アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
| (マーク1) | |||||
| | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 | ||||
| 四半期末までの四半期 | |||||
| あるいは…。 | |||||
| | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 | ||||
_から_への過渡期
依頼書類番号：
キングズウェイ金融サービス会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| | ||
| (主な執行機関住所と郵便番号) | ||
| 1- | ||
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | 加速ファイルサーバ | | 比較的小さな報告会社 | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです
制限的普通株を含む2022年11月10日までの登録者普通株の流通株数s
| キングズウェイ金融サービス会社です。 |
| カタログ表 |
|
| 第1部-財務情報 |
3 |
| 項目1.財務諸表 |
3 |
| 2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 |
3 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務報告書(監査なし) |
4 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合総合収益(赤字)レポート(未監査) |
5 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) |
8 |
| 連結財務諸表付記(監査なし) |
9 |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
39 |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 |
53 |
| 項目4.制御とプログラム |
53 |
| 第2部-その他の資料 |
54 |
| 項目1.法的手続き |
54 |
| 第1 A項。リスク要因 |
54 |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 |
54 |
| 項目3.高級証券違約 |
54 |
| プロジェクト4.鉱山安全開示 |
54 |
| 項目5.その他の情報 |
54 |
| 項目6.展示品 |
55 |
| サイン |
56 |
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第1部財務情報
項目1.財務諸表
合併貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 投資： | ||||||||
| 期日を固定して，公正な価値で計算する(償却コストは#ドルそして$，別) | $ | $ | ||||||
| 公正価値で計算された持分投資(コスト#ドルそして$，別) | ||||||||
| 有限責任投資 | ||||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資 | ||||||||
| 民間会社への投資は，調整後のコストに応じて | ||||||||
| 公正価値で計算された不動産投資(費用は#ドルそして，別) | ||||||||
| その他の投資は，公正な価値に近いコストで計算される | ||||||||
| 短期投資はコストが公正な価値に近い | ||||||||
| 総投資 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | ||||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 投資収益を計算する | ||||||||
| サービス料をいただいて、不良債権準備後の純額を差し引くそして$お別れします | ||||||||
| その他売掛金、不良債権準備後の純額を差し引くそしてお別れします | ||||||||
| 繰延契約コスト | ||||||||
| 財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドルそして$お別れします | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、累計償却純額を差し引く#ドルそして$お別れします | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 費用とその他の負債を計算すべきである | $ | $ | ||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| サービス料を繰延する | ||||||||
| 銀行ローン | ||||||||
| 支払手形 | ||||||||
| 二次債務は公正価値で計算する | ||||||||
| リース責任 | ||||||||
| 繰延所得税純負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| A類優先株を償還できます額面価値許可されたそしてそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に発行と未返済である；償還金額は$そして$2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 普通株額面価値許可されたそしてそれぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に発行されるそして未返済日はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 在庫株は、コストで計算するそして未返済日はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の総合収益を累計する | ||||||||
| 普通株主は株主の権益を占めなければならない | ( | ) | ||||||
| 連結子会社における非持株権益 | ||||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債、A類優先株、株主権益 | $ | $ | ||||||
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
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連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| 手数料と手数料収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 賃料収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 車両サービス協定のライセンスクレームについて | ||||||||||||||||
| 手数料 | ||||||||||||||||
| 販売されたサービスコスト | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 子会社取引費用の処置 | ||||||||||||||||
| 賃貸不動産分部利息支出 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他の収入(支出)、純額： | ||||||||||||||||
| 純投資収益 | ||||||||||||||||
| 純収益を実現した | ||||||||||||||||
| 株式投資公正価値変動損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公正価値計算の有限責任投資公正価値変動収益 | ||||||||||||||||
| 不動産投資が価値変動収益を公平にする | ||||||||||||||||
| 派生資産オプション契約の公正価値変動収益 | ||||||||||||||||
| 営業外その他の収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 細分化市場に割り当てられていない利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 無形資産の償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 債務公正価値変動損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 付属会社の収益を売却する | ||||||||||||||||
| 債務返済収益 | ||||||||||||||||
| その他の収入を合計して純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出(収益)前に経営を続けた収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 経営継続収入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 非連続性業務処分損失、税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純収益(赤字) | ( | ) | ||||||||||||||
| 差し引く：連結子会社の非持株権益は純収入を占めるべき | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 減算：優先株式配当金 | ||||||||||||||||
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 1株当たり収益(損失)-継続運営： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報： | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 希釈： | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 1株当たりの損失-生産停止業務： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報： | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 希釈： | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 1株当たり収益(損失)-普通株株主は純損失を占めるべきである： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報： | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 希釈： | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 加重平均流通株(2000年)： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報： | ||||||||||||||||
| 希釈： | ||||||||||||||||
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
| キングズウェイ金融サービス会社です。 |
総合総合収益表(損益表)
(単位：千)
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| その他総合(赤字)収入、税引き後純額(1)： | ||||||||||||||||
| 売却可能な投資の未実現損失： | ||||||||||||||||
| 期間内に発生した未実現損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純利益(損失)に計上された金額を再分類調整する | ||||||||||||||||
| 特定のツールの信用リスクに起因する債務公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他総合(赤字)収入、税引き後純額(1)： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 総合収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 差し引く：連結子会社の非持株権益による総合(赤字)収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株主は総合収益(赤字)を占めなければならない | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
(1)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税割引純額は0ドル。
監査されていない総合財務諸表の付記を参照
| キングズウェイ金融サービス会社です。 |
合併株主権益報告書
(単位：千、共有データを除く)
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 積算 | 株主の | 非制御性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 | 他にも | 権益を占めるべきである | 以下の方面での権益 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払い済み | 財務局 | 積算 | 全面的に | 普通に回す | 統合された | 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 | 資本 | 在庫品 | 赤字.赤字 | 収入.収入 | 株主.株主 | 付属会社 | 権益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 制限株式報酬の帰属、源泉徴収税を差し引いた株式決算額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 償還可能なA類優先株を普通株に転換する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bシリーズ株式承認証を行使する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株株主への分配 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非制御的権益の解消合併 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他全面収益(赤字) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 付属会社の売却に関する持分奨励を償還する | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬、罰金を差し引いた純額 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 積算 |
株主の |
非制御性 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 |
他にも |
権益を占めるべきである |
以下の方面での権益 |
合計する |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払い済み |
財務局 |
積算 |
全面的に |
普通に回す |
統合された |
株主の |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 |
資本 |
在庫品 |
赤字.赤字 |
収入.収入 |
株主.株主 |
付属会社 |
権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 制限株式報酬の帰属、源泉徴収税を差し引いた株式決算額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bシリーズ株式承認証を行使する |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収益 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| キングズウェイ金融サービス会社です。 |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 積算 |
株主の |
非制御性 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 |
他にも |
権益を占めるべきである |
以下の方面での権益 |
合計する |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払い済み |
財務局 |
積算 |
全面的に |
普通に回す |
統合された |
株主の |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 |
資本 |
在庫品 |
赤字.赤字 |
収入.収入 |
株主.株主 |
付属会社 |
権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 制限株式報酬の帰属、源泉徴収税を差し引いた株式決算額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 償還可能なA類優先株を普通株に転換する |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bシリーズ株式承認証を行使する |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非制御的権益の解消合併 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他全面収益(赤字) |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 付属会社の売却に関する持分奨励を償還する |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬、罰金を差し引いた純額 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 積算 |
株主の |
非制御性 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 |
他にも |
権益を占めるべきである |
以下の方面での権益 |
合計する |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払い済み |
財務局 |
積算 |
全面的に |
普通に回す |
統合された |
株主の |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 |
資本 |
在庫品 |
赤字.赤字 |
収入(損) |
株主.株主 |
付属会社 |
権益 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2020年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 制限株式報酬の帰属、源泉徴収税を差し引いた株式決算額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bシリーズ株式承認証を行使する |
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| 純収益 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬、罰金を差し引いた純額 |
— | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
監査されていない総合財務諸表の付記を参照
| キングズウェイ金融サービス会社です。 |
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金提供側(使用)： | ||||||||
| 経営活動： | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| 純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する： | ||||||||
| 非連続性業務処分損失、税引き後純額 | ||||||||
| 有限責任投資純収益における権益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減価償却および償却費用 | ||||||||
| 株の報酬に基づいて控除して没収する | ||||||||
| 純収益を実現した | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式投資公正価値変動損失 | ||||||||
| 公正価値計算の有限責任投資公正価値変動収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不動産投資が価値変動収益を公平にする | ( | ) | ||||||
| 債務公正価値変動損失 | ||||||||
| (収益)派生ツール公正価値変動損失 | ( | ) | ||||||
| 価格変動価値変動損失があったり | ||||||||
| 所得税を繰延する | ||||||||
| 固定満期日割増価格と割引償却 | ||||||||
| 手形償却割増·割引·債務発行コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| 付属会社の収益を売却する | ( | ) | ||||||
| 債務返済収益 | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| サービス料の純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の売掛金，純額 | ||||||||
| 繰延契約コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| サービス料を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他、純額 | ( | ) | ||||||
| 経営活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動： | ||||||||
| 販売収益と固定期限の満期日 | ||||||||
| 株式投資で得られた収益 | ||||||||
| 固定期限債券を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有限責任投資純収益 | ||||||||
| 有限責任投資の純収益は公正価値で計算する | ||||||||
| 民間会社の純収益に投資する | ||||||||
| その他の投資の純収益 | ||||||||
| 売却子会社の純収益、販売した現金を引いた#ドル | ||||||||
| 買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備の純処分(購入) | ( | ) | ||||||
| 投資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 融資活動： | ||||||||
| 株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
| 非持株株主への分配 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 制限株式報酬の株式純決済に関する支払済み税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行融資元金支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形の元本収益は，債務発行コストを差し引いて#ドルである in 2021 | ||||||||
| 支払手形の元金支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金および現金等価物と制限現金純増加(マイナス) | ( | ) | ||||||
| 期初現金および現金等価物と制限現金 | ||||||||
| 期末現金および現金等価物および制限現金 | $ | $ | ||||||
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
注.注1商売人
Kingsway Financial Services Inc.(“会社”または“Kingsway”)は#年に“商業会社法”(オンタリオ州)登録によって設立されます1989年9月19日効き目がある2018年12月31日同社はその登録司法管轄区域をカナダオンタリオ州からデラウェア州に変更した。Kingswayは持ち株会社で、米国に運営子会社を設置している。同社は主に延長保証、商業サービス、資産管理、不動産業界の子会社を所有または制御している。
注.注2陳述の基礎
添付されていない監査総合中期財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って作成され、中期財務資料と作成を提供する10-Qと文章10規則S-X.だから彼らはそうします注釈米国公認会計基準が要求する会社の完全な財務諸表に必要なすべての情報と付記を含む。経営陣は、公允列報に必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的な性質であるとしている。中期業績は以下のとおりである注釈必然的に結果は5月．この一年で期待できます。
添付されている審査されていない総合中期財務諸表と付記は、本行の年報表に掲載されている審査総合財務諸表と付記と一緒に読まなければならない10-K ("2021年報まで2021年12月31日.
審査されていない総合中期財務諸表は、当社及びその付属会社の勘定、及びいくつかの可変権益実体の勘定を含み、詳細は付記を参照されたい5,“可変利益実体”から連結財務諸表まで2021年次報告書。すべての重要な会社間取引と残高は合併で流された。
総合中間財務諸表内のいくつかの金額は、年内までに審査されていません三つそして9人現在までの月2021年9月30日再分類されました2022原稿を実演する。
アメリカ公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成する時、管理層は推定と仮定を行い、総合財務諸表及び付記中の資産及び負債、収入及び支出の届出金額及び分類、及び或いは有資産及び負債の関連開示に影響を与える必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちは推定数字とその基本的な仮定を検討していくつもりだ。推定された変動記録は、これらの変動を決定する会計期間に記録される。
添付されていない監査総合中期財務諸表における重要な会計推定と仮定は、固定満期日と株式投資の推定値、投資の減値評価、公正価値で計算された有限責任投資の推定値、不動産投資の推定値、繰延所得税の推定値、企業合併と資産買収の会計、無形資産の推定値と減値評価、商業権の回収可能性を含む契約費用を繰延する二次債務の公正価値仮定；子会社株補償報酬の公正価値仮定；派生金融商品の公正な価値仮定；または対価格と収入確認がある。
当社の固定満期日及び株式投資、有限責任投資、公正価値で計算された投資、不動産投資、二次債務、株式に基づく補償負債、派生金融商品及び又は価格のある公正価値はすべて公正価値レベルを用いて推定し、推定技術で使用される投入を分類する。他の投資の公正価値はその未払い元金残高に近い。現金及び現金等価物、制限性現金、短期投資及びいくつかのその他の資産及びその他の負債は短期的な性質であるため、総合貸借対照表に記載されている帳簿額面は公正価値と一致する。
注.注3重要会計政策の概要
以下に述べることを除いて，すでにある違います。私たちのような重大な会計政策の大きな変化は2021年次報告書。
販売の条項1つは当社付属会社の財務状況には、当社が将来受け取る可能性のある配当金が含まれています。対価が可変現在と判定された場合には、割増支払いに関連する収益が記録され、総合経営報告書に売却子会社の収益報告として報告される。使用される仮説および方法を継続的に検討し、任意の調整は、調整中の統合業務報告書に反映される。参照してください 注意事項5(c), "買収·処分·非持続経営更なる議論のために。
派生金融商品には、金利交換契約と信託優先債務買い戻しオプションが含まれる 当社は公正な価値に基づいて金融商品を計量します。派生金融商品の公正価値は各報告期間に再評価し、総合経営報告書に相応の公正価値変動を記録しなければならない。実現した損益は契約決済時に確認します参考までに注意事項10, "派生商品より多くの情報を得るために
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持株会社流動資金
会社の延長保証とKingsway Search Xcelerator子会社は、主にサービス料と手数料収入を通じて資金を提供することが義務付けられています。同社の賃貸不動産子会社は賃貸収入を通じてその債務に資金を提供している
持ち株会社の流動資金はその子会社とは別に管理されている。持ち株会社の債務は、主に持株会社の運営費用、取引に関連する費用、投資、いくつかの債務および関連利息、および持株会社に対する任意の他の特別な要求を含む。
持ち株会社がその義務を履行するために流動資金を生成するために使用することができる行動は、受動的投資の売却、子会社の売却、債務または株式証券の発行、引受権証の行使、会社の延長保証子会社からの分配を含むが、いくつかの制限を受けているが、特定の制限を受けているが、その信託優先受託者に通知を出し、自発的な権利を行使する意図があることを示し、利息支払いを延期する205角5角硬貨
歴史的に不動産賃貸部門の配当金は注釈通常は持ち株会社の流動資金源とされています手数料支払いをトリガする。しかし中でより全面的に説明されているように注意事項21, "引受金とその他の事項“持ち株会社は現在徴収を許可されています
ホールディングスの流動性は，Kingsway Financial Services Inc.とKingsway America Inc.銀行口座における現金数と定義される.かつては$
自分から2022年9月30日ここにあります
会社の現在の業務計画と収入展望によると、既存の現金、現金等価物、投資残高、および予想される運営キャッシュフローは、会社の運営資本と運営支出需要を満たすのに十分になると予想される5月．優先株と信託優先証券の繰延利息を要求される12個何ヶ月になりますか。しかし、会社の評価はまた、様々なリスクと不確定要素の影響を受ける可能性がある注釈COVIDの影響に限ります19大流行です。
注.注4最近発表された会計基準
(A)新しい会計基準の採用：
効き目がある January 1, 2022, 当社は最新の会計基準(“ASU”)を採用している2021-04, 1株当たりの収益260)、債務修正と返済(テーマ別)470-50)、報酬-株式報酬(主題718)、派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本の契約(小テーマ815-40)：独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理(FASB新興問題タスクフォースの共通認識)“アリゾナ州2021-04"). ASU 2021-04修正または交換独立持分分類書面コールオプション(例えば、株式承認証)に対する発行者の会計多様性を明らかにし、減少させ、これらのオプションは、修正または交換後も持分分類を維持する。ASU2021-04発行者が独立した持分分類書面コールオプションの修正または交換に対応するか否かを明らかにする指導を提供し、このオプションは、修正または交換後も持分を維持する(1)株に対する調整が、そうであれば、関連する1株当たり収益(EPS)に影響がある場合、または(2)料金は、もしそうであれば、確認の方式とモードです。空分設備の採用2021-04しましたか注釈会社の連結財務諸表に影響があります。
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(b) 会計基準いいえまだ採択されていない
はい June 2016, 財務会計基準委員会(FASB)はASUを発表した2016-13, 金融商品--信用損失(テーマ)326)：金融商品の信用損失の計測“アリゾナ州2016-13")である。ASU2016-13現在減値損失を計量するためのすでに発生した損失モデルの代わりに、貿易、再保険とその他の売掛金及び余剰コストで計量した金融商品の期待損失モデルを用いる。ASU2016-13回収可能な再保険残高を含めて償却コストで計量することを要求する金融資産を、純収益(損失)を貫通した信用損失準備金で受け取ると予想される純額を列報する。売却可能な債務証券に関する信用損失も信用損失準備金で入金される。しかし、修正案は免除額を公正価値が償却コストより低い額に制限するだろう。現行公認会計基準によると、売却可能な投資の信用損失の計量は類似しているが、更新要求は予備口座を使用し、この口座を通じて不可逆的な減記ではなく、金額を押し出すことができる。開ける2019年11月15日FASBはASUを発表しました2019-10,その中で(1)将来の主要会計基準の発効日をずらすための枠組みを提供し、(2)特定のタイプのエンティティの実行負担を軽減するために、いくつかの主要な新しい会計基準の発効日を修正する。具体的には，ASUにより2019-10会社はASUを採用します2016-13初めから January 1, 2023, 当社は規模の小さい報告会社ですから。同社は現在ASUを評価している2016-13この基準を採用することがその連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を決定するために使用される。
注.注5事業を買収·処分·中止する
| (a) | 企業合併 |
開ける2020年12月1日その会社は買収した
当社は計量期間調整を調整が発生している間に記録します。.の間に第三に1/42021,当社が記録した累計純計量期間調整数は$
備考をご参照ください5,“買収”総合財務諸表です2021会社買収PWIのさらなる詳細については、年次報告を参照されたい。
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| (b) | 資産買い入れ |
| (c) | 処置する |
開ける July 29, 2022, 当社の付属会社専門保証サービス有限責任会社(“PWS LLC”)は、専門保証サービス会社(“専門保証サービス会社”)と持分購入契約(“プロトコル”)を締結します
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| (d) | 生産運営を停止する |
注.注6投資する
会社が投資を売却できる余剰コスト、未実現損益総額と推定公正価値は2022年9月30日そして2021年12月31日要約は以下のとおりである
| (単位：千) | 2022年9月30日 | |||||||||||||||
| 原価を償却する | 未実現収益総額 | 未実現損失総額 | 公正価値を見積もる | |||||||||||||
| 固定期限： | ||||||||||||||||
| アメリカ政府、政府機関、当局 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 州、市、政治区画 | ||||||||||||||||
| 抵当融資担保 | ||||||||||||||||
| 資産保証 | ||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||
| 総満期日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (単位：千) | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 原価を償却する | 未実現収益総額 | 未実現損失総額 | 公正価値を見積もる | |||||||||||||
| 固定期限： | ||||||||||||||||
| アメリカ政府、政府機関、当局 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 州、市、政治区画 | ||||||||||||||||
| 抵当融資担保 | ||||||||||||||||
| 資産保証 | ||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||
| 総満期日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表は当社の固定満期日をまとめたものである2022年9月30日契約期日別に列記する。実際の効果5月．発行人としては違う5月．これらの債務の契約満了日前に罰金を含むか含まないか、債務を催促または前払いする権利がある。
| (単位：千) | 2022年9月30日 | |||||||
| 原価を償却する | 公正価値を見積もる | |||||||
| 1年以下の期間で満期になる | $ | $ | ||||||
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | ||||||||
| 5年から10年後に満期になる | ||||||||
| 10年後に期限が切れる | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
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次の表は証券種別に重点を置いて現在までを示している2022年9月30日そして2021年12月31日それは.これらの表は、投資が未実現の赤字が続いている時間帯によって保有量を分けている。
| (単位：千) | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 公正価値を見積もる | 未実現損失 | 公正価値を見積もる | 未実現損失 | 公正価値を見積もる | 未実現損失 | |||||||||||||||||||
| 固定期限： | ||||||||||||||||||||||||
| アメリカ政府、政府機関、当局 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 州、市、政治区画 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵当融資担保 | ||||||||||||||||||||||||
| 資産保証 | ||||||||||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||||||||||
| 総満期日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (単位：千) | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 公正価値を見積もる | 未実現損失 | 公正価値を見積もる | 未実現損失 | 公正価値を見積もる | 未実現損失 | |||||||||||||||||||
| 固定期限： | ||||||||||||||||||||||||
| アメリカ政府、政府機関、当局 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 州、市、政治区画 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵当融資担保 | ||||||||||||||||||||||||
| 資産保証 | ||||||||||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||||||||||
| 総満期日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
近似値があるイリー
一つの投資に対して非一時的減値を設立するにはいくつかの判断と見積もりが必要である。同社は個人投資について四半期分析を行い、市場価値の低下が一時的なものであるかどうかを決定する。“経営陣の財務状況の議論と分析”における“重要会計政策と肝心な見積もり”の一節を参照2021年報は、投資非一時的減値を決定する際に会社が考慮する詳細な分析と要因に関するさらなる情報を得るためのものである。
当社が非一時的な時価下落を決定するために行った分析により、当社はしましたか注釈全資産減記を記録するRは以下の点に関する非一時的減値売却可能な投資、有限責任投資、民間会社投資、その他の投資上には三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日.
