運営費54 116 
短期賃貸コスト収入コストと運営費137 411 
融資リースコスト：
減価償却収入コスト657 2,403 
利子利子支出56 215 
総賃貸コスト$1,995 $6,369 
19
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日現在、会社の経営リースと融資リース項目のレンタル負債満期日は以下の通りである
年.年賃貸借契約を経営する融資リース
(単位：千)
2022年までの残り時間$1,415 $630 
20233,675 1,741 
20243,250 257 
20252,900 — 
20261,724 — 
その後…1,173 — 
必要な最低支払総額$14,137 $2,628 
差し引く：推定利息(1,479)(31)
賃貸負債現在価額合計$12,658 $2,597 
当社は2022年9月30日までに締結しました三つまだ始まっていない新しい経営リース協定。レンタルを運営する将来のレンタル支払いは約#ドルです2.2百万ドルです。借約は2022年第4四半期と2023年第4四半期に開始され、レンタル期間は1つはそして10年.
次の表は、会社のレンタルの加重平均レンタル条項と割引率をまとめています
2022年9月30日
加重平均残存賃貸年限(年)
賃貸借契約を経営する3.99年.年
融資リース1.25年.年
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する5.81%
融資リース7.35%
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
経営的リースの経営的現金流出$3,042 
融資リースキャッシュフロー$2,582 
新しいリース義務と引き換えに新しい経営リース資産$1,153 
20
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2021年12月31日までに通過する前にASU 2016-02会社が取り消すことができない経営賃貸契約と資本賃貸契約によると、将来の最低賃貸支払いは以下の通りです
12月31日までの年度：
運営中です
賃貸借証書
資本
賃貸借証書
(単位：千)
2022$4,214 $3,329 
20233,128 1,741 
20242,768 257 
20252,630 — 
20261,399 — 
その後…929 — 
必要な最低支払総額$15,068 $5,327 
7. 商誉と無形資産
当社の営業権残高の帳簿価値の変動は以下の通りです
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
営業権·期初残高$32,881 $32,881 
Viを買収する30,182 — 
営業権·期末残高$63,063 $32,881 
その会社は所有している違います。累積された営業権の減価は記録されていない
当社の無形資産の帳簿価値と累積償却総額は以下の通りです
2022年9月30日まで
加重平均償却
期間		総価値積算
償却する		純積載運
価値がある
(単位：千)
発達した技術
5.8年.年$18,411$(9,340)$9,071
取引先関係
4.1年.年5,518(4,445)1,073
出版社関係
6.3年.年18,053(7,349)10,704
商標名
8.7年.年5,144(932)4,212
コンテンツプロバイダ関係
5.0年.年284(42)242
他にも
14.0年.年883(209)674
無形資産総額，純額
$48,293$(22,317)$25,976
21
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2021年12月31日まで
加重平均償却
期間		総価値積算
償却する		純積載運
価値がある
(単位：千)
発達した技術
3.2年.年$8,425$(8,425)$—
取引先関係
4.0年.年5,345(4,050)1,295
出版社関係
4.0年.年8,403(5,777)2,626
商標名
8.0年.年1,665(572)1,093
他にも
14.0年.年876(171)705
無形資産総額，純額
$24,714$(18,995)$5,719
違います。減価費用は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に記録されている。
2022年9月30日現在、会社が識別可能な買収に関連する無形資産の今後の期間の償却は以下のように推定される
年.年金額
(単位：千)
2022年までの残り時間$1,540
20234,125
20243,446
20253,446
20263,446
その後…
9,973
合計する
$25,976
8. 長期債務
転換可能な手形
2021年7月1日、会社はドルの販売を完了した2002021年7月1日の高級付属担保手形購入協定(“手形購入協定”)に基づき，Baupost Group，L.L.C.が管理する基金に関連する機関投資家(“Baupost Investors”)に私募で2026年7月1日に満期となる高級付属保証手形元金総額(“手形”)を配給する。債券を発行する際に、会社は$を記録します36.0組み込み変換機能に関する百万割引、および繰延融資コスト$6.0その連結貸借対照表には100万ドルがある。初公開時に交換および解約された債券の利息は、(I)2024年7月1日までの当算金利で計算される10.0年率及び(Ii)2024年7月1日及びその日後、14.5年利%は、季節ごとに支払い、当社のいくつかの全額付属会社が保証し、当社及びその付属会社のすべての有形及び無形資産の第二優先留置権を担保としますが、いくつかの除外資産、留置許可権及び常習例外状況に制限されなければなりません。
二零二一年七月二十七日に、当社の初公開入札終了及び手形購入契約に基づく条項について、当社はドルを両替します2002026年7月1日に満期になった元金総額百万元の高級付属保証手形(“手形”)236元金総額は百万ドルである2.95%2026年満期の転換可能優先手形(“変換可能手形”)は、当社と受託者であるニューヨーク·メロン銀行との間の日付が2021年7月27日の契約(“契約”)に基づきます。当該等の交換可能手形の発行後、当該等手形及び当社の債務及びその担保は解約及び終了した。転換可能債券は、事前転換、償還、または買い戻しをしない限り、2026年7月27日に満期になる。手形を転換可能な手形に交換する上で，当社は手形に関する未償却割引および繰延発行コストの削減加速を確認し，総額は$に達した42.0当社は、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の簡明総合経営報告書に、初公募時の優先手形交換に関する費用を計上しています。転換可能な手形と関連した繰延融資費用は重要ではない。
22
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
転換可能な手形の利息は2021年7月27日とDは半年ごとに借金を支払い、毎年1月27日と7月27日から2022年1月27日1つの方法で2.95毎年の割合です変換可能チケットの初期変換率は40%である株会社普通株1株当たり$1,000転換可能手形元金金額(初期株式価格に相当する)またはf $251株当たり会社普通株)ですが、調整することができます
会社は転換手形の優先株を償還してはならないRは2024年7月27日まで。2024年7月27日またはその後日会社は、普通株の最終報告販売価格がLeaであれば、現金で全部または任意の部分転換可能な手形を償還することを選択することができるST130その割合は当時の転換価格は少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)は、自社が償還通知を出した日の直前の取引日まで、償還価格はo 100% 償還された転換手形の元金金額に償還日(ただし償還日を除く)の課税額と未払い利息を加算する。さらに、任意の変換可能チケットを償還することは、変換可能チケットに対する“完全に根本的な変更”(定義は契約参照)を構成し、この場合、所有者が償還された後に変換可能チケットを変換する場合、変換可能チケットに適用される変換率が増加する
所有者は変換可能なチケットの全部または一部を変換することができますプリンシペ1，000ドル満期日直前の第2の予定取引日までのいつでも、その時点で有効な換算率で、全金額を自社普通株の株式に変換する。当社は、その選択に応じて現金、普通株式、またはそれらの組み合わせを支払いまたは交付して、変換可能手形の転換を決済します。
(契約で定義されたように)根本的な変化が発生した場合、ある条件を満たす場合、転換可能なチケット所持者は、会社に現金方式で変換可能なチケットの全部または一部を買い戻すことを要求することができ、元金金額は$1,000 またはその整数倍であり、買い戻し価格は、購入した交換可能手形を本金額の買い戻し価格とし、買い戻し日を加えた未払い利息(ただし、買い戻し日を含まない)である。また、満期日前または当社が償還通知を出す前にある企業イベントが発生した後、当社は、そのような企業イベントについてその変換可能手形を変換するか、または関連する償還期間中に償還すべき変換可能手形を変換することを選択する場合がある場合がある(場合によります)。契約には習慣契約と違約事件が含まれている。
当社は分割埋め込み変換機能を必要としないが，交換可能手形の発行も大幅な割増は得られていない.そこで、当社は無収益分配モードで交換可能手形を負債として入金しています。同社はIF折法を用いて1株当たり収益を計算している。
循環信用手配
2021年11月2日、当社はシリコンバレー銀行(“SVB”)と2件目の改訂及び再予約された融資及び保証協定(“2021年循環信用手配”)を締結し、この合意に基づいて、貸借及びいくつかの他の条件の下で、循環ローンの元金総額は最高$に達することができる75.0100万ドルと1ドルです15.0信用状に非常に融資する。当社のこの融資メカニズム下での借入可獲得性は借入基数を参考にして計算され、借入金基数は資格に適合する売掛金の特定パーセンテージによって決定される。本基金は(I)2026年11月2日または(Ii)120当社債券満期日の数日前に2.95転換可能な手形が会社の普通株式証券に変換されない限り、2026年に満期になった転換可能な優先手形の割合。
この融資項目の下の未返済ローンは利息を計算し、金利は当社が選択し、金利は(A)基本金利から適用保証金を引いた範囲とします1.5%から1.0年利率または(B)ロンドン銀行の同業解体には保証金が適用される1.5%から2.0年利%は、いずれの場合も融資メカニズムによる借入金状況である。融資メカニズム下の引受金の中で抽出されていない部分は承諾料を納めなければならず，料率は0.20毎年の割合まで0.30年利率は、融資メカニズム下の借入獲得性に基づいている。
2021年の循環信用メカニズムは、担保、売掛金、財務、訴訟、起訴、および法律の遵守、開示および実質的な悪影響を与えないことを含むが、これらに限定されない陳述および保証を含み、いずれも資金を得るための条件である。さらに、2021年の循環信用手配には、留置権、債務、投資、根本的な変化、処置、支払いおよび前払い可能な手形および二次債務の制限を含むが、これらに限定されない違約事件と当社およびその付属会社に適用される慣用肯定および消極的な契約が含まれる。2021年の循環信用手配には金融契約が含まれており、この手配の下での信用展示期間が等しいかそれ以上であることが要求される85%の利用可能な承諾額、または違約イベントが発生した場合、当社は最低総合毎月固定費用保証比率を維持します1.00.
