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PlanMember2021-01-012021-09-300001849670アメリカ-公認会計基準:担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバー2022-01-012022-09-300001849670アメリカ-公認会計基準:担保担保ローン解約メンバー2022-01-012022-09-300001849670アメリカ-公認会計基準:担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバー2021-01-012021-12-310001849670アメリカ-公認会計基準:担保担保ローン解約メンバー2021-01-012021-12-310001849670アメリカ-公認会計基準:連邦住宅ローン銀行融資メンバー2022-09-300001849670アメリカ-公認会計基準:連邦住宅ローン銀行融資メンバー2021-12-310001849670米国-GAAP:IPOメンバー2021-07-302021-07-3000018496702022-09-3000018496702021-12-310001849670アメリカ-GAAP:抵当ローン認可証券はアメリカ政府スポンジ企業から発行されたメンバー2022-09-300001849670アメリカ-公認会計基準:担保担保ローン解約メンバー2022-09-3000018496702022-07-012022-09-3000018496702021-07-012021-09-3000018496702021-01-012021-09-300001849670アメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001849670アメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001849670SRT:重み平均メンバアメリカ-公認会計基準:公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP:公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300001849670SRT:最小メンバ数アメリカ-公認会計基準:公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP:公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300001849670SRT:最大メンバ数アメリカ-公認会計基準:公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP:公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300001849670SRT:重み平均メンバアメリカ-公認会計基準:公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP:公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001849670SRT:最小メンバ数アメリカ-公認会計基準:公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP:公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001849670SRT:最大メンバ数アメリカ-公認会計基準:公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP:公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001849670アメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001849670アメリカ-アメリカ公認会計基準:横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001849670アメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001849670アメリカ-アメリカ公認会計基準:横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-3100018496702022-10-3100018496702022-01-012022-09-30Xbrli:共有ISO 4217:ドルXbrli:純Pbbk:物ISO 4217:ドルXbrli:共有Pbbk:ローン

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.,20549

10-Q

(マーク1)

証券条例第13条又は第15条に基づいて提出された四半期報告

1934年“交換法”

本四半期末まで九月三十日2022

あるいは…。

証券条例第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

1934年“交換法”

そこからの過渡期について

依頼書類番号:001-40612

Graphic

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

メリーランド州

86-3947794

(明またはその他の司法管轄権

会社や組織)

(税務署の雇用主

識別コード)

185 Eリンケンショッキングな金属加工

コツビル, パ.パ19320

(主な行政事務室住所)

(610) 384-8282

(登録者電話番号)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券:

クラスごとのタイトル

取引記号

所在する取引所名を登録する

普通株は、1株当たり0.01ドルです

PBBK

ナスダック株式市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです   No

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです   No

登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ

速度を増すファイルサーバ

非加速ファイルサーバ

  

規模の小さい報告会社

新興成長型会社

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです No

AS普通株で額面0.01ドル-2,739,4612022年11月9日までの流通株。

カタログ表

カタログ

    

    

ページ

第1部

財務情報

第1項。

財務諸表

3

2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表

3

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月簡明総合収益表(未監査)

4

2022年9月30日と2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月簡明総合全面(赤字)損益表(未監査)

5

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明合併報告書(監査なし)

6

2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし)

7

簡明合併財務諸表付記(未監査)

8

第二項です。

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

29

第三項です。

市場リスクの定量的·定性的開示について

50

第四項です。

制御とプログラム

50

第II部

その他の情報

第1項。

法律訴訟

50

第1 A項。

リスク要因

50

第二項です。

未登録株式証券販売と収益の使用

50

第三項です。

高級証券違約

51

第四項です。

炭鉱安全情報開示

51

五番目です。

その他の情報

51

第六項です。

陳列品

51

展示品索引

サイン

2

カタログ表

第1部-財務情報

項目1.財務諸表

PB銀行株式会社

簡明総合貸借対照表

(千ドル1株当たりのデータは除く)

九月三十日

十二月三十一日

2022

    

2021

資産

 

  

 

  

現金と銀行の満期金

$

18,622

$

15,508

売却された連邦基金

 

4,016

 

11,256

銀行の有利子預金

 

100

 

100

現金と現金等価物

 

22,738

 

26,864

売却可能な債務証券は価値を公平にする

 

37,239

 

25,649

持分証券は公正価値で計算する

 

757

 

849

制限株は原価で計算する

 

1,982

 

884

ローンを受け取るべきで、ローンの損失準備後の純額を差し引く$3,7872022年9月30日と$3,1452021年12月31日

 

301,381

 

249,196

部屋と設備、純額

 

1,864

 

1,949

所得税を繰延し,純額

 

1,587

 

945

受取利息を計算する

 

1,096

 

852

銀行自営生命保険

 

7,444

 

7,313

その他の資産

 

651

 

428

総資産

$

376,739

$

314,929

負債と株主権益

 

  

 

  

負債.負債

 

  

 

  

預金.預金

$

289,628

$

251,130

長期借款

 

40,412

 

16,681

費用とその他の負債を計算すべきである

 

2,081

 

1,284

総負債

 

332,121

 

269,095

引受金とその他の事項--付記8参照

株主権益

 

  

 

  

優先株$0.01額面は10,000,000ライセンス株;0-発行済み卓越した2022年9月30日と2021年12月31日

普通株$0.01額面は40,000,000ライセンス株;2,739,461そして2,777,250 発表されましたそして卓越した2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ

 

28

 

28

追加実収資本

25,678

26,176

利益を残す

 

23,671

 

22,665

稼いでいない従業員が株を持っています211,071株式は2022年9月30日および2021年12月31日に

 

(2,753)

 

(2,753)

その他の総合損失を累計する

 

(2,006)

 

(282)

株主権益総額

 

44,618

 

45,834

総負債と株主権益

$

376,739

$

314,929

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

3

カタログ表

PB銀行株式会社

簡明総合損益表

(千ドル1株当たりのデータは除く)

(未監査)

    

3か月まで

9か月で終わる

九月三十日

九月三十日

2022

    

2021

2022

    

2021

利子と配当収入

 

  

 

  

  

 

  

手数料を含めてローンを組む

$

3,362

$

2,552

$

9,015

$

7,081

証券

 

150

 

77

 

331

 

255

他にも

 

171

 

18

 

272

 

29

利子と配当収入の合計

 

3,683

 

2,647

 

9,618

 

7,365

利子支出

 

  

 

  

 

  

 

  

預金.預金

 

466

 

434

 

1,374

 

1,348

借金をする

 

229

 

104

 

562

 

317

利子支出総額

 

695

 

538

 

1,936

 

1,665

純利子収入

 

2,988

 

2,109

 

7,682

 

5,700

融資損失準備金

 

346

 

83

 

639

 

221

融資損失準備後の純利息収入を計上する

 

2,642

 

2,026

 

7,043

 

5,479

非利子収入

 

  

 

  

 

  

 

  

預金口座手数料

 

40

 

38

 

136

 

129

株式投資の収益

 

(33)

 

8

 

(100)

 

(6)

銀行が自営生命保険収入

 

44

 

46

 

131

 

130

デビットカード収入

 

51

 

51

 

149

 

165

その他のサービス料

 

19

 

21

 

55

 

68

その他の収入

 

20

 

22

 

39

 

51

非利子収入総額

 

141

 

186

 

410

 

537

非利子支出

 

  

 

  

 

  

 

  

報酬と従業員の福祉

 

1,216

 

1,051

 

3,256

 

2,865

入居率と設備

 

173

 

153

 

491

 

441

データとプロジェクト処理

 

254

 

241

 

747

 

728

広告とマーケティング

 

37

 

37

 

84

 

65

専門費

 

186

 

135

 

503

 

305

役員謝礼金

 

60

 

60

 

182

 

182

FDIC保険料

 

38

 

59

 

76

 

163

ペンシルバニア州配当税

 

84

 

 

247

 

デビットカード料金

 

36

 

33

 

105

 

106

他にも

 

187

 

186

 

522

 

507

非利子支出総額

 

2,271

 

1,955

 

6,213

 

5,362

所得税前収入支出

 

512

 

257

 

1,240

 

654

所得税費用

 

98

 

47

 

234

 

114

純収入

$

414

$

210

$

1,006

$

540

普通株1株当たり収益−基本収益と希釈後収益

$

0.16

$

0.08

$

0.39

$

0.21

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である.

4

カタログ表

PB銀行株式会社

簡明総合総合全面(赤字)収益表

(単位:千)

(未監査)

    

3か月まで

9か月で終わる

九月三十日

九月三十日

2022

    

2021

2022

    

2021

純収入

$

414

$

210

$

1,006

$

540

その他の全面的損失

 

  

 

  

 

  

 

  

売却可能な債務証券の未実現損失:

 

  

 

  

 

  

 

  

期間内に発生した未実現保有損失

 

(581)

 

 

(2,182)

 

(347)

税収効果

 

122

 

 

458

 

72

その他総合損失

 

(459)

 

 

(1,724)

 

(275)

総合収入総額

$

(45)

$

210

$

(718)

$

265

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

5

カタログ表

PB銀行株式会社

株主権益簡明合併報告書

(単位:千)

(未監査)

    

    

積算

    

その他の内容

労せずして得る

他にも

ごく普通である

支払い済み

保留する

従業員持株計画

全面的に

在庫品

資本

収益.収益

収入(損)

合計する

バランス、2021年7月1日

$

$

$

22,210

$

$

(186)

$

22,024

純収入

 

 

 

210

 

 

 

210

普通株式を発行した

28

26,171

26,199

発行を約束した従業員持株計画株

(2,898)

(2,898)

バランス、2021年9月30日

$

28

$

26,171

$

22,420

$

(2,898)

$

(186)

$

45,535

バランス、2022年7月1日

$

28

$

26,176

23,257

$

(2,753)

$

(1,547)

$

45,161

純収入

 

 

 

414

 

 

 

414

普通株を買い戻す

(498)

(498)

その他総合損失

 

 

 

 

 

(459)

 

(459)

バランス、2022年9月30日

$

28

$

25,678

$

23,671

$

(2,753)

$

(2,006)

$

44,618

残高、2021年1月1日

$

$

$

21,880

$

$

89

$

21,969

純収入

 

 

 

540

 

 

 

540

普通株式を発行した

28

26,171

26,199

発行を約束した従業員持株計画株

(2,898)

(2,898)

その他総合損失

 

 

 

 

 

(275)

 

(275)

バランス、2021年9月30日

$

28

$

26,171

$

22,420

$

(2,898)

$

(186)

$

45,535

残高、2022年1月1日

$

28

$

26,176

$

22,665

$

(2,753)

$

(282)

$

45,834

純収入

 

 

 

1,006

 

 

 

1,006

普通株を買い戻す

(498)

(498)

その他総合損失

 

 

 

 

 

(1,724)

 

(1,724)

バランス、2022年9月30日

$

28

$

25,678

$

23,671

$

(2,753)

$

(2,006)

$

44,618

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

6

カタログ表

PB銀行株式会社

キャッシュフロー表簡明連結報告書

(単位:千)

(未監査)

    

9か月で終わる

九月三十日

 

2022

    

2021

経営活動のキャッシュフロー

純収入

$

1,006

$

540

純収入と経営活動提供の現金純額を調整する:

 

  

 

  

融資損失準備金

 

639

 

221

減価償却および償却

 

220

 

172

住宅や設備の収益を処分する

(4)

証券割増と割引の純付加価値

 

(92)

 

(24)

繰延所得税割引

 

(184)

 

(169)

株式証券損失

 

100

 

6

ローン費用を繰延して純額

 

58

 

144

銀行が持っている生命保険収益

 

(131)

 

(130)

利子·売掛金·その他の資産の増加を計算すべきである

 

(268)

 

(72)

計算すべき費用とその他の負債の増加

 

550

 

320

経営活動が提供する現金純額

 

1,898

 

1,004

投資活動によるキャッシュフロー

 

  

 

  

売却可能な債務証券活動:

 

  

 

  

購入

 

(19,853)

 

(4,998)

満期·催促·元金返済

 

6,173

 

3,470

株式証券再投資配当金

(8)

(8)

限売株を償還する

 

(1,098)

 

159

追加の銀行が持っている生命保険を買います

(500)

純増加融資を受けるべきだ

 

(52,882)

 

(40,268)

家屋と設備を購入する

 

(87)

 

(25)

投資活動のための現金純額

 

(67,755)

 

(42,170)

融資活動によるキャッシュフロー

 

  

 

  

預金純増分

 

38,498

 

17,131

株引受収益

26,199

普通株を買い戻す

(498)

従業員持株計画株の購入

(2,898)

借金立て替え金

29,000

借金を返済する

 

(5,269)

 

(3,855)

融資活動が提供する現金純額

 

61,731

 

36,577

現金と現金等価物の減少

 

(4,126)

 

(4,589)

期初現金と現金等価物

 

26,864

50,591

現金と現金等価物、期末

$

22,738

$

46,002

キャッシュフロー情報を補完する

 

  

 

  

支払の利子

$

1,893

$

1,707

賃貸資産と負債を使用する

$

247

$

納めた所得税

$

274

$

70

非キャッシュフロー情報を補完する

 

  

 

  

証券売却可能な未実現損失

$

(2,182)

$

(347)

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である.

7

カタログ表

1.根拠を述べる

業務の組織と性質

PB BankShares,Inc.はメリーランド州の会社(“会社”)であり,Presence Bank(“銀行”)の持株会社であり,本業が互助組織形式から株式制組織形式に転換したことで設立された.2021年7月14日、国が株式転換を完了し、会社は国が設立した親会社となった。会社株は2021年7月15日にナスダック資本市場で取引された。当社は連邦準備システム(“連邦準備銀行”)理事会の監督を受けている。

 

この銀行は1919年に設立された国家特許貯蓄銀行だ。本部はペンシルバニア州コツビルにあります三つ他の支店はオックスフォードの新しいオランダとペンシルベニア州のジョージタウンにある。この銀行は主に公衆預金を誘致する業務に従事しており、これらの預金を借入金や他の資金とともに融資に利用しており、これらの融資は主に不動産を担保とし、次いで消費ローンである。銀行はその一次市場コミュニティで他の銀行や金融機関と競争しており、ペンシルベニア州のチェスター、カンバーランド、ドーフェン、ランカスター、レバノン県を含む。この銀行は連邦預金保険会社(FDIC)とペンシルベニア州銀行と証券部(PADOB)によって監督されている。

 

合併原則

 

総合財務諸表には、当社及びその全額付属会社の当行の勘定が含まれています。銀行はまた、デラウェア州ウィルミントンにある完全子会社CSB Investments,Inc.(“CSB”)の口座を含む。公務員事務局の唯一の目的は、本業のポートフォリオを維持·管理することだ。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。

 

私たちの組織構造に改宗しました

2021年7月14日、会社は初公募株と銀行相互株式を完成させた。その銀行は現在当社の全額付属会社である。同社の普通株は2021年7月15日にナスダック資本市場で取引を開始し、株式コードは“PBBK”である

その会社は売却した2,777,250普通株価格は$10.001株あたりの総収益は$27,773,000それは.購入した会社員持株計画(“従業員持株計画”)8%または222,180市場での会社普通株の株式を公開する。

中期財務情報

添付されていない総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない

経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの年度またはその他の中期の業績を必ずしも代表するとは限らない。より詳細を知るためには、2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告および2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K/A年度報告書に提出された2021年12月31日現在の監査された総合財務諸表とその付記を参照されたい。

当社は,本報告に記載されている連結財務諸表発表日までの後続事件を評価した。

8

カタログ表

予算の使用

 

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って連結財務諸表を作成し、合併貸借対照表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は融資損失準備の確定、繰延税金資産の推定値及び公正価値の推定に関連する。

 

経営陣は既存の情報を用いて融資の推定損失を確認しているが、経済状況や関連担保価値の変化に応じて、将来的には融資損失を増やす必要がある可能性がある。また、FDICとPADOBはその審査過程の構成要素として、銀行の融資損失を定期的に審査するために備えられている。これらの機関は,世銀に審査時に入手可能な情報の判断に基づいて,手当の増加を確認することを要求することができる

2.最近の会計宣言

本節では、採用後に発表された財務諸表に影響を与える可能性がある最近の財務会計基準委員会からASCに発表されたASUについて簡単に紹介する。当社は、新興成長型企業に分類され、取引所法案第13(A)節により提供された任意の新たな又は改正された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用することを選択している。施行日はこの選挙を反映している。

