カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号) | |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
☒ | 規模の小さい報告会社 | |||
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月8日現在登録者は
カタログ表
カタログ表
| ページ | ||
第1部財務情報 | |||
第1項。 | 連結財務諸表 | ||
2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 2 | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務報告書(監査なし) | 3 | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合全面損失表(未監査) | 4 | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) | 5 | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益総額総合変動表(監査なし) | 6 | ||
連結財務諸表付記(監査なし) | 7 | ||
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 36 | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 54 | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 56 | |
第2部：その他の情報 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 57 | |
第1 A項。 | リスク要因 | 57 | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 57 | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 57 | |
第四項です | 炭鉱安全情報開示 | 57 | |
五番目です。 | その他の情報 | 57 | |
第六項です。 | 陳列品 | 58 | |
サイン | 59 | ||
カタログ表
第1部財務情報
第1項。連結財務諸表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
合併貸借対照表
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | |||
100万ドル単位で1株当たりのデータは含まれていません | 2022 | 2021 | ||||
(未監査) | ||||||
資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金(不良債権を差し引いて純額#ドル) |
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関連会社が支払うべきです |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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権益法投資 |
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商誉 |
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その他無形資産、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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繰延税金資産 |
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他の非流動資産 |
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総資産 | $ | | $ | | ||
負債、優先株、株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 | $ | | $ | | ||
付属会社のせいで |
| |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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賃貸負債の当期部分を経営する |
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長期債務の当期部分 |
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流動負債総額 |
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長期債務、未償却債務割引と債務発行コストを差し引く |
| |
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繰延税金負債 |
| |
| | ||
年金負債 |
| |
| | ||
長期経営賃貸負債 |
| |
| | ||
割増および株式承認証派生負債 | | — | ||||
他の非流動負債 |
| |
| | ||
総負債 |
| |
| | ||
引受金及び又は事項(付記12参照) |
|
|
|
| ||
優先株式€ |
| — |
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株主権益： |
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|
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| ||
議決権のある普通株€ |
| |
| | ||
無投票普通株€ |
| |
| | ||
利益シェア(額面€ |
| |
| | ||
A類普通株(額面)$ |
| |
| | ||
B類普通株$ |
| |
| | ||
追加実収資本 | | | ||||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
その他の総合損失を累計する |
| ( |
| ( | ||
当社の株主権益総額 |
| |
| | ||
付属会社の非持株権益は権益を占めなければならない |
| |
| | ||
株主権益総額 |
| |
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総負債、優先株、株主権益 | $ | | $ | | ||
連結財務諸表の付記を参照
2
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
連結業務報告書
(未監査)
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
100万ドル単位で1株当たりのデータは含まれていません |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
コストと支出： | ||||||||||||
収入コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却を除く) | | |||||||||||
販売とマーケティング | | |||||||||||
技術と内容 | | |||||||||||
一般と行政 | | |||||||||||
再編成する | ( | | ( | ( | ||||||||
減価償却および償却 | | |||||||||||
総運営費 | | |||||||||||
営業損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
利子支出 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
割増と権証派生負債の公正価値変動 | ( | — | — | |||||||||
その他の収入，純額 | ( | — | ( | | ||||||||
所得税前損失と権益法投資の損失シェア | ( | ( | ( | ( | ||||||||
所得税から利益を得る | | | | |||||||||
権益法投資の損失シェア | ( | — | ( | ( | ||||||||
純損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
差し引く：子会社の非持株権益による純損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
会社A類普通株主は純収入を占めなければならない | $ | ( | $ | — | $ | | $ | — | ||||
会社A類普通株株主の1株当たり基本収益 | $ | ( | $ | | ||||||||
加重平均流通株数-基本 |
| |
| | ||||||||
会社A類普通株株主は1株当たりの赤字を占めるべきである |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
加重平均流通株数−希釈 | | | ||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
3
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
総合総合損失表
(未監査)
| 3か月まで |
| 9か月で終わる | |||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純損失 | $ | ( | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( | |||
その他総合(赤字)収入、税引き後純額： |
|
|
| |||||||||
税収控除後の貨幣換算で変動を調整する |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
キャッシュフローヘッジは収益を実現せず，税引き後純額 |
| |
| — | | — | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益は再び利息支出、税引き後純額に分類される | ( | — | ( | — | ||||||||
精算損失と前期サービスコスト償却額、定期年金コスト、税引き後純額 |
| — |
| — | | — | ||||||
その他総合収入，税引き後純額 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
総合損失 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
差し引く：子会社非持株権益は総合損失を占めるべき |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
会社A類普通株株主は総合損失を占めるべきである | ( | — | ( | — | ||||||||
連結財務諸表の付記を参照
4
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
統合現金フロー表
(未監査)
9か月で終わる | ||||||
九月三十日 | ||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
経営活動： |
|
|
|
| ||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
|
| ||||
減価償却および償却 |
| |
| | ||
繰延税の割引 |
| ( |
| ( | ||
株式ベースの報酬 |
| |
| | ||
割増と権証派生負債の公正価値変動 |
| ( |
| — | ||
他の非現金 |
| |
| ( | ||
年金支払 |
| ( |
| ( | ||
金利交換派生ツール契約を終了して得られたお金 |
| |
| — | ||
運営資本変動，買収の影響を差し引いた純額 |
|
| ||||
売掛金 |
| ( |
| ( | ||
前払い費用と他の流動資産 |
| ( |
| | ||
関連会社が支払うべきです |
| ( |
| | ||
付属会社のせいで |
| |
| | ||
売掛金、売掛金、その他流動負債 | ( | |||||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
投資活動： |
|
| ||||
財産と設備を購入する |
| ( |
| ( | ||
業務買収，現金買い入れ後の純額を差し引く |
| — |
| ( | ||
投資活動のための現金純額 | ( | ( | ||||
融資活動： |
|
| ||||
逆資本再編収益、純額 |
| |
| ( | ||
優先株の償還 |
| ( |
| — | ||
優先株発行で得た金 |
| — |
| | ||
定期融資の収益を優先的に保証する |
| |
| | ||
定期ローンの返済を優先的に保証する |
| ( |
| ( | ||
融資リース債務を償還する |
| ( |
| ( | ||
優先保証定期ローン手配の貸手料金と発行費用をお支払いください |
| — |
| ( | ||
繰延の代価を支払う | ( | — | ||||
株主への資本分配 |
| — |
| ( | ||
融資活動の現金純額 |
| |
| | ||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
| ( |
| ( | ||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
| ( |
| ( | ||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | | ||||
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | | $ | | ||
キャッシュフロー情報の追加： |
|
| ||||
所得税で受け取った現金(支払い後を差し引く) | $ | ( | $ | — | ||
利子を支払う現金(受取利息を差し引く) | $ | | $ | | ||
優先株は配当金を計算しなければならない | $ | | $ | | ||
経営的リース使用権資産の非現金追加 | $ | | $ | | ||
繰延発行コスト計 | $ | — | $ | | ||
現金、現金等価物、および限定的な現金は、 | 自分から | |||||
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
制限された現金(他の非流動資産に含まれる) |
| |
| | ||
現金、現金等価物、および限定現金 | $ | | $ | | ||
連結財務諸表の付記を参照
5
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
合併株主権益総額変動表
(未監査)
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権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
積算 | そのせいで | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通投票権 | 無投票権 | 利益.利益 | A類 | クラスB | その他の内容 | 他にも | 総株は | 非制御性 | 合計する | |||||||||||||||||||||||
株 | 普通株 | 株 | 普通株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | その会社の | 以下の項目に興味がある | 株主の | ||||||||||||||||||||||
| 番号をつける |
| 金額 |
| 番号をつける |
| 金額 |
| 番号をつける |
| 金額 |
| 番号をつける |
| 金額 |
| 番号をつける |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 損 |
| 株主.株主 |
| 付属会社 |
| 株権 | |
2021年12月31日現在の残高 | | — | | — | | — | — | — | — | — | | ( | ( | | | | ||||||||||||||||
優先株金(付記17参照) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
その他総合損失、税引き後純額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
2022年3月31日現在の残高 | | — | | — | | — | — | — | — | — | | ( | ( | | | | ||||||||||||||||
優先株金(付記17参照) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
逆資本再編前の持分報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
エクスペディアに株式を増発する(付記7と8参照) | — | — | | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
逆資本再編前純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
逆資本再編前の税引き後純額その他総合損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||
逆資本再編、純額(付記6参照) | ( | — | ( | — | ( | — | | — | | — | ( | | | ( | | | ||||||||||||||||
逆資本再編後の持分報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
逆資本再編後の純収益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | | | ||||||||||||||||
逆資本再編後の税引き後のその他総合損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
2022年6月30日までの残高 | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | ( | ( | | | | ||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
その他総合損失、税引き後純額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | ( | ( | | | | ||||||||||||||||
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| |||||||||||||||||||||||||||||||
権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
積算 | そのせいで | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通投票権 | 無投票権 | 利益.利益 | A類 | クラスB | その他の内容 | 他にも | 総株は | 非制御性 | 合計する | |||||||||||||||||||||||
株 | 普通株 | 株 | 普通株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | その会社の | 以下の項目に興味がある | 株主の | ||||||||||||||||||||||
| 番号をつける |
| 金額 |
| 番号をつける |
| 金額 |
| 番号をつける |
| 金額 |
| 番号をつける |
| 金額 |
| 番号をつける |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 損 |
| 株主.株主 |
| 付属会社 |
| 株権 | |
2020年12月31日の残高 | | — | | — | | — | — | — | — | — | | ( | ( | | | | ||||||||||||||||
その他総合損失、税引き後純額 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
2021年3月31日現在の残高 | | — | | — | | — | — | — | — | — | | ( | ( | | | | ||||||||||||||||
優先株金(付記17参照) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||||
他の総合収益税を除いた純額は | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | — | | ||||||||||||||||
2021年6月30日現在の残高 | | — | | — | | — | — | — | — | — | | ( | ( | | | | ||||||||||||||||
優先株金(付記17参照) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
その他の総合損失、税を除いて純額、 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | | — | | — | | — | — | — | — | — | | ( | ( | | | | ||||||||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
6
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
(1)業務記述および届出根拠
GBT JerseyCo Limited、GBT JerseyCo(“GBT JerseyCo”、及び総称して“会社”)を含むGBTビジネス旅行グループ有限公司及びその合併した子会社は、主にビジネス旅行にサービスを提供するリーディングプラットフォームであり、ビジネス旅行者と顧客、旅行コンテンツサプライヤー(例えば航空会社、ホテル、地上輸送とアグリゲータ)と第三者旅行社に一連の差別化された技術支援を提供する解決策である。同社はビジネス旅行のエンドツーエンド物流を管理し、企業とその従業員、旅行サプライヤー、他の業界参加者との間で連絡を提供している。
GBT JerseyCoは2021年12月2日、ニューヨーク証券取引所に上場する特殊目的買収会社Apollo Strategic Growth Capital(APSG)と業務合併協定(“業務合併協定”と略す)を締結した。業務合併は2022年5月27日に完了し、GBT JerseyCoはAPSGの直接子会社となった。また、APSGは“グローバルビジネス旅行グループ会社”と改名した
GBTGはデラウェア州の会社で、アメリカ(“アメリカ”)で納税しています。GBTGはGBT JerseyCoとその子会社により傘式パートナーシップ−C社構造(“UP−C構造”)で業務を展開している。GBT JerseyCoはイギリス(“イギリス”)の税務住民である。
この事業統合は逆資本再構築とみなされている。そのため、資産或いは負債が公正価値によって計量されていないし、商業権或いはその他の無形資産が業務合併による確認もない(付記6-参照)逆資本再編).
GBT JerseyCoは2019年11月28日に1991年の“会社法”に基づいて登録設立され、業務合併前に、GBT JerseyCoは合弁企業としてオランダ住民のアメリカ運通旅行ホールディングス(Amex Cooperatief U.A.)、ケイマン諸島住民Juweel Investors(SPC)Limited(Juweel Investors Limited)(以下、Juweelと呼ぶ)(以下、Juweelと総称する)、EG Corporation Travel Holdings LLC(“Expedia”)(総称して“JerseyCo持続すべて”と総称し、Juweelと総称して設立された。
その会社は所有している
新冠肺炎の影響
新型コロナウイルス株(新冠肺炎)の発生は全世界の経済活動レベルを深刻に制限し、2020年3月以来引き続き全世界の観光業にかつてない影響を与えた。新冠肺炎の伝播を抑制するために実施されている政府措置は、旅行やビジネス運営に制限を加えることや、個人的な外出時間の制限や放棄を提案したり、2019年を著しく下回るレベルでビジネス旅行を制限し続けている。
多くの国はすでに合理的な割合のワクチンを接種したが、全世界のワクチン接種の速度と速度、ウイルス巻き返しの重症度と持続時間、及びワクチンの新変種ウイルスに対する効力の不確定性は、経済回復の遅延を招く可能性がある。全体的に言えば、新冠肺炎大流行の最終的な影響と持続時間はまだ不確定であり、未来の事態発展に依存するが、未来の事態発展は予測が困難である。
しかし、ウイルスが異なる時間にある国での伝播が異なる程度に抑制されるにつれて、旅行制限はキャンセルされ、顧客の旅行はより快適になり、特に国内の場所に行くようになった。これが尊大な流行が始まって以来、ビジネス旅行の予約量はある時にもっと深刻な低下が緩和されました。新冠肺炎の流行は引き続き当社の業務にマイナス影響を与えているにもかかわらず、新冠肺炎ワクチンの継続接種と多くの旅行制限の緩和に伴い、当社の取引額は2021年下半期から2022年まで続いている。それ以来、世界の観光活動は回復傾向にあるにもかかわらず、2019年の水準を下回っている。同社は#ドルの純損失が発生した
7
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
同社は，新冠肺炎疫病に関連する不確実性により，その将来の財務業績を予測する能力が限られているため，その流動性が非常に重要であると考えている。2020年3月以来、当社はすでに多くの措置を取って、その流動資金を維持し、新冠肺炎疫病に対する業務対応計画(自発的と非自発的なリストラ、柔軟な仕事、強制的な減給、施設の統合など)を開始し、債務融資/再融資取引と業務合併の完成を含む複数の財務取引を行った。当社は引き続き他の資本市場取引、プロセスの合理化、コスト削減措置を探索し、その流動性状況を改善する。
会社の現在の経営計画、現有の現金及び現金等価物、最近の業務量の傾向が示すビジネス旅行回復、会社がその流動資金と財務状況を強化するために取った緩和措置、及び会社の利用可能な資金能力と運営キャッシュフローに基づいて、会社は業務の今後少なくとも12ヶ月の運営、投資と融資需要を満たす十分な流動資金があると信じている。
陳述の基礎
当社の総合財務諸表には、GBT JerseyCoを含むGBTG、その完全子会社、GBTGによって制御される実体の口座が含まれています。経営合意、融資プロトコルによる制御や可変利益実体の主要受益者として統合された実体は存在しない。当社は総合貸借対照表において、第三者所有者が保有する付属会社非持株所有権権益を付属会社非持株権益として権益を占めるべきである。報告期間内に第三者所有者に帰属する収益または損失部分は、連結経営報告書において子会社非持株権益の純収益(損失)として報告される。同社はその連結財務諸表から会社間取引と残高を解約した。
業務合併前の間、当社の総合財務諸表には、GBT JerseyCo及びその全額付属会社の勘定が含まれています。GBT JerseyCoとその合併子会社間のすべての会社間口座と取引は廃止された。
添付されている当社の審査されていない総合財務諸表は、米国公認の中期財務報告会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されている。したがって、米国公認会計原則が通常要求するいくつかの付記または他の情報が、会社の年度監査総合財務諸表に含まれる開示と実質的に重複している場合には、漏れている。この等の中期審査を経ていない総合財務諸表は、2021年12月31日までの年度の審査された総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならず、当該等の財務諸表及び関連付記は、当社が2022年9月9日に提出し、2022年10月3日に発効を発表したS-4表登録報告書(“登録報告書”)に登録されている。当社はすべての正常経常項目と中期業績を公平に報告するための調整に計上しています。同社が監査を受けていない中期総合財務諸表は、必ずしも他の中期または通年の予想結果を表すとは限らない。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成するには、総合財務諸表と付記中の資産と負債、収入と費用の報告金額及び関連開示に影響を与える推定と仮定が必要である。供給者の収入、売掛金の回収可能性、物件および設備の減価償却寿命、買収価格分配(買収された無形資産および営業権およびまたは価格の推定を含む)、株式補償、経営賃貸使用権(“ROU”)資産の推定値、営業権減価、その他の無形資産、長期資産および権益法投資、繰延所得税の評価準備、年金推定値、金利交換、株式証およびプレミアム株式(以下の議論)および有事事項に限定されないと推定される。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
新冠肺炎の流行はすでにマクロ経済状況の重大な不確定性をもたらし続ける可能性があり、これはさらなる業務中断を招き、会社の経営業績に悪影響を与える可能性がある。したがって、同社の多くの推定と仮定はより多くの判断を必要とする。事件の発展とより多くの情報の獲得に伴い、同社の見積もりは将来的に大きな変化が生じる可能性がある。
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カタログ表
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(未監査)
(2)重要会計政策の概要
株式引受証及び割増株式負債
当社の勘定はその(I)公開及び個人発行の引受権証(付記14−参照)株式承認証そして付記22-後続事件)及び(Ii)実質的にすべてのプレミアム株式(付記15-参照)割増株)ASC 815に含まれるガイドに従って、派生ツールおよびヘッジ“(”ASC 815“)は、この条項に基づいて、株式証明書およびほとんどの割増株式が持分処理の基準を満たしておらず、負債として記録されている。そのため、当社は株式承認証及びこの等プレミアム株式を公正価値で計算した負債に分類し、各報告期間に関連ツールを公正価値に調整する。当社は貸借対照表毎に株式証負債及び当該等プレミアム株式負債を再計量し、公正価値のいかなる変動も当社の総合経営報告書で確認した。これらの負債は、権利証が行使され、交換または満了されるまで、またはそのようなプレミアム株式がもはやまたは存在しなくなるまで再計量されるであろう。
株式承認証の公正価値は公共株式証の市場価格と個人株式承認証のBlack-Scholesモデル(関連すれば)によって確定される。ブラック·スコアモデルは投入や他の仮定を利用しており，決済可能な価格を反映していない可能性がある.株式証負債の貸借対照表分類も報告期間ごとに再評価しなければならない。2022年9月30日、(I)この等株式証は公開可能な価格で推定し、公正価値レベルで第1級に分類された；及び(Ii)私募権証もこの等株式証の価格で評価され、公正価値レベルで第2級に分類された(付記14-参照)株式承認証 and 20 – 公正価値計量).
