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測るメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001819493US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-30Utr：はい0001819493アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_______________________________________________________________________________
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります__________ to __________
手数料書類番号001-39598
XOS，Inc.
______________________________________________________________________________
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 98-1550505 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
タイバー街3550番地 ロサンゼルス機, カルシウム.カルシウム | | 90065 |
(主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(818) 316-1890
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する |
| 普通株、1株当たり0.0001ドル | XOS | ナスダック世界市場 |
| 株式承認証では，1株当たり完全株式承認証は1株11.50ドルの行使価格で普通株を行使することができる | XOSWW | ナスダック世界市場 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
登録者には際立った表現がある168,034,218SH普通株戦神は、2022年11月7日まで額面0.0001ドル。
カタログ
| | | | | |
| ページ |
第1部-財務情報 | 3 |
項目1.財務諸表(監査なし) | 6 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 40 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 51 |
項目4.制御とプログラム | 52 |
第II部--その他の資料 | 53 |
項目1.法的訴訟 | 53 |
第1 A項。リスク要因 | 53 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 54 |
項目3.高級証券違約 | 54 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 54 |
項目5.その他の情報 | 54 |
項目6.展示品 | 55 |
サイン | 56 |
前向きに陳述する
この10-Q表四半期報告(“報告”)には、“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”というタイトルの下の陳述に限定されないが、1933年証券法(“証券法”)第27 A節及び改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の意味による前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。本報告では、現在または歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“計画”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“将”、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別されることができる。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。私たちはあなたに、これらの展望的陳述は多くのリスクと不確実性の影響を受け、その中の大多数のリスクと不確実性は予測が困難であり、多くのリスクと不確定性は私たちの制御範囲を超えていることを想起させる。
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。実際の結果につながる可能性のあるいくつかの要因は
•時間が経つにつれて私たちは私たちのチームすなわちサービス製品を商業化する能力に成功しました
•私たちの車両、動力アセンブリ、バッテリーパックの設計、製造、広範な配置に遅延が発生した
•私たちは既存の市場や私たちが参入する可能性のある新しい市場で市場シェアを拡大する能力
•私たちは将来的に第三者との戦略的関係と連合や買収を成功させることができる
•国内外の商業、市場、金融、政治、法律条件の変化
•法律や法規の変更を適用する
•財務予測および業務指標およびそれ以下の任意の基本的な仮定を含む、私たちの財務および業務業績
•戦略、将来の運営、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、見通しと計画の変化
•私たちは効果的な財務報告書の内部統制制度の能力を維持する
•サプライチェーンの遅延や中断を含む一般的な経済状況に対応する能力は
•私たちは成長を効果的に管理することができます
•私たちは将来収益性を達成し維持しています
•私たちの将来の資本需要と私たちの資本源を得る能力は、債務融資と運営と成長に資金を提供する他の資本源を含む
•私たちは製品とブランドを維持して向上させ、顧客を引き付けることができます
•私たちが計画した製品およびサービスに対する市場の受け入れ度と、許容可能な品質レベルと価格で十分な生産量を達成することを含む、ビジネスモデルを実行する能力
•電池、半導体チップ、車体、アルミニウムを含むいくつかの重要な在庫項目を調達することができます
•私たちは供給不足と中断、製品交付遅延の管理に成功し、これらの挑戦に基づいてコストと生産時間を予測することができる
•私たちは、特に最近の労働力不足の場合、私たちの製造と交付目標を達成するために、適格な人員を雇用することを含め、経済的に効率的な方法で拡張することができる
•私たちの競争相手や業界に関する発展と予測
•新冠肺炎の流行、景気後退、金利、インフレ、地方と国家選挙、燃料価格、国際通貨変動、腐敗、政治的不安定および戦争または軍事衝突の影響など、一般的な経済および政治的状況、例えば、最近のロシアとウクライナ間の軍事衝突の影響、またはテロが私たちの業務に与える影響と私たちが取る可能性のある対応行動；
•知的財産権の保護と他人の権利を侵害しない能力の獲得と維持への期待
•改正された2012年のJumpStart Our Business Startups Actによると、私たちが新興成長型会社になる時期の予想
•業務統合の期待収益(定義は後述)と並行私募収益の能力は、競争や合併後の業務成長や収益成長を管理する能力などの影響を受ける可能性があることを確認した
•私たちの未来の資本需要と現金の源と用途
•任意の既知で未知の法律、訴訟、および規制手続きの結果および関連費用；
•本報告書は“他のいかなるリスクと不確実な要因もリスク要因”.
我々の業務や将来性に影響を与えるこれらの要因および他の要因の議論は、第2部1 A項に記載されている。私たちのリスク要因は2021年12月31日までのForm 10−K年次報告2022年3月30日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書(“2021年10-K表”)は、本報告書および将来の米国証券取引委員会文書を含む米国証券取引委員会の他の文書によって改訂および補完されている。私たちは投資家たちがこのような危険要素を再検討することを奨励する。
本明細書に含まれる前向き陳述に基づく仮定は合理的であると考えられるが、どの仮定も不正確である可能性があるため、本報告に含まれるこのような陳述は、不正確であることが証明される可能性がある。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になるか、または基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果および計画は、任意の前向き陳述で表現されたものとは大きく異なる可能性がある。本明細書に含まれる前向き陳述に固有の重大な不確実性を考慮すると、そのような情報を含むことは、そのような陳述に記載された結果または条件、または私たちの目標および計画が達成されることを示すものとみなされてはならない。
展望的陳述およびこのようなリスク、不確実性、および他の要因は、本報告が発行された日にのみ発表され、私たちは、法律が別の要求がない限り、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新または修正する義務を負わないこと、またはそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の他の変化を反映することを明確に示す。
第1部-財務情報
用語表
本報告書に他の説明または文脈が別途要求されない限り、以下を参照されたい
•“業務合併“パイプ融資を含む帰化、合併、および合併協定によって考慮される他の取引を指す；
•“5~8種類目の車両“通常予測可能なルートを走っていて、毎日200マイルも走行していない中型トラックと大型トラックのこと
•“終業する“企業合併の終了を意味する
•“締め切り“2021年8月20日のこと
•“普通株“XOSの普通株のことで、1株当たりの額面価値$0.0001；
•“馴化する“NextGenをケイマン諸島から継続してログアウトし、NextGenをデラウェア州に登録して設立された会社として継続して現地化することを意味します
•“エネルギーサービス充電インフラの導入、エネルギー調達と管理、Xos Hubを含む当社のインフラストラクチャであるサービス製品のことですＴＭ独自のモバイル充電ユニットは、必要に応じた充電要求に応じて配備することができる
•“艦隊即サービス私たちの全製品とサービスは、内部ノウハウと業界をリードするパートナーのクロスキーソリューションの組み合わせによって、商業電池-電動チームの運営を促進することを意味します。このプラットフォームには、X-Packバッテリシステム、X-Platformモジュール式シャーシ、エネルギーサービス、サービスとメンテナンス、デジタルチーム管理製品、空中ソフトウェア更新技術、および広範な追加サービス製品が含まれています
•“柔軟製造戦略私たちの戦略的製造パートナーシップを通じて、より規模が小さく、より柔軟な既存施設と労働力人材を利用して自動車を組み立てることを意味し、同時に会社はサプライチェーン物流、品質管理と製造工程を含む製造過程の他の方面を調整する
•“けんせつ者“ダコタ州のセムラーとゾダンノ？ソルドニのこと
•“方正株“企業合併に関連して普通株に変換された次世代会社B類普通株のことで、1株当たり額面0.0001ドル
•“初公募株“NextGenが2020年10月9日に完成した初公募株のこと
•“従来のXOS普通株”企業合併前にLegacy Xosから発行された普通株を指し、1株当たり額面0.0001ドル
•“従来のXOS優先株”AからA-10類の優先株を指し、1株当たり額面0.0001ドルで、Legacy Xosから業務合併前に発行される
•“旧版XOS“企業合併が完了する前のデラウェア州会社Xos，Inc.；
•“合併する“とは、合併合意に従ってNextGen Merge SubとLegacy Xosを合併してLegacy Xosに組み込み、Legacy Xosを合併中に存在する会社とし、このような合併を実施した後、Legacy XosがXosの完全子会社となることを意味する
•“合併協定“2021年2月21日、2021年5月14日に改訂されたいくつかの合併協定を指し、NextGen、NextGenのデラウェア州会社と直接完全子会社Sky Merge Sub I，Inc.およびLegacy Xosの間で達成される
•“次の世代“現地化が完了する前のケイマン諸島免除会社NextGen Acquisition Corp
•“次世代スポンサー” 次の世代のスポンサー有限責任会社を意味する。
•“パイプ融資PIPE投資家は合計21，600，000株の普通株を引受し、総買付価格は216，000，000ドルである
•“パイプ投資家“とは、PIPE融資に参加し、引受契約を締結する投資家を意味する
•“動力総合“とは、車両を前進させる各部品の総構成のことです。車両の動力アセンブリは、エンジンから動力を発生させ、地面の車輪に伝達する。動力アセンブリのキー構成要素は、エンジン、変速機、伝動軸、ブリッジ、および差動機を含む
•“優先株“優先株を意味し、1株当たり0.0001ドルの価値があり、Xos，Inc.会社の登録証明書によって許可されている
•“私募株式証明書“初公開に関連する私募発行の普通株を購入する引受権証；
•“株式証を公開する“普通株株式を1株11.50ドルの使用価格で購入することができる引戻し株式証のことで、この等承認株式証は最初に初公開のために発行された
•“スポンサー？スポンサー“NextGenのスポンサーのことで、NextGenスポンサー有限責任会社
•“引受契約“とは、NextGenと各PIPE投資家がPIPE融資について締結した引受プロトコルを意味する
•“株式承認証“私募株式証及び株式公開承認証をいう
•“X-Pack“私たち独自の電池システムのことです
•“Xプラットフォーム“車のために製造された当社独自のシャーシプラットフォームを意味します
•XSPOPEスマートプラットフォーム私たちの先進的な相互接続自動車生態システムは、私たちの独自のハードウェアと組み込みソフトウェアを現代的かつ直感的なユーザープラットフォームと結合することを意味する。
項目1.財務諸表
監査されていない簡明な連結財務諸表索引
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| ページ |
2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) | 7 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面(赤字)収入(未監査) | 8 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の従来のXOS優先株と株主権益(赤字)簡明連結報告書(監査なし) | 9 |
2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 11 |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 13 |
XOS，Inc.およびその子会社
簡明総合貸借対照表
監査を受けていない
(単位は千で、額面は除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 46,433 | | | $ | 16,142 | |
制限現金 | 3,037 | | | 3,034 | |
売掛金 | 4,150 | | | 3,353 | |
売却可能な短期販売可能債務証券 | 59,700 | | | 94,696 | |
在庫、純額 | 66,306 | | | 30,883 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 20,054 | | | 17,850 | |
| 流動資産総額 | 199,680 | | | 165,958 | |
| 売却可能な長期販売可能債務証券 | — | | | 54,816 | |
| 財産と設備、純額 | 18,023 | | | 7,426 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 6,933 | | | — | |
他の非流動資産 | 1,600 | | | 506 | |
| 総資産 | $ | 226,236 | | | $ | 228,706 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
| 売掛金 | $ | 5,239 | | | $ | 10,122 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| その他流動負債 | 20,760 | | | 5,861 | |
| 流動負債総額 | 25,999 | | | 15,983 | |
転換可能な債務、純額 | 53,722 | | | — | |
利益株負債 | 5,150 | | | 29,240 | |
普通株式引受責任 | 2,337 | | | 7,496 | |
他の非流動負債 | 11,214 | | | 1,594 | |
| 総負債 | 98,422 | | | 54,313 | |
引受金及び又は有事項(付記14) | | | |
株主権益 | | | |
普通株$0.0001額面、許可1,000,000株は、 166,432そして163,1372022年9月30日に発行·発行される株式 2021年12月31日 | 17 | | | 16 | |
優先株$0.0001額面、許可10,000株は、 02022年9月30日に発行·発行される株式 2021年12月31日 | — | | | — | |
追加実収資本 | 187,014 | | | 178,851 | |
| 赤字を累計する | (58,001) | | | (4,093) | |
その他の総合損失を累計する | (1,216) | | | (381) | |
株主権益総額 | 127,814 | | | 174,393 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 226,236 | | | $ | 228,706 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
XOS，Inc.およびその子会社
経営報告書と全面的な収益を簡明に合併する
監査を受けていない
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | $ | 11,008 | | | $ | 357 | | | $ | 27,805 | | | $ | 1,746 | |
販売原価 | | 21,777 | | | 418 | | | 46,854 | | | 1,675 | |
毛利(損) | | (10,769) | | | (61) | | | (19,049) | | | 71 | |
| | | | | | | | |
運営費 | | | | | | | | |
一般と行政 | | 9,470 | | | 7,606 | | | 30,991 | | | 15,756 | |
研究開発 | | 8,573 | | | 5,302 | | | 24,493 | | | 9,846 | |
販売とマーケティング | | 2,345 | | | 1,337 | | | 7,891 | | | 2,173 | |
総運営費 | | 20,388 | | | 14,245 | | | 63,375 | | | 27,775 | |
| | | | | | | | |
運営損失 | | (31,157) | | | (14,306) | | | (82,424) | | | (27,704) | |
| | | | | | | | |
その他の費用、純額 | | (642) | | | (66) | | | (787) | | | (83) | |
派生ツールは価値変動を公平に許容する | | 1,890 | | | 1,066 | | | 5,158 | | | 6,030 | |
収益株式負債公正価値変動 | | 6,654 | | | 48,202 | | | 24,148 | | | 48,202 | |
| 定期購読金の査定を受ける | | — | | | — | | | — | | | (379) | |
債務が返済されて損失が実現した | | — | | | — | | | — | | | (14,104) | |
所得税未払いの収入 | | (23,255) | | | 34,896 | | | (53,905) | | | 11,962 | |
所得税支給 | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
純収益 | | $ | (23,255) | | | $ | 34,896 | | | $ | (53,908) | | | $ | 11,962 | |
| | | | | | | | |
その他総合収入 | | | | | | | | |
販売可能な販売可能債務証券 | | | | | | | | |
純収益(赤字)変動を実現せず，税引き後純額は#ドルとなった02022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | | 141 | | | — | | | (835) | | | — | |
総合収益総額 | | $ | (23,114) | | | $ | 34,896 | | | $ | (54,743) | | | $ | 11,962 | |
| | | | | | | | |
1株当たり純収益 | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.31 | | | $ | (0.33) | | | $ | 0.14 | |
薄めにする | | $ | (0.14) | | | $ | 0.30 | | | $ | (0.33) | | | $ | 0.14 | |
| 加重平均流通株 | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 165,901 | | | 113,797 | | | 164,379 | | | 86,192 | |
| 薄めにする | | 165,901 | | | 115,932 | | | 164,379 | | | 88,487 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
XOS，Inc.およびその子会社
レガシーXOS優先株と株主権益簡明連結レポート(損失)
監査を受けていない
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 旧版XOS
優先株 | | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 積算
赤字.赤字 | | その他の総合損失を累計する | | 合計する
株主の
権益(赤字) |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 額面.額面 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日残高 | 2,762 | | | $ | 7,862 | | | | 72,277 | | | $ | 7 | | | $ | 290 | | | $ | (27,494) | | | $ | — | | | $ | (27,197) | |
| 受取引受金の支払い | — | | | 2,430 | | | | — | | | — | | | 380 | | | (74) | | | — | | | 306 | |
| 手形変換を含む従来のXos優先株を発行する | 49,518 | | | 66,701 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | | 206 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 株を買い戻して解約する | — | | | — | | | | (94) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,776) | | | — | | | (13,776) | |
| 2021年3月31日の残高 | 52,280 | | | 76,993 | | | | 72,389 | | | 7 | | | 674 | | | (41,344) | | | — | | | (40,663) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,158) | | | — | | | (9,158) | |
| 2021年6月30日の残高 | 52,280 | | | 76,993 | | | | 72,391 | | | 7 | | | 676 | | | (50,502) | | | — | | | (49,819) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | | 315 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 優先持分証 | 625 | | | 2,715 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 優先株を普通株に転換する | (52,905) | | | (79,708) | | | | 52,905 | | | 5 | | | 79,767 | | | — | | | — | | | 79,772 | |
合併後に普通株を発行し、取引コストを差し引く#ドル55,424 | — | | | — | | | | 17,694 | | | 2 | | | 20,719 | | | — | | | — | | | 20,721 | |
| 管材普通株の発行 | — | | | — | | | | 19,600 | | | 2 | | | 195,998 | | | — | | | — | | | 196,000 | |
| 普通株式公共·私募株式証明書を負債として確認する | — | | | — | | | | — | | | — | | | (17,891) | | | — | | | — | | | (17,891) | |
| 権益獲得責任を確認する | — | | | — | | | | — | | | — | | | (101,744) | | | — | | | — | | | (101,744) | |
| 純収入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 34,896 | | | — | | | 34,896 | |
| 2021年9月30日の残高 | — | | | $ | — | | | | 162,905 | | | $ | 16 | | | $ | 177,533 | | | $ | (15,606) | | | $ | — | | | $ | 161,943 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
XOS，Inc.およびその子会社
レガシーXOS優先株と株主権益簡明連結レポート(損失)
監査を受けていない
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 旧版XOS
優先株 | | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 積算
赤字.赤字 | | その他の総合損失を累計する | | 合計する
株主の
権益(赤字) |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 額面.額面 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | 163,137 | | | $ | 16 | | | $ | 178,851 | | | $ | (4,093) | | | $ | (381) | | | $ | 174,393 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,068 | | | — | | | — | | | 1,068 | |
| 普通株の発行は帰属制限株式単位で | — | | | — | | | | 133 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式奨励の純株式決済に関する被抑留株式 | — | | | — | | | | (36) | | | — | | | (97) | | | — | | | — | | | (97) | |
| 引受株式と引き換えに予備持分購入契約に従って普通株式を発行する | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