最近発表されたがまだ発効していない会計公告

FASBは2016年9月に、ASU 2016-13“金融商品-信用損失(テーマ326):金融商品信用損失の測定”を発表した。他の事項に加えて、本ASUにおける修正案は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有される金融資産のすべての予期される信用損失を計量することを要求する。金融機関と他の組織は今、彼らの信用損失推定値をよりよく知らせるために前向きな情報を使用するだろう。今日応用されている多くの損失推定技術は依然として許可されるであろうが、これらの技術の投入は期待される信用損失のすべての金額を反映するために変化するだろう。また、ASUは、信用が悪化した売却可能な債務証券と購入した金融資産の信用損失に対して会計処理を行った。FASBは、ASU 2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-02、2020-03を含むトピック326で符号化されたASU 2016-13更新を何度も発表している。ASUは2022年12月15日以降の事業年度で有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含む。事前申請を許可します。会社は過渡期選挙を延長したため、改正案は2022年12月15日以降の会計年度内に有効である。当社は現在、ASU 2016−13年度にその連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。すでに内部チームを設立し、同社は予想される信用損失予測に協力するサプライヤーを招いた。内部チームはすでにサプライヤーとの訓練を開始し、並列計算を実行し、モデルを検証し、関連政策と制御を更新している

FASBは2019年5月、ASU 2019-05“金融商品-信用損失(テーマ326):方向性移行救済”を発表した。本ASUにおける修正規定は、主題326~20の範囲内でいくつかのツールを有するエンティティは、主題326が通過した後に、合格ツールに基づいて合格ツールに1つずつ適用可能なトピック825−10内の公正価値オプションを撤回不可能に選択することができる。公正価値オプション選択は、満期まで保有する債務証券には適用されない。公正価値選択の実体はその後、公正価値に従ってこれらのツールを計量し、公正価値の変動は収益を流れるべきである。ASU 2019−05年度改正案の発効日と移行方法はASU 2016−13年度と同じである。当社は現在、ASU 2019-05年度の連結財務諸表への影響を評価しています。

 

2019年11月の間、FASBはASU 2019-11を発表し、“テーマ326、金融商品-信用損失の編纂改善”を発表した。本ASUは,利害関係者がASU第2016−13号“金融商品である信用損失(テーマ326):金融商品信用損失の計測”を実施する過程で提起された問題を処理する。他の範囲の狭い改良の中で,新たなASUは回復期待のガイドラインをどのように報告するかを明らかにした。“予想回収”とは、組織が償却コストの全部または一部を確認する場合を意味する

9

カタログ表

しかし、その後、核販売の金額またはその金額の一部が実際に回収されると決定された。信用損失基準を適用する際に、利害関係者は、購入時に信用悪化を示した資産(PCD資産とも呼ばれる)の期待回収を許可するか否かを疑問視する。この質問に答える際には,ASUはPCD資産の期待回収を組織記録することを許可している。他の狭い技術改善に加え、ASUは既存の指導を強化し、売却可能な債務証券記録に対する組織の免税額の負担を禁止した。ASU 2019−11年度改正案の発効日と移行方法はASU 2016−13年度と同じである。当社は現在、ASU 2019−11年度にその連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。

 

2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)第2020-04号“参考為替レート改革(テーマ848):参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する”を発表した。これらの修正案は、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するための一時的な選択的指導を提供する。ASUは、いくつかの基準、すなわちLIBORまたは他の終了されることが予想される基準金利を参照することを前提として、一般的に許容される会計原則を契約修正およびヘッジ保証関係に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供する。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。2020年3月12日から2022年12月31日まで、この指導はすべての実体に対して有効である。その後、2021年1月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)第2021−01号“参考為替レート改革(テーマ848):範囲”を発表した。本ASUは、主題848の契約修正およびヘッジ会計に関するいくつかのオプションの便宜的および例外が、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることを明らかにした。ASUはまた、範囲の明確な増加結果を捕捉し、割引移行の影響を受ける派生ツールに対して既存のガイドラインを調整するために、テーマ848中の便宜的な計および例外状況を修正した。エンティティは、保証金、割引または契約価格整列のための金利を、移行期間の開始(2020年3月12日を含む)の任意の日から新しい修正に遡るか、または移行期間内に2021年1月7日以降を含む任意の日から新しい修正を行う契約修正にASU 2021-01号を適用することを選択することができる, 財務諸表が発行される日まで。エンティティは,ASU 2021−01号を2020年3月12日までの過渡期開始時に存在する合格ヘッジ関係と,2020年3月12日過渡期開始後に締結された新たな合格ヘッジ関係に適用することを選択することができる。会社はロンドン銀行の同業解体の影響を直接または間接的に受ける融資や他の金融商品は何もない。

2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)第2022-02号を発表し、“金融商品·信用損失(主題326)、問題債務再編及び年次開示”を発表した。ASU 2022−02は,CECLモデルを導入した信用損失基準(ASU 2016−13)実施後審査の一部としてFASBが決定した分野に係る。修正案はCECLモデルを採用した債権者の問題債務再編に対する会計指導を廃止し、借り手が財務困難に遭遇した場合の融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。また、改正は、公共企業実体が年次開示の中で今期の融資売掛金と賃貸投資純額の償却総額を開示することを要求している。TDR確認と計量に関連する過渡法以外に、本ASUにおける改正は前向き応用であり、実体は修正後の遡及過渡法を選択的に適用することができ、それによって採択期間内の留保収益に対して累積効果調整を行うことができる。ASU 2016−13を採用した実体については,ASU 2022−02は2022年12月15日以降に開始された財政年度が有効であり,これらの財政年度内の過渡期を含む。ASU 2016−13年度を採用していないエンティティについては,ASU 2022−02の発効日はASU 2016−13年度の発効日と同じである。エンティティがASU 2016-13を採用している場合、早期採用が許可される。1つのエンティティは、ワイン開示に関連する修正案から分離するために、TDRおよび関連開示強化に関する修正案を早期に通過することを選択することができる。当社は現在、ASU 2022-02がその連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。

 

最近採用された会計公告

2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は“会計基準更新”(ASU)2016-02年度“レンタル(テーマ842)”を発表した。ASU 2016−02の改正案では、テナントは、発効日にすべての賃貸(短期賃貸を除く)に対して、(1)賃貸負債、すなわちテナントがリースにより発生した賃貸金を支払う義務があり、割引方式で計量することが要求される。(2)資産を使用し、テナントを代表して特定の資産を使用または制御する権利

10

カタログ表

レンタル期限。新しいガイドラインの下で、レンタル人会計はほぼ変わらない。ASUは当初、非公共企業実体が発表した2020年12月15日以降に開始された財政年度の財務諸表および2021年12月15日以降に開始された財政年度内の中期財務諸表に対して有効であった。FASBは2020年9月にASU 2020−05を発表した。ASU 2020-05によると、民間企業は、2021年12月15日以降の事業年度に新たな賃貸基準を適用し、2022年12月15日以降の事業年度に新たなリース基準を適用することができる。事前申請を許可します。会社は過渡期選挙を延長したため、改正案は2021年12月15日以降の会計年度内に有効である。当社はASU 2016−02年度を採用しており,総合財務諸表への影響については大きくない。ASU 2016-02の実施による使用権資産の確認と賃貸負債合計$247,000通過日である2022年1月1日には、会社の賃貸運営に使用されている住宅地や設備が関係しています

3.債務と持分証券

証券と持分証券を売却できる償却コスト、未実現損益総額と公正価値は以下の通り(単位:千)

    

    

未実現総額

    

未実現総額

    

2022年9月30日

原価を償却する

収益.収益

公正価値

債務証券:

 

  

 

  

 

  

 

  

機構債券

$

21,243

$

$

(2,169)

$

19,074

国庫券

14,935

(87)

14,848

担保融資支援証券

 

101

 

2

 

 

103

抵当担保債券

 

3,500

 

 

(286)

 

3,214

売却可能な債務証券総額

$

39,779

$

2

$

(2,542)

 

37,239

株式証券:

 

  

 

  

 

  

 

  

共同基金(固定収益)

 

  

 

  

$

757

    

未実現総額

    

未実現総額

    

2021年12月31日

    

原価を償却する

収益.収益

公正価値

債務証券:

 

  

 

  

 

  

 

  

機構債券

$

21,241

$

$

(421)

$

20,820

担保融資支援証券

 

129

 

15

 

 

144

抵当担保債券

 

4,637

 

54

 

(6)

 

4,685

売却可能な債務証券総額

$

26,007

$

69

$

(427)

 

25,649

株式証券:

 

共同基金(固定収益)

  

 

  

 

  

$

849

次の表は、各売却可能証券が2022年9月30日と2021年12月31日に連続して赤字を達成していない状態にある時間長(千単位)を示している

2022年9月30日

12ヶ月以下です

12ヶ月以上

合計する

    

    

実現していない

    

    

実現していない

    

    

実現していない

公正価値

公正価値

公正価値

機構債券

$

$

$

19,073

$

(2,169)

$

19,073

$

(2,169)

国庫券

14,848

(87)

14,848

(87)

抵当担保債券

 

2,687

(215)

 

528

 

(71)

 

3,215

 

(286)

$

17,535

$

(302)

$

19,601

$

(2,240)

$

37,136

$

(2,542)

11

カタログ表

2021年12月31日

12ヶ月以下です

12ヶ月以上

合計する

    

    

実現していない

    

    

実現していない

    

    

実現していない

公正価値

公正価値

公正価値

機構債券

$

19,113

$

(379)

$

1,707

$

(42)

$

20,820

$

(421)

抵当担保債券

 

879

(6)

 

 

 

879

 

(6)

$

19,992

$

(385)

$

1,707

$

(42)

$

21,699

$

(427)

証券ポートフォリオに含まれる担保融資支援証券と担保融資債券は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、米国政府支援機関が発行する証券からなる。いくつありますか違います。証券組合が保有する個人ラベル担保融資は、2022年9月30日と2021年12月31日までに証券または担保融資債券を支援する。

2022年9月30日47機関債券は三つ国庫券と37担保ローン債券は赤字を達成していない状態だ。2021年12月31日47機関債券と5人担保ローン債券は赤字を達成していない状態だ。発行者の財務状況を分析する際には、経営陣は、債券格付け機関が格付けを引き下げたかどうか、業界アナリストの報告を考慮する。

2022年9月30日現在、管理層は、上記開示された証券の推定公正価値は主に市場金利の変動に依存しており、特にこれらの証券に関する内在的信用リスクを考慮すると無視できるとしている。公正価値は市場金利の変動によって変動するが、管理職は、関連ポートフォリオの成熟に伴い、市場収益に再投資する投資に伴い、これらの公正価値は回復すると信じている。

会社はこれらの証券を売却しようとしないし、会社はその償却コストベース(満期日かもしれない)の回収前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高いため、会社はこれらの証券を2022年9月30日まで一時的に減価するとは考えていない。

いくつありますか違います。2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月以内に販売される証券。2022年9月30日まで、契約満期日に売却可能な債務証券の剰余コストと公正価値を以下に示す。借り手は、引渡しまたは前払い罰金(千単位)を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。

販売可能である

    

原価を償却する

    

公正価値

 

収率

期限が1年もたたない

$

14,935

$

14,848

1.69

%

期限が1年から5年になる

 

21,243

 

19,074

0.62

5年から10年後に満期になる

 

 

担保融資支援証券

 

101

 

103

4.71

抵当担保債券

 

3,500

 

3,214

1.95

$

39,779

$

37,239

1.15

%

2022年9月30日と2021年12月31日までの会社が保有する証券総額は1,804,000そして$1,965,000それぞれ、借金を確保することを約束した。

2022年9月30日と2021年12月31日までの会社が保有する証券総額は21,613,000そして$13,028,000それぞれの質権の対象は主に公募基金預金者である.

12

カタログ表

4.受取ローンおよび融資損失の準備

2022年9月30日と2021年12月31日までの受取ローン純額は、主に以下のように分類されます(単位:千)

    

九月三十日

    

十二月三十一日

    

2022

    

2021

不動産:

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

111,535

$

106,024

商業広告

 

150,452

 

118,266

建設

 

24,936

 

13,751

商工業

 

12,144

 

11,880

消費者や他の人は

 

7,031

 

3,038

 

306,098

 

252,959

ローン費用を繰延して純額

 

(930)

 

(618)

融資損失準備

 

(3,787)

 

(3,145)

$

301,381

$

249,196

次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の融資種別別融資損失準備活動状況(単位:千)をまとめたものである

融資損失準備

    

    

    

    

    

初めから

条文

終わりにする

てんびん

押し売りする

回復する

(回復)

てんびん

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

1,012

$

$

$

23

$

1,035

商業広告

 

1,933

 

 

 

(119)

 

1,814

建設

 

212

 

 

 

24

 

236

商工業

 

109

 

 

2

 

11

 

122

消費者

 

28

 

 

 

 

28

未分配

 

145

 

 

 

407

 

552

$

3,439

$

$

2

$

346

$

3,787

13

カタログ表

表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の融資種別別融資損失準備活動と、2022年9月30日までの融資種別別融資損失準備と記録された受取ローン投資の情報(単位:千)をまとめたものである

融資損失準備

    

    

    

    

    

    

終わりにする

    

終わりにする

残高:

残高:

単独で

集団的に

評価された

評価された

初めから

条文

終わりにする

上には

上には

てんびん

押し売りする

回復する

(回復)

てんびん

 

減損する

 

減損する

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

1,217

$

$

$

(182)

$

1,035

$

$

1,035

商業広告

 

1,357

 

 

 

457

 

1,814

 

52

 

1,762

建設

 

194

 

 

 

42

 

236

 

 

236

商工業

 

191

 

 

3

 

(72)

 

122

 

 

122

消費者や他の人は

 

33

 

 

 

(5)

 

28

 

 

28

未分配

 

153

 

 

 

399

 

552

 

 

552

$

3,145

$

$

3

$

639

$

3,787

$

52

$

3,735

融資を受けるべきだ

    

    

終わりにする

    

終わりにする

残高:

残高:

単独で

集団的に

評価された

評価された

終わりにする

上には

上には

てんびん

減損する

減損する

不動産:

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

111,535

$

241

$

111,294

商業広告

 

150,452

 

3,956

 

146,496

建設

 

24,936

 

568

 

24,368

商工業

 

12,144

 

263

 

11,881

消費者

 

7,031

 

 

7,031

$

306,098

$

5,028

$

301,070

次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月間の融資種別別融資損失準備活動状況(単位:千)をまとめたものである

融資損失準備

    

    

    

    

    

初めから

条文

終わりにする

てんびん

押し売りする

回復する

(回復)

てんびん

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

1,315

$

$

$

(6)

$

1,309

商業広告

 

991

 

 

 

103

 

1,094

建設

 

201

 

 

 

11

 

212

商工業

 

219

 

 

1

 

(17)

 

203

消費者

 

37

 

 

 

 

37

未分配

 

230

 

 

 

(8)

 

222

$

2,993

$

$

1

$

83

$

3,077

14

カタログ表

表は、2021年9月30日までの9ヶ月間の融資種別別融資損失準備活動と、2021年12月31日までの融資種別別融資損失準備と記録された受取ローン投資の情報(単位:千)をまとめたものである

融資損失準備

    

    

    

    

    

    

終わりにする

    

終わりにする

残高:

残高:

単独で

集団的に

評価された

評価された

初めから

条文

終わりにする

上には

上には

てんびん

押し売りする

回復する

(回復)

てんびん

 

減損する

 

減損する

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

1,339

$

$

$

(30)

$

1,309

$

$

1,309

商業広告

 

1,033

 

 

 

61

 

1,094

 

 

1,094

建設

 

121

 

 

 

91

 

212

 

50

 

162

商工業

 

136

 

 

2

 

65

 

203

 

 

203

消費者や他の人は

 

37

 

 

 

 

37

 

 

37

未分配

 

188

 

 

 

34

 

222

 

 

222

$

2,854

$

$

2

$

221

$

3,077

$

50

$

3,027

融資を受けるべきだ

    

    

終わりにする

    

終わりにする

残高:

残高:

単独で

集団的に

評価された

評価された

終わりにする

上には

上には

てんびん

減損する

減損する

不動産:

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

106,024

$

647

$

105,377

商業広告

 

118,266

 

1,589

 

116,677

建設

 

13,751

 

541

 

13,210

商工業

 

11,880

 

 

11,880

消費者

 

3,038

 

 

3,038

$

252,959

$

2,777

$

250,182

15

カタログ表

次の表は、2022年9月30日までの融資組合せ別の減価融資情報(単位:千)をまとめたものである

    

    

未払い

    

録画しました

元金

関わる

投資する

てんびん

手当

未記録関連手当:

 

  

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

241

$

243

$

商業広告

 

3,530

 

3,530

 

建設

 

568

 

668

 

商工業

263

263

記録された手当:

 

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

$

$

商業広告

 

426

 

541

 

52

建設

 

 

 

商工業

合計:

 

  

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

241

$

243

$

商業広告

 

3,956

 