プレミアム株式の公正価値はモンテカルロ推定法を用いて決定され、公正価値レベルで第三級に分類される(付記20-参照)公正価値計量).
最近採用された会計公告
所得税
2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2019-12号を発表した所得税(話題740)：所得税会計の簡略化これは、現在のガイドラインにおける期間内税収分配方法、中期所得税算出方法に関するいくつかの例外を解消すること、外部基礎差異の確認、投資所有権変更(子会社から権益法投資に変更、その逆)の繰延税金負債などを含む所得税会計を簡略化するガイドラインを改訂した。当社は2022年1月1日にこのガイドラインを採用し、本ガイドラインを採択した後、会社の総合財務諸表に大きな影響を与えなかった。
独立持分-分類書面コールオプション
2021年5月、FASBはASU 2021-04号を発表した発行者による独立持分分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計処理独立株式分類書面コールオプションの修正または交換を示すために、発行者に原則に基づく枠組みを提供する。新しい指針は、適用される範囲内で、発行者は、まず他の会計原則を参考にして、修正の影響を説明しなければならない。他の会計原則が適用されない場合、指針は、改正または交換を(1)権益調整および関連する1株当たり利益影響、または(2)費用、およびある場合、確認の方法およびモデルとして明確にするかどうかを明確にする。会計は、変更または交換が株式調達の結果であるか、融資取引または他のイベントであるかのような取引の実質に依存する。会社は2022年1月1日に本指針を採択し、本指針を採択した後、会社の連結財務諸表に実質的な影響はありません。
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連結財務諸表付記
(未監査)
政府援助に関する資料を開示する
2021年11月、FASBはASU 2021-10を発表した政府援助に対する商業実体の開示“それは商業実体が政府援助を開示する状況を規定する。この最新改訂は、(1)取引の性質およびタイプ、(2)取引の会計、および(3)取引が実体財務諸表に及ぼす影響に関する透明性を増加させるために、同様の贈与または寄付会計モデルによって計算された政府との取引を開示することを要求する。このガイドラインは、2021年12月15日以降の年間期間内に有効であり、早期応用が可能であり、前向きまたは遡及的に適用することができる。会社は2022年1月1日に本指針を採択し、本指針を採択した後、会社の連結財務諸表に実質的な影響はありません。
新冠肺炎の大流行期間中、複数の国の政府はいくつかのプロジェクトを延長し、融資、賃金補助金、税収減免或いは延期及びその他の財政援助を通じて企業を支援した。この前のいくつかの時期に、同社はいくつかのこのような政府プロジェクトに参加した。これらの政府支援支払いの大部分は、新冠肺炎の流行により、旅行サービスの需要が大幅に減少したため、会社がその給与明細上の従業員を引き続き支払い、維持することを確保するためである。会社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、その総合経営報告書で、政府贈与やその他の賃金援助福祉(主に休暇支援支払い)が#ドルであることを確認した
会計声明--まだ採用されていない
信用損失
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定“は、売掛金を含む償却コストに応じて金融資産の信用損失を計量する新たな指導意見である。新しい指針は期待損失方法で現有のすでに発生した損失減値モデルを代替し、それによって更に適時に信用損失を確認する。本指針の採択日はその後延1年であり、現在、当社が2023年度から開始する年度期間については、当該年度内の各過渡期を含む。同社は現在、このガイドラインを採用した連結財務諸表への影響を評価している。
中間価格改革
2020年3月、FASBはASU第2020-04号ファイルを発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する。本ASUは、参考金利(参照金利改革により停止される予定のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)を含む)から新たな参考金利への市場移行を促進するために、既存の契約改正やヘッジ会計指導に便宜と例外を提供する。本ASUの規定は，LIBORを段階的に淘汰している間に発生する契約修正やその他の変化に影響する.“指導意見”は発表日から発効し，2022年12月31日までの適用契約改正に適用されるのが一般的である。同社は，本ASU内で提供されているオプション救済指導を評価しており，LIBORを参考金利とした債務やヘッジツールを審査している。ロンドン銀行の同業借り換え金利の過渡期内に、同社は事態の発展とそのガイドラインの評価を評価·モニタリングし続ける。
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(未監査)
企業合併で獲得した顧客と契約を結ぶ
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する“企業合併で取得した契約資産と契約負債を、企業合併の確認及び計量原則に適用される例外状況リストに入れ、企業合併で取得した契約資産及び契約負債を所得確認指導意見に従って実体(買収者)に確認及び計量することを要求する。この更新後の指針は，買収側が一般に買収日に公平な価値でその項目を確認するなどの現行の業務合併指針を改訂している.このガイドラインは、2023年度から企業に有効であり、その中の各移行期間を含み、最初の出願日またはその後に発生したすべての業務合併に前向きに適用される。同社は現在、このガイドラインを採用した連結財務諸表への影響を評価している。
(3)顧客と契約した収入
同社は、(I)旅行収入に基づいて、サービス取引に関連するすべての収入を含み、航空券、ホテル、レンタカー、鉄道、または旅行に関連する他の予約または予約と、(Ii)会社プラットフォーム、製品および付加価値サービスの使用に関連するすべての収入を含む製品および専門サービス収入とすることができる。次の表に同社のサービス性質別の収入を示します。販売税と使用税は収入に含まれていません。
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
旅行収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
製品と専門サービス収入 |
| |
| |
| |
| | ||||
総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
お客様のお支払いは一般的に以下の時間以内に受け取ります
契約残高
契約資産は会社を代表して顧客に譲渡されたサービスを対価格する権利があるが、この権利は会社の将来の業績義務を条件としている。契約責任とは，顧客の対価格(または支払金額)を受け取った顧客に会社がサービスを譲渡する義務である。
会社の売掛金、純負債、契約負債の期初と期初め残高は以下の通りである
|
| 契約書 |
| 契約書 | |||||
負債.負債 | 負債.負債 | ||||||||
勘定.勘定 | クライアント.クライアント | 延期する | |||||||
売掛金 | 刺激策、純額 | 収入.収入 | |||||||
(単位：百万ドル) |
| ネットワークがあります(1) |
| (当面ではない) |
| (当面の) | |||
2022年9月30日までの残高 | $ | | $ | | $ | | |||
2021年12月31日現在の残高 | $ | | $ | | $ | | |||
(1) | 売掛金純額には顧客契約とは関係のない残高は含まれていません。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は記録しました$ |
繰延収入は契約履行義務を履行していないが領収書が発行されたときに入金される。会社がその履行義務を完了する前に顧客から受け取った現金支払いは会社総合貸借対照表の繰延収入に計上されています。会社は一般的に一年以内に契約規定の履行義務を達成することを期待しています。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、事前に受け取りまたは満期の現金支払い
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(未監査)
会社の履行債務は#ドルで相殺される
余剰履行義務
2022年9月30日現在，会社の余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は約$である
当初予想期限が1年以下の契約については、当社は未履行の履行義務の価値を開示しない。
(四)前払い料金その他流動資産
前払い料金と他の流動資産は、
| 自分から | |||||
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
営業費を前払いする | $ | | $ | | ||
受取所得税/前払金 |
| |
| | ||
課税増値税と類似税 |
| |
| | ||
繰延発売コスト |
| — |
| | ||
その他の前払いと入金 |
| |
| | ||
前払い費用と他の流動資産 | $ | | $ | | ||
(5)財産と設備，純額
財産と設備は：
| 自分から | |||||
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
内部で使用している大文字ソフトウェア | $ | | $ | | ||
コンピュータ装置 |
| |
| | ||
賃借権改善 |
| |
| | ||
家具、固定装置、その他の設備 |
| |
| | ||
現在行われている基本工事プロジェクト |
| |
| | ||
| |
| | |||
減算：減価償却累計と償却 |
| ( |
| ( | ||
財産と設備、純額 | $ | | $ | | ||
固定資産に関する減価償却と償却費用は#ドル
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(未監査)
(6)逆資本再編
業務合併協定によると，その他の事項を除いて，(I)GBTG買収
2021年12月2日、業務合併協定に調印すると同時に、GBTGもいくつかの個人投資家(“パイプ投資家”)と引受協定を締結し、これにより、パイプ投資家は集団で引受に同意した
業務合併は逆資本再編取引とみなされ、GBT JerseyCoは取引中の会計買収側とGBTGの前身実体とみなされ、GBTG純資産の帳簿価値を株式貢献として確認し、いかなる増量営業権或いは無形資産も確認しない。
企業合併の完了/直後の企業合併については，以下のようなことが発生した
| ● | GBTGはGBT JerseyCoのすべてのA株普通株を持ち，これらの普通株には投票権もあれば経済的利益権もある。まだ続いているJerseyCo所有者はGBT JerseyCoのすべてのB株普通株を持っている-これらの普通株は投票権がなく、経済的権利しかない。 |
| ● | 続いているJerseyCo所有者はGBTGのB類普通株を保有しており、GBT JerseyCoの株式と同じ数であり、これらの株式は名目経済権利(GBTG清算、解散、または清算の場合に限り最高額面を獲得する権利)および全投票権を有する。 |
| ● | GBTG発行と発行されたA類普通株数はGBT JerseyCoのA類普通株に相当し，公衆と配管投資家が保有している。 |
| ● | GBT JerseyCo MIPオプションはGBTG MIPオプションと持分補償計画に変換され、一般的に付与/帰属/行使のいかなる条項と条件を変更しない |
| ● | GBT JerseyCoのMIPオプションの持続所有者と保有者はGBT JerseyCoのC類普通株に付与され、これらの普通株には投票権や経済的利益がなく、GBTGのA類普通株が一定時間内に一定の価格閾値に達した場合、(I)GBTGのB類普通株とGBT JerseyCoのB類普通株(持続的なJerseyCo所有者に対する)または(Ii)GBTGに対するA類普通株(GBT JerseyCoのMIPオプション保有者)に変換される。また、GBTGのA類普通株が一定期間特定の価格閾値に達していない場合、GBTGのあるA類普通株は没収され、無償で返品/キャンセルされる。このすべての株式を(“利益株式”)と呼ぶ。 |
| ● | APSGの未償還株式証は，業務合併協議終了前に存在する同じ条項および条件でGBTGの引受権証に変換される。2022年9月30日以降、これらの株式承認証はGBTGのA類普通株に交換される(付記22参照−後続事件). |
| ● | すべての業務合併取引コストは、PIPE投資の収益またはGBT JerseyCoまたはGBT JerseyCoに投資された現金から支払われます。 |
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(未監査)
| ● | GBT JerseyCoは、業務合併の収益から計算すべき配当を含む、発行されたすべての優先株を返済した |
| ● | GBTG、GBT JerseyCo、持続所有者JerseyCoは交換協定(“交換協定”)を締結し、保有するGBT JerseyCoのB類普通株を持続所有者に1対1でGBTGのA類普通株に交換し、GBTGに等しいB類普通株を解約した。また，“取引所委員会”(利害関係や独立したGBTG取締役会で構成されている)が承認されれば，このようなB類普通株は現金決済が可能である。取引委員会がB類普通株を現金で決済することを選択すれば、現金はGBTGを発行するA類普通株でしか資金を調達できない。 |
企業合併協議が完了した時点で、2022年9月30日現在、
取引を終了すると同時に、当社はいくつかの他の関連協定を締結しており、これらの協定は付記17でさらに議論される株主権益そして注21-関係者取引.
