アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に規定された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
に対して，_から_への過渡期
手数料 第001-40715ファイル
PetVivoホールディングス
(小企業発行者規約における名称 )
(State or other jurisdiction of incorporation or organization) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) |
ミネソタ州エディナ市エディナ工業ビル55439
(主な実行機関アドレス )(郵便番号)
(952) 405-6216
(発行人電話： )
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
| ||||
|
|
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
普通株、0.001ドル
(クラスタイトル )
発行者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い時間)に“取引所法案”第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを、チェックマークで示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間内)に、S−T規則(本章229.405節)405条に従って提出されることを要求する各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバか小さいかの報告会社 をチェックマークで示す.
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ | |
| ☒ | 小さな報告会社 | |||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
最も実行可能な日までに、発行者が所属する各種普通株の流通株数を説明する
| クラス | 2022年11月10日までの未償還債務 | |
| 普通株、0.001ドル |
PETVIVOホールディングス
表 10-Q
2022年9月30日までの期間
索引.索引
| ページ | ||
| 前向き陳述に関する特別説明 | i | |
| 第1部財務情報 | 1 | |
| 第 項1. | 財務諸表 | 1 |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 18 |
| 第 項3. | 市場リスクに関する定性的と定量的開示 | 24 |
| 第 項. | 制御とプログラム | 24 |
| 第2部：その他の情報 | 25 | |
| 第 項1. | 法律訴訟 | 25 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 25 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 25 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 26 |
| 第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 26 |
| 第 項5. | その他の情報 | 26 |
| 第 項6. | 陳列品 | 26 |
| サイン | 27 | |
1995年の個人証券訴訟改革法に基づく安全港声明
この10-Q表四半期報告に含まれる情報 は、改正された1933年“証券法”(“証券法”と略す)第27 A節と改正された1934年“証券取引法”(“証券取引法”と略す)第21 E節の前向き陳述を含む。これらの情報は、既知および未知のリスク、不確実性、および他の要因に関連する可能性があり、PetVivo Holdings，Inc.(“当社”)の実際の結果、業績または業績は、任意の前向き陳述において明示または示唆された未来の結果、業績、br}または達成とは大きく異なる可能性がある。前向きな陳述は、企業の将来計画、戦略、および予期の説明に関するものであり、一般に、“可能”、“将”、“br}”、“予想”、“予想”、“推定”、“信じる”、“意図”、“br}または”プロジェクト、またはこれらの言葉の否定またはこれらの語または同様の用語の他の変形を使用することによって識別することができる。これらの前向き 宣言は不正確である可能性のある仮定に基づいており，これらの前向き 宣言に含まれるこれらの予測が現実になることは保証されない.当社の実際の結果は、前向き 陳述で明示または示唆した結果とは大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こす可能性のある要因には、我々が時々米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書中の“リスク要因”で議論されているものに限定されるものではないが、2022年3月31日までの会計年度の10−K表年次報告(“2022年10−K報告”) と、米国証券取引委員会が提出した他の文書に記載されているリスクとを含む。法律の適用に別途要求がない限り，会社はいかなる理由でもいかなる前向き陳述を公開更新する義務もない, 利用可能な新しい情報があっても、未来に他の事件が発生しても。
| i |
第一部分です。
プロジェクト 1.財務諸表
PETVIVOホールディングス
簡素化された合併貸借対照表
2022年9月30日 (未監査) | March 31, 2022 | |||||||
| 資産： | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| その他の資産： | ||||||||
| 経営的リース使用権 | ||||||||
| 特許や商標、ネットワーク | ||||||||
| 保証金 | ||||||||
| その他資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 賃貸負債を経営しています--短期 | ||||||||
| 支払手形と応算利息 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| 支払手形と受取利息(当期分を差し引く) | ||||||||
| 経営賃貸負債(当期分を差し引く) | ||||||||
| その他負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は事項(付記9参照) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株、額面$, 株式を許可してそして2022年9月30日及び2022年3月31日に発行及び発行された株式 | ||||||||
| 普通株、額面$, 株式を許可してそしてそれぞれ2022年9月30日および2022年3月31日に発行および発行された株式 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である。
| 1 |
PETVIVOホールディングス
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
Three Months Ended September 30, | Six Months Ended September 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費用 ： | ||||||||||||||||
| 販売 とマーケティング | ||||||||||||||||
| 研究と開発 | ||||||||||||||||
| 通常 と管理 | ||||||||||||||||
| 運営費総額 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他 収入(費用) | ||||||||||||||||
| PPPローンと課税利息を免除する | ||||||||||||||||
| 利息 収入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合計 その他の収入(費用) | ( | ) | ||||||||||||||
| 税引き前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税引当 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たり純損失 ： | ||||||||||||||||
| 基本的な と希釈の | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 重み 未償還普通株式平均： | ||||||||||||||||
| 基本的な と希釈の | ||||||||||||||||
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
| 2 |
PETVIVOホールディングス
簡明合併株主権益変動表
(未監査)
2022年9月30日までの6ヶ月
| 普通株 | 余分な実収 | 積算 | ||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 株式承認証行使のために支払われた現金 | ||||||||||||||||||||
| 株式単位の帰属を制限する | ( | ) | ||||||||||||||||||
| サービスに発行された株 | ||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
2021年9月30日までの6ヶ月
| 普通株 | 余分な実収 | 積算 | ||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株を販売した | ||||||||||||||||||||
| 株式承認証行使のために支払われた現金 | ||||||||||||||||||||
| 債務転換のために発行した株 | ||||||||||||||||||||
| 無現金株式証演習 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株を販売した | ||||||||||||||||||||
| 販売済株式証明書 | - | |||||||||||||||||||
| 株式承認証行使のために支払われた現金 | ||||||||||||||||||||
| キャッシュレス持分証を行使する | ( | ) | ||||||||||||||||||
| サービスに発行された株 | ||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | |||||||||||||||||||
| 債務転換のために承認された持分及び株式承認証 | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | $ | |||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
PETVIVOホールディングス
簡明 統合キャッシュフロー表
(未監査)
| までの6ヶ月 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 経営活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 今期純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| サービスに発行された株 | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 購買力平価ローンと受取利息を免除する | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債の変動 | ||||||||