| 純損失と総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (21,186) | | | (826) | | | (22,012) | |
| 2022年3月31日の残高 | — | | | — | | | | 163,253 | | | 16 | | | 179,884 | | | (25,279) | | | (1,207) | | | 153,414 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | | 385 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,407 | | | — | | | — | | | 1,407 | |
| 普通株の発行は帰属制限株式単位で | — | | | — | | | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式奨励の純株式決済に関する被抑留株式 | — | | | — | | | | (33) | | | — | | | (86) | | | — | | | — | | | (86) | |
| 予備持分購入契約により普通株式を発行する | — | | | — | | | | 1,810 | | | 1 | | | 4,310 | | | — | | | — | | | 4,311 | |
| 純損失と総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,467) | | | (150) | | | (9,617) | |
| 2022年6月30日の残高 | — | | | — | | | | 165,504 | | | 17 | | | 185,516 | | | (34,746) | | | (1,357) | | | 149,430 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | | 4 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,343 | | | — | | | — | | | 1,343 | |
| 普通株の発行は帰属制限株式単位で | — | | | — | | | | 441 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式奨励の純株式決済に関する被抑留株式 | — | | | — | | | | (69) | | | — | | | (111) | | | — | | | — | | | (111) | |
| 変換可能チケットの変換 | — | | | — | | | | 202 | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | 265 | |
| 制限株を発行する | — | | | — | | | | 350 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純収益と総合収益 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (23,255) | | | 141 | | | (23,114) | |
2022年9月30日の残高 | — | | | $ | — | | | | 166,432 | | | $ | 17 | | | $ | 187,014 | | | $ | (58,001) | | | $ | (1,216) | | | $ | 127,814 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
XOS，Inc.およびその子会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
監査を受けていない
(単位：千、未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動： | | | |
純収益(赤字) | $ | (53,908) | | | $ | 11,962 | |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | |
| 減価償却 | 1,193 | | | 628 | |
使用権資産の償却 | 1,188 | | | — | |
| 債務償却と発行コスト | 76 | | | — | |
| 保険料の償却 | 362 | | | — | |
在庫減記 | 5,538 | | | — | |
| | | |
| 定期購読金の査定を受ける | — | | | 379 | |
債務が返済されて損失が実現した | — | | | 14,104 | |
派生ツールは価値変動を公平に許容する | (5,158) | | | (6,030) | |
| 収益株式負債公正価値変動 | (24,148) | | | (48,202) | |
売却可能な取引可能債務証券の純損失を実現した | 147 | | | — | |
| 株に基づく報酬費用 | 3,751 | | | 5 | |
他の非現金プロジェクト | 1,496 | | | — | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 売掛金 | (812) | | | (175) | |
| 棚卸しをする | (40,150) | | | (18,967) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (5,831) | | | (17,784) | |
| その他の資産 | (1,094) | | | (505) | |
| 売掛金 | (5,399) | | | 11,300 | |
| | | |
その他負債 | 17,152 | | | 150 | |
| 経営活動のための現金純額 | (105,597) | | | (53,135) | |
| | | |
| 投資活動： | | | |
| 財産と設備を購入する | (11,898) | | | (3,343) | |
| | | |
取引可能債務証券の販売収益と満期日 | 87,413 | | | — | |
投資活動提供の現金純額 | 75,515 | | | (3,343) | |
| | | |
| 融資活動： | | | |
| 逆M&A収益、純額 | — | | | 20,721 | |
| パイプ投資収益 | — | | | 196,000 | |
| Legacy Xos優先株発行による金 | — | | | 31,757 | |
| 受取引受収益-優先 | — | | | 2,430 | |
| 従来のXOS優先持分証を行使して得た金 | — | | | 2,715 | |
| 短期保険融資券収益 | 3,627 | | | — | |
| 短期保険融資券を支払う | (567) | | | — | |
| 転換手形を発行して得た金 | 54,300 | | | — | |
| 起債コスト | (167) | | | — | |
| 設備ローンの元金支払い | (835) | | | (126) | |
| 株式奨励株の純額決済に関する支払済み税 | (294) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 2 | | | 10 | |
| 予備持分購入契約に基づいて普通株式を発行して得た金 | 4,310 | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 60,376 | | | 253,507 | |
| | | |
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 30,294 | | | 197,029 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 19,176 | | | 10,359 | |
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 49,470 | | | $ | 207,388 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
現金、現金等価物、および制限された現金と監査されていない簡明な総合貸借対照表の入金： |
現金と現金等価物 | $ | 46,433 | | | $ | 207,388 | |
制限現金 | 3,037 | | | — | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 49,470 | | | $ | 207,388 | |
| | | |
非現金投資·融資活動の追加開示 | | | |
| 売掛金の中で財産と設備を購入する | $ | 577 | | | $ | — | |
| 2022年1月1日にASC 842を採用した場合にROU資産とリース負債を確認 | $ | 7,682 | | | $ | — | |
| 経営リース義務を交換するための純収益資産 | $ | 437 | | | $ | — | |
| 債務発行コストを計算しなければならない | $ | 237 | | | $ | — | |
| 支払手形と受取利息を普通株に転換する | $ | (265) | | | $ | — | |
| 支払手形を償還可能な転換可能優先株に変換する： | | | |
| 従来のXOS優先株を発行する | $ | — | | | $ | 34,918 | |
| 転換手形の支払利息 | $ | — | | | $ | 2,453 | |
| 支払手形をレガシーXOS優先株に変換する | $ | — | | | $ | 21,540 | |
| 転換時の関連側債務の公正価値調整 | $ | — | | | $ | 3,763 | |
| 逆統合に関連した非現金活動： | | | |
| 従来のXOS優先株を普通株に変換する | $ | — | | | $ | 79,708 | |
| 公有及び私募株式証の負担 | $ | — | | | $ | 17,891 | |
| 収益株負債の確認 | $ | — | | | $ | 101,744 | |
| 逆連結に関連する取引コストは追加の実収資本を相殺した | $ | — | | | $ | 55,424 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
注1— 業務説明
XOS，Inc.およびその完全子会社(総称して“会社”または“XOS”と呼ぶ)は、モバイルソリューション会社である。XOSは5~8種類の電池電動商用車を生産し、車群の伝統的な内燃機関車両から電気自動車への移行を促進し、一連の管理ツールを通じて電動車群がその車群の運営をよりよく管理できるようにした。XOSは、中型および大型商用車のためのX-Platform(専用の車両シャーシプラットフォーム)とX-Pack(専用のバッテリシステム)を開発し、最後の1マイルの商用車チーム運営に集中している。XOSの“チーム即ちサービス”セットは、電気自動車チームの運営を促進し、彼らの伝統的な内燃機関チームをバッテリ電気自動車にシームレスに移行させるために、一連の商業製品とサービスを顧客に提供する
XOS Fleet，Inc.(“Legacy Xos”)は伝統的なXos運営実体の新しい法人名であり、Xos Services，Inc.(“Xos Services”，前身はRivordak，Inc.)はXos，Inc.の完全子会社であり、それらはXos，Inc.の完全子会社であり、会社の100%の業務を占める。
業務合併
XOS，Inc.は当初，2020年7月29日にケイマン諸島免除会社として登録され，名称は“NextGen買収会社”(“NextGen”)である.2021年8月20日に、2021年5月14日に改訂された“合併協定及び計画”で想定される取引が完了し(“終了”)、NextGen、NextGenの直接全額付属会社Sky Merge Sub I，Inc.(“連結子会社”)とデラウェア州のXos，Inc.(現在Xos Fleet，Inc.，“Legacy Xos”)が完成することにより、Merge SubはLegacy Xosと合併してLegacy Xos，Merge Subの独立会社存続は継続せず、Legacy Xosはまだ存在する会社やNGenの全資会社となる“(同会社、および合併総称して“帰化”，“企業合併”)と呼ぶ.そのため、XOSはナスダックの全世界市場に上場する上場実体となった。
新興成長型会社
JumpStart Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条新規または改正財務会計基準を遵守することを免除する新興成長型企業(すなわち、1933年に改正された証券法(“証券法”)によって施行されていない登録声明、または1934年に改正された証券取引法(“取引法”)に基づいて登録されていない証券種別)が、新たなまたは改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社はすでに移行期間を延長することを選択していないことを選択しており、この延長移行期間は、1つの基準が発表または改訂された時、この準則は上場企業または非上場企業に対して異なる適用日があり、当社は新興成長型会社として、非上場企業が新しいまたは改訂された基準を採用する際に、当社が新興成長型会社とみなされなくなるまで、新しいまたは改訂された基準を採用することを意味する。時々、会社は新しい基準や改正された基準を事前に採用することを選択するかもしれない。
負の世界経済状況は、新冠肺炎の疫病及びロシアとウクライナ間の軍事衝突を含め、同社がある重要な在庫プロジェクトを調達する能力に影響を与えた。疫病に対応するために実施された一連の制限及び回復の速度と性質は会社のサプライチェーン管理に負担をかけた。
サプライチェーンが中断しているにもかかわらず、同社は引き続きその車両の在庫を調達し、その調達チームはサプライヤーと協力しており、サプライチェーン制限が存在する地域のための代替解決策を探し、適切かつ重要な状況で事前に注文して、在庫が生産計画に適時に納入できることを保証している。
インフレやその他のリスクは
同社は金利やインフレ変化の影響、資金源のリスク、危険事象、特定の資産リスクを含む様々な市場やその他のリスクに直面している。アメリカ経済は
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
広範で急速なインフレ。その会社はインフレと価格変化の影響を監視している。インフレは商品とサービスの使用コストを増加させる。会社のコストが重大なインフレ圧力の影響を受けると、会社は値上げによってこれらのより高いコストを完全に相殺できない可能性があり、代替解決策で影響を軽減することもできないかもしれない。
注2— 主要会計政策の列報根拠と概要
以下は、添付の監査されていない簡明総合財務諸表を作成する際に一貫して採用されている重要な会計政策の概要である
陳述の基礎
添付されている当社は審査簡明総合財務諸表を経ずにアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)中期財務情報規則及び規定に基づいて作成した。これらは、米国公認会計基準によって要求される完全な監査財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社Legacy XosとXos Servicesの勘定を含む。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた
経営陣は、公正新聞を列記するために考慮したすべての調整(主に正常課税項目からなる)が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。添付されている未監査簡明総合財務諸表は、2021年及び2020年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表と併せて読まなければならず、この総合財務諸表は当社に掲載されている2021年12月31日までのForm 10−K年次報告2022年3月30日に米国証券取引委員会に提出される。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に、資産負債表日までの報告された資産および負債額、または有資産および負債および報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるいくつかの推定および仮定を要求する。重大な推定および判断を有する分野には、在庫推定値、経営および融資リース負債を評価するための増分借入金利、財産および設備の使用寿命、収益シェア負債、株式ベースの補償、普通株式承認株式証負債、および製品保証負債が含まれる。管理職は過去の経験や他の様々な合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり，この違いは会社の簡素化総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
再分類する
ある以前のp期末残高は今期に適合するように再分類された監査されていない要約連結財務諸表と付随的備考(I)運営支出分類を含む監査されていない要約連結業務報告書と総合損失、(2)設備リースを他の流動負債と非流動負債の一部として列記する、(3)pを含む分類返済済み費用とその他の流動資産他の流動負債もあります付記5-選択された貸借対照表データそれは.同社はその賃金関連支出の一部を一般と行政費用に再分類し、販売とマーケティングおよび研究開発に用いている。また、会社は減価償却費用を一般費用と行政費用に再分類している。これらの再分類は以前に報告された純損失に影響を与えなかった。
以前発表された財務諸表の改訂
当社は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の1株当たり償却純損失の計算について非実質的な前期改訂を決定した。当社は、2021年9月30日までの3ヶ月間の希釈1株当たり収益を計算する際に、収益に計上された公正価値変化の分子と分母中の増分シェアを誤って調整していることを発見した。公開配給と私募に関する調整
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
株式承認証は、利益トリガイベントが満たされていないため、現金外であるため、利益株に関する調整は排除されるべきである。これは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡素化総合経営報告書における1株当たりの減額収益の誤った陳述を招いた。当社は、会計基準編纂(“ASC”)テーマ250“会計変更とエラー訂正”、ASCテーマ250-10-S 99-1“評価重要性”およびASCテーマ250-10-S 99-2“今年度の財務諸表におけるエラー陳述を定量化する際に前年度のエラー陳述の影響を考慮する”での指導に基づき、このエラーが先に発表された簡明な連結財務諸表への影響を評価し、前年度に重大なエラー陳述はなかったと結論した。そこで，本報告で影響を受ける前のいくつかの時期の簡明総合財務諸表を改訂した
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、確認された1株当たりの純(損失)収益-希薄化後の誤陳述総額は$0.381株あたり$0.421株当たりの配当金は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の報告から1株当たり収益が増加し、ドルから増加する(0.08) and $(0.28)1株当たり修正された$に減少0.30そして$0.14それぞれ1株です。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の加重平均発行済み株式(“WASO”)-希薄化の誤り陳述は(32,858,513)株と(32,698,874)株はそれぞれ減少-2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に希釈し、148,790,656そして121,186,219修正された金額115,932,143そして88,487,345それぞれ，である.参考までに付記17--1株当たり純収益さらに詳細については、簡明総合財務諸表を参照されたい。
在庫と在庫価格を計算する
当社の在庫は、原材料、製品、生産品を含み、コストまたは現金化可能な純資産(NRV)のうち低いものを計上しています。在庫は平均コスト計算法を用いて評価されており、この方法は会社が在庫を購入する頻度を正確に反映しているからです。製造在庫及び製品を製造する場合には、コストは、運営能力に基づく生産管理費用の適切なシェアを含む。
各報告期間終了時に、当社はその在庫が破損しているか、古いか、価格が大きく変化しているか、その他の原因を評価し、そうであれば、損失が発生している間に損失を確認します。在庫減記も主に未来の需要予測によって決定された時代遅れの審査に基づいている。会社の既存在庫が将来の需要予測を超えた場合、超過した金額はログアウトされます。在庫の可変現純値が帳簿価値を下回っていると考えられる場合、当社は過剰または古い在庫品のための準備金を一切保留しています。
当社はまた、その帳簿価値が最終売却在庫時の可変現金額を超えているかどうかを決定するために在庫を審査している。純現在値は在庫品の正常経営過程における推定販売価格であり、完成、処分、輸送の見積もりコストを差し引く。各報告期間が終了した時点で、会社は市場状況に応じてその在庫の推定販売価格を決定する。在庫を減記すると、在庫のための新しい低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはありません。
保証責任
2021年以来、同社はお客様に製品保証を提供し、製品が標準規格に適合し、通常であることを保証しています2至れり尽くせり5何年もです。会社(The Company)販売されている製品のための保証準備金であって、保証または交換保証およびリコール項目の予想コストの最適な推定が含まれている。これらの見積り数は，これまでに発生した実際のクレームおよび将来のクレームの性質，頻度，費用の見積りに基づいて得られる。同社の販売履歴が相対的に短いことから、これらの見積もり自体は不確定であり、その歴史あるいは予想保証経験の変化は将来の保証準備金の重大な変化を招く可能性がある。会社の標準製品保証計画によって発生したクレームは未決済クレームに基づいて記録されています。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、毎月発生するクレームは$32,000そして$38,000別れて、違います。クレームは2021年12月31日までの年度に発生した。同社は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、合併貸借対照表に保証責任を他の流動負債に記録している。“会社”ができた違います。T記録2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月の保証責任は、製品保証がまだ成立していないためです。
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社保証責任残高の変化には、以下が含まれています(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 保証責任、期間中からです | $ | 832 | | | $ | 177 | | | |
| 負債を減らす | (32) | | | (38) | | | |
| 責任増(新たな保証) | 195 | | | 856 | | | |
予算の変更(1) | $ | (411) | | | (411) | | | |
| 保証責任、期末 | $ | 584 | | | $ | 584 | | | |
____________
(1)推定準備金残高を決定する際に以前に知られていなかった新しい資料について触れた。
賃貸借証書
契約開始時に、会社は、契約または契約の一部にレンタルが含まれているかどうかを評価する。レンタルは、価格と交換するために、一定期間内に確定された資産使用を制御する権利を譲渡する
使用権(“ROU”)資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。リース負債は未払い賃貸支払いの現在値で計量され、ROU資産値はリース負債の算出に基づいて算出され、前払いリース支払い(ある場合)を含む。賃貸支払いには、固定および実質的な固定支払い、指数または金利に基づく可変支払い、合理的に決定された購入選択、罰金の終了、テナントが再構成取引のために特殊な目的エンティティの所有者に支払う費用、および残存価値に応じてテナントが借りられる可能性のある金額が含まれる。賃貸支払いには、(I)指数または金利に依存する可変賃貸支払い、(Ii)テナントによるレンタル者債務の任意の保証、または(Iii)ASU 2016-02賃貸条項に従って通過時に非レンタル構成要素に割り当てられた任意の金額は含まれない。
当社がレンタル中の実際の暗黙的な金利を決定できない場合には、レンタル開始日に取得可能な情報から得られる推定増額借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定する。当社では，その逓増借款金利を計算する際に，最近の債務発行(あり)と，類似した特徴を持つツールの公開可能なデータを考慮している。レンタルレンタルで支払われたレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。当社のレンタル期間には、すべての関連経済要因を考慮してレンタル期間を行使する任意のオプションを合理的に決定することが含まれていますレンタル者の営業費用は権利責任発生制で請求されます。同社はレンタルと非レンタル部分を分離しないことを選択した。
賃貸契約の残りの初期条項は1つは1年が来る4何年もです。
イベントや状況変化が記録価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその使用権資産の帳簿価値を審査して減価する。資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と推定された将来の未割引現金流量(融資コストを含まない)を比較することで測定される。当社が減値があると判断した場合、任意の相関減値損失は公正価値に基づいて推定されます。
転換債
当社はASC 815に基づいて転換可能債務を会計処理した派生ツールとヘッジ。同社は、転換可能な債務ツールを評価し、任意の埋め込み特徴があるかどうかを判断するために、別々の定期的な推定値を必要とする。転換可能債券は所定の割引価格と債務発行コストを差し引いて純額に計上される。債務割引と発行コストは有効金利法を用いて債務の契約期間内に償却する。当社は、会計基準更新(“ASU”)2020-06年度、債務-債務変換およびその他の選択(主題470-20)およびエンティティ自己持分派生ツールおよびヘッジ契約(主題815-40)：エンティティ自己持分における変換可能ツールおよび契約の会計処理(“ASU 2020-06”)を事前に採用することを選択した。
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
最近発表され採択された会計公告：
ASC 842, 賃貸借証書：2016年2月、FASBは会計基準更新(ASU)2016-02を発表した賃貸借証書(主題842)その後、改正されて、契約双方(すなわち、テナントおよびレンタル者)のレンタルの確認、計量、列報、および開示の原則が規定され、ASC 840における既存のガイドの代わりになる賃貸借証書それは.新しい基準はまた、テナントが貸借対照表上で経営および融資リース負債および対応するROU資産を確認し、レンタルスケジュールによって生成されるキャッシュフローの数、時間、および不確実性についてより多くの開示を提供することを要求する
2022年1月1日、当社は改正トレーサビリティ法を採用してASC 842を採用した。同社はすでにASC 842に基づいて2022年1月1日からの財務業績を公表し、その会計政策を適用しているが、前期の業績と会計政策は調整されておらず、ASC 840により既存のGAAPに反映されている。ASC 842を採用した場合、会社はASC 840での契約を分析し、2022年1月1日までに存在するリース(または埋め込みリース)の適切な評価を確実にする。会社は、1)採用日までの任意の満了または既存契約がテナントまたはテナントを含むかどうかを再評価しないことを可能にするASC 842によって許可された一括実際の方便を選択し、2)採用日までの任意の満期または既存のテナントの賃貸分類、および3)採用日までの任意の既存のテナントの初期直接コストを再評価することを可能にする。ASC 842を採用した最も大きな影響は，その簡素化された総合貸借対照表において経営リースの純資産とリース負債を確認したことである。2022年1月1日、会社は初期運営ROU資産が$7.7百万関連する経営リース権$の利便性7.7百万.