(7)商業買収
あったことがある
Ovationを買収する
2021年1月21日、会社はその完全子会社GBT US LLCを通じてOvation Travel，LLC(及びその子会社Ovation)の全流通株を買収し、総現金購入対価格は$とした
買収の条項には約#ドルのものや対価格が含まれている
買収の公正な価値は主に営業権#ドルに割り当てられる
買収日から2021年9月30日までの3ヶ月間の総合経営報告書に計上されたOvation収入と純損失額は$
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(未監査)
Egenciaを買収する
2021年11月1日、会社はEgenciaの買収を完了し、Egenciaは企業顧客にサービスする企業対企業デジタル出張管理会社であり、Expedia，Inc.，EG Corporation Travel Holdings LLC(以下、Expedia)に所属している。今回の買収の購入対価として会社が発行した
上記付記6で述べた逆資本再編によれば、Expediaに発行された無投票権普通株はすべてGBT JerseyCoによって償還およびログアウトされ、ExpediaはGBT JerseyCoからB類普通株式を取得し、GBTGから同等数のB類普通株を取得し、当時の既存GBT JerseyCo株式を業務合併項の下の新カテゴリ株式に変換するための交換比率で計算される。
Egenciaの買収は会社の既存業務を補完し、中小企業分野での成長戦略をさらに加速させる見通しだ。
2022年第3四半期に、会社はさらなる情報を得て、Egenciaを買収した繰延税金項目への影響の分析を完了した。そこで、会社は#ドルを追加的に確認しました
買収の日から、Egenciaの財務業績は会社の総合財務諸表に含まれている。2022年9月30日までの3カ月間のEgencia業務の収入と純損失は$
買収日を2020年1月1日とすると、当社は2021年9月30日までの3ヶ月間の未審査収入および純損失を$とする
(8)営業権その他無形資産，純額
次の表に2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権の変化を示します
(単位：百万ドル) |
| 金額 | |
2021年12月31日現在の残高 | $ | | |
Egencia買収調整(1) |
| ( | |
貨幣換算調整 |
| ( | |
2022年9月30日までの残高 | $ | | |
| (1) | (I)の調整を含む$ |
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(未監査)
いくつありますか
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの他の確定寿命を有する無形資産を示しています
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||
積算 | 積算 | |||||||||||||||||
(単位：百万ドル) |
| コスト |
| 減価償却 |
| ネットワークがあります |
| コスト |
| 減価償却 |
| ネットワークがあります | ||||||
商標·商号名 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
業務顧客関係 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
仕入先関係 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
旅行パートナーネットワーク |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
その他無形資産 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
存続が決定された無形資産に関する償却費用は#ドルである
(9)計算しなければならない費用及びその他の流動負債
計算すべき費用と他の流動負債には：
| 自分から | |||||
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
賃金総額及び関連費用を計上しなければならない | $ | | $ | | ||
営業費用を計算する |
| |
| | ||
取引先預金 | | | ||||
収入を繰り越す | | | ||||
再構成コストを計算すべきである(付記10参照) |
| |
| | ||
付加価値税と類似課税額 |
| |
| | ||
所得税に対処する |
| |
| | ||
その他の支払い |
| |
| | ||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | $ | | $ | | ||
(十)構造調整
次の表には、計算すべき費用および他の流動負債に含まれる2022年9月30日までの9ヶ月の課税再構成コストを示しています
(単位：百万ドル) |
| 従業員と関係がある |
| 施設 |
| 合計する | |||
2021年12月31日現在の残高 | $ | | $ | | $ | | |||
計画すべきプロジェクトの押し売り |
| ( |
| ( |
| ( | |||
現金決済 |
| ( |
| — |
| ( | |||
2022年9月30日までの残高 | $ | | $ | | $ | | |||
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(未監査)
(11)長期債務
当社の長期債務の未返済額には、以下が含まれています
| 自分から | |||||
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
高度な保証信用協定 |
| |||||
初期定期融資元金を優先的に保証する(期日-2025年8月)(1) | $ | | $ | | ||
優先担保部分B-3期定期融資元金(期日-2026年12月)(2) |
| |
| | ||
循環信用手配元金を優先的に保証する(期日-2023年8月)(3) |
| — |
| — | ||
| |
| | |||
差し引く：未償却債務割引と債務発行コスト |
| ( |
| ( | ||
債務総額，未償却債務割引と債務発行コストを差し引く |
| |
| | ||
差し引く：長期債務の現在部分 |
| ( |
| ( | ||
非流動長期債務、未償却債務割引と債務発行コストを差し引いた純額 | $ | | $ | | ||
(1) | LIBOR+の宣言金利 |
(2) | LIBOR+の宣言金利 |
(3) | LIBOR+の宣言金利 |
2022年第2四半期に、当社の借入金元金#ドル
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は契約四半期分割払い#ドルを返済しました
Group Services B.V.の選択の下で、GBTG(“借り手”)の完全子会社は、事前書面通知の下で、プレミアムまたは罰金を支払うことなく、1つまたは複数の優先保証クレジットスケジュール(借り手によって選択された)に従って借入された金額を自発的に前払いすることができ、および/または各場合、任意の時間に任意に完全または一部の任意の自発的に未使用の約束を減少または終了することができ、プレミアムまたは罰金を支払うことなく、(I)優先保証クレジットプロトコルに従って支払わなければならない任意の適用可能な前払いプレミアム、および(Ii)LIBOR金利に基づくいくつかの融資の事前支払いに関連する通常の違約費用を支払うことができる)。優先保証信用協定に規定されているいくつかの例外的な場合を除いて、借り手は優先保証定期融資を事前に返済しなければならない
優先保証循環信用手配には(1)#ドルがある
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(未監査)
信用手配を優先的に担保した利息は四半期ごとに支払う(LIBORローンであれば、適用の利子期間終了時に支払う)。2022年9月30日までの9カ月間の優先担保定期融資の実金利は約
安全を保証する
GBT UK TopCo LimitedはGBT JerseyCoの全額直属付属会社であり、GBT UK TopCo Limited及びそのいくつかの直接及び間接付属会社を保証人(このような保証人と借り手及び“貸手方”を合わせて保証人と呼ぶ)、連名及び数項方式で、優先担保信用手配、貸手或いはその連合会社と締結した現金管理プロトコル及びスワップ契約項下のすべての債務は無条件保証を提供する(いくつかの限られた例外の場合を除く)。特定の治癒権に縛られています少なくとも四半期ごとに
聖約
高級保証信用プロトコルは、いくつかの金融契約(以下参照)および融資先およびその付属会社の以下の能力の制限(例外を除く)：1)債務の発生または優先株の発行、(2)その資産の留置権の生成、(3)いくつかの根本的な変化(例えば、買収、合併、清算または業務性質の変更)を達成すること、(4)その資産の全部または一部を処理すること、を含む様々な肯定および否定的な契約を含む。(V)任意の融資先の任意の持分または任意の直接的または間接的な親会社または付属会社の任意の持分について配当金または他の割り当てまたは買い戻しを支払うこと、(Vi)投資、融資または立て替えを行うこと、(Vii)関連会社およびいくつかの他の許可された所有者との取引、(Viii)その任意の二次または一次留置権債務の条項または早期返済を修正すること。(Ix)米国連邦所得税またはいくつかの会社間で融資先資産を移転する目的のために、融資先のエンティティ分類をいくつか変更し、そうした場合、1つのエンティティがもはや融資先ではなく不利な税金結果によって結果的になる場合、(X)交換契約を締結し、(Xi)いくつかの重い合意を締結する。
高度な保証信用プロトコルはまた、(高度な保証信用プロトコルで定義された)流動性総額が少なくとも#ドルに等しいことを要求する
優先保証信用プロトコルはまた、循環信用手配を優先的に保証するためにのみ適用される金融契約を含む。この財務契約は、第1の保有権正味レバレッジ率(高度担保信用プロトコルに規定された方法で計算)以下であることを要求する
融資先とその子会社は、2022年9月30日現在、優先担保信用協定下のすべての適用契約を遵守している。
違約事件
高級保証信用協定には、事前支払い、高度保証信用協定の終了、またはこのような融資に対して慣用的な他の強制実行行動が必要となる可能性がある違約事件(いくつかの重要なハードルおよび猶予期間に制限されている)が含まれている。2022年9月30日まで、優先担保信用協定により、違約事件は存在しない。
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(未監査)
(12)負担およびまたは事項
購入承諾
通常の業務過程において、会社は、資本支出に関する承諾を含む、特定のサプライヤーから商品やサービスを購入する様々な承諾を行う。2022年9月30日現在、同社は約
保証する
同社はある旅行サプライヤーについて銀行保証を受け、総額#ドルの不動産賃貸契約を締結した
法律や事項がある
当社は法律サービスを提供する際に発生する法的費用を確認します。
現在知られている限り、訴訟に関連する責任を考慮して、当社は、当社の総合財務状況や流動資金に重大な悪影響を及ぼす係属中の法的手続きや政府審査には関与していないと信じている。
(13)所得税
付記1で述べたように-業務記述と根拠を述べる業務合併完了後，GBTGはGBT JerseyCoによりUP−C構造で業務を展開している。業務合併前と後には，GBT JerseyCoは米国所得税において共同企業とされてきたため，米国現行税法によると，GBT JerseyCoは一般に米国所得税を納める必要はない。逆に、課税所得はそのA株とB株の保有者に分配される。GBTGはGBT JerseyCo.の課税所得額或いは純損失項目における分配シェア及び任意の関連する税収相殺について米国所得税を納付しない。GBTGもその期間内に確認或いは現金化する任意の課税損益(あれば)及びGBT JerseyCoの投資価値の任意の外部繰延税項目の差額について納税しなければならない。
業務統合の結果、GBTGはGBT JerseyCoへの投資に関する繰延税金資産#ドルを記録した
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社はEgencia買収に関する繰延税項目の評価を完了し、繰延税金資産#ドルを確認した
会社の有効税率とアメリカ連邦法定税率との違い
GBTGの所得税割引は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間です
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(未監査)
30，2022は、プレミアム株式及び株式承認証の非課税公正価値変動及び非課税損失又は有事が当該期間の結果に対して高い割合で変動したためである。
GBTGの所得税割引は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間です
会社の2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は、イギリスが制定した税率から
“インフレ低減法案”は2022年8月16日に公布され法律となった。金利法には、最近完成した3年間の平均年間調整財務諸表収入が10億ドルを超える会社に対して15%の会社が最低税率を代替する規定が含まれている。本規定は2022年12月31日以降に開始される納税年度が有効である。同社は個人退職口座の規定を評価しているが、個人退職口座の発効後はその報告された業績、キャッシュフローや財務状況に実質的な影響を与えないと考えられている。
(14)手令
2022年9月30日までに
ASC 815によれば、同社は公共および非公開株式証明書を担当する。このような指導規定は、株式承認証がその規定の持分処理基準を満たしていないため、各株式承認証は必ず負債として記録しなければならない。この負債はすべての貸借対照表の日に再計量されなければならない。再計量するたびに、株式証負債は公正価値に調整され、公正価値の変化は会社の総合経営報告書で確認される。
2022年9月30日現在、株式証負債の公正価値は$と推定されている
(15)プレミアム株
逆資本再編取引の一部として、ある株主および従業員は、会社Aクラス普通株(およびBクラス普通株、および同等数のGBT JerseyCo B普通株であり、プレミアム株式が特定の株主に与えられている)の形で追加対価格を得る権利があり、会社Aクラスの場合に発行される
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カタログ表
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年5月27日の逆資本再編取引の後、普通株の価格は所定の時間内に一定の市場株価マイルストーンに達した。これらの株は以下の条件でバッチ的に発行される
(1) | 会社A類普通株の出来高加重平均株価が$以上であれば |
(2) | もし会社A類普通株のVWAPが$以上であれば |
もし上記の株価の敷居がなければ
従業員への割増株式はGBTG MIPオプションの条件にリンクしている。そこで、当社はASC 718項の下でこの等プレミアム株式を株式報酬として入金している報酬--株式報酬(“ASC 718”)、支出#ドルを確認します
株主に支払われた割増株式はASC 815で入金される。この指導規定では，プレミアム株式はその規定の株式処理基準を満たしていないため，プレミアム株式は負債として入金しなければならない.この負債はすべての貸借対照表の日に再計量されなければならない。再計量のたびに、オーバーフロー株式負債は公正価値に調整され、公正価値の変化は会社の総合経営報告書で確認される
プレミアム株式の公正価値は、一連の上場企業の歴史と隠れた市場変動性に基づいて、モンテカルロを用いて株価をシミュレーションして推定した。
2022年9月30日現在、プレミアム株式負債の公正価値は$と推定されている
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カタログ表
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(未監査)
(16)株式報酬
2022年株式インセンティブ計画
2022年5月、GBTG株主はグローバルビジネス旅行グループ会社の2022年株式激励計画(2022年計画と略称する)を許可し、この計画によると、最大
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は授与します
従業員株購入計画
2022年5月、GBTG株主は世界ビジネス旅行グループ有限会社の従業員株式購入計画(ESPP)を承認し、この計画によると、最大
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カタログ表
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(未監査)
管理インセンティブ計画
2022年5月、GBTGはグローバルビジネス旅行グループ会社管理激励計画(GBTG MIP)を通過し、GBT Jerseyco管理激励計画の代わりに、この計画は時々改訂と再説明され、最後の改訂は2021年12月2日(“伝統的GBT MIP”)である。また，旧GBT MIPから付与されたすべての業務合併終了時に行使されなかったGBT JerseyCo MIPオプション(“GBT JerseyCo MIPオプション”)により，GBTG MIPの条項および条件に基づいてGBTG A類普通株株式を購入するオプション(“GBTG MIPオプション”)に変換された。発行されたGBT JerseyCo MIPオプションの両替レートは，当時存在していたGBT JerseyCo株式を業務合併項下の新株式種別に変換して使用した両替レートと同じである.GBT JerseyCo MIPオプションの発行価格はそれに応じて調整される。一般に、GBT JerseyCo行政官が保有するGBTG MIPオプションの帰属および没収条項は、このオプションを付与する旧型GBT MIPが提供する条項と同様である。GBTG MIPによれば、行使されていないすべてのGBTG MIPオプションは、付与されたか否かにかかわらず、付与日の10周年に満了し、早期キャンセル、例えば雇用終了に関するオプションがない限り、期限が満了する。GBTG MIPオプションは通常年ごとに増加しますあるいは…
2022年第2四半期に、業務合併に関連して、当社はその従業員にいくつかのプレミアム株式を付与します(付記15-参照)割増株)である。従業員に付与されたプレミアム株式は、2021年12月までに付与されたGBTG MIPオプションの元の帰属条件とリンクされる。そこで，当社はASC 718によりこの等プレミアム株式を株式報酬として入金し，1件の費用$を確認した
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、GBTG MIPオプションは他の新たな付与またはいかなる実質的な没収もない。
会社が2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の総合経営報告書(一)で確認した株式ベースの報酬支出総額は#ドル
(17)株主権益
付記6に記載の逆資本再編の後、GBTGの法定株式は、以下のようなものを含む
| (i) |
| (Ii) |
| (Iii) |
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カタログ表
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(未監査)
A類普通株とB類普通株の保有者は、法律が適用されない限り、株主の議決または承認を提出するすべての事項について1つのカテゴリとして投票する。UP-C構造を維持するために、“交換プロトコル”(付記6参照)– 逆資本再編)では、GBTGおよびGBT JerseyCoは、維持するために、必要に応じて様々な行動をとる(または場合によっては禁止される)と規定されている
A類普通株
投票：A類普通株保有者には権利がある
配当金：A類普通株の所有者はGBTG取締役会で合法的に利用可能な資金の中から比例して配当金とその他の分配を獲得することを宣言する権利があるが、任意の法定或いは契約上の配当支払いの制限及びいかなる未償還優先株又はローン協定条項による配当支払いに対するいかなる制限も制限されなければならない。
清盤：また、会社清算、解散又は清算の場合、債権者及び清算優先権を有する優先株保有者(ある場合)に全額支払われた後、A類普通株式の所有者は、A類普通株の他の所有者(B類普通株保有者の名義経済権利の制限を受ける)と、会社が株主に割り当てることができる余剰資産を1株比率で受け取る権利を有する。
他の権利：新株主合意に記載されている者を除く(付記21参照- 関係者取引)と“交換プロトコル”(付記6参照)- 逆資本再編)は、A類普通株の保有者は、優先引受権、引受権、償還権または転換権を持たない。
B類普通株
投票：B類普通株保有者には権利がある
配当金：クラスB普通株式は、一般に名目経済権利のみである(GBTG清算、解散、または清算の場合に額面を取得する権利に限定される)
清盤：B類普通株の保有者は、B類普通株の他の保有者およびA類普通株の保有者と比例して、GBTGが株主に割り当てることができる余剰資産から、このようなB類普通株の額面を超えない分配を得る権利があるが、それ以外に、任意のこのような清算、解散または清算に関連するGBTGの任意の資産を得る権利はない。
他の権利：新株主合意に記載されている者を除く(付記21参照- 関係者取引)と“交換プロトコル”(付記6参照)- 逆資本再編)は、B類普通株の保有者は、優先引受権、引受権、償還権または転換権を持たない。
交換プロトコル：保有し続けるJerseyCo所有者(またはそのいくつかの譲渡許可者)は、交換合意の条項および条件に基づいて、保有するGBT JerseyCo B普通株(同等数のGBTGを解約したB類普通株を自動的に返送する)をGBTGのA類普通株と交換する権利がある
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カタログ表
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(未監査)
優先株
投票：法律が時々別途規定されていない限り、A-1類優先株とB-1類優先株の保有者には投票権がない。
一般に、A-1類優先株の保有者はA類普通株保有者と同じ権利と特権、資格と制限を有し、B-1類優先株の保有者はB類普通株保有者と同じ権利と特権、資格、制限を有する権利がある。また、A-1類優先株は各方面でA類普通株と同じでなければならず、B-1類優先株はすべての面でB類普通株と同じでなければならない。
GBT JerseyCoの優先株：GBT JerseyCo改訂された組織規則の大綱と定款の細則には
2022年5月27日に業務合併が完了した後、GBT JerseyCoは、当算配当を含む当時発行されていた優先株と発行された優先株の未返済金額を全額償還した。償還時には，優先株はすべて解約する.