| 前払い費用と他の資産が増加する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金が増える | ( | ) | ||||||
| 在庫が増える | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延発行コストの低減 | ||||||||
| 支払転換手形の応算利息 | ||||||||
| 支払手形支払利息-関係者 | ||||||||
| 売掛金と売掛金が増える | ||||||||
| 計上すべき費用の減少-関係者 | ( | ) | ||||||
| 経営活動に使われている現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 特許と商標の支払 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 株式売却および株式承認証による収益 | ||||||||
| 株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
| 支払手形の償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買力平価ローンを償還する | ( | ) | ||||||
| 支払手形の償還−関係者 | ( | ) | ||||||
| 手形の償還-役員 | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金が純増する | ( | ) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 期間内に支払われた現金： | ||||||||
| 利子 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資と投資活動に関する補足開示 | ||||||||
| 債務転換のための株 | $ | |||||||
| 株式償還債務転換のために付与された株 | $ | |||||||
| コンサルティングサービスに付与された株 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
PetVivoホールディングス
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
付記 1-重要会計政策と組織概要
| (A) | 組織 と説明 |
同社が従事している事業は、動物の病気や病気の治療に使用され、最初は犬や馬に使われていた当社独自の医療機器や生体材料を許可·商業化することである。2021年9月、同社はその主導製品Spryng™とOsteoCushion™技術の商業化を開始し、OsteoCushion Technologyは犬と馬の跛行および他の関節疾患、例えば骨関節炎のような獣医が管理する関節内注射である。同社には一連の追加製品があり、異なる開発段階にある動物 の治療に使われている。計19件の特許が同社の生体材料、製品、生産プロセス、使用方法を保護している。同社の業務はミネソタ州ミネアポリス郊外にある本社施設内で行われている。
| (B) | デモベース |
PetVivo ホールディングス(“当社”)は2009年にネバダ州に以前の名称登録で設立され，2014年にミネソタ州のPetVivo，Inc.との証券取引所逆合併により現在の業務に進出している。今回の合併によりミネソタPetVivoは当社の完全子会社となりました。2017年4月、当社は法定合併により別のミネソタ州社Gel-Del Technologies，Inc.，Gel-Del Technologies，Inc.を買収し、同社も当社の完全子会社である。
| (C) | 統合原則 |
添付されている連結財務諸表には、当社とその2つの完全所有のミネソタ州会社Gel-Del Technologies、Inc.およびPetVivo，Inc.のアカウントが含まれています。合併後、すべての会社間アカウントがログアウトしました。
| (D) | 見積もりを使った |
公認会計原則に従って財務諸表を作成する際には、管理層は、報告期間内の資産及び負債の報告金額及び又は有資産及び負債の開示に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.重大な見積もりには、売掛金の回収可能性、在庫の古い、使用年限と財産および設備および無形資産の潜在的減価、株式ベースの支払いの公正価値推定、ディーラーへの将来のリベート、製品払い戻し負債、リース資産と負債、および繰延税金資産の推定値が含まれる。
| (E) | 現金 と現金等価物 |
Br社は、すべての元の満期日が3ヶ月以下の高流動性一時現金投資を現金等価物と見なしている。
| (F) | 集中度-リスク |
同社は現金を複数の金融機関に預けており、連邦保険の限度額を超える可能性がある。同社の現金残高は、2022年9月30日と2022年3月31日現在、確かに連邦保険の限度額を超えている。
| 5 |
| (G) | 財産 と設備 |
財産と設備はコストで入金される。重大な増築と改築の支出を資本化と記す。メンテナンス·メンテナンス費用 は発生した運営費用を計上します。減価償却は直線法で計算され(それぞれの推定残存値を考慮した後)、生産·コンピュータ設備および家具に対する推定耐用年数は3~5年、リースについては5~7年に改善される。
| (H) | 特許 と商標 |
会社は、その特許及び商標の直接コストを維持及び向上させ、60ヶ月の有効期限又は特許期間の短い時間でこれらのコストを償却する。無形資産の回収可能性を定期的に評価し、使用年数推定を修正したり、資産が減額可能であることを示すイベントや状況を考慮する必要がある可能性がある。
| (I) | 1株当たり損失 |
1株当たり基本損失は、純損失を期間ごとに発行された普通株の加重平均株式数で割って計算される。 1株当たりの希薄損失は、純損失を期間中に発行された普通株、普通株等価物、潜在希薄化証券の加重平均株式数で割って計算される。
2022年9月30日まで、同社は3，686，320件の株式承認証を発行し、行使価格は1株1.20ドルから6.67ドルまで様々である。これらの株式承認証の加重平均行使価格は1株5.02ドルである。これらの株式承認証は、逆希釈されていると考えられるので、加重平均 から除外される。
2022年9月30日現在、 社は339，418個の発行制限株式単位を有しており、これらの単位は逆希釈されていると考えられるので、 株の加重平均数から除外されている。
2022年9月30日現在、同社には393，789件の未償還オプションがあり、行権価格は1株1.39ドルから2.79ドルまで様々である。これらのオプションの加重平均行権価格は1株1.91ドルである。これらのオプションは、逆希釈されていると考えられるので、株式加重平均 から除外される。
2021年9月30日まで、同社は3，764，798件の株式承認証を発行し、行使価格は1株1.20ドルから6.67ドルまで様々である。これらの株式承認証の加重平均行使価格は1株4.95ドルである。これらの株式承認証は、逆希釈されていると考えられるので、加重平均 から除外される。
2021年9月30日現在、同社には464，300個の限定株式単位が発行されており、逆希釈されていると考えられるため、加重平均株価数 から除外されている。
会社は会計基準編纂(“ASC”)260の指導を使用して、1株当たり換算損失かどうかを決定した。ASC 260は、転換可能証券は、報告期間 四半期の最初の日または債務ツールの開始日の遅い日に行使されるべきであるとみなされるべきであることを指摘している。また、希釈後の1株当たり収益の効果が逆希釈であることを計算する場合には、IF変換方法を用いるべきではない。
| (J) | 収入 確認 |
同社は米国の獣医顧客に私たちのペットケア製品を直接販売していることから収入を得ている。我々のペットケア製品の販売に関する履行義務については，制御権はある時点で顧客に移行する.収入が顧客に納入されたときに ，すなわちこれらの製品の制御権が移行したことを確認した場合，確認された金額は，会社がこれらの製品のために期待していた対価格 を反映している.顧客から受け取った輸送コスト報告は，対応する輸送コストの相殺 である.支払いは販売時点または直後に受信されたので、会社は重要な資金調達構成要素を持っていない。
| 6 |
同社は2022年6月17日にMWI獣医供給有限公司( “流通業者”)と取次サービス協定(“合意”)を締結した。本契約の条項によると、契約は単独で実行された調達注文によって証明されます。このような契約は私たちのペットケア製品の販売に関連した単一の履行義務を含む。制御権 はある時点で総エージェントに転送される.収入は総代理店に交付される履行義務を履行した後に確認する；60日以内に支払わなければならない。この協定は、ディーラーに支払うべき販売費は、45日以内に支払うべき毎月の販売総額の5%に相当し、販売費は収入から差し引かれることを規定している。このプロトコルは，遡及アプリケーションの年間売上高に基づいて総エージェントに返却点 を支払うことを規定している.返却点は期待値法により推定され，収入から差し引かれる。販売は様々な返品権条項によって制限されている；会社は期待値法を使用してリターンを推定し、どんな見返りも関係ないと確定した。したがって，返金責任 は何も記録されていない.輸送·運搬コストは履行活動であり、販売コストとして報告される。
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が合意に基づいて確認した製品販売収入は118，264ドルです。 合意項の資産と負債は以下の通りです
収入、資産、負債が確認されました
| 売掛金 | $ | |||
| 責任を取り返す | ||||
| 販売費に対処する | $ |
| (K) | 研究と開発 |
社は発生した方式で研究開発費を支払います。
| (L) | 金融商品の公正価値 |
会社はFASB ASC 820-10“公正価値計量”下の会計基準と、いくつかの関連するFASB 従業員職を適用する。本指針は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において売却資産から得られた価格または負債を移転するために支払う価格と定義する。公正価値記録を要求する資産および負債の公正価値計量を決定する際に、会社は、その中で業務を行う主要または最も有利な市場を考慮し、固有のbr}リスク、譲渡制限、および不履行リスクのような市場参加者が資産または負債の定価のために使用する仮定を考慮するであろう。
ガイドラインはまた、公正価値計量の公正価値等級を確定し、以下に示す
| ● | 第1レベル-同じ資産または負債の活発な市場見積もり。 | |
| ● | 第2レベル-直接的または間接的に観察可能な第1レベル以外の入力、例えば、アクティブ市場における資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または資産または負債の全期限を観察または観察することができる観察可能な市場データによって確認される他の入力。 | |
| ● | 第 レベル3-市場活動が少ないか、または市場活動支援がない、資産または負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入。 |
会社の金融商品には、売掛金、支払手形、支払利息が含まれています。当社の金融商品の短期的な性質及び当社の借入金利のため、当社の金融商品の帳簿価値は、2022年9月30日及び2022年3月31日の公正価値と一致している。
公正価値計量の決定が公正価値体系の異なるレベルの投入に基づく場合、公正価値体系中の全公正価値計量が存在するレベルは公正価値計量全体に対して重大な意義を持つ最低レベルの投入に基づいている。会社はある特定の投入が公正な価値計量全体の重要性に対する評価を判断し、資産或いは負債の具体的な要素を考慮する必要がある。公正価値で記録された自社チケットの推定値 は第3レベル投入を用いて決定され，その中で(I)時間価値，(Ii)現在の市場 と(Iii)契約価格を考慮した.