23
カタログ表
OutBrain Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
当社及びその他の付属連名借主の2021年循環信用手配項下の債務は、当社及び当該等の他の付属連名借り手のほとんどの資産の優先留置権を担保としている。
同社は2022年9月30日現在、2021年の循環信用手配下のすべての財務契約を遵守している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は違います。その循環信用手配と利用可能な借金能力での未返済借金は#ドルである66.6百万ドルとドル75.0決定された借金式によると、それぞれ100万ユーロとなる。会社が2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表の他の資産には、繰延融資コスト#ドルが含まれている0.5100万ドルは、2021年の循環信用計画期間中に償却される。
9. 所得税
同社の所得税臨時支出は、その年度推定有効税率に基づいて決定され、年初から現在までの実際の収入に適用され、任意の離散項目の税収影響に応じて調整される。同社の3か月と3か月の実際の税率2022年9月30日までの9ヶ月間かつては…20.2%和2.9%それぞれ，である当社の3か月までの実質税率2022年9月30日に米国連邦法定税率21%を下回ったのは、主に外国税収管管轄区に関する不確定な税収状況により、収入の地理的組み合わせによって一部が相殺されたためである。会社の2022年9月30日までの9カ月間の有効税率は、米国連邦法定税率21%を下回っているが、これは主に、非米国司法管轄区の収益性に関する税収の影響と、一部の差し引かれない株式ベースの報酬支出によるものである
当社の2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の実質税率は(10.2)% and (36.2)%です。 2021年9月30日までの3カ月と9カ月の実質税率が米国連邦法定税率21%を下回ったのは、主にこの間に会社の米国での繰延税金資産が全額推定準備に計上されており、その大部分が2021年第4四半期に発行されたためである。

米国は2022年8月16日、ある大企業の調整後の財務諸表収入に15%の最低税率を徴収し、株式純買い戻しに1%の消費税を徴収する2022年インフレ削減法案を公布した。会社の現在の条項の分析によると、この立法はその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

また、2017年の“減税·雇用法案”の一部として制定された条項は、2021年12月31日以降の納税年度に何らかの研究·実験支出を資本化することを求めている。そのため、同社は現在、年末までに廃止されたり延期されたりしない限り、2022年の純営業損失使用率が数年前より増加すると予想している。
10. 引受金とその他の事項
法律手続きその他のこと
当社は時々正常な業務過程で法的手続き、クレーム、訴訟の影響を受ける可能性があります。しかも、会社は特許や他の知的財産権の侵害を告発する手紙を受け取るかもしれない。当社は現在、いかなる重大な法律手続きにも参加しておらず、いかなる未解決或いは脅威を受けた訴訟がその業務、経営業績、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な悪影響を与えることを知らず、このような訴訟は不利な方法で解決すればよい。
同社は2021年4月29日、米司法省独占禁止部門が、同社を含むその業界の採用やり方を刑事調査しているとの通知を受けた。その会社は反独占部門と引き続き協力している。この問題の最終的な解決は保証されないが，会社はその行為が適用法に違反しているとは考えていない。
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
11. 株主権益
株式買い戻し
2022年2月28日、会社取締役会(“取締役会”)は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は最高$を購入する権利がある30百万株会社普通株、額面$0.0011株当たり、最低数の株の購入は要求されない。この計画に基づいて株を買い戻す方法、時間、実際の数量は、価格、一般商業と市場状況、その他の投資機会を含む様々な要素に依存する。取引法第10 b 5-1条に規定されている資格に適合する取引計画を使用することを含む、個人的に協議された取引または公開市場によって買い戻し株を購入することができる。買い戻し計画は、事前に通知することなく、いつでも会社が適宜、開始、一時停止、終了を決定することができるその3000万ドルの株式買い戻し計画によると、同社の買い戻しは以下の通り
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(千単位で、共有情報を除く)
株を買い戻す
3,394,326 — 4,782,643 — 
株式買い戻しの公正価値
$16,078 $— $23,579 $— 
2022年9月30日まで、私たちの残りの利用可能金額30100万株の買い戻し計画は$6.4百万ドルです。
また、会社は、会社の株式インセンティブ計画及び関連奨励協定の条項に基づいて、帰属制限株式単位及びオプション及び引受権証に関連する従業員の源泉徴収義務を履行するために、株式を定期的に源泉徴収することができる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は抑留する47,577株と204,078公正価値$の株0.2百万ドルとドル2.3従業員の源泉徴収義務を履行するためにそれぞれ100万ドル。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は抑留する29,918株と56,262公正価値$の株0.1百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです
初公募株
2021年7月22日、会社が2021年6月29日に提出した改訂されたS-1表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)によって会社への初公募株(“初公募株”)の発効を発表し、会社の普通株は2021年7月23日にナスダック株式市場有限責任会社(“ナスダック”)で取引を開始した。2021年7月27日、当社は初公募株を完成して発行します8,000,000普通株の初期発行価格は$です20.001株当たり、合計純収益$を獲得する145.1万ドル、引受割引、手数料、その他の発行コストを差し引いた。
発売延期コストは#ドル3.7百万ドルは主に初公募株に直接関連する会計、法律、その他の取引コストを含む。初公募に先立ち、繰延発売コストは、会社総合貸借対照表の前払い費用や他の流動資産に計上される。会社が初めて公募した場合、これらのコストは株主権益(損失)内の追加実収資本に再分類され、発行所得に計上される。
初公募に関連して、当社のすべての発行された転換可能優先株株は自動的に合計に両替されます28,091,267当社の普通株はすべてのシリーズ株で1つは-1対1の基準だがFシリーズは除外されている1.14-1、Fシリーズプロトコルに基づく条項およびIPO価格。転換可能優先株の総帳簿価値は$162.4百万ドルは株主資本(赤字)に再分類される。
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
12. 株に基づく報酬
2021年7月、取締役会と当社株主は、当社初公募終了時に発効する2021年長期インセンティブ計画(“2021年長期インセンティブ計画”)を承認した。2021年のLTIPは、株式オプションおよび制限株式単位(“RSU”)および他の報酬タイプを付与するために使用することができる。2021年計画により将来の発行のために予約された普通株式数も年度常緑樹自動増資規定に基づいて増加する。当社が先に二00九年一月二十一日に改訂及び追記した二千七年総合証券及び奨励計画(“二00七年計画”)からの奨励は、まだ二00七年計画に制度されています。2022年9月30日までに6,068,000そして270,0002021年長期投資計画と2007年計画によると、株はそれぞれ付与することができる。
当社は、株式奨励の見積公正価値に基づいて、株式オプション、RSU、株式付加価値(“SARS”)を含む株式奨励の株式補償を確認する。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて日株オプション奨励の公正価値を試算している。RSUの公正価値は、会社普通株の授与日における公正価値である
以下の表は、当社の各期簡明総合経営報告書で確認された株式ベースの報酬支出をまとめたものである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
研究開発$447$1,685$1,740$2,379
販売とマーケティング
1,1535,5873,7366,926
一般と行政
1,10511,1763,31912,091
株に基づく報酬総額
$2,705$18,448
(1)
$8,795$21,396
(1)
______________________________
(1) $も含めて16.52021年9月30日までの3ヶ月間に記録された株式ベースの報酬支出は、当社の株式オプション奨励、制限的株式奨励、RSU及びSARSと関係があり、そのサービス条件はすでに満たされているが、当社の初公開募集も業績条件を満たしており、資格に適合した流動資金事件である。報酬に帰属していない株式ベースの補償費用は、必要なサービス期間の残り時間内に確認される。

2022年9月30日現在、会社が確認していない株式ベースの報酬支出は$2.5未帰属株式オプションと$のために百万ドル28.9許可されていないRSUのために百万ドルです
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動をまとめています
株式オプション
量
株
重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段
未返済-2021年12月31日3,482,900$8.11
授与する—$—
鍛えられた
(596,716)$4.15
没収される
(112,386)$8.46
未返済-2022年9月30日2,773,798$8.95
練習可能である2,220,626$8.43
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カタログ表
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(未監査)
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間のRSU活動をまとめたものである
RSU
量
株
重み付けの-
平均値
グラント
デート市
価値がある
未返済-2021年12月31日1,848,142$11.61
授与する2,066,513$9.39
既得(727,972)$10.78
没収される
(243,041)$11.14
未返済-2022年9月30日2,943,642$10.32
2022年9月30日と2021年12月31日まで3,390SARS賠償金はまだ決済されておらず，これらの賠償金は責任賠償金とされている。
株式奨励計画以外に付与された株式奨励
株式承認証
同社はある第三者顧問、顧問と金融機関に株式分類承認株式証を発行し、普通株を購入し、株式承認証は2024年から2026年の間に満期になるA2022年9月30日及び2021年12月31日、当社188,235そして376,470それぞれ株式承認証を発行し，加権権価格を$とした7.572022年9月30日まで。2022年9月30日までの9ヶ月間で188,235逮捕状を行使しました。
従業員株購入計画
2021年7月、取締役会および当社株主は、当社初の公募終了後に発効する新たな2021年従業員株式購入計画(“ESPP”)を承認した。全部で約あります1,830,000会社普通株の株式はESPPによる発行のために予約されており、この計画は毎年自動的に常緑樹株を増加させる必要がある。2022年9月30日までに違います。ESPPはまだ発効していないため、ESPPによって株を購入した。
13. 普通株1株当たり純損失
次の表に列報期間中の1株当たり基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を示した
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
分子：
純損失
$(4,624)$(53,906)$(16,832)$(27,959)

分母：
基本と希釈加重平均株式
55,232,611 47,859,056 56,679,302 27,645,471 
1株当たり純損失：
基本的な情報
$(0.08)$(1.13)$(0.30)$(1.01)
薄めにする
$(0.08)$(1.13)$(0.30)$(1.01)
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(未監査)
以下の潜在的希薄化株式は、逆償却性質を有するため、列報の各期間の1株当たりの希薄化損失計算には含まれない
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
転換可能優先株—6,612,542—20,562,077
普通株購入オプション2,773,7984,510,3852,773,7985,056,939
株式承認証188,235434,454188,235558,194
制限株式単位2,943,6423,933,1672,943,6424,161,050
転換可能な手形9,440,0007,182,6099,440,0002,420,513
1株当たりの償却収益に含まれない総株式15,345,67522,673,15715,345,67532,758,773
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カタログ表
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
閣下は、当社の財務状況及び経営業績に関する以下の議論及び分析、及び当社が2022年3月18日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-Q表四半期報告(“本報告”)及び2021年12月31日までの年度の10-K表年次報告(“2021年10-K表”)に掲載されている簡明な総合財務諸表及び関連付記及びその他の財務資料を読まなければならない。歴史財務情報以外に、以下の討論は展望性陳述を含み、著者らの計画、推定、信念と期待を反映し、そしてリスクと不確定要素に関連する。このような要因は、その後に米国証券取引委員会に提出される文書で修正または補足される可能性があり、“前向き表現に関する説明”のタイトルで議論されるものを含むので、本報告の第2部1 A項“リスク要因”に引用されることによって、これらの差異をもたらす可能性がある要因が含まれる
概要
OutBrain Inc.(私たちの子会社“OutBrain”、すなわち“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)と共に2006年8月にデラウェア州に登録設立されました。同社はニューヨークに本社を置き、イスラエル、ヨーロッパ、アジア、ブラジル、オーストラリアに完全子会社を設置している。
OutBrainはオープンネットワークに動力を提供する有力な推奨プラットフォームである。私たちの技術は数千のデジタルメディア資産に個性化、参加性、貨幣化解決策を提供し、その中には世界で最も有名な出版社が多く含まれている。オープンネットワーク上の発見要約をサポートすることによって、OutBrainは毎月10億人を超える独立したユーザが興味を持つ可能性のあるコンテンツ、特典、サービス、および製品を発見するのを支援します。世界各地の何万人もの広告主にとって、OutBrainは新しい顧客を誘致し、彼らの業務を発展させ、測定可能な結果と投資リターンを推進するのを助ける。
過去10年間、消費者は高度に洗練されたデジタルコンテンツと彼らの独特な興味に一致した米国預託株式を見ることにますます慣れてきた。ソーシャルメディアおよび検索が、数十億個の消費者データポイントを合成することによって発見を簡略化するために個人化された要約を提供するのと同様に、メディアパートナーに、コンテキストおよび各ユーザの独自の興味および選好に基づいて、個人化された発見要約をそのユーザに提供することを支援するための、大規模なデータおよび予測および推薦機能を含むプラットフォームを提供する。我々のプラットフォームはユーザが参加するために構築されており，移動を先にした会社として，我々のプラットフォームはモバイルデバイス上で高度に有効であるように設計されている.私たちの技術は私たちのほとんどのメディアパートナーのモバイルアプリケーションとウェブサイトに配置され、2021年に私たちの収入の68%を創出しました
設立以来、私たちはメディアパートナー、ユーザー、広告主の3つの構成要素に関連する核心原則に従ってきた。
メディアパートナーです 私たちはメディアパートナーの長期的な成功に努力している。この理念に基づいて、私たちは真のウィンウィンパートナーシップを構築するために努力している。私たちはメディアパートナーと信頼性、透明性、長年の契約を締結するために努力しており、これらの契約は一般的に私たちが独占的だ。私たちのメディアパートナーは、モバイルデバイス製造業者やウェブブラウザのような、従来の出版社と、急速に発展した新しいカテゴリの会社も含む。
ユーザーです。ユーザ体験の改善に専念することで，ユーザ行動パターンを育成し，時間とともに参加度を増加させ，我々自身と我々のメディアパートナーに優れた長期的な金銭化を提供することができると信じている.