あったことがある
分配する
その会社は#ドルの現金を支払った
登録権協定
二零二年五月、GBTG、APSG保証人L.P.(“保険者”)、いくつかのAPSG当時の取締役会メンバー(“内部者”)及びJerseyCoは引き続き改正及び再記載された登録権協定(“登録権協定”)を締結し、これによりGBTGはすでに証券法第415条に基づいて登録権協定所有者側が時々保有するGBTGのいくつかのA類普通株及びその他の持分証券を登録転売した。
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カタログ表
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(未監査)
スポンサー付状
業務合併協定については、保険者、内部者、GBTG、GBT JerseyCoが2021年12月2日に、保険者と内部者が企業合併終了時にそれぞれ発行したA類普通株(当該等が保険者に発行した株式、すなわち“保人株式”)への何らかの制限を盛り込んだ付状(2022年5月27日に改正された“保人附状”)を締結した。発起人及び内部人は、(A)項の比較的早い発生まで、そのA類普通株を譲渡してはならない
また約10万人が
保険者が購入したパイプ投資に関連する任意のA類普通株は、上記の帰属または譲渡制限によって制限されない。
当該等株式は、上記付記15で述べた割増株式の一部として入金される。
その他の総合収益を累計する
累積その他の全面収益(赤字)とは、収入、費用、損益のいくつかの構成要素であり、全面収益(損失)に含まれるが、純収益(損失)には含まれない。その他全面収益(赤字)額を税額控除後の権益総額に直接計上して調整する。税額控除後の累計その他の総合損失の変動状況は以下のとおりである
未実現収益 | ||||||||||||
貨幣 | 定義されている | キャッシュフロー対沖和 | 累計総額 | |||||||||
訳す | 福祉計画 | 投資ヘッジ | 他総合的の | |||||||||
(単位：百万ドル) |
| 調整する |
| 関わる |
| 外国子会社 |
| 損 | ||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
逆資本再編前の純変動、税収割引、ドルを差し引く | ( | — | | ( | ||||||||
非持株権に分配する | | | ( | | ||||||||
逆資本再編後の純変動、税収割引を差し引いた純額、ドル | ( | — | | ( | ||||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
未実現収益 | ||||||||||||
| 貨幣 |
| 定義されている |
| キャッシュフロー対沖和 | 累計総額 | ||||||
訳す | 福祉計画 | 投資ヘッジ | 他総合的の | |||||||||
(単位：百万ドル) |
| 調整する |
| 関わる |
| 外国子会社 |
| 損 | ||||
2020年12月31日の残高 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
期間純変動、税収割引純額を差し引く#ドル |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||
2021年9月30日現在の残高 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
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カタログ表
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(未監査)
(18)1株当たり収益(損失)
同社の2022年9月30日までの3カ月と9カ月の1株当たり基本収益(赤字)は、業務合併の日(2022年5月27日)から2022年9月30日(A系普通株株主の収益(赤字))までの期間の業績から算出される。同社の2022年9月30日までの3カ月と9カ月の希釈1株当たり収益(赤字)は、それぞれの時期の運営結果に基づいている。これは，1株あたりの基本収益(損失)を計算する分子がB類普通株株主の運営結果を調整し，B類普通株株主もGBT JerseyCo(GBTGの前身)の継続的なJerseyCo所有者であるためである。当社は業務合併前の各期間の1株当たり純損失の計算を分析し、当該等の審査されていない総合財務諸表の価値は当該等の審査されていない総合財務諸表の使用者に対して意味がないことを確定した。このような価値は業務合併取引後の権益構造を代表しないからである。
1株当たり基本収益(損失)は，期内に発行されたA類普通株の平均株式数から計算される。1株当たり償却収益(損失)は，基本1株当たり収益を計算するためのA類普通株の平均株式数に基づいて，権証，GBTG MIPオプションと“在庫株”方法を用いたRSUの希釈効果に基づいて調整し，“変換”方法を用いてA類普通株潜在株式のプレミアム株とGBTGのB類普通株に変換し，希釈程度である。
付記15で述べたように-割増株会社はすでに発行して契約を返済していません
通行権価格は約
GBTGのB類普通株は一般に名目経済権利のみである(GBTG清算、解散または清算の場合に額面を得る権利に限られる)。そのため、B類普通株の1株当たり基本収益(損失)は報告されていない。しかし、これらの株式は交換プロトコルの規定によりA類普通株に変換できるため、B類普通株は1株当たりの減額収益(損失)に計上されている。
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カタログ表
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連結財務諸表付記
(未監査)
下表は、継続経営の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(損失)を計算する際に使用する分子と分母を照合した
| 3か月まで |
| 9か月で終わる | |||
100万ドル単位で1株当たりのデータは含まれていません | 2022年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||
分子-1株当たりの基本収益と希釈後の収益(損失)： |
|
|
|
| ||
会社A類普通株株主は純収入(A)を占めるべきである | $ | ( | $ | | ||
新規：子会社非持株権益は純損失を占めるべき(1) |
| ( |
| ( | ||
会社A類とB類普通株株主は純損失を占めるべきである−赤字(B) | $ | ( | $ | ( | ||
分母-基本および希釈後の加重平均流通株数： |
|
|
|
| ||
クラスA発行済み普通株式加重平均−基本(C) |
| |
| | ||
B類普通株を転換すると仮定する(2) |
| — |
| | ||
クラスA発行済み普通株式加重平均-希釈(D) |
| |
| | ||
会社A類普通株株主は1株当たり基本収益を占めるべき：(A)/(C) | $ | ( | $ | | ||
会社A類とB類普通株株主の1株当たりの赤字：(B)/(D) | $ | ( | $ | ( | ||
| (1) | 主に継続的なJerseyCo所有者の業務合併前期間の純損失と業務合併後の収入(損失)における割合シェアを指す。 |
| (2) | 2022年9月30日までの3ヶ月間、B類普通株の転換は排除されたと仮定すると、それらの導入は1株当たり基本損失を逆希釈するために排除された. |
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カタログ表
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(未監査)
(19)派生ツールおよびヘッジ
以下に述べる以外に、当社は派生ツールを用いてキャッシュフロー、市場または外国為替リスクをヘッジするリスクを持っていない。当社は投機や取引用途として金融商品を保有したり発行したりしていません。当社は派生資産および負債を総合貸借対照表内で相殺しません。
金利が入れ替わる
当社は債務金利変動による市場リスクに耐えなければならないが、債務金利は変動金利で利息を計上している。当社の金利リスクは、主に優先担保信用協定の下での優先担保定期融資に関係しており、このような融資は浮動金利で利下げされており、現在は3ヶ月期のロンドン銀行の同業解体を基準としている(いくつかの基準リセット準備およびいくつかの金利下限に制限されている(どちらが適用されるかによります))。優先担保部分B-3定期融資基準金利の予想上昇により生じる可能性の高い利息コストを防止するために、GBTGの完全子会社、高級担保信用協定借り手Group Services B.V.は2022年2月に金利交換契約を締結し、一部の優先担保部分B-3定期融資の基準金利を確定した。このようなスワップ条項は最初にLIBORにリンクして基準金利とし，2023年6月からLIBORの代わりに隔夜融資金利(SOFR)を担保付き金利に基づく金利をこのようなスワップの基準金利とした。当社は金利スワップデリバティブを用いてLIBOR/SOFR金利の増加/変動の影響を受ける減少を目標としている。金利交換は名目金額が#ドルの債務に対するものだ
株式承認証及び割増株式
業務合併の結果として，GBTGの発行と未償還引受権証(付記14−株式承認証)および割増株式(付記15-参照)割増株)である。公的およびプライベート株式取得証および非従業員が株式を取得することは、ASC 815に従って派生負債に分類され、非流動負債に分類される。その清算は、流動資産の使用または流動負債の生成が合理的に予期されていないので、非流動負債に分類される。
2022年9月30日現在、発行され発行された引受証と非従業員プレミアム株式の数は約
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カタログ表
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(未監査)
以下の表は、ASC 815に従って計算された派生ツールの貸借対照表の位置および公正価値を示す
| 貸借対照表 | 自分から | 自分から | ||||
(単位：百万ドル) |
| 位置 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール |
|
|
|
|
| ||
金利が入れ替わる | 他の非流動資産 | $ | |
| — | ||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール |
|
|
|
| |||
割増株 | 割増および株式承認証派生負債 | $ | |
| — | ||
株式承認証 | 割増および株式承認証派生負債 |
| |
| — | ||
$ | |
| — | ||||
以下の表に派生ツールの公正価値変動が他の全面収益(損失)と純収益(損失)に与える影響を示す
確認損益額 | の声明です | 確認損益額 | ||||||||||||||||||||
その他総合損失 | 運営場所 | 運営説明書 | ||||||||||||||||||||
3か月まで | 9か月で終わる | 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
金利が入れ替わる | $ | | — | $ | | — | 北米.北米 | — | — | — | — | |||||||||||
金利交換は操作説明書に再分類されます | ( | ( | 利子支出 | $ | | — | $ | | — | |||||||||||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
割増分 | 北米.北米 |
| — |
| 北米.北米 |
| — |
| 割増と権証派生負債の公正価値変動 | |
| — | |
| — | |||||||
株式承認証 | 北米.北米 |
| — |
| 北米.北米 |
| — |
| 割増と権証派生負債の公正価値変動 |
| ( |
| — |
| ( |
| — | |||||
$ | ( |
| — | $ | |
| — | |||||||||||||||
(20)公正価値計測
公正価値に応じて公正価値を計量あるいは開示する金融商品は、公正価値計量に使用される投入の観測可能性に基づいて、公正価値レベルで分類され、以下のようになる
第1レベル-企業が獲得する能力のある同じ資産または負債の見積もりをアクティブ市場に基づいて推定する。
第2レベル--類似の資産または負債に対するアクティブ市場のオファー、非アクティブ市場のオファー、またはオファー以外のすべての重要な投入から、直接的または間接的に観察されることができる、または観察できない投入から、市場データによって確認された推定値を得る。
第3級-観察不可能に基づいて全体の公正価値計量に重大な意義のある投入を推定する。
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カタログ表
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(未監査)
2022年9月30日現在、当社が公正な価値で恒常的に記録している金融資産および負債には、その派生ツールである金利交換、権利証、非従業員利益株式が含まれている。当社の金利交換の公正価値は割引キャッシュ流量分析方法を用いて計算され、方法は適切な長期LIBOR及び/又はSOFR曲線を用いて固定金利及び変動金利キャッシュ流量の現在値、及び取引相手の信用リスクを計算することであり、取引相手の信用リスクは重大ではないと決定されている。公共株式証の公正価値はその市場価格に基づいて確定された。交換カプセルは付記22でより十分な議論が行われているため-その後起きた事件は私募権証の公正価値も公有権証の市場価格によって決定される。これまで，私募株式証の推定値にはブラック·スコルスモデルが用いられてきた。非従業員プレミアム株式の公正価値はモンテカルロ推定法を用いて決定される。
以下は、公正価値に応じて恒常的に計量される会社の資産と負債の帳簿総生産と公正価値の概要である
自分から | ||||||||
| 公正価値 |
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位：百万ドル) |
| 階層構造 |
| 2022 |
| 2021 | ||
金利が入れ替わる | レベル2 | $ | | $ | — | |||
非従業員割増株 | レベル3 | | — | |||||
株式証を公開する | レベル1 | | — | |||||
個人株式証明書 | レベル2 | | — | |||||
1株当たり収益シェア(従業員および非従業員)の公正価値は、モンテカルロオプション定価方法を使用して推定される。モンテカルロオプション定価方法固有の仮定は期待株価変動、期待寿命、無リスク金利と配当率と関係がある。当社は、プレミアム株式の期待残存寿命に適合する同業会社普通株の歴史変動率における暗黙的変動率に基づいて、プレミアム株式の変動率を推定する。無リスク金利は米国債ゼロ利回り曲線に基づいており、期限はプレミアム株の期待残存寿命と似ている。プレミアム株式の期待寿命は、その残りの契約期間に等しいと仮定される。同社は配当率がゼロに維持されると予想している。
以下の表は、2022年5月27日にプレミアム株式を初期計量し、2022年9月30日までに発行された非従業員プレミアム株式負債の公正価値を再計量するための仮定を示す
自分から |
| ||||||
五月二十七日、 | 九月三十日 |
| |||||
| 2022 |
| 2022 |
| |||
株価(ドル) | $ | | $ | | |||
無リスク金利 |
| | % |
| | % | |
波動率 |
| | % |
| | % | |
所期期間(年) |
| |
| | |||
配当を期待する |
| % |
| % | |||
公正価値(ドル)(1株当たり配当株式-第1弾) | $ | | $ | | |||
公正価値(ドル)(1株当たり配当株式-第2弾) | $ | | $ | | |||
この等公開株式証はニューヨーク証券取引所の見積市場価格(番号GBTG.WS)によって推定され、総合貸借対照表の割増及び株式証派生負債を計上する。2022年5月27日と2022年9月30日までの公募株式証1部あたりの価格は$
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カタログ表
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連結財務諸表付記
(未監査)
業務合併の締め切りには，私募株式証の公正価値はブラック·スコアーズオプション定価方法を用いて推定した。ブラック·スコアーズオプション定価方法固有の仮定は、期待株価変動、期待寿命、無リスク金利、配当収益率と関係がある。当社は、特定の同業会社普通株の歴史変動率における暗黙的変動率に基づいて、非公開株式証の期待残存寿命に一致する非公開株式証の変動率を推定する。無リスク金利は米国債ゼロ利回り曲線に基づいており、期限は私募株式証の期待残存期限と似ている。個人株式証明書の期待寿命は、その残りの契約期間と同じと仮定されている。同社は配当率がゼロに維持されると予想している。2022年9月9日、当社は、A類普通株式と引き換えに、私募株式承認証を含むすべての引受権証を提案した(付記22-参照-後続事件)である。交換要約条項は公共株式証と非公開株式証の条項を同じであるため、同社は2022年9月30日の市場価格でその非公開株式証を推定した。
次の表に2022年5月27日に私募株式証を初歩的に測定する際に用いた仮説を示す。
五月二十七日、 | ||||
| 2022 |
| ||
株価(ドル) | $ | | ||
相場(ドル) | $ | | ||
無リスク金利 |
| | % | |
波動率 |
| | % | |
所期期間(年) |
| | ||
配当を期待する |
| % | ||
公正価値(ドル)(個人株式承認証1部) | $ | | ||
以下の表に、企業合併終了日から2022年9月30日までの間に公正価値で計量された3級金融負債の変化を示す
| 非従業員 |
| 私 | |||
| 割増株 |
| 株式承認証 | |||
業務合併の日から−2022年5月27日 | $ | | $ | | ||
価値変動を公平に承諾する |
| ( |
| ( | ||
レベル2に移行しました | — | ( | ||||
2022年9月30日までの残高 | $ | | $ | — | ||
当社はその総合貸借対照表で公正な価値でその債務を計測していません。当社の長期債務の公正価値が、同じまたは同様の債務ツールが資産取引として使用される場合の見積に基づいて決定される場合、その債務は、公正価値レベルの第2レベルに分類される。オファーがなければ、公正価値は現金流量を割引し、債務ツールの金利、信用リスク及び契約条項の市場予想推定を割引し、公正価値レベルの第三級に分類される。
同社の未返済の優先保証定期融資の公正価値は以下の通りである
|
| 自分から |
| 自分から | ||||||||||
公平である | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||
価値がある | 携帯する | 公平である | 携帯する | 公平である | ||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 階層構造 |
| 金額 (1) |
| 価値がある |
| 金額(1) |
| 価値がある | ||||
優先保証の初期定期ローン |
| レベル2 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
優先担保部分B-3定期融資 |
| レベル3 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 関連種別定期融資の未償還元金からこのような融資に関連する未償却債務割引と債務発行コストを優先的に保証する。 |
32
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
これらの資産および負債の短期満期日のため、現金および現金等価物、売掛金、他の流動資産、売掛金、売掛金、および他の流動負債の帳簿価値は公正価値に近い。
ある資産と負債は、長期資産、営業権、および他の無形資産を含み、非日常性に基づいて公正な価値によって計量される
(21)関連先取引
以下の要約は，当社が複数の株主，その株主と共同経営会社および自社共同経営会社と締結した複数の関連先取引に関するものである.
