““
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
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(郵便番号) |
( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル
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取引 記号
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各取引所名 それに登録されている
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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大型加速ファイルサーバ |
☐ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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☒ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月9日登録者
ライアンプロホールディングス
索引.索引
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第1部財務情報 |
1 |
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第1項。 |
財務諸表 |
1 |
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合併損益表(監査を経ていない) |
1 |
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総合総合収益表(監査なし) |
2 |
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合併貸借対照表(監査なし) |
3 |
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合併現金フロー表(監査を経ていない) |
4 |
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中間層資本と株主/メンバー権益合併報告書(監査なし) |
5 |
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連結財務諸表付記(監査なし) |
10 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
35 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
61 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
62 |
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|
第二部その他の資料 |
62 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
62 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
62 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
63 |
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第三項です。 |
高級証券違約 |
63 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
63 |
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五番目です。 |
その他の情報 |
63 |
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第六項です。 |
陳列品 |
64 |
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した“前向きな陳述”が含まれており、重大なリスクと不確定要素に関連している。本四半期報告10-Q表に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き陳述である。展望性陳述は私たちの財務状況、経営結果、計画、目標、未来の業績と業務に関連する現在の予想を提供した。あなたはそれらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの陳述は、“予想”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“将”、“あるかもしれない”、“可能性”、および将来の経営または財務業績または他のイベントの時間または性質に関する任意の議論に関連する他の同様の意味の言葉および用語を含むことができる。例えば、私たちが作成した、私たちの推定コスト、支出、キャッシュフロー、成長率および財務結果、私たちの計画、収益の予想用途、再構成計画(以下の定義)に関連する予想されるコスト節約、年間コスト節約の金額および時間、将来のビジネスの目標、成長または計画、戦略または予想結果、または未解決または脅威訴訟の影響に関するすべての陳述は、前向きな陳述に属する。すべての展望的陳述はリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確実性は、実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある
i
私たちの多くの展望的な陳述は私たちの運営予算と予測から来ており、これらの予測は多くの詳細な仮定に基づいている。私たちは私たちの仮定が合理的だと信じているが、私たちは既知の要素の影響を予測することは非常に困難であり、私たちは私たちの実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要素を予測することはできないと警告する。実際の結果が我々の予想と大きく異なる可能性のある重要な要因や警告的声明は、本Form 10-Q四半期報告における“リスク要因”および“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”と題する章および2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告における“リスク要因”と題する章で開示されている。
II
私たちまたは私たちを代表する人のすべての書面と口頭前向き声明は、これらの警告声明と、アメリカ証券取引委員会の他の届出文書および公共通信において時々行われる他の警告声明によって明確に制限されている。このようなリスクおよび不確実性を背景に、本四半期の報告書でForm 10-Q形式で作成されたすべての前向きな陳述を評価しなければなりません。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は、本四半期報告10-Q表までの日に提供された情報に基づいており、これらの情報は、このような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は、限られているか、または不完全である可能性があり、我々の陳述は、入手可能なすべての関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
私たちはあなたに上に言及された重要な要素があなたに重要なすべての要素を含まないかもしれないということを想起させる。しかも、私たちは私たちが予想していた結果や事態の発展を達成するか、または実質的に達成されても、それらが私たちの予想された方法で結果をもたらしたり、私たちの運営に影響を及ぼすことを保証することはできません。本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本報告の発表日にのみ行われた。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。
よく使われる定義用語
本四半期報告で使用される表格10-Qでは、文脈指示または別の要求に加えて、以下の用語は、以下の意味を有する
三、三、
四
第1部-財務情報
第1項財務諸表
ライアンプロホールディングス
合併損益表(監査を経ていない)
1株当たりと1株当たりのデータを除いて，すべての残高が千単位で表示されている
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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手数料と費用純額 |
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受託投資収益 |
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総収入 |
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費用.費用 |
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報酬と福祉 |
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一般と行政 |
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償却する |
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減価償却 |
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価格の変動があります |
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総運営費 |
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営業収入(赤字) |
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利子支出，純額 |
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権益法投資関連側の損失(収益) |
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その他営業外損失 |
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所得税前収入 |
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所得税支出 |
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純収益(赤字) |
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非持株権益の税引き後純収益(損失)に帰することができる |
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ライアンプロホールディングスの純収益(赤字) |
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A類普通株1株当たり純収益(損失)： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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クラスA発行された普通株の加重平均株： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
1
ライアンプロホールディングス
総合総合収益表(監査なし)
すべての残高は千単位で表示されています
|
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収益(赤字) |
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非持株権益は純収益(損失)を占めるべきである |
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ライアンプロホールディングスの純収益(赤字) |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額： |
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金利上限収益 |
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外貨換算調整 |
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権益法関連会社のシェア変動に投資する |
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( |
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税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 |
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ライアンプロホールディングスの全面収益(赤字) |
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合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
2
ライアンプロホールディングス
合併貸借対照表(監査なし)
1株当たりと1株当たりのデータを除いて，すべての残高が千単位で表示されている
|
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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手数料と手数料を受け取るべきだ-純額 |
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受託現金と受取金 |
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前払い報酬-純額 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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非流動資産 |
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商誉 |
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その他無形資産 |
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前払い報酬-純額 |
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関連側権益法投資 |
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財産と設備--純資産 |
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賃貸使用権資産 |
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繰延税金資産 |
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他の非流動資産 |
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非流動資産総額 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債 |
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売掛金と売掛金 |
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補償すべきである |
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リース負債を経営する |
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課税契約負債 |
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短期債務と長期債務の当期部分 |
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責任を負う |
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流動負債総額 |
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非流動負債 |
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補償すべきである |
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リース負債を経営する |
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長期債務 |
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繰延税金負債 |
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課税契約負債 |
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他の非流動負債 |
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非流動負債総額 |
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総負債 |
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株主権益 |
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A類普通株($ |
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クラスB普通株式($ |
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X類普通株式($ |
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優先株($ |
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追加実収資本 |
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利益剰余金(累積損失) |
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) |
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その他の総合収益を累計する |
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ライアンプロホールディングスの株主権益総額。 |
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非制御的権益 |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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||
合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
3
ライアンプロホールディングス
合併現金フロー表(監査を経ていない)
すべての残高は千単位で表示されています
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収入 |
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純収入と業務活動が提供するキャッシュフローを調整する： |
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権益法投資の損失 |
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( |
) |
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償却する |
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減価償却 |
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前払いと繰延補償費用 |
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非現金持分報酬 |
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繰延債務発行コストの償却 |
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償却金利上限割増 |
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所得税支出を繰延する |
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( |
) |
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現有債務の損失を返済する |
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課税契約損失 |
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以下の変化(買収控除)： |
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手数料と手数料を受け取るべきだ-純額 |
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利子負債を計算する |
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その他流動資産と負債 |
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( |
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その他の非流動資産と負債 |
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( |
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経営活動が提供するキャッシュフロー総額 |
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$ |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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資産買い入れ |
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( |
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前払い報酬を支給します--返済 |
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資本支出 |
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( |
) |
投資活動のためのキャッシュフロー総額 |
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( |
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$ |
( |
) |
融資活動によるキャッシュフロー |
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手形の収益を優先的に保証する |
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金利上限保険料を支払う |
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) |
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定期債務を償還する |
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) |
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( |
) |
支払済み債務発行コスト |
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( |
) |
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( |
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支払い済みの融資、レンタル、その他の費用 |
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( |
) |
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( |
) |
支払うか掛け値がある |
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( |
) |
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( |
) |
RyanReを購入する残りの権利 |
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( |
) |
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優先株買い戻し |
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( |
) |
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初公募前の単位保有者の株買い戻し |
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( |
) |
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有限責任会社の所有者に現金を分配する |
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( |
) |
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( |
) |
初公開中のA類普通株買い戻し |
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( |
) |
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買い戻し初公開前有限責任会社単位と支払代替TRA支払い |
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( |
) |
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IPOでA類普通株を発行し、支払われた発行コストを差し引く |
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無担保本券の償還 |
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( |
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株式奨励金の株式純額決済に関する税額を受け取る |
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配当金の株式純額決済に関する支払済み税 |
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信託負債純変動 |
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融資活動が提供するキャッシュフロー総額 |
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現金·現金等価物と受託として保有する現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
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( |
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( |
) |
現金、現金等価物、受託者として所持している現金純変化 |
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現金、現金等価物、および受託能力で保有する現金-期初残高 |
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現金、現金等価物、受託能力期末残高に保有されている現金 |
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$ |
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||
現金·現金等価物と受託として所持している現金への入金 |
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現金と現金等価物 |
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受託として所持している現金 |
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||
総現金、現金等価物、受託として所持している現金 |
|
$ |
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|
$ |
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||
合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
4
ライアンプロホールディングス
中間層資本と株主/メンバー権益合併報告書(監査なし)
共有データを除くすべての残高が千単位で表示されている
|
A類 |
|
クラスB |
|
クラスX |
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余分な実収 |
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利益剰余金(累計) |
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他の総合を累計する |
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非制御性 |
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株主の |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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赤字) |
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収入(損) |
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利子 |
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権益 |
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2022年1月1日の残高 |
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— |
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— |
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純収入 |
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普通株発行 |
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普通単位で普通株と交換する |
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有限責任会社の権益所有権変更による課税契約負債と繰延税金 |
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申告の分配--会員税 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
権益法関連先の他の総合収益(損失)におけるシェア変動 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
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外貨換算調整 |
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株式ベースの報酬 |
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— |
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— |
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2022年3月31日の残高 |
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純収入 |
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普通株発行 |
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普通単位で普通株と交換する |
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普通株を没収する |
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有限責任会社の権益所有権変更による課税契約負債と繰延税金 |
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申告の分配--会員税 |
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( |
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権益法関連先の他の総合収益(損失)におけるシェア変動 |
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金利上限収益、純額 |
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外貨換算調整 |
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株式ベースの報酬 |
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2022年6月30日の残高 |
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5
純収入 |
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普通株発行 |
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普通単位で普通株と交換する |
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普通株を没収する |
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有限責任会社の権益所有権変更による課税契約負債と繰延税金 |
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申告の分配--会員税 |
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権益法関連先の他の総合収益(損失)におけるシェア変動 |
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金利上限収益 |
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外貨換算調整 |
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株式ベースの報酬 |
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2022年9月30日の残高 |
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|
合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
6
ライアンプロホールディングス
中間層資本と株主/メンバー権益合併報告書(監査なし)
共有データを除くすべての残高が千単位で表示されている
|
中間層 |
|
|
メンバーの |
|
A類 |
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クラスB |
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クラスX |
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余分な実収 |
|
利益剰余金(累計) |
|
他の総合を累計する |
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非制御性 |
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株主の |
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権益 |
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|
利子 |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
|
株 |
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金額 |
|
資本 |
|
赤字) |
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収入(損) |
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利子 |
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権益 |
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2021年1月1日の残高 |
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純収益(赤字) |
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外貨換算調整 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
権益法関連先の他の総合収益(損失)におけるシェア変動 |
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|
— |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
優先配当金累積(収益率%)、税収分配を差し引く |
|
— |
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) |
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— |
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解離株式割増の増加 |
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関連先買収 |
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申告の分配--税金前払 |
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A類単位を買い戻す |
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株式ベースの報酬 |
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2021年3月31日の残高 |
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純収入 |
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外貨換算調整 |
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優先配当金累積(収益率%)、税収分配を差し引く |
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解離株式割増の増加 |
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|
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|
— |
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|
— |
|
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( |
) |
|
関連先買収 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
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— |
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— |
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|
— |
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|
— |
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|
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|
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|
|
— |
|
|
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— |
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( |
) |
申告の分配--税金前払 |
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) |
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優先株から買い戻しに変更する |
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( |
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) |
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A類単位を買い戻す |
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株式ベースの報酬 |
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2021年6月30日の残高 |
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( |
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— |
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( |
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7
組織取引前の純収入 |
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中間層持分の未支払優先リターン |
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組織取引前の持分報酬 |
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解離株式割増の増加 |
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取引前の有限責任会社の株式を組織する |
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A類とX類普通株有限責任会社単位普通株合併株式交換の効果 |
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) |
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初回公募前単位保有者の有限責任会社単位をA類普通株に交換する |
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( |
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合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
9
ライアンプロホールディングス
連結財務諸表付記(監査なし)
表残高は，1株当たりと1株当たりのデータを除いて千単位である
運営の性質
瑞安専門持株有限公司(“当社”)は保険仲介人、代理人と運送業者に専門製品と解決策を提供するサービスプロバイダである。これらのサービスには、卸売仲介人および保険会社によって許可された管理保証人または計画管理者として、流通、保証、製品開発、管理およびリスク管理が含まれる。同社は1つの運営部門ライアン専門会社が提供するサービスを通じて、商業、工業、機関、政府、個人を含む幅広い部門をカバーしている。権益法投資を除いて、当社はいかなる保証リスクも負いません。
IPOと再編
当社は2021年3月5日にデラウェア州会社として設立され、初の公募株および関連取引を完了し、有限責任会社の業務を経営することを目的としている。2021年7月26日、当社は初公募株を完成させた
New Ryan Specialty，LLCまたはNew LLCは2021年4月20日に設立され，デラウェア州の有限責任会社であり，我々の初公募後，Ryan Specialty Holdings，Inc.とThe LLCの間の中間持株会社となることを目的としている。その会社は新有限責任会社の唯一の管理メンバーだ。出資契約によると、当社、非持株権益有限責任会社単位所有者及び新有限責任会社は二零二一年九月三十日に有限責任会社の株式を新有限責任会社の一般単位に交換し、新有限責任会社を新たな持株会社にすることを意図している。当時、有限責任会社は有限責任会社経営協定を通過し、新有限責任会社は新有限責任会社経営協定を採択した。そのため、当社は持株会社であり、その唯一の重大資産は新有限責任会社の持株権であり、新有限責任会社は持株会社となり、その唯一の重大資産は当該有限責任会社の持株権である。会社は、新有限責任会社を通じて有限責任会社の業務や事務を経営·制御し、財務業績を強固にし、有限責任会社を通じて当社の業務を経営する。そこで、当社は新有限責任会社の財務業績を合併し、有限責任会社を合併し、その合併財務諸表に新有限責任会社普通株の非持株権益を報告する。2022年9月30日までに会社は
陳述の基礎
添付されていない未監査総合中期財務諸表及びその付記はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された。監査されていない総合財務諸表は、会社の勘定とすべての制御された子会社の勘定を含む。アメリカ証券取引委員会の臨時財務情報規則と規定によると、アメリカ公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と開示は簡素化または漏れている。これらの総合中期財務諸表は、会社が2022年3月16日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表およびその付記とともに読まなければならない。季節性やその他の要因により、中期業績は必ずしも財政年度全体の業績を代表するとは限らない。
経営陣は、総合中期財務諸表は、会社のすべての列報期間の総合財務状況、経営業績、現金流量を公平に列記するために必要な正常な経常的調整を含むと考えている。
合併原則
総合中期財務諸表には、多数決権権益を有するか、または可変権益エンティティ(VIE)会計基準に基づいて制御される当社及びその付属会社の勘定が含まれる。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
10
当社はわが中間持株会社New LLCを通じて、LLCの少数の経済的権益を持ち、LLCの業務と事務を経営·制御している。当社は有限責任会社の損失を吸収し、有限責任会社から利益を得る義務があることは重大かもしれません。私たちは、会社が有限責任会社の主な受益者であり、有限責任会社がVIEであることを確認した。しかも、会社は有限責任会社に財務支援を要求する契約を持っていない。したがって、当社は、会計基準編纂(“ASC”)810に基づいて、当該等の連結財務諸表を作成した整固する(“ASC 810”)。ASC 810は、1つのエンティティがVIEの主な受益者である場合、VIEの資産、負債、および経営結果がエンティティの統合財務諸表に含まれるべきであることを要求する。
組織取引は、共同統制下のエンティティ間の取引と考えられる。有限責任会社の歴史的業務は当社の業務とみなされています。したがって、本報告に含まれる財務諸表は、(I)初公募株と組織取引前の有限責任会社の歴史的経営結果、(Ii)ライアン専門持株会社と有限責任会社の初回公募株と組織取引後の総合結果、(3)ライアン専門持株会社と有限責任会社がその歴史コストで計算した資産と負債を反映している。無形資産や商業権の増加基盤は記録されていない。
総合中期財務諸表及びその付記を作成する際には、経営陣は総合中期財務諸表及びその付記に報告された金額に影響する推定、判断及び仮定を行う必要がある。これらの推定および仮定は、将来、状況の変化またはより多くの情報を得ることによって変化する可能性があり、これは、本明細書で報告および開示された金額に影響を与える可能性がある。
以前発表された財務諸表の改訂
当社は2021年第4四半期に、ASU 2016-18に基づいて、統合キャッシュフロー表の受託として保有する現金の列報を改訂しました現金フロー表それは.歴史的に見ると、当社は総合キャッシュフロー表に受託として保有している現金を記載していません。これらの資金は一般用途に使用できないため、当社の流動資金源ともみなされていません。その後、同社はその列報方式を修正し、受託身分で保有している現金を総現金、現金等価物、受託身分で保有している現金の構成要素として総合現金フロー表に計上した。
“米国証券取引委員会職員会計公告”第99号の規定に基づき、会計基準中の定量と定性要素について分析を行った重要性SAB番号108と今年度の財務諸表における誤報を定量化する際に前年度の誤報の影響を考慮する会社は、この変化の影響は、これまでに提出されたどの中期または年度財務諸表にも実質的ではないと結論した。そこで，当社は2021年9月30日までの未監査中期の総合キャッシュフロー表と関連開示において，本報告以前に報告した財務情報を改訂した.