広告主です私たちは購読量で料金を取るのではなく、全体のユーザー参加度を増加させることで私たちの広告業務を増加させるために努力している。私たちのユーザー参加度の重視は、広告主の広告支出収益率を向上させ、それによってより多くの広告支出を放出し、より多くの広告主を引き付けるのを助けた。逆に、これにより、米国預託株式をユーザにより良くマッチングさせ、ユーザ参加度および全体的な金銭化をさらに向上させることができる。
私たちとメディアパートナーとの直接、通常は独占的な統合を通じて、私たちはすでにオープンネットワーク上で最大のオンライン広告プラットフォームの一つになっている。2021年、私たちは10億ヶ月以上の独立ユーザーに個性化要約とアメリカ預託株式を提供し、1日平均でコンテンツ、サービス、製品に100億件以上の推薦を提供し、24，000人を超える広告主が私たちのプラットフォームを直接使用します。
以下に我々のこれらの時期における表現要約を示すテッド：
•2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入は2180万ドル減少し、減少幅は8.7%で、2021年9月30日までの3ヶ月の2億508億ドルに比べて、約1400万ドルの純悪影響を含む2180万ドル減少し、不変通貨で計算すると、私たちの収入は780万ドル減少し、減少幅は3.1%だった。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの収入は810万ドル増加し、1.1%増加し、2021年9月30日までの9ヶ月の7.26億ドルに比べて、約3，110万ドルの純悪影響を含む810万ドル増加し、不変通貨ベースで3920万ドル増加し、5.4%に増加した。
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カタログ表
•2022年9月30日までの3ヶ月間の毛利は4，190万ドル、毛利金利は18.3%であったのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月の毛利は6，030万ドル、毛利金利は24.0%であった。2022年9月30日までの9ヶ月間の毛利は1.446億ドル、毛利金利は19.7%であったのに対し、2021年9月30日までの9ヶ月の毛利は1.728億ドル、毛利金利は23.8%であった
•私たちのTAC毛利は(1)2022年9月30日までの3カ月間で22.7%低下し、2021年9月30日までの3カ月間の6810万ドルから5270万ドルに低下した。私たちのTAC毛利は(1)2022年9月30日までの9カ月間で10.2%減の1兆755億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は1兆954億ドルだった。
•2022年9月30日までの3ヶ月間の純損失は460万ドルで、毛利益の11.0%を占めていますが、2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失は5390万ドルで、毛利益の89.4%を占めています。2022年9月30日までの9ヶ月間の純損失は1，680万ドルで、毛利益の11.6%を占めていますが、2021年9月30日までの9ヶ月間の純損失は2，800万ドルで、毛利益の16.2%を占めています。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純損失には、IPO実績条件を有する奨励金を支払うために、初回公募時に転換可能な手形と交換された高級付属保証手形の未償却割引および繰延融資コスト、および1650万ドルの一次累積株式補償支出(税前)が含まれていることが確認された。
•私たちが調整したEBITDA(1)2022年9月30日までの3カ月は170万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1990万ドルだった。調整後EBITDA(1)TAC毛利を除く3.2%と29.2%を占めています(1)それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月である。私たちが調整したEBITDA(1)2022年9月30日までの9カ月は1，920万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は6，500万ドルだった。調整後EBITDA(1)TAC毛利の10.9%と33.3%を占めています(1)それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月
______________________________________________
(1)TAC毛利益と調整後のEBITDAは非GAAP財務指標である。これらの測定基準の定義および限界、および最も比較可能なGAAP財務測定基準との入金状況については、本報告の“非GAAP会計基準調整”を参照されたい
ビデオスマート株式会社の買収
2021年11月19日、私たちの会社とビデオ知能株式会社(“vi”)の株主が買収することで最終合意に達しました。ビデオ知能株式会社はスイスに本社を置くデジタルメディアオーナー情景ビデオ技術会社です買収価格は約5，500万ドル。買収は2022年1月5日に完了した。買収価格は現金とOutBrain普通株の形で支払い、第1期3，730万ドルの現金と成約時に支払われた株式部分、および別の金額2022年第3四半期に1，060万ドルを支払うそれは.買収価格の権益部分は355，786株で構成されており、公正価値は420万ドルであり、終値後に私たちの株式の市場価格に基づいて調整しなければならない。これは終値後1年以内に決定され、その際に必要な調整はすべて現金で支払われる。Viを買収した総対価総額は約5500万ドル以下になる。今回の買収は、ストリーム中の高品質のビデオコンテンツを含む私たちのビデオ製品製品を拡大し、私たちの広告主により良いユーザー体験とより多くの価値を提供した。この買収はa bと記されている買収日以降、事業組合と被買収エンティティの結果は、我々が開始した運営結果に含まれている。
マクロ経済環境
ロシア-ウクライナ衝突、新冠肺炎疫病と全体経済不確定性などの要素の影響により、全世界の全体経済状況は最近深刻な不安定及び金融市場の変動と中断を経験した。現在のマクロ経済環境は、インフレ、衰退懸念、通貨レートの変動、グローバルサプライチェーンの中断及び労働力不足と停止などの変数を含み、私たちの広告主にマイナスの影響を与えている。したがって、2022年9月30日までの9ヶ月以内に、これらの状況は、これらの状況が私たちの業務に悪影響を与え、継続または悪化すれば、私たちの広告主が上記のいずれかの要因によって彼らの広告支出を減少またはさらに減少させる場合を含む、将来的に私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちの運営や、私たちの生態系における(メディアパートナー、広告主、代理機関を含む)運営を監視し続けています。これらの状況は、私たち、メディアパートナー、広告主、およびエージェントが将来のビジネス活動を正確に予測し、計画することを困難にし、全体の広告需要および支出のさらなる減少または遅延をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営業績を損なうことになります
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カタログ表
私たちの業務に影響を与える要素
メディアパートナーとの関係を維持し発展させる
私たちの広告在庫はメディアパートナーとの関係に大きく依存しており、私たちは彼らの私たちのプラットフォームへの使用を拡大することで収入を増加させることができます。これらの関係をさらに強化するために、私たちは、(I)私たちのアルゴリズムを改善すること、(Ii)私たちの供給と需要を効率的に管理すること、および(Iii)私たちが強化した製品に対するメディアパートナーの採用を拡大し、ユーザ参加度および金銭化を推進するために、私たちの技術および製品機能に投資し続けている
私たちのメディアパートナーとの関係は一般的に長期的で排他的で戦略的だ自然界のGICです私たちの2021年の収入によると、私たちの最大20人のメディアパートナーが私たちのプラットフォームを使用する平均時間は7年を超えているが、彼らの契約期間は通常2年から3年だ。純収入留保はメディアパートナー満足度の重要な指標であり、価値私たちのプラットフォームと、私たちが既存の関係から収入を増加させる能力
私たちは四半期末にメディアパートナーの純収入留保を計算し、前年同期のメディアパートナー財産による収入から計算する、すなわち“前期留保収入”である。そして、今期の“当期留保収入”におけるこれらの同じメディアパートナーの資産による収入を計算します。今期の利益剰余金は、私たちが提案する拡張された任意の他の配置または物件、および収縮または自然減員のようなメディアパートナー関係における任意の拡張を反映する。私たちのメディアパートナーの一四半期の純収入留保は、今期の利益剰余金を以上の期の留保収入を除いたものに等しい。年初から現在までと年間期間中のメディアパートナーの純収入留保を計算するために、今期の留保収入を加算し、上記の第1四半期の利益剰余金の合計を割った。このような金額には特定の収入調整と純額で確認された収入は含まれていない。メディアパートナーの純収入保持率はそれぞれ81%と90%です2022年9月30日までの3カ月9カ月私たちは低い収益率を経験したため、主に私たちのプラットフォームに対する需要が弱まったため、主に現在のマクロ経済状況と広告支出に対する影響、および不利な外貨影響によるものである
私たちの成長はまた新しいメディアパートナーとパートナーシップを構築する能力にかかっている。ニューメディアパートナーは、メディアパートナーの財産に余剰収入が生じる限られた場合を除いて、前の時期に収入が生じなかった関係として定義される。この場合、残りの収入は、上述した純収入留保から除外される。ニューメディアパートナー物件による収入のREVへの貢献は約11%であった2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経済成長。
関連メディアや広告コンテンツへのユーザの参加度
私たちは、参加度が私たちのプラットフォームがユーザー、メディアパートナー、広告主に提供する全体的な価値の重要な柱だと信じている。我々のアルゴリズムは，ユーザが最も興味のあるコンテンツ，製品，サービスを発見し，彼らに関連する個人化米国預託株式に接続し，ユーザが効率的に参加できるように支援する.ユーザ体験は長期的なユーザ行動パターンに大きな影響を与えるため，時間の経過とともに“複合”され，長期的な利益見通しが改善されると信じている.この原則は私たちの行動を指導しているので、私たちはアメリカ預託株式の価格に注目しないし、価格を最大化することにも関心を持っていません。私たちの競争相手のいくつかはそうかもしれません。このような観点から，クリックコストや印象コストを企業の重要な業績指標としていない.したがって，個々のユーザが参加する価格だけでなく全体のユーザ体験に対して我々のアルゴリズムを最適化する際には，異なる稼ぎ方がある
ユーザー参加度の増加は、私たちの推薦エンジンの強化、私たちのデータ資産の広さと深さの増加、私たちのコンテンツおよび広告インデックスの大きさおよび品質の増加、ユーザー参加度、私たちの推薦にサービスを提供することができる既存のメディアパートナー資産の拡張、および新しいメディアパートナーが私たちのプラットフォームを採用することを含むいくつかの要素によって推進される。私たちがユーザー参加度を増加させるにつれて、私たちはより多くのデータを収集し、私たちのアルゴリズムをさらに強化することができ、これは逆に私たちのよりスマートな提案を助け、ユーザー参加度をさらに高め、私たちのプラットフォームと私たちの業務に強力な成長フライホイールを提供することができる。我々は，我々のプラットフォームにおける米国預託株式のクリック率の増加を振り返ることで，この成長フライホイールが我々の業務に与える影響を測定した。CTRの改善は私たちのプラットフォーム上のクリック数を増加させた。私たちは、今日私たちのプラットフォーム上のCTRが提供された推薦の1%未満しか占めていないので、ユーザー参加度をさらに拡大し、私たちの業務を拡大するための重要な機会があると信じている。
広告主の利益と増加
米国預託株式の価格に注目するのではなく、参加度が最も可能な米国預託株式にサービスを提供することに焦点を当て、広告主により良いROAをもたらすことになる。私たちの成長はある程度私たちのプラットフォームへの広告主の支出の保留と拡大と新しい広告主の買収によって推進されています。参加度とROAを増やすことで私たちのプラットフォームを改善し、既存および新しい広告主に対する私たちのプラットフォームの魅力を増加させるとともに、彼らの広告予算における私たちのシェアを増加させる。私たちは、私たちの技術力を強化して、より良いROAと広告支出の透明性を提供し、これらの属性をマーケティングして、私たちの広告顧客基盤と財布シェアを拡大するために投資し続けています
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カタログ表
広告主が私たちのプラットフォームで支払う価格は、需給、競争、マクロ経済状況、季節性を含む様々な原因で変動している。平均価格の変動は必ずしも私たちの収入や税引前毛利傾向と関連しているとは限らない。私たちの収入とex-TACの利益を増加させ、私たちの広告主とメディアパートナーの価値を最大化するために、私たちは企業として、価格を最適化するのではなく、広告主のユーザー参加度とROAを推進することに重点を置いている