諮問サービス協定
Certares Management Corp.(以下“Certares”と呼ぶ)は当社の間接株主であり，当社にいくつかのコンサルタントサービスを提供し，費用は$#である
商業協定
同社はアメリカン·エキスプレスの付属会社と様々なビジネス協定を締結しています。このような合意では、業務費用には約#ドルの費用が含まれている
上記のほか、当社と米運通聯所属会社との間にはいくつかの税務賠償その他の合意があります。このような合意についてアメリカ運通付属会社に支払われた金額は$です
アメリカ運通商標許可証
GBTGの完全子会社GBT US LLCは、アメリカ運通の関連会社と印税免除商標許可協定を締結し、GBT US LLCは許可を得て、GBTのある子会社にアメリカ運通グローバルビジネス旅行とアメリカ運通会議と活動ブランドで使用されているアメリカ運通商標の再使用を許可する権利があり、ビジネス旅行、ビジネスコンサルティング及び会議と活動業務に使用し、印税、独占、譲渡不可、再許可不可(協定規定を除く)と世界規模で使用されないようにする権利がある
33
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
業務合併終了後に発効し、双方は前述の商標許可協定を改訂及び再記述し、GBTGの間接全額付属会社GBTイギリス旅行サービス有限会社(“GBT UK”)に長期、
交換協定
付記6を参照- 逆資本再編交換協定に関する更なる議論
新しい株主合意
業務合併完了時には，GBTG，GBT JerseyCoおよびJerseyCoを継続する株主が株主合意(“新株主合意”)を締結する.新株主合意は各当事者がGBTG及びGBT JerseyCoの株式証券を譲渡すること(多くの場合、GBT JerseyCoのA株普通株を除く)について複数の制限、制限及びその他の条項を締結する。他の事項を除いて、いくつかの条項、条件、例外を満たす場合、株主合意は、すべての持続的なJerseyCo所有者が、このような持分証券を特定の制限された者に共同で譲渡するのではなく、適用証券法に違反する可能性があり、またはGBT JerseyCoの米国連邦所得税における伝達実体以外の譲渡とみなされる可能性がある
新株主協議はGBTG取締役会の初歩的な構成を確定し、取引を完成した後すぐに発効し、GBTG取締役会の構成と委任を並列に明らかにした。新しい株主合意はまた、(I)GBTGまたはGBT JerseyCo株の任意の株式証券を償還、解約または償還することを含む、GBTGまたはその子会社の持続的なJerseyCo所有者の各持続的なJerseyCo所有者の承認を要求する(I)GBTGまたはGBT JerseyCo株の任意の株式交換、分割、組み合わせ、および同様の行動のうちの1つまたは複数について、GBTGまたはJerGBT seyCo株の任意の株式交換、分割、組み合わせ、および同様の行動を含む、新しい株主合意はまた要求されるであろう。(Iv)GBT JerseyCoの組織文書の修正、具体的には、GBT JerseyCoのB株普通株式またはC株普通株式(何が適用されるかに応じて)の権利、優先権および特権にのみ関連するか、または(V)任意の合意に到達するか、または上記の任意の約束を行う。そのほか、新株主合意も株主権利、当該などの権利を終了し、GBT JerseyCo株主の税務責任を支払う現金分配などの各条文について規定し、ただ協議に掲載されたいくつかの条項と条件規定の制限を受けなければならない。
エクスペディアとビジネス·運営協定を結ぶ
GBTGの付属会社はExpediaの付属会社と
GBT UKは、Expedia，Inc.(Egencia TSA)と移行サービスプロトコルを締結しており、このプロトコルによれば、Expedia，Inc.(Expediaの付属会社)およびその付属会社は、EgenciaのExpediaからGBTGへの秩序的な移行を促進するために、GBT UKおよびその付属会社に何らかの移行サービスを提供する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、当社から受け取る総コストは約$です
34
カタログ表
グローバルビジネス旅行グループ，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は$であることを確認した
(22)後続イベント
A類普通株の権証交換
2022年10月12日、GBTGは先に発表した交換要約(“交換要約”)と同意を求める(“同意を求める”)を完了し、その未返済の公共と非公開株式証明書に関連した。
交換要項と同意募集期間満了前に提出した権利証の所持者
当社も株式承認証協定に関する関連改訂(“株式承認証改訂”)を締結し、株式承認証改訂下の権利を行使し、残りのすべての未入札承認株式証を買収及び抹消し、そのA類普通株株式と交換し、交換比率は
強制取引所が完成した後
35
カタログ表
第二項です管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析
前向きに陳述する
本四半期報告におけるForm 10-Qに関するいくつかの陳述は、証券法第27 A節と取引所法第21 E節で指摘された“前向き陳述”に属し、1995年の“個人証券訴訟改革法”に規定された安全港の制約を受けている。展望的な陳述は未来の事件に対する私たちの現在の予想や予測を提供する。前向きな陳述は、私たちの期待、信念、計画、目標、意図、仮説、および他の非歴史的事実に関する陳述を含む。“見積もり”、“予想”、“提案”、“プロジェクト”、“予測”、“計画”、“計画”、“信じる”、“求める”、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“可能”、“未来”、“提案”、“目標”など展望“およびこれらの語または同様の表現の変形(またはそのような語または表現の否定バージョン)は、前向き記述を識別することが意図されている。これらの展望性陳述は、未来の業績、条件或いは結果の保証ではなく、私たちの現在の未来の発展及び私たちに対する潜在的な影響に対する期待と信念に基づいている。私たちの未来の状況に影響を及ぼすことが私たちが期待していることに影響を与える保証はない。これらの前向き陳述は、多くの既知および未知のリスク、不確実性、仮説および他の重要な要素に関連し、その中の多くは双方の制御範囲内ではなく、実際の結果または結果は展望性陳述の明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。他にも、実際の結果または結果に影響を与える可能性のある重要な要素は、以下のことを含む
| ● | 予測された財務情報や私たちが期待成長率を達成し市場機会を把握する能力の変化 |
| ● | 私たちのコスト節約計画を実現する能力は |
| ● | 私たちは顧客やサプライヤーとの既存の関係を維持し、既存および新しい市場および製品の中で既存および新しい競争相手と競争することができる |
| ● | 私たちや関連会社や投資家の間で起こりうる様々な利益の衝突は |
| ● | 私たちは私たちの上級管理職、重要な従業員、あるいは役員を維持または募集することに成功し、あるいは変更する必要がある |
| ● | 私たちの業界の他の会社からの激しい競争と競争圧力 |
| ● | 私たちの業務、運営、財務業績に関連する要素は、市場状況と私たちがコントロールできない世界的で経済的な要素を含む |
| ● | 新冠肺炎の流行、ロシアのウクライナ侵攻、基本金利の変化、インフレと市場の大幅な変動が私たちの業務、観光業、観光傾向と世界経済に与える全体的な影響 |
| ● | 私たちの現金、現金等価物、投資は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか |
| ● | 世界旅行は世界の観光業への影響を長期的にまたは大幅に減少させた |
| ● | 政治、社会、およびマクロ経済条件(電話会議および仮想会議技術が広く採用され、対面ビジネス会議の回数および旅行および私たちのサービスへの需要を低減することができることを含む) |
| ● | 法律、税金、規制改革の影響； |
| ● | 本テーブル10-Qおよび我々の登録説明書“リスク要因”の項目で詳細に説明する他の要因。 |
これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述で予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある。更新する義務はありません
36
カタログ表
証券法の適用が要求されない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、任意の前向きな陳述を修正する。
私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と分析、および本10-Q表の他の部分を含む当社の総合財務諸表と関連する付記を読むべきです。以下の議論と分析は，我々の現在と締め切りまでの履歴結果を示している.以下はGBT JerseyCo Limited及びその子会社が業務合併完了後にGBTGの前身となる歴史的財務状況であり、文脈により、“私たち”、“私たち”又は“私たち”は、GBT JerseyCo及びその子会社又はGBTG及びその子会社を指すことができる。
概要
私たちは世界有数のビジネス旅行サービスプラットフォームで、会社が賛助と管理するルート(“B 2 B旅行”)を通じてこのサービスを購入し、履行し、このルートはビジネス旅行者と顧客、旅行コンテンツサプライヤー(例えば航空会社、ホテル、地面輸送とアグリゲータ)と第三者旅行会社に差別化された技術サポートのセットの解決策を提供する。私たちは顧客に比類のない選択、価値、体験を提供し、私たちの価値主張を変えることに力を入れています。
私たちはグローバルB 2 B旅行生態系の中心にあり、ビジネス旅行のエンドツーエンド物流を管理し、組織、その従業員、旅行サプライヤーと他の業界参加者の間で重要な関係を提供します。我々は以下のようにお客様にサービスを提供します
| ● | 私たちの旅行管理ソリューション(私たちのブランドの組み合わせによって提供され、アメリカ運通グローバルビジネス旅行、Ovation、Lawers TravelとEgenciaを含む)は、私たちの顧客に広範なフライト、ホテルの部屋、車のレンタルと他の旅行サービスを提供し、独占交渉の内容を含み、フルセットのサービスの支持を得て、彼らが効率的な旅行計画を設計し、運営し、複雑な旅行要求を解決することができるようにします。 |
| ● | GBTパートナーソリューションは、第三者旅行管理会社および独立コンサルタント(“ネットワークパートナー”)にプラットフォームを拡張し、差別化されたコンテンツや技術にアクセスする機会を提供してくれます。GBTパートナーソリューションを通じて、私たちのネットワークパートナーがより低い増分コストで提供するビジネス旅行需要を集め、これは私たちのプラットフォームの経済性を強化し、より高い投資リターンを生み出し、私たちの地域と細分化市場を拡大すると信じています。 |
| ● | GBT供給市場は、旅行サプライヤーに効率的な方法を提供し、私たちのブランドおよびネットワークパートナーによってサービスを提供するビジネス旅行顧客に接触します。私たちは、このような訪問方法は、私たちの商業顧客の複雑な需要に直接マーケティングおよびサービスを提供することに関連するコストを生じることなく、旅行供給者がプレミアム需要(通常、仕入先に異なる価値があり、利益がある需要とみなされる)から利益を得ることができると信じている。私たちの旅行サプライヤー関係は効率とコスト節約をもたらしました。これらはすべて私たちの商業顧客に伝えることができます。 |
2014年6月、米運通会社(“運通”)とJuweel Investors(SPC)Limited(“Juweel”)の前身とCertaresの共同経営会社が率いる機関投資家グループが合弁企業(“合弁企業”)を設立し、GBT JerseyCoのレガシー業務からなる。2014年に合弁会社が設立されて以来、私たちは大手旅行管理会社から完全なB 2 B旅行プラットフォームに発展し、ビジネス顧客と旅行サプライヤーの旅行分野のトップ市場の一つとなった。2014年6月まで、私たちの業務はアメリカ運通が所有していて、主にビジネス顧客にビジネス旅行ソリューションを提供します。
2021年12月2日、ニューヨーク証券取引所に上場する特別目的買収会社アポロ戦略成長資本(APSG)と業務合併協定を締結した。業務合併は2022年5月27日に完了し、GBT JerseyCoはAPSGの直接子会社となった。また、APSGは“グローバルビジネス旅行グループ会社”と改名した。GBTGはデラウェア州の会社で、アメリカの税務住民でもあります。GBT JerseyCoを通じてUP-C構造で業務を行っています。GBT JerseyCoはイギリスの税務住民だ。
ビジネス合併終了日までに、私たちはアメリカ運通の独占グローバル許可に基づいて、アメリカ運通グローバルビジネス旅行とアメリカ運通会議と活動ブランドで私たちのビジネス旅行、ビジネスコンサルティング、会議と活動業務を経営します。私たちは、事業合併が終了した日から発効し、商標許可協定の改正や再記載を含む長期ビジネス協定に調印した
37
カタログ表
これにより，米国運通グローバルビジネス旅行ブランドで使用されている米国運通商標を許可し続け，米国運通会議や活動ブランドで使用されている米国運通商標(12カ月の過渡期間のみ)を許可し，米国運通GBT会議や活動ブランドで使用されている米国運通商標のビジネス旅行，会議や活動，ビジネスコンサルティング，その他のビジネス旅行関連サービスの使用を許可しており，いずれも独占的かつグローバルに基づいている.改正·再記載された商標許可協定の有効期間は11年であり、企業合併が終了した日から計算され、早期終了または延長がない限り計算される。アメリカ運通ブランドはずっと世界で最も価値のあるブランドの一つに選ばれ、それは卓越したサービスの名声をもたらした。私たちは、私たちとアメリカ運通との協力パートナーシップが私たちの価値主張の重要な構成要素だと信じている。私たちがアメリカ運通と達成したビジネス合意によると、私たちはアメリカ運通人員にビジネス旅行、会議、活動サービスのみを提供しますが、限られた例外を除いて、私たちはアメリカ運通と私たちのそれぞれのサービスについて共通のグローバルリーディング活動を展開し、引き続き私たちの顧客にアメリカ運通支払い製品を独占的に普及させ、これらの製品を私たち自身の人員に提供して私たちの業務に関連して使用します。
2022年9月30日現在、私たちは世界に18，000人以上の従業員を持っている。
われわれの経営業績に影響を与える要因
多くの要素の影響により、私たちの歴史経営業績は異なる時期に比較できず、私たちの未来の時期の経営財務業績と比較できない可能性もある。以下は，我々の業務結果の比較可能性に影響を与える重要な要因の簡単な議論である.