2022年9月30日と2022年3月31日には、会社は公正な価値で恒常的に計量された資産と負債を持っていない。
| 7 |
| (M) | 株式報酬非従業員報酬 |
権益 商品やサービスを獲得するために従業員以外の各方面に発行するツール
Br社は財務会計基準委員会第505-50分テーマ(“テーマ505-50”)の指導の下、商品やサービスを獲得するために従業員以外の各方面に発行された権益ツールに会計計算を行う。
ASC第505-50-30条によれば、発行資本ツールの対価として貨物またはサービスを使用するすべての取引 は、受信された対価の公正価値または発行された権益ツールの公正価値(より信頼性の高い計量基準)に従って入金される。発行された権益ツールの公正な価値を決定するための計量日は、履行完了日または履行可能な日であり、両者は、より早い者を基準とする。
株式オプションと類似ツールの公正価値は，付与された日にBlack-Scholesオプション定価推定モデルを用いて推定される.投入に関する仮定範囲は以下のとおりである
| ● | 株式オプション及び類似ツールの予想期間：財務会計基準第718-10-50-2(F)(2)(I) 段落、株式オプション及び類似ツールの期待期間代表この等手形の契約条項や所持者の期待 行使行為を考慮してその等手形の公正価値(あるいは計算価値)を計上した後，その等オプションや類似手形が決済されることが予想される.会社 は履歴データを用いて所有者の期待行使行為を推定する. | |
| ● | エンティティ株の期待変動率 および変動性を推定するための方法。アメリカ会計基準第718-10-50-2(F)(2)(Ii)段落によると、計算価値法を採用した取引の少なさ或いは非上場実体は会社がその株価予想変動率の原因を推定できないことを開示しなければならない。 選択された適切な業界指数、その特定の指数を選択する原因、およびその指数を用いて 履歴変動率をどのように計算するか。当社は、その期待変動率として、比較可能社の株式購入権や類似ツールの期待契約期間における平均履歴変動率 を用いた。 | |
| ● | 予想は 四半期配当年率である。契約期間内に異なる配当率方法を採用する単位は、予想配当使用範囲と加重平均予想配当金を開示すべきである。期待配当率は、当社の現在の配当率を基準として、購入株式及び類似ツールの期待期間内の期待配当率の最適推定とする。 | |
| ● | 無リスク 料率。異なる無リスク料率方法を採用する単位は、使用される無リスク料率の範囲を開示しなければならない。無リスク金利は、付与時に株式オプションや類似ツールの期待期限内に有効な米国債収益率曲線に基づいている。 |
第505-50-25-8及び505-50-25-9段落によれば、エンティティは、完全に既得、没収できない持分ツールを付与することができ、所定の時間後にのみ、又は合意条項が規定されている場合、譲渡者 が所定の履行条件に達した場合は、譲受人が行使することができる。取引の任意の計量コストは、エンティティが商品またはサービスのために現金を支払っているか、または現金リベートを販売割引として使用するのではなく、権益機器を使用または使用して支払うように、同じ期間内に同じ方法で確認されなければならない。取引相手が行使する権利がある株式オプションと類似のbr手形が満期になって行使されていない場合、確認された資産、費用または販売割引は流されてはならない。
| (N) | 所得税 税 |
同社はASCテーマ740項の下で所得税を計算している。繰延税項資産と負債は財務報告と資産及び負債の課税基礎との間の差異によって決定され、予想差で逆転した時に発効した税率及び法律計量である。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供することができる。
ASCテーマ450の要求によれば、会社は、関連税務機関が監査後に税務頭寸の財務諸表収益を維持する可能性が高いことを決定した後にのみ、その財務諸表収益を確認する。より 徴用点に達する可能性のある税務頭寸については，財務諸表で確認された金額は，最終的に関連税務機関と和解して を実現する可能性が50%以上の最大収益である。
| 8 |
当社は現在、連邦や州司法機関の審査を受けていません。
Br社の政策は、税金に関連する利息と罰金を運営費用として記録する構成要素である。
| (O) | 在庫品 |
在庫品 は、米国会計基準第330条に基づいて入金され、コストまたは現金化可能値のうち低い者に入金されます。我々は先入れ先出し(FIFO)手法を用いて在庫 を計算する.
| (P) | 最近の会計声明 |
会社は、財務会計基準委員会が発表したASU会計声明とその解釈を検討しており、これらの声明および解釈の発効日は、報告のbr期間および今後の期間である。当社は、以前一般的に受け入れられていた会計原則を変更する新しい声明を慎重に考慮しており、いかなる新しいまたは改訂された原則も、当社の報告された財務状況や業務に短期的に大きな影響を与えるとは考えていない。どんな基準の適用性も会社の財務管理の正式な審査を経なければならない。
2020年8月、FASBは、ASU 2020-06、債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジファンド-エンティティ自己持分契約(主題815-40)-エンティティ自己持分の変換可能ツールおよび契約に関する会計を発表した。ASUは、現在のGAAP要求をキャンセルする主要な分離モードにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化している。 そのため、より多くの変換可能債務ツールは単一の負債ツールとして報告され、埋め込まれた変換機能を単独で 計算することはない。ASUは株式契約が派生商品 範囲の例外に適合するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、これはより多くの株式契約が例外を得る資格があることを許可する。ASUはまたある地域の1株当たり純収入の計算を簡略化した。新ガイドラインは、2023年12月15日以降の事業年度に適用され、これらの事業年度内の移行期間を含め、早期採用が許可されている。当社は現在、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価しています。
2021年5月、財務会計基準委員会は、ASU 2021-04、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、および実体自己持分デリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)を発表した。新しいASUは、独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理を解決した。本改正案は、すべてのエンティティに適用され、2021年12月15日以降の会計年度に適用され、当該会計年度内の中期を含む。この基準を採用することは、連結財務諸表に影響を与えない。
他のすべての新しい発表されたがまだ施行されていない会計声明はどうでもいいか適用されないとみなされた。
別注 2-在庫
同社の在庫は2022年9月30日と2022年3月31日現在、それぞれ304，967ドルと98，313ドル。
在庫構成は以下のとおりである
在庫計画表
| 2022年9月30日 | March 31, 2022 | |||||||
| 完成品 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 原料.原料 | ||||||||
| 総純価値 | $ | $ | ||||||
| 9 |
付記 3--前払い費用とその他の資産
2022年9月30日まで、会社は612、128ドルの前払い費用と他の資産を持っており、主に309，000ドルの保険料、br}99，000ドルの投資家関係サービス、75，000ドルの貿易展示、38，000ドルの臨床研究、33，000ドルのナスダックとFINRA費用、および33，000ドルのソフトウェア購読費を含む。
2022年3月31日現在、同社は547，664ドルの前払い費用と他の資産を持っており、主に220，000ドルの投資家関係サービスbrドルの保険コスト、71，000ドルの臨床研究、46，000ドルの貿易展示会、45，000ドルのナスダック費用を含む。
付記 4--財産と設備
財と設備のbrの構成要素は以下のとおりである
財産と設備明細書
| 2022年9月30日 | March 31, 2022 | |||||||
| 賃借権改善 | $ | $ | ||||||
| 生産設備 | ||||||||
| 研究開発設備 | ||||||||
| パソコン設備と家具 | ||||||||
| 合計は原価で計算する | ||||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総純価値 | $ | $ | ||||||
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ28，719ドルと11，756ドルであった。2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ54，044ドルと23，627ドルである。
注 5-特許と商標
特許と商標は有限生命期であり、それらの構成要素は以下のとおりである
特許と商標構成表
| 2022年9月30日 | March 31, 2022 | |||||||
| 特許 | $ | $ | ||||||
| 商標 | ||||||||
| コストで合計する | ||||||||
| 累計償却する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総純価値 | $ | $ | ||||||
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、償却費用はそれぞれ2，240ドルと2，333ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の償却費用はそれぞれ4，466ドルと4，062ドル である。
付記 6--計算すべき費用
計算すべき費用のbrの構成要素は以下のとおりである
課税費用構成部分表
| 2022年9月30日 | March 31, 2022 | |||||||
| 賃金及び関連税額を計算すべきである | $ | $ | ||||||
| レンタル終了費用を計算しなければなりません | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
当社の子会社Gel-Del Technologiesによると、Inc.は2017-2018年度の賃貸借契約が終了する前にテナントの賃貸契約に基づいて、潜在的にレンタル者に支払うべき金額として約332，000ドルを記録しています。この負債は2022年9月30日と2022年3月31日まで返済されておらず、計上されている。
| 10 |
手形 7-支払手形
2020年1月、会社は42，500ドルの融資と引き換えに、会社の事務施設の賃貸改正案を締結し、2026年11月にレンタル期間を延長した。支払手形の利息は年利6%です。2022年9月30日と2022年3月31日までの手形の未返済額はそれぞれ30，605ドルと33，750ドル。2022年9月30日現在、会社は6，737ドルを流動負債、23，868ドルを他の負債に分類している。同社は2022年3月31日現在、6，549ドルを流動負債、27，201ドルを他の負債に分類している。
付記 8-退職計画