4,071

 

52

建設

 

568

 

668

 

商工業

 

263

 

263

 

次の表は、2021年12月31日までの融資組合せ別の減価融資情報(単位:千)をまとめたものである

    

    

未払い

    

録画しました

元金

関わる

投資する

てんびん

手当

未記録関連手当:

 

  

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

647

$

651

$

商業広告

 

1,589

 

1,675

 

建設

 

352

 

361

 

記録された手当:

 

  

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

$

$

商業広告

 

 

 

建設

 

189

 

225

 

50

合計:

 

  

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

647

$

651

$

商業広告

 

1,589

 

1,675

 

建設

 

541

 

586

 

50

16

カタログ表

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の減価ローン情報(単位:千)をローングループ別にまとめたものです

9月30日までの3ヶ月間

    

9月30日までの9ヶ月間

2022

2021

2022

2021

平均値

利子

    

平均値

利子

平均値

利子

    

平均値

利子

録画しました

収入.収入

録画しました

収入.収入

録画しました

収入.収入

録画しました

収入.収入

投資する

公認の

投資する

公認の

投資する

公認の

投資する

公認の

未記録関連手当:

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

不動産:

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

355

$

3

$

1,114

$

10

$

244

$

10

$

1,102

$

35

商業広告

 

3,551

 

46

 

1,621

 

15

 

3,598

 

133

 

1,641

 

45

建設

 

575

 

 

361

 

 

606

 

 

367

 

商工業

269

4

280

11

記録された手当:

 

 

  

 

  

 

  

 

 

 

  

 

  

不動産:

 

 

  

 

  

 

  

 

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

$

$

$

$

$

$

$

商業広告

 

342

 

 

 

 

439

 

 

 

建設

 

 

 

201

 

 

 

 

226

 

商工業

合計:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

355

$

3

$

1,114

$

10

$

244

$

10

$

1,102

$

35

商業広告

 

3,893

 

46

 

1,621

 

15

 

4,037

 

133

 

1,641

 

45

建設

575

562

606

593

商工業

 

269

 

4

 

 

 

280

 

11

 

 

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの非課税ローン(単位:千)をローングループ別に示しています

    

九月三十日

    

十二月三十一日

    

2022

    

2021

不動産:

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

434

$

659

商業広告

 

426

 

453

建設

 

483

 

541

$

1,343

$

1,653

次の表は、2022年9月30日現在の社内リスク格付けシステム内の総合合格格付けと特別言及、不合格、疑わしい分類格付けがまとめたローン組合せカテゴリ(千単位)を示している

    

通行証

    

特に言及する

    

標準に合わない

    

疑いに値する

    

合計する

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

110,361

$

611

$

563

$

$

111,535

商業広告

 

147,022

 

 

3,430

 

 

150,452

建設

 

24,368

 

 

568

 

 

24,936

商工業

 

11,180

 

700

 

264

 

 

12,144

消費者や他の人は

 

7,031

 

 

 

 

7,031

$

299,962

$

1,311

$

4,825

$

$

306,098

17

カタログ表

次の表は、2021年12月31日現在の社内リスク格付けシステム内の総合合格格付けと特別言及、不合格、疑わしい分類格付けがまとめたローン組合せカテゴリ(千単位)を示している

    

通行証

    

特に言及する

    

標準に合わない

    

疑いに値する

    

合計する

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

104,368

$

625

$

1,031

$

$

106,024

商業広告

 

117,220

 

 

1,046

 

 

118,266

建設

 

13,210

 

 

541

 

 

13,751

商工業

 

11,880

 

 

 

 

11,880

消費者や他の人は

 

3,038

 

 

 

 

3,038

$

249,716

$

625

$

2,618

$

$

252,959

ローン組合の業績と信用品質も受取ローンの年限を分析することによってモニタリングし、受け取るべきローンの年限は記録された支払い期限の長さによって決定される。次の表は、2022年9月30日までの期限を過ぎた状態でまとめたローン組合せカテゴリ(単位:千)を示しています

    

    

    

    

    

    

    

貸し付け金

売掛金

もっと大きい

合計する

>90日

30‑59 Days

60‑89 Days

90を超える

過去の合計

貸し付け金

 

そして

期限が過ぎた

期限が過ぎた

日数

期限が切れる

現在のところ

売掛金

 

応策

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

305

$

18

$

33

$

356

$

111,179

$

111,535

$

商業広告

 

85

 

 

426

 

511

 

149,941

 

150,452

 

建設

 

 

333

 

150

 

483

 

24,453

 

24,936

 

商工業

 

 

 

 

 

12,144

 

12,144

 

消費者や他の人は

 

 

13

 

 

13

 

7,018

 

7,031

 

$

390

$

364

$

609

$

1,363

$

304,735

$

306,098

$

ローン組合の業績と信用品質も受取ローンの年限を分析することによってモニタリングし、受け取るべきローンの年限は記録された支払い期限の長さによって決定される。次の表は、2021年12月31日までに期限を過ぎた状態でまとめたローン組合せカテゴリ(千単位)を示しています

    

    

    

    

    

    

    

貸し付け金

売掛金

もっと大きい

合計する

>90日

30‑59 Days

60‑89 Days

90を超える

過去の合計

貸し付け金

 

そして

    

期限が過ぎた

    

期限が過ぎた

    

日数

    

期限が切れる

    

現在のところ

    

売掛金

     

応策

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

142

$

46

$

308

$

496

$

105,528

$

106,024

$

商業広告

 

 

 

453

 

453

 

117,813

 

118,266

 

建設

 

 

 

541

 

541

 

13,210

 

13,751

 

商工業

 

 

 

 

 

11,880

 

11,880

 

消費者や他の人は

 

 

 

 

 

3,038

 

3,038

 

$

142

$

46

$

1,302

$

1,490

$

251,469

$

252,959

$

当社は、借り手の財務状況に関連する経済的または法的理由に基づいて特許権や修正を与えることができ、そうでなければ、問題債務再編(TDR)として決定される修正されたローンを考慮することはありません。会社は金利を下げ、期限を延長し、利息だけを支払うか、支払い方法を修正することで、修正条項の下で満期キャッシュフローの時間と現金をよりよく一致させることができます

18

カタログ表

借り手の運営から流出する。融資改正は、経済損失を最大限に減らし、担保償還権の喪失や担保回収を避けることを目的としている。

同社は主に借り手との直接コミュニケーションおよび借り手の財務諸表、収入予測、納税申告書、信用報告の評価によって、再編成可能な融資を決定する。借り手が現在違約していなくても、経営陣はキャッシュフロー不足、不利な経済状況、負の傾向が近い将来、支払い違約の可能性を考慮するだろう。

違います。融資は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に改正され、問題債務再編の定義に合致している。融資が問題債務再構築と決定された後、私たちは最近の再構成条項の下でのその表現を追跡し続けた1つはビジネスローン問題債務再編と1つは建築ローン問題債務再編数年前に完成した債務再編は2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で違約であり、まとめ残りは$である322,000そして$415,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日まで。問題債務再編総額は$873,000そして$949,000それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

2022年9月30日と2021年12月31日に違います。所有している他の不動産。あったことがある違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの償還過程における不動産。

5.レンタル証書

2022年1月1日、当社はASU第2016-02号“レンタル(テーマ842)”とその後のすべての修正テーマ842のASUを採択した。当社はASU 2018−11年度に提供される予想応用方法を選択し,ASC 842の前期を調整していない。当社もこの基準内でいくつかの実際的な便宜的な方法を選択し、このような選択と一致し、いかなる満期または既存の契約が賃貸契約であるかどうか、またはテナントを含むかどうかを再評価することはなく、期限が切れたか、または既存のレンタル契約のレンタル契約分類を再評価することもなく、既存のレンタル契約のいかなる初歩的な直接コストも再評価していない。新基準の実施は使用権資産の確認と賃貸負債合計$247,000採用日には,会社の賃貸運営に使用されている家屋や設備が関係している。

リース負債は、会社に代わってリース金を支払う義務があり、各報告日ごとに余剰契約キャッシュフローの純現在価値として列記する。キャッシュフローはレンタル開始日に発効した会社が借り入れ金利を逓増して割引します。使用権資産は、当社がレンタル期間内に関連資産を使用する権利を代表し、レンタル負債および前払い賃貸料、初期直接コスト、およびレンタル者から得られる任意のインセンティブの合計に基づいて計算される

当社の長期賃貸契約は経営賃貸に分類されています。その中のいくつかの借款は提供しますオプションを拡張する当社はすでにリース負債を計算する際に当該等の期間を計上しており、当該等の選択権は合理的に保証行使することができる。賃貸契約は残存価値保証を規定しておらず、配当金や追加財務義務の制限や契約に影響を与えていない。

19

カタログ表

以下の表に、同社の2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃貸情報(千ドル単位)を示す

使用権資産

$

199

リース責任

201

加重平均残余レンタル期間

3.15

年.年

加重平均割引率

1.50%

3か月

9か月

一段落した

一段落した

九月三十日

九月三十日

2022

2022

リースコストを経営する

$

15

$

47

短期賃貸コスト

0

0

総賃貸コスト

$

15

$

47

賃貸負債の金額を計上するための現金

$

16

$

48

経営賃貸負債の満期日分析と未割引現金流量と経営賃貸負債総額の入金は以下の通りである

自分から

九月三十日

満期賃貸支払(単位:千)

2022

2022年12月31日までの3ヶ月間

$

16

2023年12月31日までの12ヶ月間

 

66

2024年12月31日までの12ヶ月間

 

64

2025年12月31日までの12ヶ月間

56

2026年12月31日までの12ヶ月間

4

未割引キャッシュフロー合計

$

206

割引

5

リース責任

201

6.長期借入金

同社は大西洋コミュニティ銀行(“ACBB”)に$までの無担保信用限度額を持っている3,000,0002023年6月30日に満期になります。ACBB無担保信用限度額は#ドルに増加した7,500,0002022年9月30日以降。信用限度額の利息は連邦基金の利率で加算されます0.25%です。その会社は所有している違います。2022年9月30日と2021年12月31日まで、この信用限度額での未返済借款。ACBBの無担保信用限度額のほかに、同社には#ドルまでの資金を借り入れる能力がある2,000,000連邦準備銀行の割引窓口を通って。割引窓口で得られた資金は、同社の米国政府·機関が債務保証する。いくつありますか違います。2022年9月30日までと2021年12月31日まで割引窓口で返済されていない借金。

同社はメンバー枠を問わないクレジット限度額(短期借入金)#ドルを持っている45,630,000連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)から立て替え金を得る。信用限度額の利息は連邦住宅金融局の隔夜金利で徴収します3.11%和0.28それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。その会社は所有している違います。2022年9月30日と2021年12月31日まで、この信用限度額での未返済借款。

連邦住宅金融局の最大借入能力は約#ドル145,930,000そして$107,520,0002022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。その会社は所有している二つFHLBで発行された資金支援のない信用状は,金額は$である8,300,0002022年9月30日と1つは連邦住宅金融局に発行された金額は$の信用状です2,500,0002021年12月31日まで、公共資金を得ることを約束した。

20

カタログ表

2022年9月30日と2021年12月31日にFHLBから借り入れた資金には、以下(千ドル単位)が含まれています

九月三十日

十二月三十一日

 

2022

2021

 

    

    

重みをつける

    

    

重みをつける

 

成熟性

金額

 

料率率

金額

 

料率率

2022

 

3,595

 

2.36

 

8,124

2.11

2023

 

8,557

 

2.78

 

8,557

 

2.78

2024

9,000

3.24

2026

2,762

1.32

2027

13,400

2.07

2032

 

3,098

 

1.83

 

$

40,412

 

2.43

%  

$

16,681

 

2.45

%

7.表外リスクと信用リスクが集中している金融商品

当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、その顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用を提供する約束を含む。これらのツールは、総合財務諸表の確認金額を超えるクレジットおよび金利リスク要因に関する程度である。当社が金融商品の他方が信用承諾を履行しない場合に直面する信用損失リスクは、これらのツールの契約金額で表される。同社が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。

同社は2022年9月30日と2021年12月31日に以下の表外金融商品を保有しており、その契約金額は信用リスク(千単位)を代表する

    

九月三十日

    

十二月三十一日

    

2022

    

2021

融資の約束を提供する

$

36,541

$

24,756

信用限度額で資金を調達しない引受金

 

11,579

 

9,214

予備信用状

 

3,544

 

3,213

契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、未返済の融資承諾は、個人と会社が獲得可能な融資承諾のうち未使用の部分である。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用期間を延長する必要があると判断した場合、得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいて決定される。財産と有価証券を含む様々な種類の担保を持つことができる。これらの金融商品に関連する信用リスクは、顧客への融資に係るリスクとほぼ同じである。

8.または事項がある

通常の業務過程では、会社は様々な訴訟を受け、これらの訴訟は通常、その業務に関連する事項に関連する。2022年9月30日現在、経営陣は、任意の懸案訴訟や訴訟手続による最終責任(ある場合)は、会社の総合財務状況や経営報告書に実質的な影響を与えないと考えている。

9.規制に関する事項

銀行と銀行持ち株会社は連邦銀行機関が管理する監督管理資本要求の制約を受けている。自己資本比率ガイドライン、及び銀行に対する適時是正行動規定は、数量化に関連する

21

カタログ表

監督会計慣行に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の計量。資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。資本金の要求を満たしていないことは規制行動を引き起こすかもしれない。証券を売却することができる未実現純収益または純損失は計算監督管理資本に含まれない。経営陣は、2022年9月30日現在、当該銀行は遵守しなければならないすべての自己資本比率要件に適合していると信じている。

適時是正措置条例は5種類の分類を提供した:資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足であるが、これらの用語は全体の財務状況を代表するために使用されていない。もし資本が十分であれば、ブローカー預金を受け入れるには規制部門の承認を得る必要がある。資本が不足すれば資本配分が制限され、資産増加や拡張も同様であり、資本回復計画を立てる必要がある。2022年9月30日、最新の規制通知は、迅速な是正行動をとるために、当該行を資本の十分な監督管理枠組みに分類した。その通知以来、経営陣は世銀の種別を変更した条件や事件は何もないと考えている。

2019年、連邦銀行機関は共同で最終規則を発表し、“経済成長、規制救済、消費者保護法”第201条に基づいて、条件に適合するコミュニティ銀行組織にオプションの簡略化自己資本比率測定基準であるコミュニティ銀行レバレッジ枠組み(CBLRフレームワーク)を提供した。最終規則は2020年1月1日に施行され、2021年12月31日と2022年9月30日に世銀が選出される。2020年4月、連邦銀行機関は臨時最終規則を発表し、CARE法案第4012条に基づいてCBLRフレームワークを一時的に改正し、CARE法案第4012条に基づいて実施された仮変更満期後、コミュニティ銀行のレバレッジ率要求を段階的に向上させることを規定した第2条仮最終規則を発表した。

コミュニティ銀行のレバレッジ率は、条件を満たす銀行組織の計算と報告に基づくリスクに基づく資本の要求を取り消し、一級資産と平均資産(レバレッジ)の比率のみを要求する。コミュニティ銀行のレバレッジ枠組みを選択し、レバレッジ率を要求された最低要求よりも高く維持する適格銀行組織は、機関資本ルール(一般適用ルール)に一般的に適用されるリスクとレバレッジ資本に基づく要求を満たしているとみなされ、適用されれば、連邦預金保険法第38条に規定される資本充足率要求を満たすものとみなされる。最終規則によると、コミュニティ銀行のレバレッジ率の最低要求は2021年の例年の8.5%、2022年以降の例年の9%である。最終規則は2四半期の猶予期間を許可して要求水準を下回るレバー率を改善し、この行の2021年と2022年以降のレバー率をそれぞれ7.5%と8%に維持することを前提としている

最終ルールにより,条件を満たす銀行組織はCBLRフレームワークから脱退することを選択することができ,リスク重み付けフレームワークに制限されることなく回復することができる.世銀は2022年9月30日現在、連邦銀行機関が定義した適格コミュニティ銀行組織であり、CBLR枠組み下の自己資本比率測定機関に選ばれている。

実際と要求された資本金額(千単位)と比率は以下に示す四半期末である。

以下の方面で資本に余裕がある

ただちに是正措置をとる

2022年9月30日

実際

条文

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

一級資本(平均資産に対して)

$

36,749

 

9.73

%  

$

33,998

 

9.00

%  

以下の方面で資本に余裕がある

 

ただちに是正措置をとる

 

2021年12月31日

実際

条文

 

    

金額

    

比率.比率

    

金額

    

比率.比率

 

一級資本(平均資産に対して)

35,679

 

11.65

%  

$

26,769

 