参考までに別注6-借約ASU 2016-02を採用した会社の財務諸表への影響、およびリースタイプごとの会社の各種会計政策に関するさらなる情報。
ASU 2020-06：2020年8月、FASBはASU 2020-06を発表した債務--転換および他のオプションを有する債務(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本における契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本における変換可能な手形および契約の会計アリゾナ州 (I)転換可能な融資ツール(優先株を含む)を発行した会計処理、(Ii)エンティティ自体の権益契約の派生ツール範囲例外、および(Iii)1株当たり利益の計算を簡略化する。事前採用は許可されており、会社は2022年1月1日に改正された遡及方法を使用してASUの規定を事前に採用することを選択した。採用日には、ASUは会社の連結財務諸表に大きな影響を与えなかった。
最近発表され、採用されていない会計公告：
ASU 2016-13、金融商品-信用損失(ASU 2016-13)：2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表し、会社が販売可能な販売可能な債務証券に予想損失モデルを使用することを要求されることが規定されており、これは、減値減記ではなく信用損失を準備することを要求する。変化が発生した報告期間内に信用損失を打ち消すことを許可する(信用損失推定数が低下した場合)。現行のアメリカ公認会計原則は今期の収益に信用損失を反映した輸出を禁止している。はい2022年9月30日会社が所有しています$59.7百万この新しい基準によって制限された売却可能な債務証券で。自分から2022年9月30日これらの販売可能な債務証券の平均信用格付けはAと違います。減価減値を記録した。同社は現在、この新しい基準がその投資政策や投資に与える影響を評価しており、この基準は採用時または後にその財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。会社は2023年1月1日から新基準を採用する予定です.
注3— 収入確認
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、主要ソース別の収入は含まれています(千の計で):
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 製品とサービス収入 | | | | | | | | |
| 台車と車両激励措置 | | $ | 9,952 | | | $ | — | | | $ | 25,376 | | | $ | 673 | |
| 動力総合 | | 382 | | | 357 | | | 1,052 | | | 1,073 | |
| 艦隊即サービス | | 285 | | | — | | | 418 | | | — | |
| 製品総収入 | | 10,619 | | | 357 | | | 26,846 | | | 1,746 | |
| 補助収入 | | 389 | | | — | | | 959 | | | — | |
| 総収入 | | $ | 11,008 | | | $ | 357 | | | $ | 27,805 | | | $ | 1,746 | |
注4— 棚卸しをする
在庫総額は#ドルです66.3百万ドルとドル30.9百万ドル、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで、(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 原料.原料 | | $ | 47,841 | | | $ | 20,382 | |
| Oracle Work in Process | | 15,440 | | | 10,659 | |
完成品 | | 9,622 | | | 901 | |
在庫·備蓄総額 | | 72,903 | | | 31,942 | |
差し引く：在庫備蓄 | | (6,597) | | | (1,059) | |
在庫、純額 | | $ | 66,306 | | | $ | 30,883 | |
2022年9月30日と2021年12月31日までの在庫には、原材料、販売待ち車両の生産に関連する建設中工事および完成品在庫があり、顧客の注文を履行するための途にある車両、販売可能な新車、最終納入前の品質審査検査を待つ新車が含まれる。
注5— 選定された貸借対照表データ
2022年9月30日と2021年12月31日までの前払い費用及びその他の流動資産が含まれている(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
在庫品を前払いする | | $ | 11,098 | | | $ | 7,303 | |
前払い費用とその他(1) | | 2,779 | | | 5,916 | |
融資保険料 | | 3,265 | | | — | |
預金.預金(2) | | 240 | | | 2,783 | |
販売待ち資産を保有する | | 2,672 | | | 1,848 | |
合計する | | $ | 20,054 | | | $ | 17,850 | |
____________
(1) 主に前払い保険、許可証、引受、その他の入金に関連します
(2) 主に設備を購入する手付金に使われます
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
2022年9月30日と2021年12月31日までの他の流動負債は(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
費用その他を計算する(1) | | $ | 12,307 | | | $ | 4,303 | |
取引先預金 | | 1,197 | | | 899 | |
保証責任 | | 584 | | | 177 | |
短期保険融資券 | | 3,060 | | | — | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | | 1,507 | | | — | |
| 融資リース負債流動 | | 2,105 | | | 482 | |
合計する | | $ | 20,760 | | | $ | 5,861 | |
____________
(1) 主に人件費、給料、健康福祉、休暇、その他の課税項目に使われています
2022年9月30日と2021年12月31日までの他の非流動負債(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 利子支出を計算すべきで，非流動である | | $ | 448 | | | $ | — | |
| 非流動設備支払手形 | | 573 | | | — | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 5,565 | | | — | |
| 非流動融資リース負債 | | 4,628 | | | 1,594 | |
合計する | | $ | 11,214 | | | $ | 1,594 | |
注6 — 賃貸借証書
2022年9月30日現在の会社のリース資産と負債に関する残高の概要は以下のとおりである(単位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表位置 | | 2022年9月30日 |
| 資産 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 経営的リース使用権資産純額 | | $ | 6,933 | |
| 設備融資リース | 財産と設備、純額 | | 8,379 | |
| リース資産総額 | | | $ | 15,312 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| 現在のところ | | | |
| 賃貸借契約を経営する | その他流動負債 | | $ | 1,507 | |
| 設備融資リース | その他流動負債 | | 2,105 | |
| 小計 | | | $ | 3,612 | |
| 当面ではない | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 他の非流動負債 | | $ | 5,565 | |
| 設備融資リース | 他の非流動負債 | | 4,628 | |
| 小計 | | | $ | 10,193 | |
| 賃貸負債総額 | | | $ | 13,805 | |
賃貸借契約を経営する
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
会社は1つを持っている5年間2022年1月にロサンゼルス本部施設のオフィスと、米国内のいくつかの他のレンタル(短期および長期を含む)のレンタルを開始します
リース資産の性質や用途に応じて、当社は一般にリース期間のレンタル費用および貨物を売る行政費用とコストを直線的に記録しています。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総レンタル料金は0.4百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです記録されたレンタル費用の総額は$1.3百万ドルとドル0.4それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日の9カ月である。
レンタル条項には、当社が行使する更新または終了選択権を合理的に決定することが含まれています。12ヶ月以下の賃貸については、当社は監査されていない簡明総合貸借対照表に純資産収益率及び関連賃貸負債を記録しない会計政策選択を行っている。これらの短期賃貸記録の総賃貸費用は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、監査されていない簡明な総合貸借対照表にとって重要ではない。
設備融資リース
同社は融資リースに基づいて特定の設備施設をレンタルし、このレンタルは2027年まで異なる日に満期になる2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の融資リースコストには(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3か月まで 九月三十日 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 損益表位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
償却する | | 一般と行政費用 | | $ | 223 | | | $ | 40 | | | $ | 461 | | | $ | 88 | |
融資リース負債の利子増額 | | その他の収入，純額 | | 199 | | | 7 | | | 291 | | | 17 | |
合計する | | | | $ | 422 | | | $ | 47 | | | $ | 752 | | | $ | 105 | |
| | | | | | | | | | |
キャッシュフロー情報、加重平均残存レンタル期間、割引率を補完します
2022年9月30日までの9ヶ月間の加重平均残存期間および割引率、および補充キャッシュフロー資料は以下の通りです千単位での補完キャッシュフロー情報):
| | | | | | | | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | |
| レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | | $ | 1,271 | |
| 賃貸債務と引き換えに純収益資産を経営する | | $ | 437 | |
| 加重平均残余レンタル期間： | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 4.1年.年 |
| 設備融資リース | | 2.7年.年 |
| 加重平均割引率： | | |
| レンタル経営-IBR | | 5.5 | % |
| デバイスファイナンスリース-レンタルに隠された金利 | | 7.3 | % |
成熟度分析
2022年9月30日現在の未割引キャッシュフローの概要と会社賃貸負債との入金には、以下が含まれています(単位：千):
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 賃貸借契約を経営する | | 設備融資リース | | 合計する |
2022 (残り3ヶ月) | | $ | 463 | | | $ | 654 | | | $ | 1,117 | |
2023 | | 1,860 | | | 2,552 | | | 4,412 | |
2024 | | 1,907 | | | 2,467 | | | 4,374 | |
2025 | | 1,962 | | | 1,362 | | | 3,324 | |
2026 | | 1,631 | | | 498 | | | 2,129 | |
その後… | | 116 | | | 157 | | | 273 | |
将来の最低賃貸支払い総額 | | $ | 7,939 | | | $ | 7,690 | | | $ | 15,629 | |
差し引く：推定利息 | | 867 | | | 957 | | | 1,824 | |
賃貸負債現在価値 | | $ | 7,072 | | | $ | 6,733 | | | $ | 13,805 | |
2021年12月31日までの経営性と融資性賃貸将来の最低賃貸支払いスケジュールには以下の内容が含まれています(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 賃貸借契約を経営する | | 設備融資リース | | 合計する |
2022 | | $ | 1,167 | | | $ | 482 | | | $ | 1,649 | |
2023 | | 1,158 | | | 442 | | | 1,600 | |
2024 | | 1,192 | | | 386 | | | 1,578 | |
2025 | | 1,228 | | | 401 | | | 1,629 | |
2026 | | 1,265 | | | 339 | | | 1,604 | |
その後… | | 106 | | | 27 | | | 133 | |
将来の最低賃貸支払い総額 | | $ | 6,116 | | | $ | 2,077 | | | $ | 8,193 | |
注7— 資本再編と収益株負債
資本再編
付記1で述べたように、2021年8月20日に、Legacy XosとNextGenは合併プロトコルで予想される業務統合を完了した。以下の事実と状況の評価によると、XOSは会計購入者であることが決定された
•合併後の会社では、XOS株主が最大の投票権を持っている
•Xos取締役会は最高の許可を受けました9人議員及び民政事務総署6人取締役会の閉幕時に指定されたメンバーと、閉幕時に取締役会の多数のメンバーを指名する能力がある会社
•XOS経営陣は合併後の会社の執行管理職(最高経営者、最高経営責任者、最高財務官、最高技術者などを含む)を務め、日常運営を担当している
•合併後の会社はXOS名：“Xos，Inc.”，および
•合併後の実体の期待戦略はLegacy Xosが電気自動車業界の先頭になる戦略を継続した。
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
したがって、これらの合併と総合財務諸表に記載されているすべての歴史的財務情報は、Legacy Xosが前身であり合法的な相続人であるかのように、Legacy Xosとその完全子会社の勘定を代表している。Legacy Xosの歴史的業務は当社の業務とみなされています。したがって，本報告に掲載されている財務諸表は，(I)業務合併前のLegacy Xosの歴史的経営業績，(Ii)業務合併後の新世代およびLegacy Xosの合併結果，および(Iii)Legacy Xosがその歴史コストで計算した資産および負債を反映している。業務合併取引では、取引を逆資本化として処理することと一致し、無形資産や営業権の増加基礎は記録されていない。
業務合併については、業務合併直前に発行·発行されたLegacy Xos普通株1株とLegacy Xos優株(Legacy Xos優株1株当たり業務合併直前にLegacy Xos普通株に転換するとみなされる)を受入権に変換する1.956440普通株式の株式(“交換比率”)。
また、企業合併では、以下のようなことが発生した
•Legacy XosをNextGenの完全子会社に合併し、Legacy XosをNextGenの完全子会社として存続させ、合併後の会社を“Xos”と呼ぶ
•142,584,621(I)Legacy Xosの普通株と、(Ii)Legacy Xosの優先株を含むLegacy Xosの優先株と、Legacy Xosの優先株証(Legacy Xos優先株が逆合併直前にLegacy Xosに転換された普通株のような)と、を含む、発行された株式
•債券の発行と販売19,600,000普通株(パイプ投資)の株式、買い取り価格は$10.001株当たりの総買い取り価格は$である196.0百万ドル(販売は含まれていません2,000,000株式総数，買い取り価格は$10.001株当たりの総買い取り価格は$である20.0Legacy Xos創業者が提供した普通株によると、100万ドル)。締め切りにはパイプライン投資家の一人であるGrantchester C Change，LLCは彼らのドルに資金を提供しませんでした4.0拘束力のある引受協定によって約束された百万ドル
•NextGenが2020年10月9日に初公開したことに関する未弁済引受料の最終現金借金は$11.2百万
•企業合併終了前又は同時に発生する直接及び増加した取引コストの決済金額は#ドルである44.2100万ドルを追加実収資本の減少額に計上します
•確認または収益権益準備金は#ドルの公正価値の負債101.7合併が完了した日の百万ドル
•株式証明書の負担12,499,964単位)及び個人配給株式証明書6,333,334単位)、公正価値は#ドル17.9合併が完了した日に百万ドルです。
利益株負債があります
その会社は発行する義務があるか義務がある16.2百万株普通株(“儲け株”)を授与する261,0002021年8月20日の業務合併後の特定期間内に、ある市場株価がマイルストーンに達した場合、ある株主や従業員に限定的な株式単位(“RSUを稼ぐ”)を提供する。
増発株式は以下の条件により分割発行される
i.普通株の出来高加重平均終値が$以上であれば14.001株当たりで計算する10どんな連続取引日でも20-合併完了日から合併日までの取引日5年この締め切り(“収益期”)周年記念日には，会社は合算を発行しなければならない5.41，000，000株普通株式(“第1弾増発株式”)は、増発株式(いかなる増発株式単位も含まない)の所有者を有するか、または受け取る権利がある。取引完了後および利益期間内に制御権が変動した場合(合併合意参照)、会社の1株当たりの価値が$以上の場合、当社は第1弾の利益株式を発行しなければならない14.001株当たりですが$未満です20.00それは.もし変化があれば
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
普通株の1株当たりの価値を$以下に抑える場合14.00したがって、儲けた株は儲け期限が終了する前に終了し、普通株は発行してはならない
二、普通株のVWAPが$以上であれば20.001株当たりで計算する10どんな連続取引日でも20-収益期間の取引日期間中には、会社は合算を発行しなければならない5.41，000，000株普通株式(“第2弾増発株式”)は、増発株式(いかなる増発株式単位も含まない)の所有者に付与または受領する権利がある。取引完了後および利益期間内に制御権が変動した場合(合併合意参照)、当社の1株当たりの価値が$以上の場合、当社は第2弾の利益株式を発行しなければならない20.001株当たりですが$未満です25.00.
三、三、普通株のVWAPが$以上であれば25.001株当たりで計算する10どんな連続取引日でも20-収益期間の取引日期間中には、会社は合算を発行しなければならない5.41，000，000株普通株式(“第3弾増発株式”)は、増発株式(いかなる増発株式単位も含まない)の所有者に付与または受領する権利がある。取引完了後および割増期間内に制御権が変動した場合(合併合意参照)、会社の1株当たりの評価値が$以上の場合、会社は第3回プレミアム株式を発行しなければならない25.00一株ずつです。
ASC 815派生ツール及びヘッジ価値の案内によると、株式を稼ぐ権利は第3級公正価値計量負債に分類され、報告期間内の公正価値の増減は簡明総合経営報告書で確認される。収益株負債の公正価値は上場会社の同業グループの歴史と隠れた市場変動性に基づいて、モンテカルロを用いて株価をシミュレーションして推定した。
当社は利益株式負債の公正価値変動収益が#ドルであることを確認した6.7百万ドルとドル24.12022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、その監査されていない簡明総合経営報告書にはそれぞれ100万ユーロがある。会社は収益株式負債の公正価値変動収益を#ドルと確認した48.22021年9月30日までの3カ月と9カ月の簡素化総合経営報告書では、同社の利益は100万ドルだった。
注8— 転換債
転換可能債券
当社は2022年8月9日にYA II PN，Ltd.(“York kville”)と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、元金が$を超えない転換可能債券を発行し、いくつかの条件及び制限の下で普通株式に転換することができる35.0百万ドル(“転換債券”)。2022年8月11日、証券購入協定に基づき、当社はヨークビルに元金を売却·発行した $20.0百万それは.2022年9月21日、証券購入契約に基づいて、会社はヨークビルに売却し、追加のものを発行した 元金転換可能債券$15.0百万それは.ヨークビルはビジネス上の合理的な努力を使ってドルを2.01年ごとに30−2022年9月9日から開始される天期は、毎期から特定の条件が満たされることを前提としている。
転換債券の年利率は6.0満期時に支払い、満期日は2023年11月11日 場合によっては、会社はさらに3ヶ月延長することができる。金利は年利率(I)に引き上げられる10.0%違約イベントが発生した場合および継続中、および(Ii)7.5%、“登録イベント”(定義は変換可能債券参照)が登録権プロトコル(以下に説明する)に従って有効である限り。 転換可能債券は、計算すべきであるが支払われていない利息とともに、債務元金の任意の部分を提供し、変換価格が(I)$のより低い者に等しいものを普通株に変換することができる2.4733または(Ii)97普通株の転換直前の3取引日連続の最低1日出来高加重平均価格(“VWAP”)のパーセンテージ(ただし，ある底値を下回らず，現在は$としている0.96これは，変換可能債券の条項に基づいてさらに調整されるであろう).