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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報道で述べたとおり |
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変更の効果 |
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改訂された |
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経営活動が提供するキャッシュフロー総額 |
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現金、現金等価物、および受託能力で保有する現金-期初残高 |
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以下の説明を除いて、当社の重大会計政策は、当社が2022年3月16日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告書に開示されている2021年12月31日現在の年度会計政策と比較して大きな変化はない。
派生ツールとヘッジ活動
当社はデリバティブである金利上限を利用して、金利リスク管理を行っています。当社では取引や投機用途としてデリバティブを保有したり発行したりしていません。同社は開始と継続に基づいて適格キャッシュフローヘッジの有効性を評価している。有効キャッシュフローヘッジ条件に適合したヘッジデリバティブについては、当社は金融商品公正価値の累積変動を他の全面収益(損失)に計上している。他の全面収益(損失)に記録された金額は，収益がヘッジキャッシュフローの影響を受けている間に報酬に再分類される.当社は金利上限として支払うプレミアムを直線的に償却し、償却期限はそのツールの有効期限としている。割増償却は総合損益表上の利息支出純額で確認した。付記13を参照派生商品です金融商品の派生についてさらに議論するために。
最近発表された会計公告
2020年8月、FASBはASU 2020-06を発表債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本変換可能ツールおよび契約の会計それは.ASUは株式契約を取り消し、派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、そしてある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。ASU 2020-06は2021年12月15日以降の会計年度に上場企業に有効ですが、早期採用が許可されています。同社は2022年1月1日にこの基準を採用し、連結財務諸表や開示に実質的な影響を与えなかった。
2020年3月，FASBはASU 2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.本ASUは米国公認会計原則を契約、契約保証関係と他の参考為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、ある基準を満たせば実際の便宜的な計と例外を提供した。ASU 2020-04の有効期限は2022年12月31日までです。同社は2022年第2四半期にこの基準を採用した。ASU 2020-04の採用は、連結財務諸表や開示に実質的な影響を与えていない。注9を参照債務より多くの情報を得るために。
収入の分類
次の表は、顧客との契約の収入を専門別にまとめています
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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卸売り仲買業務 |
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保証管理を受ける |
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手数料と費用の純額合計 |
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契約残高
契約資産は、総合貸借対照表に含まれる手数料及び受取費用純額を含む会社からの取引量に基づく手数料からなる。契約資産残高は#ドルです
12
当社は、買収ごとの事実と状況に基づいて、買収会計を業務合併または資産買収として処理する。企業合併による取引コストは合併損益表の一般費用と行政費用で確認する。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、買収は何もなかった。
2021年買収
2021年12月1日、当社はCrouse and Associates Insurance Brokers，Inc.(“Crouse”)を$で買収した
当社は2021年12月31日にKeystone Risk Partners，LLC(“Keystone”)のいくつかの資産を$で買収した
上記の考慮は初歩的な見積り数に基づいて行われており，調整される可能性がある.いかなる必要な調整も算定期間内に完了しなければならず，計測期限は買収日から1年以内である.算定期間内に決定された暫定金額の任意の変化は，調整金額が確定した報告期間内に確認される。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、Crouse買収に関する計算法期間調整を行い、負債の増加を含む $
値段が合うかもしれない
ある買収の総対価格には、買収後の一定期間後のEBITDAに基づく対価格が含まれているか、またはある。公正価値計測に関する更なる情報は付記16を参照されたい公正価値計量.
当社は総合収益表のあるか対価格変動内で価値変動を予想または公正に保証する損益を確認します。当社はまた、利息支出を確認し、これらの負債の割引価格を増加させるために、総合損益表の純額の支払利息で確認します
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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価格の変動があります |
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利子支出 |
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価格の公正な価値がある当期部分は#ドルです
2020年、会社はAll Risksの買収と同時にコスト削減と効率向上のための再編計画を開始した再構成計画の実施は毎年$を節約できることが予想される
13
含まれているオフィススペースを借りる費用、他の専門費用を統合します。このプラン開始以来発生した累積再構成費用の合計は$
次の表に示したE 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022 |
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報酬と福祉 |
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入居費とその他の費用(1) |
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合計する |
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次の表は、2021年12月31日から2022年9月30日までの再編負債の変化をまとめたものです:
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報酬と |
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入居費とその他の費用 |
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合計する |
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2021年12月31日現在の残高 |
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コストを計算すべきである |
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支払い |
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2022年9月30日までの残高 |
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売掛金
同社の売掛金は#ドルだ
信用損失準備
同社の売掛金信用損失準備は一連の要素に基づいており、歴史ログアウトの評価、現在の経済状況、残高の老化及びその他の定性と定量分析を含む。
次の表は、同社の予想信用損失対策の前転を提供している
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022 |
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2022 |
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期日の初め |
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核販売 |
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予備を増やす |
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その他流動資産
他の流動資産の主なカテゴリは、
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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前払い費用 |
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サービス売掛金(1) |
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その他流動資産総額 |
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14
当社は、(I)他人に対処する受託金額が受信責任であること、及び(Ii)総合貸借対照表において他人が保有する受託金額を受け取ることができ、保険加入者、顧客、その他の保険仲介者及び保険引受人を含み、受託現金及び売掛金を含むことを確認する。所持している現金と現金等価物は、会社の受託義務履行に必要な金額を超え、総合貸借対照表では現金と現金等価物であることが確認された。同社の受託現金と受取金および受託債務は#ドルです
同社は2034年8月までの各種期限の取消不可経営賃貸契約を持ち、主にオフィススペースやオフィス設備に用いられている。
レンタルコストです2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の状況は以下の通りです
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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レンタル料： |
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リースコストを経営する |
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融資リースコスト： |
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短期賃貸コスト： |
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リースコストを経営する |
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融資リースコスト： |
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リース資産の償却 |
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賃貸負債利息 |
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転貸収入 |
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レンタルコスト-純額 |
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賃貸負債の金額を計上するための現金 |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
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融資リースの運営キャッシュフロー |
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新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 |
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加重平均割引率(パーセント) |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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加重平均残存賃貸年限(年) |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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リース使用権資産に関する補足貸借対照表情報：
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2022年9月30日 |
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使用権資産--経営リース--純額 |
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使用権-融資リース--純額 |
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賃貸使用権資産総額--純額 |
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15
リース負債に関する補足貸借対照表情報：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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流動賃貸負債 |
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運営中です |
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非流動賃貸負債 |
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運営中です |
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金融 |
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リース総負債 |
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現在までの将来の経営と融資リース最低支払2022年9月30日：
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融資リース |
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賃貸借契約を経営する |
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2022年の残り時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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未割引の将来の賃貸支払い総額 |
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計上された利息を差し引く |
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現在の賃貸負債 |
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今後6年間の年平均転貸収入は$
16
同社のほとんどの債務は、未償還元金残高、債務発行コストの減算、いかなる未償却割引や割増で計上されている。当社が債務手配を修正した範囲では、借金からの未償却コストは、新たに手配された期限内に繰延·償却される(適用されるように)。
次の表は同社の未返済債務の概要です
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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定期債務 |
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高級担保手形 |
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循環債務 |
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割増融資手形 |
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商業手形、定期利息、元金支払い |
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商業手形、定期利息、元金支払い |
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商業手形、定期利息、元金支払い |
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商業手形、定期利息、元金支払い |
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商業手形、定期利息、元金支払い |
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商業手形、定期利息、元金支払い |
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融資リース義務 |
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強制償還すべき職場 |
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債務総額 |
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比較的小さな電流部分 |
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長期債務 |
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定期ローン
この定期ローンの元金は$として
循環信用手配
2022年9月30日現在、循環信用手配はまだ使用されていないため、この手配に関連する繰延発行コストは総合貸借対照表中の他の非流動資産に計上されている当社は次の融資項目の未払出金について承諾金を支払う
LIBORからSOFRに移行する
2022年4月29日、会社はその定期融資と循環信用手配の信用協定に対して4回目の改訂を行い、欧州通貨金利(LIBOR)の使用から基準代替調整後の期限SOFRに移行し、そして1ヶ月、3ヶ月或いは6ヶ月の借金の信用利差に対して10ベーシスポイント、15ベーシスポイント或いは25ベーシスポイントを調整した
17
それぞれ句点である.注2で述べたように、重要会計政策の概要当社は2022年第2四半期にASU 2020-04を採用します。当社は方便を選択し、今回の契約修正を非実質的な修正と見なし、修正日後の予想に基づいて任意の関連変更を説明することを許可しました。
高級担保手形
2022年2月3日有限責任会社はドルを発行しました
有限責任会社の持分構造
組織取引と初公募株の前に、有限責任会社はA類普通株、B類普通株、優先株と償還可能優先株を発行·発行した。組織取引の一部として，A類共通単位とB類共通単位は有限責任会社共通単位に交換される.IPOと同時に、有限責任会社は方正グループから#ドルで優先株を買い戻した
優先株を償還できる
取引やIPOを組織する前に会社は
組織取引の一部として，会社はOneXが有限責任会社優先単位の権益を持つエンティティ(“優先阻止エンティティ”)を買収した.それは..
ライアン·プロ·ホールディングスの株式構造
会社の2021年7月の初公募株について、会社取締役会は改訂·重記された会社登録証明書および改訂·重述の定款を承認した。改訂·再記載された会社の登録証明書の発行が最も多い
当社が改訂及び追記した会社登録証明書及び新たな有限責任会社経営協定は、当社が別途決定しているほか、当社と当社がいつでも当社が発行するA類普通株式数と当社が所有する有限責任会社普通株数との間で1対1の割合を維持しなければならないと規定している。
A類とB類 普通株
18
新しい有限責任会社経営協定によると、有限責任会社単位所有者は、有限責任会社経営協定に基づいて、有限責任会社普通株をA類普通株と交換する権利があるか、または当社が選択する際に、実質的に同時に行われる公開発売または非公開販売(我々のA類普通株に基づいて当該等の公開発売または非公開販売中の価格)から現金を交換する権利がある。有限責任会社単位所有者も，このような交換を実現するために同値数のB類普通株株式を納入することを要求されている.このようにして交付されたどんなB種類の普通株式もログアウトされるだろう。
B類普通株の保有者は、会社の清算または清算時に配当または配当を得る権利がない。
X類普通株
組織取引の一部として，当社はCommon BLockerエンティティ(すなわちOneXが有限責任会社B類一般単位権益を持つエンティティ)を買収した.今回の買収により，OneXはCommon Blockerエンティティでの持分をA類普通株と交換し，TRAに参加する権利を獲得した.同社はOneXにX系普通株を発行し，これらの株はただちに買い戻してログアウトされ，OneXとしてTRAの仕組みに参加している
優先株
そこにはe
配当をする
非制御的権益
初公募および組織取引では、当社は有限責任会社の唯一の管理メンバーとなった。そのため、当社はその連結財務諸表に有限責任会社を合併するようになり、当社の合併財務諸表に保有していない有限責任会社の普通株に関する非持株権益を招いた。先に有限責任会社の歴史総合財務諸表で確認された非持株権益は、有限責任会社の関連付属会社における持分を代表する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社持っている
報告期間を適用した加重平均所有権パーセンテージは、純収益(損失)および他の全面収益(損失)を会社および非持株利益所有者に帰属するために使用される。非持株権保有者の加重平均持株率は
初の公募と同時に、会社取締役会はライアンプロホールディングス2021年総合インセンティブ計画(“総合計画”)を採択した。総合計画規定は、(I)株式オプション、(Ii)株式付加価値権、(Iii)限定株式奨励、(Iv)業績奨励、(V)他の株式ベース報酬、(Vi)その他の現金ベースの奨励、および(Vii)有限責任会社の類似株式奨励を付与することができる。
IPO関連の賞
組織取引の結果，有限責任会社A類一般単位の初公募前所有者に奨励が付与され，これは歴史的に株式に分類され，比例して付与された
19
激励する単位は，総称して“交代賞”と呼ぶ.従業員に再ロード報酬を発行するのは、彼らの既存の報酬が新しい報酬に交換されるときに希釈されることを防ぐためだ。この交換はASC 718の修正をもたらした報酬--株式報酬.
従業員に付与されたすべての制限された株と制限された普通単位の譲渡制限により、制限された株と制限された普通単位は“制限”と呼ばれる。譲渡制限はIPO後5年間の非線形スケジュールに適用される。これらの制限は時間の経過とともに廃止され、制限された株と制限された普通株はそれぞれA類普通株と有限責任会社普通株と呼ばれる。
さらに、いくつかの従業員は、(I)制限株式単位(“RSU”)、(Ii)引受権、(Iii)制限有限責任会社単位(“RLU”)または(Iv)C類奨励単位のうちの1つまたは複数を付与される。これらの賞の条項は以下のとおりである.組織取引とIPOの一部として付与されるすべての報酬は譲渡制限によって制限される.
激励賞
会社の年間給与手続きの一部として、会社はある従業員や取締役に株式ベースの報酬奨励(“インセンティブ報酬”)を支給する。しかも、会社は特定の新入社員たちに奨励金を提供する。これらの報酬は、一般に、(I)RSU、(Ii)RLU、(Iii)クラスC励起単位、または(Iv)株式オプションの形態をとる。
制限株
組織取引の一部として、ある既存従業員単位所有者は、彼らの有限責任会社単位と交換するために会社限定株を付与され、これらの単位は、まず有限責任会社一般単位に交換される。制限株はそれらが交換された有限責任会社単位の帰属スケジュールに従う。LLC単位は歴史的に比例して付与されている
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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制限株 |
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加重平均付与日公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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加重平均授権日公正価値$
制限株式単位(RSU)
IPO RSU
初公募株に関連して、会社はある従業員にRSUを配布した。初公募株
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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限定株単位 |
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加重平均付与日公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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励起性RSU
会社の年間給与プロセスの一部として、会社はある従業員にRSUを奨励した
20
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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限定株単位 |
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加重平均付与日公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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$ |
— |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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株式オプション
オプションの再ロード
組織取引と初公募株の一部として、有限責任会社の普通株を会社株に変更した従業員の一部には再負荷オプションも付与され、受賞者には将来1対1の基礎でA類普通株を購入する権利があり、IPO価格は$となる
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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オプション |
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加重平均行権値 |
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期初未返済債務 |
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$ |
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授与する |
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鍛えられた |
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— |
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没収される |
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期末未帰属 |
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最初の公募時に付与された再ロードオプションの公正価値は、ブラック·スコルスオプション定価モデルに基づいて以下の仮定の範囲内で決定される
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仮に |
波動率 |
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期限が切れる |
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無リスク金利 |
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単位公平価値 |
$ |
配当率 |
オプションを付記する
限定的な株以外に、ある従業員は株式オプションを付与され、受賞者に未来の1対1に基づいてIPO価格$1でA類普通株を購入する権利を持たせる
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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オプション |
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加重平均行権値 |
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期初未返済債務 |
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$ |
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授与する |
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— |
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鍛えられた |
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— |
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— |
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没収される |
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— |
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— |
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期末未帰属 |
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$ |
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21
初公募時に付与された株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルに基づいて以下の仮定の下で決定される
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仮に |
波動率 |
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期限が切れる |
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無リスク金利 |
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単位公平価値 |
$ |
配当率 |
激励案
会社の年間給与プログラムの一部として、会社はある従業員に奨励オプションを支給し、受賞者に未来の1対1に基づいてA類普通株を購入する権利を持たせる。奨励オプションが授与される
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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オプション |
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加重平均行権値 |
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期初未返済債務 |
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— |
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$ |
— |
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授与する |
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鍛えられた |
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— |
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— |
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没収される |
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期末未帰属 |
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$ |
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年内に付与される奨励オプションの公正価値2022年9月30日までの9ヶ月間は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルに基づいて以下の仮定の下で決定される
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仮に |
波動率 |
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期限が切れる |
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無リスク金利 |
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単位公平価値 |
$ |
配当率 |
オプションの推定モデルを用いて，選択されたモデルの投入を管理層に何らかの仮定を要求する.期待変動率は，観察された比較可能会社の変動率から計算した。満期日は授標の加重平均帰属条項と契約条項から計算されると予想される。配当率は会社の期待配当率に基づいて計算される。無リスク金利は、奨励期待寿命に見合った米国債金利に基づいて計算される。
未償還および行使可能な株式購入の合計内在価値および加重平均余剰契約条項は以下の通りである2022年9月30日：
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2022年9月30日 |
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内在的価値を合計する |
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未完了の再ロードオプション |
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$ |
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実行可能な再ロードオプション |
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未償還賭けオプション |
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$ |
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行使可能押注オプション |
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— |
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未償還インセンティブオプション |
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$ |
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行使可能インセンティブオプション |
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— |
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加重平均残契約期間(年) |
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未完了の再ロードオプション |
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実行可能な再ロードオプション |
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— |
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未償還賭けオプション |
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行使可能押注オプション |
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— |
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未償還インセンティブオプション |
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行使可能インセンティブオプション |
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— |
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22
制限公共機関
組織取引の一部として、ある既存の従業員単位所有者は、彼らの有限責任会社単位と交換するために制限された一般単位を付与される。制限された公共単位は、それらが交換された有限責任会社単位のホームスケジュールに従う。LLC単位は歴史的に比例して付与されている
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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公共部門 |
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加重平均付与日公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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$ |
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加重平均授受日公正価値は、改訂時に制限された共通単位の公正価値を反映している。
制限有限責任会社単位(RLU)
IPO RLU
初めての公募について，当社は承認された
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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制限有限責任会社単位 |
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加重平均付与日公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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授与する |
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— |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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RLUを激励する
会社の年間給与プロセスの一部として、会社はある従業員に奨励RLUを支給した。奨励RLUは付与された日から3年または5年に比例して付与される。ホーム後，RLUは1対1に基づいて自動的にLLC Common Unitsに変換される.