8.50

%  

22

カタログ表

10.1株当たり収益

1株当たり収益を計算する際に用いる係数は以下のとおりである(単位は千ドル,1株あたりデータは除く)

3か月まで

9か月で終わる

3か月まで

9か月で終わる

九月三十日

九月三十日

九月三十日

九月三十日

2022

2022

2021

2021

純収入

$

414

$

1,006

$

210

$

540

加重平均普通株式発行済み

 

2,762,919

 

2,772,420

 

2,777,250

 

2,777,250

マイナス:平均して従業員の持株を稼いでいない

 

(211,071)

 

(211,071)

 

(222,180)

 

(222,180)

普通株

2,551,848

2,561,349

2,555,070

2,555,070

基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益

$

0.16

$

0.39

$

0.08

$

0.21

いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の流通株。

11.金融商品の公正価値

当社は、取引資産及び負債の市場及び公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、その資産及び負債を3つのレベルに分け、一般的に公正価値に基づいて計量する。

第1レベル-推定値は、報告エンティティが計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場における未調整オファーに基づく。一級資産および負債は、通常、活発な取引所市場で取引される債務および株式証券を含む。推定値は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源から得られる。

第2レベル-推定値は、第1レベルに含まれる直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積以外の投入に基づく。推定値は、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブな市場の見積もり、または資産または負債の全期限を観察または検証することができる他の観察可能な市場データによって確認される他の投入に基づくことができる。

第三レベル--推定値は、市場活動が少ないか、または市場活動支援がない観察不可能な投入に基づいており、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。第3レベルの資産および負債は、その価値が定価モデル、割引キャッシュフロー法または同様の技術を使用して決定される金融商品であり、その公正な価値の決定には、多くの管理職の判断または推定を必要とするツールが含まれる。

公正価値指針は、現在の市場条件の下で、市場参加者が計量日に秩序ある取引を行う(すなわち、強制清算または安価な販売ではない)退出価格に重点を置いた公正価値の一致定義を提供する。資産や負債の活動数やレベルが大幅に低下した場合、推定技術を変更したり、複数の推定技術を使用することが適切である可能性がある。この場合、現在の市場条件では、意思のある市場参加者が計量日に取引を行う価格を決定することは事実や状況に依存し、重大な判断を用いる必要がある。公正価値は現在の市場条件の下で公正価値を最も代表できる範囲内の合理的な点位で決定される。

経営陣は、当社の金融商品の公正な価値を推定する際に最適な判断を使用しているが、どの推定技術にも固有の弱点がある。したがって、ほとんどの金融商品について、本明細書の公正価値推定は、示された日の販売取引において企業が達成可能な金額を示すとは限らない。許容価値金額はそれぞれの四半期末に計量されており、当該等のそれぞれの日付後に当該等の財務諸表について再評価や更新されていないと推定される。したがって、これらの金融商品のそれぞれの報告日以降の推定公正価値は、各四半期末に報告された金額とは異なる可能性がある。

23

カタログ表

評価レベルにおける資産または負債の分類は、公正価値計量に重要な最低投入レベルに基づく。

同社は、その金融資産と負債の公正価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を用いた

債務と持分証券

債務と株式証券(公正価値別勘定)の公正価値は、国家の認可を得た証券取引所のオファー(一級)或いは行列定価(二級)によって決定され、行列定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務と持分証券を推定するための数学技術であり、特定の債務と株式証券の市場オファーに完全に依存するのではなく、証券と他の基準オファーとの関係に依存する。

減価ローン(一般公正価値で入金)

減価融資はFASB ASC 310に基づいて計上された融資である債権者によるローン減価の会計処理(“FASB ASC 310”)では、同社は一般に、融資担保の公正純価値に基づいて減値を計量する。公正価値は、一般に、物件の独立第三者評価または予想収益に基づく割引キャッシュフローに基づいて決定される。公正価値の計量に重大な意義がある最低投入レベルに基づいて、これらの資産は第3級公正価値に計上される。2022年9月30日、公正価値は記録されたローン投資#ドルで構成されています374,000推定免税額を差し引くと#ドル52,000それは.2021年12月31日、公正価値は記録されたローン投資#ドルで構成されています139,000推定免税額を差し引くと#ドル50,000それは.減価ローンは次の表の受取ローンに含まれています。

24

カタログ表

経常的に公正価値に基づいて計量された資産について、2022年9月30日と2021年12月31日に使用された公正価値レベル内でレベル別に計量された公正価値は以下のとおりである(千計)

    

    

引用する

    

    

価格の中の

能動型

意味が重大である

市場:

他にも

意味が重大である

雷同

観察できるのは

見えない

資産

入力量

入力量

2022年9月30日

合計する

(レベル1)

(レベル2)

(レベル3)

機構債券

$

19,074

$

$

19,074

$

国庫券

14,848

14,848

担保融資支援証券

 

103

 

 

103

 

抵当担保債券

 

3,214

 

 

3,214

 

共同基金

 

757

 

757

 

 

$

37,996

$

15,605

$

22,391

$

    

    

引用する

    

    

価格の中の

能動型

意味が重大である

市場:

他にも

意味が重大である

雷同

観察できるのは

見えない

資産

入力量

入力量

2021年12月31日

合計する

(レベル1)

(レベル2)

(レベル3)

機構債券

$

20,820

$

$

20,820

$

担保融資支援証券

 

144

 

 

144

 

抵当担保債券

 

4,685

 

 

4,685

 

共同基金

 

849

 

849

 

 

$

26,498

$

849

$

25,649

$

非日常性に基づいて公正価値で計量された資産については、2022年9月30日と2021年12月31日に使用される公正価値レベルでレベル別に計量された公正価値は以下のように計量される(千計)

    

    

引用する

    

    

価格の中の

能動型

意味が重大である

市場:

他にも

意味が重大である

雷同

観察できるのは

見えない

資産

入力量

入力量

2022年9月30日

合計する

(レベル1)

(レベル2)

(レベル3)

減価ローン

$

374

$

$

$

374

$

374

$

$

$

374

25

カタログ表

    

    

引用する

    

    

価格の中の

能動型

意味が重大である

市場:

他にも

意味が重大である

雷同

観察できるのは

見えない

資産

入力量

入力量

2021年12月31日

合計する

(レベル1)

(レベル2)

(レベル3)

減価ローン

$

139

$

$

$

139

$

139

$

$

$

139

以下の表は、非日常的に公平な価値に基づいて計量された資産に関する他の定量化情報を提供し、同社は、2022年9月30日および2021年12月31日の公正価値(千ドル単位)を計量するために第3級投入を使用している

2022年9月30日

    

    

    

    

資産記述

公正価値

技術を評価する

観察できない入力

範囲(加重平均)

減価ローン

$

374

担保の評価

販売費用と割引(1)

60.4% - 60.4% (60.4%)

2021年12月31日

    

    

    

    

資産記述

公正価値

技術を評価する

観察できない入力

範囲(加重平均)

減価ローン

$

139

担保の評価

販売費用と割引(1)

54.0% - 54.0% (54.0%)

(1)経営陣は、経済状況や推定された清算費用などの定性的要因に基づいて評価を調整することができる。

表示日までの会社金融商品の帳簿価値と公正価値は次の表に示すとおりである

2022年9月30日

2021年12月31日

    

公正価値

    

携帯する

    

推定数

    

携帯する

    

推定数

(単位:千)

階層構造

金額

公正価値

金額

公正価値

金融資産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

現金と現金等価物

 

1

$

22,738

$

22,738

$

26,864

$

26,864

債務証券--売却可能

 

1 & 2

 

37,239

 

37,239

 

25,649

 

25,649

株式証券

 

1

 

757

 

757

 

849

 

849

制限株

 

2

 

1,982

 

1,982

 

884

 

884

ローン、純額

 

3

 

301,381

 

309,755

 

249,196

 

253,558

受取利息を計算する

 

1

 

1,096

 

1,096

 

852

 

852

銀行自営生命保険

2

7,444

7,444

7,313

7,313

財務負債:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

普通預金、貯蓄、通貨市場

 

1

 

192,925

 

192,925

 

174,203

 

174,203

預金証書

 

2

 

96,703

 

91,282

 

76,927

 

77,291

長期借款

 

2

 

40,412

 

39,374

 

16,681

 

16,872

支払利息

 

1

 

238

 

238

 

195

 

195

12.非利息収入

主題606は、融資および投資収入を含む金融商品に関連する収入には適用されない。また、株式投資収益、銀行が所有する生命保険に関する収入や融資費用などのいくつかの非利息収入流も指導範囲内ではない。主題606は、預金口座のサービス料および所有している他の不動産の売却のような非利息収入フローに適用される。しかしながら、特別テーマ606を採用した後、これらの収入源の確認に大きな変化は生じていない。以下では、主題606の範囲内の非利子収入フローについて説明する。

26

カタログ表

戸籍預金手数料

預金口座サービス料には、NSF料金、預金ベースの雑費サービス料、消費者および商業毎月維持費、口座分析および関連費用(商業)が含まれる。

毎日徴収されるサービス料と費用は、会社が同じ日に収入を確認した場合に当日提供されるイベントやサービスの結果です。同社は,すべての日常サービス料と費用の履行義務を取引発生と同じ日に履行することを決定しているため,これらの状況が発生した場合に確認すべきである。

毎月のメンテナンス/サービス料金と料金は,システム処理完了後毎月の最終日(すなわち発生費用の同じ月)に徴収される.当社は、すべての月費の履行義務は、通常、顧客がその義務を履行していない同月又は同じ日に履行することを決定した。顧客は通常月全体で月費が発生するため、これらのサービスの履行義務が履行されているため、その月終了時に費用を確認しなければならない。

口座分析サービス料と費用は月ごとに毎月最終日に入金されます。当社は同月にすべての口座分析費用の履行義務を履行することを決定しました。

デビットカード収入

デビットカード収入は、消費者デビットカードネットワークおよび他のカード関連サービスからの交換料金を含む。相互交換率はカードネットワークで設定される.交換費は購入量やその他の要因に基づいて、取引発生時に確認します。

所有している他の不動産を売る収益

所有している他の不動産の販売は現在販売決算日に確認されており、その際にはすべての履行義務が履行されており、資産制御権は買い手に移されている。どの収益も合併経営報告書の非利息支出に含まれている。

企業にとって、主題606の範囲内に他の重要な収入源はない。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息収入を示し、テーマ606の範囲内と範囲外の収入フロー別(千単位):

3か月まで

9か月で終わる

九月三十日

九月三十日

非利子収入

    

2022

    

2021

2022

    

2021

主題606の範囲内で預金口座にサービス料を徴収します

$

40

 

38

$

136

 

129

デビットカード収入

 

51

51

 

149

 

165

その他のサービス料

 

19

 

21

 

55

 

68

他の非利息収入

 

20

 

22

 

39

 

51

非利子収入(主題606の範囲内)

 

130

 

132

 

379

 

413

非利子収入(主題606の範囲を超える)

 

11

 

54

 

31

 

124

非利子収入総額

$

141

$

186

$

410

$

537

契約残高

契約資産残高は、顧客が対価格(受取契約を引き起こす)または満期支払い(契約資産をもたらす)を支払う前に発生し、エンティティは顧客にサービスを提供する。契約責任残高は、顧客から支払い(または満期支払い)を受けたエンティティがサービスを顧客に譲渡する義務である。同社の非利息収入は主に取引活動、あるいは標準的な月末収入に基づいて計算される項目である。対価格は通常、会社がその履行義務を履行し、収入を確認した直後またはまもなく受け取ったものである。その会社は通常以下の会社と長期契約を結ばない

27

カタログ表

お客様、したがって、大きな契約残高はありません。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には何の重大な契約残高もない。

契約調達コスト

主題606の通過に関して、エンティティは、顧客との契約のいくつかの増分コストを資本化し、その後、これらのコストが回収されることが予想される場合、費用として償却することを要求される。取得契約の増分コストは、エンティティが顧客との契約を取得するために生じる費用であり、契約を取得していない場合、そのエンティティはこれらの費用(例えば、販売手数料)を発生させない。当社は実際の便宜を利用して,実体が契約買収コストを資本化して生じた資産を償却すべき時に直ちに契約買収コストを支出することを許可している1つは一年以下です。テーマを採用する際、会社はいかなる契約買収コストも資本化していない。

13.後続のイベント

2022年11月7日、銀行はペンシルバニア州コツビルにある銀行本社と支店を#ドルで第三者に売却する購入契約を締結した950,000それは.同行は、借りたビルの一部を会社のオフィスとし、支店場所を保留している。土地や建物を売る推定収益は1,000元から1,000元を予想しています725,000そして$925,0002022年第4四半期または2023年第1四半期に確認します。

28

カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

今回の討論と分析は私たちの財務諸表とその他の関連統計データを反映して、私たちの財務状況と経営結果に対する理解を深めることを目的としています。本節の情報は,添付の財務諸表から抜粋する.本部分の資料と本10-Q表及び当社の2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告と2022年4月29日に証券取引委員会に提出されたForm 10−K/A年次報告書。

前向き陳述に関する警告説明

 

本四半期報告は、1934年の“証券取引法”第21 E節で指摘された前向きな陳述を含み、これらの陳述は、“推定”、“プロジェクト”、“信じる”、“予定”、“予想”、“仮説”、“計画”、“求める”、“予想”、“会議”、“可能”、“すべき”、“表明”、“将”、“予想”、“継続”、““目標”と意味的に近い言葉。これらの展望的な陳述は含まれているが、これらに限定されない

 

·

私たちの目標、意図、そして期待に関する声明

 

·

私たちの業務計画、将来性、成長、経営戦略に関する声明

 

·

私たちのローンとポートフォリオの資産の質に関する声明;

 

·

私たちの危険と未来の費用と収益の推定値。

これらの展望的陳述は私たちの現在の信念と期待に基づいて、固有に重大な商業、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その中の多くは私たちがコントロールできない。また,これらの前向き陳述は,将来の業務戦略や意思決定に関する仮説の影響を受け,これらの仮定が変化する可能性がある.私たちにはこの四半期の報告書の発表日以降に前向きな陳述を更新する義務もありません。

 

他の要素を除いて、以下の要素は、実際の結果が展望性陳述で表現された予想結果または他の期待と大きく異なることをもたらす可能性がある

 

·

短期と長期金利の相対的な差や預金金利の変化を含むインフレと金利の変化は、私たちの純金利差や資金源に影響を与える可能性がある

·

新冠肺炎の流行に関連する状況は、どのような関連経済減速の深刻さと持続時間を含み、全国的にも私たちの市場地域でも、予想以上に悪い

·

政府が新冠肺炎の疫病及び著者らの業務と運営に与える影響に対応する行動は、ワクチン接種任務及び著者らの労働力、人的資本資源とインフラへの影響を含む

 

·

私たちは現在の経済的条件の下で私たちの全国と私たちの市場分野の運営を管理することができます

 

·

金融サービス業、証券、地元不動産市場(不動産価値を含む)の不利な変化

 

29

カタログ表

·

私たちの融資損失は、分類や不良資産を解決できないことや、私たちの融資に関連するリスクを低減すること、および経営陣が融資損失が十分であるかどうかを決定するための仮定を含む大幅に増加しています

 

·

融資活動の信用リスクは、融資延滞とログアウトのレベルと傾向の変化、私たちの融資損失準備と融資損失準備金の変化を含む

 

·

管理機関と他の金融機関との競争

 

·

私たちは商業不動産と商工業ローンを増やすことに成功しました

 

·

私たちは預金を引きつけて維持する能力と新しい金融商品を発売することに成功しました

 

·

私たちは商業不動産ローンを増加させながら、資産の質を向上させることができます

 

 

·

融資需要が変動している

 

·

技術的変化は予想以上に困難で高価かもしれません

 

·

消費者の支出、借金、貯蓄習慣の変化

 

 

·

私たちの市場地域に位置する不動産保証ローンの高度集中に関するリスク

 

·

私たちは新しい市場に進出して成長機会を把握することができます

·

規制費用と資本金要求の変化を含む金融機関の法律、政府法規、または政策の変化に影響を与える

 

·

銀行監督機関、財務会計基準委員会、証券取引委員会または上場会社会計監督委員会が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化

 

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報酬と福祉計画の変化、および高度管理チームの重要なメンバーと、製品の需要を満たす能力、または戦略計画を実施する人員の需要を維持する能力

 

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ローン延滞と借り手の基礎キャッシュフローの変化

 

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私たちはコストと支出をコントロールする能力、特に上場企業の運営に関連するコストと支出

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私たちの運営やセキュリティシステムやインフラが故障したり、ネットワーク攻撃を含めて破壊されたりします

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テロおよび/または軍事衝突の行為または脅威、または脅威またはテロおよび/または軍事衝突に対応するための米国または他の国政府の行動を含む地政学的条件は、米国および海外の商業および経済状況に負の影響を与える