当社はすでに公正価値が帳簿価値よりも低いと推定される投資に関する既存資料を検討し、その等が損失を実現していないと信じている非一時的なのは，主に一時的な市場や業界に関する要因であり，発行者特有の要因ではない。その会社はやった注釈これらの投資を売るつもりで注釈それは償却費用を回収する前にこのような投資を売ることを要求されるかもしれない。
その会社はやった注釈二次担保融資支援への投資にはどんな開きがありますか。
有限責任投資には有限責任会社と有限責任組合企業への投資が含まれる。これらの投資における同社の権益は注釈副次的とされているため、権益会計方法で入金される。権益法を採用する際には最新に利用可能な財務諸表を用いた。有限責任実体の報告期末と会社の報告期末との差額は違います。超過三つ何ヶ月になりますか。自分から2022年9月30日そして2021年12月31日有限責任投資の帳簿価値の合計は$である
公正価値で計算される有限責任投資とは、自社合併実体Net LeaseとArgo Holdings Fund I，LLC(“Argo Holdings”)に関する投資である。自分から2022年9月30日そして2021年12月31日会社有限責任投資の帳簿価値は公正価値で計算されています$
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
当社は年度ごとに純リースの財務諸表を連結する三つ--一ヶ月遅れています。Net Leaseは投資性物件を持つ有限責任会社の投資を持つ..の間に二番目1/42021, 1つはNet Leaseの有限責任会社は彼らの投資物件をドルで売却した
民間会社への投資には、個人所有会社への転換可能な優先株や手形、企業利益が小さいとみなされている有限責任会社への投資が含まれる。その会社の民間会社への投資注釈確定しやすい公正な価値を持っている。当社はコスト記録による民間会社への投資を選択し、目に見える価格変化と減価に応じて調整しています。自分から2022年9月30日そして2021年12月31日会社の民間会社への投資の帳簿価値は合計#ドルである
同社は民間会社への投資について四半期減値分析を行っている。分析を行った結果，同社は確かに個人会社の投資に関するいかなる減価も記録する三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日.
不動産投資とは、会社の合併子会社Flower Portfolioが持つ投資性不動産のことです001,LLC(“Flower”).自分から2022年9月30日そして2021年12月31日会社の不動産投資の帳簿価値は#ドルである
純投資収入は三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日以下の内容を含む
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 投資収益： | ||||||||||||||||
| 固定期限利息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 配当をする | ||||||||||||||||
| 有限責任投資収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 有限責任投資の収入は公正価値で計算する | ||||||||||||||||
| 不動産投資収益 | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 総投資収益 | ||||||||||||||||
| 投資費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純投資収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
売却可能投資、有限責任投資、公正価値に基づいて計算される有限責任投資と私営会社への投資の実現損益総額三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日以下の内容を含む
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 毛利を実現しました | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| すでに損失総額を達成した | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純収益を実現した | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
当社の持分投資は価値変動損失を公平にする三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日以下の内容を含む
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期内売却持分投資確認の純収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末保有株式投資未実現損失の変化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 株式投資公正価値変動損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
注.注7商誉
下表に年度の営業権活動をまとめた9人現在までの月2022年9月30日:
| (単位：千) | 延長保証 | 不動産を賃貸する | Kingsway Search Xcelerator | 会社 | 合計する | |||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| PWSCに関する営業権処分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
当社は四半期ごとに営業権を審査して、以下の状況よりも発生する可能性のあるイベントや状況の変化が発生したかどうかを確認します注釈報告単位の公正価値をその帳簿価値以下に下げる(営業権を表明する5月．損害を受ける)。CMCと関係があるので不動産を賃貸します(名声は$
CMCの推定公正価値は，アプリケーションの割引率と使用するキャッシュフロー仮説に敏感である.ITSの場合第三に季2022営業権を審査する際、会社は一連の割引率とキャッシュフロー仮説を制定し、合理的な市場参加者がこれらの仮定を使って公正な価値を決定すると考え、この範囲の中で最も保守的な一端を使用することが原因であることを指摘した違います。損傷の兆候があります。会社はテナントの信用の質とマクロ経済の傾向などの定性的な要素を審査しました。これは確かに注釈善意を示す5月．損害を受ける。
CMCの公正価値が資本帳簿価値を超える幅は9月30, 2022. Hしかし、このような推定を行う内在的不確実性のため、将来の潜在的な仮定は大きく異なる可能性がある。また、将来のキャッシュフローとタイミング及び未来の評価価値の推定も公正価値の推定に重大な影響を与える可能性がある。最後に、分析に使用された基礎金利が上昇し続けると、将来の公正価値は減値を示す可能性のあるレベルまで低下する可能性がある。
注.注8無形資産
無形資産は2022年9月30日そして2021年12月31日以下の内容を含む
| (単位：千) | 2022年9月30日 | |||||||||||
| 総帳簿価値 | 累計償却する | 帳簿純価値 | ||||||||||
| 償却すべき無形資産： | ||||||||||||
| データベース.データベース | $ | $ | $ | |||||||||
| 有効車両サービス協定 | ||||||||||||
| 取引先関係 | ||||||||||||
| 現地賃貸およびその他の賃貸資産 | ||||||||||||
| 市価以上のレンタル | ||||||||||||
| 競業禁止 | ||||||||||||
| 販売の影響を受けない無形資産： | ||||||||||||
| テナント関係 | — | |||||||||||
| 商号 | — | |||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
| (単位：千) | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 総帳簿価値 | 累計償却する | 帳簿純価値 | ||||||||||
| 償却すべき無形資産： | ||||||||||||
| データベース.データベース | $ | $ | $ | |||||||||
| 有効車両サービス協定 | ||||||||||||
| 取引先関係 | ||||||||||||
| 現地賃貸およびその他の賃貸資産 | 3,238 | 343 | 2,895 | |||||||||
| 市価以上のレンタル | ||||||||||||
| 競業禁止 | ||||||||||||
| 販売の影響を受けない無形資産： | ||||||||||||
| テナント関係 | — | |||||||||||
| 商号 | — | |||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
付記に述べたとおり5, " 買収·処分·非持続経営“当社で販売していますPWSC開く July 29, 2022. PWSCは無形資産を持ち，帳簿総価値は#ドルである
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
当社の一定の耐用年数を有する無形資産は、無形資産の経済的利益に応じて消費が予想されるパターンや、その推定耐用年数内に直線的な方法で償却する範囲は
.の間に第三に1/42021,同社は最後にPWI買収時に買収した資産と負担した負債の公正価値分析を完了し、#ドルを記録した
• $
• $
テナント関係と商号無形資産は無期限の使用寿命を有し、注釈償却する
注.注9財産と設備
| (単位：千) | 2022年9月30日 | |||||||||||
| コスト | 減価償却累計 | 帳簿価値 | ||||||||||
| 土地 | $ | $ | $ | |||||||||
| 場所とテナントの改善 | ||||||||||||
| 建物.建物 | ||||||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||||||
| 家具と設備 | ||||||||||||
| コンピュータハードウェア | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
| (単位：千) | 2021年12月31日 | |||||||||||
| コスト | 減価償却累計 | 帳簿価値 | ||||||||||
| 土地 | $ | $ | $ | |||||||||
| 場所とテナントの改善 | ||||||||||||
| 建物.建物 | ||||||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||||||
| 家具と設備 | ||||||||||||
| コンピュータハードウェア | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
注.注10派生商品
| (a) | 金利が入れ替わる |
開ける April 1, 2021, 会社はカナダ帝国商業銀行アメリカ銀行と金利交換協定を締結して、変数を転換しますロンドン銀行間同業借り換え金利三つ1ヶ月ドル預金(LIBOR)一部債券の金利2020キロワット時ローン(以下の定義)注意事項11, "債務，“)の固定金利
今回の金利交換の目的は注釈キャッシュフローヘッジに指定されており、以下に関連する可変金利変動による利息支払いによるキャッシュフロー変化のリスクを低減することを目的としている2020キロワット時ローン。その会社は所有している注釈金利交換をヘッジ計算することを選択した。金利交換は公正価値に基づいて総合貸借対照表に計上し、価値変動を公平に総合経営報告書に計上する。
金利交換契約名義金額は$
| (b) | 信託優先債務買い戻しオプション |
開ける August 2, 2022, Com社会社は切符を持っている人と契約を結ぶ四つ信託優先債務ツール(“TUP”)は、会社が最大の買い戻しを選択できるようにしています
次の日付の早いものを基準とします四つ優先債務ツールが買い戻された；および(Ii)9人協議月周年記念(“5月終了日“)，すべての利息四つ優先的な債務道具は引き続き増加するだろう。しかし，それまでに購入したTUPについては5月．終了日までに，プロトコル期限内に蓄積された利息金額を相殺と見なし，その等TRUPの買い戻し価格を下げる.会社は持っています違います。その前に購入したTRUPに関連する任意のこのような課税利息を支払う義務がある5月．終了日。
その会社は約$を支払った
開ける2022年9月20日当社は本契約の同一側と付加契約を締結した August 2, 2022 契約は会社が最も多くの買い戻しを選択できるようにします
開ける2022年9月26日t彼はできる会社は株式の一部を持っている人と契約を結ぶ1つは会社が最も多くの買い戻しを選択できるようにします
(I)すべての優先債務ツールが購入されるまでの日および(Ii)5月．終了日から計算され、優先債務ツールのすべての利息は引き続き計算されるだろう。しかし，それまでに購入したTUPについては5月．終了日までに，プロトコル期限内に蓄積された利息金額を相殺と見なし，その等TRUPの買い戻し価格を下げる.会社は持っています違います。買い戻し前に買い戻したTRuPに関連するいかなるこのような累計利息も支払う義務がある5月．終了日。
その会社は約$を支払った
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
もし会社が残りの信託優先債務ツールの所有者と合意できれば、そのすべての未償還元金と繰延利息を買い戻すことができます四つ数か月来た八月四日2022,そして、このように August 2, 2022 合意と2022年9月20日合意は増加します
それは..8月選択肢は、九月二十日選択肢と九月二十六日オプション(総称して“Trupsオプション”と呼ぶ)は派生商品契約である.同社の会計政策注釈派生ツールに対してヘッジ保証会計処理を行う。TRUPSオプションは公正価値に応じて総合貸借対照表に計上し、価値変動を公平に総合経営報告書に計上する。
Trupsオプション契約の名目金額は#ドルです
注.注11債務
債務は次のツールで構成されている2022年9月30日そして2021年12月31日:
| (単位：千) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 元金 | 帳簿価値 | 公正価値 | 元金 | 帳簿価値 | 公正価値 | |||||||||||||||||||
| 銀行ローン： | ||||||||||||||||||||||||
| ラヴィックスローン | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2020キロワット時ローン | ||||||||||||||||||||||||
| 銀行融資総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 支払手形： | ||||||||||||||||||||||||
| 抵当ローン | ||||||||||||||||||||||||
| 余分の住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||
| ロサンゼルス担保ローン会社 | ||||||||||||||||||||||||
| 生花ノート | ||||||||||||||||||||||||
| 支払手形総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 二次債務 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
上記の二次債務は、以下の信託優先債務ツールからなる
| 発行人 | 元金(千) | 発行日 | 利子 | 償還期日 | |||
| キングスウェイCT法定信託I | $ | 12/4/2002 |
| 12/4/2032 | |||
| キングスウェイCT法定信託II | $ | 5/15/2003 |
| 5/15/2033 | |||
| キングスウェイCT法定信託III | $ | 10/29/2003 |
| 10/29/2033 | |||
| Kingsway DE法定信託III | $ | 5/22/2003 |
| 5/22/2033 | |||
| Kingsway DE法定信託IV | $ | 9/30/2003 |
| 9/30/2033 | |||
| Kingsway DE法定信託基金VI | $ | 12/16/2003 |
| 1/8/2034 | |||
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
(A)銀行ローン：
ラヴィックス
Ravix Onの買収の一部として October 1, 2021, RavixはRavix Acquisition LLC(“Ravix LLC”)の完全子会社となり、銀行から元金#ドルを借りた
会社はRavixローンの発行コストに対する帳簿価値の割引#ドルも計上している
Ravixのローンはいくつかの契約を含んでいますが注釈レバレッジ率と固定担保比率は、すべてRavixローンの定義と計算に基づいて計算され、その中でRavixの追加債務の発生、留置権の設立、配当と分配、合併、買収と合併、ある支払いと投資、およびある資産を処分する能力が制限されている。
キロワット時
はい2019,同社はKingsway Warranty Holdings LLC(“kWh”)を設立し，その子会社はIWS買収会社(“IWS”)、ギミナスホールディングス(“Gminus”)と利邦保証ソリューション有限責任会社(“利邦”)を含む。PWI Onの買収の一部として2020年12月1日PWIはKWHの完全子会社となり，KWHは元金$を借入する
それは..2020キロワット時ローンの年利率はロンドン銀行の同業借り換え金利に等しく、下限がありますのです
それは..2020キロワット時ローンは複数の条約を含んでいますが注釈レバレッジ率、固定費用比率、年間資本支出限度額に限られています。これらはすべて根拠です2020KWHの追加債務の生成を制限すること、留置権を作成すること、配当金および割り当てを支払うこと、合併、買収および合併を行うこと、特定の支払いおよび投資を行うこと、および特定の資産を処分する能力を含むKWH融資。
(B)支払手形：
CMC工業会社
CMC Industries Inc.を買収する一部として July 2016, 当社は総合貸借対照表に支払手形として記録されている担保(“当該担保”)を負担している。この住宅ローンはその推定公正価値#ドルで入金される
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
開ける June 2, 2021, CMCの子会社TRT LeasEco(TRT)は担保融資を改訂し、追加借入$を提供した
超過住宅ローンは以下の期日に満期になる May 15, 2034 固定金利があります
住宅ローンおよび追加住宅ローンはいずれもCMCおよびその付属会社に対する無請求権債務であり，住宅ローンおよび追加住宅ローンはいいえ、そうではありませんそれはまたKingswayやその付属会社によって保証されないだろう。担保と付加担保は1枚の不動産を抵当にし，その不動産は約
老仏爺百貨店(前身はRoeCo)
老仏爺百貨店の買収の一部として2021年12月30日当社はLA Mortgageを担当しており，この担保は優先償却手形，優先利息手形のみ，一次手形からなる。LA MortgageはVA Lafayette資産の無請求権債務についてであり，LA Mortgageはいいえ、そうではありませんVA Lafayetteが悪意のある行為やLA Mortgageに関する意図的な行動をしない限り、Kingswayまたはその関連会社によって保証されることもない。R.Rそれに移る注意事項21(b), "引受金とその他の事項ロサンゼルスの住宅ローンは不動産とT区にある単一テナント建築を抵当にしていますルイジアナ州(“ロサンゼルス不動産”)の譲渡に関する賃貸と賃貸料は長期賃貸契約とは無関係第三に-パーティーだ同社はLA担保融資の未払い元金総額を#ドルと記録している
花
開ける January 5, 2015, FLOWは$を仮定しています
賃金保障計画
はい April 2020, 同社のある子会社はPaycheck保護計画(“PPP”)に基づいて融資収益を獲得し、総額は#ドル
同社はすべてのローン金額を条件に合った費用に使用している。米財務省は、ドルを超えるPPP融資を監査すると発表した
開ける2020年12月21日小企業管理局は全額許すことを許可した1つはのです5人元金と利息#ドルを含む購買力平価ローン
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
(C)二次債務：
中間にある2000年12月4日そして2003年12月16日6人当社付属信託発行$
二次債務は公正な価値で総合貸借対照表に計上される。参照してください注意事項19, "金融商品の公正価値“二次債務についてさらに議論するためにN特定ツール信用リスクに関連する二次債務の公正価値変動が確認される他の総合(赤字)収入の中で。Vtの♪the the the$
.の間に第三に1/42018,当社はその信託優先受託者に通知を出し，その自発的な権利を行使して利息を遅延させる意向を示した20その未償還信託優先契約書の契約条項に基づいて、利息の支払い延期を許可する。この操作は以下の操作を実行する注釈当社信託優先契約又はその任意の他の債務契約の違約を構成する。はい2022年9月30日そして2021年12月31日繰延利息$
注.注12賃貸借証書
(A)テナント賃貸契約：
同社は、家主の運営費や税収を補償するために、固定基礎賃貸料支払いや可変賃貸料支払いを含むオフィススペースの運営賃貸を持っている。同社の可変レンタル料注釈公表された指数またはレートに応じて、したがって、発生時に費用が計上される。当社は使用権資産と賃貸負債を計量する際に賃貸部分の固定支払いのみを含めています。ここにあります違います。剰余価値保証。
レンタル料金と可変レンタル料金は一般料金と行政費用に含まれています三つ現在までの月2022年9月30日はい $
賃貸負債の年度満期日2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| (単位：千) | 賃貸承諾額 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年とその後 | ||||
| 未割引賃貸支払総額 | ||||
| 利子を推定する | ||||
| リース総負債 | $ | |||
賃貸負債は、総合貸借対照表の課税費用及びその他の負債に計上される。当社の運営リースの加重平均残存賃貸期間は
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
同社は年にロサンゼルスの不動産を買収した December 30, 2021. ロサンゼルスの不動産は長期賃貸協定の制約を受けています第三に-パーティーだレンタル契約は将来のレンタル料割引の準備をしています。最初のレンタル期間は March 2035. テナントは維持費と財産税を負担します。運営賃貸の賃貸料収入は直線法で確認され、契約賃貸条項に基づいて、回収可能性を合理的に確保した場合、関連賃貸の取消不能期限より固定及び予測可能性の増幅を増加させる。賃貸料収入にはロサンゼルス不動産に関連する市場より高い賃貸資産の最低償却金額が含まれています三つそして9人現在までの月2022年9月30日それは.市価賃貸資産より高い将来の償却総額は#ドルと推定される
賃貸支払いの経営に関する賃貸収入は#ドルです
次の表は、総合貸借対照表に含まれる物件と設備に含まれる経営賃貸財産の帳簿純値を提供する2022年9月30日そして2021年12月31日:
| (単位：千) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 工事現場が改善する | ||||||||
| 建物.建物 | ||||||||
| 賃貸財産と設備総額 | ||||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賃貸財産と設備純額 | $ | $ | ||||||
自分から2022年9月30日将来の未割引キャッシュフローは次のすべてに5人年内以降、撤回できない経営賃貸契約は以下の通り
| (単位：千) | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… |
注.注13取引先と契約した収入
お客様との契約収入は、車両サービスプロトコル料、資産保護製品(“GAP”)保証手数料、保守支援サービス料、保証製品手数料、家屋建築業者保証サービス料、住宅建設業者保証手数料、商業サービス相談収入を含む延長保証およびKingsway Search Xcelerator部門に関するものです。収入は，信用社，消費者，企業，家屋建設業者との様々な合意条項に基づいている。お客様は保証契約を締結し、手数料製品を販売する際に全額支払うことができますし、サービスに問い合わせた場合に全額支払うこともできますし、会社の通常の信用審査の条項に従って全額支払うこともできます。
次の表は、顧客と締結した契約の収入を収入タイプ別に細分化した
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| 車両サービス協議費と差額手数料 | IWS、双子座、PWI | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 修理サポートサービス料 | 三位一体 | ||||||||||||||||
| 保証製品手数料 | 三位一体 | ||||||||||||||||
| 家屋建築業者はサービス料を保証します | PWSC(A) | ||||||||||||||||
| 家屋建築業者保証手数料 | PWSC(A) | ||||||||||||||||
| 商業サービス相談料 | ラヴィックス | ||||||||||||||||
| 手数料と手数料収入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (a) | 通過する July 29, 2022 処置する |
キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
車両サービスプロトコル料金には、将来の自動車機械故障クレームおよびこれらのクレームに関連する管理費用を支払うための費用が含まれる。単一履行義務を履行する際には、車両サービス契約費用は車両サービス契約期間中に稼ぐ。車両サービス契約費用は最初に繰延サービス料と表記され、契約期間内に契約有効期間内に発生する全クレーム総額に占める予想クレームの割合に基づいて収入を確認する。当社は、保証期間内に車両サービス契約者にサービスを移行することを合理的に表していると考えている。当社は、繰延サービス料残高と車両サービス契約下で予想される将来のクレームの推定金額とを比較し、繰延サービス料残高が予想される将来のクレームコストよりも少ない場合には、追加の請求項目を記録する。
ある司法管轄区域では、顧客が期限終了前に契約をキャンセルした場合、当社は顧客に比例して車両サービス契約費用の一部を返却する必要があります。管轄区域によると，当社は5月．キャンセル費用および/またはキャンセル前に発生した請求金額を払い戻しから差し引く権利がある。返金は提供された製品の期限やタイプによって異なりますが、歴史的には返金の平均は