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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制限有限責任会社単位 |
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加重平均付与日公正価値 |
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期初は帰属しなかった |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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クラスC奨励単位
クラスCインセンティブ単位の再ロード
組織取引やIPOの一部として，有限責任会社単位を制限された一般単位に置き換えた従業員もC類インセンティブ単位を再ロードすることが利益となっている。A類普通株の価値がIPO価格$を超える場合
23
ごく普通である職場はすぐに
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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クラスC奨励単位 |
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加重平均参加閾値 |
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期初は帰属しなかった |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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C類奨励単位に賭ける
IPOと関係があり、ある従業員はC類株式激励単位を獲得し、これは利益利益である。A類普通株の価値がIPO価格$を超える場合
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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クラスC奨励単位 |
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加重平均参加閾値 |
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期初は帰属しなかった |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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クラスC奨励単位
会社の年間給与プロセスの一部として、会社はある従業員にC種類のインセンティブを支給し、これは利益利息である。A類普通株の価値が参加敷居を超えた場合、どの既得利益利益も同等の価値の有限責任会社普通株と交換することができる。取引所ではLLC Common Unitsは直ちに
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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クラスC奨励単位 |
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加重平均参加閾値 |
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期初は帰属しなかった |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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期末未帰属 |
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評価考慮要素
制限された共通ユニットおよびRLUは、帰属し、有限責任会社の共通ユニットが交付されると、 1対1で会社A類普通株に両替することができ、単位所有者は会社が節約した85%の税収からTRA支払いを受ける権利がある。各C種類のインセンティブ単位の条項は有限責任会社共通単位と同様であり，それぞれの参加敷居が異なるだけである。A類普通株の価格が参加閾値を超えた場合、C類激励単位は同値な制限普通株と交換することができ、同等の価値の制限普通株を得る権利がある
24
取引所でA類普通株に支払われる取引額。制限された公共ユニット，RLU，Cクラスのインセンティブ単位の価値を評価するためには，会社は選定したモデル投入を何らかの仮定する必要がある。
TRA支払いの潜在リスクの性質と，C類インセンティブ単位がいつ参加しきい値に達するかの不確実性に対して，同社はモンテカルロシミュレーションを用いてリスク中性の枠組みで将来の株価が償却可能資産規模に与える影響，および異なるレベルの課税収入がTRA支払い時間に与える影響を明確にシミュレーションしている。モンテカルロシミュレーションモデルは，シミュレーションの終値，シミュレーションした課税収入，無リスク金利，期待配当収益率および会社株価と課税収入の期待変動率と相関を用いた。配当率は会社の予想配当率による
非従業員取締役株贈与
当社は2022年より、当社の取締役会メンバーを務める非従業員取締役にRSU(“取締役株式授出”)を付与しているが、OneXがOneX命名権により任命した取締役1人の取締役は、取締役会に在任している任意の報酬を放棄することに同意している。取締役株贈与は付与後すぐに帰属します。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社はd
利益共有貢献
2022年3月に当社は適宜利益を分配する貢献をした
株式ベースの報酬費用
自分から2022年9月30日、上記各持分報酬報酬に関する未確認持分報酬コストおよび関連加重平均残存費用期間は以下の通りである
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金額 |
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加重平均残存費用期間(年) |
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制限株 |
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IPO RSU |
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励起性RSU |
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オプションの再ロード |
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オプションを付記する |
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激励案 |
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制限公共機関 |
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IPO RLU |
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RLUを激励する |
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クラスCインセンティブ単位の再ロード |
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C類奨励単位に賭ける |
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クラスC奨励単位 |
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未確認株式ベースの報酬支出総額 |
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$ |
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25
次の表には、会社が2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で実現した株式給与支出が含まれており、初回公募前と上場後の奨励に関する費用を見ると、費用タイプによって区分されている。この表はまた、2022年9月30日までの未確認株式報酬支出を同一ビューに示している。
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公認の |
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識別できない |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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自分から |
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2022年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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初公募株賞 |
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IPO RSUと押注オプション |
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IPO RLUおよびクラスC持分インセンティブ単位 |
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増分制限株と再投資オプション |
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インクリメンタル制限パブリックユニットとクラスCインセンティブユニットの再ロード |
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初公募前奨励 |
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制限株 |
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制限公共機関 |
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IPO後のインセンティブ |
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励起性RSU |
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RLUを激励する |
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激励案 |
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クラスC奨励単位 |
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その他の費用 |
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役員株贈与 |
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適用されない |
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利益共有貢献 |
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適用されない |
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株式に基づく報酬支出総額 |
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$ |
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$ |
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会社は株式ベースの報酬支出が#ドルであることを確認した
26
1株当たり基本収益(損失)の計算方法は、ライアンプロホールディングスが占めるべき純収益(損失)を、その期間に発行されたA類普通株の加重平均で割ったものである。1株当たりの償却収益(損失)は、すべての潜在的な希薄化株式から計算される。B類普通株は収益を共有せず、証券参加でもないため、会社の計算には含まれていない。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の1株当たり損失は、2021年7月22日から2021年9月30日までの間、すなわち会社が初公募株後にA類普通株流通株がある時期のみを含む。
A類普通株の基本1株当たり収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)を計算する際に使用する分子と分母の台帳は以下の通りである
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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3か月から9か月まで |
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純収益(赤字) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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取引を組織する前に有限責任会社は純収益を占めなければならない |
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非持株権益は純収益を占めなければならない |
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( |
) |
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ライアンプロホールディングスの純収益(赤字) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分子： |
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A類普通株株主は純収益(損失)を占めなければならない |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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補足：実質的に既得のRSUによる収入 |
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A類普通株株主は純収益(赤字)−基本 |
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( |
) |
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補足：希釈株の収入に起因する |
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A類普通株株主は純収益(赤字)-赤字を占めるべきである |
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$ |
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$ |
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$ |
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) |
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分母： |
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加重平均クラスA発行された普通株式-基本 |
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新規：株式を希釈する |
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クラスA発行済み普通株の加重平均株式−希釈 |
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1株当たりの収益(損失)： |
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A類普通株1株当たり収益(損失)−基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
||
希釈してA類普通株1株当たり収益(損失) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
||
このような潜在的な希釈株を含む影響は逆希釈されるので、以下の数の株は、1株当たり希釈収益(損失)の計算から除外される
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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3か月から9か月まで |
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制限株 |
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IPO RSU |
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オプションの再ロード |
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オプションを付記する |
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制限公共機関 |
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IPO RLU |
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クラスCインセンティブ単位の再ロード |
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C類奨励単位に賭ける |
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クラスC奨励単位 |
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激励案 |
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非持株権益有限責任会社普通株の転換(1) |
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(1)
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償還可能な優先株埋め込み派生製品
注釈10で説明したように株主権益と会員権益当社の2021年7月の初公募は現金化事件であり、償還可能な優先株に関する補充支出のOneXへの支払いをトリガした。したがって，完全条項に関する埋め込みデリバティブはもはや未償還ではない 2022年9月30日まで。会社は認識しています$
金利上限
当社は2022年4月7日に、当社の定期融資に関する金利変動リスクを管理するための金利上限協定を締結し、金額を$とした
2022年9月30日までの3ヶ月つまり$です
支払い計画を確定する
同社は1年間の最低サービス時間数に基づいて、すべての条件を満たすアメリカ人従業員に固定払込退職福祉計画であるライアン専門従業員貯蓄計画(以下、計画と略す)を提供する。この計画によると、条件を満たした従業員は一定の割合の報酬を支払うことができるが、いくつかの制限を受けている。しかも、この計画は会社に適宜のマッチング寄付をすることを許可して、これは歴史的に等しいです
給与繰延計画
当社はある上級従業員と管理職メンバーに非限定繰延報酬計画を提供します。この計画によると、繰延金額は依然として会社の資産であり、倒産時に会社債権者の債権に拘束される。保有する繰延金額の価値変動は総合貸借対照表の総合収益表と当期および非当期当期課税補償で確認された。2022年9月30日まで, $
全てのリスク長期インセンティブ計画は
ARL長期インセンティブ計画(LTIP)は2022年第3四半期に全額支払われる。合併後のサービスに関する費用のうち、会社は#ドルを確認しました
28
許される付記
歴史的に、会社はある従業員にインセンティブとして許容可能な手形を提供し、従業員がRyan Specialtyに雇われ、ある契約要求を遵守し続ける限り、会社は手形の期限内に許容可能な手形の元金と課税利息を免除する。免除手形のまとめの残りは1ドルです
ライアン専門持株会社は持株会社であり、有限責任会社の唯一の管理メンバーでもある。会社の主な資産は有限責任会社の持株権です。当社は自分が有限責任会社の主な受益者であると考えており、当社は有限責任会社の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があり、当社にとって大きな意味を持つ利益を得ることも予想されるからである。有限責任会社の主要な受益者として、当社はASC 810における可変権益合併モデル指導に基づいて、財務報告目的のために有限責任会社を合併した結果と運営統合するそれは.当社と有限責任会社との関係では当社の一般信用に追徴権は生じません。しかも、会社は有限責任会社に財務支援を要求する契約を持っていない。有限責任会社の収益と損失における会社のシェアは会社の所有権パーセンテージに比例する。
会社の財務状況、財務業績とキャッシュフローは実際に有限責任会社の2022年9月30日まで及び9月30日までの期間の財務状況、財務業績とキャッシュフローを代表していますしかし、現金と現金等価物#ドルは除く
会計基準は三級公正価値の階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を以下のように行う
レベル1です。活発な市場で同じ資産の見積もりのような投資が観察される。
レベル2です。活発な市場で同じ資産の見積もりを除いて、直接または間接的に観察される投入を行うことができる。
レベル3です。観察できない投入は，その中で市場データが少ないかまったくないか，推定技術や発展仮説を用いる必要がある。
公正価値計量を分類する公正価値等級は全体の公正価値計量に対して重要な意義を持つ最低投入レベルによって確定された。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、総合貸借対照表に報告されている現金および現金等価物、手数料および売掛金-純額、その他の流動資産、支払すべき帳簿および他の計算すべき金融資産および負債の帳簿価値は、これらのツールの短期期限によって公正価値に近づいている。
派生ツール
優先株を償還できる
過去の期間において、償還可能な優先株の合併埋め込み派生ツールの公正価値は、強制償還可能トリガーイベント、OneX購入プロトコルによって定義された変動イベントの可能性、および報告期間から発行日5周年までの任意の残りの未払い配当金の現在値に基づいており、これは第3級公正価値計量である。公正価値を決定する際には，当社は経営陣との議論に基づき，従来からイベント実現の可能性を想定して使用している
29
会社の2021年7月の初公募株は、OneXへの完全支給をトリガした現金化事件であり、これ以上の未返済額はない。
金利上限
当社は、当社の定期融資に関する金利変動におけるリスクを金利上限を用いて管理しています。金利上限の公正価値は、変動金利が上限実行金利以上に上昇した場合に、将来予想される現金収入を割引するという市場標準方法を用いて決定される。上限予想収入を計算するための変動金利は、観察可能な市場金利曲線および変動性から得られる将来の金利の予想に基づく。金利上限公正価値を決定するための投入は、第2レベル投入とみなされる。
値段が合うかもしれない
または代償債務の公正価値は、それぞれの購入プロトコルに要約された規定に基づいて、ある買収企業の売り手に支払われる将来予想される支払いの現在値であり、これは第3級公正価値計量である。公正価値を決定する際には、会社は、各買収合意に規定された式に対する経営陣の各買収事業の業績の財務予測に基づいて現金支払いを推定する。同社はモンテカルロシミュレーションを用いて各買収事業の財務予測を評価している。モンテカルロモデルは，予測収入とEBITDA，および市場リスク調整後の収入とEBITDAを考慮し，一連のシミュレーションにより動作している。2022年9月30日までモデルは無リスク金利と期待変動率を使用しています
各期間毎に、当社は、いくつかの以前の買収に関連するまたは対価格債務をその公正価値に再評価し、これらの推定債務の公正価値の後続の変化を総合収益表にまたは対価格の変化で記録する あるいは対価格の変化は，関連EBITDAと百分率マイルストーンの実現に成功する確率，マイルストーンを実現する推定時間，および負債公平価値を推定するための割引率に関する仮定が変化したためである.あるいは対価格は，会社の収入増加率やEBITDA見積りの変化やより多くのデータを得ることによって大きく変化し，会社の仮定に影響を与える可能性がある。異なる仮定と判断を使用することは、公正価値の推定に大きな差をもたらす可能性があり、これは運営と財務状況の結果に重大な影響を与える可能性がある。注4を参照合併と買収価格に関する情報を知っているか、またはより多くの情報を知っています。
以下、公正価値階層表は、当社が公正価値に応じて恒常的に計量する資産及び負債に関する資料を提供し、現在まで2022年9月30日と2021年12月31日。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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同じ資産の活発な市場でのオファー |
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重要な他の観察可能な投資は |
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観察できない重要な入力 |
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同じ資産の活発な市場でのオファー |
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重要な他の観察可能な投資は |
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観察できない重要な入力 |
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資産： |
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金利上限 |
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$ |
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負債： |
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債務(1) |
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$ |
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$ |
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購入対価格があります |
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— |
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— |
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— |
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— |
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公正な価値で計量された資産負債総額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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(1)
30
2022年9月30日までの9ヶ月または2021年12月31日までの年間で、公正価値レベルの間で資産や負債が移転していない。
以下は、公正価値で計測された3級負債の期初残高と期末残高の入金である
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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購入対価格があります |
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償還可能優先株の全体調達について |
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購入対価格があります |
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合計する |
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期初残高 |
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$ |
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$ |
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収益に含まれる総損失 |
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集まって落ち合う |
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期末残高 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で
法律-E&Oその他の考慮事項
超過と黒字限度額と認可市場仲介としては，正常業務過程におけるE&Oリスクのほかに，Ryan Specialtyが保険に加入している保険会社が保険請求や支払いを拒否した金額が被保険者が考えている全額を下回っていれば，会社には潜在的なE&Oリスクが存在する。そのため、当社は時々、手続きの初期段階で、潜在的な法的費用を含めて、運送業者と被保険者との食い違いによる経済的リスクや名声リスクを制限するために、ビジネス計画によって何らかの事項を解決することを求めている。
当社の保険購入は、正常な業務過程で出現する可能性のあるE&O責任を保障するためです。Ryan SpecialtyのE&O保険はE&O損失に最大$を提供する
ライアン再保険とジュネーブ再保険
ライアン·ライアン
Ryan Reは2018年に設立され、新たな再保険引受サービス製品を孵化させることを目指しています。2019年、ライアン再保険はジュネーブ瑞安ホールディングス有限責任会社(以下、GRH)に貢献された。GRHはパトリック·G·ライアンと他の関連投資家の投資資金を集めることを目的とした投資持株会社である。1人の関連投資家は有限責任会社単位所有者と当社の取締役であり、もう1人の関連投資家は有限責任会社単位所有者と当社の従業員である。ライアン専門会社はGRHを合併しません。会社はこの実体に直接投資や可変権益がないからです。2019年、当社は買収しました
31
2021年3月31日、GRHは、Ryan Reにおけるその権益の一部をRyan Specialtyの2つの付属投資家に割り当てた。その会社はその後残りのを買収した
ライアン投資持株会社
瑞安投資持株有限公司(“RIH”)は瑞安専門会社とGRH会社の資金を集め、ジュネーブ再保険組合会社(“GRP”)に投資することを目的とした投資持株会社である。当社は1つを持っている
会社はRIHにいかなる追加資本も提供する必要はなく、その権益法投資の最大損失の開放は総投資資本#ドルである
ジュネーブ再保険会社
上述したように、ジュネーブ再保険はGRPの完全子会社だ。GRPはNationwideとRIHによって設立された合弁企業であり，それぞれ保留している
当社はジュネーブ再保険会社とサービス契約を締結し、ジュネーブ再保険会社に行政サービスを提供し、ジュネーブ再保険会社が直接発生した費用を支払う。このような直接費用にはジュネーブ再保険会社の従業員が発生した補償費用が含まれている。その会社は$を持っている
ライアン再保険とジュネーブ再保険と全国再保険サービス協定
ジュネーブ再保険会社の収入は適用制限要素を差し引いて#ドルです
会社賃貸公用機
通常業務の過程で、同社は第三者サービスプロバイダ行政ジェット機管理会社(“EJM”)からビジネス目的で公用機をレンタルした。Ryanさんは、EJMから報酬を得て、そのチャーター便事業のためにEJMにレンタルした飛行機を間接的に所有しています。同社がEJMを通じて航空機を市場価格でリースする場合は、レンタル航空機がさんRyanである場合を除き、その場合、同社は市場価格以下の割引を受けることになる。歴史的に見ると、同社はライアンの飛行機をチャーターし、この割引を利用することができてきた。会社は飛行機のビジネス利用に関する費用#ドルを確認した
役員と相談に応じる
その会社の前に会社役員のマイケル·オハラランとコンサルティングサービスを提供する契約を結んだ。その契約は2022年上半期に締結された。コンサルティング契約によると、オハレランさんの報酬は#ドルです
32
役員の直系親族の就職状況
マイケル·オハラランの息子は会社の従業員です。彼は2014年8月11日から当社の従業員を務めている。彼の2021年の総年収は$
所得税の目的のために、当社は一社として課税し、有限責任会社の任意の課税純額における分配可能シェアについて連邦、州、地方税を納付する。有限責任会社は有限責任会社であり、所得税目的で共同企業として納税し、その課税所得額または損失は当社を含むそのメンバーに転嫁される。有限責任会社はある外国、ある組合企業に所得税を徴収する州と地方司法管轄区、及びそのアメリカ会社子会社の課税所得額は、すべて所得税を納めなければならない。
会社が経営を続けている実際の税率は
当社は重大な不確定な税務状況があるとは考えていません
税金を繰延する
会社の報告書の繰延税金資産は#ドルです
課税課税協定(TRA)
組織取引と初公募株について、当社は現とある前任有限責任会社単位所有者とTRAを締結した。“賃貸借契約”では，当社は現及び若干の前任者有限責任会社の所有者に以下の金を支払わなければならないと規定されている
33
現在の予測によると、当社はこのような利益を実現するのに十分な課税収入が予想され、課税対象契約負債#ドルを記録している
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為替税属性 |
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初公募前のM&Aの税収属性 |
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事務支払税属性 |
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取引記録負債 |
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2021年12月31日の残高 |
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$ |
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有限責任会社汎用単位の交換 |
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再測定-状態速度の変化 |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日までの9ヶ月間でTRA負債が増加 $
その他全面収益(赤字)
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の全面収益(赤字)組成物に対する税収影響はい$(
以下に当社の年内のキャッシュフロー補充資料を示す2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間。
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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キャッシュフロー情報の追加： |
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支払いの現金： |
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利子 |
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所得税 |
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非現金投資と融資活動： |
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普通株合併に関するA類普通株の発行 |
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$ |
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普通株式合併に関するX類普通株の発行 |
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同社は2022年11月10日までの後続事件を評価したそして、開示されるべき何の事件も発生していないと結論した。
34
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の検討及び分析は、当社の現在及び以下の期間の総合経営業績、財務状況、流動資金及びキャッシュフローに影響する重要な要素をまとめた。以下の議論と分析は、我々の合併財務諸表および本Form 10-Q四半期報告および2022年3月16日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告に含まれる他の場所に含まれる関連注釈と共に読まなければならない。議論には、経営陣の信念、および経営陣が行っている仮説と現在入手可能な情報に基づく前向きな陳述が含まれている。様々な要因のため、実際の結果は、Form 10−Kに関する以下およびForm 10−Kに関する年次報告で議論されるそれらの要因、特に“リスク要因”および“前向き陳述に関する情報”と題する章において、前向き陳述における議論または示唆の結果と大きく異なる可能性がある
以下の議論では、米国公認会計原則に基づいて作成された2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査財務諸表の財務結果についてコメントした。また、業績を評価する際に、有機収入成長率、調整後の給与と福祉支出、調整後の給与と福祉支出比率、調整後の一般と行政費用、調整後の一般と行政費用比率、調整後のEBITDAC、調整後のEBITDAC利益率、調整後の純収入、調整後の純収入利益率、調整後の希釈後の1株当たり収益を定期的に審査する。さらなる情報については、“非公認会計基準財務測定基準と主要業績指標”を参照されたい。
概要
私たちはパトリックG.Ryanによって2010年に設立され、保険仲介人、代理人、運送業者に専門的な製品と解決策を提供するサービスプロバイダです。卸売仲介人と保険会社が許可する管理保証人または計画管理者として、流通、保証、製品開発、管理、リスク管理サービスを提供します。私たちの使命は、保険仲介人、代理人、運送業者に業界をリードする革新的な専門保険解決策を提供することです。
小売保険代理人や仲介人に対しては、複雑や他の投入困難なリスクの投入に協力しています。保険会社に対して、私たちは小売と卸売保険仲介人と協力して、加入、加入、保険とサービスという同じタイプのリスクを探します。私たちが提供する保険の大部分はE&S市場で行われています。その中にはロンドンの労合社が含まれています。公認されたまたは“標準的な”保険市場と比較して、E&S市場は条項、条件、および料率の面でより大きな柔軟性を持つことが多い。E&S市場でカスタマイズ条項と条件の追加自由を制定することは、私たちの貿易パートナーの需要を最もよく満たし、独特な解決策を提供し、革新を推進できると信じている。我々の成功は，一流の知的資本を提供し，我々の信頼できる長期関係を利用し，多くのライバルとは比べものにならない規模で差別化解決策を開発することで実現されると信じている.