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
転換可能な債券は普通株に転換することはできず、この転換はヨークビルとその関連会社の実益が超過することを招くことが条件だ9.99%の普通株式であるが、投資家は、65日以上の事前通知を当社に通知することなく、この制限を放棄することができる。
いくつかの条件の規定の下で、転換債券は会社に償還権利を提供することができ、当該権利に基づいて、会社は10営業日前にヨークビルに通知した後、すべてまたは部分的に返済されていない元金および利息を償還することができ、償還価格は(I)償還元金金額、(Ii)適用される転換可能債券項の下のすべての課税および未償還利息、および(Iii)償還プレミアムに相当する5元金の%を償還する。
転換可能債券には毎月前払い条項が含まれており、以下の場合にトリガされる：(I)会社普通株の1日VWAPは底値を下回っており、現在$に設定されている0.96使用しています5何取引日も続くまたは(Ii)当社は転換可能な債券によって超過発行された95転換可能債券に定義されている取引所上限で使用可能な普通株の割合。この規定をトリガした場合、会社はトリガー日後の10日目から毎月最高$を支払わなければなりません4.0元金100万元でプレミアムを償還する5%)課税および未払い利息が加算されますが、いくつかの条件を満たす必要があります。以下の場合、毎月の前金要求は停止します：(I)会社はヨークビルにリセット通知を提供し、底値を下げますが、超えてはいけません85通知直前の取引日の市価の百分率および$以上0.50あるいは(Ii)1日VWAPは3取引日連続で底値を上回っている.毎月の前払金支給が発行超過によるものであれば95当社が株主の承認を得て取引所上限および/または取引所上限で普通株を売却できる株式数を増やすことを許可した場合、毎月前払い株式要求はその日に終了します。手形項目のすべての債務を全額支払った後、月前払い規定で終了します。
当社はヨークビルと登録権協定(“登録権協定”)を締結し、この合意に基づき、当社は登録声明を提出し、ヨークビルが交換可能債券を転換した後に発行可能な任意の自社普通株株式の転売について登録しなければならない。会社は2022年9月8日に登録書を提出し、2022年9月19日に発効通知を受けた。
当社はASC 815-40“実体自身の権益派生ツールとヘッジ契約”の指導に基づいて転換可能債務に対して会計計算を行い、この指導に基づいて、転換可能債券に対して分析を行い、株式処理及び/又は分岐基準に符合する重大な埋め込み特徴を識別し、しかも負債記録としなければならない。満期日が1年を超えることを考慮して、会社は転換可能債券を非流動負債に分類する
その会社が受け取った収益は差し引かれる2オリジナル発行割引%、$34.3ヨークビルから百万ドルです。発行コストは$(0.3)は債券開始時に100万ドルを記録した。債務割引と発行コストは実質金利法で債券満期日まで償却される
転換可能な債券は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本的な1株当たり収益や減額1株当たり収益には計上されません付記17--1株当たり純収益それは.この金融商品は証券に参加することを意味しないので、基本的な1株当たりの収益に含まれていない。また、会社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の持続的な経営純損失を報告しているため、転換可能債券は1株当たりの収益を希釈することに含まれていないため、これらを含む金融商品は1株当たりの収益に逆希釈作用を与える。
2022年9月30日現在、会社元金残高は$34.8未償還債務、未償却債務割引と発行コスト純額を差し引く$0.6百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです2022年9月30日までの3ヶ月間、他の収入(費用)に計上された債務割引と発行コスト償却純額は#ドル0.1百万ドルです。会社が記録した受取利息支出は#ドルです0.2転換可能債券に関する他の収入(支出)の純額は2022年9月30日現在で100万ドル。2022年9月30日までにヨークビルはドルになります0.3百万ドル元金とドル15,000利子と未払い利息を計算して預け入れる201,671普通株株。
転換可能なチケット
当社は2022年8月9日にAljomaih Automotive Co.(“Aljomaih”)とチケット購入協定(“チケット購入プロトコル”)を締結し、この合意に基づき、当社はAljomaihへの転換可能なチケットの販売および発行に同意した
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
元金は$20.0百万ドルです。2022年8月11日手形購入契約によると、会社はAljomaihに売却して発行します $20.0百万元本金額は転換可能本票(“オリジナル元票”)である。開ける2022年9月28日、当社とAljomaihは、以下に述べるように、会社が普通株式を発行可能な株式を利息として調整するために、元の付記(改正および再記載された“付記”)を改訂および再記載することに同意したチケット購入プロトコルには、追加変換可能なチケットの発行と販売の選択権が含まれており、元金は最大で追加$までです20.02022年11月30日までに、双方の同意を得て、条項と条件は誠意に基づいて交渉する
手形の利息は10.0年利%は、期限が切れたときに、前に転換または支払いしない限り、有効な発行、十分な配当金および評価できない普通株式(“利子株式”)で支払う。もし…10-支払日の直前の取引日に終了したナスダック最低価格がアリペイ最低価格以上(付記参照)または当社が株主に必要な承認を受けた場合、発行された利息株式数は10-日；そうでなければ、ナスダックの最低価格を基準に利子株式数が発行される。手形の両替価格は最初は$に等しくなります2.38171株につき，付記条項に基づいていくつかの事項の中で調整しなければならない.当社はその全権裁量権を行使する権利を有し，Aljomaihに行使通知を行い，すべてのチケット変換に適した決済方法を撤回不可能に決定する.決済方法は、(I)普通株式実物決済、(Ii)現金決済、変換後の元金を乗算する方法である10−変換日の直前の取引日に終了したVWAPを、変換価格で割るか、または(Iii)普通株式と現金との組み合わせ
手形は普通株式に変換することができず、利息株式は、以下の場合に発行することができない：(I)当該等の変換又は発行は、投資家の実益所有を超えることになる19.99または(Ii)発行済み株式総数は法定株式上限を超える(付記を参照)。
手形はまた、当社が2024年8月11日またはその後、または当社とAljomaihとの書面合意に基づいて、オプション行使前の5取引日以上の書面通知の下で、未償還元金および未払い利息を前払いし、全部または一部かつ罰を受けないようにするオプションの前払い機能をさらに含む。
当社はASC 815-40“実体自身の権益派生ツールとヘッジ契約”の指示に基づいて手形に対して会計計算を行い、このガイドラインに基づいて、手形に対して分析を行い、権益処理及び/又は分岐標準に符合し、しかも必ず負債記録の重大な埋め込み特徴としなければならないことを識別する。満期日が1年を超えたことを考慮して、会社は手形を非流動負債に分類した
同社が受け取った収益は#ドルだった20.0Aljomaihからの100万ドルです債務発行コストは#ドル0.1100万枚を記録しました債券発行コストは実利法で手形満期日に償却される
2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の基本的な1株当たり収益または希薄化1株当たり収益は計上されません付記17--1株当たり純収益それは.この金融商品は証券に参加することを意味しないので、基本的な1株当たりの収益に含まれていない。また、会社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の持続的な経営純損失を報告しているため、手形は1株当たりの収益を希釈することに含まれていないため、これらの金融商品を計上することは1株当たりの収益に逆希釈作用を与える。
2022年9月30日現在、会社元金残高は$20.0未償還債務、未償却債務と発行コストを差し引いた純額は0.1百万ドルです。2022年9月30日までの3カ月間、他の収入(費用)に計上された債務発行コストの償却純額は#ドル7,000それは.会社が記録した受取利息支出は#ドルです0.32022年9月30日現在、手形に関する他の収入(支出)純額は100万ドル。
注9— 投資する
2022年9月30日と2021年12月31日まで、証券タイプ別に販売可能な取引可能債務証券の償却コスト、他の総合損失の累積における未実現損益総額と公正価値が含まれている(単位：千):
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 会社債務証券 | $ | 43,759 | | | $ | — | | | $ | (974) | | | $ | 42,785 | |
| アメリカ国債 | 5,609 | | | — | | | (59) | | | 5,550 | |
| 資産担保証券その他 | 7,865 | | | — | | | (122) | | | 7,743 | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 3,683 | | | — | | | (61) | | | 3,622 | |
| | | | | | | |
| $ | 60,916 | | | $ | — | | | $ | (1,216) | | | $ | 59,700 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 会社債務証券 | $ | 71,406 | | | $ | — | | | $ | (57) | | | $ | 71,349 | |
| アメリカ国債 | 3,415 | | | — | | | (7) | | | 3,408 | |
| 資産担保証券その他 | 2,555 | | | — | | | (4) | | | 2,551 | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 16,405 | | | 1 | | | (19) | | | 16,387 | |
| 預金証書 | 1,001 | | | — | | | — | | | 1,001 | |
| $ | 94,782 | | | $ | 1 | | | $ | (87) | | | $ | 94,696 | |
| 長期投資： | | | | | | | |
| 会社債務証券 | $ | 42,703 | | | $ | — | | | $ | (246) | | | $ | 42,457 | |
| アメリカ国債 | 2,201 | | | — | | | (5) | | | 2,196 | |
| 資産担保証券その他 | 5,438 | | | — | | | (28) | | | 5,410 | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 3,769 | | | — | | | (16) | | | 3,753 | |
| 預金証書 | 1,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| $ | 55,111 | | | $ | — | | | $ | (295) | | | $ | 54,816 | |
2022年9月30日と2021年12月31日まで、販売可能な債務証券、売却可能な債務証券への会社の投資は、証券タイプ別で継続的な未実現損失状態が続いている(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 |
| 会社債務証券 | $ | 42,785 | | | $ | (974) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,785 | | | $ | (974) | |
| アメリカ国債 | 5,550 | | | (59) | | | — | | | — | | | 5,550 | | | (59) | |
| 資産担保証券その他 | 7,743 | | | (122) | | | — | | | — | | | 7,743 | | | (122) | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 3,622 | | | (61) | | | — | | | — | | | 3,622 | | | (61) | |
| $ | 59,700 | | | $ | (1,216) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,700 | | | $ | (1,216) | |
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 |
| 会社債務証券 | $ | 113,806 | | | $ | (303) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 113,806 | | | $ | (303) | |
| アメリカ国債 | 5,604 | | | (12) | | | — | | | — | | | 5,604 | | | (12) | |
| 資産担保証券その他 | 7,961 | | | (32) | | | — | | | — | | | 7,961 | | | (32) | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 20,140 | | | (34) | | | — | | | — | | | 20,140 | | | (34) | |
| 預金証書 | 2,001 | | | — | | | — | | | — | | | 2,001 | | | — | |
| $ | 149,512 | | | $ | (381) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 149,512 | | | $ | (381) | |
2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間において、会社が販売可能な販売可能債務証券を売却する実現収益及び達成された損失総額には、以下のものが含まれる(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 毛利を実現しました | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| すでに損失総額を達成した | $ | (78) | | | $ | — | | | $ | (147) | | | $ | — | |
2022年9月30日までの契約満期日に販売可能な取引可能債務証券の剰余コストと公正価値を含む(千の計で, 加重平均データを除いて):
| | | | | | | | | | | |
| 原価を償却する | | 公正価値 |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 60,916 | | | $ | 59,700 | |
| | | |
| | | |
| 加重平均契約の満期時間 | | | 0.5年.年 |
2021年12月31日までに販売可能な取引可能債務証券の剰余コスト及び公正価値には、以下のものが含まれる(千の計で, 加重平均データを除いて):
| | | | | | | | | | | |
| 原価を償却する | | 公正価値 |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 94,782 | | | $ | 94,696 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | 55,111 | | | 54,816 | |
| $ | 149,893 | | | $ | 149,512 | |
| 加重平均契約の満期時間 | | | 0.8年.年 |
実際の満期日は、いくつかの発行者が罰金を含むか、または含まないいくつかの債務を早期に返済する権利または義務がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
注10— 権益
XOS普通株と優先株
当社は“普通株”と“優先株”の2種類の指定株の発行を許可している。当社が発行を許可した株式の総数は1,010,000,000株式です1,000,000,000株式は普通株でなければならず，1株当たり額面は1セント($0.0001). 10,000,000株は優先株とし，1株当たり額面は1セント($0.0001).
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監査を受けていない
投票権：普通株式1株当たり発行済み株式の所有者権利1つは会社の株主投票に提出されたすべての事項について採決する。しかしながら、法律に別段の規定がない限り、普通株式保有者は、影響を受けた1つまたは複数の優先株系列の所有者が、法律または当社登録証明書(任意の優先株系列について提出された任意の指定証明書を含む)に基づいて単独または1つまたは複数の他のこのような系列の保持者と1つのカテゴリとして権利がある限り、当該等の改正投票を行う権利がある限り、当社登録証明書(任意の優先株系列について提出された任意の指定証明書を含む)の任意の改正投票を行う権利がない。
優先株：優先株は時々1つ以上のシリーズで発行される場合があります。会社取締役会(“取締役会”)は、1つまたは複数のシリーズの全部または任意の数の優先株を発行し、株式数を決定し、そのようなシリーズ毎に投票権、投票権、指定、優先、相対、参加、任意または他の権利、ならびにこれらの権利の制限、制限または制限を決定または変更することを明示的に許可されている。取締役会が当該等の株式を発行するために可決した1つ以上の決議案で述べられ、明文で規定され、デラウェア州一般会社法(“デラウェア州会社法”)の許可を得た。取締役会はまた、任意のシリーズ株式を発行した後に(ただし、カテゴリの法定株式総数を超えない)または減少(ただし、その時点で発行された一連の株式数を下回らない)のシリーズの株式数を増加させることを明確に許可する。任意の系列の株式数が前述の文に従って減少した場合、減少した株式を構成する株式は、一連の株式数を最初に決定する決議を通過する前の状態に回復されなければならない。
従来のXOSの優先株
2020年第4四半期に、Legacy Xosは融資を行い、優先株(“Aシリーズ融資”)を発行した。Aシリーズ融資には許可が含まれています25,794,475AからA−10類のLegacy Xos優先株。A類Legacy Xos優先株の株はLegacy Xosに新資金を貢献する投資家に割り当てられているが、A-1からA-10類Legacy Xos優先株の株は転換可能な手形所有者に発行されている。今回の昇給の一部として1,411,764AクラスLegacy Xos優先株と1つは行使可能な手令319,411A類Legacy Xos優先株の発行総現金収益は#ドルである9.6100万ドルと購読料$2.4百万ドルです。Legacy Xosは2021年3月31日までの四半期に別の報告書を発表しました3,739,846AクラスLegacy Xos優先株募集ドル31.8現金収益百万ドルと、Elemental Exceleratorが発行したSAFEプロトコル(将来の株式単純プロトコル)(“SAFEチケット”)への変換。
今回の取引の一部としてLegacy Xosはドルを21.5100万ドルの転換可能な手形と2.5百万ドルの応算利子入り21,570,308A-1からA-10類の伝統的なXOS優先株。これらの変換可能チケットからLegacy Xos優先株に変換される取引には，関連先および非関連者との取引がある(付記14参照).第三者が保有する転換済み手形の総帳簿価値とLegacy Xos優先株発行株式の公正価値との差額は、総合経営報告書に債務弁済の実現損失を計上する。
吾らはすでにLegacy Xos優先株を発行することにより、他の非関連者が取引する市場金利で手形転換に関するLegacy Xos優先株発行済株式の公正価値を決定している。一部転換された第三者チケットは投票権を持つが，他のチケットには投票権がないため，無投票権株式の公正価値が減少する3%.
業務合併と同時に，Legacy Xos優先株の流通株は交換比率に応じて普通株に変換される。
予備持分購入協定
当社は2022年3月23日にヨークビルと予備持分購入協定(“SEPA”)を締結し、この合意により、当社は権利があるがヨークビルに最高$を売却する義務はない125.0百万株の普通株は，その要求に応じて36いくつかの条件を満たした場合、国家環境保護総局の施行後数ヶ月以内に。同社は運営資金や一般会社用途に任意の純収益を利用する予定だ。
ヨークビルが購入契約に記載された条項と条件に従って会社の指示に従って普通株を購入することを承諾した代償として、購入協定に署名した後、会社は発行した18,582普通株はヨークビルに譲渡する
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証券購入協定によれば、当社は、(I)すべての転換可能債券が普通株に償還または変換されるまで、(I)すべての転換可能債券が普通株に償還または変換されるまで、または(Ii)York kvilleが転換可能債券の任意の部分を普通株に変換する権利または能力がもはやない(総称して“同意終了日”と呼ぶ)まで、当社およびヨークビルの双方の事前同意を得ないことに同意する。ヨークビルは，国家環境保護総局が規定した期限を証券購入合意日と同意終了日の間の日数に相当する日数延長することに同意した。
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は発送します1,809,515国家環境保護総局の普通株、収益は#ドルです4.3百万ドルです。2022年9月30日現在、協定で規定されている残りの引受金は120.7百万ドルです。
注11— 派生ツール
公共·個人配給持分証
2022年9月30日までに会社は18,613,299公共株式証明書及び219,999私募株式権証はすでに発行され，公正価値は$である2.3百万ドルとドル27,000それぞれ，である.