GAP手数料には、GAP製品を販売する手数料が含まれている。当社は代理人として代表している第三に−これらのギャップ契約を保証し、保証する一方の保険会社。破綻契約を顧客に売却する際には、同社はその取引価格として手数料を受け取る。各GAP契約には二つ単独の履行義務--販売切欠き契約と不足クレーム管理。それは..1つ目は履行義務は販売切欠き契約に関係し、販売終了時に履行される。それは..二番目履行義務はニュートラル契約期間内のクレームの管理と関係がある。当社が確認した収入額は、利益率の適切な見積もりを含む契約期間内にサービスを提供するコストに基づいている。
保守支援サービス料には、機器の故障や保守支援サービスの管理のためのサービス料が含まれており、サービスを提供する際に稼いでいます。
保証製品手数料には、いくつかの新しいおよび中古の暖房、換気、エアコン(“暖房エアコン”)、予備発電機、商用LED照明、および商用冷却設備の保証契約を販売する手数料が含まれています。当社は代理人として代表している第三に-これらの保証契約を保証し保証する一方の保険会社。その会社はやった注釈その販売の保証契約に基づく履行状況を保証します。保証製品手数料は保証製品の販売時に稼いでいます。
家屋建築業者保証サービス料には、新家屋建築業者が発行した保証を売る費用が含まれています。各建築業者の顧客と書面契約を締結した場合、同社はその取引価格として保証サービス料を受け取る。どの契約にも含まれている二つ個別の契約義務-保証管理サービスおよびその他の保証サービス。保証管理サービスには、建築業者が販売した各家屋を計画·保証管理システムに登録し、保証製品を交付することが含まれる。その他の保証サービスには、住宅保証と紛争解決サービスに関する建築業者またはオーナーの質問に答えることが含まれています。
家屋建築業者の保証手数料には、保証義務を要求し、その保証義務を受ける保険支援を受ける建築業者のための保証契約の手数料が含まれている。当社は代理人として代表している第三に-これらの保証契約を保証し保証する一方の保険会社。家屋建築業者の保証手数料は認証日に稼いだものであり、これは通常、家屋が買い手に販売される終了日である。同社は保険保証義務クレームに関する救済や修理サービスを管理する費用も稼いでおり、これらの費用はクレーム終了時に稼いでいる。
Ravixコンサルティング収入には、外部委託財務および人的資源コンサルティングサービスを提供する収入が含まれています。当社は契約料率でビジネスサービス相談収入領収書を発行します。収入はサービスを提供することで稼いだ。
同社の収入確認政策は付記にさらに記載されている2(P)“重要会計政策の概要-収入確認”は、#年連結財務諸表に記載されている2021年次報告書。
顧客と締結した契約売掛金報告書は売掛金サービス料であり、純額は総合貸借対照表に計上され、2022年9月30日そして2021年12月31日はい$
当社は契約履行義務を履行する前に支払いを受けた場合、顧客との契約による繰延サービス料を記録します。繰延サービス料の変動9人現在までの月2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| (単位：千) | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | |||
| バランス、2021年12月31日 | $ | |||
| 収入を繰り越す | ||||
| 繰延サービス料を確認する | ( | ) | ||
| 工務グループ委員会に関する繰延サービス料を処理する | ( | ) | ||
| バランス、2022年9月30日 | $ | |||
年間繰延サービス料の減少2021年12月31日そして2022年9月30日主に工務グループ委員会が July 29, 2022, 増加した繰延サービス料は年間確認の繰延サービス料を超えて、一部は相殺されます9人現在までの月2022年9月30日.
Com社会社は以下の範囲で認めたいと思っている1つは年間サービス料と手数料収入として約
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
繰延契約コスト
繰延契約コストとは、顧客との契約を取得または履行するために増加するコストの繰延である。顧客との契約の増額費用には主に販売手数料が含まれる。コストが識別可能な場合、会社は契約を履行して生成されたコストを資本化し、将来の履行義務を満たすための資源を生成または増加させるNSと回復が期待できる。契約履行コストには、車両サービス協定の取得に直接関連する設立活動の労働コストが含まれる。契約コストは予想される顧客関係期間中に繰延と償却され、関連収入の稼ぎパターンと一致する繰延契約費用の償却は、監査されていない総合業務報告書に一般費用と行政費用を記入する
年間繰延契約費用残高と関連償却費用三つ現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日以下の内容を含む
| (単位：千) | 2022年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
| 契約の費用を得る | 契約履行費用 | 合計する | 契約の費用を得る | 契約履行費用 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 6月30日純額残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 足し算 | ||||||||||||||||||||||||
| 償却する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 9月30日の残高、純額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
年間繰延契約費用残高と関連償却費用9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日以下の内容を含む
| (単位：千) | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||
| 契約の費用を得る | 契約履行費用 | 合計する | 契約の費用を得る | 契約履行費用 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 12月31日の純残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 足し算 | ||||||||||||||||||||||||
| 償却する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 9月30日の残高、純額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
注.注14所得税
企業所得税支出(福祉)三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日適用されるアメリカ連邦企業所得税税率と
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 米国の法定所得税率で計算される所得税費用(福祉) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 差し引かれない補償 | ||||||||||||||||
| 免税所得 | ( | ) | ||||||||||||||
| 投資収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 州所得税 | ||||||||||||||||
| 税収割引の変化が確認されていない(1) | ( | ) | ||||||||||||||
| 賠償金を受け取る | ( | ) | ||||||||||||||
| 無限の生命無形のもの | ( | ) | ||||||||||||||
| 付属会社の処置 | ||||||||||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 米国の法定所得税率で計算される所得税費用(福祉) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
当社は繰延税金の総資産の評価を維持するために準備した2022年9月30日そして2021年12月31日それは.同社の業務は数年前に大量の営業赤字を出しました。これらの損失は、将来の課税収入が発生する可能性のある所得税を減らすために使用されることができるが、会社が必要な課税収入を生み出してこれらの損失を利用するかどうか、または一時的な差を逆転させる他のやり方はまだ確定していない。この不確実性により経営陣は2022年9月30日そして2021年12月31日繰延税項目純資産は含まれていません次の各項に掲げる繰延所得税、資産及び負債額
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
会社は繰延所得税の純額を負担するその便利さは$
| • | $ | |
| • | $ | |
| • | $ | |
| • | | |
| • | $ |
自分から2022年9月30日そして2021年12月31日会社が負担している未確認税収割引負債は$である
注.注151株当たりの経営収益が続く
次の表に基本型と希釈型分子と分母の台帳を示す経営継続収益1株当たりの収益計算三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日:
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 経営継続収入 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| プラス(マイナス)：非持株権益による純損失(収益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 減算：優先株式配当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 1株当たりの基本収益(赤字)を計算するための普通株株主は持続経営収益(赤字)を占めるべきである | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 優先株への配当金の調整 | ||||||||||||||||
| Ravix普通株式収益における比例資本の調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通株主が占めるべき持続経営収益(赤字)は，1株当たりの継続経営の希釈収益(損失)の計算に用いられる | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加重平均基本株数 | ||||||||||||||||
| 加重平均普通株式発行済み | ||||||||||||||||
| 加重平均希釈株 | ||||||||||||||||
| 加重平均普通株式発行済み | ||||||||||||||||
| 潜在希釈証券の影響(A) | ||||||||||||||||
| 無帰属限定株奨励 | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 転換可能優先株 | ||||||||||||||||
| 総加重平均希釈株式 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの経営基本収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 1株当たりの赤字経営を続ける | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| (a) | 潜在的な希釈作用を持つ証券には未付与の限定株式奨励証と引受権証在庫株方法を用いて計算し、転換可能な優先株ですIf変換を用いる方法それは.当社は普通株主が継続経営すべき損失を報告したため三つそして9人 現在までの月2021年9月30日希釈可能な未償還証券はすべて排除されています希釈損失の計算持続的な運営からそれらが導入されるのは逆希釈されるからだ。 |
基礎C個々の継続経営収益(赤字)株式には償却は含まれておらず、計算方法は普通株株主が経営を継続すべき収入(損失)を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。減額して収益する損失) 持続的な運営から1株当たりの収益は加重平均で希釈した株式で計算する。加重平均希釈株式の算出方法は，潜在希釈証券の影響を加重平均発行普通株に加算することである。潜在的希薄化証券は希薄収益を計上しない(損失) 持続的な運営から損失期間および適用される行権価格が期間終了日の市価より大きい場合には1株当たり収益を計算し，その影響は逆になるためである。
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 無帰属限定株奨励 | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 転換可能優先株 | ||||||||||||||||
| 合計する | ||||||||||||||||
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
注.注16株に基づく報酬
(A)会社の限定株式奨励
下にある2013会社が承認した持分インセンティブ計画
下にある2020会社が承認した持分インセンティブ計画
下の表は不正に関する活動をまとめたものである2021限定株式賞と2018限定株式賞(総称して“限定株式賞”)9人現在までの月2022年9月30日:
| 量 | 加重平均 | |||||||
| 制限される | 贈与日交易会 | |||||||
| 株式大賞 | 価値(1株あたり) | |||||||
| 2021年12月31日に帰属していません | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 源泉徴収のためキャンセルする | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日に帰属していない | $ | |||||||
未帰属残高の2022年9月30日上の表に含まれるf
限定的な株式奨励に関する株式ベースの報酬支出かつては… $
(B)工務グループ委員会の限定株式奨励
同社の子会社PWSCが授与された
工務グループ委員会が承認された
付記に述べたとおり5, "買収·処分·非持続経営,"同社はPWSCを July 29, 2022; そのため以下のようなものがある
修正されたPWSC RSAの使用状況と2020PWSC RSAは、階層的帰属計画に従って帰属する。業績条件はPWSCによる内部収益率である。修正されたPWSC RSAの付与日公正価値と2020PWSC RSAは内部推定モデルを用いて評価を行うL。参照してください注意事項19, "金融商品の公正価値,“私たちは修正後のPWSC RSAの推定値とについて2020PWSC RSAです。
修正PWSC RSAと2020PWSC RSAは下落オプションがあるかどうかを含む2022年2月20日そして2023年2月20日低落オプションの実行可能性が低いため6人いくつかの株式が帰属してから数ヶ月後、当該等の株式に関する補償支出は負債に分類され、総合貸借対照表の計上すべき支出及び他の負債に計上される2021年12月31日。
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
開ける2022年2月20日修正されたPWSC RSAの使用条件および性能条件の両方は完全に帰属されている。.の間に9人現在までの月2022年9月30日,
開ける2022年2月20日使用状況と性能状況2020PWSC RSAは完全に帰属する。.の間に9人現在までの月2022年9月30日,
株に基づくcこれに関連する賠償費用普華永道制限株式賞はい$です
(C)Ravix有限公共部門賞
ラヴィックスLLCが承認されました
開ける October 1, 2021,
はい2022年9月30日使用状況と性能状況2021Ravix Ruaは付与される可能性が高い。.の間に9人現在までの月2022年9月30日,
株に基づくcこれに関連する賠償費用2021ラヴィックスRuaは1ドル未満です
注.注17その他の総合収益を累計する
次の表の詳細は年度累計その他の総合収入の各構成部分から税項を差し引いた残高変動を列挙する三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日総合貸借対照表上の普通株主が株主権益を占めなければならないことと関係がある。
| (単位：千) | 2022年9月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
| 未実現収益 | 外国.外国 | 価値変動を公平に承諾する | 合計する | |||||||||||||
| (損をする) | 貨幣 | 起因性債務 | その他を累計する | |||||||||||||
| 販売可能である | 訳す | 機器に固有の | 全面的に | |||||||||||||
| 投資する | 調整する | 信用リスク | 収入.収入 | |||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 期内に発生したその他の全面的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | ||||||||||||||||
| 当期その他総合損失純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| (単位：千) | 2021年9月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
| 未実現収益 | 外国.外国 | 価値変動を公平に承諾する | 合計する | |||||||||||||
| (損をする) | 貨幣 | 起因性債務 | その他を累計する | |||||||||||||
| 販売可能である | 訳す | 機器に固有の | 全面的に | |||||||||||||
| 投資する | 調整する | 信用リスク | 収入.収入 | |||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 期内に発生したその他の全面的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | ||||||||||||||||
| 当期その他総合損失純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
| (単位：千) | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 未実現収益 | 外国.外国 | 価値変動を公平に承諾する | 合計する | |||||||||||||
| (損をする) | 貨幣 | 起因性債務 | その他を累計する | |||||||||||||
| 販売可能である | 訳す | 機器に固有の | 全面的に | |||||||||||||
| 投資する | 調整する | 信用リスク | 収入.収入 | |||||||||||||
| 2022年1月1日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 期間内に生じたその他の総合収入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | ||||||||||||||||
| 今期のその他総合収入純額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| (単位：千) | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 未実現収益 | 外国.外国 | 価値変動を公平に承諾する | 合計する | |||||||||||||
| (損をする) | 貨幣 | 起因性債務 | その他を累計する | |||||||||||||
| 販売可能である | 訳す | 機器に固有の | 全面的に | |||||||||||||
| 投資する | 調整する | 信用リスク | 収入.収入 | |||||||||||||
| 2021年1月1日の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 期内に発生したその他の全面的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | ||||||||||||||||
| 当期その他総合損失純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
なお、監査されていない会社合併報告書総合収益(赤字)はその他の総合収益の構成要素であるETの税金は三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日合併付属会社に帰属する非持株権益の構成要素を含む。
他の全面的な収入を累積した構成要素を監査されていない総合業務表の次の項目に再分類しました三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日:
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 売却投資可能な未実現収益(損失)が蓄積された他の全面的な収入を再分類する | ||||||||||||||||
| 純収益を実現した | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 非一時的減価損失 | ||||||||||||||||
| 所得税支出(収益)前に経営を続けた収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 経営継続収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非連続性業務処分損失、税引き後純額 | ||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
注.注18セグメント情報
同社は“管理”方法に基づいて支部情報を報告している。管理方法は、経営陣が意思決定や業績評価に用いる内部報告を、会社が報告可能な経営部門の出所として指定する。会社は以下のように業務を展開している
キングズウェイ金融サービス会社です。
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
Ginousは主にその子会社PennとPrimeを介して米国各地の中古車買い手に車両サービスプロトコルを販売する.ペンシルバニア大学とPrimeはこれらの製品を扱っていますはい
PWIはすべての中古車購入者への車両サービスプロトコルのマーケティング、販売、管理50歳国は独立した中古車とフランチャイズネットワークを通じて自動車とバイクディーラーのパートナーを承認した。PWIのビジネスモデルは，内部販売と運営チームおよび米国自動車のシールドパートナーから支持されている三つ白標合意のある州。PWIはまた第三に-GAP製品をいくつかの州で販売および管理する政党。
PWSCは新しい家を売却するE保証製品は、アメリカ各地の家屋建築業者と住宅主に行政サービスを提供します。普華永道は内部販売チームと保険仲介人と保険運送人を通じてアラスカとルイジアナ州を除くすべての州で製品とサービスを流通しています。
リバーンは暖房エアコン、予備発電機、商用LED照明、商用冷凍保証製品を販売し、アメリカ各地の会社に設備故障とメンテナンス支援サービスを提供しています。保証製品の販売業者として、利邦は全米範囲で暖房エアコン、予備発電機、商用LED照明および商用冷凍業界のいくつかの新製品および中古製品のマーケティングおよび管理製品のための保証契約を提供します。利邦は代理人として代表する第三に-これらの保証契約を保証し保証する一方の保険会社。利邦がやったこと注釈その販売の保証契約に基づく履行状況を保証します。デバイス障害および保守支援サービスの提供者として、利邦は、そのクライアントに特定のデバイス障害とデバイス計画保守の単一の接続点を提供する。利邦はいくつかの暖房エアコンサプライヤーと契約を締結することで、このような修理と故障サービスを提供する。
賃貸不動産細分化市場
賃貸不動産には同社の子会社CMCとVA Lafayetteが含まれる。
CMC所有リース第三に一方は単一顧客との長期三重純レンタルに基づいている。不動産も担保権と付加担保権の制約を受けている。賃貸不動産部門の経営·財務業績を評価·測定する際に、担保及び追加担保に関連する利息支出を賃貸不動産部門に計上する営業収入がありません。
老仏爺百貨店はロサンゼルスの不動産を持っていて、その物件はレンタルしました第三に-一方は、単一のお客様との長期レンタル契約に基づきます。ロサンゼルスの不動産もまたロサンゼルス担保ローンの制約を受けている。賃貸不動産部門の経営·財務業績を評価·測定する際に、LA担保に関する利息支出を賃貸不動産部門に計上する営業収入がありません。
Kingsway Xcelerator細分化市場検索
Kingsway Search Xceleratorは同社の子会社Ravixを含む。Ravixは、以下のお客様に短期または長期プロジェクトのアウトソーシング財務サービスおよび人的資源相談を提供します
報告可能部門別の収入と営業収入
当社は、当社の内部財務報告制度を基礎とし、審査されていない総合中間財務諸表を作成する際に従う制度と一致するように、支部の業績を報告すべきである。次の表は経営陣が使用する財務データを提供します。細分化された市場資産は注釈管理用途に割り当てられているので注釈以下のセクション開示に含まれています。
報告できる部門別の収入と三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日その中には：
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| 延長保証： | ||||||||||||||||
| 手数料と手数料収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 総延長保証期間 | ||||||||||||||||
| 賃貸不動産： | ||||||||||||||||
| 賃料収入 | ||||||||||||||||
| 賃貸不動産合計 | ||||||||||||||||
| Kingsway Search Xcelerator： | ||||||||||||||||
| 手数料と手数料収入 | ||||||||||||||||
| Total Kingsway Search Xcelerator | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
キングズウェイ金融サービス会社です。
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日
次の表は報告可能な分部に記載されている営業収入は所得税前収入であり、収入と直接分部コストを含む。合併と入金した部門営業収入総額当社は経営を続けて所得収益を得ている三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日その中には：
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 部門営業収入： | ||||||||||||||||
| 延長保証(A) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 賃貸不動産(B) | ||||||||||||||||