2021年2月、会社はその従業員のために401(K)退職計画を構築し、条件を満たした従業員は報酬の一定割合で支払いを行うことができる。当社も適宜出資を行うことができます。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、当社の同計画に対する寄付金はそれぞれ8，183ドル、0ドルであった。同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、それぞれ同計画に14，341ドル、0ドルの寄付を提供した。
付記 9--支払引受及び又は事項
レンタル債務
同社は2017年5月に84カ月間の賃貸契約を締結し、ミネソタ州エディナ市にある3，577平方フィートの新築オフィス、実験室、倉庫スペースを借りた。基本賃貸料は毎年2%増加し、会社は比例配分の公共空間費用、財産税、建築保険を担当している。破損により財産brが全体として使用されなくなった場合、本レンタルは所有者によって終了することができ、破損により施設が45日以内に使用できない場合は、会社が終了することができる。 2020年1月、会社はレンタル期間を2026年11月に延長し、br}を支払手形として記録した42，500ドルのローンを締結した。2022年9月30日と2022年3月31日までの月基本賃貸料は2205ドル。
同社は2022年1月に63カ月間の賃貸契約を締結し、ミネソタ州エディナ市の2400平方フィートのオフィススペースを借りた。基本賃貸料は毎年2.5%上昇し，会社は公共空間費用，財産税，br，建築保険を比例配分する責任がある。2022年9月30日と2022年3月31日までの月基本賃貸料は2673ドル。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月のレンタル料はそれぞれ25，541ドルと22，892ドルです。2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の賃貸料支出はそれぞれ60，976ドルと34，403ドルだった。
以下は、2022年9月30日現在の経営リース負債年度未割引キャッシュフローの満期日分析である
年間未割引経営賃貸負債明細書
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 差し引く：利息を表す額 | ( | ) | ||
| 合計する | $ |
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ASC 842の規定によると、2026年11月までのリース期間と0.12%の財務金利を延長することにより、当社は約189，600ドルの経営性賃貸使用権資産及び賃貸の相応と等しい経営性賃貸負債を確認した。2022年9月30日現在、残存賃貸期間と加重平均割引率に基づく将来の基本賃貸料支払現在値は、それぞれ約4.6年と0.28%である
基本賃貸支払表
| 将来の基本賃貸料レンタル支払いの現在価値 | $ | |||
| 基本レンタル料は前払い料金に含まれております | ||||
| 将来の基本賃貸料レンタル支払いの現在価値--純額 | $ |
2022年9月30日現在、将来の基本賃貸料賃貸支払いの現在価値-純価値は、流動資産と非流動資産と負債によって以下のように分類されます
賃貸流動資産と非流動資産負債明細書
| 経営的リース使用権資産 | $ | |||
| リース資産総額を経営する | $ | |||
| 賃貸流動負債を経営する | $ | |||
| リースその他の負債を経営する | $ | |||
| リース負債総額を経営する | $ |
雇用契約
その会社はその役員と雇用協定を締結した。2022年9月30日までに、理由なく終了すれば、これらの合意には1ヶ月から6ヶ月までの解散費 が含まれています。
法的訴訟
Br社は、私たちの元首席技術官、元取締役首席技術官のDavid·マーストス博士の代理弁護士から手紙を受け取りました。会社はマーストスとの和解およびコンサルティング合意に違反し、これらの合意に基づいて追加のお金を借りています。彼の弁護士はまた、会社は彼と新しい雇用協定を締結することを約束したが、この約束を履行できなかったと主張した。当社はマーストス博士の説には根拠がなく、法律顧問を招聘していると考えています。当社はその財務状況や経営業績に実質的な影響を与えないと考えています。
約束を購入する
私たち は2022年9月30日までに購入注文を発表しましたが、今後6ヶ月以内に在庫を受け取る予定で、総金額は100，000ドルです。
注 10-継続経営
添付されている財務諸表は、当社を継続経営企業として経営を継続することを考えている米国公認の会計基準に従って作成されている。
2022年9月30日までの6カ月間の会社純損失は4，077，017ドル，同期経営活動で使用された現金純額は3，749，581ドルであり，2022年9月30日までの累計赤字は67，203，438ドルであった。これらの条件は、会社がこれらの財務諸表が発表された日から少なくとも12ヶ月以内に継続経営企業として経営を継続する能力を大きく疑わせている。このため、当社が経営を継続できるかどうかは、当社 が一定の利益レベルに達することができるかどうか、および/または債務或いは株式を発行することによって十分な融資を得て、その運営 を援助するかどうかにかかっている。
| 12 |
経営陣は株式証券の発行でより多くの資金を調達しようとしている。経営陣は、現在その業務計画をさらに実施するための行動は、当社が継続的に経営を継続できる企業となると信じている。同社はより多くの資金を集める能力があると信じているが、それを保証することはできない。当社が経営を継続できるかどうかは当社がその業務計画をさらに実施し、追加資金を調達する能力にかかっています。
新冠肺炎 は世界経済に影響を与え、これは私たちが持続的に経営する企業として経営を継続する能力に直接或いは間接的に影響を与える可能性がある。
これらの財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に必要となる可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
付記 11--株主権益
持分激励計画
2020年7月10日、我々の取締役会は、2020年9月22日に開催された株主定例会での株主の承認を待たなければならないPetVivoホールディングスの“2020持分インセンティブ計画”(“2020計画”)を全会一致で採択し、私たちの株主の承認を経て発効する。2020年計画によると、我々の普通株利用可能株数は1，000，000株であり、奨励として を発行することができる。取締役会が早期に終了しない限り、2020計画は2030年7月10日午前0時に終了する。2022年9月30日現在、同計画により付与可能な株式数は143，850株。
2020計画によると、会社員、会社(または任意の子会社)のコンサルタントおよびコンサルタント、および非従業員取締役は報酬brを得る資格がある。しかし、コンサルタントやコンサルタントの場合、彼らのサービスは融資取引における証券の発売や販売に関連することはできず、PetVivo普通株の市場を直接または間接的に促進または維持することもできない。
Br}2020計画は、私たちの取締役会の報酬委員会(“委員会”)によって管理され、この委員会は、報酬の時間および対象を決定する権利があり、各報酬の種類、金額、支払い形態、任意の延期支払い、および の他の条項および条件を決定する権利があります。2020年計画規定に適合する場合、委員会は、係属中の裁決の条項や条件を修正または放棄したり、その実行可能性を加速させたりすることができる。委員会はまた2020年計画を管理する規則と条例を説明して制定する権利がある。しかも、取締役会は委員会の権力を行使することができる。
2020年計画によると、PetVivoが発行·保留可能な普通株式総数は1，000，000株であるが、以下の制限を含む
| ● | いずれの計画年度においても、任意の非従業員br取締役に付与される普通株式総数の上限は非従業員取締役が、すべてまたは任意の年間取締役会、委員会議長または他の採用者の一部の代わりに、または現金で支払われる任意の会議費用 を受け取ることを選択した場合、上記限度額は、brには適用されない。 |
報酬 は現金を支払わなくてもよいし、委員会が決定した任意の現金や他の費用を支払うこともできる。報酬は、奨励を付与または行使した後、保有者は、現金、PetVivo普通株式、他の証券または財産、またはこれらの資産の任意の組み合わせ、分割払い、または支払いを延期することを一度に得ることができる。任意の株式オプションの1株当たりの発行価格及び任意の株式付加価値の付与価格は、付与の日におけるPetVivo普通株の公正時価を下回ってはならない。いかなる付与期限も付与日から10年を超えてはならない。株式配当または他の分配、資本再構成、順方向または逆方向株式分割、再編、合併または他の業務合併または同様のbr社の取引が発生した場合、奨励は、2020年計画で提供される利益または潜在的利益の希釈または拡大を防止するために調整される。
“2020計画”は、株式オプション、株式付加価値権、制限株式報酬、制限株式 単位、繰延株式単位、業績報酬、非従業員取締役報酬、他の株式報酬、および配当等価物のタイプの奨励を可能にする。
| 13 |
普通株 株
2022年9月30日までの6ヶ月間、同社は106，914株の普通株を発行した。詳細は以下の通り
| i) | 権利証所有者が株式承認証を行使して購入した株
は，加重平均実行価格は$である | |
| Ii) | 権利証所有者が株式承認証を行使して購入した株
は，加重平均実行価格は$である | |
| Iii) |
2022年8月にサービスプロバイダにコンサルティングサービスを提供する株式、価値は$ | |
| 四) | 帰属制限株式単位に関する株式. |
2021年9月30日までの6ヶ月間、会社は2，932，230株の普通株を発行したが、詳細は以下の通り
| i) |
shares in April 2021 pursuant to a conversion of a $ | |
| Ii) | ||
| Iii) | 2021年5月に黎智英(当社最高経営責任者兼取締役)のキャッシュレスによる株式承認証購入株式の行使 | |
| 四) |
権利証所持者が現金なしで持分証を行使して購入した株
| |
| v) |
shares during May and June of 2021 in exchange for $ | |
| 六) |
権利証所持者が現金なしで持分証を行使して購入した株
| |
| Vii) |
shares in July 2021 in exchange for $ | |
| Viii) |
株と引受権証は、2021年8月13日に公開発売中に発行された単位の一部として、純収益$と引き換えに
| |
| (九) |
2021年8月の株と引受権証、$により | |
| x) |
権利証所持者が現金なしで持分証を行使して購入した株
| |
| 十一) |
権利証所有者によって株式承認証を行使して購入した株
| |
| XII) |
2021年9月にサービスプロバイダに株を売却し、将来のマーケティングと投資家関係
価値$のために |
時間に基づく 制限株式単位
私たちは2020計画下のある参加者に普通株で株式決済を行う時間制限株式単位を付与しました。 2020計画で付与された時間制限株式単位は3年以内に付与されます。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、時間に基づく制限株式単位の総合運営報告書に含まれる株式ベースの報酬支出はそれぞれ182，377ドルと79，064ドルであり、2022年と2021年9月30日までの6ヶ月はそれぞれ364，754ドル、108，108ドルであった。2022年9月30日現在、時間に基づく制限株に関する未確認税前報酬支出総額は約1，323，000ドルであり、1.8年の加重平均期間内に確認される予定である。