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現在の経済環境下で市場リスク、信用リスク、およびリスクを管理する能力

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主要な第三者サービス提供者が私たちの義務を履行する能力;

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カタログ表

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本四半期の報告の他の部分で説明したように、私たちの運営、価格設定、製品、サービスに影響を与える他の経済、競争、政府、規制、運営要因。

 

これらおよび様々な他の不確実性のため、私たちの未来の実際の結果は、これらの前向きな陳述が示す結果とは大きく異なるかもしれない。

概要

我々の業務は従来、固定金利の1~4戸の住宅不動産ローンの発行に注力し、小売預金口座を提供している。2019年9月、私たちは現最高経営責任者総裁と最高経営責任者ジャナック·M·アーミンを招聘し、彼の指導チームの下で、私たちの商業不動産および商業と工業ローンの組み合わせを拡大し、貸借対照表の多元化を実現し、金利リスクの開放を改善し、利息収入を増加させることに重点を置いた商業融資インフラを開発した。私たちの主な市場エリアは今チェスト県とランカスト県そしてペンシルベニア州周辺のカンバーランド、ドーフェン、レバノンなどの県を含んでいます。経営陣はまた、顧客から商業預金口座を誘致することの重要性を強調した。これらの取り組みと2021年7月14日の初公募株の完成により、総合資産は6180万ドル、すなわち19.6%増加し、2021年12月31日の3兆149億ドルから2022年9月30日の3.767億ドルに増加し、預金は3850万ドル、すなわち15.3%増加し、2021年12月31日の2億511億ドルから2022年9月30日の2兆896億ドルに増加した。

私たちの経営結果は主に私たちの純利息収入にかかっていて、その次は非利息収入にかかっています。純利息収入とは,主にローン,債務証券,その他の生息資産(主に現金と現金等価物)から構成される生息資産から得られる利息収入と我々が利息負債のために支払う利息との差額であり,利息負債には主に貯蓄口座,当座口座,通貨市場口座,預金証書,借入金がある。非利息収入は主にデビットカード収入、預金口座手数料、銀行生命保険収入、その他の手数料とその他の収入を含む。私たちの経営業績も融資損失と非利息費用の支出の影響を受けています。非利息支出には、主に給料と従業員福祉、占有と設備、データおよびプロジェクト処理コスト、広告とマーケティング、専門費用、役員費用、FDIC保険料、ペンシルバニア州株式税、デビットカード費用、その他の費用が含まれる。我々の経営業績は、全体と地元経済と競争状況、市場金利の変化、政府政策と監督管理機関の行動の重大な影響を受ける可能性もある。

2022年9月30日までの3カ月間の純収益は414,000ドルであり,2021年9月30日までの3カ月の純収益は210,000ドルであった。同期収益は204,000ドル増加し、主な原因は純利息収入の増加であるが、非利息支出、融資損失準備金、所得税支出の増加分によって相殺される。

2022年9月30日までの9カ月間の純収益は1,006,000ドルであったが,2021年9月30日までの9カ月の純収益は540,000ドルであった。同期収益は466,000ドル増加し、主な原因は純利息収入の増加であるが、非利息支出、融資損失準備金、所得税支出の増加分によって相殺されている。

新冠肺炎の流行の影響

米国での新冠肺炎の経済的影響に対応するため、CARE法案は2020年3月27日に署名して法律となった。CARE法案はTDRに対する会計減免を含む私たちに影響を与えるいくつかの条項を含む。CARE法案はまた、小企業管理局(SBA)を通じて賃金小切手保護計画(PPP)を構築し、中小企業管理局の保証の下で小企業に融資し、危機期間中の従業員の賃金総額の維持を支援することを可能にした。この計画によると、借り手が従業員の給料を維持し、何らかの他の要求を満たしていれば、融資金額は免除することができる。私たちは2021年第1四半期と第2四半期に約600万ドルの購買力平価ローンを発行した。購買力平価計画は2021年5月に終了する。2022年1月31日までに、会社が開始したすべてのPPPローンはすべて免除された。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、購買力平価ローンのローン収入(利息と手数料)はそれぞれ-0と13.3万ドル。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の購買力平価ローンのローン収入(利息と手数料)はそれぞれ28,000ドルと192,000ドルです

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カタログ表

私たちは借主が新冠肺炎の経済影響を緩和するために、様々な消費と商業ローン修正計画を実施した。CARE法案と新冠肺炎関連立法の指導によると、2019年12月31日まで有効な新冠肺炎関連融資改正は、2022年1月1日まで、米国公認会計原則下のTDR分類の影響を受けない。また、銀行監督機関は機関間指導意見を発表し、融資修正計画実施日に有効な融資を付与する新冠肺炎に関する短期改正(すなわち6ヶ月以下)はTDRではないことを指摘した。

2022年9月30日から、すべてのローンが正常な支払い状態に回復したため、私たちは新冠肺炎の延期を追跡しなくなった。

肝心な会計見積もり

財務状況と業務結果の検討と分析は我々の財務諸表に基づいており、これらの報告書はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されている。これらの財務諸表を作成するには、報告の資産および負債の額、または有資産および負債の開示および報告の収入および支出額に影響を与えるために、管理層が推定および仮定を行う必要がある。私たちは次のように議論される会計政策が重要な会計政策だと思う。我々が用いた見積りや仮定は,歴史的経験や様々な他の要因に基づいており,この場合には合理的であると考えられる.異なる仮定や条件の下で、実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、それによる変化は私たちの資産や負債の帳簿価値および私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性がある。

2012年、“雇用法案”が法律に署名された。“雇用法案”に含まれる条項は、他に加えて、条件に適合する上場企業に対する何らかの報告要求を低減している。“新興成長型企業”として、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適した新たなまたは改訂された会計声明の採用を延期する可能性がある。私たちはこの過渡期を延長する利点を利用するつもりだ。したがって、私たちの財務諸表は、このような新しい会計基準または改訂された会計基準を遵守する会社と比較できないかもしれません。

融資損失準備金融資損失準備は,経営陣の財務状況表日までの融資組合における固有損失の推定であり,融資減少額と記す。融資損失準備金は融資損失準備金により増加し、回収を差し引いて押し売りにより減少する。回収できないとされた融資は融資損失計上から差し引かれ、その後回収された融資(あれば)が計上される。元金残高の全部または一部を返済する可能性が極めて低いと確定すると、融資の全部または一部を受け取るべき元本残高は引当額に記入される。明らかにされたすべての損失は直ちに解約されるため、融資損失のどの部分も任意の1つまたは1組の融資に限定されず、全体の支出は任意の融資損失およびすべての融資損失を吸収するために使用されることができる。

融資損失準備金は、合理的に予想される損失を補うのに十分と考えられる水準に維持されている。経営陣は四半期ごとに手当の十分性を評価している。準備は私たちの過去の融資損失経験、ポートフォリオにおける既知と固有のリスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、融資グループの構成、現在の経済状況とその他の関連要素に基づく。この評価は本質的に主観的であり,材料推定が必要であるため,より多くの情報が得られるにつれて,これらの推定は大きく改訂される可能性がある.

手当は具体的な部分、一般的な部分、そして分配されていない部分からなる。具体的な部分は減価に分類された融資に関するものだ。減価融資に分類される融資については、減価融資の割引キャッシュフロー(または担保価値または観察可能な市場価格)がその融資の帳簿価値よりも低い場合には、準備を確立する。大量の規模の小さい同質ローン残高に対して集団減値評価を行った。一般的な部分には、住宅担保ローンや消費ローンなど、融資カテゴリ別に分類された融資プールが含まれ、減値とされていない建築·商業ローン、およびより小さい残高の同質ローンが含まれる。これらの融資プールは,種類ごとの融資の履歴損失率に基づいて評価を行い,定性的要因に基づいて調整を行う.これらの定性的リスク要因には,(1)保証基準と引受,解約と回収方法を含む融資政策と手順,(2)担保依存型融資の基礎担保の価値を含む国,地域と地方経済と商業状況,および各細分化市場の状況,(3)性質がある

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カタログ表

(4)期限を超えた、分類および非計算ローンの数および重症度および融資修正、(5)任意の信用集中の存在および影響、およびこのような集中度の変化、(6)競争および法律および規制要件などの外部要因の影響、(7)融資部門管理層および他の関係者の経験、能力および深さ、および(8)融資審査および取締役会監督の品質。管理層が評価時に提供する関連情報を利用した最適な判断に基づいて、各要因には、改善、安定、または低下の状況を反映する値が与えられる。新冠肺炎疫病のため、著者らは現地と国家の経済状況及び業界状況と集中度に関連するある定性ローン組合せリスク要素を増加した。2022年の間、これらの定性的要素は現在の状況の改善を反映するように下方調整され始めている。経営陣が損失を推定する可能性のある不確定要因を補うために、融資損失準備金の未分配部分を保留する。手当の未分配部分は,ポートフォリオにおける具体的かつ一般的な損失を見積もる方法で用いられている基本仮定に固有の不正確な幅を反映している

既存の最適な情報を用いて融資損失準備を決定すると考えられるが,経済状況が評価時に使用する仮定と大きく異なる場合には,将来的に対策を調整する必要があるかもしれない。また,審査に不可欠な一部として,FDICとPADOBは我々の融資損失準備を定期的に審査しており,このような審査の結果として,我々の融資損失準備を調整しなければならない可能性がある.しかし、規制当局は、この過程が私たちの責任であり、準備のどの増減も経営陣の責任であるため、融資損失の準備に直接関与していない。巨額の損失は手当を使い果たす可能性があり、手当を補充するための支出を増やす必要があり、収益に悪影響を及ぼすだろう。

税金資産を繰延する。私たちは、私たちのいくつかの税務負債を計算し、税金と財務諸表の収入と費用の確認との間の一時的な差によって生じるいくつかの繰延税金資産の回収可能性を決定するための推定と判断を下した。既存の証拠によれば、記録された繰延税金資産の一部または全部が将来的に現金化されない可能性が高い場合、繰延税金資産準備金も推定される。これらの推定と判断は本質的に主観的である.歴史的に見て、私たちが繰延税金口座の見積もりと判断を計算することは大きな修正を必要としない。

私たちが繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、私たちの過去の経営業績と将来の課税収入の予測を含む、すべての利用可能なプラスと負の証拠を考慮します。将来の課税所得額を決定する際には,課税所得額,一時的な差の逆転,実行可能かつ慎重な納税計画戦略の実施を仮定し,将来の課税所得額の判断を求め,業務を管理するための計画や見積もりと一致することを求めている。将来の課税所得額のいかなる減少も、私たちの繰延税金資産記録に対する評価を要求する可能性があると予想されます。推定免税額の増加は、期間内の追加所得税支出を招き、私たちの将来の収益に大きな影響を与える可能性がある。

繰延税金資産の現金化には私たちの重大な判断が必要であり、本質的には不確定であり、将来起こることを予測する必要があるからである。推定免税額を提供するのは、繰延税金資産をより現金化する可能性のある金額に減らすためだ。推定免税額を設定する必要があるかどうかを評価する際には,今後数年間の課税利子,税務計画策の影響を推定しなければならない。もし私たちが将来私たちの繰延税項目の純資産の一部を実現できないと判断した場合、繰延税項目の純額の調整は、この決定を下した期間の収益に計上される。逆に、推定免税額を設定した繰延税金資産が実現可能であると判断すれば、関連する推定免税額は減少し、収益に計上されるだろう。

価値推定を公平にする証券を販売することができる公正な価値は、独立した第三者定価サービスから得られる。可能な場合には、公正価値は、国が認可した証券取引所の見積もりに基づく。オファーがない場合、公正価値は、類似基準証券の見積市場価格を使用して計量される。経営陣は一般的に価格源によって提供される公正な価値見積もりを調整しない。停止不動産の公正価値および不良ローンの基本的な担保価値は、通常、第三者の評価から推定された販売コストを引いて決定される。必要に応じて,評価は市場状況の変化を反映するように更新される.

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2022年9月30日と2021年12月31日の財務状況の比較

総資産それは.総資産は2021年12月31日の3兆149億ドルから2022年9月30日の3兆767億ドルに増加し、6180万ドルに増加した。資産増加の主な原因は、融資純額と売却可能な債務証券の増加である。成長は融資の増加と国債への流動性投資によって推進される。融資総額は2021年12月31日の2.53億ドルから2022年9月30日の3.061億ドルに増加し、主に商業·建築不動産ポートフォリオの増加によるものだ。売却可能な債務証券は2021年12月31日の2560万ドルから2022年9月30日の3720万ドルに増加し、主に1 990万ドルの国庫証券を購入したが、2022年までの9カ月間の市場金利上昇により売却可能な債務証券の公平な市場価値の低下や担保融資支援証券の元金返済により一部相殺された。

2022年9月30日現在、受取ローンの純額は2021年12月31日の2兆492億ドルから3.014億ドルに増加し、20.9%増加しており、これは主に商業と建築不動産ポートフォリオの増加によるものだ。2022年9月30日現在、商業不動産ローンは3220万ドル増加し、27.2%増加し、2021年12月31日の1億183億ドルから1兆505億ドルに増加した。商業不動産ローンの増加は、主に商業ローンの組み合わせを拡大して貸借対照表の多元化を実現する戦略を実施し続けているためだ。2022年9月30日現在、建築不動産ローンは1110万ドル増加し、81.3%増加し、2021年12月31日の1380万ドルから2490万ドルに増加し、主に新しい建築不動産ローンによるものであり、次いで既存の約束を利用している。2022年9月30日現在、1戸から4戸の住宅不動産ローンは550万ドル増加し、5.2%増加し、2021年12月31日の1.06億ドルから1兆115億ドルに増加した。2022年1月31日まで、すべてのPPPローンは完全に免除され、これまでは商業と工業ローンに分類されていた

2022年9月30日現在、売却可能な債務証券は1160万ドル増加し、45.2%増加し、2021年12月31日の2560万ドルから3720万ドルに増加した。原因は1990万ドルの米国債を購入し、一部は500万ドルの満期国債で相殺され、市場金利上昇により売却可能な債務証券の公平な市場価値は今年までに220万ドル減少したことと、2022年前の9カ月間の担保ローン支援証券の元金返済額は120万ドルだった。

預金と借金です。合計する2022年9月30日現在、預金は3850万ドル増加し、15.3%増加し、2021年12月31日の2兆511億ドルから2兆896億ドルに増加した預金増加は預金が1,960万元増加し、有利子普通預金が1,150万元増加し、通貨市場預金が470万元増加し、無利子普通預金が190万元増加し、貯蓄預金が825,000元増加したことを反映している。D.D銀行預金、通貨市場口座、貯蓄口座が増加した主な原因は、経営陣が顧客の商業預金口座の増加を重視し続けていることだT預金が増加したのは、特殊な預金を提供し、上場サービス預金を増加させたためである

2022年9月30日現在、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行の総借款は2,370万ドル増加し、142.3%増加し、2021年12月31日の1,670万ドルから4,040万ドルに増加した。これは、将来の融資元に追加的な前払いを提供しているためである

株主権益。株主eQuityは2022年9月30日までに120万ドル減少し、減少幅は2.7%で、2021年12月31日の4580万ドルから4460万ドルに低下した。減少の原因は、累計他の全面赤字が170万ドル増加したことであり、これは、私たちが今年までに売却可能な債務証券の公平な市場価値の低下と、37,789株を498,000ドルで買い戻したが、今年これまでの100万ドルの純収益によって部分的に相殺されたためである。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の経営実績比較

将軍ネットワークがあります2022年9月30日までの3カ月間で,収入は204,000ドル増加し,97.1%と増加し,2021年9月30日までの3カ月の21万ドルから414,000ドルに増加した。同期収益は204,000ドル増加し、一部の原因は利息と配当収入が100万ドル増加したからです非利息費用により316,000ドル増加し、融資損失準備金が2263 000ドル増加した利息支出は所得税支出が5.1万ドル増加非利息収入は4.5万ドル減少しました.