| Kingsway Search Xcelerator | ||||||||||||||||
| 部門総営業収入 | ||||||||||||||||
| 純投資収益 | ||||||||||||||||
| 純収益を実現した | ||||||||||||||||
| 株式投資公正価値変動損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公正価値計算の有限責任投資公正価値変動収益 | ||||||||||||||||
| 不動産投資が価値変動収益を公平にする | ||||||||||||||||
| 派生資産オプション契約の公正価値変動収益 | ||||||||||||||||
| 細分化市場に割り当てられていない利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 分部に割り当てられていないその他の収入と費用，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 無形資産の償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 債務公正価値変動損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 付属会社の収益を売却する | ||||||||||||||||
| 各部に割り当てられていない債務の収益を弁済する | ||||||||||||||||
| 所得税支出(収益)前に経営を続けた収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出(福祉)(B) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 経営継続収入 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| (a) | 上には9人現在までの月2021年9月30日延長保証部門の営業収入には、債務返済収益#ドルが含まれています
| |
| (b) | 上には9人現在までの月2021年9月30日$を含めて |
注.注19金融商品の公正価値
公正価値とは、計量日に資産を売却する際に受け取った価格、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移転するために支払われる価格である。活発な市場では、公正価値は見積もりまたは要価(状況に応じて)によって証明されることが望ましい。入札あるいは要求価格はどこですか注釈流動性の欠如または不活発な市場で利用可能であれば、このツールは最近の取引の終値を採用するが、必要に応じて適切に調整しなければならない。市場の見積もりはどこですか注釈利用可能な場合、同様の金融商品の見積もりまたは観察可能な市場ベースの投入を有する推定モデルは、公正価値を推定するために使用される。これらの推定モデルは5月．観察可能な金利、為替レート、指数レベル、信用利差、株価、取引相手の信用品質、対応する市場変動レベル、オプション変動率を含む複数の観察可能な市場入力を使用する。モデルを用いた見積市場価格や観察可能な市場投入計算の公正価値については，最低限の管理判断が必要である。不活発な市場で金融商品の推定調整や観察可能なパラメータに影響がある場合にモデルを用いる場合には，より大きな主観性が必要となる注釈存在していますまた、公正価値を推定する計算は、特定の時点の市場状況と5月．注釈未来の公正な価値を反映する。当社のコストまたは償却コストで帳簿に記載された金融商品は、帳簿価値は注釈会社は公正価値が回復するまで、公正価値が回復するまで、金利変動による増加または減少を含む公正価値が市場変動によって増加または減少することを反映するように調整されている5月．大人になる。
当社は公正価値階層構造を用いて、推定技術における公正価値を計量するための投入を分類した。投入選択には以下の公正価値階層構造を用いて，クラスに最も高い優先度を与える1:
| • | 水平1-同じツールに対する活発な市場でのオファー。 |
| • | 水平2-アクティブ市場における同様のツールのオファー；次の市場における同じまたは同様のツールのオファー注釈活発な；およびモデル由来の推定値は，活発な市場において，すべての重要な投入が観察される. |
| • | 水平3-推定技術からの評価、その中で1つはあるいはより重要なのは注釈観察されます |
当社はその固定期限の投資を販売可能に分類し、公正価値に応じてこれらの投資を報告する。会社の株式投資、有限責任投資、公正価値投資、不動産投資、二次債務、株式ベースの補償負債、派生契約(金利交換およびD信託優先債務買い戻しオプション)と、または価格を公正価値に応じて計量および報告することがある。
固定期限-期日の公正価値を固定する違います。活発な市場の存在は類似ツールや他のツールの見積市場価格によるものである第三にパーティーの証拠。会社のすべてのカテゴリーの固定満期日は、主にアメリカへの投資を含む。国庫券と政府債券；州、市役所と政治区分の義務、担保融資支援証券、および会社証券は、レベルに分類される2.水平2
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
その会社は1名招聘した第三に-以下のリソースを利用する第三者プロバイダ第三に一方の価格設定源は、主に市場方法を使用して、私たちの固定満期日の公正価値を決定する。市場方法は主に独立会社から価格を得ることを含む第三に−当事者価格設定サービスと、ブローカーからのオファーとを比較する。我々の第三に·第三者サプライヤーはまた、価格設定が適切であることを保証するために、市場指標および業界および経済イベントを監視する。我々のすべてのカテゴリの固定満期日はこの技術を用いて推定される.当社はすでに私たちに第三に-サードパーティ仕入先の評価方法および投入。公正に価値を獲得する第三に-第三者仕入先は注釈当社で調整します。
以下に資産種別別の重要投入の説明を行う第三に-サードパーティ価格設定サービスは、Levelに含まれる固定満期日の公正価値を決定する2:
| • | アメリカ政府、政府機関、当局は通常、市場方法を使って価格を設定する。投入は、通常、同じまたは同様の証券の取引、非アクティブ市場の見積もり、および満期日を含む。 |
| • | 各州、直轄市、政治区分は一般的に市場法価格を採用する。投入には、通常、同じまたは同様の証券の取引、不活発な市場のオファー、新たに発行された債券、および信用利差が含まれる。 |
| • | 担保ローン支援証券と資産支援証券は通常市場法定価を採用する。投入は、通常、同じまたは同様の証券の取引、不活発な市場のオファー、予想早期返済、予想信用違約率、違約、および特定の情報の発行を含む注釈担保の種類、経歴、年に限られています。 |
| • | 会社証券は通常市場法定価を使用し、定価仕入先を使用する。投入には、通常、同じまたは同様の証券の取引、不活性な市場のオファー、発行者格付け、基準収益率、満期日、および信用利差が含まれる。 |
株式投資-株式投資の公正価値、株式承認証を含み、最新の入札価格に基づく見積市場価値、活発な市場が存在する場合、または重要な市場に基づいて観察可能な投入モデルを反映する違います。活発な市場は確かに存在する。
公平な価値で計算される有限責任投資-有限責任投資、公正価値で計算 Net LeaseとArgo Holdingsの基礎投資を含む。Net Leaseは投資性物件を持つ有限責任会社の投資を持つ.Argo Holdingsは、検索基金と民間運営会社の投資を持っている有限責任会社と有限共同企業に投資しています。
| • | 純リースの有限責任会社への投資に対する公正価値は、会社関連投資の資産純値に基づいており、公正価値を推定するための実際の便宜策としている。当社は、当社が当該投資純資産額とは異なる金額で一部投資を売却する可能性がない限り、純資産額を純賃貸の有限責任投資に実際に適用することを投資原則に従って適用します。資産純資産の実際に実行可能な公正価値に応じて計量された投資は注釈公正価値階層構造を用いて分類することが要求される. |
| • | Argo Holdingsが検索基金投資の有限責任投資を持つ公正な価値は、検索基金への初期投資に基づいている。Argo Holdingsは、個人運営会社が投資する有限責任投資の公正価値を持ち、利息、税項目、減価償却、償却前収益、収入または純収益のような対応する業績指標に適用される評価倍数を含む市場方法を用いて評価を行う。選択された推定倍数は、投資者によって提供された倍数を使用して、投資家の最新の状況、業績報告、財務諸表、および他の関連情報に基づいて検討されて推定される。これらの投資はクラス別に分類されている3公正価値レベルで。 |
不動産投資-不動産投資の公正な価値は市場と収益推定技術の結合に関連する。この方法では，市場に基づく資本化率は比較可能な取引から得られ，資産ごとの任意の独自の特徴に応じて調整され，考慮された資産に適用される.保証およびその後の推定期間に使用される上限料率は、空きおよび入金損失のリスク、賃貸純資産を有する行政コスト、および所有者費用として決定可能な資本支出を考慮している。これらの投資はクラス別に分類されている3公正価値レベルで。
二次債務-二次債務の公正な価値は重要な市場に基づいて観察できる投入と第三にパーティーです。これらの入力には第三に政党と市場で観察できるスワップ金利。二次債務をレベル別に分類する2公正価値レベルで。
株式ベースの給与負債- PWSCを売却する前に、PWSCによって付与されたいくつかの限定的な株式報酬は、負債に分類される July 29, 2022. 負債分類奨励は、公正価値に応じて計量および報告され、合併貸借対照表の課税費用および他の負債に計上されるPWSCが付与した制限的株式報酬の公正価値は、観察可能な市場投入に関連することなく内部推定モデルを用いて推定される。モデルに用いられる重要な入力には，過去の評価に適した倍数が含まれている12個当月利息、税項、減価償却及び償却の利益を計算していない。負債分類制限株式奨励レベル別3公正価値レベルで。
派生ツール契約 -金利交換-中で述べたとおり注意事項10, "派生商品当社が締結した金利交換協定は発効した April 1, 2021 一部資産の変動金利を換算する2020固定金利でキロワット時に融資する。金利交換契約は公正価値に応じて計量及び報告し、他の売掛金及び売掛金aに計上する総合貸借対照表内のその他の負債2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ，である.金利交換契約の公正価値は、当社が取引相手から得た投入試算に基づいて決定され、派生ツールの予想キャッシュフローを割引キャッシュフロー分析することによって決定される。割引キャッシュフロー推定法は、満期日を含む派生契約の契約条項を反映し、ミドルエンド市場オファーや第三に-各当事者共通の価格設定、金利曲線、および暗黙的変動率。金利交換契約はレベル別に分類される2公正価値レベルで
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
派生ツール契約 -信託優先債務買い戻しオプション-中で述べたとおり注意事項10, "派生商品、“当社が締結した
値段が合うかもしれない - Ravixを買収する会社の対価格には、将来の報告期間内のいくつかの目標の達成状況に応じて、前所有者が支払う将来のお金が含まれている。または有価負債が公正価値に応じて計量および報告され、合併貸借対照表の計算すべき費用および他の負債が計上される。企業または対価格負債の公正価値は、モンテカルロシミュレーションを適用して毛利益の実現状況を予測することによって推定される5月．ガンダム$をもたらします
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
会社の金融資産と負債の残高は公正価値によって公正価値レベルで経常的に計量され、現在まで2022年9月30日そして2021年12月31日以下に示す.有限責任会社のある投資に対して資産純資産の実際の方便に基づいて公正価値に基づいて計量する注釈公正価値階層構造を用いて分類する必要があるが、公正価値階層構造と合併貸借対照表に示された金額とを照合するために、次の表に示すように以下の表に示す
| (単位：千) | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 報告期末に公正価値計量を使用する | ||||||||||||||||||||
| 見積もりはありますか | 意味が重大である | 意味が重大である | ||||||||||||||||||
| 活発な市場： | 他にも観察されるのは | 見えない | ||||||||||||||||||
| 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | 測定時間は | |||||||||||||||||
| 合計する | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 純資産額 | ||||||||||||||||
| 経常公正価値計測： | ||||||||||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||||||
| 固定期限： | ||||||||||||||||||||
| アメリカ政府、政府機関、当局 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 州、市、政治区画 | ||||||||||||||||||||
| 抵当融資担保 | ||||||||||||||||||||
| 資産保証 | ||||||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||||||
| 総満期日 | ||||||||||||||||||||
| 株式投資： | ||||||||||||||||||||
| 普通株 | ||||||||||||||||||||
| 株式投資総額 | ||||||||||||||||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資 | ||||||||||||||||||||
| 不動産投資 | ||||||||||||||||||||
| デリバティブ契約-金利交換 | ||||||||||||||||||||
| デリバティブ契約-信託優先債務買い戻しオプション | ||||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||
| 二次債務 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与負債 | ||||||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
| (単位：千) | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 報告期末に公正価値計量を使用する | ||||||||||||||||||||
| 見積もりはありますか | 意味が重大である | 意味が重大である | ||||||||||||||||||
| 活発な市場： | 他にも観察されるのは | 見えない | ||||||||||||||||||
| 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | 測定時間は | |||||||||||||||||
| 合計する | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 純資産額 | ||||||||||||||||
| 経常公正価値計測： | ||||||||||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||||||
| 固定期限： | ||||||||||||||||||||
| アメリカ政府、政府機関、当局 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 各州、市町村、政治区画 | ||||||||||||||||||||
| 抵当融資担保 | ||||||||||||||||||||
| 資産保証 | ||||||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||||||
| 総満期日 | ||||||||||||||||||||
| 株式投資： | ||||||||||||||||||||
| 普通株 | ||||||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||||||
| 株式投資総額 | ||||||||||||||||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資 | ||||||||||||||||||||
| 不動産投資 | ||||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||
| 二次債務 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与負債 | ||||||||||||||||||||
| デリバティブ契約-金利交換 | ||||||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
次の表は経常的水準公正価値の入金を提供している3公正価値計量三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日:
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資： | ||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 受信済み配布 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 実現した収益を純収益に計上する | ||||||||||||||||
| 公正価値に応じて純収益(損失)を計上する有限責任投資の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 有限責任投資の未実現(収益)損失は、期末保有の公正価値で計算する： | ||||||||||||||||
| 純収益に計上する | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| その他の総合収入を計上する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 不動産投資： | ||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純収益(赤字)を計上した不動産投資公正価値変動 | ||||||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末保有不動産投資確認の未実現収益： | ||||||||||||||||
| 純収益に計上する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の総合収入を計上する | ||||||||||||||||
| デリバティブ信託優先債務買い戻しオプション： | ||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 購入オプション | ||||||||||||||||
| 純収益(損失)に含まれるオプションの初期推定値 | ||||||||||||||||
| 純収益(損失)に計上された派生資産公正価値変動 | ||||||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末に保有している派生資産確認の未実現収益： | ||||||||||||||||
| 純収益に計上する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の総合収入を計上する | ||||||||||||||||
| 期末残高--資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 値段が合っています | ||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純収益(損失)を計上したものや価格に対する公正価値変動がある | ||||||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末保有または対価格負債確認の未実現収益： | ||||||||||||||||
| 純収益に計上する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の総合収入を計上する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 株式ベースの報酬負債： | ||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純収益(損失)を計上した株式補償負債の公正価値変動 | ||||||||||||||||
| PWSCに関連する株式ベース報酬負債の処分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末保有株式ベースの給与負債確認の未実現収益： | ||||||||||||||||
| 純収益に計上する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の総合収入を計上する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末残高--負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表は，レベルに分類された会社投資の公正価値を決定する際に用いられる推定技術と重大な観察不可能な投入をまとめたものである3はい2022年9月30日:
| カテゴリー | 公正価値 | 評価技術 | 観測不可能な入力 | 入力値 | ||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資 | $ | 市場方法 |
| 1.0x - 9.0x | ||||||
| 不動産投資 | $ | 市場と収入法 | 上限税率 | % | ||||||
| デリバティブ優先債務買い戻しオプション | $ | 二股フォーマットオプション方法 | 信用利回りが悪い | % | ||||||
| 金利変動性 | % | |||||||||
|
| -7.85% | |||||||||
|
| - 10.84 | |||||||||
| 値段が合うかもしれない | $ | オプションに基づく収益法 | 割引率 | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | |||||||||
| 予想変動率 | ||||||||||
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
下表は，レベルに分類された会社投資の公正価値を決定する際に用いられる推定技術と重大な観察不可能な投入をまとめたものである3はい2021年12月31日:
| カテゴリー | 公正価値 | 評価技術 | 観測不可能な入力 | 入力値 | ||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資 | $ | 市場方法 |
|
| ||||||
| 不動産投資 | $ | 市場と収入法 | 上限税率 | % | ||||||
| 値段が合うかもしれない | $ | オプションに基づく収益法 | 割引率 | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | |||||||||
| 予想変動率 | % | |||||||||
| 株式ベースの給与負債 | $ | 市場方法 | 評価倍数 |
| ||||||
1株当たり純資産額で計量した投資実際のやり方
次の表は、公正価値が1株当たりの純資産価値を用いて計量した投資をまとめた2022年9月30日:
| 公正価値 | 救いを求める | |||||||||||
| カテゴリー | (単位：千) | 資金不足の支払い | 償還頻度 | 通知期間 | ||||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資 | $ | 適用されない | 適用されない | 適用されない | ||||||||
次の表は、公正価値が1株当たりの純資産価値を用いて計量した投資をまとめた2021年12月31日:
| 公正価値 | 救いを求める | |||||||||||
| カテゴリー | (単位：千) | 資金不足の支払い | 償還頻度 | 通知期間 | ||||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資 | $ | 適用されない | 適用されない | 適用されない | ||||||||
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
いくつかの資産および負債は、公正価値に応じて非日常的な基礎に従って計量され、減値によって可視価格変動に応じて公正価値に調整または減記された資産が含まれる。上には三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日その会社はできました注釈個人会社投資に対する公正な価値の任意の調整を記録して、見える価格変化と交換しますアンジェスです。“会社”ができた個人会社の投資に関するいかなる減価も記録する三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日. これらの民間会社への投資の公正な価値を決定するために、同社はいくつかの融資と第三に-当事者取引現金割引流量分析と市場に基づく情報は、比較可能な取引、取引倍数と市場の見通し変化などの要素を含む。当社はすでに当該等の民間会社投資の公正価値計量を水準に分類している3なぜならそれらは多くの観察できない入力を含むからだ。
注.注20関連先
関係者取引は、当事者の確立および同意を介して支払われたまたは請求された費用金額で評価される当社付属会社に提供または請求されるサービスを含む。このような審査を経ていない総合中期財務諸表が別途開示されているほか、以下は関連先関係及び取引要約である。
| (a) | Argo Management Group，LLC |
年に会社はArgo Management Group，LLC(“Argo Management”を買収した April 2016. Argo Managementの主な業務はArgo Holdingsの管理メンバーを担当することだ。はい2022年9月30日そして2021年12月31日当社のジョン·フィッツジェラルド取締役社長(“フィッツジェラルド”)と社長およびフィッツジェラルドのいくつかの直系親族はArgo Holdingsの株式を所有しており、これらの権益はArgo Managementを買収する前に買収された。ある制限を受けて、Argo Holdingsの管理書類は、Argo Holdingsで持分を持つすべての個人および実体が、請求時にArgo Holdingsの任意の資金需要の中で比例出資して資金を提供することを要求し、最高総額はその資本約束総額を超えてはならない(資金要求のたびに“資本募集”と呼ばれる)。アーゴ·ホールディングス·メイド違います。資本募集期間9人現在までの月2022年9月30日この1年は終わった2021年12月31日.