| 14 |
2022年3月31日までの年度と2022年9月30日までの6ヶ月間の時間に基づく制限株式単位活動状況は以下のとおりである
時間に基づく制限在庫単位計画
| 未完成の単位 | 単位ごとの加重平均付与日の公正価値 | 内的価値(1)を合計する | ||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | ||||||||||||
| 授与する | $ | - | ||||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | $ | - | ||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | - | ||||||||
| 2022年3月31日の残高 | $ | $ | ||||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | ||||||||||
| 1) |
株 オプション
従業員に支給される株式 オプションは通常3年以上付与され、契約期間は7年である。株式オプション総合運営報告書に含まれる株式報酬支出は2022年9月30日までの3カ月間で102，763ドル、2022年9月30日までの6カ月分の株式報酬支出は109，290ドルだった。2022年9月30日現在，約327，000ドルの未確認株 オプション費用総額は，2.4年の加重平均期間に直線的に確認される予定である。
各オプション付与の公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される。我々は毎年，将来の株価変動，配当収益率，期待期限，ペナルティ率について予測的な 仮説を立てている.配当率は が付与日の期待年次配当率に基づくと仮定する。今まで、私たちは普通株の配当金を支払っていない。贈与された期待変動率 は，オプションが使用した期待期限仮定と類似した期間における我々の平均履歴変動率に基づいて期待変動率 とする.無リスク金利は米国債収益率をベースとしており、その満期日はオプショングループごとのオプション期待期限と類似している。私たちは株式オプション付与の期待期間を決定するために“簡略化方法”を使用する。私たちがこの方法を使用したのは、私たちが合理的な見積もりをするために十分な上場企業がデータを行使していないからだ。
公正価値推定付表
| 2022年9月30日までの6ヶ月 | 現在までの年度 March 31, 2022 | |||||||
| 所期の 期限 | 年 | 年 | ||||||
| 期待変動 | - | % | - | % | ||||
| 無リスク金利 | - | % | – | % | ||||
| 期待配当収益率 | % | % | ||||||
| 付与日の公正価値 | $ | - $ | $ | - $ | ||||
株式オプション活動スケジュール
| 未完成オプション | 加重平均1株当たりの権益(1) | 加重平均残存契約寿命 | 内的価値(2)を合計する | |||||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | - | |||||||||||||||
| 授与する | $ | - | ||||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | $ | 年.年 | $ | |||||||||||||
| 授与する | $ | |||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | 年.年 | $ | |||||||||||||
| 2022年9月30日に行使可能なオプション | ||||||||||||||||
| (1) | |
| (2) |
| 15 |
株式オプションに関するその他の情報スケジュール
| 2022年9月30日 | ||||
| 数量： | ||||
| 既得オプションではなく，期初 | ||||
| 既得オプションではなく，期末 | ||||
| 既得オプション，期末 | ||||
| 2022年9月30日 | ||||
| 加重平均付与日公正価値： | ||||
| 既得オプションではなく，期初 | $ | | ||
| 既得オプションではなく，期末 | $ | |||
| 既得オプション，期末 | $ | |||
| その間に選択権を失う | ||||
株式承認証
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、株式承認証は何も発行されていない。
同社は2021年9月30日までの6ヶ月間に引受権証を発行し、その単位公開発行に関する普通株計3，043，556株を購入した。具体的には以下の通り
| ● | warrants
to purchase | |
| ● | warrants
to purchase | |
| ● | warrants
to purchase |
これらの 株式承認証の価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて以下の仮定の下で得られる：
I)歴史変動性に基づいて，当社株の授受日における期待変動率は約 315%であった。
Ii)無リスク金利は米国5年期国庫券金利と同様であり， 付与日は0.82%であった。
| 16 |
2022年3月31日までの年度と2022年9月30日までの6カ月間の権証活動の概要は以下の通り
株式証明書活動スケジュール
| 手令の数 | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 株式承認証 練習可能である | 重み付けの- 平均値 練習可能である 値段 | |||||||||||||
| 未完成、2021年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| すでに発行および承認された | $ | |||||||||||||||
| 現金のために行使する | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 無現金株式証演習 | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| キャンセルします | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 未完成、2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 現金のために行使する | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 優秀で2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
権証価格区間一覧
| 未弁済持分証 | 行使可能な引受権証 | |||||||||||||||||||||
| Range of Warrant Exercise Price | Number of Warrants | Weighted- Average Exercise Price | 加重- 平均残契約期間(年) | Number of Warrants | Weighted- Average Exercise Price | |||||||||||||||||
| $ | -$ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| $ | - | $ | $ | |||||||||||||||||||
| $ | - | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||||||||||||||||
権利証総合運営報告書に含まれる株式ベースの補償費用は、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ20，831ドルと25，028ドルであった。2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間の権証の総合運営報告書 に含まれる株式ベースの補償支出はそれぞれ41，662ドルと51，658ドルであった。2022年9月30日現在、将来未確認の引受権証費用は存在しない。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、すべての金融商品の株式報酬総額はそれぞれ284，475ドル、104，092ドルだった。2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間、すべてのツールの株式報酬総額はそれぞれ515，706ドル、159，766ドルだった。
付記 12-後続イベント
2022年10月14日、株主はPetVivo Holdings，Inc.が改正し再起動した2020年株式インセンティブ計画(“改訂計画”)を承認し、改訂計画に基づいて付与可能な会社普通株数を1，000，000株から3，000，000株に増加させた。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
一般情報
PetVivo 持株会社(“会社”、“PetVivo”、“私たち”あるいは“私たち”)は、動物革新医療設備と療法の製造、商業化と許可に専念する新興の生物医療設備会社である。2021年9月、当社はその主導製品Spryng™をOsteoCushion™技術と共に商業化し始め、OsteoCushion技術は犬や馬の骨関節炎のような獣医が管理する関節内注射である。同社には様々な開発段階にある動物の治療に使用される一連の追加製品がある。19の特許の組み合わせは、同社の生体材料、製品、製造プロセス、および使用方法を保護する。
2021年8月には、1単位あたり4.50ドルの公開発行価格で公開発売(“公開発売”)250万単位を登録し、純収益は約980万ドルだった。各単位は私たちの普通株と株式承認証brを含み、1株当たり5.625ドルの取引価格で私たちの普通株を購入します。普通株式と引受権証の株式は発行直後に別々に譲渡することができる。公開発売では、会社の普通株式と引受権証が取引法第12(B)節に登録され、ナスダック資本市場で取引が開始され、コードはそれぞれ“PETV”と “PETVW”である。
同社は2009年3月にネバダ州法に基づいて異なる名称で登録設立された。同社はミネソタ州エディナ市にある会社本部と部門として運営している。
現在 業務運営
Br社は主に獣医市場製品の商業化と認可業務に従事しており、犬や馬などの随伴動物の疾患を治療および/または管理している。同社の主導製品Spryng™は，ヒト生物医学応用のために開発されたノウハウに基づいており，この開発にかかった投資を利用して，資金と時間を節約してペット治療を商業化する予定である。
同社の主導製品Spryng™は、天然タンパク質および炭水化物成分に依存して人体の細胞または無細胞組織をシミュレートする特許生物材料からのものであり、コラーゲン、エラスチン、ヘパリンなどの“組織構築ブロック”を含む。これらはすべて体内に天然に存在するため、我々は、α-ヒドロキシポリマー(例えばポリ乳酸、ポリラクチドおよび類似体)に基づくポリアクリルアミドおよび他の“合成”生体材料のような生体材料中の生体組織とより強い生体適合性を有すると信じており、それらは、私たちの生体材料に含まれる複数の“天然”タンパク質および炭水化物 を欠いている可能性がある。これらのタンパク質ベースの固有の生体材料は、ヒト組織を模倣しているようであり、いくつかの応用では、長期移植時の統合および組織修復を可能にしている。