業界傾向
観光業は一般的に2つの部門に分けられる：(I)レジャー旅行部門、休暇予約と個人旅行予約の個人にサービスを提供する；(Ii)ビジネス旅行部門は、従業員と他の旅行者がビジネス需要と会議で旅行する組織にサービスを提供する。私たちは主にビジネス旅行部門に注目しています。この部門の価値はレジャー旅行部門の約二倍です。ビジネス旅行のお客さんはもっと良質な席、もっと柔軟な航空券、もっと長い距離の国際旅行ともっと多くの最後の予約を買うからです。
新冠肺炎の大流行の影響
2020年3月以来、新型コロナウイルス株新冠肺炎(新冠肺炎)の発生は全世界の経済活動レベルを深刻に制限し、全世界の観光業にかつてない影響を与えた。政府が新冠肺炎の伝播を抑制するために実施している措置は，旅行やビジネス運営に制限を加えることや，個人の外出時間の制限や放棄を提案したり，ビジネス旅行を2019年を著しく下回るレベルに制限したりすることである。
多くの国はすでに合理的な割合のワクチンを接種したが、全世界のワクチン接種の速度と速度、ウイルス巻き返しの重症度と持続時間、及びワクチンの新変種ウイルスに対する効力の不確定性は、経済回復の遅延を招く可能性がある。全体的に言えば、新冠肺炎大流行の最終的な影響と持続時間はまだ不確定であり、未来の事態発展に依存するが、未来の事態発展は予測が困難である。
しかし、新冠肺炎の伝播が異なる時期にある国で異なる程度の抑制を受けることに伴い、旅行制限はすでにキャンセルされ、顧客の旅行はもっと快適になり、特に国内の場所に行った。これが尊大な流行が始まって以来、ビジネス旅行の予約量はある時にもっと深刻な低下が緩和されました。2021年下半期から2022年上半期にかけて、世界の観光活動は回復傾向を示したが、2022年9月30日現在、世界の観光活動は2019年を下回っており、これは主に新冠肺炎の変種と亜変種によるものである。2022年9月30日までの3カ月間、ビジネス旅行回復の勢いが続いており、2021年9月30日までの3カ月と比較して、総取引額(以下の定義)と取引増加(以下のように定義)が増加している。
買収の影響
私たちは定期的に付加価値買収を評価し、追求し、私たちの買収戦略を通じて大幅な成長を実現した。2021年1月、Ovation Travel，LLC(およびその子会社Ovation)の買収を完了した。Ovationは高接触サービスを提供する有力な専門家である.Ovationの買収は、私たちの高い価値能力を拡大し、大規模かつ魅力的な中小企業顧客群と専門サービス業界において私たちのリーダーシップを確立するための重要な一歩である
38
カタログ表
また、2021年11月1日、Egenciaの買収を完了し、Egenciaは、Expedia，Inc.，EG Corporation Travel Holdings LLC(以下、Expedia)の付属会社からの企業顧客サービスの企業対企業デジタル出張管理会社である。
我々が2022年9月30日までの9ヶ月間の総合財務諸表は、上記買収の結果を含み、各買収のそれぞれの完了日から算出する。
これらの買収は、私たちの収入、収入コスト、その他の運営費用(統合、再編と減価償却、償却を含む)の重要な駆動力となってきた。また、公認会計原則に基づいて、購入会計要求が企業合併で買収したすべての資産と負担した負債は、買収日に公正価値で入金される。そのため、我々の買収戦略は、過去と未来に買収を招く可能性のある無形資産(または減値があれば)がGBTGに買収された後に我々の運営業績に記録された大量の償却につながり、私たちの運営業績に大きな影響を与える可能性がある。
重要な運営と財務指標
私たちは私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、財務予測を準備し、戦略決定を行うのを助けるために、以下の重要な運営と財務指標を監視する。以下の重要な運営および財務指標は、管理層によって、我々の業務の運営および財務パフォーマンスを監視·分析するために使用され、これらの指標は、我々の業務を評価するために有用であると考えられる
3か月まで | 有利/を変える | 9か月で終わる | 有利/を変える |
| |||||||||||||||||||
九月三十日 | (不利に) | 九月三十日 | (不利に) |
| |||||||||||||||||||
(百万円、百分率は除く) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||||
重要な運営指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
TTV | $ | 6,585 | $ | 1,778 | $ | 4,807 |
| 270 | % | $ | 17,054 |
| $ | 3,649 | $ | 13,405 |
| 367 | % | ||||
取引が増加する |
| 207 | % |
| 137 | % |
| N/m |
| N/m |
| 291 | % | (33) | % |
| N/m |
| N/m | ||||
重要な財務指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
収入.収入 |
| 488 |
| 197 |
| 291 |
| 147 | % |
| 1,324 |
| 476 |
| 848 |
| 178 | % | |||||
総運営費 | 533 |
| 321 |
| (212) |
| (66) | % |
| 1,484 |
| 843 |
| (641) |
| (76) | % | ||||||
純損失 |
| (73) |
| (106) |
| 33 |
| 30 | % |
| (166) |
| (275) |
| 109 |
| 39 | % | |||||
経営活動のための現金純額 |
| (81) |
| (107) |
| 26 |
| 24 | % |
| (390) |
| (343) |
| (47) |
| (14) | % | |||||
EBITDA |
| (12) |
| (90) |
| 78 |
| 87 | % |
| (2) |
| (260) |
| 258 |
| 99 | % | |||||
調整後EBITDA |
| 41 |
| (75) |
| 116 |
| 154 | % |
| 60 |
| (239) |
| 299 |
| 125 | % | |||||
調整後の運営費用 |
| 446 |
| 272 |
| (174) |
| (64) | % |
| 1,261 |
| 713 |
| (548) |
| (77) | % | |||||
自由キャッシュフロー |
| (112) |
| (117) |
| 5 |
| 4 | % |
| (463) |
| (371) |
| (92) |
| (25) | % | |||||
自分から | 自分から | |||||
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
純債務 | $ | 909 | $ | 507 | ||
N/m-計算のパーセンテージは意味がない
重要な運営指標
総取引額(TTV)(以下のように定義する)と取引増加(低下)(以下のように定義する)は、観光業が広く使用する2つの重要な非財務指標であり、収入と支出傾向を理解するのを助けると考えられる。これらの指標は，我々の経営陣が，(1)我々の業務の財務計画と業績を管理する，(2)我々の業務戦略の有効性を評価する，(3)予算決定を行うこと，および(4)我々の業績を同業者の業績と比較するために用いられる.また、TTVおよびその後の取引増加(低下)は、潜在的投資家および財務アナリストが、報告期間内の収入増加および運営費用変化の駆動要因を理解するのに役立つ可能性があると信じている。
39
カタログ表
TTV
TTVとは、サプライヤーが販売所で徴収した税金および他の費用を含む旅行者が航空券、ホテル、列車、レンタカー、およびクルーズ予約のために支払う総価格であり、キャンセルおよび払い戻しを差し引く。
TTVは2022年9月30日までの3カ月間、2021年9月30日までの3カ月に比べて48.07億ドル増加し、270%増の65.85億ドルに達した。TTVは2022年9月30日までの9カ月間、2021年9月30日までの9カ月比134.05億ドル増加し、367%増となった。この増加は主に(I)完全に四半期ごとにEgenciaに組み込まれたTTVであり，2022年9月30日までの3カ月と9カ月のうち，同社のTTVはそれぞれTTVの94%と121%に貢献しており，(Ii)我々の業務は新冠肺炎大流行期間中の深刻な旅行制限から回復し続けており，各国政府が新冠肺炎の大流行に対応するために登場したものである。TTVの増加は、ますます多くの会社がビジネス旅行に復帰することや、国際旅行制限の減少をある程度反映している。
取引が増加する
取引増加(下降)とは、予約時に記録された取引総額(航空券、ホテル、レンタカー、鉄道または他の旅行関連取引を含む)の前年比増加または低下のパーセンテージであり、キャンセル、払い戻し、および交換を含む毛額で計算される。前年比の増加または低下を計算するために、前期/年の取引総数と今期の取引総数をパーセンテージ形式で比較した。
2022年9月30日までの3カ月間、2021年9月30日までの3カ月間に比べ、取引量は207%増加した。2022年9月30日までの9カ月間、2021年9月30日までの9カ月と比較して、取引量は291%増加した。これらの期間の取引増加は主に(I)Egenciaの四半期取引量を全面的に組み入れたためであり、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、Egenciaの取引増加に対する貢献率はそれぞれ105%と133%であり、(Ii)各国政府が新冠肺炎流行に対応するために打ち出した持続的なリラックスした旅行制限により、取引数は増加した。
非公認会計基準財務指標
私たちは公認会計基準に基づいて私たちの財政結果を報告する。著者らの非GAAP財務指標はGAAP由来の他の業績或いは流動性指標の補充であり、代替指標と見なすべきではない。非GAAP財務指標は分析ツールとして限界があり、それらを孤立的に考慮すべきではなく、GAAP報告の結果を分析する代替品とすべきではない。また，すべての会社が同じ計算方法を用いているわけではないため，我々の非GAAP財務指標の列報は他社の他の類似名称の指標と比較できない可能性があり，会社によって大きく異なる可能性がある.
経営陣は、これらの非GAAP財務指標は、私たちの財務情報の使用者に有用な補足情報を提供し、異なる時期の業績や流動性をよりよく比較できるようにしたと考えている。また、著者らはいくつかの非公認会計基準財務指標を業績評価基準として使用し、それらは管理層が基本運営と業務傾向を評価し、理解し、未来の業績を予測し、未来の資本投資分配を確定するための重要な指標であるからである。私たちは、私たちの流動性需要を満たすために現金を生成する能力の指標として、私たちの2つの非公認会計基準財務指標を使用し、私たちの経営陣が私たちの財務柔軟性、資本構造、およびレバーを評価するのを助ける。これらの非GAAP財務指標は、著者らの業務戦略の有効性を評価し、予算決定を行い、および/または私たちの業績と流動性を類似指標を使用する他の同業者会社と比較する際に、比較可能なGAAP指標の補充である。
EBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率と調整後の営業費用
EBITDAを利息収入，利息支出，債務早期清算損失，所得税と減価償却および償却準備前の純収益(損失)を差し引くと定義した。
調整後のEBITDAを、利息収入、利息支出、債務早期返済損失、所得税と減価償却および償却収益(準備金)を差し引く前の純収益(損失)と定義し、再編コスト、統合コスト、合併と買収に関連するコスト、分離コスト、非現金持分給与、長期インセンティブ計画コスト、ある会社を含む経営陣が会社の基礎業務にコアではないと思うコストを排除するようにさらに調整した
40
カタログ表
コスト、割増と株式証派生負債の公正価値変動、外貨収益(損失)、定期退職金純額の非サービス部分(コスト)と売却業務の収益(赤字)を承認する。
調整後EBITDA利益率を調整後EBITDAを収入で割ったものと定義する。
調整後の運営費用を、再構成コスト、統合コスト、合併·買収に関連するコスト、分離コスト、非現金持分報酬、長期インセンティブ計画コスト、一部の会社コストを含む、減価償却および償却を含まない総運営費用および経営陣が会社の基礎業務に対する非コアと考えるコストと定義する。
EBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率と調整後の営業費用は経営実績に関する補完非GAAP財務指標であり，GAAPによる純収益(損失)や総営業費用の代替と見なすべきでもない。また、これらの措置は、他社が使用している類似名の措置と比較できない可能性がある。
これらの非GAAP測定基準は分析ツールとして限界があり、これらの測定基準を孤立的に考慮すべきではなく、GAAPによって報告された会社の業績或いは支出分析の代替品とすべきではない。いくつかの制限は、このような措置が反映されていないということだ
| ● | 私たちの運営資金需要や契約約束の変化や現金需要 |
| ● | 私たちの利息支出や借金の利息や元金の現金需要を返済したり |
| ● | 税金や納税に必要な現金 |
| ● | 資産や設備の減価償却や償却の恒常的な非現金費用と寿命が確定した無形資産は、これらは非現金費用であるが、減価償却や償却の資産は将来的に交換する必要があるかもしれない |
| ● | 株式給与の非現金支出はずっと従業員を引きつけ、維持する重要な構成要素であり、私たちの業務における重大な経常的支出でもある |
| ● | 再編、合併、買収と統合コスト、これらはすべて私たちが買収意識を持っているビジネスモデルの内在的な要素である |
| ● | 収益への影響や非コア事項による変化は，これらの事項が我々の基本業務を代表していないと考えられるからである. |
EBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率，調整後の運営費用は流動性を測る指標と見なすべきではなく，業務成長に再投資可能な可処分現金を決定する指標や，義務履行に利用可能な現金を評価するための指標と見なすべきではない。
EBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率，調整後営業費用を列記する際に適用される調整は適切であり，何らかの重大な非現金や経営陣が我々の基礎業務非コアと考えている他の項目に関する追加情報を投資家に提供することが適切であると考えられる。
著者らはこれらの測定基準を業績評価基準として使用し、それらは管理層が基本運営と業務傾向を評価し、理解し、未来の業績を予測し、未来の資本投資分配を確定するための重要な指標であるからである。これらの非GAAP測定基準は、我々の業務戦略の有効性を評価し、予算決定を行い、類似測定基準を用いて私たちの業績を他の同業者会社と比較する際に、GAAP測定基準を補完するものである。我々も，EBITDA，調整されたEBITDA，調整されたEBITDAの利益率および調整された運営費は有用な補充措置であり，潜在投資家やアナリストが一致した上で当社の各報告期間内の経営業績を評価することを支援すると信じている。
41
カタログ表
以下にEBITDAと調整後EBITDAの純損失に対する台帳を示す。
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 |
| |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
純損失 | $ | (73) | $ | (106) | $ | (166) | $ | (275) |
| ||||
利子支出 |
| 26 |
| 13 |
| 69 |
| 37 | |||||
所得税から利益を得る |
| (10) |
| (31) |
| (39) |
| (126) | |||||
減価償却および償却 |
| 45 |
| 34 |
| 134 |
| 104 | |||||
EBITDA |
| (12) |
| (90) |
| (2) |
| (260) | |||||
再編成する(a) |
| (2) |
| 4 |
| (5) |
| (5) | |||||
コストを統合する(b) |
| 8 |
| 4 |
| 25 |
| 9 | |||||
合併と買収(c) |
| 19 |
| 2 |
| 21 |
| 13 | |||||
株式ベースの報酬(d) |
| 15 |
| — |
| 23 |
| 1 | |||||
割増と権証派生負債の公正価値変動(e) |
| 6 |
| — |
| (30) |
| — | |||||
その他の調整、純額(f) |
| 7 | 5 | 28 | 3 | ||||||||
調整後EBITDA | $ | 41 | $ | (75) | $ | 60 | $ | (239) | |||||
純損失率 | (15) | % | (54) | % | (13) | % | (58) | % | |||||
調整後EBITDA利益率 |
| 8 | % |
| (38) | % |
| 5 | % |
| (50) | % | |
以下は、総業務費用と調整後の業務費用の入金である
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
総運営費 | $ | 533 | $ | 321 | $ | 1,484 | $ | 843 | ||||
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
減価償却および償却 |
| (45) |
| (34) |
| (134) |
| (104) | ||||
再編成する(a) |
| 2 |
| (4) |
| 5 |
| 5 | ||||
コストを統合する(b) |
| (8) |
| (4) |
| (25) |
| (9) | ||||
合併と買収(c) |
| (19) |
| (2) |
| (21) |
| (13) | ||||
株式ベースの報酬(d) |
| (15) |
| — |
| (23) |
| (1) | ||||
その他の調整、純額(f) |
| (2) |
| (5) |
| (25) |
| (8) | ||||
調整後の運営費用 | $ | 446 | $ | 272 | $ | 1,261 | $ | 713 | ||||
| (a) | 再構成活動による解散費と関連費用を代表する。 |
| (b) | 買収された事業の統合に関連する費用を代表する。 |
| (c) | 潜在的な業務買収を含む事業買収に関連する費用を代表し、買収前の職務調査および関連活動コストを含む。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月には、Egencia買収日に存在するまたは事件に関連したまたは損失があるために1900万ドルの費用が含まれています。 |
| (d) | GBTG/GBT JerseyCo株報酬計画に関連する非現金持分報酬支出を代表する。 |
| (e) | 代表期間内の割増及び株式証派生負債の公正価値変動。 |
| (f) | 調整された運営費には、(I)2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の長期インセンティブ計画支出はそれぞれ300万ドルと300万ドルであり、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ1，700万ドルと500万ドルであり、(Ii)2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の訴訟と専門サービス費用はそれぞれ500万ドルと200万ドルであり、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ800万ドルと300万ドルである。調整されたEBITDAには、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ700万ドルと200万ドルの未実現為替損失(収益)と、それぞれ900万ドルと100万ドルの2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の未達成為替損失(収益)と、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の月200万ドル、9月30日現在、2022年9月30日、2021年9月30日までの9ヶ月の月600万ドルを含む固定収益年金計画に関する非サービス部分は含まれていない。 |
自由キャッシュフローと純債務の議論については、ご参照ください流動性と資本資源--自由キャッシュフロー” and “流動資金と資本資源−純債務.”
42
カタログ表
経営成果の構成部分
収入.収入
我々は，主に，(1)顧客と旅行供給者から得られる旅行収入と，(2)顧客，旅行供給者，ネットワークパートナーから得られる製品および専門サービス収入の2つの方法で収入を得ている.
旅行収入：旅行収入は、航空券、ホテル、レンタカー、鉄道、または旅行に関連する他の予約または予約、キャンセル、両替、または払い戻しとすることができる旅行取引にサービスを提供することに関連するすべての収入を含む。私たちの旅行収入の主な構成要素は
| ● | 取引先費用：私たちは普通お客さんに旅行を手配する取引費を受け取ります。 |
| ● | 仕入先費用：旅行者たちは私たちにその内容を配布して普及させる費用を支払ってくれた。メカニズムは仕入先によって違いますが、金額は通常数量に関連した費用です。これには世界流通システムの三大サプライヤーの費用が含まれている。 |
製品と専門サービス収入：私たちは私たちのプラットフォーム、製品、付加価値サービスを使用しているので、私たちは顧客、旅行サプライヤー、ネットワークパートナーから収入を得ます。
| ● | 管理費：多くの顧客は契約に規定された固定、専門のスタッフプールを要求し、彼らの旅行者にビジネス旅行サービスの一部或いは全部を提供します。このような場合、私たちはコスト回収と利益率の価格設定構造を使用する。顧客管理資源と管理費用分配もこの管理費に含まれている。 |
| ● | 製品収入：幅広いビジネス旅行管理ツールを提供します。お客様は彼らの旅行計画を管理するために使用します。このような解決策の収入は一般的に日常的な購読または管理費の形をとる。 |
| ● | 相談、会議、活動収入：コンサルティング収入(お客様の旅行計画管理の一部または全部をアウトソーシングすることを含む)は、通常、配信されます会社の出張政策設計のような参加度があります会議および活動収入は、会議および活動の予約、計画、管理に基づく費用。 |
| ● | その他の収入：他の収入には、一般に、観光供給者からのいくつかのマーケティングおよび広告費用と、私たちのネットワークパートナーからの直接収入(総販売量に対するネットワークパートナーの貢献によって間接的に推進されるいくつかの仕入先費用は含まれない)が含まれる。 |
コストと支出
収入コスト
収入コストには、(I)私たちの旅行コンサルタント、会議および活動チームおよびその補助機能の報酬および福祉、および(Ii)取引処理中のアウトソーシングリソースのコストおよびオンライン予約ツールの処理コストが主に含まれる。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、主に、(I)顧客管理、販売、マーケティングおよび相談、およびこれらの努力を支援するいくつかの他の機能を含む、我々の販売およびマーケティング機能部門従業員の賃金および福祉、および(Ii)顧客パートナー関係を獲得および維持する費用が含まれる。
技術と内容
技術およびコンテンツ支出には，(I)我々の製品やコンテンツ開発，バックエンドアプリケーション，インフラ支援，ネットワークセキュリティを維持する従業員の賃金や福祉，および(Ii)ライセンスソフトウェアや情報技術保守に関する費用が主に含まれる.