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
| (b) | 老仏爺百貨店(前RoeCo) |
開けるデク残り火30 2021,その会社は買収合意に達した
注.注21引受金とその他の事項
(A)法的手続き：
CMC工業会社
はい April 2018, Kingswayの間接子会社TRT LeaseCo，LLC(“TRT LeaseCo”)は，ニューヨーク南区米国地区裁判所が提起したCMC及びその子会社に関する訴訟で被告とされている.Kingswayは間接的にその間接完全子会社CMC Acquisition，LLC(以下CMCA)を持つ
はい March 2021, 華大遺伝子、TRTリース会社およびそれにそれぞれ関連する複数の他のエンティティは、そのような訴訟およびいくつかの他の事項について和解合意(“CMC和解合意”)を締結する。CMC和解協定によれば、双方は、不動産賃貸の早期改訂により増加した賃貸料支払いによって得られる収益(またはその増加した賃貸料支払いのための任意の借金)を分割することに同意した
(A)等純収益が$以上である
(B)等純収益が$未満である
開ける June 2, 2021, CMCの子会社TRTがドルを借り入れた
イージス
はい May 2016, Aegis Security Insurance Company(“Aegis”)はペンシルバニア州東区で同社に違約と明確な救済の訴えを行い、他の事項を除いて、リンカーン汎用保険会社(“リンカーン汎用”)が当社の子会社である間、同社はAegisが賠償の下で発生したある税関保証金損失についてAegisに賠償する契約義務に違反し、リンカーン汎用保険会社(“リンカーン汎用”)が再保険したある税関保証金を持つ会社がAegisに提供する無害な合意に違反したという契約義務に違反した。年リンカーン将軍は清算状態に置かれました2015年11月イージスはその後、賠償要求に基づいて賠償を受ける権利を引用し、無害な協定を持っている。効き目がある January 20, 2020, イージスと当社は当該等の訴訟について和解合意を締結し，これにより，当社はイージスへの支払いに同意した1つは-時間決済金額は$
| キングズウェイ金融サービス会社です。 連結財務諸表付記(監査なし) 2022年9月30日 |
(B)保証：
門多塔
この計画の一部として October 18, 2018 Modotaの売却取引では、会社は買い手のいかなる損失と損失調整費用を賠償し、これらの損失と損失調整費用に関連する未解決クレームはMendotaの未支払い損失と損失調整費用を超えた June 30, 2018 未請求と関係があります。未決クレームの場合、会社に対する最高債務は#ドルです
.の間に第三に1/42021,メンドータとCの購入者当社はNet Leaseの持分を担保として放棄することに同意し、Net Leaseが当社に割り当てることを許可した。交換として，同社は$への預け入れに同意した
.の間に第三に1/42022,買い手は会社にクレーム発展に関する分析を提供し、その中で、会社が未解決クレームに対する潜在的リスクが最大の債務金額であることを示している。買い手以前の投書に気づいた違います。このような開発と買い手は注釈会社に開発情報を提供する義務があります1つ目は1/42023.新たに提供された資料のため、会社は#ドルの負債を記録した
CMC工業会社
追加住宅ローンと一緒に、TRTは保証費#元を支払います
老仏爺百貨店(前RoeCo)
LA MortgageはVA Lafayette資産の無請求権債務についてであり，LA Mortgageはいいえ、そうではありませんVA Lafayetteが悪意のある行為やLA Mortgageに関する意図的な行動をしない限り、Kingswayまたはその関連会社によって保証されることもない。LA Mortgageの部分担保は追徴権債務で保証されており，その担保により，借り手であるVA Lafayetteが融資プロトコルの何らかの条項に違反すれば，KAIは保証人として追索権債務の責任を負う.保証によれば、貸手は、借り手が融資書類に違反して保留した賃貸料、詐欺、または故意の失実陳述、融資者の同意なしに賃貸借契約を変更する、故意の不正行為、犯罪行為、および貸手が受けた環境損失のような、借り手のいくつかの信用失墜行為または他の故意的な行為について保証人に損失を取り戻すことができる。また、保証規定によると、LA Mortgageは、担保者の全個人請求権義務であり、担保の譲渡や借り手の破産を禁止するなどの行動に使用される
(C)質抵当および制限現金の担保：
公平な価値を見積もる短期投資f $
同社は現金も制限していますのです$
| • | $ |
| • | $ |
| • | $ |
注.注22後続事件
開ける2022年11月1日当社が新たに設立した付属会社Crouite Acquisition，LLC(“Crouite LLC”)はコーエンガーデン信託の受託者として，Arthur J.CohenおよびBeth Gardenと会員権益購入プロトコル(“プロトコル”)を締結している July 13, 2015 (これにより，CSuite LLCは売り手代表(“売り手代表”)としてCSuite Financial Partners LLCのすべての未償還持分(“CSuite権益”)を買収した
プロトコル条項によると，CSuite権益の代償として，CSuite LLCが売手に支払う現金コストの総額は約$である
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
前向きに陳述する
経営陣の議論と分析には、1933年“証券法”第27 A節と1934年“証券取引法”第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれており、これらの陳述は歴史的事実ではなく、関連するリスクと不確定要素は、実際の結果が期待と予測の結果と大きく異なる可能性がある。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの言葉、および同様の言葉および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。これらの前向き陳述は，将来の事件や将来の業績に関連しているが，Kingsway管理職が現在把握している情報に基づいて持っている現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果と前向き陳述で予想された結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については，2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告(“2021年年次報告”)を含むKingswayの証券届出文書を参照されたい。会社の証券届出ファイルは、米国証券取引委員会ウェブサイト(www.sec.gov)のEDGAR部分、カナダ証券管理人サイト(www.sedar.com)または会社サイト(www.kingsway-finial.com)で調べることができる。適用される証券法が明確に要求されない限り、会社は新しい情報、未来のイベント、または他の理由のために、いかなる前向きな陳述を更新または修正することを意図的または義務的にしないだろう。
概要
Kingswayはデラウェア州のホールディングスで、米国に運営子会社を設置している。同社は主に延長保証、商業サービス、資産管理、不動産業界の子会社を所有または制御している。Kingswayは3つの報告可能な部門で業務を展開している：延長保証，不動産賃貸，Kingsway Search Xcelerator。
延長保証には、IWS買収会社(“IWS”)、金星ホールディングス(“Ginous”)、PWIホールディングス(“PWI”)、専門保証サービス会社(“PWSC”)、利邦保証ソリューション有限責任会社(“利邦”)が含まれています。付記5で述べたように, "買収·処分·非持続経営," tO監査されていない総合中期財務諸表同社は2022年7月29日にPWSCを処分した。売却日までに、PWSCの収益を未審査の中期総合経営報告書と支部に計上して開示する。経営陣全体の検討·分析において、用語“延長保証”とは、この部分を指す。
IWSは自動車サービス契約会社であり、信用社が25年に流通するアフター車両保護サービス提供者であるそのメンバーに各州とコロンビア特区に送り、顧客は全50州に及んでいる。
Ginousは主にその子会社Penn Warranty Corporation(“Penn”)とPrime Auto Care，Inc.(“Prime”)を介して米国各地の中古車バイヤーに車両サービスプロトコルを販売する.ペンシルバニア州立大学とPrimeは32そして40各州はそれぞれ独立した中古車販売店と特許自動車販売店を通じている。
PWIは、独立した中古車と承認された自動車およびバイクディーラーパートナーの特許経営ネットワークを介して、全50州の中古車バイヤーに車両サービスプロトコルをマーケティング、販売、管理する。PWIのビジネスモデルは内部販売·運営チームの支持を得ており、米国自動車の盾会社の3州のパートナーと白標協定を締結した。PWIはClassicとClassicが承認された州で保証された資産保護製品(GAP)を販売するホワイトスタンダード合意にも達した。
PWSCは家屋保証製品を販売し、米国各地の家屋建築業者および住宅所有者に行政サービスを提供する。普華永道は内部販売チームと保険仲介人と保険運送人を通じてアラスカとルイジアナ州を除くすべての州で製品とサービスを流通しています。
リバーンは暖房、換気、エアコン(“暖房エアコン”)、予備発電機、商用LED照明、商用冷凍保証製品を販売し、アメリカ各地の会社に設備故障とメンテナンス支援サービスを提供します。保証製品の販売業者として、利邦は全米範囲で暖房エアコン、予備発電機、商用LED照明および商用冷凍業界のいくつかの新製品および中古製品のマーケティングおよび管理製品のための保証契約を提供します。利邦は代理として、これらの保証契約を請け負って保証する第三者保険会社を代表する。利邦はその販売の保証契約の履行状況を保証しない。デバイス障害および保守支援サービスの提供者として、利邦は、そのクライアントに特定のデバイス障害とデバイス計画保守の単一の接続点を提供する。利邦はいくつかの暖房エアコンサプライヤーと契約を締結することで、このような修理と故障サービスを提供する。
賃貸不動産会社には，会社の子会社CMC Industries，Inc.(“CMC”)とVA Lafayette，LLCがあり，前身はRoeco Lafayette，LLC(“VA Lafayette”)である.経営陣の全体的な議論と分析では、“不動産賃貸”という言葉がこの部分を指すために使われている。
CMCは間接全額付属会社(“物件所有者”)を通じてテキサス州にある面積約192エーカーの不動産(“不動産”)を所有しており、長期三重純額賃貸契約を遵守しなければならない。不動産はまた2つの担保融資を行う必要があり、総合貸借対照表に支払手形と記入する必要がある(“住宅ローン”および“余分住宅ローン”)。
Va Lafayetteはルイジアナ州に約6.5エーカーの不動産と29，224平方フィートの単テナント医療オフィスビル(“LA Real Property”)を所有している。ロサンゼルス不動産は退役軍人事務部の医療や歯科診療所として長期レンタルが必要である。LA Real Propertyは担保融資も必要であり，総合貸借対照表には支払手形として記録されている(“LA Mortgage”)
Kingsway Search Xceleratorは，同社の子会社Ravix Financial，Inc.(“Ravix”)を含む.Ravixは、以下のお客様に短期または長期プロジェクトのアウトソーシング財務サービスおよび人的資源相談を提供します24州と州4国です。すべてのサービスはアメリカにいる従業員が交付します。管理層全体の議論や分析では，用語“Kingsway Search Xcelerator”がこの細分化市場を指すために用いられている.
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アメリカで公認されていない会計基準財務指標
この四半期報告書では、私たちは、これらの財務情報を使用して私たちの業績を評価するすべての人にとって最も意味があり、最も有用で透明だと思う方法で私たちの運営を示しています。当社が審査を受けていない総合中期財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。アメリカ公認会計基準のプレゼンテーションを除いて純収益(損失)、wE現陥凹プロジェクト営業収入aこれは米国公認会計基準ではない財務指標であり、私たちの業務を管理し、私たちの同業者と比較する上で価値があると考えられます。以下に我々の非米国GAAP測定基準の定義と米国GAAPとの関係を示す.
分部営業収入
部門営業収入報告これは私たちの部門の税引き前の収益性の尺度で、直接部門の収入から直接部門の費用を引いたものです。収入と支出は監査されていない合併業務報告書に記載されているが、分部単位ではない。しかし、この情報は分部と全体で提供されているはい注18, "セグメント情報“監査されていない総合中期財務諸表は、報告可能な支部情報について。部門営業収入総額の最も近い比較可能なアメリカ公認会計原則は所得税前に持続的に経営する収入(赤字)は部門営業収入のほかに、純投資収入、すでに実現した純収益、株式投資公平価値変動損失、有限責任投資公正価値変動収益、不動産投資公正価値変動収益、派生資産オプション契約公正価値変動収益、部門に割り当てられていない利息支出、部門に割り当てられていない他の収入と費用、純額、無形資産償却、債務公正価値変化損失、付属会社を売却する収益と、分部に割り当てられていない債務の収益を返済する。分部営業収入総額と継続経営収入(赤字)の所得税支出(収益)を差し引く前の掛け金2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月そして2021年9月30日以下の“管理部門議論と分析”“継続業務成果”の節の表1にこの数字を示す.
重要な会計政策と重要な見積もり
アメリカ公認会計原則に基づいて審査されていない総合中期財務諸表を作成する時、管理層は推定と仮定を行い、総合財務諸表及び付記中の資産と負債、収入及び支出の届出金額及び分類、及び或いは資産及び負債の関連開示に影響を与えなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちは推定数字とその基本的な仮定を検討していくつもりだ。推定された変動記録は、これらの変動を決定する会計期間に記録される。
会社の最も重要な会計政策は、その財務状況や経営結果を記述するために最も重要な政策であり、これらの政策は、会社に最も困難で主観的な判断を要求するものであり、本質的に不確実な事項を推定する必要があるためである。添付されていない監査総合中期財務諸表における重要な会計政策と判断は、固定満期日と株式投資の推定値、投資の減値評価、有限責任投資の推定値(公正価値計算)、不動産投資の推定値、繰延所得税の推定値、業務合併と資産買収の会計処理、無形資産の推定値および減値評価、営業権回収性、繰延契約コスト、二次債務の公正価値仮定を含む子会社株報酬報酬の公正価値仮定；派生金融商品の公正価値仮定；競争企業対価格；そして収入確認。管理職は，その推定や仮定が合理的であると考えているにもかかわらず，推定や仮説を作成する際に得られる情報に基づいているため，異なる仮説や条件では，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
会社の重要会計政策と鍵見積もりは2021年年度報告で経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析に記述されている。2021年12月31日以降、これらの重要会計政策とキー見積もりに関する情報が2021年年報に開示される情報に実質的な変化はない。会社は次のような重要な会計政策を追加した
派生金融商品：
派生金融商品には、金利交換接触と信託優先債務買い戻しオプションが含まれる当社は公正な価値に基づいて金融商品を計量します。派生金融商品の公正価値は各報告期間に再評価し、総合経営報告書に相応の公正価値変動を記録しなければならない。実現した損益は決済時に確認しますCTS。参照してください注10, "派生商品“と”付記19 ,"金融商品の公正価値“監査されていない総合中期財務諸表 更なる討論に供する.