公開株式証の行使価格は$である11.501株当たり、償還または清算時に2026年8月20日またはそれ以上に満期になるように調整することができる。公募株式証は整数株に対してしか行使できません。分割単位後，断片的な公開株式証を発行することはなく，すべて公開株式証を売買するだけである.公開株式証は行使することができる；ただし、当社は証券法の下で普通株の発行に関する有効な登録声明を持って、そして当該等の株式証に関する現行の株式募集規約を用意し、及び当該等の株式はすでに所有者が住んでいる国の証券或いは青空法律に基づいて登録、合資格或いは免除登録をしなければならない(或いは当社は持分証合意で指定された場合に無現金方式でその株式証を行使することを許可する)。当社はすでに米国証券取引委員会に引受権証を行使する際に発行可能な普通株の発行に関する登録説明書を提出しており、当社は株式証明書の満了又は償還されるまで、その商業的合理的な努力を尽くして、当該登録説明書及び当該等の普通株に関する現行の株式募集規約の効力を維持する。普通株が国家証券取引所に上場していない公共株式証を行使する際に証券法第18(B)(1)条に規定する“担保証券”の定義に適合する場合、会社は、証券法第3(A)(9)条の規定に基づいて、その株式証を行使する公共株式証所持者に“キャッシュレスベース”のようにすることを要求することができ、会社がそうすることを選択した場合、有効な登録声明を提出または維持する必要はない。
私募株式証は公開株式証と同じであり、異なる点は私募株式証と私募株式承認証を行使した後に発行可能な普通株は2021年9月19日までに譲渡、譲渡或いは販売してはならないが、ある限られた例外状況は除外する。また、個人配給承認株式証は、初期購入者又はその譲渡者が所有することが許可されている限り、償還することができない。私募持分証が初期株主又はその譲渡許可者以外の者が所有している場合、当該株式承認証は自社で償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。
普通株1株当たりの価格が$以上の場合は、現金と引き換えに償還権証を発行します18.00:
株式承認証が行使可能になると、当社はまだ償還されていない引受権証を償還することができる(上記の私募株式承認証に関する説明を除く)
•一部ではなく全てです
•販売価格は$0.01授権書によると
•はい少なくありません30三日前に一人一人の株式証明書の償還を書面で通知した
•最近報告された普通株の販売価格201取引日以内に30-当社が株式承認証保有者に償還通知を出した日までの第3取引日までの取引日期間(“参考値”)が$以上18.001株(株式分割、株式配当、配当、合併、再編、資本再編などの調整後)。
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当社は上記の株式承認証を償還することはなく、証券法の下で引受権証を行使する際に普通株を発行することができる登録声明が発効しない限り、当該等の普通株に関する現行の目論見書は30日間償還期間。株式証を自社で償還することができれば、当社がすべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格を満たしたりすることができなくても、当社はその償還権を行使することができます。
1株当たりの価格が$以上の場合、普通株式承認株式証の償還10.00:
引受権証が行使可能になると、当社はまだ発行されていない引受権証(公開株式証および私募株式承認証を含む)：
•一部ではなく全てです
•販売価格は$0.10全ての授権書は少なくとも30数日前に書面で償還を通知し、所有者が償還前に現金なしで株式承認証を行使し、償還日と普通株の“市場価値を公正にする”取り決め表に基づいて決定されたその数量の株式を得ることができることを条件とした
•参考値が$以上の場合にのみ10.001株(株式分割、株式配当、配当、分割、再編、資本再編及び類似事項調整後)；及び
•参考値が$未満であれば18.00上述したように、私募株式証も同時に発行された公開株式証と同じ条項で1株当たり償還しなければならない(調整された)。
普通株の“公正市価”とは，普通株が最近報告した平均販売価格である10株式承認証所有者に償還通知日を発行する前に第3取引日に終了した取引日。
どんな場合でも、会社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されないだろう。これらの株式承認証はまた期限が切れた時に価値がないかもしれない。
注12— 株式ベースの報酬
2018年株式計画
2018年11月27日、Legacy Xos取締役会と株主は2018年株式計画を採択した。ここにあります違います。2018年の株式計画に基づいて発行可能な株式であるが、2018年の株式計画は、2018年の株式計画に基づいて付与された未償還報酬の条項及び条件を引き続き管轄する予定である
オプション
2022年9月30日までに1,680,182 o2018年株式計画下の未償還引受。オプションを付与する金額と条項はLegacy Xos取締役会によって決定される。2018年の株式計画によって付与されたオプションは10承認日から年を数え，一般的には1年に戻る4数年の間に25期日から1周年の百分率を算定し，月ごとに計算する36-その後1ヶ月間、連続サービスに基づいています。
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2022年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 加重平均公平価値 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残存年数 | | 内在的価値 |
| 2021年12月31日-未償還オプション | 1,838,759 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | 8.22 | | $ | 5,756,797 | |
| 授与する | — | | | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | 400 | | | 0.02 | | | 0.02 | | | | | |
| 没収される | 3,678 | | | 0.03 | | | 0.02 | | | | | |
| 2022年3月31日-未償還オプション | 1,834,681 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | 7.98 | | $ | 5,450,514 | |
| 授与する | — | | | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | 38,693 | | | 0.02 | | | 0.04 | | | | | |
| 没収される | 9,309 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | | | |
| 2022年6月30日-未償還オプション | 1,786,679 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | 7.69 | | $ | 3,253,977 | |
| | | | | | | | | |
| 授与する | — | | | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | 3,594 | | | 0.03 | | | 0.02 | | | | | |
| 没収される | 102,903 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | | | |
| 2022年9月30日-未償還オプション | 1,680,182 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | 6.97 | | $ | 1,986,420 | |
| 2022年9月30日-付与され行使可能なオプション | 922,555 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | 6.45 | | $ | 1,089,950 | |
総内在価値はオプションの行権価格と会社普通株の公正価値との差額を代表する。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に行使されたオプションの総内的価値は約道理にかなっている$5,000 aND$0それぞれ，である.2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、すでにオプションを行使した総内的価値は約120,000そして$6,000それぞれ，である.
当社はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いてオプションの公正価値を推定し、このモデルはいくつかの変数に依存し、期待オプション期限、予想期限内の会社株価の予想変動率、予想無リスク金利と期待配当収益率を含む。いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のオプション付与。
2021年株式計画
2021年8月19日、会社株主は2021年8月20日に会社取締役会によって承認される2021年株式計画を承認した。2021年株式計画は、従業員(任意の親会社または付属会社の従業員を含む)に1986年“国税法”(改正)第422節に示された奨励株式オプションを付与することを規定し、従業員、取締役およびコンサルタントに非法定株式オプション、株式付加権、制限株式奨励、RSU、業績奨励およびその他の形態の奨励を付与することを規定する。
2022年9月30日までに17,809,4612021年株式計画に基づいて発行可能な普通株式。
RSUの活動は、2022年9月30日までの9ヶ月間で行われる
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加重平均付与日公正価値 | | 加重平均公平価値 |
| 2021年12月31日-RSU未返済 | 1,844,820 | | | $ | 3.79 | | | $ | 5,811,183 | |
| 授与する | 1,618,442 | | | 2.67 | | | 3,960,984 | |
| 既得 | 133,349 | | | 3.21 | | | 347,382 | |
| 没収される | 117,532 | | | 3.38 | | | 279,746 | |
| 2022年3月31日-RSU優秀 | 3,212,381 | | | $ | 3.27 | | | $ | 9,605,019 | |
| 授与する | 724,299 | | | 2.51 | | | 1,818,247 | |
| 既得 | 88,730 | | | 3.48 | | | 228,923 | |
| 没収される | 208,375 | | | 3.14 | | | 530,965 | |
| 2022年6月30日-RSU未返済 | 3,639,575 | | | $ | 3.12 | | | $ | 6,696,818 | |
| 授与する | 3,408,613 | | | 1.83 | | | 6,360,099 | |
| 既得 | 450,931 | | | 3.52 | | | 812,933 | |
| 没収される | 785,258 | | | 2.59 | | | 1,412,500 | |
| 2022年9月30日-RSU優秀 | 5,811,999 | | | $ | 2.41 | | | $ | 6,974,399 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間、会社が簡明総合経営報告書および全面赤字で確認した株式ベースの補償費用(利益RSUを含む)には、以下のものが含まれている((千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 九月三十日 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
販売原価 | | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | 333 | | | $ | — | |
研究開発 | | 171 | | | — | | | 525 | | | — | |
販売とマーケティング | | 211 | | | — | | | 306 | | | — | |
一般と行政 | | 793 | | | 1 | | | 2,587 | | | 5 | |
合計する | | $ | 1,281 | | | $ | 1 | | | $ | 3,751 | | | $ | 5 | |
償却されていない株式ベースの報酬支出は#ドルだ12.6百万2022年9月30日までの加重平均残余償却期間は2.90年.年.
帰属WのRSUの合計公正価値as $0.8そして$1.4以下の期日までの3か月と9か月2022年9月30日に.
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
注13— 財産と設備、純額
財産·設備、2022年9月30日と2021年12月31日までの純額は以下の通り(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 装備 | | $ | 13,554 | | | $ | 5,244 | |
家具と固定装置 | | 175 | | | 141 | |
会社の車両 | | 1,155 | | | 153 | |
賃借権改善 | | 1,393 | | | 626 | |
コンピュータ、ソフトウェア、および関連デバイス | | 1,816 | | | 1,289 | |
| 建設中の工事 | | 3,278 | | | 1,444 | |
| 財産と設備、毛額 | | 21,371 | | | 8,897 | |
減価償却累計 | | (3,348) | | | (1,471) | |
| 財産と設備、純額 | | $ | 18,023 | | | $ | 7,426 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用総額は$0.5百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却支出総額は1.2百万ドルとドル0.6それぞれ100万ドルです
付記14— 引受金とその他の事項
リースと融資リースを経営しています
参考までに別注6，賃貸借契約未来のための最低レンタル約束。
法律や事項がある
通常業務過程では、法律クレームが時々発生する可能性があり、その結果、会社に添付されている総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある当社は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、単独または全体的に当社の経営業績、財務状況またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす理由のある法的手続きに参加していません。
注15— 関係者取引
同社は聖汐信託が所有する谷工業不動産会社からカリフォルニア州北ハリウッドの物件をレンタルしている。聖汐信託は撤回できない信託であり、受益者は最高経営責任者のダコタ·セムラーの母親である。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の賃貸料支出総額は$35,000それぞれ，である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の毎月の賃貸料支出の合計は$である106,000それぞれ，である.
同社はMetalsa S.A.de C.V.と契約製造関係を維持し，Fitzgeと契約製造契約を締結しているRaldはパートナーを作る。私たちはメキシコに本部を置く自動車サプライヤーMetalsaを利用して部品と製造サービスを提供します。MetalsaはAシリーズ融資の一部として変換可能な支払手形の形で同社に投資している(参照付記10--持分(前文参照)。同様に、私たちはフィッツジェラルド製造パートナーを利用して部品と製造サービスを提供し、所有者は会社の株主です。私たちはまたフィッツジェラルド製造パートナーとレンタル契約を締結しました。私たちが記録したレンタル料は#ドルです0.2百万ドルとドル0.52022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に違います。これらの賃貸契約は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に賃貸支出を記録した。
会社は#ドルの部分請求権本位券を持っている364,000最高経営責任者のジョーダン·ソルドニから来ましたその手形は会社が彼に提供したオプションを行使するために使用される。利息の年間複利比率は2.38%です。この紙幣の発行額は#ドルです364,0002019年6月24日。全数残高と利息$15,0002021年第1四半期に当社の許しを得ました。
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
その会社は34未償還帳簿価値$の支払手形18.9関係者から得た百万ドルは19,664,000以上のようなLegacy Xos優先株付記10--持分それは.これらの関連側には、最高経営責任者、CEO、取締役会メンバー、取締役会コンサルタント、および様々な受益者がCEO親族の信託基金であることが含まれる。
同社は最高経営責任者が所有する1つの実体の従業員を利用してその本社でメンテナンスとメンテナンスを行っている。これらのサービスの料金は福祉を含む従業員の現在の賃金基準に従って計算される。これらのサービスに関する費用は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間発生していない。受け取った総金額は$0そして$57,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。
付記16— 所得税
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の実質税率は0%です。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の実質税率は(0.01)%と0%です。州税収は利益を得られない損失を加えて有効税率を招き、2022年9月30日までの9カ月間の21%の法定税率を下回った。
同社は、その納税申告書に持っているまたは予想される所持金に関する税金優遇を確認し、これらの“可能性が高い”ことが持続可能であることを前提としている。このハードルに達すると、同社の予想される税収割引の測定は、その財務諸表で確認される。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社にはこのハードルに適合する不確定税収頭寸は何もない
同社は米国国税局と各州税務機関に所得税申告書を提出した。ほとんどの管轄区域では、2018年から2021年までの税期が開放されている。その会社は現在、連邦や州司法管轄区の所得税当局の審査を受けていない
2022年9月30日現在、会社の繰延所得税は純資産状態にあり、これは主に純営業損失による繰延税金資産である。当社はその繰延税金資産の現金化の可能性を評価します。会社の現在と過去の業績、会社が運営する市場環境、過去の税収控除の使用状況、繰越と繰越期間の長さ、実施可能な税務計画戦略を含む、すべての積極的かつ消極的な証拠を全面的に審査する必要がある。経営陣は、いくつかの要因に基づいて、すべてまたは一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高いとしている。そのため、当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの間に、米国繰延税項純資産計の推定値を計上している。
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
付記17— 1株当たり純収益
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本と希釈後の1株当たり純(損失)収益は含まれています(千の計で,1株当たりの金を除く):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 九月三十日 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子： | | | | | | | | |
純収益(赤字) | | $ | (23,255) | | | $ | 34,896 | | | $ | (53,908) | | | $ | 11,962 | |
分母： | | | | | | | | |
基本的な情報 | | | | | | | | |
加重平均発行済み普通株式-基本 | | 165,901 | | | 113,797 | | | 164,379 | | | 86,192 | |
1株当たり基本純収益 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.31 | | | $ | (0.33) | | | $ | 0.14 | |
薄めにする | | | | | | | | |
| 以上発行済み普通株式加重平均 | | 165,901 | | | 113,797 | | | 164,379 | | | 86,192 | |
| 追加：オプションの希釈効果 | | — | | | 2,135 | | | — | | | 2,295 | |
| 添加：RSUの希釈効果 | | — | | | — | | | — | | | — | |
加重平均普通株式発行済み | | 165,901 | | | 115,932 | | | 164,379 | | | 88,487 | |
| 薄めて1株当たり純収益 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.30 | | | $ | (0.33) | | | $ | 0.14 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの希釈純(損失)収益が逆希釈作用を有するため、1株当たりの希薄純(損失)収益計算から除外された潜在流通株には(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 九月三十日 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収益株があります | | 16,422 | | | 16,422 | | | 16,422 | | | 16,422 | |
普通株式公共私募株式証明書 | | 18,833 | | | 18,833 | | | 18,833 | | | 18,833 | |
制限株式単位 | | 5,812 | | | — | | | 5,812 | | | — | |
株式オプション | | 1,680 | | | — | | | 1,680 | | | — | |
IF-変換可能債券から普通株への変換 | | 29,519 | | | — | | | 29,519 | | | — | |
中で述べたとおり注2— 主要会計政策の列報根拠と概要次の表は、2021年9月30日現在、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の先に提出された未監査の簡明総合財務諸表の改訂の影響を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益-赤字 |
| 訂正すれば | | 報道で述べたとおり | | 分散.分散 |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | $ | 0.30 | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.38 | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | $ | 0.14 | | | $ | (0.28) | | | $ | 0.42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均未完済株式−希釈 |