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利息と配当収入2022年9月30日までの3カ月間で、総利息と配当収入は100万ドル増加し、39.1%増加し、2021年9月30日までの3カ月の270万ドルから370万ドルに増加した。利息と配当収入の増加は,同期の平均生息資産残高が6670万ドル増加したためであり,これは平均融資残高が7380万ドル増加し,売却可能な平均債務と配当証券が1350万ドル増加したが,平均現金と現金等価物の2170万ドル減少によって部分的に相殺されたためである

2022年9月30日までの3カ月間、手数料を含む融資利息収入は810,000元から340万元増加し、31.7%増加したが、2021年9月30日までの3カ月は260万元であり、2022年9月30日までの3カ月間の平均融資残高は2021年9月30日現在の2.246億元から2.984億元に増加し、平均融資収益率は3ベーシスポイント上昇したことを反映している。ローンの平均残高の増加は主に商業と建築不動産ローンの平均残高の増加によるものであり、私たちの商業ローンの発展戦略を反映している。 二零二二年九月三十日までの三ヶ月間の平均貸出収益率は、二零二一年九月三十日までの三ヶ月間の4.49%から4.52%に上昇した。これは、新ローンが高い収益率で入金されたことと、調整可能金利の組み合わせが金利上昇により増加したことが原因である。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間には、それぞれ-0ドルと13.3万ドルのPPPローン収入の利息と純費用が含まれている

2022年9月30日までの3カ月間で,証券·制限株の利息収入は73,000ドル増加し,94.8%と増加し,2021年9月30日までの3カ月間の77,000ドルから150,000ドルに増加した。2021年9月30日までの3カ月間、売却可能な債務と持分証券の利息収入が2021年9月30日までの3カ月より5.6万ドル増加したのは、売却可能な債務と持分証券の平均残高が2021年9月30日までの3カ月の2,840万ドルから2022年9月30日までの4,190万ドルに増加し、47.3%と増加し、同時に売却可能な債務と株式証券の平均収益率が25ベーシスポイント増加して1.18%に増加したためである。2022年、2021年9月30日までの3カ月間は0.93%だった。売却可能な債務証券と株式証券の平均残高が増加したのは、主に2022年9月30日までの9カ月間に1,990万ドルの国庫券を購入したためである。2022年に購入した国債の収益率が高いため、売却可能な債務と株式証券の平均収益率が上昇している。限定的な株式収入は証券利息収入にも含まれる。制限株式の平均残高が2021年9月30日までの3カ月間で2021年9月30日までの3カ月間で17,000ドル増加したのは、制限株の平均残高が2021年9月30日までの3カ月間の890,000ドルから2022年9月30日までの200,000ドル、すなわち120.7%に増加し、制限株の平均収益率が112ベーシスポイント増加したためである。制限的株式平均収益率の増加は連邦住宅ローン銀行の2022年の配当収益率の増加によるものだ。

2022年9月30日までの3カ月間,現金と現金等価物の利息収入は2021年9月30日現在の18,000ドルから171,000ドルに増加し,153,000ドルと増幅され,850.0%となった。この成長は年の利子収入現金および現金等価物の要因は,2022年9月30日までの3カ月間の現金および現金等価物の平均収益率が189ベーシスポイントから2.02%上昇したのに対し,2021年9月30日までの3カ月間の平均収益率は0.13%であったが,現金および現金等価物の平均残高の減少分はこの増加を相殺したためである。現金と現金等価物の平均収益率の上昇は、連邦準備銀行が2022年前の3四半期に連邦基金金利を300ベーシスポイント引き上げたためだ。現金と現金等価物の平均残高は2021年9月30日に3ヶ月を終えた5500万ドルから2022年9月30日に3ヶ月間終了した3330万ドルに減少し、39.4%減少した。原因は資金である融資源と投資国債.

利息支出。2022年9月30日までの3カ月間、利息支出は15.7万ドル増加し、29.2%増の695,000ドルに達した202021年9月30日までの3カ月は538,000ドルであり、借金と預金の利息支出の増加が原因だ。これは,2022年9月30日までの3カ月間の平均有利子負債残高が7,010万ドルから3.124億ドル増加したのに対し,2021年9月30日までの3カ月間の平均有利子負債残高は2.423億ドルであり,有利子負債の平均コストは2021年9月30日までの3カ月の0.88%から2022年9月30日までの3カ月間の0.89%に増加したためである。

2022年9月30日までの3ヶ月間の預金利息支出は、2021年9月30日までの3ヶ月間の434,000元から466,000元に増加し、7.4%増加した。これは、我々の利息預金平均残高が4,620万ドル増加したが、預金平均コストの低下により利息預金平均コストが13ベーシスポイント低下し、上記の増幅を部分的に相殺したためである。私たちの取引口座の平均残高の増加主に経営陣が2022年に顧客の商業預金口座の増加に注力していることを反映しているそれは..

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平均預金コストの低下は,主に2021年9月30日までの3カ月間に預金の平均コストが34ベーシスポイント低下し,2021年9月30日現在の1.52%から1.18%に低下したためである。2021年9月30日までの3カ月間で、取引口座の平均コストは8ベーシスポイント増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間の0.35%から0.43%に増加し、利息取引口座の平均残高が2021年9月30日までの3ヶ月間の1.462億ドルから2022年9月30日までの平均残高3390万ドルに増加したことに加え、普通預金、貯蓄、通貨市場口座の平均コストが8ベーシスポイント増加した従来のコストの低い預金口座である。2022年9月30日までの3カ月間の預金(無利子預金を含む)の加重平均金利は、2021年9月30日までの3カ月間の0.63%から1ベーシスポイントから0.62%に下落した。これは、2022年に最初の9ヶ月の既存預金が低い金利で満期になって新規預金を交換したためである

2022年9月30日までの3カ月間で,連邦住宅ローン銀行の借入利息支出は125,000ドル増加し,120.2%と増加し,2021年9月30日までの3カ月間の104,000ドルから229,000ドルに増加した。連邦住宅ローン銀行の借入利息支出の増加は、2022年9月30日までの3カ月間の連邦住宅ローン銀行借入平均残高が2390万ドル増加したためであり、2021年9月30日までの3カ月の1670万ドルと比較して、これらの資金の平均コストを部分的に相殺した2021年9月30日までの3カ月の2.45%から2022年9月30日までの3カ月の22ベーシスポイントに低下したのは、2021年9月30日の平均コストに比べて2022年期間に低コストの借金を購入したためである。

純利息収入 2022年9月30日までの3カ月間の純利息収入は87.9万ドル増加し、41.7%増の300万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月の純利息収入は210万ドルだった2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純利息収入が増加しており、主な原因は融資利息収入の増加であるが、借金利息支出の増加分はこの増加を相殺している。2022年9月30日までの3カ月間の純利息差は48ベーシスポイント増加し、2021年9月30日までの3カ月の2.71%から3.19%に増加した。2022年9月30日までの3カ月間の純利息差は53ベーシスポイント増加し、2021年9月30日までの3カ月間の2.51%から3.04%に増加した。2022年9月30日までの3カ月間で,平均純生息資産は330万ドル減少し,2021年9月30日までの3カ月間の6660万ドルから6330万ドルに低下した。

融資損失準備金を計上する私たちは、融資組合に固有の信用損失を吸収するために、融資損失を必要とするレベルに維持するために、融資損失を計上するために準備しており、これらの損失は、総合貸借対照表の日に可能かつ合理的に評価可能である。融資損失の準備レベルを定める時、私たちは私たちの過去の融資損失経験、ポートフォリオの既知と固有のリスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、融資組合の構成、現在の経済状況、及び不良ローンとその他の分類ローンのレベルを考慮する。手当の額は見積数によって計算され,より多くの情報や条件を得るにつれて変化し,最終的な損失は推定数と異なる可能性がある。私たちは四半期ごとに融資損失を評価し、準備を維持するために融資損失に備えている。

上記の要因の評価によると、2022年9月30日までの3ヶ月間に346,000ドルの融資損失準備金を記録したが、2021年9月30日までの3ヶ月の融資損失準備金は83,000ドルであった。融資損失準備金が増加した主な原因は融資増加だ。2021年には出荷されていないため、2022年までは現在もヒットしていないため、本四半期の歴史損失率が低下していることが分かる。2022年第4四半期の商業·工業ローンの延滞増加を考慮して、このローンは期限を90日以上超える方向に発展しており、格付けが不合格状態に引き下げられ、減値が発生する可能性があり、特定の準備金の分配を要求するため、品質要素を調整した。未分配手当が増加した理由は、金利が引き続き上昇しているため、2022年の残り時間に未知のリスクがあるためだ。融資コストの増加と融資再価格の顧客キャッシュフローへの影響およびそれによる延滞と融資の組み合わせへの影響は未知である。2022年9月30日までの未返済ローンの支出は380万元、すなわち未返済ローンの1.24%であるのに対し、2021年12月31日までの未返済ローンの支出は310万元、すなわち1.24%である。

私たちの知る限り、私たちは2022年9月30日まで、可能で合理的に推定されたすべての融資損失を記録した。しかしながら、上述した要因の将来の変化は、実際の損失を含むが、これらに限定されない

36

カタログ表

私たちの融資組合での経験は、私たちの融資損失準備金が大幅に増加する可能性があります。また,PADOBとFDICは,その審査に不可欠な一部として,我々の融資損失を定期的に審査することになり,このような審査の結果として,我々の融資損失準備を調整しなければならない可能性があるしかし、規制当局は、この過程が私たちの責任であり、準備のどの増減も経営陣の責任であるため、融資損失の準備に直接関与していない。

非利子収入それは.非利息収入情報は以下の通りです。

3か月まで

 

九月三十日

変わる

 

    

2022

    

2021

    

金額

    

パーセント

 

 

(千ドル)

預金口座手数料

$

40

$

38

$

2

 

5.3

%

株式投資の収益

 

(33)

 

8

 

(41)

 

(512.5)

銀行が自営生命保険収入

 

44

 

46

 

(2)

 

(4.3)

デビットカード収入

 

51

 

51

 

 

その他のサービス料

 

19

 

21

 

(2)

 

(9.5)

その他の収入

 

20

 

22

 

(2)

 

(9.1)

非利子収入総額

$

141

$

186

$

(45)

 

(24.2)

%

2022年9月30日までの3ヶ月間で、非利息収入は45,000ドル減少し、減少幅は24.2%であり、2021年9月30日までの3ヶ月間の186,000ドルから141,000ドルに低下した。非利子収入減少の主な原因は権益投資損失の増加である。株式投資の公正価値が減少したため、株式投資損失は41,000ドル増加した

非利子支出それは.非利子支出情報は以下のとおりである。

3か月まで

 

九月三十日

変わる

 

    

2022

    

2021

    

金額

    

パーセント

 

 

(千ドル)

報酬と従業員の福祉

$

1,216

$

1,051

$

165

 

15.7

%

入居率と設備

 

173

 

153

 

20

 

13.1

データとプロジェクト処理

 

254

 

241

 

13

 

5.4

広告とマーケティング

 

37

 

37

 

 

専門費

 

186

 

135

 

51

 

37.8

役員謝礼金

 

60

 

60

 

 

FDIC保険料

 

38

 

59

 

(21)

 

(35.6)

ペンシルバニア州配当税

84

 

84

 

100.0

デビットカード料金

 

36

 

33

 

3

 

9.1

他にも

 

187

 

186

 

1

 

0.5

非利子支出総額

$

2,271

$

1,955

$

316

 

16.2

%

2022年9月30日までの3カ月間で、非利息支出は31.6万ドル増加し、16.2%増加し、2021年9月30日までの3カ月間の200万ドルから230万ドルに増加した。非利息支出の増加は主に賃金と従業員福祉支出の増加165,000ドル,ペンシルバニア州株式税84,000ドル増加,専門費用51,000ドル増加によるものであるが,FDIC保険料の21,000ドル減少分で相殺されている。賃金と従業員福祉支出が165000ドル増加したのは、より多くの従業員を雇用し、年間賃金が増加したことが主な理由だ。ペンシルバニア州の株式税が8.4万ドル増加したのは、相互株式の一部として、銀行がこの税金を支払う必要があるからだ。専門費用が51,000ドル増加したのは,主に2021年第3四半期に米国証券取引委員会登録業者になったことによる継続コンプライアンス費用である。2022年9月30日までの3カ月と2021年9月30日までの3カ月を比較したところ,FDIC四半期乗数の低下によりFDIC保険料は21,000ドル減少した。

所得税費用それは.2022年9月30日までの3カ月間で、所得税支出は51,000ドル増加し、2021年9月30日までの3カ月の47,000ドルから98,000ドルに増加した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の有効税率はそれぞれ19.1%と18.3%だった。この3か月の所得税支出の増加

37

カタログ表

2021年9月30日までの3カ月と比較して,2022年9月30日までの収入は主に所得税前収入の増加によるものである

38

カタログ表

平均残高と収益率それは.次の表は、示された期間の平均貸借対照表、平均収益およびコスト、ならびにいくつかの他の情報を示す。影響は取るに足らないので、税金と等価な収益率調整は行われていない。すべての平均残高は1日平均残高である.非権利責任発生制ローンは平均残高の計算に含まれている。以下に示す収益には、繰延費用、割引、および割増の影響が含まれ、これらの費用、割引および保険料は、利息収入または利息支出に償却または増加されている

9月30日までの3ヶ月間

 

2022

2021

 

    

平均値

    

    

    

平均値

    

    

 

卓越した

平均値

卓越した

平均値

 

てんびん

利子

収益率/料率(5)

てんびん

利子

収益率/料率(5)

 

(千ドル)

 

生息資産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

貸し付け金

$

298,418

$

3,362

 

4.52

%  

$

224,574

$

2,552

 

4.49

%

売却可能な債務と持分証券

 

41,938

 

124

 

1.18

%  

 

28,469

 

68

 

0.93

%

制限株

 

1,964

 

26

5.31

%  

 

890

 

9

 

4.19

%

現金と現金等価物

 

33,349

 

171

 

2.02

%  

 

55,038

 

18

 

0.13

%

生息資産総額

 

375,669

 

3,683

 

3.93

%  

 

308,971

 

2,647

 

3.39

%

非利子資産

 

12,200

 

 

  

 

10,169

 

  

 

  

総資産

$

387,869

 

  

$

319,140

 

  

 

  

利息負債:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

有利子当座預金

$

85,097

 

62

 

0.29

%  

$

74,316

55

 

0.29

%

貯蓄預金

 

22,983

 

20

 

0.36

%  

 

20,907

 

18

 

0.34

%

貨幣市場預金

 

72,045

 

113

 

0.63

%  

 

51,005

 

57

 

0.45

%

預金証書

 

91,676

 

271

 

1.18

%  

 

79,371

 

304

 

1.52

%

有利子預金総額

 

271,801

 

466

 

0.63

%  

 

225,599

 

434

 

0.76

%

長期借款

 

40,590

 

229

 

2.23

%  

 

16,730

 

104

 

2.45

%

利子負債総額

 

312,391

 

695

 

0.89

%  

 

242,329

 

538

 

0.88

%

無利子当座預金(1)

 

25,386

 

 

  

 

46,389

 

  

 

その他無利子負債

 

1,765

 

 

  

 

(762)

 

  

 

  

総負債

 

339,542

 

 

 

287,956

 

  

 

  

株主権益

 

48,327

 

 

  

 

31,184

 

  

 

  

総負債と株主権益

$

387,869

 

 

  

$

319,140

 

  

 

  

純利子収入

$

2,988

 

  

 

  

$

2,109

 

  

純利息差(2)

 

 

3.04

%  

 

  

 

  

 

2.51

%  

純生息資産(3)

$

63,278

 

  

$

66,642

 

  

 

  

純利息差(4)

 

 

3.19

%  

 

  

 

  

 

2.71

%  

平均生息資産と利息負債の比

 

120.26

%  

 

  

 

127.50

%  

 

  

 

  

(1)2021年を含む株式引受制限預金は、利息は銀行が5ベーシスポイントで計算し、株式譲渡代理が支払う。
(2)純利益差とは、有利子資産の加重平均収益率と有利子負債の加重平均金利との差額である。
(3)純生息資産は生息資産総額から利息負債総額を差し引いたものである。
(4)純利息差は純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。
(5)年ごとに計算する。

39

カタログ表

速度/体積分析

次の表に金利と取引量の変化が私たちの示した時期の純利息収入に及ぼす影響を示す。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは、体積変化の影響に起因することができることを示している(体積変化に以前の比率を乗じた)。合計増加(減少)列は上位列の総和を表す.本表では,分離できないのは料率と業務量の変動により,料率変動と業務量変動に比例して割り当てられている。次の表から除外する必要のある超過項目や調整は存在しない.