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継続経営の結果
総支部経営会社への掛け金部分から純収益(損失)fまたは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月を以下の表1に示す
表1支部営業収入
(単位：千ドル)
| 9月30日までの3ヶ月間 |
9月30日までの9ヶ月間 |
|||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
変わる |
2022 |
2021 |
変わる |
|||||||||||||||||||
| 部門営業収入： |
||||||||||||||||||||||||
| 延長保証 |
$ | 2,461 | $ | 1,400 | $ | 1,061 | $ | 7,120 | $ | 9,310 | $ | (2,190 | ) | |||||||||||
| 不動産を賃貸する |
894 | 1,095 | (201 | ) | 3,304 | 86 | 3,218 | |||||||||||||||||
| Kingsway Search Xcelerator |
723 | — | 723 | 2,422 | — | 2,422 | ||||||||||||||||||
| 部門総営業収入 |
4,078 | 2,495 | 1,583 | 12,846 | 9,396 | 3,450 | ||||||||||||||||||
| 純投資収益 |
463 | 389 | 74 | 1,547 | 1,213 | 334 | ||||||||||||||||||
| 純収益を実現した |
797 | 159 | 638 | 1,035 | 397 | 638 | ||||||||||||||||||
| 株式投資公正価値変動損失 |
(5 | ) | (39 | ) | 34 | (53 | ) | (235 | ) | 182 | ||||||||||||||
| 公正価値計算の有限責任投資公正価値変動収益 |
195 | 1,211 | (1,016 | ) | 368 | 1,740 | (1,372 | ) | ||||||||||||||||
| 不動産投資が価値変動収益を公平にする |
1,488 | — | 1,488 | 1,488 | — | 1,488 | ||||||||||||||||||
| 派生資産オプション契約の公正価値変動収益 |
13,498 | — | 13,498 | 13,498 | — | 13,498 | ||||||||||||||||||
| 細分化市場に割り当てられていない利子支出 |
(2,139 | ) | (1,497 | ) | (642 | ) | (5,207 | ) | (4,642 | ) | (565 | ) | ||||||||||||
| 分部に割り当てられていないその他の収入と費用，純額 |
(7,242 | ) | (2,556 | ) | (4,686 | ) | (13,487 | ) | (8,308 | ) | (5,179 | ) | ||||||||||||
| 無形資産の償却 |
(1,409 | ) | (2,432 | ) | 1,023 | (4,397 | ) | (3,425 | ) | (972 | ) | |||||||||||||
| 債務公正価値変動損失 |
(1,794 | ) | (412 | ) | (1,382 | ) | (4,992 | ) | (2,169 | ) | (2,823 | ) | ||||||||||||
| 付属会社の収益を売却する |
37,917 | — | 37,917 | 37,917 | — | 37,917 | ||||||||||||||||||
| 各部に割り当てられていない債務の収益を弁済する |
— | — | — | — | 311 | (311 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税支出(収益)前に経営を続けた収入 |
45,847 | (2,682 | ) | 48,529 | 40,563 | (5,722 | ) | 46,285 | ||||||||||||||||
| 所得税支出(福祉)(B) |
6,074 | (2,456 | ) | 8,530 | 5,659 | (6,139 | ) | 11,798 | ||||||||||||||||
| 経営継続収入 |
39,773 | (226 | ) | 39,999 | 34,904 | 417 | 34,487 | |||||||||||||||||
| 非連続性業務処分損失、税引き後純額 |
(2,500 | ) | — | (2,500 | ) | (2,500 | ) | — | (2,500 | ) | ||||||||||||||
| 純収益(赤字) |
$ | 37,273 | $ | (226 | ) | $ | 37,499 | $ | 32,404 | $ | 417 | $ | 31,987 | |||||||||||
分部営業収入·継続経営収入(赤字)と純収益(赤字)
はい第三に1/42022私たちが報告した部門営業収入は$4.1百万、一インチ2021年同期比160万ドル増加($12.8 m今年はこれまで35億ドル増加しました m前年に比べて10億ドル)次の3か月までの増加2022年9月30日主な原因としては，以下の点があげられる
| • | 延長保証の営業収入とKingsway Search Xceleratorの営業収入(2021年10月のRavix買収による)が増加した |
|
| • | 2022年7月29日現在、賃貸不動産の営業収入とPWSCの処分が減少している |
年間営業収入の増加9人現在までの月2022年9月30日2021年同期と比較して、以下の項目の影響を受けている
| • | 2021年の賃貸不動産の今年までの営業収入には、2021年第2四半期に記録された売掛金抹消のための支出290万ドルが含まれている(この支出はちょうど290万ドルの税金優遇によって相殺されている) |
|
| • | 2022年に賃貸不動産の営業収入とKingsway Search Xceleratorの営業収入を増やす(2021年10月にRavixを買収) |
|
| • | 2021年の延長保証部分今年までの営業収入には、Paycheck保護計画(PPP)ローン減免に関する220万ドルの債務返済収益が含まれている |
|
| • | 2022年までの営業収入には、IWSの営業収入の90万ドルの減少が含まれており、IWSの繰延収入推定数と車両サービス契約費用に関する繰延契約費用の変化が原因である |
| • | 2022年7月29日までのPWSC処分。 |
はい第三に1/42022持続的な運営の収入を報告しました$39.8100万ドルで運営を続けている損失は$0.2百万ドル第三に1/42021それは.3か月までの継続経営収入2022年9月30日主な理由は
| • | 売却子会社の収益は3，790万ドルで、PWSCの売却に関連している | |
| • | 派生資産オプション契約の公正価値変動収益 $13.5100万ドルは信託優先債務買い戻しオプションと関係があります | |
| • | 部門営業収入は410万ドルです | |
| • | これらすべては部分に割り当てられていない他の収入と支出の純増加部分によって相殺される。 |
参照してください 注5, " 買収·処分·非持続経営“と注10、“派生商品”監査されていない総合中期財務諸表は 処理工務グループ委員会に関する更なる検討と信託優先債務買い戻しオプション。
2021年第3四半期に、当社はPWIを買収して得られた資産と負担した負債の公正価値分析を完了し、PWIは360万ドルの繰延サービス料を減少させ、これらの費用は時間とともに償却される。そのため、2021年9月30日までの3ヶ月間、普華永道は190万ドルの非現金累計サービス料と手数料収入を記録して減少した。このうち、140万ドルは買収から2021年6月30日までの期間、40万ドルは2021年7月1日から2021年9月30日までの期間に及ぶ。
それは..経営赤字を続ける2021年9月30日までの3ヶ月間に190万ドルを記録した非現金、調達会計完了により減少したサービス費用及び手数料収入、支部に割り当てられていない利息支出、支部に割り当てられていない他の収入及び支出、購入会計完了による190万ドルの非現金純額及び増加した償却支出、延長保証及び賃貸物件の営業収入部分と相殺、公平価値で計算された有限責任投資の公正価値変動収益UEと所得税の割引
| • | 分部に割り当てられていない利息支出 |
|
| • | 各セクションに割り当てられていない他の収入および支出は、公正価値で計算されたPWSC従業員に以前に付与された報酬の公正価値の470万ドルの増加と、Ravixまたは公正価値の増加による150万ドルの支出とを含む純額である |
|
| • | 280万ドルの債務公正価値変動損失を増加させ |
|
| • | 所得税支出は1180万ドル増加した。2022年の所得税支出は，主に2022年7月29日のPWSC売却に関する国税支出と，売却による無期限終身利息繰越の加速による推定免税額の増加である。2021年の所得税優遇は、主に2021年9月30日までの期間に特定の不確定な税収状況を解決したためである。 |
それは..継続経営収入2021年9月30日までの9ヶ月間は主にoのせいです長期保証の営業収入(購買力平価ローン免除に関連する220万ドルの債務の返済収益を含む)と、190万ドルの非現金、累積サービス料減少および手数料収入の負の影響を受ける賃貸不動産であり、これらの収入は、PWIが会計、純投資収入、有限責任投資の公正価値変化によって最終的に決定された繰延サービス料と関係がある価値と所得税の割引部分は、支部に割り当てられていない利息支出、支部に割り当てられていない他の収入と支出、190万ドルの非現金、最終確定PWI購入会計に関する累積調整および債務公正価値変動損失によって増加した無形資産償却純額によって相殺される
| キングズウェイ金融サービス会社です。 |
はい第三に1/42022公表した純収入は37.3ドルでした百万対照的に純損失は0.2ドルです 百万はい第三に1/42021(純収益は32.4ドル 百万年明けから現在までの純収入は0.4ドルです百万日付の前)。上記のような継続業務収入に影響を与える項目に加え、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純収入には非持続業務の損失も含まれており、税引き後純額は250万ドル。非連続性業務の損失は、2022年9月30日に記録された負債と関係があり、この負債は、同社が前子会社の未解決クレームを賠償する義務があることに関連している。付記5を参照, " 買収·処分·非持続経営“監査されていない総合中期財務諸表は、さらなる検討に供する。
延長保証
2022年9月30日までの3ヶ月間、延長保証サービス料と手数料収入は5.7%(または100万ドル)増加し、1860万ドルに達したが、2021年9月30日までの3ヶ月は1760万ドルだった(今年はこれまで5630万ドルだったが、前年同期は5500万ドル)。サービス料と手数料収入は以下の要素の影響を受けます9人現在までの月2022年9月30日:
| • | PWIは2022年9月30日までの3カ月間で200万ドル増加した(今年はこれまで180万ドル増加)。PWIは2021年第3四半期に190万ドルの非現金、累積サービス料、手数料収入の減少を記録し、これはPWI買収の繰延サービス料が最終的に調達会計を完了したことによる減少と関係がある。収入の増加は部分的に相殺される自動車業界の持続的なサプライチェーン問題は、中古車(PWIの一級市場)価格の大幅な上昇を招き、規模の小さい自動車販売店が在庫を獲得しにくくし、それによってPWIの収入に対して下振れ圧力を構成する |
| • | A IWSは30万ドル増加します2022年9月30日までの3カ月(今年はこれまで10万ドル減)。2022年第1四半期には，IWSの車両サービス契約費用に関する繰延収入推定が変化し，IWSの今年までの収入が120万ドル減少した。この減少が収入増加分で相殺されたのは，主に2022年のVSA数の増加により，販売量が引き続き上昇傾向にあり，COVID前の水準に近づいたためである。IWSの市場は持続的な新冠肺炎の流行によるマクロ経済状況の影響を受けているが，IWSは大量の新車VSAを販売しているが，さらに重要なのは，その製品が車両融資先で信用社を介して流通していることであり，最近のマクロ経済状況の影響は小さい |
| • |
2022年9月30日までの3ヶ月間、リバプールは10万ドル増加しました(今年はこれまで150万ドル増えました)，
Brは主に利邦の設備故障と維持支援サービスが20万ドル増加したためであり、利邦は引き続き新冠肺炎疫病の原始的な影響から回復した(今年はこれまで130万ドル増加した)；
|
| • |
PWSCが2022年9月30日までの3カ月間で130万ドル(今年はこれまでに100万ドル減少)減少したのは，主に2022年7月29日にPWSCが売却されたためである。販売のため、PWSCの財務結果は販売日までのみ含まれ、
|
| • |
双子座は2022年9月30日までの3カ月間で20万ドル(今年はこれまで80万ドル減)減少し、マクロ経済状況のような影響も受けている以上PWIについて説明した. |
2022年9月30日までの3カ月間の延長保証の営業収入は250万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は140万ドル(今年はこれまで710万ドル、前年同期は930万ドル)だった。2021年の営業収入の結果には、最終的に購入会計が完了したため、PWIが獲得した繰延サービス料の減少と関係がある190万ドルの非現金、サービス料、手数料収入の累積減少が含まれている。
営業収入は主に以下の要素の影響を受ける
| • |
2021年9月30日までの9ヶ月間、延長保証会社に関連する220万ドルのPaycheck保護計画(PPP)ローン免除を含む |
| • | 工務計画は160万元から60万元に増加するあるいは終わった3ヶ月2022年9月30日(今年はこれまで60万ドル増加し、160万ドルに増加した)2021年の結果は190万ドルです非現金，サービス料，手数料収入の累積減少額は，PWIが調達会計を完了したことによる繰延サービス料の減少に関係している。この3社の営業収入と9人現在までの月2022年9月30日2021年同期と比較して、車両サービス契約査定クレームの増加(請求量は減少するが、各クレームの平均費用が高いことによって相殺される)および手数料費用の増加の影響を受ける |
|
|
• |
A IWSの30万ドルは110万ドルに増加しました2022年9月30日までの3カ月(今年はこれまで20万ドル増え、240万ドルに達した)は、主に収入の増加によるものだ。年第1四半期2022車両サービス契約費用に関するIWS繰延収入と繰延契約費用推定数が変化し，IWS年間営業収入が90万ドル減少した9人現在までの月2022年9月30日それは.本四半期と今年までに、IWSの手数料費用は増加し、車両サービス協定に関する査定クレームはやや増加し、クレーム数の減少によりクレーム平均費用の増加がわずかに相殺された |
| • |
利邦は2022年9月30日までの3カ月間で10万ドル弱増加し、60万ドル(今年はこれまでに20万ドル増加し、140万ドル)に達し、主に収入の増加によるものだYは#年同期に比べて販売サービスコストの増加と一般と行政費用の増加が相殺された2021; |
| • |
PWSCの運営損失は2022年9月30日までの3ヶ月間で10万ドル(今年はこれまでに50万ドル減、90万ドル)であり、主に2022年7月29日にPWSCが売却されたためである。今回の売却のため、工務グループの財務業績は売却日までしか含まれていない |
| • |
2022年9月30日までの3カ月間、双子座の収入は20万ドル減少し、30万ドル(今年はこれまで50万ドル減少、90万ドル減少)に減少したが、これは収入の低下が車両サービス協定許可のクレームによってやや減少したことと、一般的かつ行政費用のわずかな低下によって部分的に相殺されたためである。 |
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不動産を賃貸する
賃貸不動産の賃貸収入はそれぞれ360万ドルと330万ドルです百万2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月(2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ1090万ドル、1000万ドル)。賃貸収入は賃貸不動産の長期賃貸から来ている。賃料収入の増加は、2021年12月30日に老仏爺を買収した後、2022年にそれを盛り込んだためだ。
賃貸不動産営業収入s$0.9この3か月分の2022年9月30日与$1.1この3か月分の2021年9月30日 (今年は330万ドルだったのに対し$0.1前年までの百万ドル)。賃貸不動産の営業収入には利子支出が含まれている$1.7百万ドルと$1.6この3か月分の2022年9月30日そして2021年9月30日，それぞれ($5.0百万ドルと$4.6 未命中Lion for the2022年9月30日までの9ヶ月間そして2021年9月30日(1)別).
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の営業収入次のような要因の影響を受ける
| • | #年同期に比べて一般と行政費用が増加している 2021; | |
| • | 2021年9月30日までの9ヶ月間の営業収入には、2021年第2四半期に記録された290万ドルの費用が含まれており、売掛金の解約に用いられている(これはちょうど2021年の290万ドルの税金優遇によって相殺されている)ネットワークがあります収入)、そして2021年9月30日までの9カ月間の管理費50万ドルは、3月の和解合意の結果となった。これは…E 2021年9月30日までの9ヶ月間の営業収入には2021年に記録された60万ドルの収益も含まれており、CMC訴訟の和解に関する管理費と法的費用が最終的に確定したことに関連しているB注21, "引受金とその他の事項," 監査されていない総合中期財務報告L宣言は，和解に関するさらなる情報を知るためのものである) |
| • | 2022年9月30日までの3カ月と9カ月の賃料収入が増加したのは、2021年12月30日に老仏爺を買収した後、2022年にそれを盛り込んだためだ。 |
Kingsway Search Xcelerator
Kingsway Xcelerator検索の収入はas $3.8百万ドル違います発送する$12.1 百万ドルN霧Rはそれぞれ2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社が2021年10月1日に買収した子会社Ravixから来ている。Kingsway Search Xcelerator運営収入wAS$0.7百万ドルと $2.4 m億万人それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月
純投資収益
純投資収益は$0.5百万ドル第三に1/42022与$0.4百万ドル第三に1/42021 ($1.5今年はこれまで100万ドルでしたが昨年同期は120ドルでした前年までの百万ドル)。次の3か月までの純投資収入が増加する2022年9月30日市場状況の全体的な変化により固定期限からの投資収入がやや増加したことに触れた。年間純投資収入の増加9人現在までの月2022年9月30日主に当社の有限責任投資および固定満期日の投資収入の増加に関係しているが、公正価値で計算すると、当社の有限責任投資の投資収入の減少分に相殺される有限責任投資の収入は、有限責任実体収益における会社のシェアによって確認される。
第3四半期の純収益は80万ドル1/42022年第3四半期は20万ドル1/42021年(今年はこれまで100万ドル、昨年はこれまで40万ドル)。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の達成済み収益純額は、主に有限責任投資販売の実現収益純額、当社がプライベート会社の1つの投資に受けた分配(以前の分配の帳簿価値がゼロに減記されたため)、およびArgo Holdings Fund I，LLC(“Argo Holdings”)が確認した実現収益に関する。
有限責任投資は価値変動収益を公平に許可し，公正価値によって計算するUEは$0.2未命中“獅子座”第三に1/42022与$1.2百万ドル第三に1/42021 ($0.4年明けまでに$1.7前年までの百万ドル)。次の3か月までの収益2022年9月30日公平な価値の増加を表していますUEは0.4ドルです純リース投資級ポートフォリオ有限責任会社(“純賃貸”)に関するLionは，公正価値の減少により部分的に相殺されるF$20万rアーゴ·ホールディングスに喜びました2021年9月30日までの3ヶ月間の収益純賃貸に関する公正価値が80万ドル増加したのは，1カ所の物件を売却して受け取った現金収益の純額が帳簿価値を超えたことと，基礎有限責任会社の1つである債務減少と，Argo Holdingsに関する公正価値が40万ドル増加したためである.
中国企業への収益2022年9月30日までの9ヶ月間公正価値の増加を示す純賃貸関連の120万ドルは、公正価値が80万ドル減少した部分から相殺されますアーゴ·ホールディングスに関連した億万ドルです中国企業への収益2021年9月30日までの9ヶ月間公正価値の増加またはF：120万ドルインターネットレンタル関連のライオンと $0.5 mアーゴ·ホールディングスに関連した億万ドルです
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参考までに注10, "派生商品“オプション協定に関する更なる資料は、監査されていない総合中期財務諸表を参照してください。
細分化市場に割り当てられていない利子支出
2022年第3四半期に部門に割り当てられなかった利息支出は210万ドルだったが、2021年第3四半期は150万ドルだった($5.2年明けまでに$4.6前年から現在までの百万)それは.これにはすべての債務の利息が含まれているが、担保ローン、付加担保ローン、ロサンゼルス担保ローンの利息を除いて、これらはすべて不動産部分に含まれている。
賃上げ幅は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月主な原因は会社の二次債務に関する利息支出の増加であり、これは3ヶ月期と3ヶ月期のドル預金のロンドン銀行同業借り換え金利(“LIBOR”)の上昇によるものである9人現在までの月2022年9月30日#年の同時期と比べると 2021この増幅は金利スワップの公正価値増加分に相殺される会社の2020キロワット時銀行ローンと関連して、このローンは低利支出2021年の同時期と比較すると、2022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ10万ドルと40万ドルだった
2022年9月30日までの9ヶ月間、部門に割り当てられていない利息支出にはRavixローンに関する20万ドルも含まれており、このローンは2021年10月1日に発効し、年利率はPrに等しいIME金利プラス0.5%、または3.75%(現在の金利 6.00%).