| 訂正すれば | | 報道で述べたとおり | | 分散.分散 |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | 115,932 | | | 148,791 | | | (32,859) | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | 88,487 | | | 121,186 | | | (32,699) | |
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
注18— 公正価値計量
ASC 820,公正価値計量と開示公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転によって受信された金額を表す脱退価格である。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである
アメリカ公認会計基準は公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力に対して優先順位付けを行った。以下の表に示すように，この階層構造は3つの主要なクラスからなる
•レベル1：活発な市場での同じ資産と負債の見積もり。
•第2レベル：アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり；非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり；およびその投入または重大な価値駆動要因に見られるモデル派生推定値。
•第3レベル：評価モデルの重大な投入は観察できず、資産或いは負債の全体公正価値計量に重要な意義がある。投入は、市場参加者が計量日が資産または負債定価である場合に使用される管理職の最適な推定を反映している。
同社の金融商品には、主に現金および現金等価物、売掛金、販売可能な債務証券への投資、販売可能、売掛金、その他の流動負債、公共および個人販売承認株式証、または収益株負債が含まれる。現金と売掛金の短期満期日により、その公正価値は帳簿価値に近い
ASC 820の要求に応じて、公正価値に応じて計量された資産と負債は、その公正価値計量に重要な意味を有する最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。公正価値に応じて経常的な基準で計量しなければならない派生金融商品は、列に提示されたすべての期間に公正価値に従って第3級投入計量を使用しなければならない。第三級投入とは市場活動支持が非常に少ない或いは全く観察できない投入であり、資産或いは負債の公正価値に対して重大な意義を持っている
2022年9月30日現在と2021年12月31日現在の公正価値で経常的に計上されている資産と負債が含まれている(単位：千):
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融資産 | | | | | | | |
現金と現金等価物(1): | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 31,585 | | | $ | 31,585 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 9,247 | | | — | | | 9,247 | | | — | |
| $ | 40,832 | | | $ | 31,585 | | | $ | 9,247 | | | $ | — | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 5,550 | | | $ | 5,550 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 42,785 | | | — | | | 42,785 | | | — | |
| 資産担保証券その他 | 7,743 | | | — | | | 7,743 | | | — | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 3,622 | | | — | | | 3,622 | | | — | |
| $ | 59,700 | | | $ | 5,550 | | | $ | 54,150 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融総資産 | $ | 100,532 | | | $ | 37,135 | | | $ | 63,397 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | |
| 私募株式証明書 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
| 株式証を公開する | 2,310 | | | 2,310 | | | — | | | — | |
| 利益株負債があります | 5,150 | | | — | | | — | | | 5,150 | |
| 金融負債総額 | $ | 7,487 | | | $ | 2,310 | | | $ | 27 | | | $ | 5,150 | |
____________
(1) 簡明総合貸借対照表の現金および現金等価物総額を計上する。
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融資産 | | | | | | | |
現金と現金等価物(1): | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 5,868 | | | $ | 5,868 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 647 | | | — | | | 647 | | | — | |
| 会社債務証券 | 1,805 | | | — | | | 1,805 | | | — | |
| $ | 8,320 | | | $ | 5,868 | | | $ | 2,452 | | | $ | — | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 3,408 | | | $ | 3,408 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 71,349 | | | — | | | 71,349 | | | — | |
| 資産担保証券その他 | 2,551 | | | — | | | 2,551 | | | — | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 16,387 | | | — | | | 16,387 | | | — | |
| 預金伝票 | 1,001 | | | — | | | 1,001 | | | — | |
| $ | 94,696 | | | $ | 3,408 | | | $ | 91,288 | | | $ | — | |
| 長期投資： | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 2,196 | | | $ | 2,196 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 42,457 | | | — | | | 42,457 | | | — | |
| 資産担保証券その他 | 5,410 | | | — | | | 5,410 | | | — | |
| 非アメリカ政府債券と超国家債券 | 3,753 | | | — | | | 3,753 | | | — | |
| 預金伝票 | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | — | |
| $ | 54,816 | | | $ | 2,196 | | | $ | 52,620 | | | $ | — | |
| 金融総資産 | $ | 157,832 | | | $ | 11,472 | | | $ | 146,360 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | |
| 私募株式証明書 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | |
| 株式証を公開する | 7,356 | | | 7,356 | | | — | | | — | |
| 利益株負債があります | 29,240 | | | — | | | — | | | 29,240 | |
| 金融負債総額 | $ | 36,736 | | | $ | 7,356 | | | $ | 140 | | | $ | 29,240 | |
____________
(1) 簡明総合貸借対照表の現金および現金等価物総額を計上する。
2022年9月30日までの3ヶ月間、第3次金融負債の公正価値変動には(単位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 価値を公平にし，期日の初めに | $ | 11,894 | | | $ | 29,240 | |
| 回収金RSUの確認 | (90) | | | 58 | |
| 期日内に価値変動を公平にする | (6,654) | | | (24,148) | |
| 公正価値、期末 | $ | 5,150 | | | $ | 5,150 | |
カタログ表
XOS，Inc.およびその子会社
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない
2022年9月30日現在、3級利益株負債に関する重大な観察不能投入には、以下の内容が含まれている
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
株価.株価 | | $1.20 |
株価が変動する | | 80.0% |
所期期限 | | 3.89年.年 |
無リスク金利 | | 4.2% |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
XOS経営陣の検討と分析
財務状況と経営成果
以下の議論と分析は、XOS経営陣が我々の総合的な運営結果や財務状況を評価し、理解することに関する情報を提供する。討論内容は、本報告に記載されている監査されていない簡明な総合財務諸表と関連説明と一緒に読まなければならない。私たちの財務状況と経営結果の議論と分析、および私たちが監査していない中期簡明総合財務諸表および本報告書の他の部分に含まれる以下の説明と、2022年3月30日にアメリカ証券取引委員会に提出された10-K表年次報告、および本報告および将来の米国証券取引委員会の届出文書を含む他の米国証券取引委員会が準備した文書の改訂および補足の内容を読まなければなりません。この議論は、リスクと不確実性に関する現在の予想に基づく前向きな陳述を含むことができる。各種の要素、“リスク要素”の節で述べた要素を含むため、著者らの実際の結果はこれらの前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性がある。文意が別に指摘されている以外に、本“XOS管理層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”と“当社”はXOS及びその合併子会社の業務と運営を意味する
概要
私たちは大手の技術会社で、チームサービス、ソフトウェアソリューションを提供し、100%バッテリー電気5~8級商用車を生産しています。ビジネスユースケースに適したノウハウを利用して，内燃機関車両からゼロエミッション車両への車列の移行を促進する。また、充電インフラ、車両メンテナンス、融資、サービスを含む自動車チームの電気自動車への移行を促進する一連のサービスを提供しています。
当社のX-Platform(当社独自の車両シャーシプラットフォーム)およびX-Packは、幅広い最後のマイルアプリケーションに適応でき、多くの同業者よりも低い総所有コストをお客様に提供できるようにモジュール化機能を提供しています。X-PlatformおよびX-Packは、Xos車両の一部として購入することができます。X-PlatformおよびX-Packの設計はモジュール化されており、車群オペレータが彼らの商業アプリケーション(例えば、特定の車体のアップグレードおよび/またはカスタマイズバッテリ範囲)に適応するために車両をカスタマイズすることを可能にする。競争力のある車両購入価格のほかに、私たちの技術は車両の正常な運行時間を増加させ、ペイロード能力を増加させ、サービスとメンテナンスコストを削減することで、所有コスト全体の節約を推進することができます料金が高いです。車両の90%が私たちの目標細分化市場では、各走行距離が200マイル以下の路線(“最後の1マイル”路線と呼ばれる)がある。これらの予測可能な最後の1マイルのルートを満たす車両は通常毎日基地ハブに戻ります。このような車両は，事業者がこれらの車両を基地ハブに戻る専用充電インフラに接続できるため，電化の理想的な候補であると考えられる。我々のモジュール化と高性能比車両は2018年から道路を走行して顧客の手に握られており，さらに我々の車両に対する満足度の耐久性を検証している.2022年9月30日までの9ヶ月間に、211台の自動車と6つの動力合計を販売した。2021年9月30日までの9ヶ月間に、3台の自動車と9つの動力合計を販売した。
私たちのチーム、すなわちサービス製品は、従来の内燃機関車両からバッテリ電気自動車への移行を促進し、車チーム事業者に全面的な解決策と製品(エネルギーサービス、サービスとメンテナンス、車両遠隔情報処理、OTA更新および融資を含むがこれらに限定されない)を提供し、電動チームに移行し、電動チームを運営する。この製品は，従来分散していたサービスをバンドルサービスセットに組み合わせることで，ビジネスチームの電化に関するコストや摩擦を削減する.私たちの艦隊すなわちサービス製品が提供するサービスには、当社のノウハウと私たちの業界パートナーが提供する内部サービスと製品が含まれています。私たちのチームであるサービス製品には(I)エネルギーサービス(現場車両充電インフラと当社独自のモバイル充電ユニットXos HubがありますＴＭ)、(Ii)サービスおよびメンテナンス(我々の内部保守チームおよび業界パートナーによって提供される)、(Iii)部品の交換、(Iv)外部パートナーによる融資、(V)リスク緩和製品(例えば、ノッチ付保険および保証)、および(Vi)我々の遠隔情報処理部門、XSPOPEスマートプラットフォーム。チームつまりサービスは私たちが販売しているすべての車の生涯収入を増加させると予想される。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの自動車販売とチーム、すなわちサービスからの収入は2680万ドル(収入の97%)、補助収入からの収入は100万ドル(収入の3%)だった。2021年9月30日までの9ヶ月間、自動車販売から170万ドル(または100%の収入)を得た
私たちは今後数年間私たちの成長が気候変動の影響と電子商取引と最後のマイル宅配成長の強力な長期的な追い風に支持されると信じている。商用トラックは輸送業の1人当たりの温室効果ガス排出量が最も大きい業界である。米国連邦、州、外国政府、フェデックス、共同小包、アマゾンなどは温室効果ガス排出削減のための野心的な目標を策定している。これと同時に、電子商取引は引き続き急速に増加し、新冠肺炎の大流行期間中の消費者の購入行動の変化によって加速された。商用車に関する規制を強化し、有力な金融·企業機関が持続可能な発展イニシアティブを打ち出し、最後の1マイルの物流の急速な成長が、世界的な製品の採用加速を推進すると信じている。また、今年可決されたインフレ削減法案は、連邦政府のグリーンエネルギーイニシアティブへの支持を大きく拡大した
私たちは私たちが行っている活動のおかげで運営支出が増加すると予想しています
•口座管理、保守、サービス技術者、XSPOPEスマートプラットフォームを含む、私たちが増加している道路車両の組み合わせへの投資を継続して修理します
•研究開発に投資し続け、私たちのコアノウハウをさらに開発し、私たちのXos Hub(充電ソリューション)とXSPOPEスマートプラットフォーム(機械チームすなわちサービスプラットフォーム)を含めて商業化します
•製造能力を強化し、需要目標を満たし、サプライチェーン不足を含むマクロ経済変化に適応するために、私たちのサプライチェーンチームおよび追加のバッテリと車両Flex組立ラインを拡大し続けます
•マーケティング、広告、販売、流通インフラへの投資を増加させ、私たちの製品とサービスの販売増加を加速させる
•財務管理、財務計画、リスク管理を維持し改善するために、財務業務を拡大し続ける
•IT、行政、人的資源を含む運営機能に投資して、私たちの運営システム、プロセス、プログラムを維持し、改善します
•特許、商業秘密、商標および著作権を含む、私たちの知的財産権の組み合わせを取得、維持、拡大、保護し、
•さらにインフラに投資し、上場企業の基準とガイドラインに沿って運営する。
最新の発展動向
2022年9月30日までの9ヶ月間、コストを削減し、組織構造を簡素化し、運営効率を向上させるためのリストラを行った。この計画には、約16%のリストラ、特定の機能を再構成し、重要な戦略的措置や単位交付に集中し続けるための資源の再分配が含まれている
業務合併
2021年8月20日に、2021年5月14日に改訂された“合併協定及び計画”で想定される取引が完了し(“終了”)、NextGen、NextGenの直接全額付属会社Sky Merge Sub I，Inc.(“連結子会社”)とデラウェア州のXos，Inc.(現在Xos Fleet，Inc.，“Legacy Xos”)が完成することにより、Merge SubはLegacy Xosと合併してLegacy Xos，Merge Subの独立会社存続は継続せず、Legacy Xosはまだ存在する会社やNGenの全資会社となる“(同会社、および合併ケイマン諸島のNextGenの登録の継続と撤回，およびNextGenがデラウェア州に登録設立された会社としての継続と現地化(“現地化”，“企業合併”)である.合併の結果，NextGenはXos Fleet，Inc.(前身はXos，Inc.)との合併を完了し，合併SubはXos Fleet，Inc.(前身はXos，Inc.)と合併し，Subを合併する独立会社は停止し，Xos Fleet，Inc.はNextGenの生存会社と完全子会社となり，NextGenは“Xos，Inc.”と改称される.XOS Fleet，Inc.は会計の前身であり，合併後の実体は後任の米国証券取引委員会登録者であり，XOS以前の各期の財務諸表は登録者が米国証券取引委員会に提出する将来の定期報告書で開示される。
この業務合併は逆資本再編成に計上される。このような会計方法では、NextGenは財務諸表報告書で買収された会社とみなされる。後継者の将来報告の財務状況と業績の中で最も大きな変化は、取引コストと償還を差し引いて現金が2兆167億ドル増加したことだ。非日常的取引の総コストは約5540万ドルである
業務合併の完了により、米証券取引委員会に登録され、ナスダックに上場する企業の後継者となり、株式コードは“XOS”であり、上場企業の規制要求や慣行を満たすために、より多くの人員を雇用し、手続きやプロセスを実施することが求められている。上場企業として、取締役·上級管理者の責任保険、取締役費用、追加の内部·外部会計、増加した監査·法律費用を含む法律·行政資源が発生することが予想されている。
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素は私たちに重大なチャンスをもたらしているが、本報告で議論したリスクと挑戦も含むリスクと挑戦をもたらしていると考えられる。
私たちの製品やサービスは商業化に成功しています
私たちは未来に私たちの車両、電池システムと機械チームであるサービス製品を販売することから収入を得る予定です。その多くの製品が開発中なので、私たちは私たちの製品やサービスを開発し続け、それらを完全に商業化し、予測可能な未来に私たちの運営に資金を提供するために多くの追加資金が必要になります。製品販売から十分な収入を得ることができる前に、潜在的な資産ベースの融資および/または受取融資を含む事業合併の収益および他の後続融資取引を利用して、商業化および生産によって私たちの運営に資金を提供する予定です。私たちが未来に必要な資金の額と時間(あれば)は、私たちの商業化努力の速度と結果を含む多くの要素に依存するだろう。世界の経済状況はずっと悪化しており、新冠肺炎、ロシアとウクライナ間の軍事衝突、インフレなどの影響により、アメリカと世界各地の信用と金融市場は妨害を受け、変動が現れている。もしこのような状況が続いて深まれば、私たちは追加資本を得ることができない状況に遭遇するかもしれないし、そうでなければ、私たちの流動性は影響を受けるかもしれない。もし私たちが必要な時や魅力的な条件下で資金を調達できない場合、私たちは私たちの商業化、研究開発計画、および/または他の努力を延期、減少または廃止することを余儀なくされるだろう。
お客様のニーズと導入
既存の顧客に数百台の自動車を販売し、将来の顧客と合意し、他の潜在的な顧客から関心を寄せているが、より多くの設備やサービスを展開する能力は依然として私たちの成功の重要な指標となる。これには、充電インフラ整備の影響を受けて活発に使用されているトラックを顧客が受信して配置する能力が含まれている。既存と将来の顧客に私たちの車両やサービスを販売することが私たちの業績の重要な指標になると予想しています。私たちの運営の重点は、納品量を増加させ、2023年下半期末までに毛金利が正の単位の納入を開始することであり、価格の引き上げに行動することを含む
供給チェーン管理
以下により詳細に説明するように、全世界の経済状況と新冠肺炎疫病の長期的な影響により、著者らのサプライチェーン管理にはいくつかの領域が中断されている。私たちは顧客のニーズを満たすための代替解決策を見つける能力が私たちの財務業績に影響を及ぼすだろう。
新冠肺炎の疫病及びロシアとウクライナ間の軍事衝突による世界経済状況は、著者らのいくつかの重要な在庫プロジェクトを調達する能力に影響を与えた。この大流行病に対応するために実施された一連の制限および回復の速度と性質は、以下の分野を含むが、以下の分野を含むが、我々のサプライチェーン管理に負担を与えている
•半導体チップ不足: 全世界のシリコン半導体業界は供給不足と顧客の需要を満たす能力の困難を経験した。2020年初め以来、この不足は半導体チップと部品の生産向上前期を増加させた
•バッテリーパック： バッテリー業界は供給不足に直面しており、サプライヤーが顧客構成を制限している。
•車体とアルミニウムの供給制限:車体サプライヤーは現在、価格上昇やアルミニウムなどの重要な材料不足の問題を経験している。
また、最近のロシアとウクライナの軍事衝突のような地政学的事件が起きているサプライチェーン中断の深刻さを増加させ、車両の在庫調達能力をさらに阻害する可能性がある。紛争はまだ続いている
進化とその会社への最終的な影響はまだ定かではないが，長期的な衝突が存在する負の材料があるかもしれません私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、流動性、財務状況への影響。
サプライチェーンが中断されているにもかかわらず、私たちは引き続き私たちの車両のために在庫を購入し、私たちの調達チームはサプライヤーと協力して、サプライチェーン制限が存在する分野のために代替解決策を探してきた。適切で重要な場合、私たちは中断を試みて相殺するために事前に注文をした。これらの供給制限の影響を最小限に抑えるために努力していますが、すべての在庫が生産計画通りにタイムリーに納品できることは確認できません。
供給逼迫は2022年にある材料と物流コストが以前に予見されていなかったコストと交付圧力に直面する可能性がある。会社がその戦略計画の実行を加速するにつれ、様々なサプライヤーやサービスプロバイダとの協力を含め、コスト効果のある手配を提供することを含め、当社のコスト行動計画において戦略性を持つように努力していきます。
陳述の基礎
添付されている簡明な総合財務諸表は、Xos及びその完全子会社Legacy XosとXos Servicesの勘定を含む。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされたすべての長期資産はアメリカに保存されており、すべての損失はアメリカによるものだ