重大な事件と取引
会社の構造
私たちは持株会社であり、私たちの唯一の重大な資産は新有限責任会社の持株権であり、新有限責任会社も持株会社であり、その唯一の重大資産は有限責任会社の持株権である。会社は、有限責任会社の業務及び事務を経営·制御し、新有限責任会社を介して有限責任会社の財務結果を合併する。私たちは有限責任会社を通じて業務を展開しています。有限責任会社は実質的に新有限責任会社と同様であるため，議論を容易にするために，新有限責任会社と有限責任会社を“有限責任会社”と呼ぶ
有限責任会社は有限責任会社であり、所得税目的で共同企業として納税し、その課税所得額または損失は当社を含むそのメンバーに転嫁される。有限責任会社はある外国、ある組合企業に所得税を徴収する州と地方司法管轄区、及びそのアメリカ会社子会社の課税所得額は、すべて所得税を納めなければならない。私たちはLLC Common Unitsを持っているので、LLCの任意の課税所得額における割り当て可能なシェアは、アメリカ連邦、州、地方所得税を納め、現行の会社税率で納税する必要があります。私たちは、課税契約に基づいて支払うべき任意の一般授業支払いのための資金の分配を含む、課税義務と運営費用を支払うことができるように、有限責任会社に十分な金額で分配するように促すつもりです。参照してください“流動資金と資本資源−課税契約”TRAに関するより多くの情報。
新冠肺炎
2020年3月11日に初めて世界保健機関によって流行病と確認された新冠肺炎疫病は全世界経済の多くの領域に重大な不利な影響を与え、著者らは疫病ピーク時に基本的に遠隔地に位置する仕事環境への移行を余儀なくされたが、それは私たちの卸売ブローカー、拘束力のある機関と保証管理専門の多くの方面に機会を提供した。疫病により消費·安全市場への保険加入量が増加し，消費·安全保険料率(2019年以来発生している)をさらに向上させ，より高い保険料が生じていると考えられる。
35
我々の業務および業務はこれまで大流行期間を通して効率的に動作してきたと信じているが、大流行病の最終的な影響は依然として不確定であり、特に大流行が現在の予想を超え続け、新しいウイルス変種、ワクチンおよび推進剤の開発が広く受け入れられていない場合、または効果が期待に及ばないことが証明され、および/または世界経済は予想通りに回復しておらず、特に現在のインフレ傾向および他の挑戦的なマクロ経済条件を考慮している。このような影響は私たちの運営結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。新冠肺炎の大流行または他の類似衛生流行病のリスクに関する議論は、私たちの年次報告書10-K表の“リスク要因-私たちの商業および業界に関連するリスク”を参照されたい。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの過去の財務業績は、私たちの未来の財務業績は私たちの能力によって推進されると予想されています
戦略的買収を求める
私たちは私たち自身の業務と相補的な業務を統合して、私たちの流通範囲と私たちの製品とサービス能力を拡大することに成功しました。我々は買収を評価し続け，我々の製品やサービス能力を補完したり，新たな市場に参入する機会を提供したりするために，さらに的確な買収を行う予定である.我々は以前に買収を行い，買収を継続しようとしており，我々の人的資本や製品·サービス能力の増強，自然隣接地域への進出，地理的足跡の拡大を目指している。我々が戦略買収に成功する能力は、規律の厳格さと選択的な買収戦略を継続的に実行することを含む多くの要素に依存し、この戦略は、買収目標に文化と戦略的適合性を要求し、これらの資産に対する競争、適切な買収価格倍数、および目標会社または資産と発展業務を効果的に統合する能力を含む。現在、私たちはまだ実質的な買収の合意や約束に到達していない。
小売ブローカーとの関係を深めて拡大していきます
私たちは私たちの小売ブローカー取引パートナーと深く接触していて、私たちはほとんどの小売ブローカー取引パートナーともっと大きな取引量を行うことができると信じています。例えば、2021年、私たちの上位100社(商業保険ランキングによる)の収入増加速度は、私たちの22.4%の有機収入成長率よりも速い。私たちは小売ブローカーとの関係を深め、拡大し、売上を増加させる能力は、顧客の私たちの流通範囲と製品能力に対する満足度、小売ブローカーの継続要求、あるいは私たちのサービス、競争、定価、経済状況、そして私たちの製品への支出を含む多くの要素に依存します。
私たちの国の連携機関の業務を構築します
私たちは、M&A統合とパネル統合が拘束性ライセンス市場で萌芽段階にあると考えているので、私たちは私たちの拘束性ライセンス専門を発展させる大きな機会があると信じている。私たちがバインド認可専門の能力を発展させることは、私たちのサービスと製品供給の品質、新しい業務の見通しと実行を推進するマーケティングと販売努力、新製品の供給、競争相手製品の価格と品質、保険製品の需要の増加を含む多くの要素に依存します。
運営と成長に投資します
我々は巨大な資金を投入して、発展していく電子商取引市場に適応できる耐久性のある業務を構築し、引き続きそうしようとしている。私たちは、専門保険業界や市場が変化していくニーズを満たすために、私たちの製品やサービスの広さを強化し、新しい解決策を開発·発売することに集中しています。私たちの将来の成功は、新しい貿易パートナーと既存の製品とサービスの開発、マーケティング、販売に成功する能力にかかっています。
専門保険市場の状況を考慮せずに手数料を発生させる
私たちは手数料と手数料を稼ぎます。手数料は保険料総額のパーセンテージで計算されます。保険市場や専門分野の変化は私たちの関心の焦点であり、保険料率が一定期間上昇(または低下)し、私たちの収益性に積極的(または負の)影響を与える可能性があることが特徴です。
変化するマクロ経済状況を管理する
ある業務分野の成長、例えばプロジェクトに基づく建築とM&A取引責任保険は、一部は各種のマクロ経済要素に依存し、基礎保険範囲を制約するため、発生した基礎活動に支配されている。経済成長と流動性の高い信用市場の間、このような潜在的な活動は加速し、私たちの成長に追い風を与える可能性がある。景気後退や信用市場の引き締めの時期には、このような潜在的な活動は減速または延期され、私たちの成長に不利な要素をもたらす可能性がある。金利の急速な上昇に伴い債務市場が摩擦していることを観察し始めました
36
建築プロジェクトとM&A活動にいくつかの遅延が発生し、これは逆に建築とM&A取引責任保険証書の拘束力を一時停止した。私たちは時間が経つにつれて、経済が安定して再び成長するにつれて、これらの業務は引き続き成長すると信じている。
E&S市場の成長を利用して
大型、複雑、高リスクとその他の投入が困難なリスクは多くの保険領域で迅速に出現し、緊急と安全市場の日々の相関性を推進した。この傾向は続いており、2021年の大西洋ハリケーンシーズンの21件の命名嵐による損失は700億ドルを超え、2022年のハリケーン·イーンはフロリダ州の損失最大の嵐の一つであると予想され、2021年にアメリカの野火は780万エーカーを超える土地を焼失し、陪審員の裁決と社会インフレは絶えずエスカレートし、ネットの脅威が急増し、新しい健康リスク、及び経済が“デジタル優先”のビジネスモデルに転換した。E&S市場の複雑さがエスカレートし続けるにつれて，十分な規模の卸売ブローカーや管理引受業者がいない，あるいは必要な専門能力に投資していない財務や知的資本が，効率的な競争が困難になると考えられる。これは、これらの能力を持つ卸会社間の市場シェア強化傾向をさらに推進するだろう。私たちは引き続き私たちの知的資本に投資して、これらの変化する市場のファンダメンタルズをより良く対応するために、カスタマイズされた解決策と製品を革新して提供します。
私たちはこのような成長が続くと信じているが、私たちは市場要素の変化と発展に伴い、E&S市場の成長は線形ではない可能性があることを認識している。リスクはE&Sと非E&S市場の間に移転することができるからである。例えば、私たちは2020年と2021年に上場企業D&O保険証書が卸売ルートに流入する速度と流量の急速な増加の恩恵を受けている。2022年通年、上場会社D&O保険市場の安定化、IPO市場の鈍化、およびこれまで市場に進出した新保険資金が上場会社D&O空間に衝撃を与え、上場会社D&O料率が加速的に低下した。これらの要因も小売業者に一部の保険を直接投入する機会を創出していると考えられる。
上場企業のコスト問題を解決する
私たちは上場企業として運営の初期段階にあるので、上場企業が行っている最良の実践や要求を守るために、当社の業務のいくつかの面で変化を実施し、経営陣や他の従業員を開発、管理、訓練していきます。上場企業として、公開報告義務、証券法律法規遵守費用、SOXコンプライアンス費用、追加従業員数、増加した会計専門費用、委託書、株主会議、証券取引所費用、譲渡代理費、米国証券取引委員会とFINRA届出費用、弁護士費、特許経営税と保険料を含む新たな費用が発生した。
37
財務業績のハイライトの概要
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
||||||||||||||||||||
(単位は千で、百分率や1株当たりのデータは含まれていません) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
会計基準財務指標を公認する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
総収入 |
|
$ |
411,996 |
|
|
$ |
352,766 |
|
|
$ |
59,230 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
1,290,178 |
|
|
$ |
1,054,236 |
|
|
$ |
235,942 |
|
|
|
22.4 |
% |
報酬と福祉 |
|
|
274,108 |
|
|
|
286,538 |
|
|
|
(12,430 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
858,439 |
|
|
|
737,825 |
|
|
|
120,614 |
|
|
|
16.3 |
|
一般と行政 |
|
|
48,991 |
|
|
|
38,754 |
|
|
|
10,237 |
|
|
|
26.4 |
|
|
|
139,851 |
|
|
|
96,984 |
|
|
|
42,867 |
|
|
|
44.2 |
|
総運営費 |
|
|
350,652 |
|
|
|
353,496 |
|
|
|
(2,844 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
1,079,919 |
|
|
|
922,861 |
|
|
|
157,058 |
|
|
|
17.0 |
|
営業収入(赤字) |
|
|
61,344 |
|
|
|
(730 |
) |
|
|
62,074 |
|
|
N/m |
|
|
|
210,259 |
|
|
|
131,375 |
|
|
|
78,884 |
|
|
|
60.0 |
|
|
純収益(赤字) |
|
|
29,279 |
|
|
|
(32,590 |
) |
|
|
61,869 |
|
|
N/m |
|
|
|
117,475 |
|
|
|
27,016 |
|
|
|
90,459 |
|
|
N/m |
|
||
ライアンプロホールディングスの純収益(赤字) |
|
|
11,745 |
|
|
|
(1,334 |
) |
|
|
13,079 |
|
|
N/m |
|
|
|
43,157 |
|
|
|
55,822 |
|
|
|
(12,665 |
) |
|
|
(22.7 |
) |
|
給与給付費比率(1) |
|
|
66.5 |
% |
|
|
81.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
66.5 |
% |
|
|
70.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政費用比率(2) |
|
|
11.9 |
% |
|
|
11.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.8 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
純利益率 |
|
|
7.1 |
% |
|
|
(9.2 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの収益(損失)(3) |
|
$ |
0.11 |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり減額収益(損失)(3) |
|
$ |
0.09 |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非公認会計基準財務指標* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有機収入成長率 |
|
|
13.7 |
% |
|
|
28.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.7 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整後の報酬と福祉費 |
|
$ |
247,095 |
|
|
$ |
212,590 |
|
|
$ |
34,505 |
|
|
|
16.2 |
% |
|
$ |
769,253 |
|
|
$ |
625,452 |
|
|
$ |
143,801 |
|
|
|
23.0 |
% |
調整された報酬と福祉費比率 |
|
|
60.0 |
% |
|
|
60.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
59.6 |
% |
|
|
59.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整後の一般と行政費用 |
|
$ |
48,084 |
|
|
$ |
35,153 |
|
|
$ |
12,931 |
|
|
|
36.8 |
% |
|
$ |
130,774 |
|
|
$ |
88,870 |
|
|
$ |
41,904 |
|
|
|
47.2 |
% |
調整後の一般と行政費用比率 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整したEBITDAC |
|
$ |
116,817 |
|
|
$ |
105,023 |
|
|
$ |
11,794 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
$ |
390,151 |
|
|
$ |
339,914 |
|
|
$ |
50,237 |
|
|
|
14.8 |
% |
調整後EBITDAC利益率 |
|
|
28.4 |
% |
|
|
29.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 |
% |
|
|
32.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整後純収益 |
|
$ |
66,560 |
|
|
$ |
62,949 |
|
|
$ |
3,611 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
$ |
237,774 |
|
|
$ |
209,739 |
|
|
$ |
28,035 |
|
|
|
13.4 |
% |
調整後純利益率 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.4 |
% |
|
|
19.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整して希釈して1株当たりの収益 |
|
$ |
0.25 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.88 |
|
|
$ |
0.78 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
*有機収入成長率、調整後の給与と福祉、調整後の給与と福祉支出比率、調整後の一般と行政費用、調整後の一般と行政費用比率、調整後のEBITDAC、調整後のEBITDAC利益率、調整後の純収入、調整後の純収入利益率、調整後の希釈後の1株当たり収益と最も直接的に比較可能なGAAP測定基準の定義と調整については、“非GAAP財務測定基準と重要業績指標”を参照されたい
38
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
39
経営成果の構成部分
収入.収入
純手数料と費用
純手数料と手数料は主に私たちの三つの専門的な手数料から来て、私たちの中間者としての役割を支払い、保険流通チェーンの保険の加入を促進するために使われます。純手数料と手数料は普通保険総保険料のパーセンテージで計算されますが、私たちも業務量あるいは業務の収益力に応じて補充手数料を受け取ります。私たちは小売保険マネージャーとこれらの手数料の一部を共有し、純収入に基づいて収入を確認します。さらに、キャリアは、保険加入に関連するか、または対価格形態であり、主に保証結果に基づくが、数量、増加および/または予約の考慮のみを含む可能性がある手数料または数量ベースの手数料を私たちに支払うこともできる。私たちはすべての三つの専門の中で手数料と呼ばれる補償手配があります。これらの手配は全部あるいは部分的に保険業績に基づいていますが、ライアン投資持株会社がジュネーブで再保険する株式方法で投資しない限り、私たちはいかなる直接保険リスクも負いません。私たちはまた欠陥と他の費用を受け取り、その中のいくつかは危険に依存しない配置だ。
私たちの卸売ブローカーとバインディング機構の専門では、私たちは普通小売保険仲介人と協力して、彼らの顧客のために保険カバー範囲を確保して、彼らは最終的な被保険者です。私たちの卸売ブローカーおよびバンドル許可専門は、手数料および手数料、ならびに顧客からの補充手数料(場合によっては、手数料または取引量ベースの手数料)によって収入を生成する。手数料率および費用は、保険金額、提供される保険範囲のタイプ、顧客または運送業者に提供される特定のサービス、および私たちが行動する能力を含む可能性があるいくつかの要因に依存する。支払い条件は現在の産業慣行に適合している。
私たちの保険管理専門の中で、私たちは通常小売保険ブローカーと協力して、通常は他の卸売ブローカーと協力して、最終保険加入者に保険を提供することを保証します。私たちの保証管理専門は手数料と手数料と顧客のあるいは手数料で収入を得ます。手数料率と費用は、保険料、保証タイプ、および顧客に提供する追加サービスを含むいくつかの要素に依存する。支払い条件は現在の産業慣行に適合している。
受託投資収益
40
受託投資収入には、支払い前に受託身分で現金および現金等価物の形態で保有された保険料および黒字額で稼いだ利息が含まれる。
費用.費用
報酬と福祉
報酬と福祉は私たちの最大の支出だ。それは、(I)従業員に支払われた賃金、報酬および福祉、ならびに私たちの生産者に支払われた手数料と、(Ii)従業員、役員および取締役報酬の付与に関連する株式ベースの報酬とを含む。競争の激しい人的資本市場で運営しており、競争力のある報酬水準を維持し、人材基盤を維持し、発展させる必要がある。
一般と行政
一般および行政費用には、出張と娯楽費用、事務費用、会計、法律、保険、その他の専門費用、および私たちの運営に関連する他のコストが含まれています。私たちの入居に関連するコストと専門サービス費用、特に専門サービス費用は、通常、私たちの従業員数と私たちの業務運営の全体規模と規模に応じて相対的に増加または減少します。
償却する
償却費用には主に私たちが買収で得た無形資産に関する償却が含まれている。無形資産には、顧客関係、商号、内部開発のソフトウェアが含まれる。
利子支出，純額
支払利息純額は、負債支払利息、会社金利上限償却、融資リース及び又は対価格の推定利息及び繰延債務発行コストの償却からなり、会社の現金と現金等価物残高の利息収入で相殺される。
その他営業外損失
2022年には、その他の非営業損失(収入)には、我々の混合州税率更新によるTRA負債に関する変化が含まれています。2021年に、他の非営業損失は償還可能な優先株埋め込み派生ツールの公正価値変動を含む。この公定値変動は，二零二一年第三期に発生した換金事件によるものであり，この変動事件はOneX購入プロトコルで合資格公開発売や販売取引と定義されている。それにはまた、2021年第1四半期の私たちの繰延債務発行コストの一部に関する費用が含まれている。
所得税支出
所得税支出(福祉)には、有限責任会社、特定の組合企業に課税された州および地方司法管轄区域から得られた任意の課税純収入のうち、分配可能なシェアの税金、および我が国の外国子会社および実体級税を納付すべきC-会社からの収入が含まれる。
非制御的権益
2021年3月31日までの期間について、私たちの財務諸表には、Ryan Reの純収入に関連する非持株資本が含まれています。初公募後，非会社が所有する有限責任会社普通株に基づく非持株権益を報告した。純収益(損失)およびその他の全面収益(損失)は、期間内に返済されていない有限責任会社の加重平均普通株が非制御権益に帰属し、総合収益表に記載されている。参照してください“付記10、株主及び会員権益“監査されていない四半期連結財務諸表を参照して、より多くの情報を取得してください。
41
経営成果
以下は、我々の業務運営に関する財務結果と非GAAP測定基準との集計表である
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
変わる |
|
||||||||||||||||||||
(単位は千で、百分率や1株当たりのデータは含まれていません) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
手数料と費用純額 |
|
$ |
407,551 |
|
|
$ |
352,610 |
|
|
$ |
54,941 |
|
|
|
15.6 |
% |
|
$ |
1,284,459 |
|
|
$ |
1,053,800 |
|
|
$ |
230,659 |
|
|
|
21.9 |
% |
受託投資収益 |
|
|
4,445 |
|
|
|
156 |
|
|
|
4,289 |
|
|
|
2,749.4 |
|
|
|
5,719 |
|
|
|
436 |
|
|
|
5,283 |
|
|
|
1,211.7 |
|
総収入 |
|
$ |
411,996 |
|
|
$ |
352,766 |
|
|
$ |