43
カタログ表
一般と行政
一般及び行政支出は、(I)当社従業員の財務、法律、人的資源及び行政支援における賃金及び福祉を含み、非現金株式計画及び長期激励計画の実行に関連する支出、(Ii)買収に関する統合支出、主に職務調査に関連する合併及び買収コスト、法律及び関連専門サービス料及び(Iii)会計、税務及びその他の専門サービス料に関連する費用及びコスト、法律及び関連コスト及びその他の雑支出を含む。私たちの新規上場企業としての業務増加に伴い、より高い法律、会社保険、会計、監査費用、および新しい会社政策を採用することで、私たちの内部統制環境を強化し、維持する追加コストを含め、追加費用を招き続けることが予想されています。また、事業拡大に伴い、ドル絶対値で計算される一般的かつ行政費用が増加し続けると予想されています。
経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総合運営報告書の検討結果です
3か月まで | 変わる | |||||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||
収入.収入 | $ | 488 | $ | 197 | $ | 291 | 147 | % | ||||
コストと支出： |
|
| ||||||||||
収入コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却を除く) |
| 217 |
| 127 | (90) | (72) | % | |||||
販売とマーケティング |
| 81 |
| 51 | (30) | (59) | % | |||||
技術と内容 |
| 98 |
| 63 | (35) | (55) | % | |||||
一般と行政 |
| 94 |
| 42 | (52) | (122) | % | |||||
再編成する |
| (2) |
| 4 | 6 | 165 | % | |||||
減価償却および償却 |
| 45 |
| 34 | (11) | (32) | % | |||||
総運営費 |
| 533 |
| 321 | (212) | (66) | % | |||||
営業損失 |
| (45) |
| (124) | 79 | 64 | % | |||||
利子支出 |
| (26) |
| (13) | (13) | (94) | % | |||||
割増と権証派生負債の公正価値変動 |
| (6) |
| — | (6) | N/m | ||||||
その他の収入、純額 |
| (5) |
| — | (5) | N/m | ||||||
所得税前損失と権益法投資の損失シェア |
| (82) |
| (137) | 55 | 40 | % | |||||
所得税から利益を得る |
| 10 |
| 31 | (21) | (71) | % | |||||
権益法投資の損失シェア |
| (1) |
| — | (1) | N/m | ||||||
純損失 | $ | (73) | $ | (106) | $ | 33 | 30 | % | ||||
N/m-計算のパーセンテージは意味がない
収入.収入
3か月まで | 変わる | |||||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||
旅行収入 | $ | 387 | $ | 120 | $ | 267 | 224 | % | ||||
製品と専門サービス収入 |
| 101 |
| 77 | 24 | 29 | % | |||||
総収入 | $ | 488 | $ | 197 | $ | 291 | 147 | % | ||||
2022年9月30日までの3カ月間で，我々の総収入は2.91億ドル増加し，147%増加したが，これはEgencia統合による収入増加と，旅行収入と製品と専門サービス収入の回復によるものである。
旅行収入が2.67億ドル増加し，224%増加したのは，(I)合併Egenciaによる収入が9，500万ドル増加したことと，(Ii)新冠肺炎流行による旅行業務回復が取引額を1.72億ドル増加させたためである
44
カタログ表
製品および専門サービス収入が2，400万ドルまたは29%増加したのは，主に(I)新冠肺炎規制の緩和により増加した管理費および会議や活動収入が1，800万ドル増加したこと，(Ii)業務量の回復に伴い，他の製品，サービス，コンサルティング面の他の収入が800万ドル増加したこと，および(Iii)Egencia合併により300万ドルが生じたためである。
収入コスト
3か月まで | 変わる | |||||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||
収入コスト(減価償却や償却を除く) | $ | 217 | $ | 127 | $ | (90) | (72) | % | ||||
2022年9月30日までの3カ月間で，収入コストは9000万ドル増加し，72%に増加したが，これはEgencia合併による追加収入コスト，賃金·福祉支出およびその他の収入コストの増加によるものである。
収入コストに関連した賃金·福祉支出が5，200万ドル増加し，51%に増加したのは，(I)ビジネス旅行が新冠肺炎から回復し続けるにつれて，増加する旅行需要を満たすために雇用された旅行介護従業員の数が増加し，2，500万ドルの賃金·福祉が増加したこと，(Ii)エゲンシアウイルス合併により1，900万ドルの賃金·福祉が増加したこと，および(3)各国政府から受けた資金が700万ドル減少したこと，これらの資金が新冠肺炎流行に関連した雇用損失を減少させるための計画に関連しており，賃金や福祉支出の減少と記録されているためである。
その他の収入コストが3，800万ドル増加し，178%に増加したのは，(I)Egencia合併による1，800万ドルの他の収入および(Ii)2，000万ドルは主にデータ処理および業者や専門費用に関する他の収入を計上し，新冠肺炎疫病の回復による取引量の増加に対応したためである。
販売とマーケティング
3か月まで | 変わる | |||||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||
販売とマーケティング | $ | 81 | $ | 51 | $ | (30) | (59) | % | ||||
2022年9月30日までの3カ月間で，販売とマーケティング費用が3000万ドル増加し，59%増加したのは，Egencia合併による追加販売とマーケティングコスト，賃金·福祉支出およびその他の販売·マーケティングコストの増加によるものである。
販売やマーケティングに関する賃金·福祉支出は2100万ドル増加し，49%増加したが，これは主に(I)エゲンシア合併による賃金·福祉の1500万ドルの増加，(Ii)は主に2022年9月30日までの3カ月間に全額賃金·福祉が回復したためであり，2021年9月30日までの3カ月間の強制減給による賃金·福祉の減少と，(Iii)各国政府から受けた資金が200万ドル減少し，これらの資金が新冠肺炎の流行に関連した雇用損失を最小限にするための計画に関連している。
他の販売·マーケティング支出が900万ドル増加し，119%に増加したのは，(I)500万ドルのEgencia合併と(Ii)400万ドルの他の販売·マーケティング支出が，主に業務量の回復に伴うマーケティングと専門サービスコストによって推進されているためである。
45
カタログ表
技術と内容
3か月まで | 変わる | |||||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||
技術と内容 | $ | 98 | $ | 63 | $ | (35) |
| (55) | % | |||
2022年9月30日までの3カ月間で，技術とコンテンツコストが3500万ドル増加し，55%に増加したのは，Egencia統合による追加技術とコンテンツコスト，賃金·福祉支出および他の技術·コンテンツコストの増加によるものである。
技術や内容に関する賃金·福祉支出は1100万ドル増加し，37%増加したが，これは主に(I)エゲンシア合併による800万ドルの賃金·福祉増加，(Ii)2022年9月30日までの3カ月間の全額賃金·福祉回復による300万ドルの増加であり，2021年9月30日までの3カ月間の強制減給による賃金·福祉の減少ではなく，(Iii)新冠肺炎流行に関連した雇用損失を最小限にするための政府からの雇用損失を最低100万ドルに減少させたためである。
その他の技術やコンテンツコストは2，400万ドル増加し，73%に増加し，主に(I)Egenciaの統合による1，500万ドルの増加および(Ii)主に数量増加，クラウド実施およびサプライヤー価格上昇によるプラットフォーム使用コストによる9，000，000ドルの他の技術コストによるものである.
一般と行政
3か月まで | 変わる | |||||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||
一般と行政 | $ | 94 | $ | 42 | $ | (52) | (122) | % | ||||
2022年9月30日までの3カ月間で，一般と行政費用が5，200万ドル増加し，122%に増加したのは，Egencia合併による追加一般と行政コスト，賃金と福祉費用，その他の一般·行政コストの増加によるものである。
一般や行政関連の給与や福祉支出が2，400万ドル増加し，112%増加したのは，(I)Egencia合併による給与と福祉が900万ドル増加したことと，(Ii)非現金持分計画が1500万ドル増加したためである。
その他の一般および行政支出は28，000，000ドル増加，あるいは134%増加し，主に(I)Egencia合併による13，000，000ドルおよび(Ii)19，000，000ドルとEgencia買収日に存在する事項や損失費用があるが，主に(Iii)2021年に発生した合併および買収に関する統合コストの減少により相殺される。
減価償却および償却
2022年9月30日までの3ヶ月間、減価償却及び償却は1，100万ドル、あるいは32%増加し、主にEgenciaの買収による追加減価償却及び償却であり、物件及び設備の公正価値が高いこと、Egenciaを買収する際に買収価格分配から確認された他の追加無形資産を含む。
利子支出
2022年9月30日までの3カ月間で、利息支出が1300万ドル増加し、94%増加したのは、主に2022年9月30日までの3カ月間の未返済定期ローン債務額と金利が2021年9月30日現在の3カ月を上回ったためである。
46
カタログ表
割増と権証派生負債の公正価値変動
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、非従業員割増株式及び株式承認証に関連する派生負債の公正価値変動(付記14参照)- 株式承認証そして付記15- 割増株本四半期報告書に含まれる中期総合財務諸表)により、私たちの総合運営報告書に600万ドルの費用が発生しました。
その他の収入、純額
2022年9月30日までの3カ月間、不利な為替レート変化により、他の収入純額は500万ドル減少した。
所得税から利益を得る
GBT JerseyCoはイギリスの税務住民であり、米国連邦所得税では共同企業とされている。組合企業として、GBT JerseyCo自体はアメリカ現行税法に基づいて一般的にアメリカ連邦所得税を納めず、いかなる課税収入や損失もそのメンバー(GBTGを含む)の課税収入或いは損失に転嫁して計上する。GBTGはGBT JerseyCo.の課税所得額或いは損失純額における分配シェア及び任意の関連する税収相殺についてアメリカ連邦所得税を免除する。著者らもGBT JerseyCoへのGBTGの投資に関連するいかなる課税損益及び繰延税項目について独立基準で納税しなければならない。
2022年9月30日までの3カ月間、1000万ドルの所得税優遇は主にGBT JerseyCoによる税引き前損失と関係がある。また、割増株式及び株式承認証の非課税公正価値変動、及び期間の非課税損失又は有課税項目は実際の税率を増加させた。また、2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの有効所得税税率は23%で、米国の21%の税率を上回っており、これは主に各国の税率の違いによるものだ。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の総合業務報告書をまとめています
| 9か月で終わる | 変わる |
| |||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) |
| ||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | ||||
収入.収入 | $ | 1,324 | $ | 476 | $ | 848 |
| 178 | % | |||
コストと支出： | ||||||||||||
収入コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却を除く) | 589 | 304 | (285) | (94) | % | |||||||
販売とマーケティング | 235 | 139 | (96) | (69) | % | |||||||
技術と内容 | 283 | 179 | (104) | (58) | % | |||||||
一般と行政 | 248 | 122 | (126) | (103) | % | |||||||
再編成する | (5) | (5) | — | 8 | % | |||||||
減価償却および償却 | 134 | 104 | (30) | (29) | % | |||||||
総運営費 | 1,484 | 843 | (641) | (76) | % | |||||||
営業損失 | (160) | (367) | 207 | 56 | % | |||||||
利子支出 | (69) | (37) | (32) | (85) | % | |||||||
割増と権証派生負債の公正価値変動 | 30 | — | 30 | N/m | ||||||||
その他の収入、純額 | (3) | 5 | (8) | (162) | % | |||||||
所得税前損失と権益法投資の損失シェア | (202) | (399) | 197 | 49 | % | |||||||
所得税から利益を得る | 39 | 126 | (87) | (69) | % | |||||||
権益法投資の損失シェア | (3) | (2) | (1) | (13) | % | |||||||
純損失 | $ | (166) | $ | (275) | $ | 109 | 39 | % | ||||
47
カタログ表
収入.収入
| 9か月で終わる |
| 変わる |
| ||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) | |||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
旅行収入 | $ | 1,032 | $ | 261 | $ | 771 | 296 | % | ||||
製品と専門サービス収入 |
| 292 |
| 215 |
| 77 | 35 | % | ||||
総収入 | $ | 1,324 | $ | 476 | $ | 848 | 178 | % | ||||
2022年9月30日までの9カ月間で，我々の総収入は8.48億ドル増加し，178%増加したが，これはEgencia統合による収入増加と，旅行収入と製品と専門サービス収入の回復によるものである。
旅行収入が7.71億ドル増加し，296%増加したのは，(I)合併による2.63億ドルの収入増加と，(Ii)新冠肺炎流行による旅行業務回復による取引増加による5.08億ドルであった。
製品および専門サービス収入が7，700万ドル増加し，35%増加したのは，主に(I)新冠肺炎規制の緩和により5，000万ドルの管理費および会議と活動収入が増加し，ビジネス会議の増加を推進した，(Ii)Egencia合併により800万ドル増加したこと，(Iii)業務量の回復に伴い他の収入が1，900万ドル増加したこと，主に他の製品，サービス，相談によるものであった。
収入コスト
| 9か月で終わる | 変わる |
| |||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) |
| ||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
収入コスト(減価償却や償却を除く) | $ | 589 | $ | 304 | $ | (285) | (94) | % | ||||
2022年9月30日までの9カ月間で，収入コストは2.85億ドル増加し，94%に増加したが，これはEgencia合併による追加収入コスト，賃金·福祉支出およびその他の収入コストの増加によるものである。
収入コストに関連する賃金と福祉支出は1.95億ドル増加し、77%に増加した理由は、(I)ビジネス旅行が新冠肺炎疫病から持続的に回復するにつれて、日々増加する旅行需要を満たすために雇用された旅行看護従業員の数が増加し、それによって1.09億ドルの賃金と福祉が増加した；(Ii)エルゲンシア疫病の合併により、賃金と福祉は5700万ドル増加した；(Iii)各国政府から受けた新冠肺炎疫病に関する雇用損失を最低に下げるための計画の資金は2900万ドル減少し、これは賃金と福祉支出の減少と記録されている。
その他の収入コストが9，000，000ドル，すなわち176%増加したのは，(I)Egenciaの合併による4，900万ドルの他の収入コスト，および(Ii)4，100万ドルは主にデータ処理および業者と専門費用に関する他の収入を計上し，新冠肺炎の疫病回復による取引量の増加を満たすためである。
販売とマーケティング
| 9か月で終わる | 変わる |
| |||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) |
| ||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
販売とマーケティング | $ | 235 | $ | 139 | $ | (96) | (69) | % | ||||
2022年9月30日までの9ヶ月間に、販売およびマーケティング費用が9600万ドル増加したか、または69%増加したのは、Egencia合併による追加販売およびマーケティングコスト、ならびに賃金および福祉支出および他の販売およびマーケティングコストの増加によるものである。
販売やマーケティングに関する賃金·福祉支出が7500万ドル増加し，63%増加した理由は，(1)合併Egenciaにより4800万ドルの賃金·福祉が増加したこと，(Ii)2400万ドル増加したのは，主に2022年9月30日までの9カ月で全額賃金と福祉を回復したのに対し，2021年9月30日までの9カ月間の強制減給による賃金と福祉の減少と，(3)資金の3ドル減少によるものであったからである
48
カタログ表
各国政府から100万ドルを受け取り，新冠肺炎の大流行に関連した雇用損失を最小限にするための計画に関連しており，これらの損失は賃金や福祉の減少として記録されている。
その他の販売と市場普及支出は2，100万ドル増加し、増幅は98%に達し、主に(I)Egenciaの合併による1，300万ドルの増加、及び(Ii)は主に市場普及、出張、支出及びコンサルティングによる他の販売及び市場普及支出が800万ドル増加し、業務量が回復したためである。
技術と内容
| 9か月で終わる | 変わる |
| |||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) |
| ||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
技術と内容 | $ | 283 | $ | 179 | $ | (104) | (58) | % | ||||
2022年9月30日までの9ヶ月間、技術と内容は1.04億ドル、あるいは58%増加し、原因はEgencia統合による追加技術とコンテンツコスト、及び賃金及び福祉支出及びその他の技術及びコンテンツコストの増加である。
技術や内容に関する賃金·福祉支出が4，800万ドル増加し，55%増加したのは，(1)エゲンシア合併により増加した賃金·福祉3，300万ドル，(2)2022年9月30日までの9カ月間の全額賃金·福祉の回復により増加した1，300万ドルであり，2021年9月30日までの9カ月間の強制減給による賃金·福祉減少と比較して，(3)新冠肺炎流行に関する雇用損失を最低にするための計画資金を200万ドル減少させるための政府から受けた賃金と福祉の減少と記録されている。
他の技術やコンテンツコストが56，000，000ドル増加，あるいは61%増加したのは，(I)Egencia統合による3，200万ドルの増加と，(Ii)主に数量増加，クラウド実施およびサプライヤ価格上昇によるプラットフォーム使用コスト増加による他の技術コスト増加24，000，000ドルであるからである.