2021年12月31日までの年間で、24，000人を超える独立広告主が私たちのプラットフォームで活躍しています。また、私たちは引き続き私たちの番組パートナー関係を拡大し、私たちの広告顧客基盤を効果的に拡大することができるようにします。
新しい環境、新しいコンテンツ体験、新しい広告フォーマットに拡張します
技術革新と採用のペースは絶えず加速し、それに絶えず変化しているユーザー行為とコンテンツ消費習慣を加えて、増加に多重の機会を提供した。私たちにとって、新しい設備、新しいプラットフォーム、新しい環境の出現は私たちが拡張した分野であり、ユーザはこれらの設備、プラットフォーム、環境に多くの時間を費やした。同様に、コンテンツがまたは消費されることができるフォーマットも発展し続けており、コンテンツ内またはコンテンツと共に提供されることができるユーザに優しいおよび影響力のある広告フォーマットも同様である。基本的には、私たちは、すべてのタイプのデバイスおよびプラットフォーム上でメディアパートナーに私たちのプラットフォームと、そのコンテンツを運ぶすべてのメディアフォーマットを提供し続ける予定です
コンテンツ消費が増加すると予想される新しい環境の例としては，インターネットテレビ(CTV)，自動運転車や公共交通の画面，新しいスマートフォンにプリインストールされたアプリケーション，スマートフォンネイティブコンテンツフィード，プッシュ通知，電子メール通信がある.メディアパートナー、サービスプロバイダ、製造業者が、これらの環境において、より良い計画、個性化、より魅力的なコンテンツ提示および推薦を提供することができるように解決策を開発している。Viを2022年第1四半期に買収することにより、ストリーミングビデオ米国受託株式やケーブルテレビ環境を含む新たなフォーマットおよび環境にビデオ製品を拡張します。
新しい広告フォーマットの開発および配置は、ユーザ、メディアパートナーにより良くサービスし、最終的には、大規模な照準を求め、ユーザを誘致する広告主にサービスを提供することができ、これは、私たちの運営環境の多様化に伴って関連性があることを保証しながら、新しいタイプの広告主の需要を継続して増加させるであろう
技術やインフラへの投資は
革新はわが社と私たちの業界の核心的な趣旨です。私たちは私たちの競争地位を維持して強化するために、私たちの人員と技術に引き続き投資する予定だ。例えば、我々のアルゴリズムの改善は、広告主のROAを改善し、oを増加させるために、より関連する米国預託株式を提供し、より高いユーザ参加度を推進するのに役立ちます私たちのメディアパートナーです当社のSmartlogic製品は、ユーザーの好みと私たちのメディアパートナーの重要な業績指標(KPI)に基づいて、ユーザに提供するコンテンツの配列およびフォーマットを動的に調整し、より個性的で魅力的な購読体験を提供することを保証します。我々はメディアパートナーや広告主に重点を置いたツール，技術，製品，プライバシーを中心とした解決策に投資し続け，最近Keystoneの発売を発表したＴＭメディア所有者に包括的なビジネス最適化プラットフォームを提供することを目的としている
私たちの独自のマイクロサービス、APIベースのクラウドインフラは、コードを1日平均300回配備し、拡張可能で費用効果の高い方法で成長できるので、戦略的競争優位性を提供してくれると信じています。我々の技術が新環境における新しいコンテンツや広告フォーマットとの統合を強化するために解決策を開発·展開することにより，我々のプラットフォームを介した活動が増加することが予想される.私たちは私たちの技術、インフラ、そして解決策への投資が私たちの長期的な成長に役立つと予想している
業界動態
私たちの業務はデジタル広告の全体的な需要に依存し、私たちの既存と未来のメディアパートナーの持続的な成功と、全体的な市場状況に依存する。デジタル広告は急速に発展し成長する業界であり、その成長速度は広告業界全体の成長速度を超えている。コンテンツ消費はますますオンラインに移行しており、これは、ユーザを引き付けることに成功し、ユーザを引き付け、そこからお金を稼ぐために、メディア所有者に調整することを要求する。オンラインで発生するコンテンツの数が膨大で数が増加していることから，コンテンツ管理ツールはユーザやメディア所有者の必需品となっている.広告主はますますデジタル広告プラットフォームに依存しており、これらのプラットフォームは高度なターゲットを絞った米国預託株式と測定可能な業績を提供することができる。大多数の発達市場の監督管理機関はますますユーザーのプライバシー規則の制定と実行を重視し、主要な“塀花園”プラットフォームに対してもっと厳格な監督管理を行う。業種p参加者は最近、プラットフォームリーダーが実施する変化の影響を受けており、アップルが広告主識別ポリシーを変更したことや、Googleが作成しているChrome WebブラウザでCookieを使用する路線図などの影響を受け続けている可能性がある。業界参加者や規制環境に関連する業界の動的な変化に関する他の情報は、2021年のForm 10−Kの項目1 A“リスク要因”を参照されたい。私たちの革新への関心からメディアパーティーの深さと長さはR関係と我々の規模は，長期的には，我々はこれらの業界動態に対応し，これらの動態から潜在的に利益を得ることができると信じている。また、広告主への参加度と明確な結果を提供する上での利点は、進行中の市場転換とうまく結合されており、これらの市場は、責任強化とデジタル広告支出に対するROAの期待に移っていると信じている。
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カタログ表
季節性
世界の広告業界はデジタル広告生態系の大多数の参加者に影響を与える季節的な傾向を経験した。私たちの収入は通常、季節性を含む様々な要素によって変動します。多くの広告主がその予算の最大部分を例年の第4四半期に分配して、休日購入量の増加と、広告予算周期のスケジュールに合わせているからです。歴史的に見ると、今年第4四半期は広告顧客支出の最高水準を反映したが、第1四半期は通常広告顧客支出の最低水準を反映している。また、広告主の支出は往々にして周期性と自由に支配可能であり、ブランド広告戦略、予算制限と購入モードの変化及び各種の他の要素を反映しており、その中の多くの要素は私たちがコントロールできるものではない。私たちの流量取得コストの四半期成長率は私たちの収入の四半期成長率と通常釣り合っている。しかしながら、トラフィック取得コストの増加は、主に、生成された収入またはメディアパートナーと締結された契約条項の組み合わせによる収入の増加よりも速いか、または遅い場合がある。広告購入ページの潜在的な変化を考慮して、歴史的な季節性は未来の結果を予測できないかもしれないが、これらの季節的な傾向は続くと予想されるTternsとマクロ経済状況。T.Tこれらの傾向は私たちの経営業績に影響を与え、私たちの収入は広告業界全体に影響する季節的な要素によって変動し続けることが予想されます
財務と業績測定の定義
収入.収入
私たちはアメリカ預託株式を通じて広告主から収入を得て、様々なメディアパートナー資産を通じてこれらの収入を提供しています。我々は，広告主に応じて我々と契約する方式を選択し，米国預託株式のクリック数の費用と，米国預託株式に対する印象(程度が低い)を広告主に徴収した.私たちはクリックや印象が発生している間に収入を確認します
私たちが生み出した収入は、広告主が私たちのメディアパートナーの資産上でユーザーに彼らのコンテンツを普及させる需要レベルに依存する。私たちは需要が旺盛な時により高い収入を生み出し、これも季節的な要素の影響を受ける。どのような与えられたマーケティング活動に対しても、広告主はリアルタイムで価格を調整し、最高日支出を設定することができる。これにより、広告主が特定の活動に起因することができる推定広告支出を調整することができる。私たちの広告主は私たちに測定可能な業績を達成したので、私たちの一部の広告主は彼らのROAS目標が満たされれば、私たちの基礎の上に無制限に費用をかけます
私たちが広告主と合意した合意は、彼らの全体的な予算、価格(クリック払いまたはイメージ払い)を修正することができ、私たちのプラットフォームで提供したいアメリカ預託株式を修正することができるかなりの柔軟性を提供した
流量取得コスト
我々は，トラフィック取得コスト(“TAC”)を，メディアパートナーがその物件で発生した収入シェアを不足している金額と定義する.収入を確認している間、私たちは流量取得コストが発生する。トラフィック取得コストは、メディアパートナーの収入シェアに基づいているか、または場合によっては、メディアパートナーのデジタル資産の特定の部分における私たちの米国預託株式の保証と引き換えに、私たちの保証された最低支払率に基づいて配置される。これらの保証レートは通常，1000個の合格ページ閲覧量ごとに提供されるが，我々が毎月メディアパートナーに支払う最低料金は，メディアパートナーによる合格ページ閲覧量によって変動する可能性があるが，最高保証に制限されている.流量取得費用には、プログラム供給パートナーに支払われるお金も含まれている
その他の収入コスト
その他の収入コストには、データセンター管理に関するコスト、受託費、データ接続コスト、および減価償却、償却が含まれる。その他の収入コストには，我々の創収技術に関する内部使用のために開発または獲得された資本化ソフトウェアの償却も含まれている
運営費
私たちの運営費用には研究開発、販売とマーケティング、そして一般と行政費用が含まれています。私たちの運営費用の最大の構成要素は人員費用だ。人員コストには、賃金、福祉、ボーナス、株式給与、販売およびマーケティング費用における販売手数料が含まれています。
研究と開発。研究開発費は我々のプラットフォームの開発と増強と関係があり、主に人員と関連する管理費用、非創収インフラの資本化ソフトウェアの償却と施設コストを含む
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カタログ表
販売部とマーケティング部です。販売およびマーケティング費用には、主に人員と、マーケティング、広告、顧客サービス、販売促進活動に従事する人の関連管理費用が含まれる。これらの費用には、私たちのサービス、および施設費用を普及させるために、メディア、会議、および他の活動における広告および販売促進費用も含まれています
一般と行政です。一般と行政費用には、主に人事と関連する間接費用、専門費用、施設費用、保険、所得税以外のいくつかの税金が含まれる。その他を除いて、一般的かつ行政人事費には、行政、財務、人的資源、情報技術、法律機能が含まれる。私たちの専門サービス料には主に会計、監査、税務、法律、情報技術、その他のコンサルティングコストが含まれています。サバンズ-オキシリー法案を実行する要求が含まれています
その他の収入，純額
その他の収入(支出)は、純額には、初公募時の優先手形交換に関する費用、利息支出及びその他の支出、純額及び利息収入が含まれる。
初公開時に優先チケットを交換することに関する費用.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の費用には4200万ドルの使い捨て費用が含まれており、これは2021年7月1日に発行され、初公募時に変換可能手形に両替された2億ドルの高級付属保証手形の元本総額が償却未償却割引の加速と繰延発行コストに関係している。
利息支出。利息支出には、当社が2026年に満期にした2.95%転換可能優先手形(“転換可能手形”)、循環信用手配及び資本リースの利息支出が含まれる。もし循環信用手配の下で定期的に借金が発生した場合、あるいは新しい債務手配や資本賃貸手配を達成すれば、利息支出が増加する可能性があります
利息収入とその他(費用)収入、純額利息収入その他(費用)収入、純額は主に私たちの現金と現金等価物で稼いだ利息と有価証券投資、私たちの有価証券投資に関する割引償却、外国為替損益。実現され、実現されていない外貨為替損益は、未指定外貨長期契約の時価建ての調整を含む機能通貨以外の通貨での取引と貨幣資産と負債残高に関する。外貨為替レートの変化により、将来的に外貨損益が変動し続ける可能性がある
所得税支給
(福祉)所得税準備金には、米国の連邦と州所得税が含まれる。ある海外司法管轄区域の資産及び所得税、及び繰延所得税及び推定免税額の変動は、財務報告用途の資産及び負債帳簿額面と所得税用途に用いる金額との一時的な差による税務純影響を反映している
私たちの繰延税金資産の現金化は未来の課税所得額の発生にかかっている。評価免税額の必要性を考慮する際には、私たちの歴史と未来に予想される課税収入、その他の客観的に確認可能な証拠を考慮して、税金属性の実現、税収控除の評価、繰越の純営業損失を利用する。
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カタログ表
経営成果
私たちは運営部門を持っていて、これはまた私たちの報告可能な部門だ。以下の表に記載されている期間の業務成果を示す
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
簡明総合業務報告書：
(単位：千)
収入.収入$229,017$250,784$734,116$725,961
収入コスト：
流量取得コスト176,347182,669558,597530,606
その他の収入コスト10,7567,84630,95522,555
収入総コスト187,103190,515589,552553,161
毛利41,91460,269144,564172,800
運営費用：
研究開発9,91110,65930,85827,561
販売とマーケティング26,85226,04782,36967,101
一般と行政12,22429,97941,21552,619