59,230 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
1,290,178 |
|
|
$ |
1,054,236 |
|
|
$ |
235,942 |
|
|
|
22.4 |
% |
費用.費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
報酬と福祉 |
|
|
274,108 |
|
|
|
286,538 |
|
|
|
(12,430 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
858,439 |
|
|
|
737,825 |
|
|
|
120,614 |
|
|
|
16.3 |
|
一般と行政 |
|
|
48,991 |
|
|
|
38,754 |
|
|
|
10,237 |
|
|
|
26.4 |
|
|
|
139,851 |
|
|
|
96,984 |
|
|
|
42,867 |
|
|
|
44.2 |
|
償却する |
|
|
25,667 |
|
|
|
26,982 |
|
|
|
(1,315 |
) |
|
|
(4.9 |
) |
|
|
78,563 |
|
|
|
82,095 |
|
|
|
(3,532 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
減価償却 |
|
|
1,463 |
|
|
|
1,179 |
|
|
|
284 |
|
|
|
24.1 |
|
|
|
3,903 |
|
|
|
3,601 |
|
|
|
302 |
|
|
|
8.4 |
|
価格の変動があります |
|
|
423 |
|
|
|
43 |
|
|
|
380 |
|
|
|
883.7 |
|
|
|
(837 |
) |
|
|
2,356 |
|
|
|
(3,193 |
) |
|
-135.5 |
|
|
総運営費 |
|
$ |
350,652 |
|
|
$ |
353,496 |
|
|
$ |
(2,844 |
) |
|
|
(0.8 |
)% |
|
$ |
1,079,919 |
|
|
$ |
922,861 |
|
|
$ |
157,058 |
|
|
|
17.0 |
% |
営業収入(赤字) |
|
$ |
61,344 |
|
|
$ |
(730 |
) |
|
$ |
62,074 |
|
|
|
(8503.3 |
)% |
|
$ |
210,259 |
|
|
$ |
131,375 |
|
|
$ |
78,884 |
|
|
|
60.0 |
% |
利子支出，純額 |
|
|
28,864 |
|
|
|
21,193 |
|
|
|
7,671 |
|
|
|
36.2 |
|
|
|
75,462 |
|
|
|
60,224 |
|
|
|
15,238 |
|
|
|
25.3 |
|
権益法投資関連側の損失(収益) |
|
|
(144 |
) |
|
|
(176 |
) |
|
|
32 |
|
|
|
(18.2 |
) |
|
|
414 |
|
|
|
(610 |
) |
|
|
1,024 |
|
|
|
(167.9 |
) |
その他営業外損失 |
|
|
(66 |
) |
|
|
16,211 |
|
|
|
(16,277 |
) |
|
|
(100.4 |
) |
|
|
6,832 |
|
|
|
45,547 |
|
|
|
(38,715 |
) |
|
|
(85.0 |
) |
所得税前収入 |
|
$ |
32,690 |
|
|
$ |
(37,958 |
) |
|
$ |
70,648 |
|
|
|
(186.1 |
)% |
|
$ |
127,551 |
|
|
$ |
26,214 |
|
|
$ |
101,337 |
|
|
|
386.6 |
% |
所得税支出 |
|
|
3,411 |
|
|
|
(5,368 |
) |
|
|
8,779 |
|
|
|
(163.5 |
) |
|
|
10,076 |
|
|
|
(802 |
) |
|
|
10,878 |
|
|
|
(1,356.4 |
) |
純収益(赤字) |
|
$ |
29,279 |
|
|
$ |
(32,590 |
) |
|
$ |
61,869 |
|
|
|
(189.8 |
)% |
|
$ |
117,475 |
|
|
$ |
27,016 |
|
|
$ |
90,459 |
|
|
|
334.8 |
% |
会計基準財務指標を公認する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
収入.収入 |
|
$ |
411,996 |
|
|
$ |
352,766 |
|
|
$ |
59,230 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
1,290,178 |
|
|
$ |
1,054,236 |
|
|
$ |
235,942 |
|
|
|
22.4 |
% |
報酬と福祉 |
|
|
274,108 |
|
|
|
286,538 |
|
|
|
(12,430 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
858,439 |
|
|
|
737,825 |
|
|
|
120,614 |
|
|
|
16.3 |
|
一般と行政 |
|
|
48,991 |
|
|
|
38,754 |
|
|
|
10,237 |
|
|
|
26.4 |
|
|
|
139,851 |
|
|
|
96,984 |
|
|
|
42,867 |
|
|
|
44.2 |
|
純収益(赤字) |
|
$ |
29,279 |
|
|
$ |
(32,590 |
) |
|
$ |
61,869 |
|
|
|
(189.8 |
)% |
|
$ |
117,475 |
|
|
$ |
27,016 |
|
|
$ |
90,459 |
|
|
|
334.8 |
% |
報酬福祉費比率 |
|
|
66.5 |
% |
|
|
81.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
66.5 |
% |
|
|
70.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政費用比率 |
|
|
11.9 |
% |
|
|
11.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.8 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
純利益率 |
|
|
7.1 |
% |
|
|
(9.2 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの収益 |
|
$ |
0.11 |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
薄めて1株当たりの収益 |
|
$ |
0.09 |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非公認会計基準財務指標* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有機収入成長率 |
|
|
13.7 |
% |
|
|
28.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.7 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整後の報酬と福祉費 |
|
$ |
247,095 |
|
|
$ |
212,590 |
|
|
$ |
34,505 |
|
|
|
16.2 |
% |
|
$ |
769,253 |
|
|
$ |
625,452 |
|
|
$ |
143,801 |
|
|
|
23.0 |
% |
調整された報酬と福祉費比率 |
|
|
60.0 |
% |
|
|
60.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
59.6 |
% |
|
|
59.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整後の一般と行政費用 |
|
$ |
48,084 |
|
|
$ |
35,153 |
|
|
$ |
12,931 |
|
|
|
36.8 |
% |
|
$ |
130,774 |
|
|
$ |
88,870 |
|
|
$ |
41,904 |
|
|
|
47.2 |
% |
調整後の一般と行政費用比率 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整したEBITDAC |
|
$ |
116,817 |
|
|
$ |
105,023 |
|
|
$ |
11,794 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
$ |
390,151 |
|
|
$ |
339,914 |
|
|
$ |
50,237 |
|
|
|
14.8 |
% |
調整後EBITDAC利益率 |
|
|
28.4 |
% |
|
|
29.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 |
% |
|
|
32.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整後純収益 |
|
$ |
66,560 |
|
|
$ |
62,949 |
|
|
$ |
3,611 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
$ |
237,774 |
|
|
$ |
209,739 |
|
|
$ |
28,035 |
|
|
|
13.4 |
% |
調整後純利益率 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.4 |
% |
|
|
19.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
調整して希釈して1株当たりの収益 |
|
$ |
0.25 |
|
|
$ |
0.24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.88 |
|
|
$ |
0.78 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
*これらの措置は、非公認会計基準です。タイトルをご覧ください“非公認会計基準財務指標と主要業績指標”以下に最も直接的に比較可能な公認会計基準測定基準を定義した入金を示す。
42
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
収入.収入
純手数料と費用
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純手数料と手数料は5490万ドル増加し、3.526億ドルから4.076億ドルに増加し、15.6%に増加した。収入増加の2つの主な駆動力は，13.7%の有機収入増加とKeystoneとCrouse買収からの2.8%の増加である。
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
その割合は |
|
|
2021 |
|
|
その割合は |
|
|
変わる |
|
|||||||||
卸売り仲買業務 |
|
$ |
267,222 |
|
|
|
65.6 |
% |
|
$ |
229,146 |
|
|
|
65.0 |
% |
|
$ |
38,076 |
|
|
|
16.6 |
% |
拘束力のある機関 |
|
|
55,607 |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
52,795 |
|
|
|
15.0 |
|
|
|
2,812 |
|
|
|
5.3 |
|
保証管理を受ける |
|
|
84,722 |
|
|
|
20.8 |
|
|
|
70,669 |
|
|
|
20.0 |
|
|
|
14,053 |
|
|
|
19.9 |
|
手数料と費用の純額合計 |
|
$ |
407,551 |
|
|
|
|
|
$ |
352,610 |
|
|
|
|
|
$ |
54,941 |
|
|
|
15.6 |
% |
||
卸売ブローカー業務の手数料と手数料純額は前年同期比3810万ドル増加し、16.6%増加したが、これは主に本四半期の卸売ブローカー業務の有機的な増加とCrouse買収への貢献によるものである。
拘束力のある認可機関の手数料と費用純額は前年同期比280万ドル増加し，5.3%増加したが，これは主に本四半期の専門業務の有機的な増加とCrouse買収への貢献によるものである。
引受管理会社の手数料と手数料純額は前年比1410万ドル増加し19.9%と増加しており，これは主に本四半期の専門業務の有機的な増加とKeystone買収の貢献によるものである。
次の表に手数料と費用別の収入を示します
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
その割合は |
|
|
2021 |
|
|
その割合は |
|
|
変わる |
|
|||||||||
手数料と保険料の純額 |
|
$ |
394,934 |
|
|
|
96.9 |
% |
|
$ |
338,335 |
|
|
|
96.0 |
% |
|
$ |
56,599 |
|
|
|
16.7 |
% |
補充委員会と臨時委員会 |
|
|
5,289 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
8,313 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
(3,024 |
) |
|
|
(36.4 |
) |
減損その他の費用 |
|
|
7,328 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
5,962 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
1,366 |
|
|
|
22.9 |
|
手数料と費用の純額合計 |
|
$ |
407,551 |
|
|
|
|
|
$ |
352,610 |
|
|
|
|
|
$ |
54,941 |
|
|
|
15.6 |
% |
||
純手数料と保険手数料は16.7%増加し、2022年9月30日までの3カ月の全体の純手数料と手数料収入をやや上回り、前年比15.6%増加した。この成長の主要な駆動力は依然として新業務の買収と持続的な顧客関係の拡大であり、新しい、複雑なE&S製品の日々増加する需要、及び公認された市場からE&S市場に流入するリスクに対応する。全体的に、私たちは一定期間の安定手数料金利を経験した。
補充手数料とまたは手数料が前年比36.4%減少したのは、条件を満たす業務が直面するリスク表現によるものであり、これらの企業は利益ベースまたは数量ベースの手数料を稼いでいる。
減損やその他の費用は前年比22.9%増加し、主に2022年の代替リスク保険ソリューションの配置による排他的管理と他のリスク管理サービス費用によるものだ。
費用.費用
報酬と福祉
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の給与と福祉支出は1240万ドル減少し、2兆865億ドルから2.741億ドルに低下し、減少幅は4.3%だった。以下はこの低下の主な駆動要因である
43
収入増加と上記要因の純影響により報酬と福祉費比率は前年比14.7%低下し、81.2%から66.5%に低下した。
全体的に、私たちは手数料、給料、奨励、福祉支出が引き続き上昇し、私たちが予想している業務量、収入、従業員数の増加に見合ったものになると予想している。
一般と行政
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の一般·行政費は1020万ドル増加し、3880万ドルから4900万ドルに増加し、26.4%増加した。2021年同期と比較して、2021年同期と比較して、大流行に関する旅行制限の撤廃に伴い、旅行や娯楽支出が700万ドル増加したことが、この増加の要因となっている。残りの320万ドルの増加は事業成長によって推進された。有機および非有機収入の増加に適応するために生じるこのような支出には、IT、入居率、および専門サービスがある。収入増加と上記要因の純影響により一般と行政費用比率は前年比0.9%増加し、11.0%から11.9%に増加した。
償却する
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の償却費は130万ドル減少し、2700万ドルから2570万ドルに減少し、減少幅は4.9%だった。減少した主な駆動要素は、いくつかの以前に買収された無形資産が完全に償却されたということだ。2021年9月30日現在の残高と比較して、私たちの無形資産は2660万ドル減少した。
利子支出，純額
2022年9月30日までの3カ月間、利息支出純額は前年同期比770万ドル増加し、2120万ドルから2890万ドルに増加し、36.2%に増加した。2022年9月30日までの3カ月間の利息支出純額変化の主な駆動要因は、2022年2月3日に4.0億ドルの優先保証手形が発行されたことと、我々の定期融資に適用される変動金利の増加である。2022年4月7日、会社は会社の定期融資に関連する金利変動リスクを管理するための金利上限協定を締結し、前払いコストは2550万ドルとなった。金利上限は1.00億ドル、名目金利は2.75%で、2025年12月31日に終了する。2022年12月31日までの12カ月間、上限の前期コスト償却に関する利息支出は約450万ドルと予想される。2023年12月31日まで、2024年12月31日と2025年12月31日までの12ヶ月間で、上限に関する利息支出は約700万ドルと予想されています。
その他営業外損失
2022年9月30日までの3カ月間で、他の営業外損失(収入)は1630万ドル減少し、10万ドルに低下したが、前年同期の損失は1620万ドルだった。2021年9月30日までの3ヶ月間、その他の非営業損失は、私たちの償還可能な優先株埋め込み派生商品の公正価値の変化1630万ドルを含む。
所得税前収入
これらの要因により、2022年9月30日までの3ヶ月間で、所得税前収益(赤字)は前年同期比7070万ドル増加し、赤字3800万ドルから収入3270万ドルに増加した。
44
所得税支出
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出(福祉)が880万ドル増加し、540万ドルから340万ドルに増加したのは、会社が2021年9月30日までの初公募株後期間に税前帳簿損失を割り当て、2022年9月30日までの3カ月間に税前帳簿収入を割り当てたためである。本期間の所得税支出は、RSUの帰属を押注することによって確認された税収割引と、それに起因する会社税ベースが公認会計基準を超える税収ベースの増加とによって相殺される。
純収益(赤字)
これらの要因により、2022年9月30日までの3カ月間、前年同期に比べて純収益(赤字)は6190万ドル増加し、赤字3260万ドルから収入2930万ドルに増加した。
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
収入.収入
純手数料と費用
2022年9月30日までの9ヶ月間、手数料及び手数料純額は前年同期比2.307億元あるいは21.9%増加し、10.538億元から12.845億元に増加した。収入増加の2つの主な駆動力は、18.7%の有機収入増加とKeystoneとCrouse買収からの3.0%の増加である。
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
その割合は |
|
|
2021 |
|
|
その割合は |
|
|
変わる |
|
|||||||||
卸売り仲買業務 |
|
$ |
841,273 |
|
|
|
65.5 |
% |
|
$ |
676,229 |
|
|
|
64.2 |
% |
|
$ |
165,044 |
|
|
|
24.4 |
% |
拘束力のある機関 |
|
|
178,351 |
|
|
|
13.9 |
|
|
|
161,436 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
16,915 |
|
|
|
10.5 |
|
保証管理を受ける |
|
|
264,835 |
|
|
|
20.6 |
|
|
|
216,135 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
48,700 |
|
|
|
22.5 |
|
手数料と費用の純額合計 |
|
$ |
1,284,459 |
|
|
|
|
|
$ |
1,053,800 |
|
|
|
|
|
$ |
230,659 |
|
|
|
21.9 |
% |
||
卸売ブローカー業務の手数料と手数料純額は前年比1.65億ドル増加し、24.4%増加したが、これは主に本四半期の卸売ブローカー業務の有機的な増加及びCrouse買収への貢献によるものである。
拘束力のある認可機関の手数料と費用純額は前年同期比1690万ドルまたは10.5%増加したが、これは主に本四半期の専門内の有機的な増加とCrouse買収の貢献によるものである。
引受管理純手数料と手数料は前年比4870万ドル増加し22.5%と増加しており，これは主に本四半期の専門業務の有機的な増加およびKeystone買収の貢献によるものである。
次の表に手数料と費用別の収入を示します
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
その割合は |
|
|
2021 |
|
|
その割合は |
|
|
変わる |
|
|||||||||
手数料と保険料の純額 |
|
$ |
1,226,396 |
|
|
|
95.5 |
% |
|
$ |
1,007,192 |
|
|
|
95.6 |
% |
|
$ |
219,204 |
|
|
|
21.8 |
% |
補充委員会と臨時委員会 |
|
|
39,339 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
29,849 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
9,490 |
|
|
|
31.8 |
|
減損その他の費用 |
|
|
18,723 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