3か月まで

2022年9月30日と2021年

…によって増加する

合計する

増す

    

    

料率率

    

(減少)

 

(単位:千)

生息資産:

 

  

 

  

 

  

貸し付け金

$

302

$

8

$

310

売却可能な債務と持分証券

 

32

 

24

 

56

制限株

 

11

 

6

 

17

現金と現金等価物

 

(7)

 

160

 

153

生息資産総額

 

338

 

198

 

536

利息負債:

 

  

 

  

 

  

有利子当座預金

 

8

 

(1)

 

7

貯蓄預金

 

2

 

 

2

貨幣市場預金

 

24

 

32

 

56

預金証書

 

47

 

(80)

 

(33)

総預金

 

81

 

(49)

 

32

借金をする

 

147

 

(22)

 

125

利子負債総額

 

228

 

(71)

 

157

純利子収入変動

$

110

$

269

$

379

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の経営実績比較

将軍ネットワークがあります2022年9月30日までの9カ月間で収入は46.6万ドル増加し,86.3%増加し,2021年9月30日までの9カ月の540,000ドルから1006,000ドルに増加した。同期収益は46.6万ドル増加し、一部の原因は利息と配当収入が230万ドル増加したことだ非利息料金が851,000ドル増加し、融資損失準備金が418,000ドル増加した利子支出, 非利息収入は12.7万ドル減少しました12万ドルの所得税支出を増やしています

利息と配当収入2022年9月30日までの9カ月間で、総利息と配当収入は230万ドル増加し、30.6%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の740万ドルから960万ドルに増加した。利息と配当収入の増加は,同期の平均生息資産残高が7250万ドル増加したためであり,これは平均融資残高が7100万ドル増加し,売却可能な債務と配当証券の平均残高が540万ドル増加したが,現金と現金等価物の平均残高が470万ドル減少し,その増加を部分的に相殺したためである

2022年9月30日までの9ヶ月間、手数料を含むローン利息収入は190万元から900万元増加し、27.3%増加したが、2021年9月30日までの9ヶ月間は710万元であり、2022年9月30日までの9ヶ月間の平均ローン残高が2021年9月30日までの9ヶ月間の2.114億元から2.824億元に増加したが、平均ローン収益率は21ベーシスポイント低下し、一部はローン金利収入の増加を相殺した。ローンの平均残高の増加は主に商業と建築不動産ローンの平均残高の増加によるものであり、私たちの商業ローンの発展戦略を反映している。 2021年9月30日までの9カ月の平均融資収益率は、2021年9月30日までの9カ月の4.47%から4.26%に低下した。これは、2021年第4期および2022年第1期の新融資の低金利環境によるものである。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月には、それぞれ2.8万ドルと19.2万ドルの購買力平価ローン収入の利息と純費用が含まれている

40

カタログ表

2022年9月30日までの9カ月間で、証券·制限株の利息収入は76,000ドル増加し、29.8%増加し、2021年9月30日までの9カ月の255,000ドルから331,000ドルに増加した。2021年9月30日までの9ヶ月間で、売却可能な債務と持分証券の利息収入が2021年9月30日までの9ヶ月より5.8万ドル増加したのは、売却可能な債務と持分証券の平均残高が2021年9月30日までの9ヶ月の2,870万ドルから3410万ドルに増加した18.9%と、売却可能な債務と持分証券の平均収益率が7ベーシスポイントの1.09%増加したためである。2022年、2021年9月30日までの9カ月は1.02%だった。売却可能な債務証券と株式証券の平均残高が増加したのは、主に2022年9月30日までの9カ月間に1,990万ドルの国庫券を購入したためである。限定的な株式収入は証券利息収入にも含まれる。制限株の平均残高が2021年9月30日までの9カ月間で2021年9月30日までの9カ月間に18,000ドル増加したのは、2022年9月30日までの9カ月間で、制限株の平均残高が2021年9月30日までの9カ月間の90.9万ドルから180万ドルに増加し、92.8%に増加したためであり、制限株の平均収益率が107ベーシスポイント低下し、2021年9月30日までの9カ月の5.07%から4.00%に低下したためである。制限的株式平均収益率が低下した原因は、連邦住宅ローン銀行の配当金が延滞し、平均残高が増加したことである。

2022年9月30日までの9カ月間で、現金と現金等価物の利息収入は243,000ドル増加し、837.9%増加し、2021年9月30日までの9ヶ月間の35,000ドルから272,000ドルに増加した。現金および現金等価物の利息収入が増加した理由は,2022年9月30日までの9カ月間の平均現金および現金等価物収益率が76ベーシスポイントから0.84%上昇したのに対し,2021年9月30日までの9カ月間の平均収益率は0.08%であったが,現金および現金等価物平均残高の減少分はこの増加を相殺したためである.現金と現金等価物の平均収益率の上昇は、連邦準備銀行が2022年前の3四半期に連邦基金金利を300ベーシスポイント引き上げたためだ。現金および現金等価物の平均残高は2021年9月30日までの9カ月間の4,710万ドルから2021年9月30日までの9カ月間の4,240万ドルに減少し、減少幅は10.0%となった融資源と投資国債.

利息支出。2022年9月30日までの9カ月間、利息支出は27.1万ドル増加し、16.3%増の190万ドルに達した202021年9月30日までの9カ月は170万ドルで、借金や預金の利息支出の増加が原因だ。これは,2022年9月30日までの9カ月間の平均有利子負債残高が2021年9月30日までの9カ月の2.389億ドルから2.977億ドルに増加したが,有利子負債の平均コストは6ベーシスポイント低下し,2021年9月30日までの9カ月の0.93%から2022年9月30日までの9カ月の0.87%となり,部分的に相殺されたためである。

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月間、預金利息支出は26,000ドルまたは1.9%増加し、140万ドルに増加し、これは利息預金平均残高が増加した結果であるが、利息預金平均コストは20ベーシスポイント低下し、この増加を部分的に相殺した。私たちの取引口座の平均残高の増加主に経営陣が2022年に顧客の商業預金口座の増加に注力していることを反映している2022年9月30日までの9ヶ月間、利息取引口座の平均残高は2021年9月30日までの9ヶ月間の1兆392億ドルから1兆714億ドルに増加し、増幅された取引口座の平均コストは部分的に相殺され、取引口座の平均コストは従来、普通預金、貯蓄、通貨市場口座を含む低コスト預金口座であり、2021年9月30日までの9ヶ月で2ベーシスポイント低下し、2021年9月30日現在の9ヶ月間の0.39%から0.37%に低下した。平均預金コストの低下は主に預金の平均コストが28ベーシスポイント低下し、2021年9月30日までの9カ月の1.57%から2022年9月30日までの9カ月の1.29%に低下した。2022年9月30日までの9カ月間、預金(無利子預金を含む)の加重平均金利は2021年9月30日までの9カ月の0.66%から2ベーシスポイントから0.64%に下落し、既存の預金証が低い金利で満期になった後に新たな預金証を交換する必要があるためだ

2022年9月30日までの9カ月間、連邦住宅ローン銀行の借入利息支出は245,000ドル増加し、77.3%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の317,000ドルから562,000ドルに増加した。連邦住宅ローン銀行ローン利息支出の増加は、金利上昇環境下で流動性を増加させたため、2022年9月30日までの9ヶ月間の連邦住宅ローン銀行借款平均残高は1,890万ドルから3,610万ドル増加したが、2021年9月30日までの9カ月間の平均残高は1,720万ドルであり、一部は2022年9月30日までの9ヶ月間の資金の平均コスト低下39ベーシスポイントから2.05%に相殺された

41

カタログ表

2021年9月30日までの9カ月間、2022年前3四半期にコストの低い借金を購入したため、融資金利は2.44%から2.44%に上昇した。

純利息収入 2022年9月30日までの9カ月間の純利息収入は200万ドル増加し、34.8%増の770万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月の純利息収入は570万ドルだった2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の純利息収入が増加したのは、主にローン、売却可能な債務証券および現金と現金等価物の利息収入が増加したが、一部は借金利息支出の増加によって相殺されたためである。2022年9月30日までの9カ月間で平均純生息資産は1360万ドル増加し,2021年9月30日までの9カ月間の4930万ドルから6290万ドルに増加した。2022年9月30日までの9カ月間の純利息差は、2021年9月30日までの9カ月の2.65%から20ベーシスポイントから2.85%に増加した。2022年9月30日までの9カ月間の純利益差は、2021年9月30日までの9カ月の2.49%から20ベーシスポイントから2.69%に増加した。

融資損失準備金を計上する私たちは、融資組合に固有の信用損失を吸収するために、融資損失を必要とするレベルに維持するために、融資損失を計上するために準備しており、これらの損失は、総合貸借対照表の日に可能かつ合理的に評価可能である。融資損失の準備レベルを定める時、私たちは私たちの過去の融資損失経験、ポートフォリオの既知と固有のリスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、融資組合の構成、現在の経済状況、及び不良ローンとその他の分類ローンのレベルを考慮する。手当の額は見積数によって計算され,より多くの情報や条件を得るにつれて変化し,最終的な損失は推定数と異なる可能性がある。私たちは四半期ごとに融資損失を評価し、準備を維持するために融資損失に備えている。

これらの要因の評価によると,2022年9月30日までの9カ月間に639,000ドルの融資損失準備金を記録したが,2021年9月30日までの9カ月の融資損失準備金は221,000ドルであった。融資損失準備金が増加した主な原因は融資増加だ。2021年には出荷されていないため、2022年までは現在もヒットしておらず、2022年前の3四半期の歴史損失率が低下していることが分かる。2022年第4四半期の商業·工業ローンの延滞増加を考慮して、このローンは期限を90日以上超える方向に発展しており、格付けが不合格状態に引き下げられ、減値が発生する可能性があり、特定の準備金の分配を要求するため、品質要素を調整した。未分配手当が増加した理由は、金利が引き続き上昇しているため、2022年の残り時間に未知のリスクがあるためだ。融資コストの増加と融資再価格の顧客キャッシュフローへの影響およびそれによる延滞と融資の組み合わせへの影響は未知である。2022年9月30日までの未返済ローンの支出は380万元、すなわち未返済ローンの1.24%であるのに対し、2021年12月31日までの未返済ローンの支出は310万元、すなわち1.24%である。

私たちの知る限り、私たちは2022年9月30日まで、可能で合理的に推定されたすべての融資損失を記録した。しかし、上記の要因の将来的な変化は、我々の融資組合に関する実際の損失経験を含むが、我々の融資損失準備金を大幅に増加させる可能性がある。また,PADOBとFDICは,その審査に不可欠な一部として,我々の融資損失を定期的に審査することになり,このような審査の結果として,我々の融資損失準備を調整しなければならない可能性があるしかし、規制当局は、この過程が私たちの責任であり、準備のどの増減も経営陣の責任であるため、融資損失の準備に直接関与していない。

42

カタログ表

非利子収入それは.非利息収入情報は以下の通りです。

9か月で終わる

 

九月三十日

変わる

 

    

2022

    

2021

    

金額

    

パーセント

 

 

(千ドル)

預金口座手数料

$

136

$

129

$

7

 

5.4

%

株式投資損失

 

(100)

 

(6)

 

(94)

 

1,566.7

銀行が自営生命保険収入

 

131

 

130

 

1

 

0.8

デビットカード収入

 

149

 

165

 

(16)

 

(9.7)

その他のサービス料

 

55

 

68

 

(13)

 

(19.1)

その他の収入

 

39

 

51

 

(12)

 

(23.5)

非利子収入総額

$

410

$

537

$

(127)

 

(23.6)

%

2022年9月30日までの9カ月間で、非利息収入は127,000ドル減少し、減少幅は23.6%で、2021年9月30日までの9カ月の537,000ドルから410,000ドルに低下した。非利子収入減少の主な原因は権益投資損失の増加である。株式投資の公正価値が減少したため、株式投資損失は94,000ドル増加した

非利子支出それは.非利子支出情報は以下のとおりである。

9か月で終わる

 

九月三十日

変わる

 

    

2022

    

2021

    

金額

    

パーセント

 

 

(千ドル)

報酬と従業員の福祉

$

3,256

$

2,865

$

391

 

13.6

%

入居率と設備

 

491

 

441

 

50

 

11.3

データとプロジェクト処理

 

747

 

728

 

19

 

2.6

広告とマーケティング

 

84

 

65

 

19

 

29.2

専門費

 

503

 

305

 

198

 

64.9

役員謝礼金

 

182

 

182

 

 

FDIC保険料

76

 

163

(87)

 

(53.4)

ペンシルバニア州配当税

247

 

247

100.0

デビットカード料金

 

105

 

106

 

(1)

 

(0.9)

他にも

 

522

 

507

 

15

 

3.0

非利子支出総額

$

6,213

$

5,362

$

851

 

15.9

%

2022年9月30日までの9カ月間で、非利息支出は85.1万ドル増加し、15.9%増加し、2021年9月30日までの9カ月間の540万ドルから620万ドルに増加した。非利息支出の増加は主に賃金と従業員福祉支出の391,000ドルの増加、ペンシルバニア州株式税の247,000ドルの増加、専門費用の198,000ドルの増加によるものであるが、FDIC保険料の87,000ドル減少によって部分的に相殺される。賃金と従業員福祉支出が391,000ドル増加したのは、主に2021年第3四半期からの従業員持株計画支出、より多くの従業員の採用、年間賃金の増加によるものである。ペンシルバニア州の株式税が247,000ドル増加したのは、相互株式の一部として、銀行がこの税金を支払う必要があるからだ。専門費用が198,000ドル増加したのは,主に2021年第3四半期に米国証券取引委員会登録業者になったことによる継続コンプライアンス費用である。2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月を比較したところ,FDIC四半期乗数低下によりFDIC保険料は8.7万ドル減少した。

所得税費用それは.2022年9月30日までの9カ月間で所得税支出は12万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月の11.4万ドルから234,000ドルに増加した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の有効税率はそれぞれ18.9%と17.4%だった。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出が増加したのは、主に所得税前収入の増加によるものである

43

カタログ表

平均残高と収益率それは.次の表は、示された期間の平均貸借対照表、平均収益およびコスト、ならびにいくつかの他の情報を示す。影響は取るに足らないので、税金と等価な収益率調整は行われていない。すべての平均残高は1日平均残高である.非権利責任発生制ローンは平均残高の計算に含まれている。以下に示す収益には、繰延費用、割引、および割増の影響が含まれ、これらの費用、割引および保険料は、利息収入または利息支出に償却または増加されている

9月30日までの9ヶ月間

 

2022

2021

 

    

平均値

    

    

    

平均値

    

    

 

卓越した

平均値

卓越した

平均値

 

てんびん

利子

収益率/料率(5)

てんびん

利子

収益率/料率(5)

 

(千ドル)

 

生息資産:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

貸し付け金

$

282,373

$

9,015

 

4.26

%  

$

211,415

$

7,081

 

4.47

%

売却可能な債務と持分証券

 

34,093

 

278

 

1.09

%  

 

28,682

 

220

 

1.02

%

制限株

 

1,753

 

53

 

4.00

%  

 

909

 

35

 

5.07

%

現金と現金等価物

 

42,415

 

272

 

0.84

%  

 

47,126

 

29

 

0.08

%

生息資産総額

 

360,634

 

9,618

 

3.56

%  

 

288,132

 

7,365

 

3.42

%

非利子資産

 

9,281

 

 

  

 

8,791

 

  

 

  

総資産

$

369,915

 

  

$

296,923

 

  

 

  

利息負債:

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

有利子当座預金

$

79,069

 

168

 

0.28

%  

$

71,375

 

159

 

0.30

%

貯蓄預金

 

22,506

 

59

 

0.35

%  

 

20,275

 

51

 

0.34

%

貨幣市場預金

 

69,840

 

277

 

0.53

%  

 

47,583

 

171

 

0.48

%

預金証書

 

90,248

 

870

 

1.29

%  

 

82,505

 

967

 

1.57

%

有利子預金総額

 

261,663

 

1,374

 

0.64

%  

 

221,738

 

1,348

 

0.84

%

長期借款

 

36,082

 

562

 

2.05

%  

 

17,135

 

317

 

2.44

%

利子負債総額

 

297,745

 

1,936

 

0.87

%  

 

238,873

 

1,665

 

0.93

%

無利子当座預金(1)

 

25,140

 

 

  

 

32,663

 

  

 

その他無利子負債

 

1,445

 

 

  

 

556

 

  

 

  

総負債

 

324,330

 

 

  

 

272,092

 

  

 

  

株主権益

 

45,585

 

 

  

 

24,831

 

  

 

  

総負債と株主権益

$

369,915

 

 

  

$

296,923

 

  

 

  

純利子収入

$

7,682

 

  

 

  

$

5,700

 

  

純利息差(2)

 

 

2.69

%  

 

  

 

  

 

2.49

%  

純生息資産(3)

$

62,889

 

  

$

49,259

 

  

 

  

純利息差(4)

 

 

2.85

%  

 

  

 

  

 

2.65

%  

平均生息資産と利息負債の比

 

121.12

%  

 

  

 

120.62

%  

 

  

 

  

(1)2021年を含む株式引受制限預金は、利息は銀行が5ベーシスポイントで計算し、株式譲渡代理が支払う。
(2)純利益差とは、有利子資産の加重平均収益率と有利子負債の加重平均金利との差額である。
(3)純生息資産は生息資産総額から利息負債総額を差し引いたものである。
(4)純利息差は純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。
(5)年ごとに計算する。

44

カタログ表

速度/体積分析

次の表に金利と取引量の変化が私たちの示した時期の純利息収入に及ぼす影響を示す。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは、体積変化の影響に起因することができることを示している(体積変化に以前の比率を乗じた)。合計増加(減少)列は上位列の総和を表す.本表では,分離できないのは料率と業務量の変動により,料率変動と業務量変動に比例して割り当てられている。次の表から除外する必要のある超過項目や調整は存在しない.