総運営費48,98766,685154,442147,281
営業収入(赤字)(7,073)(6,416)(9,878)25,519
その他の収入(費用)、純額：
初公募時の優先手形交換に関する費用—(42,049)—(42,049)
利子支出(1,924)(1,656)(5,748)(2,015)
利子収入とその他の収入，純額3,1991,218(1,710)(1,978)
その他の収入を合計して純額1,275(42,487)(7,458)(46,042)
所得税引前損失(収益)準備(5,798)(48,903)(17,336)(20,523)
所得税支給(1,174)5,003(504)7,436
純損失$(4,624)$(53,906)$(16,832)$(27,959)
その他の財務データ：
研究と開発が収入に占める割合4.3 %4.3 %4.2 %3.8 %
収入に占める販売とマーケティングの割合11.7 %10.4 %11.2 %9.2 %
収入に占める一般事務と行政事務の割合5.3 %12.0 %5.6 %7.2 %
非GAAP財務データ：(1)
TAC毛利を除く$52,670$68,115$175,519$195,355
調整後EBITDA$1,686$19,857$19,158$65,021
______________________
(1)TAC毛利益と調整後のEBITDAは非GAAP財務指標である。これらの測定基準の定義および限界、および最も比較可能なGAAP財務測定基準との入金状況については、本報告の“非GAAP会計基準調整”を参照されたい。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間の収入は2180万ドル減少し、減少幅は8.7%で、2021年9月30日までの3カ月の2兆508億ドルから2.29億ドルに低下した。2022年9月30日までの3カ月間の収入には、約1400万ドルの純悪影響が含まれており、不変通貨で計算すると前年同期比780万ドル減少し、減少幅は3.1%だった。既存のメディアパートナーの純収入が81%を維持しているため、私たちの報告収入が約4780万ドル減少したのは、主に私たちのプラットフォームへの需要が弱まったためであり、主に現在のマクロ経済状況と広告支出への関連影響、および不利な外貨影響のため、私たちは低い収益率を経験した。ニューメディアパートナーの増加は約11%、すなわち2，760万ドルであり、我々が最近買収した仮想現実技術業務を含むこの低下を部分的に相殺した
“非公認会計基準調整”を参照して、本議論および以下に提供する不変貨幣測定基準に関する情報を理解して、我々の報告書の結果を補足する。
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カタログ表
収入コストと毛利
2022年9月30日までの3カ月間、流量取得コストは前年同期の1兆827億ドルに比べて640万ドル低下し、減少幅は3.5%で1兆763億ドルに低下した。2022年9月30日までの3カ月間の流量取得コストには、約1230万ドルの純有利外貨影響が含まれており、不変通貨で計算すると前年同期比590万ドル増加し、3.2%増となっているD.不利な収入の組み合わせといくつかの取引の低表現のため、流量取得コストの低下は、私たちの収入の低下よりも低い。パーセントで計算する収入では，2022年9月30日までの3カ月間，流量取得コストは2021年9月30日までの3カ月の72.8%から77.0%に増加した
2022年9月30日までの3ヶ月間で、その他の収入コストは300万ドル増加し、37.1%増加したが、2021年9月30日までの3ヶ月間は780万ドルであり、主な原因は、サーバ設備の減価償却費用の増加、プラットフォームの持続的な改善(データ処理能力の増加を含む)によるホスト費用の増加およびネットワークセキュリティの向上である賃貸料に関するコスト。この成長には、新たに買収された仮想機器事業のコストも含まれており、開発された技術に関連する無形資産に関する償却費用も含まれている。2022年9月30日までの3カ月のうち、収入に占める他の収入コストの割合は、2021年9月30日までの3カ月の3.1%から4.7%に増加した
2021年9月30日までの3カ月間の6030万ドルと比較して，2022年9月30日までの3カ月間の毛利益は1840万ドル減少し，減少幅は30.5%と4190万ドルに低下したのは，収入の減少が収入コストの減少を上回ったためであり，前述したとおりである。2022年9月30日までの3カ月間の毛利は約170万ドルの純不利外貨影響を含み、不変通貨で計算すると前年同期比1670万ドル減少し、減少幅は27.7%だった
TAC毛利を除く
2022年9月30日までの3ヶ月間、我々のTAC毛利は1540万ドル減少し、減少幅は22.7%で、2021年9月30日までの3ヶ月間の6810万ドルから5270万ドルに低下した。2022年9月30日までの3カ月間のTAC毛利には約170万ドルの純不利外貨影響が含まれており、不変通貨で計算すると前年同期比1370万ドル減少し、減少幅は20.2%だった。TACを除く毛利益の低下の主な原因は、不利な収入の組み合わせといくつかの取引の低い表現である。われわれ毛利の定義と帳簿については、“非公認会計基準台帳”を参照されたい
運営費
2022年9月30日までの3カ月間、営業費は1770万ドル減少し、減少幅は26.5%で、2021年9月30日までの3カ月間の6670万ドルから4900万ドルに低下した。2022年9月30日までの3カ月間の営業費用には、約380万ドルの純有利外貨影響が含まれており、不変通貨で計算すると前年同期比1390万ドル、または20.8%減少している。2021年9月30日までの3カ月間の運営費には、初回公募時にサービス条件や業績条件を満たした奨励(“初公開発売または奨励あり”)のために、約1，650万ドルの一度累積累積株式報酬支出が含まれている。また、2022年9月30日までの3ヶ月間で、規制事項コストは460万ドル減少し、本期間の一部の保険回収も含まれている。報告運営費の低下分は340万ドルのコスト増加によって相殺され，これには主にヨーロッパデジタルサービス税の拡大，マーケティングコストの上昇，viの買収に関連するいくつかの無形資産の償却，主要な遠隔地環境からポストCOVID混合環境への移行に関するコスト増加が含まれている。
業務費用の構成は以下のとおりである
•研究と開発費-70万ドル削減は，主に2021年9月30日までの3カ月間に確認された初公募株関連報酬の一度累積株式報酬支出120万ドルにより，一部は我々の技術に投資した他の人員関連コストの増加によって相殺された。
•販売とマーケティング費用-80万ドル増加したのは、主に支出が500万ドル増加し、その中には人員関連のコストが210万ドル増加し、マーケティングコストが90万ドル増加し、デジタルサービス税が80万ドル増加したためだ。これらの増加は、2021年9月30日までの3ヶ月間に記録された420万ドルの一度累積株式報酬支出によって大きく相殺されている。
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カタログ表
•一般的で行政的な支出は1，780万ドル減少したのは、主に人員関連のコストが1，340万ドル減少したためであり、これは主に2021年9月30日までの3ヶ月間に確認された初公募株や奨励付き一次増資累計株式報酬支出1，110万ドルによるものである。この減少はまた、本期間の一部の保険回収を含む規制費用の460万ドルの減少を反映している
2022年9月30日までの3カ月間、営業費が収入に占める割合は2021年9月30日までの3カ月の26.6%から21.4%に低下し、主に2021年9月30日までの3カ月以内に確認されていない初公募株や奨励付き一次増資累計株式報酬支出1650万ドルにより、運営費が6.6%低下したことが主に反映されている。2022年には、現在のマクロ経済環境に対応したコスト節約措置を実施し、効率向上とコスト低減の機会を重視し続けている
その他の収入を合計して純額
2022年9月30日までの3カ月間、その他の収入(支出)総額は4380万ドル増の130万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間の支出は4250万ドルだった。この増加は、2021年9月30日までの3ヶ月間に記録されたIPO時優先手形の交換およびログアウトに関する4200万ドルの使い捨て費用により、2021年7月1日に発行された優先付属保証手形の未償却割引と繰延発行コストと、2022年7月に開始された新投資計画に関する150万ドルの収入を確認するためである。その他の資料については、添付の簡明総合財務諸表付記5および付記8を参照されたい
所得税支給
所得税の収益は2022年9月30日までの3カ月間で120万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の所得税は500万ドルに計上されており、これは主に、外国子会社の収入を米国に組み入れたことによる税費支出の減少を含む今年度の世界的な税引き前収益力の低い地域組み合わせによるものである。また、9月30日までの3カ月間に、米国での税前損失に関する税収割引を記録した。2022年、私たちの米国における繰延税金資産の大部分の推定手当が2021年第4四半期に釈放される。このメリットは、2022年9月30日までの3ヶ月間に記録された外国税収管区に関する不確定な税収状況によって部分的に相殺される。2022年9月30日までの3カ月間の有効税率は20.2%であるのに対し，2021年9月30日までの3カ月は(10.2%)%であり，年度推定税率変動の累積影響を反映している
米国は2022年8月16日、ある大企業の調整後の財務諸表収入に15%の最低税率を徴収し、株式純買い戻しに1%の消費税を徴収する2022年インフレ削減法案を公布した。私たちの現在の条項の分析によると、この法案は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
また、2017年の“減税·雇用法案”の一部として制定された条項は、2021年12月31日以降の納税年度に何らかの研究·実験支出を資本化することを求めている。そのため、2022年には年末までに廃止または延期されない限り、2022年の純営業損失使用率は数年前より増加すると予想されている。
私たちの未来の有効税率は違う法定税率国家所得地理的組み合わせの影響を受けるかもしれない。さらに、私たちの将来の有効税率は、繰延税金資産や負債が推定準備が必要かどうかの持続的な評価の影響、あるいは税金法律、法規、会計原則の変化、およびいくつかの離散項目によって影響されるかもしれない
純損失
このような理由から、2022年9月30日までの3ヶ月間で460万ドルの純損失を記録しましたが、2021年9月30日までの3ヶ月の純損失は5390万ドルでした。前述したように、2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失には、IPO時交換優先手形に関する4200万ドルの使い捨て費用(税引前)と、IPO実績条件下での奨励金の支払いに用いられる1650万ドルの一次累積株式報酬支出(税引前)が含まれている。
調整後EBITDA
我々の調整後EBITDAは2022年9月30日までの3カ月で1820万ドル減少し，2021年9月30日までの3カ月間の1990万ドルから170万ドルに減少したが，これは主に前TAC毛利益の低下と他の収入コスト上昇によるものであり，前述したとおりである。調整後のEBITDAは約190万ドルの純有利外貨影響を含む。我々の純収入の定義と入金については、“非公認会計基準台帳”を参照されたい
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カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間で、収入は810万ドル増加し、1.1%増加し、2021年9月30日までの9カ月の7.26億ドルから7.341億ドルに増加した。2022年9月30日までの9カ月間の収入には、約3110万ドルの純不利外貨影響が含まれ、不変通貨で計算すると前年同期比3920万ドル増加し、5.4%増となった。我々が最近買収したVI業務を含むニューメディアパートナーからの収入は約11%，すなわち7930万ドル増加したが，既存メディアパートナーの純収入が90%保持されているため，我々の収入が7120万ドル減少したのは，主に我々のプラットフォームへの需要が弱まったためであり，主に現在のマクロ経済状況と広告支出への影響，および不利な外貨影響によるものであり，低い収益率を経験した。
収入コストと毛利
流量取得コストは2022年9月30日までの9カ月間で2800万ドル増加し，5.3%増の5.586億ドルに達したが，前年同期は5.306億ドルであった。2022年9月30日までの9カ月間の流量取得コストには，約2590万ドルの純有利外貨影響が含まれており，不変通貨で計算すると前年同期比5390万ドル増加し，10.2%に増加している。不利な収入の組み合わせといくつかの取引の低さのため、流量取得コストの増加は収入の増加を超えている。流量取得コストが収入に占める割合は2022年9月30日までの9カ月で76.1%，2021年9月30日までの9カ月で73.1%であった
2022年9月30日までの9ヶ月間、他の収入コストは前年同期の2，260万ドルより840万ドル増加し、または37.2%から3，100万ドルに増加し、主な原因はサーバ設備の減価償却費用の増加、プラットフォームの持続的な改善(データ処理能力の増加を含む)によるホスト費用の増加、ネットワークセキュリティ関連コストの上昇である。この成長には、新たに買収された仮想機器事業のコストも含まれており、開発された技術に関連する無形資産に関する償却費用も含まれている。2022年9月30日までの9カ月のうち、収入に占める他の収入コストの割合は4.2%で、2021年9月30日までの9カ月で3.1%だった