16,759 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
1,964 |
|
|
|
11.7 |
|
手数料と費用の純額合計 |
|
$ |
1,284,459 |
|
|
|
|
|
$ |
1,053,800 |
|
|
|
|
|
$ |
230,659 |
|
|
|
21.9 |
% |
||
純手数料と保険手数料は21.8%増加し、2022年9月30日までの9カ月の全体の純手数料と手数料収入の前年比21.9%をやや下回った。この成長の主要な駆動力は依然として新業務の買収と持続的な顧客関係の拡大であり、新しい、複雑なE&S製品の日々増加する需要、及び公認された市場からE&S市場に流入するリスクに対応する。全般的に、私たちは一定期間安定した手数料金利を経験した。
補充手数料およびまたは手数料が前年比31.8%増加したのは、条件に適合する業務が受けるリスク表現によるものであり、利益ベースまたは数量ベースの手数料を稼ぐことができる。
45
減損やその他の費用は前年比11.7%増加し、主に2022年の代替リスク保険ソリューションの配給による排他的管理と他のリスク管理サービス費用によるものだ。
費用.費用
報酬と福祉
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月の給与と福祉支出は1兆206億ドル増加し、7.378億ドルから8.584億ドルに増加し、16.3%増加した。次はこの成長の主な駆動要因です
収入増加と上記要因の純影響により報酬と福祉費比率は前年比3.5%低下し、70.0%から66.5%に低下した。
全体的に、私たちは手数料、給料、奨励、福祉支出が引き続き上昇し、私たちが予想している業務量、収入、従業員数の増加に見合ったものになると予想している。
一般と行政
前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は4290万ドル増加し、9700万ドルから1億399億ドルに増加し、44.2%に増加した。2021年同期と比較して、2021年同期と比較して、大流行に関する旅行制限の撤廃に伴い、旅行や娯楽支出が2040万ドル増加したことが、この増加の要因となっている。上場企業に関するコスト増加により、保険費用はこの時期の増加に490万ドル貢献した。残りの1，760万ドルの成長は事業の成長によって推進されている。有機および非有機収入の増加に適応するために生じるこのような支出には、IT、入居率、および専門サービスがある。収入増加と上記要因の純影響により一般·行政費用比率は前年比1.6%増加し、9.2%から10.8%に増加した。
償却する
前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の償却費は350万ドル減少し、減少幅は4.3%で、8210万ドルから7860万ドルに低下した。減少した主な駆動要素は、いくつかの以前に買収された無形資産が完全に償却されたということだ。2021年9月30日現在の残高と比較して、私たちの無形資産は2660万ドル減少した。
利子支出，純額
2022年9月30日までの9カ月間、利息支出純額は前年同期比1520万ドル増加し、6020万ドルから7550万ドルに増加し、25.3%増加した。2022年9月30日までの9カ月間の利息支出純額変化の主な駆動要因は、2022年2月3日に4.0億ドルの優先担保手形が発行されたことと、我々の定期融資に適用される変動金利の増加である。2022年4月7日、会社は会社の定期融資に関連する金利変動リスクを管理するための金利上限協定を締結し、前払いコストは2550万ドルとなった。金利上限は1.00億ドル、名目金利は2.75%で、2025年12月31日に終了する。2022年12月31日までの12カ月間、上限の前期コスト償却に関する利息支出は約450万ドルと予想される。2023年12月31日まで、2024年12月31日と2025年12月31日までの12ヶ月間で、上限に関する利息支出は約700万ドルと予想されています。
その他営業外損失
2022年9月30日までの9カ月間で、他の営業外損失(収入)は3870万ドル減少し、680万ドルに低下したが、前年同期の損失は4550万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、その他の非営業損失には、わが混合州の税率変化によるTRA負債変化に関する720万ドルの費用が含まれています。2021年9月30日までの9ヶ月間、その他の非営業損失は公正価値の変化を含む3690万ドル
46
我々の償還可能な優先株の埋め込みデリバティブおよび再定価に関する一部の定期債務の償還により解約された860万ドルの債務発行コスト。
所得税前収入
これらの要因により、2022年9月30日までの9カ月間、所得税前収益(赤字)は前年同期比1.013億ドル増加し、2620万ドルから1兆276億ドルに増加した。
所得税支出
前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出(福祉)が1，090万ドル増加し、80万ドルから1，010万ドルに増加したのは、会社が2021年9月30日までの初公募株後期間に税前帳簿損失と2022年9月30日までの9カ月分の税前帳簿収入を割り当てており、これは会社の国家税率の引き上げにより2022年第1四半期の繰延税収資産の増加に関する確認された税収優遇によって相殺されたためである。
純収益(赤字)
これらの要因により、2022年9月30日までの9カ月間の純収益(赤字)は前年同期比9050万ドル増加し、2700万ドルから1億175億ドルに増加した。
非公認会計基準財務指標と主要業績指標
我々の業務パフォーマンスを評価する際には，我々の総合財務情報からの非GAAP財務指標を用いたが，これらの指標はGAAPに基づいて作成した総合財務諸表には掲載されていない.これらの非GAAP財務測定基準は、管理層や投資家にとって有用な指標であると考えられ、資本構造、税収状況、減価償却、償却といくつかのコア業務を代表できない他の項目の変化による潜在的な差異を排除することで、異なる時期の経営業績比較を促進する。我々は、以下の非公認会計基準を用いて、競争相手に対する私たちの業績を測定し、業務計画を行い、投資家が私たちの成長の性質を理解し、投資家が会社の運行業績を評価できるようにする。非公認会計基準財務措置は、代替または代替ではなく、公認会計基準に基づいて作成および列報された連結財務諸表の補充とみなされるべきである。以下、帳簿の脚注は、監査されていない合併四半期財務諸表と併せて読まなければならない。業界関係者は類似した補足情報を提供する可能性があるが、私たちのように類似名称の指標を定義しない可能性もあり、同じ調整が行われない可能性もある。
有機収入成長率
有機収入増加率とは収入が前年同期と比較したパーセンテージ変化であり、ライアン専門会社の所有権前12ヶ月の最近買収した収入及びその他の調整(例えば手数料、信託投資収入と為替レート変化の影響がある)調整後のパーセンテージである。
各時期の有機収入成長率と総収入成長率(GAAPの最も直接的な比較可能性指標)の入金を以下のように示す(百分率で表す)
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入増加率(GAAP)(1) |
|
|
16.8 |
% |
|
|
49.0 |
% |
減少：合併·買収(2) |
|
|
(2.8 |
) |
|
|
(18.8 |
) |
その他(3)を変更する |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(1.3 |
) |
有機収入増加率(非GAAP) |
|
|
13.7 |
% |
|
|
28.9 |
% |
47
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入増加率(GAAP)(1) |
|
|
22.4 |
% |
|
|
52.5 |
% |
減少：合併·買収(2) |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
(26.7 |
) |
その他(3)を変更する |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
有機収入増加率(非GAAP) |
|
|
18.7 |
% |
|
|
25.6 |
% |
調整後の報酬福祉費と調整後の報酬福祉費比率
吾らは、調整された報酬および福祉支出を、以下の項目の報酬および福祉支出を反映するように調整されたものと定義する：(I)株式に基づく報酬、(Ii)買収および再構成関連報酬支出、および(Iii)他の特殊または非日常的項目(適用に応じて決定される)。最も比較可能なGAAP財務指標は報酬と福祉費用だ。調整後の報酬と福祉費用比率は、調整後の報酬と福祉費用が総収入に占める割合と定義される。最も比較可能なGAAP財務指標は報酬と福祉費用比率である。
調整後の給与と福祉支出及び調整後の給与と福祉支出比率と給与と福祉支出及び給与と福祉支出比率の帳簿、即ち各期間に最も直接比較可能な公認会計基準は以下のように計量される
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入 |
|
$ |
411,996 |
|
|
$ |
352,766 |
|
報酬福祉費 |
|
$ |
274,108 |
|
|
$ |
286,538 |
|
買収関連費用 |
|
|
(21 |
) |
|
|
— |
|
買収に伴う長期インセンティブ報酬 |
|
|
(7,383 |
) |
|
|
(10,333 |
) |
再編成及び関連費用 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(895 |
) |
前払いインセンティブの終了に関連した償却と費用 |
|
|
(1,533 |
) |
|
|
(1,759 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
(5,530 |
) |
|
|
(3,371 |
) |
初公募株関連費用 |
|
|
(12,527 |
) |
|
|
(57,590 |
) |
調整後の報酬と福祉費(1) |
|
$ |
247,095 |
|
|
$ |
212,590 |
|
報酬福祉費比率 |
|
|
66.5 |
% |
|
|
81.2 |
% |
調整された報酬と福祉費比率 |
|
|
60.0 |
% |
|
|
60.3 |
% |
48
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入 |
|
$ |
1,290,178 |
|
|
$ |
1,054,236 |
|
報酬福祉費 |
|
$ |
858,439 |
|
|
$ |
737,825 |
|
買収関連費用 |
|
|
(122 |
) |
|
|
— |
|
買収に伴う長期インセンティブ報酬 |
|
|
(22,181 |
) |
|
|
(28,837 |
) |
再編成及び関連費用 |
|
|
(724 |
) |
|
|
(9,246 |
) |
前払いインセンティブの終了に関連した償却と費用 |
|
|
(5,075 |
) |
|
|
(5,441 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
(18,009 |
) |
|
|
(11,259 |
) |
初公募株関連費用 |
|
|
(43,075 |
) |
|
|
(57,590 |
) |
調整後の報酬と福祉費(1) |
|
$ |
769,253 |
|
|
$ |
625,452 |
|
報酬福祉費比率 |
|
|
66.5 |
% |
|
|
70.0 |
% |
調整された報酬と福祉費比率 |
|
|
59.6 |
% |
|
|
59.3 |
% |
調整の一般と行政費用及び調整の一般と行政費用比率
吾らは、調整された一般及び行政支出を、以下の項目の一般及び行政支出を反映するように調整されたものと定義する：(I)一般及び行政関連支出の買収及び再編、及び(Ii)他の特殊又は非日常的項目(誰が適用されるかに応じて決定される)。最も比較可能なGAAP財務指標は一般的と管理費用である。調整後の一般と行政費用比率は，調整後の一般と行政費用が総収入に占める割合と定義した。最も比較可能なGAAP財務指標は一般と行政費用比率である。
調整後の一般費用と行政費用および調整後の一般費用と行政費用比率と一般費用と行政費用および一般費用と行政費用比率--最も直接的に比較可能な公認会計基準計量−の入金は以下のとおりである
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入 |
|
$ |
411,996 |
|
|
$ |
352,766 |
|
一般と行政費用 |
|
$ |
48,991 |
|
|
$ |
38,754 |
|
買収関連費用 |
|
|
(716 |
) |
|
|
(106 |
) |
再編成及び関連費用 |
|
|
— |
|
|
|
(2,465 |
) |
初公募株関連費用 |
|
|
(191 |
) |
|
|
(1,030 |
) |
調整後の一般と行政費用(1) |
|
$ |
48,084 |
|
|
$ |
35,153 |
|
一般と行政費用比率 |
|
|
11.9 |
% |
|
|
11.0 |
% |
調整後の一般と行政費用比率 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
10.0 |
% |
49
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入 |
|
$ |
1,290,178 |
|
|
$ |
1,054,236 |
|
一般と行政費用 |
|
$ |
139,851 |
|
|
$ |
96,984 |
|
買収関連費用 |
|
|
(2,767 |
) |
|
|
(2,128 |
) |
再編成及び関連費用 |
|
|
(4,993 |
) |
|
|
(4,286 |
) |
その他非日常的費用 |
|
|
— |
|
|
|
(354 |
) |
初公募株関連費用 |
|
|
(1,317 |
) |
|
|
(1,346 |
) |
調整後の一般と行政費用(1) |
|
$ |
130,774 |
|
|
$ |
88,870 |
|
一般と行政費用比率 |
|
|
10.8 |
% |
|
|
9.2 |
% |
調整後の一般と行政費用比率 |
|
|
10.1 |
% |
|
|
8.4 |
% |
調整後EBITDACと調整後EBITDAC利益率
我々は、調整EBITDACを、利息支出、純額、所得税支出(利益)、減価償却、償却およびまたは対価格変動がある前の純収益(損失)を差し引くことと定義し、(I)株式に基づく報酬、(Ii)買収および再編関連費用、および(Iii)他の特殊または非日常的な項目(場合によって決まる)を反映するように調整されている。総収入から調整後の報酬と福祉支出および調整後の一般と行政費用を差し引くと，調整後のEBITDACに相当する。最も直接比較可能なGAAP財務指標は純収益(損失)である。調整後EBITDAC利益率は調整後EBITDACが総収入に占めるパーセンテージと定義した。最も比較可能なGAAP財務指標は純収益(損失)利益率である。これらの測定基準は総合純収入(損失)から始まり、2021年3月31日までに100%の業務または有限責任会社が所有権を保持している非持株権益を持っていない場合、Ryan Re非持株権益に関連する収益を差し引かない。
調整後のEBITDACと調整後のEBITDAC利益率と純収益(損失)と純収入(損失)利益率の入金は以下の通り
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入 |
|
$ |
411,996 |
|
|
$ |
352,766 |
|
純収益(赤字) |
|
$ |
29,279 |
|
|
$ |
(32,590 |
) |
利子支出，純額 |
|
|
28,864 |
|
|
|
21,193 |
|
所得税支出 |
|
|
3,411 |
|
|
|
(5,368 |
) |
減価償却 |
|
|
1,463 |
|
|
|
1,179 |
|
償却する |
|
|
25,667 |
|
|
|
26,982 |
|
価格の変動があります |
|
|
423 |
|
|
|
43 |
|
EBITDAC |
|
$ |
89,107 |
|
|
$ |
11,439 |
|
買収関連費用(1) |
|
|
737 |
|
|
|
106 |
|
買収に係る長期インセンティブ報酬(2) |
|
|
7,383 |
|
|
|
10,333 |
|
再編及び関連費用(3) |
|
|
19 |
|
|
|
3,360 |
|
前払いインセンティブの終了に関する償却と費用(4) |
|
|
1,533 |
|
|
|
1,759 |
|
その他営業外損失(収入)(5) |
|
|
(66 |
) |
|
|
16,211 |
|
株式ベースの報酬(6) |
|
|
5,530 |
|
|
|
3,371 |
|
IPO関連費用(7) |
|
|
12,718 |
|
|
|
58,620 |
|
(関係者権益法への投資の収益) |
|
|
(144 |
) |
|
|
(176 |
) |
調整したEBITDAC |
|
$ |
116,817 |
|
|
$ |
105,023 |
|
純収益(損失)利益率(8) |
|
|
7.1 |
% |
|
|
(9.2 |
)% |
調整後EBITDAC利益率 |
|
|
28.4 |
% |
|
|
29.8 |
% |
50
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入 |
|
$ |
1,290,178 |
|
|
$ |
1,054,236 |
|
純収益(赤字) |
|
$ |
117,475 |
|
|
$ |
27,016 |
|
利子支出，純額 |
|
|
75,462 |
|
|
|
60,224 |
|
所得税支出 |
|
|
10,076 |
|
|
|
(802 |
) |
減価償却 |
|
|
3,903 |
|
|
|
3,601 |
|
償却する |
|
|
78,563 |
|
|
|
82,095 |
|
価格の変動があります |
|
|
(837 |
) |
|
|
2,356 |
|
EBITDAC |
|
$ |
284,642 |
|
|
$ |
174,490 |
|
買収関連費用(1) |
|
|
2,889 |
|
|
|
2,128 |
|
買収に係る長期インセンティブ報酬(2) |
|
|
22,181 |
|
|
|
28,837 |
|
再編及び関連費用(3) |
|
|
5,717 |
|
|
|
13,532 |
|
前払いインセンティブの終了に関する償却と費用(4) |
|
|
5,075 |
|
|
|
5,441 |
|
その他営業外損失(収入)(5) |
|
|
6,832 |
|
|
|
45,547 |
|
株式ベースの報酬(6) |
|
|
18,009 |
|
|
|
11,259 |
|
その他非日常料金(7) |
|
|
— |
|
|
|
354 |
|
IPO関連費用(8) |
|
|
44,392 |
|
|
|
58,936 |
|
(関係者権益法への投資の収益) |
|
|
414 |
|
|
|
(610 |
) |
調整後EBITDAC(9) |
|
$ |
390,151 |
|
|
$ |
339,914 |
|
純利益(損失)利益率(10) |
|
|
9.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
調整後EBITDAC利益率 |
|
|
30.2 |
% |
|
|
32.2 |
% |
51
調整後純収益と調整後純収益利益率
私たちは、調整後の純収益を、償却前に税項目の影響を受ける収益およびいくつかの収入および費用、損益、株式ベースの報酬、買収に関連する長期インセンティブ報酬、買収に関連する費用、IPOに関連するコスト、およびいくつかの特殊または非日常的なプロジェクトと定義する。最も比較可能なGAAP財務指標は純収益(損失)である。調整後の純収益差額は調整後の純収益が総収入に占める割合で計算される。最も比較可能なGAAP財務指標は純収益(損失)利益率である。これらの測定基準は総合純収入(損失)から始まり、2021年3月31日までに100%の業務または有限責任会社が所有権を保持している非持株権益を持っていない場合、Ryan Re非持株権益に関連する収益を差し引かない。
初公募後、会社は州税、地方税、外国税のほか、米国連邦所得税を支払う必要があり、これは有限責任会社の任意の課税純収入における分配可能なシェアに関するものである。比較のため、この計算は、会社が有限責任会社の100%の株式を持っているように、連邦と州の法定税率が私たちの調整後の税引き前収入の100%に与える影響を取り入れている。
52
調整後の純収入と調整後の純収入利益率と純収益(損失)と純収入(損失)利益率の入金は以下の通りであり、これは公認会計基準が測定した最も直接比較可能な指標である
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入 |
|
$ |
411,996 |
|
|
$ |
352,766 |
|
純収益(赤字) |
|
$ |
29,279 |
|
|
$ |
(32,590 |
) |
所得税支出 |
|
|
3,411 |
|
|
|
(5,368 |
) |
償却する |
|
|
25,667 |
|
|
|
26,982 |
|
繰延債務発行コストの償却(1) |
|
|
3,033 |
|
|
|
2,777 |
|
価格の変動があります |
|
|
423 |
|
|
|
43 |
|
買収関連費用(2) |
|
|
737 |
|
|
|
106 |
|
買収に関する長期インセンティブ報酬(3) |
|
|
7,383 |
|
|
|
10,333 |
|
再編及び関連費用(4) |
|
|
19 |
|
|
|
3,360 |
|
前払いインセンティブの終了に関する償却と費用(5) |
|
|
1,533 |
|
|
|
1,759 |
|
その他営業外損失(収入)(6) |
|
|
(66 |
) |
|
|
16,211 |
|
株式ベースの報酬(7) |
|
|
5,530 |
|
|
|
3,371 |
|
IPO関連費用(8) |
|
|
12,718 |
|
|
|
58,620 |
|
関連側権益法投資の(収益)/損失 |
|
|
(144 |
) |
|
|
(176 |
) |
調整後所得税前収入 |
|
$ |
89,523 |
|
|
$ |
85,428 |
|
調整後の税金(9) |
|
|
(22,963 |
) |
|
|
(22,479 |
) |
調整後純収益 |
|
$ |
66,560 |
|
|
$ |
62,949 |