その他収入と支出n細分化された市場に割り当てられていない純額
部門に割り当てられていない他の収入と支出は、2022年第3四半期の純支出は720万ドル、2021年第3四半期は260万ドル(13.5ドル)だった年明けまでに$8.3前年までの百万ドル)。合併に基づいて入金された様々な他の投資に関する収入や支出、2012年以来決選状態になっている保険会社、わが社の持ち株会社に関する支出が含まれています。
2022年9月30日までの3カ月間の純支出増加の要因は，2022年9月30日までの3カ月間に，従来PWSC社員に付与されていた奨励金の公正価値が480万ドル増加したためである #年の同時期と比べると2021.
2022年9月30日までの9カ月間の支出純額が増加したのは、主に2022年9月30日までの9ヶ月間に、PWSC従業員に先に従業員に付与された奨励金の公正価値が470万ドル増加したことと、Ravixや対価負債のある公正価値が150万ドル増加したためであるが、増加した費用は会社役員制限株式奨励に関する支出減少分によって相殺された #年の同時期と比べると2021.
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無形資産の償却
無形資産の償却s $1.4百万ドル第三に1/42022与$2.4百万ドル第三に1/42021 ($4.4年明けまでに$3.4 MILI前年まで)。
2021年第3四半期に、会社は2020年12月1日にPWIを買収して得られた資産と負担した負債の公正価値分析を完了し、(I)買収日から2021年6月30日までの2021年第3四半期130万ドルの償却費用と(Ii)2021年7月1日から2021年9月30日までの60万ドルの確認無形資産に関する償却費用を記録した
割高な償却費用 9人現在までの月2022年9月30日は，当社が2021年10月1日に発効したRavixと2021年12月30日に発効したVAラファイエットの買収に関する無形資産の償却に関連している.の間に2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月当社はそれぞれ30万ドルと90万ドルのAC部分と確認された無形資産に関する償却費用を記録しているRavixはVA Lafayetteと対話する.
付記5、“買収”を参照総合財務諸表です2021会社買収PWI，Ravix，VA Lafayetteのさらなる詳細については，年次報告を参照されたい。
債務公正価値変動損失
2022年第3四半期の債務公正価値変動損失は180万ドルだったが、2021年第3四半期は40万ドルだった($5.0年明けまでに$2.2前年までの百万ドル)損失の原因は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月そして2021年9月30日二次債務の公正価値の増加を反映するのは、主に使用される金利の変化(特定のツールの信用リスクとは無関係)によるものである以下にこれらの影響をまとめる
| 為替レート変動が公平な価値に与える影響 |
2022年9月30日までの3ヶ月 |
2021年9月30日までの3ヶ月 |
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
||||
| 結果は… |
結果は… |
結果は… |
結果は… |
|||||
| Libor： |
||||||||
| 増加は公正価値の増加を招く |
公正価値に増加する |
公正価値に増加する |
公正価値に増加する |
公正価値に減値する |
||||
| 無リスク金利： |
||||||||
| 増加は公正価値の減少を招く |
公正価値に減値する |
公正価値に減値する |
公正価値に減値する |
公正価値に増加する |
より多くの情報については、次の“債務”の部分を参照してください。
同社は2022年7月29日、持ち株子会社PWSCの80%を売却した。売却の結果，同社は売却純収益37.9ドルを確認した百万2022年9月30日までの3ヶ月間。PWSCの売却は、会社の運営や財務業績に重大な影響を与える戦略転換を意味するものではなく、そのため、PWSCは非連続的な業務として報告されていない
各部に割り当てられていない債務の収益を弁済する
2021年9月30日までの9ヶ月間、支部に割り当てられていない債務の返済収益には3790万ドルの免除収益が含まれている(2021年第1四半期に記録)持ち株会社が購買力平価で得た融資残高。参照してください注11 "債務“監査されていない総合中期財務諸表は、さらなる検討に供する。
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所得税支出
今年度の所得税支出第三に1/42022かつては…$6.1百万ドルですが所得税は$2.5百万ドル第三に1/42021(所得税支出は$5.7今年までの所得税の割引は$6.1前年から現在までの百万)それは.次の3か月まで2022年9月30日, 当社が所得税支出を報告したのは，主に中間期におけるPWSCの売却に関する国税支出と，その売却による無期限終身利息の繰越加速による推定免税額の増加によるものである。次の3か月まで 2021年9月30日, その会社は主に税金優遇を報告しました無期限人寿業務利息支出繰り越しに関する見積準備それは.また、d今までの3ヶ月以内に2021年9月30日同社は、総合貸借対照表に含まれている所得税対応の負債を解放するための290万ドルの所得税割引を記録している。参照してください付記14, "所得税“監査されていない総合中期財務諸表は、所得税支出のより詳細を知るために使用される(Benef録画されています2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。
投資する
ポートフォリオ構成
我々がどのように各種投資を会計計算するかの概要については、2021年年次報告書における連結財務諸表の付記2(D)“重要会計政策概要-投資”を参照されたい。
2022年9月30日現在、現金と現金等価物、制限現金、帳簿価値1.322億ドルの投資を持っています。
我々の保険子会社Kingsway Amigo保険会社(“Amigo”)が保有する投資は、投資タイプ、品質、集中度を規定する所在州法規を遵守しなければならない。私たちのアメリカ業務は通常ドル建てのツールに投資して、為替レートの変動への開放を軽減します。
以下表2に列挙した日付の投資帳簿価値をまとめ，現金と現金等価物および限定的現金を含む.
表2投資の帳簿価値、現金と現金等価物および制限現金を含む
(パーセントを除いて千ドルで)
| 投資タイプ |
2022年9月30日 |
全体のパーセントを占める |
2021年12月31日 |
全体のパーセントを占める |
||||||||||||
| 固定期限： |
||||||||||||||||
| アメリカ政府、政府機関、当局 |
14,594 | 11.0 | % | 16,223 | 16.5 | % | ||||||||||
| 州、市、政治区画 |
2,144 | 1.6 | % | 1,878 | 1.9 | % | ||||||||||
| 抵当融資担保 |
8,178 | 6.2 | % | 7,629 | 7.8 | % | ||||||||||
| 資産保証 |
1,622 | 1.2 | % | 445 | 0.5 | % | ||||||||||
| 会社 |
10,190 | 7.7 | % | 9,491 | 9.7 | % | ||||||||||
| 総満期日 |
36,728 | 27.8 | % | 35,666 | 36.4 | % | ||||||||||
| 株式投資： |
||||||||||||||||
| 普通株 |
126 | 0.1 | % | 171 | 0.2 | % | ||||||||||
| 株式承認証 |
— | — | % | 8 | 0.0 | % | ||||||||||
| 株式投資総額 |
126 | 0.1 | % | 179 | 0.2 | % | ||||||||||
| 有限責任投資 |
1,010 | 0.8 | % | 1,901 | 1.9 | % | ||||||||||
| 公平な価値で計算される有限責任投資 |
19,182 | 14.5 | % | 18,826 | 19.1 | % | ||||||||||
| 民間企業への投資 |
790 | 0.6 | % | 790 | 0.8 | % | ||||||||||
| 不動産投資 |
12,150 | 9.2 | % | 10,662 | 10.8 | % | ||||||||||
| その他の投資 |
204 | 0.2 | % | 256 | 0.3 | % | ||||||||||
| 短期投資 |
157 | 0.1 | % | 157 | 0.1 | % | ||||||||||
| 総投資 |
70,347 | 53.2 | % | 68,437 | 69.6 | % | ||||||||||
| 現金と現金等価物 |
48,640 | 36.8 | % | 12,642 | 12.9 | % | ||||||||||
| 制限現金 |
13,165 | 10.0 | % | 17,257 | 17.5 | % | ||||||||||
| 合計する |
132,152 | 100.0 | % | 98,336 | 100.0 | % | ||||||||||
非一時的減値
同社はその投資を四半期分析し、市場価値の低下が一時的なものであるかどうかを決定する。我々が投資非一時的減値を決定する際に考慮した詳細な分析と要因のさらなる情報については、2021年年報における経営陣の財務状況の検討と分析の“重要会計政策とキー見積もり”部分を参照されたい。
行った分析によると、当社は有限責任投資に関する非一時的減値を公正価値で記録している ゼロ より少ないのです$0.1この3か月分の2022年9月30日そして2021年9月30日，それぞれ(少ないです$0.1100万ドルと10万ドル♪the the the9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日それぞれのものはN利得ON合併経営報告書における公正価値計算による有限責任投資の公正価値変動。
売却可能な投資、有限責任投資、民間会社投資及びその他の投資に関する一時的な減価を除く、三項目及び9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日.
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固定期限投資が未実現損失状態にある時間の長さは，投資マネージャーの意見や，それぞれの推定値と我々が元本投資を回収することを阻止する可能性のある様々な信用リスクの分析によって異なる可能性がある。固定期限投資の場合、投資マネージャーが保有資産が満期になるまで違約リスクが小さいかないと判断した場合、価格が回復したり、投資が満期になるまで、損失を達成していない投資を選択します。事実が元金回収に関するリスクを増加させる可能性がある場合には、会社は赤字売却固定期限投資を選択することができる。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、固定期限は赤字総額を達成していない送信されました$2.830万ドルと30万ドルですまた，非投資レベル固定満期日による未実現損失はなかった。2022年9月30日と2021年12月31日には、個人投資のすべての未実現損失が一時的とされている。
債務
参照してください注11, "債務“国連開発計画局では総合中期財務諸表のさらなる詳細については、以下に提供される詳細を参照されたい。
銀行ローン
2019年に当社はKingsway Warranty Holdings LLC(“kWh”)を設立し，その付属会社にはIWS，Gminusおよび利邦が含まれていた2020年12月1日にPWIを買収する一部として、PWIは広華銀行の全額付属会社となり、広華銀行はある銀行に元金2，570万元を借り入れ、PWIの買収に一部の資金を提供し、高華以前の未返済融資(“2020キロワット時ローン”)を全数返済する。2020キロワット時ローンの年間金利は、ロンドン銀行の同業借り換え金利に相当し、下限は0.75%、プラス2.75%である。2022年第2四半期に、2020キロワット時ローンを改訂し、年利率をSOFRに変更し、下限は0.75%で、2.62%から3.12%の利差をプラスした。 2022年9月30日、金利はs 5.33%それは.2020年のキロワット時ローンは償却コストに応じて総合貸借対照表に計上し、四半期ごとに元本の返済および実金利法による債務割引と発行コストを償却する。2020キロワット時ローンは2025年12月1日に満期になります
2020キロワット時ローンは、レバレッジ率、固定料金比率、および年間資本支出限度額を含むが、これらは2020キロワット時ローンの定義および計算に基づいて複数の契約を含むが、これらは、キロワット時の追加債務の発生を制限すること、留置権の設定、配当および割り当て、合併、買収および合併、特定の支払いおよび投資を行う能力、および特定の資産を処分する能力を含む。
2021年10月1日のRavix買収の一部として、RavixはRavix Acquisition LLC(“Ravix LLC”)の完全子会社となり、定期融資の形で銀行から600万ドルを借り入れ、100万ドルの左輪拳銃を設立し、Ravixの買収に資金を提供した(合計“Ravix Loan”)。Ravixローンの年利率はPrに等しいIME金利プラス0.5%、または3.75%(現在の為替レートはf 6.00%) a元本は償却コストに応じて総合貸借対照表に計上され、月ごとの元本返済、および実利法による債務割引および発行コストを反映している。リボルバーは2023年10月1日に満期になり、定期ローンは2027年10月1日に満期になる
Ravixローンは、レバレッジ率および固定担保比率を含むが、これらはRavixローンの定義および計算に従って計算される複数の契約を含むが、Ravixの追加債務の発生を制限すること、留置権を設立すること、配当金および割り当てを支払うこと、合併、買収および合併を行うこと、いくつかの支払いおよび投資を行う能力、および特定の資産を処分する能力を含む。
支払手形
2016年7月にCMCを買収した一部として、当社は住宅ローンを負担し、その推定公正価値1.917億ドルで住宅ローンを記録し、その中には買収日の未払い元金1.8億ドルおよびプレミアム1170万ドルが含まれている。住宅ローンは2034年5月15日に満期となり、固定金利率は4.07%だった。総合貸借対照表に償却コストで入金され、このコストは月ごとの元本の返済および実金利法による保険料の償却を反映している。
CMCの付属会社TRT Leaseco(“TRT”)は2021年6月2日に住宅ローンを改訂し、追加借款1，500万ドルを総合貸借対照表に支払手形(“超過住宅ローン”)と表記した。追加住宅ローンで得られた純額は、当社が受け取った270万ドルを含む2021年第1四半期に法的和解合意に合意した各方面に前払いして増加した賃貸料に使用される追加住宅ローンは2034年5月15日に満期となり、固定金利率は3.20%となる。追加住宅ローンはその償却コストを総合貸借対照表に記載し、このコストは毎月の元本返済額、及び実際の金利法による債務割引及び発行コストを反映している。参照してください注21(a), "引受金とその他の事項CMC訴訟と和解協定をさらに議論するために、“監査されていない総合中期財務諸表。
同社は2021年12月30日の老仏爺百貨店買収の一部として、優先償却手形、高級利息のみの手形、一次手形からなるLA Mortgageを担当した。買収日現在、同社はLA Mortgageの未返済元金総額1350万ドル、350万ドルの保険料を記録している。優先償却手形は2036年9月14日に満期となり、固定金利率は3.75%だった。優先利息手形は2036年10月14日にのみ満期となり、固定利息率は5.682厘。二次手形は2036年9月16日に満期になり、固定金利は7.0%で、固定金額は半年ごとに支払われ、残りの部分は二次手形の元本残高に加入する。LA Mortgageはその未償還元金残高総額に総合貸借対照表を計上する
2015年1月5日，Flower Portfolio 001，LLC(“Flower”)は投資性不動産物件(“The Flower Note”)を購入するとともに，920万ドルの担保融資を負担した。花票は2031年12月10日に満期となり，固定率は4.81%であった。Flowerは2022年9月29日、その投資不動産物件を売却し、一部の販売所得をFlower Noteの未償還元金残高の返済に使用した。当社の報告Flowerの財務諸表には3カ月の遅れがあるため、総合貸借対照表はFlower Noteの2022年9月30日の帳簿価値600万ドルを報告し続けており、これは2022年6月30日の未償還元金残高である
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2020年4月、当社のいくつかの付属会社は購買力平価計画に基づいて融資収益を獲得し、総額290万ドル、年利1.00%だった。PPPはCARE法案の一部として，米国小企業管理局(SBA)が管理し，条件に適合する企業に融資を提供し，金額は最高で条件に適合する企業の月平均賃金コスト(PPPの定義)の2.5倍である。借り手が融資を受けてから24週間以内にローン所得を条件に合った用途に利用すれば、賃金、コスト、賃貸料、光熱費を含み、その賃金レベルと従業員数を維持し、ローンと受取利息を免除することができる。借り手が基準期間中に従業員数をその平均従業員数未満に減少させたり、カバー期間中に特定の従業員の賃金を大幅に低下させたりする場合、融資減免額は減少する。
同社はすべてのローン金額を条件に合った費用に使用している。米財務省は、200万ドルを超えるPPP融資を監査すると発表した。もし私たちが監査を受け、このような監査で不利な結果を受けた場合、私たちはPPP融資の全額返還を要求され、民事と刑事罰金と処罰を受ける可能性がある。
2020年12月21日、SBAは5つのPPPローンのうち1件の全額免除を承認し、その中に40万ドルの元金と利息が含まれている。2021年1月と2021年3月、小企業管理局は会社に残りの4つのローンの全額を免除する通知を出した。2021年第1四半期の許しには、合計250万ドルの元金と利息が含まれている
二次債務
2002年12月4日から2003年12月16日までの間，同社の6つの付属信託会社は，異なる非公開取引方式で第三者に9050万ドルの30年期資本証券を発行した。いずれの場合も、Kingsway America Inc.は、プライベート販売の収益と交換するために、対応する変動金利二次繰延利息債券を信託に発行する。利上げ債券の利息はロンドン銀行の同業解体であり、金利差は3.85%から4.20%まで様々である。当社はこれらの証券を発行して満期五年後のいつでも額面で各証券を償還する権利があります。
2018年第3四半期に、当社はその信託優先受託者に通知を出し、その自発的な権利を行使する意向を示し、利息の遅延を許可する未償還信託優先契約書の契約条項に基づいて、利息支払いを最大20四半期延期した。この行動は、会社信託優先契約またはその任意の他の債務契約の違約を構成していない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、繰延利息はそれぞれ2，320万ドルと1，870万ドルであり、総合貸借対照表の課税費用とその他の負債に計上されている。
開ける2022年8月2日Com会社は4種類の信託優先債務ツール(“TRuP”)の保有者と合意し、会社が保有者の最大100%の元金と繰延利息を買い戻す権利を持たせるあるいは購入価格はEは元金と繰延利息を返済していません。当初、協定は63%の割合で買い戻しを要求し、2022年9月26日の合意(以下に述べる)が署名されると、買い戻し割合は63.75%にアップグレードした。当社は、いかなる買い戻しも、所有者が保有するTRUPの50%以上を犠牲にすることに同意した。
(I)4つの優先債務ツールが購入された日および(Ii)合意9ヶ月周年(“5月終了日”)の両方の早い者まで、4つの優先債務ツールのすべての利息は累算し続ける。しかしながら、5月の終了日までに買い戻されたTRUPについては、プロトコル期間内に計算すべき利息金額が相殺されるとみなされ、このようなTRUPの買い戻し価格が低減される。当社では、5月の終了日までに買い戻したTRUPに関連する任意のこのような課税利息を支払う義務はありません。
会社はこのオプション所有者に約200万ドルを支払い、会社は5月の終了日までに買い戻しを行うことができる。会社が買い戻した元金および繰延利息が3，000万ドル未満である場合、または1年以内にいかなる元本または繰延利息を購入できない場合、支払われた200万ドルは没収される。もし会社が買い戻した金額が3，000万ドル以上であれば、支払われた200万ドルはこのような買い戻しに使用される。
2022年9月20日、当社は2022年8月2日に合意した同一側と追加協定を締結し、当社に所有者が最大100%の元金と繰延利息を買い戻す権利を持たせ、保有する5分の1 TRUPの一部に関する未償還元金と繰延利息の63.75%を買い戻す権利がある。2020年9月20日の合意は2022年8月2日と同じ条項と条件を遵守し、追加の対価格は支払われていない。
2022年9月26日、t彼はできる会社はそのうちの1つの信託計画の一部の所有者と合意を締結し、会社に所有者の最大100%の元金と繰延利息を買い戻す権利を持たせるあるいは…購入価格は同じです63%のEは元金と繰延利息を返済していません
(I)すべての優先債務ツールを購入した日および(Ii)5月の終了日の両方の早い者まで、優先債務ツールのすべての利息は累算し続ける。しかしながら、5月の終了日までに買い戻されたTRUPについては、プロトコル期間内に計算すべき利息金額が相殺されるとみなされ、このようなTRUPの買い戻し価格が低減される。当社は5月の終了日までに購入したTRUPのどのような課税利息も支払う義務はありません。
会社はこのオプション所有者に約30万ドルを支払い、会社は5月の終了日までに買い戻しを行うことができる。もし会社が元金や繰延利息を購入できなかったら5月前のある日終了日には、支払われた30万ドルが没収される。もし会社がTUPを買い戻した場合、支払われた30万ドルは任意の買い戻しに使用される。
当社が残りの信託優先債務ツールの所持者と合意でき、2022年8月4日から4ヶ月以内にすべての未償還元金と繰延利息を買い戻すことができれば、2022年8月2日合意と2022年9月20日の合意で支払われる価格は64.5%に増加する。
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私たちの二次債務を管理する協定には、企業の追加債務の発生を制限する能力、配当金の支払いおよび割り当て、会社の未返済証券について何らかの支払いを行う能力を含む多くのチノが含まれている。
当社の二次債務は公正価値に応じて計量·報告されます。2022年9月30日現在、二次債務の帳簿価値は6230万ドルである。二次債務の公正価値は、重要な市場で観察可能な投入と第三者開発の投入に基づくモデルを使用して計算される。債務公正価値を決定するための第三者開発のための市場観察可能な投入および投入に関する説明また会いましょう付記19, "金融商品の公正価値“国連へ監査された合併中期財務諸表。