2022年9月30日までの9カ月間の毛利益は1兆446億ドルであり，2021年9月30日までの9カ月の1億728億ドルより2820万ドル減少し，減少幅は16.3%であり，これは主に収入コストの増加が収入の増加を上回っているためであり，前述したとおりである。2022年9月30日までの9カ月間の毛利は約510万ドルの純不利外貨影響を含み、不変通貨で計算すると前年同期比2310万ドル減少し、下げ幅は13.4%だった。
TAC毛利を除く
2022年9月30日までの9カ月間，われわれのex−TAC毛利は1990万ドル減少し，減少幅は10.2%であり，2021年9月30日までの9カ月間の1兆954億ドルから1兆755億ドルに低下した。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの税抜き前毛利は約510万ドルの純不利外貨影響を含み、不変通貨で計算すると前年同期比1480万ドル減少し、下げ幅は7.5%だった。TACを除く毛利の低下は主に不利な収入の組み合わせといくつかの取引の低い表現によるものであるが、私たちの収入増加部分はこの影響を相殺した。われわれ毛利の定義と帳簿については、“非公認会計基準台帳”を参照されたい。
運営費
2022年9月30日までの9カ月間で営業費は710万ドル増加し、4.9%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の1兆473億ドルから1兆544億ドルに増加した。2022年9月30日までの9カ月間の営業費用は、約670万ドルの純有利外貨影響を含め、不変通貨で計算すると前年同期比1380万ドル増加し、9.4%増となった。報告された運営費は、2021年9月30日までの3カ月間に記録された1，650万ドルの一次増加累積株式報酬支出と、今年度の一部保険回収を含む600万ドルの規制コストを反映している。その他の運営費は2，960万ドル増加しており，これには主に1，500万ドルの他の人事関連コストの増加，420万ドルの上場企業コスト増加，280万ドルの欧州デジタルサービス税の拡大，200万ドルのほぼ遠隔地の混合環境からポストCOVID混合環境への移行に関するコスト増加，180万ドルのマーケティングコスト増加が含まれている
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カタログ表
2021年9月30日までの9ヶ月間と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の営業費用構成は以下の通りです
•研究と開発費-330万ドルの増加は、主に私たちの技術者に投資する関係者のコストが増加したためだが、一部は2021年9月30日までの3ヶ月間に記録された120万ドルの一度累積株式報酬支出によって相殺された。
•販売とマーケティング費用-1，520万ドル増加したのは，主に人員関連のコストが1，080万ドル増加し，デジタルサービス税280万ドルが拡大され，180万ドルのマーケティングコストが増加し，140万ドルの買収に関連するいくつかの無形資産の償却と，実質的に離れた環境から130万ドルへの混合環境への移行に関するコストが増加したためである。2021年9月30日までの3カ月間、初公募株関連奨励の一度累積株式報酬支出は420万ドルで、これらの増加を部分的に相殺した。
•一般的で行政的な支出は1，140万ドルの減少は、主に2021年9月30日までの3ヶ月間に1，110万ドルの一次累積株式報酬支出を記録し、IPO関連報酬のための、今年度の一部の保険回収を含む600万ドルの規制コストが低いためである。これらの削減は，上場企業420万ドルの高いコストと，実質的に離れた環境から混合環境への移行に関するコスト増加分によって相殺される。
2022年9月30日までの9ヶ月間、営業費用が収入に占める割合は、2021年9月30日までの9ヶ月間の20.3%から21.0%に増加し、営業費用の伸び率が収入の伸び率を上回っていることを反映しており、2021年9月30日までの3ヶ月間に記録された1650万ドルの初回公募株または奨励付き一次増額株報酬支出の影響によって相殺されている。
その他の収入を合計して純額
2022年9月30日までの9カ月間の純収入(支出)総額は3850万ドル減少し、純支出は750万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の純支出は4600万ドルだった。支出減少は，2021年9月30日までの3カ月間に記録された初公募時優先手形の交換とログアウトに関する使い捨て費用4200万ドルにより，2021年7月1日に発行された優先付属保証手形の未償却割引と繰延発行コスト，および我々の初公募株と転換可能優先手形の発行を確認したためである.また、2022年7月にスタートした新投資計画に関する150万ドルの収入を記録した。支出の減少は、2021年7月に発行された転換可能な手形の利息支出が380万ドル増加したことと、我々の非ドル建て業務の純キャッシュフローを管理するための非指定外国為替長期契約の310万ドルの純不利な市価調整が部分的に相殺されたのは、主に2022年9月30日までの9ヶ月間のドルがイスラエルのシェケルに強くなったためである。その他の資料については、添付の簡明総合財務諸表付記5および付記8を参照されたい
所得税支給
2022年9月30日までの9カ月間、所得税収益は50万ドルであったが、2021年9月30日までの9カ月間の所得税支出は740万ドルであり、これは主に、外国子会社の収入を米国に計上することによる税費支出の減少を含む今年度の世界的な税引き前収益力の低下と収益の地域組み合わせによるものである。また、9月30日までの9カ月間、米国の税前損失に税収割引が生じた。2022年、私たちの米国における繰延税金資産の大部分の推定手当が2021年第4四半期に釈放される。前年同期と比較して、不確定税収状況の増加分はこれらのメリットを相殺した。2022年9月30日までの9ヶ月間の有効税率は2.9%ですが、2021年9月30日までの9ヶ月の有効税率は(36.2%)%です。
私たちの未来の有効税率は違う法定税率国家所得地理的組み合わせの影響を受けるかもしれない。さらに、私たちの将来の有効税率は、繰延税金資産や負債が推定準備が必要かどうかの持続的な評価の影響、あるいは税金法律、法規、会計原則の変化、およびいくつかの離散項目によって影響されるかもしれない
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カタログ表
純損失
このような理由から、2022年9月30日までの9ヶ月間で1，680万ドルの純損失を記録しましたが、2021年9月30日までの9ヶ月の純損失は2，800万ドルでした。前述したように、2021年9月30日までの9カ月間の純損失には、IPO時交換優先手形に関する使い捨て費用(税引前)4200万ドルと、IPO実績条件下での奨励金の支払いに用いられる1650万ドルの一次累積株式報酬支出(税引前)が含まれている。
調整後EBITDA
我々の調整後のEBITDAは，2022年9月30日までの9カ月で4580万ドル減少し，2021年9月30日までの9カ月間の6500万ドルから1920万ドルに減少したのは，前TAC毛利益の低下や運営費やその他の収入コストの増加が原因であり，前述したとおりである。2022年9月30日までの9カ月間，我々の調整後のEBITDAには約110万ドルの純有利外貨影響が含まれている。調整後EBITDAに関する定義および我々の純収入との入金については、“非公認会計基準台帳”を参照されたい
非公認会計基準調整
私たちは世界的な会社なので、私たちの経営業績の比較可能性は外国為替変動の影響を受けています。私たちは前年の為替レートを用いて今年度報告された金額を比較可能な金額に変換することで、いくつかの不変貨幣測定基準と外貨影響を計算します。提供された不変貨幣財務情報はすべて非公認会計基準であり、我々が報告した経営業績の補完とすべきである。私たちはこれらの情報が私たちの経営陣と投資家が比較可能な基礎の上で私たちの経営業績を評価するのに役立つと信じています。しかし、これらの計量は、米国公認会計原則に基づいて記載された金額に代わるためではなく、他社が計算した類似計量とは異なる可能性がある。
税引前毛利、調整後EBITDを提案しましたA、調整後のEBITDAは、私たちの経営陣と取締役会が私たちの経営業績と傾向を理解し、評価し、短期と長期運営計画を制定し、資本分配に関する戦略決定を行うための重要な利益指標であるため、税前毛利のパーセンテージおよび自由現金流量を占めている。したがって、私たちは、これらの措置が投資家や市場に情報を提供し、私たちの経営陣や取締役会のように、私たちの経営業績を理解して評価するのを助けると信じています
これらの非GAAP財務測定基準はすでに定義され、以下の対応する米国GAAP測定基準と調整された。これらの非公認会計基準の財務指標は以下のように確定した制限を含む重大な制限を受けている。また、我々の業界の他の会社は、これらの措置を異なる定義をする可能性があり、比較措置としての有効性を低下させる可能性がある。したがって、これらの情報は補完的情報とみなされるべきであり、代替収入、毛利益、純(損失)収入、または米国公認会計原則に基づいて列報された経営活動によって提供される純現金を意味するわけではない。
TAC毛利を除く
TACを含まない毛利は非公認会計基準の財務指標である。毛利は公認会計基準の中で最も比較可能な指標である。税抜き後の毛利を計算する時、私たちは他の収入コストを毛利に戻します。TAC以外の毛利は、メディアパートナーおよび広告主の数の季節的および変化、広告主の需要、またはユーザ参加度を含むが、これらに限定されない様々な要因によって変動する可能性がある。
Ex-TAC毛利の使用には制限があり、流量獲得コストは私たちの総収入コストの重要な構成要素であるが、唯一の構成部分ではなく、定義によると、どの時期のEx-TAC毛利はこの時期の毛利よりも高くなる。この非GAAP財務測定基準の潜在的限界の1つは，他の会社，我々の業界で類似した業務を持つ会社を含めて，ex−TAC毛利を異なる方法で定義する可能性があり，比較を困難にする可能性があることである。したがって、これらの情報は補足情報とみなされるべきであり、米国公認会計原則に基づいて列報された収入や利益の代わりになることを意味するものではない。
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カタログ表
以下の表は本報告で述べた期間のTACを除いた毛利益と毛利益の入金状況を示し、毛利益はアメリカ公認会計原則の中で最も直接的な比較可能性指標である
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
収入.収入$229,017 $250,784 $734,116 $725,961 
流量取得コスト(176,347)(182,669)(558,597)(530,606)
その他の収入コスト(10,756)(7,846)(30,955)(22,555)
毛利41,914 60,269 144,564 172,800 
その他の収入コスト10,756 7,846 30,955 22,555 
TAC毛利を除く$52,670 $68,115 $175,519 $195,355 
調整後EBITDA
我々は、調整後EBITDAを、IPO時の交換優先手形に関連する費用を差し引く前の純収益(損失)、利息支出、利息収入およびその他の収入(支出)、純額、(収益)所得税支出、減価償却および償却、株式ベースの報酬、および我々のコア運営実績を反映できないと考えられる他の収入または支出と定義しているが、我々のコスト節約措置に関連するIPOおよび上場企業実施コスト、合併および買収コスト、規制事項コスト、および解散費コストを含むとは限らない。調整後のEBITDAを補完業績評価基準として提案し，異なる時期の経営業績比較に寄与していると考えられるからである。
私たちは、調整後のEBITDAは、私たちの経営陣や取締役会のように、投資家や他の人に有用な情報を提供し、私たちの経営業績を理解し評価するのに役立つと信じています。しかし，調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり，調整後のEBITDAをどのように計算するかは必ずしも他社の非GAAP情報と比較するとは限らない。調整後のEBITDAは補充指標とみなされるべきであり、単独でアメリカ公認会計原則に基づいて計算と報告したいかなる財務業績指標を考慮或いは代替すべきではない。
以下の表は調整後のEBITDAと純損失の入金状況を示し、純損失は米国公認会計原則の中で最も直接的な比較可能性指標である
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
純損失$(4,624)$(53,906)$(16,832)$(27,959)
初公募時の優先手形交換に関する費用—42,049—42,049
利子支出
1,9241,6565,7482,015
利息収入その他の収入(費用)，純額
(3,199)(1,218)1,7101,978
所得税支給(1,174)5,003(504)7,436
減価償却および償却6,7924,80119,81613,996
株に基づく報酬2,70518,4488,79521,396
規制事項コスト、回収後の純額を差し引く(1,938)2,663(2,199)3,810
M&A、上場企業実施コスト(1)
6183612,042300
解散費582—582—
調整後EBITDA$1,686$19,857$19,158$65,021