|
純利益(損失)利益率(10) |
|
|
7.1 |
% |
|
|
(9.2 |
)% |
調整後純利益率 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
17.8 |
% |
53
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(百分率を除いて千単位) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
総収入 |
|
$ |
1,290,178 |
|
|
$ |
1,054,236 |
|
純収益(赤字) |
|
$ |
117,475 |
|
|
$ |
27,016 |
|
所得税支出 |
|
|
10,076 |
|
|
|
(802 |
) |
償却する |
|
|
78,563 |
|
|
|
82,095 |
|
繰延債務発行コストの償却(1) |
|
|
9,017 |
|
|
|
8,546 |
|
価格の変動があります |
|
|
(837 |
) |
|
|
2,356 |
|
買収関連費用(2) |
|
|
2,889 |
|
|
|
2,128 |
|
買収に関する長期インセンティブ報酬(3) |
|
|
22,181 |
|
|
|
28,837 |
|
再編及び関連費用(4) |
|
|
5,717 |
|
|
|
13,532 |
|
前払いインセンティブの終了に関する償却と費用(5) |
|
|
5,075 |
|
|
|
5,441 |
|
その他営業外損失(収入)(6) |
|
|
6,832 |
|
|
|
45,547 |
|
株式ベースの報酬(7) |
|
|
18,009 |
|
|
|
11,259 |
|
その他非日常的な項目(8) |
|
|
— |
|
|
|
354 |
|
IPO関連費用(9) |
|
|
44,392 |
|
|
|
58,936 |
|
関連側権益法投資の(収益)/損失 |
|
|
414 |
|
|
|
(610 |
) |
調整後所得税前収入 |
|
$ |
319,803 |
|
|
$ |
284,635 |
|
調整後の税金(10) |
|
|
(82,029 |
) |
|
|
(74,896 |
) |
調整後純収益 |
|
$ |
237,774 |
|
|
$ |
209,739 |
|
純利益(赤字)利益率(11) |
|
|
9.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
調整後純利益率 |
|
|
18.4 |
% |
|
|
19.9 |
% |
54
調整して1株当たり収益を薄める
私たちは調整された1株当たりの収益を調整された調整された純収益を調整された希薄流通株で割って、100%の発行済み有限責任会社の普通株(B類普通株と一緒に)をA類普通株に変換する影響と未帰属配当権奨励の影響を定義して調整した。GAAPの最も直接的な比較可能性財務指標は希釈後の1株当たり収益である。
調整後の1株当たりの配当収益と薄くした後の1株当たりの収益(GAAPの中で最も直接的な比較可能性指標)は各時期の決算を以下のように示した
|
|
2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
調整する |
|
|
|
|
||||||||||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
|
アメリカは会計原則を公認している |
|
|
差し引く：配当金と実質既得株の純収入(1) |
|
|
プラス：非持株権益の純収益(赤字) |
|
|
プラス：調整後の純収益 |
|
|
また：未帰属持分奨励の希釈影響 |
|
|
調整して希釈して1株当たりの収益 |
|
||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純収益に帰属できる |
|
$ |
24,824 |
|
|
$ |
(13,079 |
) |
|
$ |
17,534 |
|
|
$ |
37,281 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
66,560 |
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加重平均株価 |
|
|
266,352 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,153 |
|
|
|
270,505 |
|
1項目の純収益 |
|
$ |
0.09 |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
0.14 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
0.25 |
|
55
|
|
2021年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
調整する |
|
|
|
|
|||||||||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
|
アメリカは会計原則を公認している |
|
|
加えて、有限責任会社の組織取引前の純収入 |
|
|
また：すべての有限責任会社の普通株とA類株の交換の影響 |
|
|
プラス：調整後の純収益 |
|
|
また：未帰属持分奨励の希釈影響 |
|
|
調整して希釈して1株当たりの収益 |
|
||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純収益に帰属できる |
|
$ |
(17,115 |
) |
|
$ |
15,781 |
|
|
$ |
(31,256 |
) |
|
$ |
95,539 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
62,949 |
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加重平均株価 |
|
|
105,309 |
|
|
|
— |
|
|
|
142,727 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,684 |
|
|
|
267,721 |
|
1項目の純収益 |
|
$ |
(0.16 |
) |
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
調整する |
|
|
|
|
|||||||||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
|
アメリカは会計原則を公認している |
|
|
差し引く：配当金と実質既得株の純収入(1) |
|
|
プラス：非持株権益の純収益(赤字) |
|
|
プラス：調整後の純収益 |
|
|
また：未帰属持分奨励の希釈影響 |
|
|
調整して希釈して1株当たりの収益 |
|
||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純収益に帰属できる |
|
$ |
98,565 |
|
|
$ |
(55,408 |
) |
|
$ |
74,318 |
|
|
$ |
120,299 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
237,774 |
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加重平均株価 |
|
|
265,071 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,011 |
|
|
|
270,082 |
|
1項目の純収益 |
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
(0.21 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
0.46 |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
0.88 |
|
56
|
|
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
調整する |
|
|
|
|
|||||||||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
|
アメリカは会計原則を公認している |
|
|
加えて、有限責任会社の組織取引前の純収入 |
|
|
また：すべての有限責任会社の普通株とA類株の交換の影響 |
|
|
プラス：調整後の純収益 |
|
|
また：未帰属持分奨励の希釈影響 |
|
|
調整して希釈して1株当たりの収益 |
|
||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純収益に帰属できる |
|
$ |
(17,115 |
) |
|
$ |
75,387 |
|
|
$ |
(31,256 |
) |
|
$ |
182,723 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
209,739 |
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加重平均株価 |
|
|
105,309 |
|
|
|
— |
|
|
|
142,727 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,684 |
|
|
|
267,721 |
|
1項目の純収益 |
|
$ |
(0.16 |
) |
|
$ |
0.72 |
|
|
$ |
(0.44 |
) |
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.78 |
|
流動性と資本資源
流動性は、1つの会社がその業務運営の現金需要を満たすのに十分なキャッシュフローを生成する能力を説明する。私たちは、この業務の貸借対照表と強力なキャッシュフロー状況が十分な流動性を提供すると信じている。流動資金の主な源は、総合貸借対照表上の現金および現金等価物、業務部門が提供するキャッシュフローおよび循環信用手配、定期融資および高級保証手形(総称して高級保証手形と呼ぶ)の項目での債務能力である信用手配“)”流動資金の主な用途は運営費用、季節的運営資金需要、企業合併、資本支出、TRA下の債務、税収と有限責任会社単位所有者への分配である。現金と現金等価物、運営キャッシュフローと私たちの信用手配下の利用可能な金額は流動性の需要を満たすのに十分で、以下の項目の元金と利息を支払うことを含むと信じています
57
今後12ヶ月以降の債務、資本支出と予想運営資金需要。私たちの未来の資本需要は多くの要素に依存して、歴史運営資本レベルと資本支出需要の持続、新製品への投資及び私たちのM&A計画における取引の流れを含む。
私たちは追加的な株式や債務融資を求めることを要求されるかもしれない。外部源から追加的な融資を受ける必要があれば、私たちは受け入れられる条件で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。追加資本を調達したり、業務拡大に必要なキャッシュフローを発生させることができなければ、これは私たちの成功競争能力を低下させ、私たちの業務結果を損なう可能性があります。
総合貸借対照表上の現金および現金等価物は、一般的な会社の用途に使用可能な資金を含む。受託現金や売掛金は一般会社の目的には使えません。保険料、クレーム基金、黒字限度額税は受託として保有し、これらの資金を送金する義務は総合貸借対照表に受託負債として記録されている。私たちは、他人に対応する受託金額を受託責任と確認し、総合貸借対照表において、受託金額を受託現金と売掛金として確認し、他人を代表して保有し、保険会社、他の保険仲介機関、課税当局、顧客、保険加入者の黒字額を含む。
私たちは保険ブローカーあるいは代理人として、保険者に保険料を受け取り、手数料を差し引いた後、保険料を関連する保険市場と保険者に送金します。私たちはまた保険加入者を代表して運送人にクレーム前払いまたは払い戻しを受け取り、保険加入者に返却し、黒字路線税を返して、黒字路線課税当局に送金します。保険料、請求基金、黒字限度額税は受託として持っています。受託現金、売掛金、受託責任のレベルは大幅に変動する可能性があり、これは、私たちがいつ保険料を受け取り、事前支払いと払い戻しを受けるか、いつ市場、運送業者、黒字限度額課税当局と保険者に支払い、顧客から資金を受け取り、彼らの支払いを代表するか、外国為替変動の影響に依存する。信託現金の性質上、通常流動性の強い証券形式で保有されており、元金の保全に重点を置いている。投資リスクを最小限に抑えるために、私たちと私たちの子会社は、各州で制定された受託現金に関するすべての関連規則を考慮し、私たちの取締役会の承認を受けた投資政策に従って現金保有量を維持します。この政策は、我々の取締役会が設定した制限を利用して、主に信用格付けと投資タイプに基づいて、様々な取引相手の間で株式を広く分散させることを要求している。2022年と2021年9月30日までの受託現金と売掛金はそれぞれ7.049億ドルと6.356億ドルで、2022年と2021年9月30日までの受託売掛金はそれぞれ14.42億ドルと12.81億ドルだった。現金や投資形式で持っている受託現金から利息収入を稼ぐことができますが、受託現金は一般会社の目的には使えません。9月30日現在、総合貸借対照表上の8.33億ドルの現金と現金等価物, 2022年、1.302億ドルは収入を代表する受託口座に保存され、経営口座に転送され、一般会社の目的に使用されることができる。
信用手配
私たちは私たちの今後12ヶ月の業務需要を満たすための十分な財政資源を望んでいる。運営からの現金は、債務返済や契約義務を含めて私たちの活動に奉仕し、資本支出に融資するのに十分であると予想されていますが、キャッシュフローの任意の時間差に適応するために、私たちの循環信用に基づいて借金を手配することができます。また、現在の市場条件の下で、必要であれば、資本市場を通じて長期融資の債務融資を受けることができると考えている。
2020年9月1日、著者らは主要機関(行政代理JPMorgan Chase Bank，N.A.)と合計16.5億ドルの定期融資借款及び合計3.00億ドルの循環信用手配について信用協定を締結し、All Risks買収に融資を提供した。私たちの循環信用手配下の借金は、私たちの運営資本と他の一般会社の融資目的、ならびに私たちのいくつかの子会社の運営資金および他の融資目的に使用することができます。私たちの信用協定項の下の借金は各付属会社が無条件に保証し、私たちのほとんどの資産の留置権と保証権益を保証します。
2021年7月26日、私たちは私たちの循環信用計画の規模を3.00億ドルから6.00億ドルに増加させることを規定する信用協定修正案に署名した。大口循環信用手配の利息は、欧州通貨金利(LIBOR)に2.50%~3.00%の保証金を加えて計算され、これは我々の信用協定で定義されている第1保有権純レバー率に基づいている。私たちが循環信用手配を管理する合意によると、他の重要な条項はこのような改正によって変更されていません。
2022年2月3日、有限責任会社は4.0億ドルの優先保証手形を発行した。これらの手形の金利は4.375%で、2030年2月1日に満期になる。
2022年4月29日、当社はその定期融資と循環信用手配について信用協定第4修正案を締結し、そのLIBOR金利を調整後期限SOFRの基準代替金利に変換し、そして1ヶ月、3ケ月或いは6ケ月の借款期間に対してそれぞれ10ベーシスポイント、15ベーシスポイント或いは25ベーシスポイントの信用利差調整を行った。
58
2022年9月30日現在、定期貸出金利はSOFRプラス3.00%、下限は75ベーシスポイント。
2022年9月30日現在、私たちは信用協定下のすべての契約を遵守しており、2022年9月30日までの9ヶ月以内に違約事件はありません。
参照してください“付記9、債務“私たちが監査していない四半期総合財務諸表の付記では、私たちの債務スケジュールに関するさらなる情報がわかります。
課税課税協定
組織取引と初公募株について、当社は現とある前任有限責任会社単位所有者とTRAを締結した。TRAは、会社が現およびある前有限責任会社単位所有者に会社を支払うこと(または実現とみなされる場合がある)を実現する米国連邦、州、地方所得税の純節約現金(あれば)の85%を規定しており、その理由は、(I)有限責任会社資産の納税基盤が有限責任会社共通単位の購入または交換によるいくつかの増加(“取引所税収属性”)、(Ii)IPO前に存在する有限責任会社のある税収属性(“IPO前M&A税属性”)である。(Iii)当社が獲得する権利のある優遇の“救済性”組合企業の税収分配(ある場合)、および(Iv)当社とTRAに関連する何らかの他の税収割引は、当社がTRAに基づいて支払うべき税収割引(“TRA支払税収属性”)を含む。当社はTRA項下の未割引の見積もりに基づき将来支払い総合貸借対照表上の負債を確認します。
様々な要因の不確実性のため、私たちが有限責任会社の共同単位交換によって実現する可能性のある税金優遇を正確に定量化することはできません。TRAによると、現在およびいくつかの以前の有限責任会社単位所有者に支払う金額を正確に定量化することができません。しかし、このような税収割引と関連するTRA支払いはかなりのものであると推定されます。以下の表に示すように，関連税法に変化がないと仮定し，TRAが取引により節約したすべての現金税を実現するのに十分な課税収入を得ており，2022年9月30日までにTRAで取引される将来の支払総額は3.024億ドルになると予想される.今後の後続交換への支払いはこれらの額を補完するものとなり、相当な金額になる見通しだ。上記の金額は見積もり数のみであり、実際の支払い金額が大きく異なる可能性がある。TRAの早期終了が許可されている場合、会社はTRAの所持者毎に、TRAの支払いをしていない割引現在値に相当するすべての早期終了支払いを支払わなければならない。当社はまだですが、事前に終了することを選択することもあまりありません。将来のTRA支払いには有限責任会社の税収で資金を提供し、これらの税収は手元の現金と運営から発生した現金を分配する予定です。
(単位：千) |
|
為替税属性(1) |
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初公募前のM&Aの税収属性(2) |
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事務支払税属性(3) |
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取引記録負債 |
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||||
2021年12月31日の残高 |
|
$ |
136,704 |
|
|
$ |
83,389 |
|
|
$ |
52,007 |
|
|
$ |
272,100 |
|
有限責任会社汎用単位の交換 |
|
|
15,857 |
|
|
|
2,199 |
|
|
|
5,033 |
|
|
|
23,089 |
|
再測定-状態速度の変化 |
|
|
2,884 |
|
|
|
1,759 |
|
|
|
2,530 |
|
|
|
7,173 |
|
支払い |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
155,445 |
|
|
$ |
87,347 |
|
|
$ |
59,570 |
|
|
$ |
302,362 |
|
TRAに関連する1税収属性あたりの予想節税総額は，(1)1.829億ドルの取引所税収属性，(2)1.028億ドルのIPO前M&A税収属性，および(3)7010万ドルのTRA支払税属性である.その会社はこの現金節約の15%の利点を維持するだろう。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフロー比較
現金と現金等価物は2021年9月30日の4.137億ドルから2022年9月30日の8.331億ドルに増加し、4.194億ドル増加した。私たちが経営、投資、融資活動を通じて提供し、持続的な経営に利用するキャッシュフローの概要は以下の通りです
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動が提供した純現金は2021年9月30日現在の9カ月より340万ドル減少し、1.51億ドルに低下した。純収入は9050万ドル増加し、受取手数料と手数料は1830万ドル減少し、非現金株式給与は1420万ドル増加し、これらはいずれも2022年9月30日までの9カ月間の経営活動のキャッシュフローが増加し、前年同期に比べて増加した。前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、すべてのリスク長期インセンティブ計画の最終支払いに関する他の流れと非流動資産と計上負債が1兆313億ドル減少し、この減少幅を相殺した。
59
投資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用キャッシュフローは1170万ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の投資活動用3兆455億ドルから3兆338億ドル減少した。2022年9月30日までの9カ月間、投資活動のためのキャッシュフローの主な駆動要因は1200万ドルの資本支出であるのに対し、2021年9月30日までの9カ月間では、資本支出は3.432億ドル、資本支出は640万ドル、前払いインセンティブ返済に関する相殺は410万ドルだった。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供したキャッシュフローは2兆603億ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の3億461億ドルから8，580万ドル減少した。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローの主な駆動要因は、3.94億ドルの債券を発行し、5480万ドルの信託負債の純変化によって相殺され、有限責任会社単位所有者に3270万ドルの現金を割り当て、2550万ドルの金利上限割増を支払い、1240万ドルの定期債務を返済し、620万ドルまたは対価格を支払うことである。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローの主要な駆動要素は、初公募株におけるA類普通株の発行14.552億ドルと信託負債純変化5，240万ドルであり、IPO前有限責任会社単位の買い戻しと代替TRA支払い7.804億ドルで相殺され、初公募株におけるA類普通株の買い戻しは1.836億ドル、方正グループから7830万ドルで償還可能であり、Ryan Re残り53%の非制御普通株権益に支払われた4840万ドルの現金であった。IPO前単位所有者に支払われた4700万ドルの現金分配と、1240万ドルの定期債務返済。