現在、私たちは運営部門を通じて業務を展開している。私たちは初期成長段階にある会社で、商業運営は極めて少なく、これまで私たちの活動は主に北米で行われてきました。私たちの運営基盤に関する詳細は、ご参照ください注1-ビジネス記述添付されている監査されていない簡明な連結財務諸表にあります。
経営成果の構成部分
収入.収入
これまで、私たちは主に電動スクーターと剥離シャーシ車両と電池システム、そして私たちのチームであるサービス製品を販売することで収入を得てきました。私たちの剥離シャーシは私たちの車両製品で、私たちのXプラットフォーム電気自動車ベースとX-Pack電池システムを含み、お客様は彼らの好きな車体を使ってアップグレードすることができます。私たちが引き続き私たちの商業化を拡大するにつれて、私たちの収入は、シャーシ運転室とトラクターを含むこれらの製品および他の車両製品から来ると予想され、シャーシ運転室は、独自に設計された運転室を含む当社のシャーシと動力アセンブリを採用し、トラクタは車台運転室の略バージョンであり、最後の1マイルの使用ケースのためにトレーラー(“昼間タクシー”とも呼ばれる)を牽引することを目的としている。また、エネルギーサービス、サービス、メンテナンス、遠隔情報処理、融資などの全サービスを提供しています
収入には製品販売が含まれており、送料と手数料を含め、推定された顧客手当が差し引かれる。収入の測定基準は私たちが製品を配送するために得られる対価格金額だ。私たちが契約規定の履行義務を履行する時、すべての収入が確認されるだろう。私たちは顧客に約束した製品を渡すことで収入を確認し、顧客が製品をコントロールした時点で収入を確認します。輸送及び手数料については、収入は製品が顧客に交付されるか、顧客が商品を受け取る際に確認される。私たちの現在の契約の多くは単一の履行義務を持っており、製品交付と所有権が顧客に移転した時点で履行され、本質的に短期的である。
販売原価
商品を販売するコストには、私たちの車両生産に関連する材料と他の直接コストが含まれており、部品、電池、直接労働力コスト、製造費用などが含まれています。材料は、サプライヤーから調達された在庫と、在庫に基づく報酬費用の分配を含む会社員によって組み立てられた組立部品とを含む。直接労働コストは、顧客に納入された車両の組み立てを担当する個人の賃金と関係がある。貨物販売コストには、貨物販売活動コストに関する財産及び設備減価償却費用も含まれ、直線的に計算された財産及び設備の推定耐用年数で計算される。財産·設備の廃棄または処分時には、資産を処分するコスト、勘定に関連する減価償却およびどの損益も総合経営報告書と全面収益(損失)に反映され、売却貨物のコストを計上する。
販売コストには，在庫の帳簿価値をその換金可能純値に減記する準備金や，予測需要を超える陳腐さや既存在庫の準備も含まれている。
私たちは引き続き費用効果のあるサプライヤーと部品源を探して、テネシー州バイールストン工場の生産に集中することで、私たちの製造操作を簡略化し、私たちの車両の製造時間を減らし、私たちの設計と工事を最適化して、私たちの全体的な生産コストを下げるために努力しています。直接人工と管理費用は主に私たちの第三者によるパートナー製造によって発生した費用と関係がある。生産量の増加に伴い、これらの費用は将来的に増加し、顧客ニーズの予想成長を満たすことが予想される
一般と行政費用
一般および行政(“G&A”)費用には、人事関連費用、外部専門サービス(法律、監査および会計サービスを含む)、施設費用、販売とは無関係な出張、および一般事務用品および費用が含まれる。人事関連費用には、賃金、福祉、株式ベースの給与配分、関連賃金税が含まれる。間接料金には、G&A料金として、レンタル料、保険、光熱費、その他の費用が含まれています。G&A費用には、G&A活動に関連する財産や設備の減価償却費用も含まれており、直線的に計算された財産や設備の推定耐用年数で計算される。財産及び設備の廃棄又は処分時には、処分資産のコスト及び関連する減価償却及びどの損益もG&Aに割り当てられた総合経営報告書及び全面収益(損失)に反映される。
我々は，予見可能な将来，業務の増加に伴い従業員数を拡大し，上場企業運営の結果として，米国証券取引委員会の規制，法律，監査，追加の保険費用，投資家関係活動，その他の行政·専門サービスの遵守を含むM&A活動を増加させることを予想している
研究と開発費
研究開発(R&D)費用には、主に、我々の車両およびバッテリシステムを設計および開発するためのコストが含まれている
•既存の車両設計の開発と修正、より多くのお客様に提供される新しい車両設計、および私たちのバッテリー設計に消費される材料および用品に関する費用を考慮します
•車両設計の工程やコンピュータ支援設計作業や他の第三者サービスについてコンサルタントや建設業者などの第三者に支払う費用；
•主に研究開発活動に従事する従業員の賃金支出には、株式に基づく報酬支出の分配が含まれている。
販売とマーケティング費用
販売とマーケティング費用には、主に私たちの車両マーケティングとブランド計画に関する費用が含まれています
•Webデザイン、マーケティング、プロモーションプロジェクト、そして会社のマーケティングに協力するコンサルタント
•主に販売·マーケティング活動に従事する従業員の賃金支出には、株式に基づく報酬支出の分配が含まれる。
•私たちの販売チームの出張費、彼らは主に潜在顧客に私たちのプラットフォームと製品を紹介する責任があります
•販売及びマーケティング活動に係る財産及び設備の減価償却費用は、直線的に算出された財産及び設備の予想耐用年数に基づいて算出される。財産及び設備の廃棄又は処分時には、処分資産のコスト、関連する減価償却及びいかなる損益も、販売及びマーケティングに割り当てられた総合経営報告書及び全面収益(損失)に反映される。
その他の収入，純額
その他の収入(支出)、純額は、主に、私たちが販売可能な債務証券に投資する利息収入、販売可能な債務、私たちの設備賃貸支払いの利息、および私たちの融資義務に関連する利息支出を含み、債務償却および発行コストを含む
派生ツールの公正価値変動
派生ツールの公正価値変動は、業務合併の一部として負担する普通株式証券負債、及び数年前に発行された転換可能手形の転換特徴に関連する。公正価値変動は任意の関連行使日とその後の各資産負債表の日ごとに公正価値によって著者らの公開及び個人配給株式証を再計量することに関連する。
収益権益負債の公正価値変動
または収益利子負債は、業務合併の一部として設立される。公正価値変動は、その後各資産負債表の日から公正価値によって再計量することと関係がある。
経営成果
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 収入.収入 | | $ | 11,008 | | | $ | 357 | | | $ | 10,651 | | | NM(1) |
| 販売原価 | | 21,777 | | | 418 | | | 21,359 | | | NM(1) |
利回り損失 | | (10,769) | | | (61) | | | (10,708) | | | NM(1) |
運営費 | | | | | | | | |
一般と行政 | | 9,470 | | | 7,606 | | | 1,864 | | | 25 | % |
研究開発 | | 8,573 | | | 5,302 | | | 3,271 | | | 62 | % |
販売とマーケティング | | 2,345 | | | 1,337 | | | 1,008 | | | 75 | % |
総運営費 | | 20,388 | | | 14,245 | | | 6,143 | | | 43 | % |
運営損失 | | (31,157) | | | (14,306) | | | (16,851) | | | 118 | % |
| その他の収入，純額 | | (642) | | | (66) | | | (576) | | | NM(1) |
| 派生ツールは価値変動を公平に許容する | | 1,890 | | | 1,066 | | | 824 | | | 77 | % |
| 収益権益負債の公正価値変動 | | 6,654 | | | 48,202 | | | (41,548) | | | (86) | % |
| 所得税準備前の損失を差し引く | | (23,255) | | | 34,896 | | | (58,151) | | | (167) | % |
| 所得税支給 | | — | | | — | | | — | | | 100 | % |
純収益 | | $ | (23,255) | | | $ | 34,896 | | | $ | (58,151) | | | (167) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 収入.収入 | | $ | 27,805 | | | $ | 1,746 | | | $ | 26,059 | | | NM(1) |
| 販売原価 | | 46,854 | | | 1,675 | | | 45,179 | | | NM(1) |
利回り損失 | | (19,049) | | | 71 | | | (19,120) | | | NM(1) |
運営費 | | | | | | | | |
一般と行政 | | 30,991 | | | 15,756 | | | 15,235 | | | 97 | % |
研究開発 | | 24,493 | | | 9,846 | | | 14,647 | | | 149 | % |
販売とマーケティング | | 7,891 | | | 2,173 | | | 5,718 | | | 263 | % |
総運営費 | | 63,375 | | | 27,775 | | | 35,600 | | | 128 | % |
運営損失 | | (82,424) | | | (27,704) | | | (54,720) | | | 198 | % |
| その他の収入，純額 | | (787) | | | (83) | | | (704) | | | NM(1) |
| 派生ツールは価値変動を公平に許容する | | 5,158 | | | 6,030 | | | (872) | | | (14) | % |
| 収益権益負債の公正価値変動 | | 24,148 | | | 48,202 | | | (24,054) | | | (50) | % |
| 定期購読金の査定を受ける | | — | | | (379) | | | 379 | | | (100) | % |
| 債務が返済されて損失が実現した | | — | | | (14,104) | | | 14,104 | | | (100) | % |
| 所得税準備前の損失を差し引く | | (53,905) | | | 11,962 | | | (65,867) | | | NM(1) |
| 所得税支給 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 100 | % |
純収益 | | $ | (53,908) | | | $ | 11,962 | | | $ | (65,870) | | | NM(1) |
___________(1) 400%以上の百分率変化は意味がなく、上の表で“nm”と落札された。
収入.収入
私たちの総収入は1070万ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間の40万ドルから2022年9月30日までの3ヶ月間の1100万ドルに増加しましたが、これは主に単位売上高の増加によるものです。2022年9月30日までの3ヶ月間に、84台のマイクロバスと4つのパワートレインを販売しましたが、2021年9月30日までの3ヶ月間に3つのパワートレインを販売しました
我々の総収入は2610万ドル増加し，2021年9月30日までの9カ月の170万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の2780万ドルに増加したが，これは主に単位売上高の増加によるものである。2022年9月30日までの9ヶ月間に、211台のマイクロバスと6つのパワートレインを販売しましたが、2021年9月30日までの9ヶ月間に、マイクロバス3台とパワートレイン9台を販売しました
販売原価
販売コストは2140万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月の40万ドルから2022年9月30日までの3カ月の2180万ドルに増加したそれは.販売コストの増加は、我々の製品収入の増加および(I)在庫備蓄の350万ドルの増加と、2021年9月30日までの3ヶ月以内に、このような比備蓄または減記可能な過剰および古い在庫に関する減記がないこと、(Ii)不利な実物在庫計算およびその他の調整、および(Iii)1600万ドルの直接材料、直接人工、製造間接費用によるものである他の直接的で間接的なコストは.
販売コストは4520万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の170万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の4690万ドルに増加した。販売コストの増加は私たちの製品収入の増加と一)在庫準備金580万ドルおよび超過と古い在庫の減記二零二一年九月三十日までの九ヶ月間に比較可能な備蓄台帳はなく、(Ii)直接材料、直接労働者、製造間接管理費用及びその他の直接及び間接コストは3，940万ドルであった。
直接労働力の増加には従業員と下請け業者の労働コストが含まれる。直接労働コストは、主に従業員数の増加と、現在と将来の注文を製造·履行するための臨時労働力に起因する。また、私たちの契約製造パートナーを使用して、私たちのシャーシ生産ラインを協力することは、直接労働コストを増加させます。増す直接材料コストを削減するのは，サプライヤー契約契約が限られているためであり，これは競争力のある定価を得るために必要である
原材料として。生産量の増加と私たちはより多くの材料を注文することに伴い、原材料のコストを下げるための供給契約契約があると予想されます。発生する間接管理費用の大部分には，間接賃金，施設賃貸料，光熱費，生産設備の減価償却があり，これらの費用は主に固定されており，生産量レベルに応じて分配されている。したがって、私たちが生産量の減少を経験した時、このような費用は依然として発生するだろう。最近、私たちは生産活動を増加させる予定で、固定と半固定間接費用は私たちの電池とシャーシを生産することで吸収されると予想されています。
一般と行政
一般的な行政費用は190万ドルか25%増加しました昨年同期は760万ドルでした2021年9月30日までの3ヶ月間、二零二二年九月三十日までの三ヶ月間、収入が950万ドルに増加したのは、(I)業務増加を支援するために必要な一般及び行政機能による人事コストが140万ドル増加し、(Ii)全体の保険範囲の拡大及び役員及び高級管理者(“D&O”)保険償却費用による保険コストが90万ドル増加し、(Iii)業務活動の増加による減価償却支出20万ドル及び(Iv)その他の支出種別の純額が10万ドル増加したためである。間接費用は販売コストに計上されるため、施設費用は70万ドル減少し、増加した費用を部分的に相殺した
一般·行政費は2021年9月30日までの9カ月間の1，580万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の3，100万ドルに増加し，97%に増加したのは，(I)我々の業務成長を支援するために必要なサプライチェーン，販売，法律，会計，情報技術および一般·行政機能の従業員·人員コストが700万ドル増加し，(Ii)全体の保険範囲の拡大とD&O保険償却費用による保険コストが480万ドル増加したためである。(Iii)新しい企業資源計画システムおよび財務プロセスの実施に関連するコンサルティングおよび専門サービス費用200万ドル、(Iv)従業員数の増加による設備および技術投資50万ドル、および(V)出張、減価償却、およびその他のコストを含む他の運営費用130万ドル。これらの増加は施設費用の40万ドルの減少によって相殺されているが，これは間接費用を販売する貨物コストに分担しているためである。
研究と開発
研究開発費は330万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月間の530万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の860万ドルに増加した。増加の要因は、(I)株式ベースの給与支出の分配を含む工事人員編成の増加により、人員コスト配分が300万ドル増加したこと、(Ii)研究·開発目的のみの設備·材料調達により他のコスト純額が30万ドル増加したことである。
研究開発費は2021年9月30日までの9カ月分の980万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の2，450万ドルに増加し、149万ドルと149%に増幅された。増加の要因は、(I)株式ベースの給与支出の分配を含む工事人員編成の増加により、人員コスト配分が1040万ドル増加したこと、(Ii)研究·開発目的のみの設備·材料調達により他のコスト純額が420万ドル増加したことである。
販売とマーケティング
販売·マーケティング支出は100万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月間の130万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の230万ドルに増加した。この増加は、主に従業員数の増加による人員コスト配分の150万ドルの増加であり、株式ベースの報酬支出分配を含む。この増加は、相談費、広報費、貿易展への参加、一般マーケティング努力が減少した50万ドルで相殺された。
販売·マーケティング支出は570万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の220万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の790万ドルに増加した。増加の要因は，(I)従業員数の増加により人員コスト配分が500万ドル増加したこと，株式給与支出の分配，および(Ii)2022年前の2四半期にブランド認知度向上のための相談費，広報コスト，貿易展示会への参加，一般マーケティング努力の70万ドルであった。
オルトR収入，純額
その他の収入(支出)は純60万ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月の純支出10万ドルから2022年9月30日までの3カ月の純支出60万ドルに増加した。この成長は主に利息支出および50万ドルの転換可能債務の債務割引と債務発行コストの償却によって推進されている
また，売却可能な有価証券に関する利息収入は30万ドル増加し，20万ドルの付加価値/償却支出によって相殺された
その他の収入(支出)は純70万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の10万ドル支出から2022年9月30日までの9カ月間の80万ドル支出に増加した。この増加は、主に転換可能債務に関する利息支出が80万ドル増加したためであり、債務償却と転換可能債務の債務発行コストを含む。また、販売可能な有価証券に関する利息収入は140万ドル増加し、100万ドルの付加価値/償却支出と20万ドルの販売損失によって相殺された
派生ツールの公正価値変動
派生ツールの公平値変動収益は2021年9月30日までの3カ月の110万元から2022年9月30日までの190万元に増加し、80万元または77%増加し、2021年9月30日までの9カ月の600万元から2022年9月30日までの9カ月の520万元に減少し、90万元または14%減少した。それは..2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の公正価値変動は、主に当社の株価の変動と相応の報告期間の推定によるものである。
収益権益負債の公正価値変動
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、あるいは収益権益負債のある公正価値変動収益はそれぞれ670万ドルと2410万ドルであるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の公正価値変動収益はそれぞれ4820万ドルである。2022年9月30日までの3カ月および9カ月の公平値変動は、主に当社の株価の変動とその報告期間の推定によるものである。
受取引受査定
2020年には、会社の最高経営責任者ゾダンノ·ソルドニが364，000ドルを受け取る。その手形は会社が彼に付与したオプションを行使するために使用される。手形の元本残高と関連する計上利息はその後、2021年9月30日までの9ヶ月以内に免除される。2022年9月30日までの9カ月間、類似の取引は発生しなかった。
債務が返済されて損失が実現した
2021年9月30日までの9カ月間の転換債を優先株に転換した損失だ。2022年9月30日までの9カ月間、類似の取引は発生しなかった。
所得税支給
同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、それぞれ0ドルの所得税支給を記録した。当社は2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間にそれぞれ3，000ドルおよび0ドルの所得税を計上した。
流動性と資本資源
成長初期の会社として、私たちの設立以来の純損失と現金流出は、私たちの戦略や予算と一致しています。私たちの運営計画によると、私たちは引き続き純損失と現金流出を発生させます。私たちは引き続き車両や電池システムの研究開発活動を拡大し、予想される需要を満たすために業務規模を拡大し、私たちのチームであるサービス製品を構築します。私たちが必要な時に資本を得る能力は保証されません。もし私たちが必要な時間と金額で資本を得ることができなければ、私たちは私たちの開発計画と他の業務の一部または全部を延期、削減または放棄することを要求される可能性があります。これは私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な損害を与える可能性があります。世界の経済状況はずっと悪化しており、新冠肺炎、ロシアとウクライナ間の軍事衝突、インフレなどの影響により、アメリカと世界各地の信用と金融市場は妨害を受け、変動が現れている。もしこのような状況が続いて深まれば、私たちは追加資本を得ることができない状況に遭遇するかもしれないし、そうでなければ、私たちの流動性は影響を受けるかもしれない。もし私たちが必要な時や魅力的な条件下で資金を調達できない場合、私たちは私たちの商業化、研究開発計画、および/または他の努力を延期、減少または廃止することを余儀なくされるだろう。
私たちは業務合併を完了し、約2億167億ドルの現金純収益を生み出した。2020年12月、私たちの最初の融資は初歩的に完了し、2021年第1四半期、私たちはすべての転換可能な手形をLegacy Xos優先株に変換することを含む初融資を完了した。私たちのシリーズの前に
A 2020年12月に融資と業務合併を行う際、私たちの運営資金は主に転換可能な手形の販売から来ています。2022年9月30日現在、私たちの主な流動性源は、私たちの現金と現金等価物(限定現金を含まない)と売却可能な債務証券への投資であり、合計1.061億ドルである。私たちは将来的に資産融資および/または売掛金融資を通じてより多くの債務融資を行う予定だ。私たちは短期的には運営資本と債務利息の支払いに現金を使用し、長期的には運営資本と債務元金の支払いに現金を使用する。
私たちは私たちの既存の現金資源が今後12ヶ月の計画運営を支持するのに十分だと信じている。また、2022年3月23日に、吾らはYork kvilleと予備持分購入協定(“SEPA”)を締結し、この合意により、当社は権利があるが吾等の要求に応じる義務はないが、SEPA署名後36ヶ月以内に、York kvilleに最大1.25億ドルの普通株を売却するが、何らかの条件制限を受けなければならない。2022年9月30日現在、“国家環境保護総局”によると、残り約束額は1.207億ドルであるが、以下のようにヨークビルに変換可能債券を発行した後、ヨークビルおよび会社の事前同意を得ずに、(I)すべての変換可能債券が普通株に償還または転換されるまで、“国家環境保護総局”に基づいていかなる立て替え金を行うこともできないことを前提としている。上記の規定に基づき、国家環境保護総局が規定する期限は相応の日数を延長する。我々はこれまで，国家環境保護総局の規定により，普通株を売却して得られた純収益を運営資金や一般企業用途に利用し，将来的には類似した方法で得られた収益を利用することが予想されてきた