調整後のEBITDAはTAC毛利益の百分率を占める3.2 %29.2 %10.9 %33.3 %
_________________________
(1)主に当社の初公募株に関するコスト、上場企業の実施コスト、2022年1月のvi買収に関するコストが含まれています。
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カタログ表
自由キャッシュフロー
自由キャッシュフローの定義は，経営活動が提供するキャッシュフローであり，資本支出と資本化されたソフトウェア開発コストを減算する.自由キャッシュフローは、私たちの経営陣と取締役会が私たちが現金を生成する能力を評価するための補完的な指標であり、私たちの利用可能なキャッシュフローをより全面的に分析できると信じています。自由現金フローは補充指標とみなされるべきであり、単独で考慮すべきではなく、アメリカ公認会計原則に基づいて計算と報告されたいかなる財務業績指標にも代わるべきではない。
以下の表に自由現金流量と経営活動が提供する純現金(使用)との入金を示す。
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
経営活動が提供する現金純額$(13,267)$61,077 
財産と設備を購入する
(10,851)(3,885)
資本化ソフトウェア開発コスト
(9,493)(7,434)
自由キャッシュフロー$(33,611)$49,758 
流動性と資本資源
私たちの主な流動資金源は私たちの現金と現金等価物、有価証券投資、私たちの業務の現金、私たちの最初の公募株と転換可能な手形の発行によって生成された現金、そして私たちの循環信用手配下の利用可能な能力です
2022年9月30日現在、私たちは1.379億ドルの現金および現金等価物、1.363億ドルの有価証券短期投資、7080万ドルの有価証券長期投資を含む3.45億ドルの現金、現金等価物、および投資を持っている。約2890万ドルの現金と現金等価物私どもの非アメリカ子会社がアメリカ国外で保有しております。私たちは今のところ海外子会社から得た収益を国内に送金する計画はありません。私たちは予測可能な未来に海外業務から得られた収益を再投資し続ける予定であり、海外業務から発生した資金を国内業務に資金を提供する必要はないと予想される
私たちが運営するキャッシュフローの主な出所は広告主からの現金収入です。私たちは主にメディアパートナーやサプライヤーへの支払い、人員コストや他の従業員関連の支出のために現金を運営します第4四半期の季節的な強い販売により、第1四半期の現金収入はずっと高かったため、私たちの運営資金需要は第1四半期には通常減少する。私たちは私たちの業務が引き続き増加するにつれて、このような傾向が続くと予想する
私たちの投資活動のためのキャッシュフローには主に資本支出と資本化のソフトウェア開発コストが含まれています。私たちは資本支出に1090万ドルかかりました2022年9月30日までの9ヶ月間の資本支出は、2022年の資本支出は約1，500万ドルと予想されており、主にサーバおよび関連設備、レンタル改善、オフィス設備の支出。しかし、実際の支出はこのような推定数とは異なる可能性がある
私たちは、最初の公募株式および発行優先手形(最初の公募時に変換可能な手形に交換される)の純収益に、私たちが利用可能な現金および現金等価物、投資および借金を加えると、少なくとも今後12ヶ月と予測可能な将来予想される運営費用、資本支出、および長期債務の利息支払いを支払うのに十分であると信じている。2022年第3四半期に、私たちは資本と十分な流動性を維持しながら、私たちの投資政策パラメータの範囲内で最大のリターンを達成することに重点を置いた新しい投資計画を開始したさらに、私たちは私たちの現金で買収したり、補完会社や技術に投資したりすることができる私たちの3000万ドルの株式買い戻し計画によると、私たちはまた私たちの使用可能な現金を使って株の買い戻しを完成させる予定だ。しかし、様々な要素が私たちの業務表現、私たちの能力を含む未来の流動性に影響を及ぼす可能性がある私たちの広告主から料金を取ります。私たちの広告でもメディアパートナーに支払わなければなりませんRSは彼らの支払いを滞納していますTERSは、参照によって本報告書の第2の部分1 A項に組み込まれ、本報告の他の部分に含まれる。
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カタログ表
次の表は、2022年9月30日現在と2021年12月31日現在の債務義務と借金能力の概要を示しています。
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
長期債務
2026年7月1日に期限が切れた変換可能手形$236,000 $236,000 
長期債務総額$236,000 $236,000 
2021年のシリコンバレー銀行との循環クレジット手配(1)
(最高7500万ドル、信用状1500万ドル)$66,610 $75,000 
未返済借金— — 
残りの可用性$66,610 $75,000 
(1)2021年の循環信用スケジュールは、転換可能な手形が当社の普通株式証券に変換されない限り、(I)2026年11月2日または(Ii)2026年満期の2.95%転換可能優先手形の期日前120日前に終了します。吾等の債務及びその他の付属連名借款人が2021年に循環信用手配下の債務は、吾等のほとんどの資産及び当該等の他の付属連名借主の資産に対して優先留置権を有することを担保とする。
2021年の循環信用メカニズムは、担保、売掛金、財務、訴訟、起訴、および法律の遵守、開示および実質的な悪影響を与えないことを含むが、これらに限定されない陳述および保証を含み、いずれも資金を得るための条件である。さらに、2021年の循環信用手配には、留置権、債務、投資、根本的な変化、処置、制限された支払いおよび転換可能な手形および二次債務の前払いの制限を含むが、これらに限定されない当社およびその付属会社に適用される違約事件および慣用的なプラスおよび負の契約が含まれる。2021年の循環信用手配には財務契約が含まれており、この手配下の信用展示期間がこの手配の下で利用可能な承諾額の85%以上、あるいは違約事件が発生した場合、当社は最低総合毎月固定費用カバー率を1.00に維持しなければならない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、2021年循環信用手配下のすべての金融契約を遵守しました

私たちの変換可能な手形と2021年の循環信用スケジュールの詳細については、添付の簡明な総合財務諸表の付記8を参照されたい。
国庫株買い戻し
2022年2月28日、我々の取締役会(“取締役会”)は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、最大3，000万ドルの普通株の購入を許可され、1株当たり額面0.001ドルで、最低数の株の購入を要求しない。この計画に基づいて株を買い戻す方法、時間、実際の数量は、価格、一般商業と市場状況、その他の投資機会を含む様々な要素に依存する。取引法第10 b 5-1条に規定されている資格のある取引計画を使用することを含む、個人的に協議された取引または公開市場によって買い戻し株を購入することができる。買い戻し計画は、事前に通知することなく、いつでも会社が適宜、開始、一時停止、終了を決定することができる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちの株式買い戻し計画によると、私たちはそれぞれ1610万ドルと2360万ドル(手数料を含む)を支払い、それぞれ3394，326株と4782，643株を買い戻した。2022年9月30日現在、我々の3000万ドルの株式買い戻し計画の余剰利用可能資金は640万ドルである。2022年10月、また420万ドルで1040，772株を買い戻した
また、私たちの持分インセンティブ計画および関連奨励協定の条項によると、私たちは、帰属制限株式単位およびオプションおよび引受権証の行使に関連する従業員の源泉徴収義務を履行するために、定期的に株式を源泉徴収する可能性がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちはそれぞれ47，577株と204，078株を差し押さえ、公正価値はそれぞれ20万ドルと230万ドルで、従業員の源泉徴収義務を履行した。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、それぞれ29，918株と56，262株を差し押さえ、公正価値はそれぞれ10万ドルと70万ドルであった。
43
カタログ表
キャッシュフロー
以下の表は、列挙された期間のキャッシュフローの純額の主要な構成要素をまとめたものである
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
経営活動が提供する現金純額$(13,267)$61,077 
投資活動のための現金純額(274,582)(11,360)
融資活動が提供する現金純額(24,528)340,043 
為替レート変動の影響(5,175)(978)
現金、現金等価物、および制限的現金純増加
$(317,552)$388,782 
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動からの純現金は7，440万ドル減少し、経営活動用の現金純額は1，330万ドルであったが、2021年9月30日までの9カ月間で、経営活動から提供された現金は6，110万ドルであり、これは主に、非現金調整後の純収益が4，260万ドル減少したことと、当社の運営資本3，350万ドルの変化により純現金が減少したことが主に、売掛金や売掛金およびその他の流動負債の減少により、一部が売掛金の有利な変化によって相殺されたためであり、主に今年度の収益力が低いためである。
2022年9月30日までの9カ月間の自由キャッシュフローは3360万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の自由キャッシュフローは4980万ドルであったのは、2022年9月30日までの9カ月間の運営キャッシュフローが低く、資本支出が高かったためである。自由キャッシュフローは補充的な非公認会計基準財務指標である。関連定義は“非公認会計基準台帳”を参照し、経営活動が提供した現金純額に対して入金を行う。
投資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金は2億746億ドルに増加したが、昨年同期の投資活動で使用された現金は1140万ドルであったが、これは、2022年7月に開始された新投資計画の下で2.09億ドルの有価証券を購入し、4520万ドルの対価格を支払い、viを買収して得られた現金を差し引いて700万ドルの資本支出が増加したためであり、主に2022年9月30日までの9ヶ月間にサーバや関連機器を購入したためである
融資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金は2，450万ドルで、主に2，590万ドルの在庫株買い戻しが含まれており、私たち3，000万ドルの株式買い戻し計画下の2，360万ドルの買い戻しが含まれており、残りは既存の株式報酬報酬の従業員の源泉徴収義務を履行するために源泉徴収された株と関係がある。2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は3億4千万ドルで、主に株式初公開時の普通株発行の純収益1.451億ドルと、長期債務を発行した純収益1兆939億ドルを含む
契約義務
付記6賃貸所の開示を除いて、本報告第I部分第1項に添付された簡明総合財務諸表内で、正常な業務運営を除いて、当社は2022年9月30日までの9ヶ月間私たちの2021年10-K表で開示された約束と契約義務。
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カタログ表
重要な会計政策と試算
私たちの簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。これらの簡明な総合財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用、および関連開示報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を評価する。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。私たちの実際の結果はこのような推定とは違うかもしれない
2021年のForm 10-Kに記載されている“経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析”に記載されているものと比較して、我々の重要な会計政策および推定には実質的な変化はない。
表外手配
私たちは現在表外融資計画に参加していない。さらに、我々は、特別な目的エンティティおよび他の構造的金融エンティティを含む可変利益エンティティと呼ばれるエンティティには何の権益もない。
最近発表された会計公告
私たちは“雇用法案”の定義に適合した新興成長型会社です。JOBS法案では、新興成長型会社は、長い過渡期を利用して新しい会計基準を遵守し、一部の会計基準の採用を延期し、本来民間会社に適用されるまで延期することができると規定している。私たちは、私たち(I)が新興成長型会社または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回できなくなるまで、“雇用法案”に規定されている延長移行期間を使用することを選択した。したがって、当社の簡明な連結財務諸表は、上場企業の発効日から新たなまたは改訂された会計声明を採用している会社と比較できない可能性があります。