スプリンガー™は同社の主導的な製品であり、関節軟骨組織の増強と増強を支援し、骨関節炎などの関節関連疾患の治療および他の関節関連疾患の治療を目的とした獣医医療設備である。Spryng™ は1種の関節内注射製品であり、生体適合性と不溶性粒子から作られ、滑り、透湿、耐久性と弾性 を有し、滑液と軟骨の力緩衝機能を増強できる。これらの粒子は組成，構造，水和，水和において天然軟骨と類似している。複数の関節を同時に治療することができる。われわれの顆粒はコラーゲン，エラスチン，ヘパリンからなり，これらの成分は天然軟骨中の成分と類似している。これらの粒子は、軟骨の増強および増強の有効性を示し、関節の機能を増強する(例えば、関節に緩衝または緩衝機能を提供し、関節潤滑性を提供する)。
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骨関節炎は犬と馬のよく見られる炎症性関節疾患であり、1種の慢性、進行性、退行性関節疾患であり、滑液喪失と/或いは関節軟骨の悪化によるものである。110億ドルの動物獣医ケアと製品販売市場では，骨関節炎は約1400万頭の犬と100万頭の馬に影響を与えている。
市場規模が大きいにもかかわらず、獣医診療所や病院は犬、馬、他のペットの骨関節炎の治療および/または薬物の治療に使用されることは少ない。骨関節炎は治癒できないため、現在の解決策は症状しか治療できないが、病因をコントロールできない。現在のイヌの骨関節炎の治療は、一般に、疼痛および炎症を緩和するために承認された非ステロイド性抗炎症薬(または“非ステロイド性抗炎症薬”)の使用を含むが、胃腸、腎臓、および肝臓障害に関連する潜在的な副作用が存在し、関節変性を阻止または緩和することができない。同社は、病気の症状に対してのみ、従来の治療法の代替案を提供している。Spryng™およびOsteoCushion™技術は，症状のみを治療するのではなく，関節軟骨の苦痛，滑液損失および/またはbr}関節軟骨の悪化を解決しており，犬や馬に起因する副作用が最も小さいことが知られている。Spryng™を用いて治療した犬や馬の活動量は，鎮痛剤や他の治療を受けなくなった後も増加した。骨関節炎の他の治療方法は、疼痛、炎症および/または関節潤滑の治療のためのステロイドおよび/またはヒアルロン酸注射を含むが、作用が遅い可能性があり、および/または持続時間が短い。
Spryng™は動物の関節機能を安全に改善する最適な解決策であると考えられ、その原因は以下の通りである
| ● | Spryng™ は軟骨の退化、骨の相互接触および滑膜液体の欠乏に関連する潜在的な問題を解決した。Spryng™は、関節に生物学的に互換性のある着色クッションを提供し、骨間にバリアを確立し、残りの軟骨および骨を保護する。 | |
| ● | Spryng™ は標準的な関節内注射技術により投与が容易である。複数の関節を同時に治療することができる。 | |
| ● | 症例brの研究によると，多くの犬や馬の歩行状況は数か月持続的に改善している スプリンガー™を使用した治療後。 | |
| ● | シュプリン™注射を受けた後，多くの犬類は非ステロイド性抗炎症薬の使用を中止することができ，brは除去された 副作用のリスク。 | |
| ● | Spryng™は骨性関節炎を治療する有効かつ経済的な解決策である。Spryng™の単回注射の費用は、通常少なくとも12ヶ月間、1関節当たり約600~900ドルである。 |
歴史的に見ると、典型的な獣医診療所では、薬品売上高が収入の30%を占めている(獣医診療所ニュース)。獣医業務の収入と利益率は侵食されています。オンライン、量販店、伝統薬局が最近獣医処方を提供し始めているからです。獣医業務は失った処方収入の代わりに安全で効果的な製品を使う方法を探しています。Spryng™は獣医が管理する医療設備であり、獣医が滑膜関節問題で歩行している犬と馬の治療に新しい解決策を提供するのを助け、同時にその業務の収入と利益率を拡大する。
米国食品医薬品局の規定によると，スプリンガー™ は獣医医療機器に分類され，食品·薬物管理局は発売前のbr承認を必要としない。Spryng™は2007年にウサギに安全性と有効性の研究を完了した。それ以来、1，000頭以上の馬と犬がスプリンガー™の治療を受けてきた。われわれは2020年11月5日にコロラド州立大学と臨床試験サービス協定を締結した。私たちはこの大学の臨床研究が2023年12月に完成すると予想している。また，会社は2022年3月に馬耐性研究に成功し，2022年5月にEquos獣医健康会社と協力して犬類臨床研究を開始し，2023年度に完成する予定である。私たちが計画しているこれらの研究や他の研究は、主に私たちの商業化努力を支援し、Spryng™の他のアプリケーションでの使用を拡大するために使用される予定です。
私たちは、2022年度第2四半期にSpryng™の販売を開始し、MWI獣医供給有限会社(以下、流通業者)との流通関係を通じて、Spryng™の米国での商業化作業を増加させ、販売代表、臨床研究、市場意識を利用して、主要なオピニオンリーダーのSpryng™のメリットを教育し、通知することを計画しています。私たちは、ソーシャルメディアや他の方法を使用して私たちの商業化努力を支援し、主要なオピニオンリーダーと仲間動物の高処方獣医Spryng™の可用性とメリットを通知する予定です。
我々 は2022年6月17日にMWIとDealerサービス協定(“Dealerプロトコル”)を締結した。この合意に基づき、私たちはMWIが米国(“地域”)で独占的にbr、宣伝、普及、マーケティング、供給、販売会社の主要製品Spryng™を2(2)年に指定し、その後非独占的な基礎に移行することを指定したが、MWIが双方が合意したいくつかの業績目標を達成した場合、会社はもう1(1)年の排他性を延長しなければならない。会社は、(A) が契約日前に会社からスプリンガー™を購入した顧客、(B)会社と直接取引することを要求する顧客、(C)政府機関、および(D)br}MWIによって直接スプリンガー™の購入を直接要求するのではなく、インターネットを介して注文することを含む、地域内で確立された顧客にスプリンガー™を販売し続けることができる。すべての顧客は免許を持った獣医でなければならない。
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我々はすでにミネアポリス工場にISO 7認証されたクリーンルーム製造工場を設立しており、この工場は特許を取得し、拡張可能なbr自己組織化生産プロセスを使用して、インフラ要求と製造リスクを低減し、一致した高品質の製品を提供し、同時にバッチ需要に応答することができる。我々は最近量産を開始し，我々のISO 7認証工場は少なくとも今後5年以内に予想生産量を単位で処理できると予想される。
運営結果
以下の議論は，我々の2022年10-K報告と総合財務諸表および本10-Q表四半期報告(“10-Q報告”)第1項財務諸表中の関連付記 とともに読むべきである.以下の討論は前向き陳述を含む可能性があり、私たちの実際の結果はこれらの前向き陳述提案の結果と大きく異なる可能性がある。このような差をもたらす可能性のある要因には、2022年10−K報告書の第1 A項の“リスク要因”のタイトルで議論されている要因、および他のBr}米国証券取引委員会の届出文書に記載されているリスク更新および補足の要因が含まれるが、これらに限定されない。法律の要求を除いて、会社はいかなる理由でいかなる前向きな陳述を修正または更新する義務を負わない。
我々 は規模の小さい報告会社であり，これまで実質的な収入は生じておらず，また我々の限られた業務 により重大な損失が生じている。私たちは私たちの現在の計画を達成し、私たちの最初の製品Spyng™を商業化するために多くの資金が必要だ。
運営結果
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 223,280 | $ | 4,977 | $ | 281,454 | $ | 9,122 | ||||||||
| 販売コスト | 148,159 | - | 201,179 | 5,051 | ||||||||||||
| 運営費 | 2,194,689 | 1,108,333 | 4,165,936 | 1,625,946 | ||||||||||||
| その他の収入(費用) | 7,979 | (2,118 | ) | 8,644 | 25,772 | |||||||||||
| 純損失 | $ | (2,111,589 | ) | $ | (1,105,474 | ) | $ | (4,077,017 | ) | $ | (1,596,103 | ) | ||||
| 1株当たり純損失--基本損失と赤字 | $ | (0.21 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.41 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
収入。 2022年9月30日までの3ヶ月の収入は223，280ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月の収入は4977ドルです。2022年9月30日までの3ヶ月間、収入に含まれている私たちのSpryng™製品の販売金額は105，016ドル、私たちのディーラーに販売された金額は118，264ドルでした。2021年9月30日までの3ヶ月間の収入は4，977ドルで、獣医クリニックの販売も含まれています。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入の増加は、(I)2021年9月からのマーケティングやその他の商業化努力が獣医クリニックの販売を増加させ、 と(Ii)が私たちの販売契約に基づいて販売業者に販売したためです。
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販売コスト 2022年と2021年9月30日までの3カ月間の販売コストはそれぞれ148，159ドル、0ドルだった。販売コスト には、Spryng™製品の販売に関連する製品コストおよび人工および管理費用が含まれています。同社は2021年9月にSpryng™製品の商業化を開始し，2022年9月30日までの3カ月間の販売コストが前年同期に比べて増加した。
運営費用 。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、運営費用はそれぞれ2，194，689ドルと1，108，333ドルです。br}運営費用には一般と行政費用、販売とマーケティング費用、研究開発費が含まれています。当社は2021年9月にSpryng™製品の商業化を開始し，2022年9月30日までの3カ月間，前年同期と比較してSpryng™製品の販売に関する一般的かつ行政的費用およびbr}販売とマーケティング費用が増加した。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の一般支出と行政(“G&A”)支出はそれぞれ1，186，320ドルと756，186ドルであった。M&A費用には、給与と福祉、契約サービス、相談料、株式給与、上場企業の増量コストが含まれます。M&A費用の増加は、報酬と福祉、法律と相談料、株式報酬、上場企業の増量コストと関係がある。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、売上高とマーケティング費用はそれぞれ867，985ドルと235，767ドルだった。販売およびマーケティング費用には、Spryng™製品の発売をサポートするための報酬、コンサルティング、ビジネス、および株式補償コストが含まれています。 販売およびマーケティング費用の増加は、Spryngの発売および商業化によるものです