また，2022年8月11日と2022年9月21日に総額3500万ドルの転換可能債券をヨークビルに発行し，満期日は2023年11月11日とした。同じく2022年8月11日に、2022年8月9日の手形購入協定に基づき、Aljomaihに元金2000万ドル、満期日2025年8月11日の転換可能な手形(“元の手形”)を発行し、手形購入協定には、Aljomaihに善意で協議された条項と条件で追加の変換可能な手形の選択権を購入させることが含まれており、元金は最大2000万ドルに達する。On 2022年9月28日、当社およびAljomaihは、利息として発行可能な普通株式の計算(改訂および再記載された“付記”)を調整することを含む元の付記の改訂および再記載に同意した。運営流動資金，運営資本および一般と行政費用として，ヨークビル変換可能債券と手形の純収益を用いた。
したがって、私たちの経営陣は、私たちの現在の財務資源は、財務諸表の発表日から少なくとも12ヶ月以内に経営活動を続けるのに十分だと信じています
キャッシュフローの概要
キャッシュフローデータの概要は以下のものを含む(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のための現金純額 | | | | | | $ | (105,597) | | | $ | (53,135) | |
投資活動提供の現金純額 | | | | | | 75,515 | | | (3,343) | |
融資活動が提供する現金純額 | | | | | | 60,376 | | | 253,507 | |
現金と現金等価物の純増加 | | | | | | $ | 30,294 | | | $ | 197,029 | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動のキャッシュフローは私たちの業務成長の大きな影響を受けており、主に研究開発と販売、一般と行政活動及び在庫備蓄の増加を支持する運営資本需要及び売掛金とその他の流動資産と負債の変動と関係がある。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金は1.056億ドルで、主に非現金支出や収益を含まない純損失6950万ドルと、生産高増加に伴い蓄積された4020万ドルの在庫コストを含む3610万ドルの運営資産と負債の純変化が含まれている。
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金は5310万ドルで、主に非現金支出や収益を含まない純損失2720万ドルと、予想生産量の増加により増加した1，900万ドルの在庫コストを含む運営資産と負債の純変化2600万ドルが含まれている。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動からのキャッシュフローは主に売却可能な有価証券の販売と満期日に関連しているが、私たちの成長を支持する資本支出によって相殺されている。資本支出のための純現金は引き続き拡大されると予想される。
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供した純現金は7550万ドルであり、これは売却可能な債務証券を売却して投資した純収益8740万ドルが、1190万ドルの財産と設備増加によって相殺されたためである。
財産や設備の増加により、2021年9月30日までの9カ月間、投資活動で使用された純現金は330万ドルだった。
融資によるキャッシュフローG活動
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は6，040万ドルで、主に(1)転換可能な債券と手形5，430万ドルの発行、(2)SEPAによる普通株430万ドルと(3)保険融資手形の発行、支払純額310万ドルを差し引くと、部分的には(1)純決済株による奨励に関する税金30万ドルで相殺された。(Ii)設備リース元金80万ドルおよび(Iii)変換可能債券および手形に関連する債務発行支払い20万ドル。
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は2兆535億ドルで、主に(I)業務合併による所得金(取引コストおよび償還後を差し引いた)2，070万ドル、(Ii)パイプライン投資による金1.96億ドル、(Iii)2021年1月および2月の追加Aラウンド融資で得られた金3180万ドル、(Iv)引受引受金240万ドルおよび(V)Legacy Xos優先株式証を行使して得られた金270万ドルを含む。
契約義務と約束
2022年9月30日現在、2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kで開示されている内容を除いて、実質的な契約義務や他の約束はありません。
表外手配
私たちはアメリカ証券取引委員会が適用する規則と法規で定義されている表外手配を持っていない。
重要な会計政策と試算
著者らが審査していない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、この原則は管理層にいくつかの推定と仮定を要求し、資産負債表日までのすでに報告された資産と負債額、或いは有資産と負債及び報告期間内にすでに報告された収入と支出に影響する。私たちの最も重要な推定と判断は、在庫推定、運営と融資リース負債の評価のための増分借入金利、物件と設備の使用寿命、収益シェア負債、株式ベースの補償、普通株式承認株式証負債、製品保証責任に関する。我々の見積りは，歴史的経験や他の様々な合理的と考えられる仮定に基づいており，これらの仮定の結果が資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成している.実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、このような違いは私たちの財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。
私たちの重要な会計政策は私たちのような大きな変化はありません表格10-Kの年報2021年12月31日までの年度。
最近の会計公告
参照してください付記2--主要会計政策の列報根拠と概要本文書に掲載されている審査簡明総合財務諸表に、最近の会計声明、このような声明を採用する時間、及びこのような声明が私たちの財務状況及び経営業績に与える潜在的な影響の評価をより多く請求した。
財務報告の内部統制
私たちがいるように2021 Form 10-K私たちの業務合併日によって、私たちはサバンズ-オキシリー法案第404条の規則を守ることを要求されなかったので、私たちは対を要求されませんでした
この目的のために、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性。我々は、経営陣が“米国証券取引委員会コンプライアンスと開示説明”215.02節の財務報告の内部統制に関する報告を除外した。我々は四半期ごとに内部制御プログラムの変更を開示することを要求されており、第404条に基づいて、米国証券取引委員会合併後の最初の年次報告書の翌年、すなわち2022年12月31日まで、我々の財務報告内部統制の第1回年次評価を行う必要はない。2021年8月20日に業務統合が完了した後、内部統制の評価を支援するための内部統制システムの構築を開始している。
効果的な内部統制は、信頼できる財務報告書を提供し、詐欺を効果的に防止するために必要だ。信頼できる財務報告書や詐欺を防ぐことができないいかなる行為も私たちの業務を損なう可能性がある。いずれの内部制御制度も，その設計と運用がどのように良好であっても，ある程度は何らかの仮定に基づいており，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，システムの目標が実現されることを保証している.我々が有効な内部統制制度を構築する過程の一部として、経営陣は、我々が解決しようと努力している財務報告内部統制予備制度が改善すべき分野を決定している。
もし私たちが財務報告書を効果的に内部統制していると結論できなければ、投資家は私たちの財務諸表の信頼性に自信を失う可能性があり、これは私たちの株価を下落させる可能性があります。報告書の要求を遵守できなかったことは、米国証券取引委員会、ナスダック、または他の規制機関の制裁および/または調査を受ける可能性もある。もし私たちがどんな欠陥を修正したり、内部統制の十分性を維持することができなければ、私たちは規制審査、民事または刑事処罰、または株主訴訟を受けるかもしれない。また、十分な内部統制を維持できなかったことは、財務諸表が私たちの経営業績や財務状況を正確に反映できない可能性がある。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは金利、インフレ、外貨為替レート変化の影響、資金源のリスク、危険事象、特定の資産リスクを含む様々な市場リスクとその他のリスクに直面している。
金利リスク
私たちの金融商品と私たちの財務状況に固有の市場リスクは、金利の不利な変化による潜在的な損失を代表する。私たちは固定金利や可変債務証券のポートフォリオを持っています米国債、社債、資産支援証券、非米国政府債券と超国家債券および預金それは.自分から2022年9月30日販売可能な有価証券投資の公正価値5970万ドルです。我々の投資活動の主な目標は、元本の安全性を維持し、リスクを著しく増加させることなく、将来の流動性需要に備え、収益率最大化を実現することである。一部の投資は外国会社の証券かもしれないが、すべての投資はドル建てで支払われている。私たちは取引や投機を目的として投資をしない。私たちの意図は、規定された満期日までにこれらの投資証券を売却することではありませんが、戦略的な理由で、予想される資本要件、信用悪化の予想、存続期間管理、および証券が私たちの投資政策の基準を満たしていないことを含む任意の証券の売却を選択することができます。デリバティブや同様のツールを使って私たちを管理していませんR金利リスク。私たちは質の高い投資に投資することを求めている。加重平均格付け(現金と現金は含まれていません等価物)はA，現在まで2022年9月30日それは.期限は私たちの短期、中期、そして長期流動性目標と一致している。
次の表は、2022年9月30日現在、私たちのポートフォリオにおける債務証券加重平均存続期間に基づく金利変化が投資の公正価値に及ぼす影響(千ドル単位)を示しています
| | | | | | | | |
| | 投資公平価値の近似変動 |
| 金利の変化 | | (減少を)増やす |
| 2%減少 | | $ | 576 | |
| 1%下がりました | | $ | 288 | |
| 1%増加 | | $ | (288) | |
| 2%の増加 | | $ | (576) | |
外貨リスク
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、重大な外貨リスクはない。
インフレやその他のリスクは
私たちはインフレ変化の影響、資金源のリスク、危険事象、特定の資産リスクを含む様々な市場リスクと他のリスクに直面している。アメリカ経済は広くて迅速なインフレを経験している。私たちはインフレと価格変化の影響を監視する。インフレは商品とサービスの使用コストを増加させる。もし会社のコストが深刻なインフレ圧力を受けた場合、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺したり、代替解決策によって影響を軽減することができないかもしれない。もし私たちがこれができなければ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御および手続は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告において開示が必要な情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む管理層に蓄積されて伝達されることを目的とする制御および他の手続である。
取引法第13条(A)−15(E)及び15(D)−15(E)条の要求に基づいて、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年9月30日までの開示制御及び手続の有効性を評価した。それぞれの評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、取引法第13(A)-15(E)および15(D)-15(E)条で定義されるように、我々の開示制御および手続き(取引法第13(A)-15(E)条で定義されるような)が2022年9月30日までの四半期末に発効すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制の設計·実施過程に引き続き取り組み、当社の内部·外部技術会計資源の強化を含む業務統合後の業務規模に対応していきます。
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。すべての制御システムに固有の限界があるため，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正イベント(あれば)が検出されていることを絶対に保証することはできない.任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。時間の経過とともに，制御が条件の変化により不十分になったり，政策やプログラムへの遵守度が悪化したりする可能性がある.費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々法的手続きに巻き込まれたり、私たちの正常な業務過程でクレームを受けるかもしれない。吾らは現在いかなる法的手続きにも関与していないが、法律プログラムの結果が吾等に不利であれば、個別又は全体が吾等の業務、財務状況又は経営業績に重大な悪影響を与える
第1 A項。リスク要因
私たちのリスク要因は2021 Form 10-Kそれは.以下に述べる以外に、2021年10-Kテーブルが提出されて以来、私たちのリスク要因は実質的に変化していない。
私たちは大量の債務を負担しており、これは私たちの柔軟性と資本獲得の機会を損なう可能性があり、私たちの財務状況に悪影響を与え、私たちが債務を返済できず、違約に直面すれば、私たちの業務は悪影響を受けるだろう。
2022年9月30日現在、私たちの総債務は約6430万ドルです。私たちの巨額の債務は
•資本、資本支出、買収、投資、または他の一般的な業務目的のためにキャッシュフローを使用するか、または追加資金を借り入れる能力を制限する
•キャッシュフローの大部分を使用して債務を返済することを要求しています
•私たちが計画したり、ビジネスや業界の変化に対応する柔軟性を制限したり、私たちに提示される可能性のあるビジネス機会を利用するために特定の行動をとる能力を制限したり、
•転換可能な手形または転換可能な債券(総称して“転換可能債券”と呼ぶ)が私たちの普通株の株式で決済されると、既存の株主の希釈につながる
•レバレッジ率の低い競争相手に比べて劣勢に置かれています
•不利な経済と産業状況の影響で私たちの脆弱性を増加させる。
もし私たちのキャッシュフローと資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは投資と資本支出を減少または延期し、追加の資本を求めたり、私たちの債務を再融資したりすることを余儀なくされるかもしれない。このような代替措置は成功しないかもしれないし、私たちが債務超過義務を履行することを許さないかもしれない。このようなキャッシュフローや資源が不足している場合、私たちは深刻な流動性の問題に直面する可能性があり、私たちの債務超過やその他の義務を履行するために、重大な資産や業務の処分が要求される可能性があるもし私たちが満期になった時、または適用された分割払い日に必要なお金を支払わなかった場合、または私たちが合意または破産に違反した場合、貸手はすべての未返済金額および未払い利息およびその他の支払いの即時満期および支払いを宣言することを選択することができます。もし私たちの負債が加速したら、私たちは私たちが債務を返済するのに十分な資産を持っていると保証できない。私たちの債務のいかなる違約も私たちの財務状況と私たちが運営を続ける能力に実質的な悪影響を及ぼすだろう。
債務の返済には大量の現金が必要であり、私たちの業務には私たちの巨額の債務を支払うための十分なキャッシュフローがないかもしれない。
私たちが転換可能な債務元金を支払うこと、利息を支払うこと、または任意の潜在的な前払いを支払う能力は、適用される範囲内で、私たちの未来の表現に依存し、これは、私たちがコントロールできない経済、金融、競争、および他の要素の影響を受ける。もし私たちのキャッシュフロー指針の背後にある仮定が正しくなければ、私たちの業務は将来の運営から転換可能な債券にサービスし、必要な資本支出を行うのに十分なキャッシュフローを生成し続けることはできないかもしれない。私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは、資産の売却、再編債務、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式、株式フック、または債務ツールを発行するような1つまたは複数の代替案を採用することを要求されるかもしれない。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と私たちの現在の財務状況に依存するだろう。もし私たちがこれらの活動のいずれかに従事できない場合、あるいは理想的な条項でこれらの活動に従事できなければ、私たちは私たちの債務義務を履行できないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすでしょう。
転換債券の転換は、私たちの株主の所有権権益を希釈したり、普通株の価格を下げたりする可能性があります。
転換可能な債券の一部または全部の転換は、私たちの株主の所有権利益を希釈するかもしれない。変換可能債券を変換する際には、普通株を交付しなければなりませんが、変換可能手形を変換する際には、現金、普通株式、現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付(場合によっては)選択することができます。もし私たちが普通株の転換可能な手形または普通株の現金と株の組み合わせについて私たちの転換義務を返済することを選択すれば、このような転換後に発行可能な普通株のどの公開市場販売も普通株の現行の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、変換可能債券の存在は、変換可能債券の変換が空手形を満たすために使用されることができるので、市場参加者の空売りを奨励することができ、または変換可能債券が普通株に変換されることが予想されるため、普通株価格を低下させる可能性があるからである。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年7月1日に、当社、Xos Fleet，Inc.(当社の完全子会社)およびFitzgerald間の先行契約製造プロトコル(“製造プロトコル”)の条項に基づき、Fitzgerald Manufacturing Partners，LLC(“Fitzgerald”)に350，000株の普通株式制限株式を発行した。製造契約に基づき、フィッツジェラルドは会社のために中型商用車を組み立てた。当社はFitzgeraldに全車を購入し、価格には製造協議に規定されている固定と変動コストが含まれている。車両の現金補償を完了するほか、350，000株の普通株制限株は、製造協議に規定されている業績指標に基づいてFitzgeraldとVestに発行される
2022年8月9日、私たちはヨークビルと証券購入協定を締結し、この合意に基づいて、ある条件と制限の下で私たちの普通株(“転換可能債券”)に変換することができる3500万ドルまでの元金の転換可能な債券をヨークビルに売却·発行することに同意した。2022年8月11日と2022年9月21日に、総額3500万ドルの転換可能債券をヨークビルに発行し、現金収益は3430万ドルだった
2022年8月9日，Aljomaihと手形購入協定を締結し，元金2，000万ドルの変換可能手形(“手形”)を発行した。手形購入プロトコルには，Aljomaihが善意で協議した条項と条件に基づいて追加変換可能なチケットを購入する選択権が含まれており，元金は最大2000万ドルに達する.2022年8月11日、私たちはAljomaihに手形を発行し、現金収益は2000万ドルだった。
上記取引における証券発行は、証券法第4(A)(2)節の登録免除に基づいて行われる。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
(a)展示品です。
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 説明する |
| 3.1 | | 会社登録証明書(会社が2021年8月26日に提出した現在の8-Kレポート添付ファイル3.1登録成立参照)。 |
| 3.2 | | 会社規約(2021年8月26日に会社が提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を参考に合併する)。 |
| 4.1 | | Xos，Inc.とAljomaih Automotive Co.との間の日付が2022年9月28日の変換可能な本チケットの改訂および再発行(合併時には、会社が2022年9月30日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル4.1を参照) |
| 4.2 | | Xos，Inc.とYA II PN，Ltd.との間の変換可能な債券フォーム(2022年8月11日に会社が提出した現在の8-Kフォームの添付ファイル4.2を参照することによって統合される) |
| 10.1 | | 3回目の改正および再制定された非従業員役員報酬政策(2022年8月11日に会社が提出した10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.2を参照して編入)。 |
| 10.2 | | 手形購入プロトコルは，日付は2022年8月9日であり，Xos，Inc.とAljomaih Automotive Co.(2022年8月11日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.1を参照して合併したものである) |
| 10.3 | | 証券購入協定は，期日は2022年8月9日であり，Xos，Inc.とYA II PN，Ltd.(2022年8月11日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.2を引用して合併した)である |
| 10.4 | | 登録権協定は，期日は2022年8月9日であり，Xos，Inc.とYA II PN，Ltd.(2022年8月11日に提出された会社現在報告8−K表の添付ファイル10.3を参照して合併したもの)である |
| 31.1 | | ルール13 a~14(A)またはルール15 d~14(A)によって要求される首席実行幹事証明。 |
| 31.2 | | 細則13 a~14(A)または細則15 d~14(A)によって要求される首席財務幹事証明。 |
| 32.1 | | 規則13 a-14(B)又は規則15 d-14(B)及び“米国法”第18編第1350条に規定する最高経営責任者及び最高財務官の証明。 |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント。 |
| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| 101.CAL | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.DEF | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
| XOS，Inc. |
日付：2022年11月10日 | 差出人： | /s/ダコタ州セムラー |
| 名前： | ダコタ州セムラー |
| タイトル： | 最高経営責任者
(首席行政主任) |
| | |
日付：2022年11月10日 | 差出人： | /s/キングズリー·E·アフェミック |
| 名前： | キングズリー·E·アフミック |
| タイトル： | 首席財務官
(首席財務官と首席会計官) |