最近採択された会計基準については、添付されている簡明総合財務諸表付記1と、採択後の当社財務諸表への影響を参照してください。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはアメリカでも国際的にも業務があり、私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。このような危険は為替レートと金利リスクを含む
私たちの業務はインフレと関連した危険に直面している。私たちはその影響を最小限にするためにインフレの影響を監視し続けた。もし私たちのコストが、賃金を含めて、深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちはこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれません。経済全体のインフレはすでに広告支出の減少を招き、間接的に私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性がある。プロジェクト1 A“リスク要因”を見てください
外貨リスク
私どもの総合経営実績と現金フローは外貨為替レートの変動の影響を受けますテクスです。私たちの収入と収入コストの大部分はドルで計算し、残りは他の通貨で価格を計算します。私たちの運営費用は通常私たちの業務のある通貨で値段を計算します。私たちの運営費用の大部分はドルで建てられ、残りは主に新イスラエルシェケルで建てられ、その次はポンドとユーロです。私たちは定期的に各種通貨に対するリスクを評価し、時々外貨長期外貨契約を締結して、私たちの外貨リスクを管理し、私たちの非ドル建て業務の切り上げや切り下げによる潜在的な悪影響を適宜減少させる可能性がある
3ヶ月と2022年9月30日までの9ヶ月間ドルは、プロジェクト2“業務結果”にさらに記載されているように、我が国の通貨の大部分に強くなっており、これは私たちの業務に悪影響を与えている。加重平均為替レートが10%上昇または10%低下することが、私たちの収入、収入コスト、外貨建ての運営費用に与える影響は、2022年9月30日までの3ヶ月間の運営収入に280万ドルの不利または有利な変化が発生し、2022年9月30日までの9ヶ月の運営損失に690万ドルの不利または有利な変化が生じると仮定する。
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カタログ表
金利リスク
私たちの市場リスクへの開放は金利感度であり、これは米国金利の全体的な水準の変化の影響を受けている。私たちの金利変化に対する市場リスクの開放は主に私たちの現金と現金等価物、投資、および2021年の循環信用手配下の任意の未来の借金に関連している。私たちが2021年11月にローン協定を修正して再説明して以来、私たちの循環信用計画の下で未返済の金額はありません。2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちが簡明総合貸借対照表に記録している長期債務は2.36億ドルで、金利は固定されています

2022年9月30日現在、金利変化に対する市場リスクの開放は、主に1.379億ドルの現金と現金等価物と、2022年第3四半期に開始された新しい投資計画の下で2.071億ドルの有価証券投資に関連しており、これらの証券には、米国債、米国政府債券、商業手形、米国社債、市政債券が含まれており、期限は購入日から3ヶ月から2年まで様々である。私たちの投資計画の主な目標は、資本と十分な流動性を維持しながら、私たちの投資政策パラメータの範囲内で最大のリターンを達成することだ。私たちは私たちの政策と手続きに基づいて、投資組合の公正な価値に対する開放を積極的に監視する予定で、その中には市場状況を監視して、投資リスクを最小限に抑えることが含まれています。
2022年9月30日現在、金利変化100ベーシスポイントは、ポートフォリオの公正価値を約170万ドル変更する。我々の債務投資は売却可能に分類されているため、市場変動や金利変動に関する未実現収益と損失は、私たちの簡明な総合貸借対照表における株主権益内の累積他の全面収益(損失)に反映されている。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、連席最高経営責任者(“連席最高経営責任者”)と最高財務責任者(“最高財務官”)の参加の下、2022年9月30日現在の開示制御及び手続(1934年証券取引法(改正“取引法”)第13 a-15(E)又は15 d-15(E)条に規定されている)の有効性を評価している。このような評価に基づいて、私たちの連合席最高経営責任者と財務官は、2022年9月30日まで、私たちの開示制御およびプログラミングが合理的な保証レベルで、合理的な保証を効果的に提供し、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報が蓄積されて、私たちの連合最高経営責任者および最高財務責任者を含めて、タイムリーに必要な開示について決定することを保証すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
3ヶ月以内に、私たちは財務報告書の内部統制に何の変化もない2022年9月30日これは私たちの財務報告書の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性に大きな影響を与えたりする。
制御措置の有効性の固有の制限
私たちの経営陣は、私たちの連合最高経営責任者やCEOを含め、私たちの開示統制や手続きや財務報告の内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことを期待していません。どんなに設計されて実施されても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できない、すなわち制御システムの目標が達成される制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムに固有の限界があるため，どの制御評価も社内のすべての制御問題を検出することを絶対に保証することはできない
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第二部その他の資料
項目1.法的訴訟
本プロジェクトに関する資料は、本報告第I部分第1項“財務諸表”内の“法律手順及びその他の事項”の下の簡明総合財務諸表付記10において見つけることができ、この付記は参照して本報告に組み込むことができる。
第1 A項。リスク要因
会社は2022年3月31日と2022年6月30日までの四半期報告書10-Q表第II部第1 A項で更新されており、我々のリスク要因は大きく変化しておらず、これらのリスク要因は以前に会社2021年Form 10-K第1部第1 A項で開示されており、引用により本明細書に組み込まれている
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(A)最近販売されている未登録株式証券
ない。
(B)収益の使用
2021年7月27日、IPO関連の普通株800万株を売却し、公開発行価格は1株20.00ドル、総発行価格は1.6億ドルとなった。引受割引と手数料と私たちが支払うべき発売費用を差し引いたところ、今回の販売収益は1.451億ドルでした。我々が初めて公開した全株式の発売は，S-1表の登録声明(第333-257525号文書)に基づいて証券法に基づいて登録され，2021年7月22日に米国証券取引委員会によって発効が発表された
私たちの初公募株の純収益の一部は運営資金や一般企業用途に使用されている。2022年1月には、Video Intelligence AG買収の第1期資金の支払いに3730万ドル、2022年7月には、第2期買収価格を支払うために1060万ドルが使用された
私たちが初めて公募して得られた金の計画用途は大きな変化はありません。私たちが証券法424(B)条に基づいて米国証券取引委員会に提出した目論見書に基づいて述べたように。
(C)発行者による株式証券の購入

2022年2月28日、我々の取締役会は、最高3，000万ドルの普通株の購入を許可され、1株当たり0.001ドルの価値があり、最低数の株の購入を要求しない株式買い戻し計画を承認した。この計画に基づいて株を買い戻す方法、時間、実際の数量は、価格、一般商業と市場状況、その他の投資機会を含む様々な要素に依存する。取引法第10 b 5-1条に規定されている資格のある取引計画を使用することを含む、個人的に協議された取引または公開市場によって買い戻し株を購入することができる。買い戻し計画は、予告なくいつでも開始、一時停止、終了することができます。
また、私たちの持分インセンティブ計画および関連奨励協定の条項によると、帰属制限株式単位に関連する税金義務の株式を時々差し引く可能性がある
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の普通株の買い戻し状況を示しています
期間
(a) Total number of shares (or units) purchased (1)
(b) Average price paid per share (or unit) (2)
(C)公開発表された計画又は案の一部として購入された株式(又は単位)の総数(D)計画またはスキームに従って購入可能な株式(または単位)の最大数(または近似ドル価値)(千で)
2022年7月983,391 $5.33951,057 $17,498
2022年8月1,071,048 $5.251,066,854 $11,835
2022年9月1,387,464 $3.941,376,415 $6,421
合計して3,441,903 3,394,326 
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(1)購入した株式総数には、我々の3000万ドルの株式買い戻し計画に基づいて買い戻した株と、会社の2007年の総合証券およびインセンティブ計画下の制限株式単位の帰属および決済に関連して生じる従業員の源泉徴収義務を履行するために源泉徴収された株が含まれる。
(2) 株式買い戻し計画に基づいて支払われる1株平均価格には手数料が含まれており、手数料は3000万ドルの株式買い戻し計画下の余剰ライセンス金額を減少させることはない。
2022年10月、私たちは1株4.08ドルの平均価格で1040，772株を買い戻し、手数料を含めて合計420万ドルだった。2022年10月31日現在、私たちの3，000万ドルの株式買い戻し計画の余剰利用可能資金は220万ドルです。
第5項その他資料
ない。
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EXHIBIT INDEX
証拠品番号：説明する
10.1
会社とJason Kiviatの間で締結された、期日は2022年8月3日の役員採用協定(2022年8月5日に米国証券取引委員会に提出された会社Form 8-K/A添付ファイル10.1を参照して合併)。
10.2*
会社とElise Garofaloの間で2022年8月25日に改正·再署名された雇用協定の第1改正案
31.1*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づく最高経営責任者の認証
31.2*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づく最高経営責任者の認証
31.3*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の認証
32.1*v
2002年サバンズ·オキシリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条対特等執行幹事及び特等財務幹事の証明
101.INS*XBRLインスタンスドキュメント
101.SCH*XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CAL*XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF*XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.PRE*XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104*表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
_______________________________
*同封のアーカイブ.
v 1934年に改正された証券取引法第18条については、本証明書は提出されたものとみなされず、また、この条項の責任を負うべきでもなく、引用により1933年に改正された“証券法”または“取引法”に基づいて提出されたいかなる文書にも組み込まれているものとみなされてはならない。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月10日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。
OutBrain Inc.
差出人：/s/David·コスマン
名前：デヴィッド·コスマン
タイトル：合同最高経営責任者
差出人：/s/Jason Kiviat
名前：ジェイソン·キヴィアット
タイトル：首席財務官(首席財務官)

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