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の研究·開発(R&D)費用はそれぞれ140，384ドルと116，380ドル。br}研究開発費の増加は2022年9月30日までの3カ月間の臨床研究のスケジュールと関係がある。
営業赤字です。上記の理由により、2022年、2022年、2021年までの3ヶ月間、我々の運営損失はそれぞれ2，119，568ドルと1，103，356ドルであった。我々の運転損失の増加は，Spryng™発行を支援する運営費の増加および2022年9月30日までの3カ月間の上場企業コストが前年同期に比べて増加した。
その他 収入(支出).2022年9月30日までの3カ月間の他の収入は7979ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の他の支出は2118ドルだった。2022年の他の収入には純利息収入が含まれる。2021年の他の支出には純利息支出が含まれている。
純損失 。2022年9月30日までの3ヶ月間の純損失は2，111，589ドル、または1株当たり損失(0.21ドル)であったが、2021年9月30日までの3カ月の純損失は1，105，474ドル、または1株当たり損失(0.13ドル)であった。我々の純損失の増加は，Spryng™の発売支援のための運営費用の増加 と前年同期に比べて増加した上場企業コスト に関係している。加重平均流通株数は10，053，463株であったが，2022年と2021年9月30日までの3カ月間の加重平均流通株数はそれぞれ8，749，233株であった。
2022年9月30日までの6カ月と2021年9月30日までの6カ月間の比較
収入。 2022年9月30日までの6ヶ月間の収入は281，454ドルですが、2021年9月30日までの6ヶ月の月収は9，122ドルです。2022年9月30日までの6ヶ月の収入は、獣医クリニックでのSpryng™製品の売上高を含めて163，190ドル、私たちのディーラーへの売上高は118，264ドルです。2021年9月30日までの6ヶ月間の収入は9，122ドルで、獣医診療所の販売も含まれています。2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの収入の増加は、(I)2021年9月からのマーケティングやその他の商業化努力により獣医クリニックの販売が増加し、(Ii)流通協定による流通業者への販売が増加したためである。
販売コスト 2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間、販売コストはそれぞれ201，179ドルと5，051ドルだった。販売コスト には，製品販売に関する製品コストおよび人手と管理費用が含まれる.同社は2021年9月にSpryng™製品の商業化を開始し，2022年9月30日までの6カ月間の販売コストが前年同期に比べて増加した。
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運営費用 。2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、運営費用はそれぞれ4，165，936ドルと1，625，946ドルです。一般と行政費用、販売とマーケティング費用、研究開発費が含まれています。当社は2021年9月にSpryng™製品の商業化を開始し，2022年9月30日までの6カ月間，前年同期と比較してSpryng™製品の販売に関する一般的および管理費用およびbr}販売とマーケティング費用が増加した。
2022年9月30日および2021年9月30日までの6カ月間の一般および行政支出はそれぞれ2，429，342ドルおよび1，087，131ドル であった。M&A費用には、給与と福祉、契約サービス、相談料、株式給与、上場企業の増量コストが含まれます。M&A費用の増加は、報酬と福祉、法律と相談料、株式報酬、上場企業の増量コストと関係がある。
2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間、売上高とマーケティング費用はそれぞれ1，524，554ドルと285，498ドルだった。販売およびマーケティング費用には、当社のスプリンガー™製品の発売をサポートするための報酬、コンサルティング、ビジネス、および株式補償コストが含まれています。販売およびマーケティング費用の増加は、スプリンガー™の発売および商業化によるものです。
2022年9月30日および2021年9月30日までの6カ月間の研究·開発(“R&D”)支出はそれぞれ212，040ドルおよび253，317ドルであった。 は前年同期と比較して、研究開発費の減少は2022年9月30日までの6カ月間の臨床研究期間と関係がある。
営業赤字です。上記の理由により、2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間の営業損失はそれぞれ4，085，661ドルと1，621，875ドルとなった。我々の運営損失の増加は，Spryng™の発売を支援するコストおよび2022年9月30日までの6カ月間の上場企業コストと前年同期に比べてbr}が増加した。
その他 収入。2022年9月30日までの6カ月の他の収入は8，644ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月の他の収入は25，772ドルだった。2022年の他の収入には純利息収入が含まれる。2021年の他の収入には、購買力平価ローンの幅免および課税利息31，680ドルが含まれ、一部は5，908ドルの利息支出によって相殺される。
純損失 。2022年9月30日までの6ヶ月間の純損失は4，077，017ドル、または1株当たりの損失(0.41ドル)であり、2021年9月30日までの6ヶ月間の純損失は1，596，103ドル、または1株当たりの損失(0.21ドル)である。2022年9月30日および2021年9月30日までの6カ月間の加重平均流通株数はそれぞれ10，021，090株および7，757，099株であった。
流動性 と資本資源
2021年8月13日、私たちは1株4.50ドルで250万株の引受公開を完成した。公開発売の純収益は約9，781，000ドルで、手数料と発売費用を差し引いた。
2022年9月30日まで、私たちの流動資産は3，383，330ドルで、現金と現金等価物2，337，093ドルが含まれています。対照的に、この日まで、私たちの流動負債は1，253，771ドルで、その中には1，187，227ドルの売掛金と売掛金が含まれている。2022年9月30日まで、私たちの運営資金は2，129，559ドルです。
社は引き続き運営赤字を実現している。しかし、公開発売の結果として、今後4ヶ月の予想運営コストと資本支出要求を満たすのに十分な現金があると信じています。私たちは将来的にSpryng™を商業化するための努力と私たちが行っている運営を支援するために追加の資金を調達する必要があるだろう。予見可能な未来には、随時証券を売却することで追加資本を調達し、事業拡張に資金を提供していく予定です。我々 がこのような追加資本を獲得する能力は，我々の全体的な業務表現や市場状況を含む様々な要因の影響を受ける可能性がある.会社が追加資本の調達に成功してその業務計画に資金を提供できる保証はない。
純現金は経営活動に用いられている−2022年9月30日までの6カ月間の経営活動に3，749，581ドルの純現金を使用した。経営活動で使用されている現金は主に私たちの純損失4，077，017ドル、在庫増加206，654ドル、前払い費用とその他の資産は180，658ドル増加し、売掛金は126，546ドル増加したが、537，202ドルの株式給与支出と166，114ドルのサービス株式発行部分によって相殺された。
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投資活動のための純現金-私たちは、製造およびコンピュータ設備の資本化コストを含む83，566ドルの純現金を、2022年9月30日までの6ヶ月間の投資活動で使用した。
融資活動が提供する現金純額-2022年9月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した現金は63，413ドルで、引受権証の行使によって受け取った現金を含め、3，145ドルの支払手形の返済が部分的に相殺された。
在庫品
在庫 はコスト別に帳簿に記載されており、コストまたは可現純値の中で低いものを基準とします。コストには，調達や生産在庫に関する材料，人手，製造費用 が含まれる.現金化可能な純価値は、推定販売価格から完成、処分、輸送を差し引いた推定コストである。私たちは在庫棚卸しを通じて手元の在庫数量を定期的にチェックします。
2022年9月30日現在、同社の在庫帳簿価値は304，967ドルで、45，479ドルの生産品、21，525ドルの在製品と237，963ドルの原材料に分けられている。
2022年3月31日現在、同社の在庫帳簿価値は98，313ドルで、11，889ドルの生産品、22，960ドルの在品と63，464ドルの原材料に分けられている。
材料引受金
支払手形
2022年9月30日まで、私たちは1枚の手形と受取利息30，605ドルに義務があります。
約束を購入する
私たち は2022年9月30日までに購入注文を発表しましたが、今後6ヶ月以内に在庫を受け取る予定で、総金額は100，000ドルです。
表外手配 表内手配
2022年9月30日と本四半期の報告日まで、私たちは私たちの財務状況、財務状況、収入または費用の変化、運営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来の影響を与える可能性があるか、または生じる可能性があり、これらの手配は投資家にとって重要である。
注目を行っている
私たちの2022年10-K報告書と財務諸表に付随する独立監査師報告書には説明段落が含まれており、持続的な経営企業としての当社の持続的な経営能力に対する深刻な疑いを示しています。財務諸表を作成する際には、継続的に経営している企業であると仮定し、正常な業務過程で私たちの資産を実現し、私たちの負債と約束を履行することが予想されます。2021年8月，公開発売先で約9，781，000ドルを調達した。2022年9月30日まで、私たちの運営資金は2，129，559ドルです。この運営資金は，今後4カ月の運営に資金を提供するのに十分であると信じている(上記の“流動資金および資本資源”参照)。
私たち は引き続き運営損失を実現します。しかし、私たちが公開発売した結果として、私たちは少なくとも今後4ヶ月の予想運営コストと資本支出要求を満たすのに十分な現金 を持つと信じています。私たちは将来的にSpryng™を商業化するための努力と私たちが行っている運営を支援するためにもっと多くの資金を集める必要があるだろう。予測可能な未来には、私たちは時々私たちの証券を売却することで追加資本を調達し、私たちの業務拡張に資金を提供することが予想されます。私たちがこのような追加資本を得る能力は、私たちの全体的な業務パフォーマンスやbr}市場状況を含む様々な要素の影響を受ける可能性があります。同社が追加資本の調達に成功し、その業務計画に資金を提供できる保証はない。
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キー会計政策
私たちはアメリカで公認されている会計基準に基づいて私たちの総合財務諸表を作成します。 私たちの主要会計政策は添付されている総合財務諸表付記1に説明されています。これらの会計政策は、連結財務諸表を作成する際に使用される最も重要な判断と見積もりに関連していると考えられる。