9か月で終わる

2022年9月30日と2021年

…によって増加する

合計する

増す

    

    

料率率

    

(減少)

 

(単位:千)

生息資産:

 

  

 

  

 

  

貸し付け金

$

2,372

$

(438)

$

1,934

売却可能な債務と持分証券

 

41

 

17

 

58

制限株

 

32

 

(14)

 

18

現金と現金等価物

 

(3)

 

246

 

243

生息資産総額

 

2,442

 

(189)

 

2,253

利息負債:

 

  

 

  

 

  

有利子当座預金

 

17

 

(8)

 

9

貯蓄預金

 

6

 

2

 

8

貨幣市場預金

 

80

 

26

 

106

預金証書

 

91

 

(188)

 

(97)

総預金

 

194

 

(168)

 

26

借金をする

 

346

 

(101)

 

245

利子負債総額

 

540

 

(269)

 

271

純利子収入変動

$

1,902

$

80

$

1,982

不良資産と融資損失準備

不良ローン融資は経営陣が毎週審査し、私たちの信用委員会が月に1回審査する。融資が担保に依存した場合、借り手の財務状況の悪化や関連担保の価値が悪化するため、少なくとも一部の融資が元の条項に従って回収できない可能性が高く、管理層はその融資を減値や不良融資と判断する。融資が減値と決定された場合、融資損失準備中の融資は将来のキャッシュフローを期待する現在値に基づいて計量されるが、すべての担保依存型融資は担保の公正価値に基づいて減値を計測する。非権利責任発生制ローンは回収できないローンであるため、このようなローンの利息は権責発生制で確認されなくなる。ローンがうまく担保され、回収中でない限り、90日以上延滞しているすべてのローンは非課税状態に置かれている。ローンが非権利責任発生制状態にある場合、支払われていない利息は完全に打ち切られ、現金受取制やコスト回収法で受け取った場合にのみ、さらなる収入が確認される

借り手の財政難に関連する経済的または法律的理由から、借り手に考慮しない優遇を提供した場合、融資は債務再編問題に分類される。これは、通常、金利を市場条件よりも低くし、満期利息を資本化または満期日に延長し、満期元金を部分的に免除する可能性がある融資条件を修正することを含む。再編ローンの利息収入は、借り手が継続的な返済履行期間(通常は6ヶ月連続)で再編条項で返済する能力があることを証明した後に計算しなければならない。 

CARE法案は、企業や消費者に財政援助を提供するほか、連邦が支援する担保融資のための容認計画を作成し、国の緊急事態に関連する融資融資による負の信用報告から借り手を保護し、金融機関に融資停止のオプションを提供している

45

カタログ表

米国公認会計基準下のいくつかの要求は、新冠肺炎の影響を考慮するために、限られた時間内に問題債務再編を行うことに関連する。連邦銀行業監督機関も同様に指導意見を発表し、金融機関が新冠肺炎の影響で契約支払い義務を履行できない或いは履行できない可能性のある借り手と慎重に協力することを奨励した。この指導意見は財務会計基準委員会の同意を得ており,CARE法案の規定に加えて,善意に基づいて借り手への改正が問題視されない債務再編を許可しており,これらの改正は新冠肺炎への対応であり,借り手はいかなる救済を受ける前にもタイムリーに返済されるのが一般的である。修正には、支払いの延期、費用の免除、返済期間の延長、または他の支払い遅延が含まれる場合があります。私たちは新冠肺炎の影響を受けた顧客と協力し、私たちの融資組合で大量の融資修正を行った。以上の修正が上記の基準を満たす範囲では、このような修正は問題債務再構成に分類されないと予想される。2022年9月30日から、すべてのローンが正常な支払い状態に回復したため、私たちは新冠肺炎の延期を追跡しなくなった。

不動産を持っている私たちが担保償還権を失って不動産を獲得したとき、不動産は不動産所有に分類される。所有している不動産は、帳簿価値または公正価値から推定販売コストのうちの低い者を差し引いて入金される。買収直後、私たちはその不動産の現在の市場価値を決定するために新たな評価を要求した。融資の記録価値が物件の時価を超えた場合は、融資損失準備金から差し引かなければならない。買収後、メンテナンス物件によるコストはすべて費用に計上される。しかし、物件開発と改善に関連するコストは、推定公正価値から推定販売コストを差し引いた程度で資本化されている。2022年9月30日または2021年12月31日まで、私たちは何の不動産も持っていない。

46

カタログ表

不良資産。次の表に私たちの不良資産に関する情報を示します。非課税ローンには、2022年9月30日現在と2021年12月31日現在でそれぞれ32.2万ドルと37.9万ドルの非課税債務再編が含まれている。

九月三十日

十二月三十一日

 

    

2022

    

2021

 

 

(千ドル)

非権利責任制ローン:

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

$

434

$

659

商業広告

 

426

 

453

建設

 

483

 

541

商工業

 

 

消費者

 

 

非権利責任発生制ローン総額

 

1,343

 

1,653

累計90日以上のローン

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

 

 

商業広告

 

 

建設

 

 

商工業

 

 

消費者

 

 

90日以上の債務総額

 

 

不良債権総額

$

1,343

$

1,653

償還資産

 

 

不良資産総額

$

1,343

$

1,653

非課税問題債務再編成:

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

 

 

商業広告

 

172

 

190

建設

 

150

 

189

商工業

 

 

消費者

 

 

合計する

$

322

$

379

債務再編融資総額を計上すべきである

$

551

$

570

不良債権総額が融資総額に占める割合

 

0.44

%  

 

0.65

%

非権利責任発生制融資総額が融資総額に占める割合

 

0.44

%  

 

0.65

%

不良資産総額と総資産の比

 

0.36

%  

 

0.52

%

2022年9月30日まで、不良ローンは130万ドルで、総ローンの0.44%を占め、2021年12月31日現在、不良ローンは170万ドルで、総ローンの0.65%を占めている。2022年9月30日までの9ヶ月間、非課税ローンの支払いと非課税ローンの回復応算状態は非課税ローンの減少によるものである

47

カタログ表

融資損失準備それは.次の表に示した期間の融資損失準備における私たちの活動を示す。

9月30日までの3ヶ月または9月30日までの3ヶ月で、

 

9月30日までの9ヶ月以内か9ヶ月以内に

 

    

2022

    

2021

 

2022

    

2021

 

 

(千ドル)

(千ドル)

年初融資損失準備

$

3,439

$

2,993

$

3,145

$

2,854

融資損失準備金

 

346

 

83

 

639

 

221

プレス販売:

 

  

 

  

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

 

 

 

 

商業広告

 

 

 

 

建設

 

 

 

 

商工業

 

 

 

 

消費者

 

 

 

 

総販売

 

 

 

 

回復:

 

  

 

  

 

  

 

  

不動産:

 

  

 

  

 

  

 

  

1戸から4戸の住宅

 

 

 

 

商業広告

 

 

 

 

建設

 

 

 

 

商工業

 

2

 

1

 

3

 

2

消費者

 

 

 

 

総回収率

 

2

 

1

 

3

 

2

純回収

 

2

 

1

 

3

 

2

期末手当

$

3,787

$

3,077

$

3,787

$

3,077

非課税プロジェクトへの融資の準備

 

281.98

%  

 

181.53

%

 

281.98

%  

 

181.53

%

期末未返済融資総額の免税額

 

1.24

%  

 

1.34

%

 

1.28

%  

 

1.34

%

回収期間中の平均未返済融資の純額

 

%  

 

%

 

%  

 

%

2022年9月30日までの3ヶ月間、融資損失準備金は263,000元増加し、増加は316.9%で、2021年9月30日までの83,000元から346,000元に増加した。2022年9月30日までの9カ月間、融資損失準備金は2021年9月30日現在の221,000元から639,000元に増加し、189.1%に増加した。2022年9月30日までの両時期の伸びはいずれもローンの伸びによるものだった。2021年にはヒットがなかったため,2022年までは現在もヒットしておらず,歴史的損失率が低下していることが分かる.

 

流動性と資本資源

流動性管理それは.流動資金は私たちが正常な業務過程で発生した財務的義務を履行する能力を描写する。流動性は主に私たちの顧客の借金や預金引き出し要求を満たし、現在と計画中の支出に資金を提供するためです。私たちの主な資金源は預金、ローンと証券の元金と利息の支払い、そして証券販売、満期と催促の収益です。私たちにも能力があります

48

カタログ表

ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行。2022年9月30日まで、私たちはピッツバーグ連邦住宅ローン銀行から約1兆459億ドルを借り入れることができ、その中で4040万ドルはすでに前払いされており、また830万ドルは準備金として、2つの信用状を得て、市政預金を担保するために使われている。また、2022年9月30日まで、大西洋コミュニティ銀行家銀行から300万ドルを借りることができ、2022年9月30日まで、フィラデルフィア連邦準備銀行で200万ドルの信用限度額を維持した。2022年9月30日あるいは2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちは確かに大西洋コミュニティ銀行家銀行の信用限度額を担保に隔夜ローンを借りたが、フィラデルフィア連邦準備銀行からお金を借りなかった。

取締役会は、私たちの顧客の借金需要、預金引き出し、意外な状況を満たすために十分な流動性を確保するために、私たちの流動性目標と戦略を策定し、監視しています。私たちは5.0%以上の流動性比率を維持することを求めている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の流動性比率はそれぞれ10.8%と20.9%であった。私たちは2022年9月30日まで、私たちの短期的で長期的な流動性需要を満たすのに十分な流動性源を持っていると信じている。

我々は、(1)予想される融資需要、(2)予想される預金流量、(3)現金および現金等価物および証券の利用可能な収益率、および(4)私たちの資産/負債管理計画の目標を、以下の評価に従って監視し、調整する。過剰な流動資産は一般に現金と現金等価物および短期·中期証券に投資される。

融資や証券の満期日や予定償却は予測可能な資金源であるが、預金流動や融資早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。私たちの最も流動性のある資産は販売連邦基金を含む現金と現金等価物だ。このような資産のレベルは任意の所与の時期における私たちの経営、融資、融資、そして投資活動にかかっている。2022年9月30日現在、現金と現金等価物は合計2270万ドル。2022年9月30日現在、売却可能な債務証券に分類され、合計3720万ドルで、追加の流動性源を提供している。

私たちは強力な流動性状況を維持するために努力している。私たちは毎日私たちの流動性状況を監視している。私たちは私たちが現在の資金約束を履行するのに十分な資金を持っていると予想する。2022年9月30日から1年間で満期になった預金総額は4,120万ドルで、預金金額の42.6%を占め、預金総額の14.2%を占めている。もしこのような預金が私たちのところに残っていなければ、私たちは他の預金と連邦住宅ローン銀行の前払いを含む他の資金源を求めることを要求されるだろう。市場の状況によっては、私たちはこのような預金や借金のために現在よりも高い金利を支払うことを要求されるかもしれない。しかし、過去の経験によると、私たちはこのような預金の大部分が私たちの手に残ると信じている。私たちは金利を調整することで預金を引きつけて維持する能力がある。

資本管理。2022年9月30日まで、Presence Bankはすべての監督管理資本の要求を超え、そしてコミュニティ銀行のレバレッジ率を遵守するために監督管理基準を“資本充足”とみなされた。財務諸表付記9を参照。

表外手配と契約債務総額

約束する。金融サービス提供者として、私たちはしばしば、信用および未使用の信用限度額の発行を約束するなど、表外リスクのある様々な金融商品に参加する。これらの契約義務は私たちの未来の現金需要を代表しているが、信用を延長する約束の大部分は使用されずに満期になる可能性がある。このような約束は私たちが融資するのと同じ信用政策と承認手続きを守らなければならない。2022年9月30日現在、3,650万ドルの未返済融資約束、合計1,160万ドルの未使用信用限度額と350万ドルの未償還予備信用状があります。私たちは私たちが現在の融資約束を履行するのに十分な資金があると予想している。2022年9月30日から1年以内に満期になった預金は合計4,120万ドル。経営陣は、満期預金の大部分が継続されると予想している。しかし、これらの預金の大部分が保持されていない場合、連邦住宅ローン銀行の前払いや預金金利の引き上げを利用して新たな預金を誘致する可能性があり、これはより高い金利支出水準をもたらす可能性がある。

契約義務。私たちが正常に作動する過程で、私たちは一定の契約義務を負う。これらの債務には、データ処理サービス、設備経営リース、借入資金および預金負債に関する合意が含まれる。

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カタログ表

インフレと変化する価格の影響

本報告に掲載された財務諸表と関連データはアメリカ公認会計原則に基づいて作成され、この原則は歴史ドルで財務状況と経営業績を計量することを要求し、貨幣の相対購買力の経時的インフレによる変化を考慮しない。インフレが私たちの運営に及ぼす主な影響は運営コストの増加に反映される。ほとんどの工業企業と異なり、金融機関のほとんどの資産や負債は本質的に通貨資産である。したがって、金利が金融機関の業績に与える影響は通常、インフレよりも顕著だ。金利は必ずしも商品やサービスの価格動向と同じか同程度ではない. より高いインフレおよび全国または同社でサービスする市場への影響は、不動産推定値、失業率、企業が生存を維持する能力、および消費者や企業の自信に悪影響を及ぼす可能性があり、これは融資や預金の需要減少、融資延滞、違約増加を招く可能性がある

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

A 小さな申告会社は本プロジェクトに関する情報を提供する必要はありません。

項目4.制御とプログラム

開示制御と手続きの評価。

本10-Q表に記載されている期間が終了するまで、会社は、最高経営責任者および財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下で、その開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その制御およびプログラムを評価する際に判断しなければならないことを認識する。2022年9月30日までの会社の開示制御及び手続の評価によると、会社の最高経営責任者及び最高財務官は、会社の開示制御及び手続(例えば、1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)改正後の第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条の規則で定義される)が、取引法に基づいて提出又は提出された報告書に開示された情報が証券取引委員会規則及び条例に規定されている時間内に効率的に記録、処理、集計及び報告されることを確実にすることを目的としている。

財務報告書の内部統制。

2022年9月30日までの3ヶ月間、当社の財務報告内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じなかった。

第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

当社は2022年9月30日現在、法律訴訟で指名された側ではありませんが、法律訴訟の結果は当社の財務状況や運営結果に大きな影響を与えます。

第1 A項。リスク要因

小さな申告会社は本プロジェクトに関する情報を提供する必要はありません。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

2022年9月30日までの四半期では、未登録の証券は売却されていない

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カタログ表

次の表は、同社が2022年9月30日までの四半期に毎月普通株を買い戻している情報を報告している

総数

    

    

    

の株

    

極大値

購入方式は

部分

分かち合う

公然と

またそうかもしれない

総数

平均価格

宣言

購入した

の株

有料単位

計画や

計画や

期間

購入した

共有

番組

番組(1)

2022年7月1日から7月31日まで

$

2022年8月1日から8月31日まで

37,789

13.18

37,789

239,936

2022年9月1日から9月30日まで

合計する

 

37,789

$

13.18

 

37,789

239,936

(1)開ける 2022年8月5日、会社は株式買い戻し計画をとることを発表した。株式買い戻し計画は同社に最大277,725株の買い戻しを許可し、当時の流通株の約10%を占めた。買い戻し計画は、公開市場または非公開取引において、大口取引を介して、米国証券取引委員会規則10 b 5-1によって採用可能な任意の取引計画に基づいて、株を買い戻すことを可能にする。買い戻し計画は取締役会が延長されない限り、2023年8月1日に満了する

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。

項目5.その他の情報

ない。

項目6.展示品

展示品索引を参照してください。

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カタログ表

展示品索引

展示品

違います。

    

説明する

31.1†

2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証

31.2†

2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証

32.1†

2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明

32.2†

2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明

101.INS†

XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない

101.SCH†

XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント

101.CAL†

XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書

101.DEF†

XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する

101.LAB†

XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント

101.PRE†

XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

104†

表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

書類を同封して提出する.

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カタログ表

サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。

日付:2022年11月10日

PB銀行株式会社

差出人:

/s/Janak M.Amin

名前:

ジャナック·M·アーミン

タイトル:

社長と最高経営責任者

(首席行政主任)

差出人:

/s/Lindsay S.Bixler

名前:

リンジー·S·ビクスラー

タイトル:

常務副総裁兼首席財務官

(首席財務会計官)

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