契約義務と約束
私たちの主な約束は投資と経営活動に関する契約義務を含む。このような義務は条約に記載されている別注8、賃貸借契約“ and “付記9、債務“私たちが監査していない総合財務諸表の付記では、指定された契約債務の時間および金額を理解するために、債務の準備または追加または加速に関する他の関連データについてさらなる説明を提供する。
当期報酬や非当期報酬には、様々な長期インセンティブ報酬プロトコルがあります。このような協定は一般的に買収と関連がある。以下では，2022年9月30日現在の計上すべき負債，予想される将来支出，およびこれらの手配に関する将来の現金流出予想期間について概説する。
長期奨励報酬協定 |
|
|||
(単位：千) |
|
2022年9月30日 |
|
|
当期報酬 |
|
$ |
— |
|
非当期報酬 |
|
|
171 |
|
総負債 |
|
$ |
171 |
|
将来の支出を見込む |
|
|
484 |
|
将来の現金流出総額を予想する |
|
$ |
656 |
|
|
|
|
|
|
将来的に現金流出が予想される |
|
|||
(単位：千) |
|
|
|
|
2022 |
|
$ |
— |
|
2023 |
|
|
— |
|
2024 |
|
|
— |
|
2025 |
|
|
— |
|
その後… |
|
$ |
656 |
|
“内”で付記4、合併·買収“私たちが監査していない総合財務諸表の付記では、様々なまたは対価格計画とその影響について議論した。以下では，2022年9月30日までの計上すべき負債，予想される将来の支出，およびこれらまたは対価格合意に関連した将来の現金流出予想期間について概説する。
60
値段が合うかもしれない |
|
|||
(単位：千) |
|
2022年9月30日 |
|
|
経常勘定と売掛金 |
|
$ |
7,388 |
|
他の非流動負債 |
|
|
19,969 |
|
総負債 |
|
$ |
27,357 |
|
将来の支出を見込む |
|
|
5,577 |
|
将来の現金流出総額を予想する |
|
$ |
32,934 |
|
|
|
|
|
|
将来的に現金流出が予想される |
|
|||
(単位：千) |
|
|
|
|
2022 |
|
$ |
— |
|
2023 |
|
|
7,837 |
|
2024 |
|
|
— |
|
2025 |
|
|
25,097 |
|
その後… |
|
$ |
— |
|
さらに議論する必要があれば、参照してください“付記4、合併·買収、“付記8、リース”、“付記9、債務”、“付記14、従業員福祉計画、前払い及び長期奨励”、並びに“付記17、引受金及び又は有事項”私たちは監査されていない連結財務諸表の付記をしていない。
重要な会計政策と試算
私たちが会計政策を適用する際に使用する方法、仮定、推定は、本質的に不確実な事項の判断を要求するかもしれない。以下の場合、会計政策が重要な推定であると考えられる：(I)会社は判断時に不確実な仮定をしなければならないこと、および(Ii)推定仮説の変化または異なる推定方法の選択は、我々の財務状況および総合財務諸表で報告される結果に大きな影響を与える可能性がある。推定，仮定，判断は合理的であると考えられるが，それらは推定を行う際に利用可能な情報に基づいている.私たちのより重要な見積もり、判断と仮定を反映する会計政策は、収入確認、公正価値、商業権と無形資産であり、これらの推定、判断と仮定は、私たちの報告書の財務結果を理解し、評価するために最も重要であると考えられる。
私たちの重要な会計政策はタイトルの下で説明される“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析−キー会計政策”2022年3月16日に米国証券取引委員会に提出された12月31日までのForm 10−K年度報告書に提出された。また、2021年12月31日現在のForm 10-K年次報告書に開示されている我々のキー会計政策及び推定の任意の変化は、付記2、重要会計政策、“監査されていない総合財務諸表.
最近の会計公告
最近採用されている任意の会計公告及び最近発表された未採用会計基準の説明については、参照付記2、重要会計政策“私たちが監査していない総合財務諸表の付記にある。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは日常運営で様々な市場リスクに直面している。市場リスクとは、金利や外貨為替レートなどの市場金利や価格の不利な変化による潜在的損失である。
外貨リスク
2022年9月30日までの9カ月間、約3%の収入がイギリス、ヨーロッパ、カナダからの活動だった。私たちはドル、カナダドル、ポンド、ユーロ、スウェーデンクローナ、デンマーククローナ、その他のヨーロッパ通貨間の為替レートの潜在的な変化による通貨リスクに直面している。ドルと他の通貨との間の為替レートの潜在的な変化による外貨リスクの開放は重要ではない。
61
金利リスク
受託投資収益は国際と国内の短期金利変化の影響を受けている。
2022年9月30日現在、我々の定期ローン借款未返済元金は16.17億ドル、金利は変動金利、下限は0.75%である。我々は調整後の期限SOFR金利の変化と，下限を超えるリスクの開放に支配されている。定期融資の公正価値は、既存の情報に基づいて決定された2022年9月30日と2021年12月31日までの帳簿価値に近い。
2022年4月7日、当社は、当社の定期融資に関する金利変動リスクを管理するための金利上限協定を締結し、前期コストは2550万ドルとなった。金利上限は1.00億ドル、名目金利は2.75%で、2025年12月31日に終了する。
2022年4月29日、同社はその定期融資と循環信用手配について信用協定第4修正案を締結し、その欧州通貨金利(LIBOR)を調整後期限SOFRの基準代替金利に変換し、1ヶ月、3ヶ月或いは6ヶ月の借入金期間にそれぞれ10ベーシスポイント、15ベーシスポイント或いは25ベーシスポイントの信用利差調整を加えた。
他の金融商品には、現金および現金等価物、手数料および売掛金純額、他の流動資産、および売掛金および売掛金が含まれる。手形の短期的な性質のため、現金と現金等価物、手数料と売掛金純額、および売掛金と売掛金の帳簿価値は公正価値に近い。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と称する)の下で規則13 a−15(E)及び規則15 d−15(E)で定義された“開示制御及び手続”を遵守し、取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求された情報が米国証券取引委員会の規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための合理的な保証を提供する。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書において当社に開示を要求する情報が蓄積され、当社の管理層に伝達されたことを確実にするために、合理的な保証を提供するための制御及び手続に限定されるものではないが、当社の主要幹部及び主要財務官を含めて、速やかに開示に関する決定を行うことができる。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、2022年9月30日まで、我々の開示統制及び手続が合理的な保証水準で有効であると結論した。
内部制御の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に重大な影響が生じていないか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
時々、私たちは様々な法的手続きに巻き込まれ、正常な業務過程で発生するクレームの影響を受ける可能性がある。訴訟と請求の結果は本質的に予測不可能で不確定であるが、私たちは現在いかなる訴訟の当事者でもなく、訴訟の結果が私たちに不利であれば、単独または合併が私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼすと信じている。
第1 A項。リスク要因
我々が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告では、“リスク要因”というタイトルで開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった。
62
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
63
項目6.展示品
以下は、本報告書の一部として提出または提供されるすべての証拠のリストである
展示品 番号をつける
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説明する
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3.1 |
改訂·再発行されたライアンプロホールディングスの登録証明書は、2021年7月21日(2021年7月27日に提出された登録者Form 8−Kの添付ファイル3.1を参照して編入)となる。 |
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3.2 |
2022年6月3日に改訂·再発行されたライアンプロホールディングス登録証明書(2022年6月8日に提出された登録者Form 8-Kの添付ファイル3.1を参照して合併することにより)。 |
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3.3 |
ライアンプロホールディングスの定款を改訂·再改訂し、日付は2021年7月21日とする(2022年6月8日提出の登録者Form 8−Kの添付ファイル3.2参照により編入)。 |
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4.1 |
登録権利協定は、2021年7月26日に、Ryan Specialty Holdings，Inc.およびその他の署名者によって署名される(2021年7月27日に提出された登録者Form 8-K表の添付ファイル4.1を参照して組み込まれる)。 |
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4.2 |
契約は，期日は2022年2月3日であり，Ryan Specialty，LLC，その保証側と受託者と手形担保代理である米国銀行全国協会(2022年2月7日に提出された登録者Form 8−Kの添付ファイル4.1を参考に合併した)である。 |
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4.3 |
2030年満期の4.375%高級保証手形の表(2022年2月7日に提出された登録者テーブル8-Kの添付ファイルA~添付ファイル4.1を参照して編入) |
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10.1 |
改訂および再署名された課税契約は、2022年8月9日に、Ryan Specialty Holdings，Inc.およびその他の署名者によって署名される(2022年8月12日に提出された登録者四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1を参照して編入される)。 |
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10.2 |
ライアン専門有限責任会社の7番目の改正と再署名された有限責任会社協定は、2021年9月30日に、ライアン専門有限責任会社およびその他の署名者によって署名された(2021年11月12日に提出された登録者四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.2を参照して編入)。 |
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10.3 |
ライアン専門有限責任会社の第七回改正と再署名された有限責任会社協定の第一修正案は、期日が2022年2月17日であり、ライアン専門有限責任会社及びその他の署名者との間の合意(2022年5月13日に提出された登録者四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3を参照して編入される)。 |
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10.4 |
取締役と役員賠償協定の表は、ライアン専門持ち株会社とこの協定の他の署名者との間で提供される(2021年6月21日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録者登録者登録声明の添付ファイル10.4を参照して編入される)。 |
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10.5 |
Ryan Specialty Holdings，Inc.とパトリックG.Ryanによって署名された賠償協定は，2021年7月26日(2021年7月27日に提出された登録者Form 8−Kの添付ファイル10.4を参照して編入)である。 |
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10.6 |
取締役指名協定は，期日は2021年7月26日であり，Ryan Specialty Holdings，Inc.とこの協定の他の署名者によって署名される(2021年7月27日に提出された登録者8−K表の添付ファイル10.5参照により合併)。 |
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10.7 |
ライアンプロホールディングスは2021年総合インセンティブ計画(2022年8月12日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.7を参照して編入)。 |
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10.8 |
Ryan Specialty Holdings，Inc.非限定株式オプションプロトコル(スタックオプション)(2021年7月23日に提出された登録者S−8テーブル登録宣言の添付ファイル10.2を参照して編入される)。 |
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10.9 |
Ryan Specialty Holdings，Inc.非限定株式オプションプロトコルフォーマット(オプションの再ロード)(2021年7月23日に提出された登録者S−8フォーム登録宣言の添付ファイル10.3を参照して編入される)。 |
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10.10 |
Ryan Specialty Holdings，Inc.限定株式プロトコルテーブル(2021年7月23日に提出された登録者S−8フォーム登録宣言の添付ファイル10.4を参照して編入される)。 |
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10.11 |
Ryan Specialty Holdings，Inc.限定株式単位プロトコルテーブル(2021年7月23日に提出された登録者S−8テーブル登録宣言の添付ファイル10.5を参照して編入される)。 |
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10.12 |
ライアンプロホールディングスC類共同奨励単位付与協定(賭け単位)表(2021年7月23日に提出された登録者S-8表登録声明の添付ファイル10.6を参照して統合された)。 |
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10.13 |
ライアンプロホールディングスCクラス共通奨励単位付与協定(再ロード単位)表(2021年7月23日に提出された登録者S-8表登録声明の添付ファイル10.7を参照して編入)。 |
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10.14 |
Ryan Specialty Holdings，Inc.共通単位はプロトコルテーブルを付与する(2021年7月23日に提出された登録者S−8テーブル登録宣言の添付ファイル10.8を参照して編入)。 |
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64
10.15 |
Ryan Specialty Holdings，Inc.限定有限責任会社単位プロトコル表(添付ファイル10.9を参照して2021年7月23日に提出された登録者S-8表登録声明に組み込まれる)。 |
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10.16 |
Ryan Specialty Holdings，Inc.限定株式単位プロトコルフォーマット(非従業員取締役)(2022年3月16日に提出された登録者10-Kテーブルの添付ファイル10.15を参照して統合された)。 |
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10.17 |
ライアンプロホールディングス限定有限責任会社単位プロトコルフォーマット(2022年)(添付ファイル10.17を参照して2022年5月13日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qに統合)。 |
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10.18 |
信用協定の第4回改正は、2022年4月29日に、添付ファイルA、すなわち信用協定の確認コピーを含み、日付は2020年9月1日であり、ライアン専門有限責任会社とモルガン大通銀行によって行政代理や他の貸手として改訂され、2021年3月30日、2021年7月26日、2021年8月13日、2022年4月29日に改訂される(添付ファイル10.18を参照することにより2022年5月13日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qに添付された添付ファイル10.18に組み込まれる)。 |
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10.19 |
改訂と再署名された新ライアン専門有限責任会社経営協定は、2021年9月30日まで、新ライアン専門有限責任会社及びその他の署名者が署名する(2021年11月12日に提出された登録者四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.9を参照して編入) |
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10.20 |
新ライアン専門有限責任会社およびその他の署名者が2021年9月30日に署名した改正および再署名された有限責任会社経営協定の第1修正案(2022年5月13日に提出された登録者四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.20を参照して編入される)。 |
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31.1 |
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法規則第13 a-14(A)条に規定されている最高経営責任者証明書を提出する。 |
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31.2 |
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法規則第13 a-14(A)条に規定されている首席財務官証明書を提出する。 |
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32.1* |
現在“アメリカ法典”第18編1350節の規定に従って最高経営責任者の証明を提出します。 |
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32.2* |
現在“米国法典”第18編第1350節の規定により首席財務官を証明している。 |
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101.INS |
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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101.衛生署署長 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.価格 |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*本プロトコル添付ファイル32.1および添付ファイル32.2で提供された証明は、本四半期報告の10-Qテーブルと共に提供されたものとみなされ、登録者が参照によって明示的に組み込まれない限り、改正された1934年証券取引法第18節の目的について“保存”とみなされない。
65
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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ライアンプロホールディングス(登録者) |
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日付：2022年11月10日 |
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差出人： |
エレミヤ·R·ベッカム
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エレミヤ·R·ビクハム |
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常務副総裁兼首席財務官 (首席財務官と首席会計官) |