最近会計基準が発表されました
会社は、財務会計基準委員会が発表したASU会計声明とその解釈を検討しており、これらの声明および解釈の発効日は、報告のbr期間および今後の期間である。当社は以前一般的に受け入れられていた会計原則を変更する新しい声明を慎重に考慮しており、いかなる新しいまたは改訂された原則が当社の報告された財務状況や運営に短期的に大きな影響を与えるとは考えていない。どんな基準の適用性も会社の財務管理の正式な審査を経なければならない。
2020年8月、FASBは、ASU 2020-06、債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジファンド-エンティティ自己持分契約(主題815-40)-エンティティ自己持分の変換可能ツールおよび契約に関する会計を発表した。ASUは、現在のGAAP要求をキャンセルする主要な分離モードにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化している。 そのため、より多くの変換可能債務ツールは単一の負債ツールとして報告され、埋め込まれた変換機能を単独で 計算することはない。ASUは株式契約が派生商品 範囲の例外に適合するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、これはより多くの株式契約が例外を得る資格があることを許可する。ASUはまたある地域の1株当たり純収入の計算を簡略化した。新ガイドラインは、2023年12月15日以降の事業年度に適用され、これらの事業年度内の移行期間を含め、早期採用が許可されている。当社は現在、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価しています。
2021年5月、財務会計基準委員会は、ASU 2021-04、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、および実体自己持分デリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)を発表した。新しいASUは、独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理を解決した。本改正案はすべてのエンティティに適用され、2021年12月15日以降の会計年度に適用され、当該等の会計年度内の中期を含む。本基準を採用することは連結財務諸表に影響を与えない。
他のすべての新しい発表されたがまだ施行されていない会計声明は重要ではないか、適用されないとみなされる。
第br項3.市場リスクに関する定性的と定量的開示
1934年証券取引法(改正証券取引法)第12 b−2条で定義された“より小さい報告会社”として、S−K法規第201(E)項の指示6に基づいて、この情報を提供する必要はない。
第 項4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
開示制御と手順 を評価する.
私たちのbrは、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、アメリカ証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にし、必要な開示について決定するために、私たちの主要幹部および主要財務官を含む、私たちの証券取引法に基づいて提出または提出された報告書の開示を保証するための制御と手続きを維持することを目的としている。
本報告で述べた期間終了までに実行された制御プログラムやプログラムの評価に基づいて，我々の主要幹部と主要財務官は，我々の開示制御プログラムやプログラムは有効ではないと結論した.
財務報告書の内部統制 を変更します。
2023年3月31日現在の会計年度第2四半期には、財務報告の内部統制に大きな変化はなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が重大な影響を与えたりしている。
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第2部：その他の情報
第 項1.法的訴訟
私たちは時々正常な業務過程で生じる法的訴訟に巻き込まれる可能性がありますが、私たち はこれらの訴訟の解決が単独でまたは全体的に私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を与えないと予想しています。
法律又は事項に関する更なる情報は、本四半期報告第1項第1項財務諸表付記における付記9.引受金及び又は有事項を参照されたい。
1 a項目.リスク要因
この四半期の報告書に記載されている他の情報に加えて、私たちの2022 10-K報告書の第1の部分のリスク要因で議論されている要因をよく考慮しなければなりません。私たちが2022年10-K報告で議論したリスクは、私たちの業務、財務状況、将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。私たちが2022年Form 10-K報告書で説明したリスクは私たちが直面している唯一のリスクではない。私たちは現在知らないか、あるいは現在些細な他のリスクと不確実性が私たちの業務、財務状況、または将来の経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があると考えています。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
未登録株式証券販売
2022年9月30日までの3ヶ月間、同社は106，914株の普通株を発行した。詳細は以下の通り
| i) | 権利証所持者が株式承認証を行使して購入した24，217株のbr株は、加重平均実行価格は1株1.33ドル、現金収益は32，188ドルであった | |
| Ii) | 権利証所持者が株式承認証を行使して購入した24，447株のbr株は、加重平均実行価格が1株1.41ドル、現金収益が34，370ドルであった | |
| Iii) | 2022年8月に49，920ドルの25，000株をコンサルティングサービス提供者に販売する | |
| 四) | 2022年7月と8月の33，250株のbr株は、 5人の従業員に帰属して発行された制限株式単位に関係している。 |
上記のすべての取引は、改正された“1933年証券法”第4(A)(2)節により登録免除され、発行者として公開発行の取引には触れない。上記各取引において、証券購入者は、証券の任意の流通について要約や販売 を行うためではなく、その証券を買収する意向を示しており、当該等の取引で発行された株式や手形には適切な説明が貼られている。
IPOを用いて資金を募集中の
2021年8月13日に公開発売を完了したことにより，単位あたり4.50ドルの公開発行価格で合計2500，000単位を発行·販売した. 各単位は私たちの普通株と株式承認証を含み、1株当たり5.625ドルの使用価格で私たちの普通株を購入します。普通株式と引受権証の株式は発行直後に別々に譲渡することができる。公開発売終了時には，引受業者が超過配給選択権を行使し，375，000件の 引受権証を追加購入し，総購入価格は3，850ドルであった。
我々の公開発売における全単位の発売·販売は証券法に基づいて登録されており、登録声明は改正S-1表(文書番号333-249452)上の登録声明(米国証券取引委員会が2021年8月10日に発効発表)に基づいて行われている。br}フォットハム金融管理会社傘下のThinkEquityは今回発行された唯一の簿記管理人である。公開発売に関連して、当社の普通株式及び株式承認証は取引法第12(B)節に登録され、ナスダック資本市場での売買が開始され、コードはそれぞれ“PETV”および“PETVW”である。
我々 は我々の公開発売から合計11，253，850ドルの総収益を獲得した(引受業者がその超過配給引受権証の選択権を行使することを含む).引受割引と手数料その他の発売費用を差し引いた後、公開発売から純収益約9，781，000ドルを獲得しました。
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登録明細書に開示されているように、吾らは、(I)36，808ドルの課税報酬と最高経営責任者に関する支出と、(Ii)6.5%の年利で利息を計算し、2021年9月に満期となる101，400ドル の支払金の一部を公開発売し、(Iii)年金利8%、満期2022年6月30日に44，554ドルの支払元取締役と取締役への手形の返済を行う。
2021年8月13日にルール424(B)(4)に基づいて米国証券取引委員会に提出された目論見書によると、公募によって得られた予想用途に実質的な変化はない。
第br項3.高級証券違約
は要りません。
第br項4.鉱山安全情報開示
は要りません。
第 項5.その他の情報
ありません
物品 6.展示
以下のグラフは本四半期報告の一部としてアーカイブされている。
| 引用により を組み込む | ||||||||||||
展示品 違います。 |
説明する | ここに提出 |
表 |
期間 終わりにする |
展示品 |
保存する 日取り | ||||||
| 31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて成立した1934年証券取引法第13 a−14条に規定された最高経営責任者証明書 | X | ||||||||||
| 31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく1934年証券取引法第13 a−14条に規定する首席財務官証明書 | X | ||||||||||
| 32.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書 | X | ||||||||||
| 32.2 | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | X | ||||||||||
| 101.Ins | 連結 XBRLインスタンス文書 | |||||||||||
| 101.sch | イントラネット XBRL分類アーキテクチャ | |||||||||||
| 101.cal | イントラネット XBRL分類計算リンクライブラリ | |||||||||||
| 101.def | イントラネット XBRL分類定義リンクライブラリ | |||||||||||
| 101.実験 | 連結 XBRL分類ラベルLinkbase | |||||||||||
| 101.pen | イントラネットXBRL分類プレゼンテーションリンクライブラリ | |||||||||||
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) | |||||||||||
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PETVIVOホールディングス
サイン
“取引法”の要求により，登録者は本報告を次の署名者が代表して署名し，正式な許可を得るように促す.
| 2022年11月10日 | 差出人： | /s/ John Lai |
| ジョン·バーだ | ||
| ITS：ITS | CEO, President and Director (CEO ) | |
| 2022年11月10日 | 差出人： | /s/ ロバート·J·フォックス |
| ロバート·J·フォックス | ||
| ITS：ITS | Chief Financial Officer (最高財務会計官 ) |
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