2022年9月30日までの9ヶ月間、市場にスワップ金利の変化が見られ、当社は経験した減少する第三者が提案した信用利差仮説。市場はスワップ金利の変化が異なる方式で公正価値モデルに影響することを観察することができる。LIBORスワップ金利を上げることは当社の二次債務の公正価値を増加させ、無リスクスワップ金利を増加させることは公正価値を低下させる。信用利差仮説の増加は会社の二次債務の公正価値を低下させ、信用利差仮説の減少は公正価値を増加させる。債務公正価値計算に影響を与えるもう一つの主要変数は時間の経過であり、これは常に債務公正価値を増加させる効果がある。2022年9月30日までの9ヶ月間で、信用利差とスワップ金利変数の変化、および時間の推移は、130万ドルを招いた成長論当社の二次債務の2021年12月31日から2022年9月30日までの間の公正価値。
130万ドルのうち増加については…当社の2021年12月31日から2022年9月30日までの二次債務の公正価値370万ドルを以下に報告します少量を減らす会社が監査されていない総合財務諸表の中で特定のツールの信用リスクを占めるべき債務の公正価値明示する 収入(損) anD$500万ドル損失は発生している当社が監査を受けていない総合経営報告書における債務の公正価値変動。
市場で観察可能なスワップ金利の変化は引き続き四半期ごとに会社に報告された債務公正価値変化損益にいくつかの変動をもたらすが、第三者が制定した信用利差仮定の変化は会社の総合運営報告書に変動を与えない。会社の二次債務の公正価値は、最終的に各信託が規定する償還日に等しい二次債務の元本価値は合計9050万ドルになり、信託が2032年12月4日に満期になってから、2034年1月8日、つまり会社の最後の未償還信託の償還日まで続く。
最近発表された会計基準
付記4を参照, "最近発表された会計基準“へ”監査されていない合併中期財務諸表は、会社の現在および将来の連結財務諸表に適用される可能性のあるいくつかの会計基準を検討するために使用される。
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流動資金と資本資源
流動性管理の目的は、満期になったすべての財政的約束と債務を履行するのに十分な現金があることを確実にすることだ。当社とその付属会社の流動資金需要は，主に運営，集資，付属会社の売却，投資満期日および投資収益による資金，および投資および売却投資から得られる他のリターンからである。
私たちの延長保証会社が提供したかなりの現金は制限された信託口座に入金しなければなりません。将来の予想クレームに資金を提供するために、私たちのサービス契約を支持する保険会社が決定します。私たちは、定期的(四半期ごとまたは毎年)に制限されたアカウントにより多くの資金を提供することを要求されるかもしれないし、または、保険会社が将来予想されるクレームを支払うのに十分な資金の精算分析に十分であるかどうかに応じて、制限されたアカウントから追加資金を抽出することが許可される可能性がある。制限された信託口座の大部分は、予想される将来のクレーム予測と同様の固定満期日および他のツールに投資される。
これらのソースが提供する現金は、主に持株会社の保証費用、業務サービス費用、債務超過、買収、運営費用に使用される。
会社の延長保証とKingsway Search Xcelerator子会社は、主にサービス料と手数料収入を通じて資金を提供することが義務付けられています。同社の賃貸不動産子会社は賃貸収入を通じてその債務に資金を提供している
キャッシュフロー
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、同社は報告する930万ドルoF経営活動が提供する現金純額は，主に延長保証とKingsway Search Xcelerator部門の運営収入から来ている。同社は2021年9月30日までの9カ月間、経営活動に800万ドルの現金純額を使用したと報告しているが、これは主に2021年第2四半期に記録された1060万ドルの前払い管理費によるものだ。1，060万ドルを支払うのは、追加住宅ローン項で受け取った毛収入(融資活動が提供する現金の説明を参照)のためであり、当社は270万ドルを保持している
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供する現金純額3360万ドルです。この現金源は主に受け取った現金収益純額によるものであり，PWSC売却後に販売された現金純額を差し引くと3520万ドルである。この現金源は，有限責任投資収益を超える固定満期日および売却と固定満期日の部分的に相殺される2021年9月30日までの9カ月間、投資活動が提供した現金純額は270万ドルだった。この現金源は，Net Leaseが2021年にその有限責任投資会社2社から受け取った1630万ドルの分配に主に起因しているが，一部は販売による収益の固定期限と固定期限を超えた購入によって相殺されている。
.の間に2022年9月30日までの9ヶ月間資金調達活動のための現金純額は1，100万ドルである。これは…現金使用の要因は，500万ドルの銀行融資元金の返済，470万ドルの支払手形元金の返済，非持株権益保持者への100万ドルの配分である。融資活動のための現金純額は2021年9月30日までの9カ月間で330万ドルだった。現金の使用は主に銀行ローン元金310万ドルを返済し、支払手形元金1，260万ドルを返済し、その中で純賃貸中間層ローン900万ドルを返済し、住宅ローン、追加住宅ローンと花卉手形元金360万ドルを返済し、非持株権益所持者に210万ドルを割り当て、一部が追加住宅ローン支払手形で得られた純額1，330万ドルと株式証明書を行使して得られた金180万ドルを相殺した。
持株会社流動資金
持ち株会社の流動資金はその子会社とは別に管理されている。持ち株会社の債務は主に持株会社の運営費用、取引に関連する費用、投資、および持株会社に対する任意の他の特別な要求を含む。
持ち株会社がとることができる流動資金を増加させて義務を履行する行動には，受動的投資の売却，子会社の売却，債務または持分証券の発行，引受権証の行使，会社の延長保証とKingsway Search Xcelerator子会社からの分配，以下に述べるように，その信託優先受託者にその自発的権利を行使する意思があることを通知し，会社の二次債務の6つの付属信託の利子支払いを最大20四半期延期し，会社は2018年第3四半期にこの権利を行使した。
2020年12月1日、会社は車両サービス協定の全方位サービスプロバイダPWIの買収を完了した。PWIの買収に関連して、当社はIWS、利邦、双子座およびPWI(“キロワット時顧客”)を借り手とし、2020キロワット時ローンを取得している。2020キロワット時ローンの契約を履行するために、キロワット時グループは任意の12ヶ月間にホールディングスに総額150万ドル以下の割り当てを行うことが許可された。
ホールディングスは、2022年から、前年のキロワット時子会社による超過キャッシュフローの一部を取得することを許可されている(定義は2020キロワット時ローンファイル参照)。現在の条項によると、持ち株会社は超過キャッシュフローの50%を獲得する権利があり、また50%は2020キロワット時ローンの返済に使用される。それは..持株会社170万ドルを獲得しました2022年3月に2020キロワット時ローン170万ドルを返済しました.
会社が保持する権利のある超過キャッシュフローは、レバレッジ率に依存する(2020キロワット時ローンファイルで定義されるように)
| 超過キャッシュフローの割合 |
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| レバレッジ率が |
会社が保留する |
|
| 1.75：1.00より大きい |
50% |
|
| 1.75：1.00より小さいが、0.75：1.00より大きい |
75% |
|
| 0.75：1.0未満 |
100% |
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2021年10月1日、同社はRavixの買収を完了した。Ravixの買収に関連して、当社はRavixとRavix LLCをRavixローンの借入先とし、Ravixローンに担保を提供している。Ravixローンの契約により，Ravixローンで概説された様々な契約を守らない限り，Ravixは持ち株会社に割り当てることができる.
歴史的に見ると、賃貸不動産部門の配当は通常、持ち株会社の流動性源とは考えられていない。しかしより全面的に説明されているように in注21(a), "引受金とその他の事項“監査されていない総合中期財務諸表米国では、持株会社は現在、CMC賃貸借契約を以前に改訂して増加した賃貸料支払いから20%の収益(またはその増加した賃貸料支払いのための任意の借金)を得ることを許可されている参考までに注11, "債務,より多くの情報を理解するために、監査されていない総合中期財務諸表このお金を借りないでください追加住宅ローンとともに、TRTは2021年第2期に1人の第三者に110万元の保証費を支払い、この第三者はTRTと追加住宅ローン保有者の間のいくつかの債務について保証人や有料者を担当している。参考音調21(b), "引受金とその他の事項“監査されていない総合中期財務諸表sこの表外保証をさらに議論するために。
2018年10月18日、同社はこれまで発表されてきた傘下の非標準自動車保険会社の門多塔保険会社、メンダコタ保険会社、メンダコタ死傷会社(総称して門多塔と呼ぶ)の取引を完了した。取引の一部として、会社は買い手と未決済クレームに関する任意の損失と損失調整費用を賠償し、これらの損失と損失調整費用は2018年6月30日の門多塔の未支払い損失と未決済クレームに関する損失調整費用を超えている。係属中のクレームの場合、同社に対する最高債務は250万ドルだ購入契約によると、当社はその総合付属会社Net Leaseの持分の担保権益、およびNet Leaseが当社に下した任意の割り当てを、当社が未平倉債権について債務を支払う担保とする。
2021年第3四半期にメンドータとCのバイヤーは当社はNet Leaseの持分を担保として放棄することに同意し、Net Leaseが当社に割り当てることを許可した。交換として、会社は200万ドルを信託口座に入金し、未決請求に対する会社の支払い義務を履行するために、Mendotaの購入者に50万ドルを前払いすることに同意した。
2022年第3四半期に、買方向会社はクレーム発展に関する分析を提供し、会社が未決済クレームに対する潜在リスクが最大債務金額にあることを示した。買い手以前の投書は、このような進展がなかったことを指摘している。新たに提供された情報のために、会社は2022年9月30日に250万ドルの負債を記録し、この負債は、2022年9月30日までの3ヶ月間の監査されていない総合貸借対照表における課税費用および他の負債、および監査されていない総合経営報告書における非持続的な業務処分損失を含む。会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、未決済クレームに関する金を支払わなかった
ホールディングスの流動性は，Kingsway Financial Services Inc.とKingsway America Inc.銀行口座における現金金額と定義されるwAS$44.6百万そして$2.2百万ドル2022年9月30日そして2021年12月31日これは未来を排除しています流動資金を発生させることができる持株会社。ホールディングスの現金金額は現金と現金等価物に反映されています会社の総合貸借対照表には、2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ4860万ドルと1260万ドルの価値が報告されている
持ち株会社の2022年9月30日の流動資金は手元の実際の現金のみを代表し、持ち株会社が持つ投資を売却することで持ち株会社に提供する現金は含まれていない。また，ホールディングスは，上記のような延長保証とKingsway Search Xcelerator子会社による運営現金の一部を得ることができる.これらの出所は持株会社の現金を代表していないが、それらは確かに未来の流動性源を代表する。
2022年9月30日現在、会社が発行·発行したA類優先株(“優先株”)は149，733株。発行済み優先株は当社が2021年4月1日(“償還日”)に償還しなければならない。しかしながら、当社は、二次債務(“信託優先証券”)の利息の支払いを延期する権利を行使しているため、信託優先証券の利息の支払いを延期している間に、その株式のいずれかの株式を償還することを禁止している(2022年9月30日現在、繰延利息総額は2320万ドル)。そのため、優先株はあがなわれた日に償還されるのではなく、償還価値で流出し続けるのです$5.9百万a2022年9月30日に発行された信託優先証券は、引き続き保有者が適宜両替することができ、(I)株式が保有者から適宜転換するか、または(Ii)信託優先証券の権益が繰延されなくなり、当社が当時発行された優先株を償還するまで配当金を計上することができる。当社は引き続き信託優先証券の利息を2023年第3四半期に延期することを許可されています。
会社の現在の業務計画と収入展望によると、既存の現金、現金等価物、投資残高、および予想される運営キャッシュフローは、優先株の償還および信託優先証券の繰延利息の償還に必要な現金を含む、会社の今後12ヶ月の運営資本と運営支出需要を満たすのに十分であると予想される。しかし、会社の評価も様々なリスクと不確定要素の影響を受ける可能性があり、新冠肺炎疫病の影響を含むが、これらに限定されない。
監督管理資本
米国では、全国保険監理士協会(NAIC)は、リスクに基づく資本(RBC)式を用いて、資本不足の可能性のある財産と意外保険会社を識別する。一般に，NAICの定義によると，12月31日現在，保険会社が報告している保険加入者の黒字は認可制御レベルの200%を下回っており，業務停止を含む程度の規制行動の影響を受けている。Amigo報告書の保険契約者の黒字は2021年12月31日現在で200%のハードルを超えている。
二零一二年第四四半期に、当社はすべてのAmigoを自発的な決選に入れる措置を取り始めた。Kingswayは2013年4月、Amigoの決定計画を概説した包括的な決選計画をフロリダ州保険監督事務所に提出した。Amigoはまだこの計画を守っている。
バルバドス監督管理機関の要求によると、私たちがバルバドスに登録した再保険子会社Kingsway ReInsurance Corporation(“Kingsway Re”)は最低法定資本125，000ドルを維持しなければならない。Kingsway Reは現在，法定資本が規制最低要求に近い場合に運営しており，運営費を支払うために定期的に出資することを求めている。Kingsway Reの年間運営費は約10万ドルである。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
改正された1934年の証券取引法(“取引法”と略す)第12 b-2条の定義によると、私たちは比較的小さな報告会社である；したがって、S-K規則に基づいて、この項目の下で開示する必要はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営者は、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者の参加の下、2022年9月30日までの会社の開示制御及び手続(取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条で定義されるような)の有効性を評価した。
会社の開示制御及び手続は、会社が取引所法案に提出された報告書に開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、これらの情報が蓄積され、会社の最高経営者及び最高財務官を含む会社経営者に伝達されることを確実にし、必要な開示について決定することを目的としている。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、会社管理層は、開示制御およびプログラムの構想や動作がどのように良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保することしかできないことを認識している。私たちの開示統制と手続きは合理的な保証基準を満たすことを目的としている。また、開示制御やプログラムの設計は、そのコストに対する可能な制御やプログラムの利点を評価する際にその判断を適用することが要求されるリソース制限が存在することを反映しなければならない。任意の開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。
当社の開示統制及び手続の評価によると、会社の最高経営責任者及び最高財務官は、2018年の外部勘定監査過程において、2018年の外部勘定監査過程において、ASU 2014-09の採用及び適用に関連しているため、2022年9月30日現在、会社の開示制御及び手続が有効ではないと結論した取引先と契約した収入それは.現在と未来の間に発生または発生する可能性のある異なるイベントおよび取引のため、すべての重大な弱点が異なる時期に同じリスクをもたらすわけではない。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
重大な欠陥は、年度または中期連結財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせとして定義される。
いくつかの複雑かつ非日常的な取引の内部開示の設計および操作が不十分であるため、会計文献アプリケーションの制御はASU 2014-09の採用および適用において有効に動作していない。この件は2018年の外部監査勘定の過程で発見され、会社監査委員会と審査された。
この重大な欠陥のため、会社管理層は、より多くの重大な誤報が存在する可能性がある可能性を評価するために、その総合財務諸表を全面的に審査するように指示しており、これらの誤報はまだ確定していない可能性がある。審査の結果、上記のような重大な欠陥があるにもかかわらず、会社経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含み、本10-Q表に含まれる2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の監査されていない総合財務諸表は、すべての重要な側面において、すべての重要な側面における財務状況、経営結果、現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
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救済過程
当社は重大な弱点を評価し、その内部制御環境の設計と運営の有効性を強化するためにその計画を実行してきた。救済計画は、ASC 606に従ってその会計に対して追加の審査手順を実施し、すべての収入源を徹底的に審査し、会社の会計が将来的にこの基準に適合し続けることを保証するために、重要な財務者を訓練することを含む。
会社が取っている行動は上級管理職の継続的な審査と監査委員会の監督を受けている。同社は強力な内部統制環境の維持に力を入れており、これらの救済努力がその制御面の重大な改善を代表すると信じている
財務報告の内部統制の変化
2022年7月1日から2022年9月30日までの間、会社の財務報告内部統制に大きな影響が生じていないか、または会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
係属中の法律手続きに関する情報は引用により本明細書に組み込まれる行政長官注21, "引受金とその他の事項“監査されていない総合中期財務諸表本表格子10-Qの第I部にある.
第1 A項。リスク要因
私たちが以前2021年年報で開示したリスク要因については、実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ありません
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ありません
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項目6.展示品
| 10.1 | CSuite Acquisition，LLC，Arthur J.CohenおよびBeth Gardenは，2015年7月13日にCohen Garden Trustの受託者として署名した会員権益購入契約を実現し，潜在力有限責任会社，およびArthur J.Cohenを売り手代表として実現し，日付は2022年11月1日(2022年11月2日に提出された8−K表に添付ファイル10.1を含み，参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
| 31.1 |
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
|
| 31.2 |
2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 |
|
| 32.1 |
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
|
| 32.2 |
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
|
| 101.INS |
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
|
| 101.衛生署署長 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ |
|
| 101.CAL |
イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ |
|
| 101.DEF |
インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義 |
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| 101.LAB |
XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する |
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| 101.価格 |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase |
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| 104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| 日付： |
2022年11月10日 | 差出人： |
ジョン·T·フィッツジェラルド |
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| ジョン·T·フィッツジェラルド取締役CEO社長 |
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| (首席行政官) |
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| 日付： |
2022年11月10日 | 差出人： |
ケント·A·ハンソン |
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| ケント·ハンソン最高財務責任者兼執行副総裁 |
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| (首席財務官) |
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