一般と行政
| 9か月で終わる | 変わる |
| |||||||||
九月三十日 | 有利/(不利) |
| ||||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
一般と行政 | $ | 248 | $ | 122 | $ | (126) | (103) | % | ||||
2022年9月30日までの9カ月間に，一般および行政支出が1.26億ドル，あるいは103%増加したのは，Egencia合併による追加一般および行政コスト，および賃金および福祉支出およびその他の一般および行政コストの増加が原因である。
一般·行政関連の給与·福祉支出が6，700万ドル増加し，103%増加したのは，(I)合併により増加した3，400万ドルの給与と福祉，(Ii)主に非現金持分計画の増加により経営陣インセンティブ計画に関連した2，700万ドル，および(Iii)新冠肺炎流行に関連する雇用損失を最低にするための政府からの雇用損失を最低にするための計画資金が300万ドル減少したことが給与と福祉の減少と記録されているためである。
その他の一般および行政支出は59，000，000ドル増加し、または102%増加し、主に(I)42，000，000ドルEgencia合併および(Ii)19，000，000ドルEgencia買収日に存在するか、または問題があるか損失に関連する費用による。
49
カタログ表
減価償却および償却
2022年9月30日までの9ヶ月間、減価償却及び償却は3，000万ドル、又は29%増加し、主にEgencia買収による追加減価償却及び償却であり、物件及び設備の公正価値が高いこと、及びEgencia買収時の買収価格配分から確認された他の追加無形資産を含む。
利子支出
2022年9月30日までの9カ月間で、利息支出は3200万ドル増加し、85%に増加した。融資増加の要因は、2021年9月30日までの9カ月に比べて、2022年9月30日までの9カ月間の未返済定期融資債務額が高く、金利も高いことである。
割増と権証派生負債の公正価値変動
2022年9月30日までの9ヶ月間に、非従業員利益株式と株式承認証に関する派生負債の公正価値が3000万ドル減少し、総合運営報告書に計上された。
その他の収入、純額
2022年9月30日までの9カ月間で、他の純収入は800万ドル減少し、減少幅は162%であり、これは主に不利な為替レートの変化によるものである。
所得税から利益を得る
先に述べたように，我々はUP-C構造で我々の業務を運営している.
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの所得税割引は3900万ドル、有効税率は19%で、法定税率は21%であり、これは主にプレミアム株式と株式承認価値変動の非課税、期間内に確認された、あるいは非課税損失および国家税率の差があるが、推定免税額の変化によって相殺されるためである。また，2021年9月30日までの9カ月間の有効所得税税率は32%であり，これは主にイギリスで制定された税率が変化し，2023年4月から発効したためである。税率の変化により、繰延税項資産と負債は2021年第2四半期に再計量され、3500万ドルの追加繰延税項目収益が確認された。
流動性と資本資源
私たちの主要な流動資金源は、通常、運営によって生成されたキャッシュフロー、高度な保証信用プロトコル下のクレジット手配下の利用可能な現金、および手元の現金および現金等価物残高である。2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物残高はそれぞれ3.12億ドルと5.16億ドルです。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの自由キャッシュフローはそれぞれ4.63億ドルと3.71億ドルだった(参照“-自由キャッシュフローこの非公認会計原則の測定基準に関するより多くの情報と、公認会計原則に基づいて計算した最も直接的な財務測定基準との入金)。2022年9月30日現在、5000万ドルの優先保証循環信用手配はまだ使用されていない。
2022年5月27日、私たちは業務合併を完了した。いくつかの取引費用およびGBT JerseyCo優先株1.68億ドル(成約日までの配当金を含む)を償還した後、私は成約時に1.28億ドルの純収益を受けたに等しい。また、2022年第2四半期に、B-3期遅延抽出定期融資手配により2億ドルの優先担保部分B-3期定期融資元金を借り入れた
新冠肺炎疫病の不確定性のため、私たちは未来の財務表現を予測する能力が限られているため、私たちの流動性は重要であると考えている。2020年3月以来、私たちは多くの措置を取って、私たちの流動性を維持して、新冠肺炎疫病に対する業務対応計画(自発的と非自発的なリストラ、柔軟な仕事、強制的な減給、施設の統合など)を開始し、債務融資/再融資取引と業務合併の完成を含むいくつかの金融取引を行う。我々は、我々の流動性状況を改善するために、他の資本市場取引、プロセスの合理化、コスト削減の措置をさらに探索する。
50
カタログ表
私たちの現在の経営計画、既存の現金と現金等価物、最近の業務量の傾向が示すビジネス旅行の回復、私たちの流動性と財務状況を強化するための緩和措置、そして私たちの既存の資金能力と運営キャッシュフローによると、私たちは業務の今後12ヶ月の運営、投資、融資需要を満たすのに十分な流動性があると信じています。私たちは、通常の業務中の私たちの運営資金需要を満たすために十分な現金と現金等価物を持ち、私たちの業務を拡大し続けると信じていますが、株式融資、株式リンク融資、債務融資を含む可能性がある当社の資本コストを低減するために、時々他の融資源を探索することができます。しかも、私たちは買収と他の戦略的機会を時々評価するかもしれない。もし私たちがこのような投資をすることを選択したら、私たちは内部で発生した資金、銀行融資、他の債務または株式の発行、またはそれらの組み合わせでそれらに資金を提供するかもしれない。私たちは受け入れ可能な条件やそのような資金を得ることができるという保証がない。また、吾らは閣下に保証することはできず、吾らは信用貸付契約下で使用されていない承諾項の下での追加金を後日優先的に担保するために、免除適用の借入条件を満たすか、または得ることができる。また、吾等が必要時に優先担保信用協定に記載されているレバレッジに基づく財務契約を遵守できなかった場合、任意の財政四半期終了時に、優先担保循環信用手配の使用が実際に制限される可能性がある。
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| 9か月で終わる | 変わる | |||||||
九月三十日 | 有利/(不利) | ||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ | |||
経営活動のための現金純額 | $ | (390) | $ | (343) | $ | (47) | |||
投資活動のための現金純額 |
| (73) |
| (81) |
| 8 | |||
融資活動の現金純額 |
| 293 |
| 280 |
| 13 | |||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
| (30) |
| (4) |
| (26) | |||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | $ | (200) | $ | (148) | $ | (52) | |||
2022年9月30日までの9カ月のキャッシュフローと2021年9月30日までの9カ月のキャッシュフロー
2022年9月30日現在、我々は3.25億ドルの現金、現金等価物、制限現金を持っており、2021年12月31日に比べて2億ドル減少した。以下の議論は，2022年9月30日までの9カ月間の運営，投資，融資活動のキャッシュフローと2021年9月30日までの9カ月間との変化をまとめたものである。
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動で使用された純現金は3.9億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で3.43億ドルだった。経営活動で使用された現金が4，700万ドル増加したのは，主に業務継続に伴い新冠肺炎からの回復に伴い，運営資金の現金使用が3.05億ドル増加したが，運営損失が2.37億ドル減少した(運営損失内の非現金償却や償却変動を考慮していない)と2022年2月の金利交換契約を終了した2，300万ドルの収益が部分的に相殺されたためである。
投資活動
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動のための現金は7300万ドルで、財産や設備の購入に使われた。2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金は8，100万ドルであり、Ovation旅行事業の買収に支払われた5，300万ドルの現金コストと、不動産および設備を購入するための2，800万ドルの現金コストが含まれている。
51
カタログ表
融資活動
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、融資活動からの現金純額は2.93億ドルであり、主に：(I)業務合併所得金2.69億ドル及び(Ii)優先担保部分B-3定期融資手配借入遅延により定期融資を抽出した金2億ドルであるが、(Iii)優先配当金1.68億ドル(課税配当を含む)の部分相殺、及び(Iv)優先保証定期融資及び融資リース元金400万ドルの償還からなる。2021年9月30日までの9カ月間の融資活動からの現金純額は2.8億ドルであり，主に，(I)優先担保先期B-2定期融資手配により借入された定期融資から得られた現金収益総額1.5億ドル，(Ii)優先株発行から受け取った1.5億ドルから得られた金であるが，優先担保定期融資と融資リースの本金額の償還による部分相殺：(Iii)優先保証定期融資と融資リース本金額の返済のための800万ドルの現金流出，および(Iv)700万ドルの優先担保定期融資の融資者費用と発行コストを支払う。
自由キャッシュフロー
私たちは、自由キャッシュフローを経営活動からの純現金と定義し、財産および設備を増加させるための現金を差し引く。
私たちは自由キャッシュフローが私たちの流動性を測定する重要な指標だと信じている。この指標は私たちが流動性需要を満たすために現金を生成する能力を測定する有用な指標だ。私たちはこの測定基準を使用して私たちの運営流動性を行って評価する。私たちは、財産や設備を購入することが私たちの持続的な運営に必要な構成要素であるため、通常、キャッシュフローの別の測定基準であると考え、運営活動が提供する現金が、私たちのプラットフォームを維持·発展させるために必要な財産や設備投資と比較してどのように有用な情報を提供するかを提供する。自由現金フローは、投資家が資産の表現を理解し、現金管理における管理層の有効性を測ることができると信じている。
自由キャッシュフローは非公認会計基準の測定基準であり、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。この計量には限界があり、この期間の現金残高のすべての増加または減少を表すものではなく、自由に支出を支配できるキャッシュフローを表すものでもないからである。この指標は公認会計基準に基づいて決定された流動資金或いは業務キャッシュフローの指標とみなされてはならない。この指標は公認会計基準に基づいて私たちの財務業績を評価するのではなく、単独で考慮すべきではなく、あるいは公認会計原則に基づいて得られた純収益(損失)或いは任意の他の業績指標の代替指標として、あるいは流動性の経営活動のキャッシュフローを評価する代替指標としてはならない。
以下は，経営活動で使用されている現金純額と自由キャッシュフローの入金である.
| 9か月で終わる | 変わる | |||||||
九月三十日 | 有利/有利 | ||||||||
(単位：百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| (不利に) | |||
経営活動のための現金純額 |
| $ | (390) |
| $ | (343) | $ | (47) | |
差し引く：財産と設備の購入 |
| (73) |
| (28) |
| (45) | |||
自由キャッシュフロー | $ | (463) | $ | (371) | $ | (92) | |||
2022年9月30日までの9カ月間の自由キャッシュフローは4.63億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の自由キャッシュフローは3.71億ドルだった。9200万ドルの追加使用は、上述したビジネス活動で使用される現金純額が4700万ドル増加し、財産および設備の購入に関連する現金流出が4500万ドル増加したためである。
52
カタログ表
純債務
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの私たちの純債務状況をまとめています
| 自分から | |||||
(単位：百万ドル) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
高度な保証信用協定 |
|
|
|
| ||
初期定期融資元金を優先的に保証する(期日-2025年8月) (1) | $ | 240 | $ | 242 | ||
優先担保部分B-3期定期融資元金(期日-2026年12月) (2) |
| 1,000 |
| 800 | ||
循環信用手配元金を優先的に保証する(期日-2023年8月) (3) |
| — |
| — | ||
| 1,240 |
| 1,042 | |||
差し引く：未償却債務割引と債務発行コスト |
| (19) |
| (19) | ||
債務総額，未償却債務割引と債務発行コストを差し引く |
| 1,221 |
| 1,023 | ||
差し引く：現金と現金等価物 |
| (312) |
| (516) | ||
純債務 | $ | 909 | $ | 507 | ||
| (1) | 2022年9月30日と2021年12月31日までのロンドン銀行間同業借り換え金利+2.50%。 |
| (2) | 2022年9月30日と2021年12月31日までの声明金利はLIBOR+6.50%(LIBOR下限1.00%)だった。 |
| (3) | 2022年9月30日と2021年12月31日までのロンドン銀行間同業借り換え金利+2.25%。 |
我々は、純債務を未償還債務総額と定義し、長期債務の流動および非流動部分(元の契約満期日が1年以上の債務(リース負債を含まない)と定義する)、未償却債務割引および未償却債務発行コストを控除し、現金および現金等価物を差し引く。純債務は非公認会計基準の測定基準であり、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。この指標は公認会計原則に基づいて決定された私たちの債務の評価ではなく、単独で考慮すべきではなく、私たちの総債務またはGAAPによって導出された任意の他の指標を評価する代替案、または総債務の代替案としても使用されてはならない。経営陣は私たちの全体的な流動性、財政的柔軟性、資本構造、そしてレバレッジ率を検討するために純債務を使用する。また、いくつかの債務格付け機関、債権者、信用分析者は、彼らの私たちの業務評価の一部として、私たちの純債務を監視すると思います。
2022年9月30日現在、未償却債務割引と債務発行コストを差し引いた総債務は12.21億ドル、2021年12月31日までの債務総額は10.23億ドル。純債務は2022年9月30日現在で9.09億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の純債務は5.07億ドル。純債務が4.02億ドル増加したのは、主に2022年9月30日までの9ヶ月間に借り入れられた優先担保部分B-3定期融資元金が2億ドル増加したことと、2022年9月30日現在の現金と現金等価物残高が2021年12月31日に比べて2.04億ドル減少したためである。
2022年9月30日まで、私たちは高度な保証信用協定の下で適用されるすべての契約を遵守しました。
契約義務と約束
私たちの登録声明に開示されているのと比較して、私たちの契約義務と約束に実質的な変化はない。
重要な会計政策と試算
我々の連結財務諸表と本10-Q表の関連付記は公認会計基準に基づいて作成されています。連結財務諸表の作成はまた、資産、負債、収入、コストおよび費用に影響を及ぼす報告金額、および関連開示の推定および仮定を行うことを要求します。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。総合財務諸表を作成する際には，何らかの重要な見積もりを重大に判断する必要があると考えられる。以下の場合、会計推定が重要であると考えられる：(I)当時情報がないので、またはそれは、私たちが推定を行う際に高度に不確実な事項を含むので、(Ii)推定または選択可能な異なる推定の変化は、私たちの財務状況または経営業績に大きな影響を与える可能性がある。実際の結果は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。
53
カタログ表
先に“我々の経営業績に影響を与える重要な要素である新冠肺炎疫病の影響”という文章で議論されたように、新冠肺炎疫病はすでにマクロ経済状況に重大な不確定性をもたらし続ける可能性があり、これは更なる業務中断を招き、私たちの経営業績に不利な影響を与える可能性がある。したがって，我々の多くの推定と仮定はより多くの判断を必要とし，より高い程度の可変性と波動性を持つ.事件の発展とより多くの情報の獲得に伴い、私たちの推定は今後しばらくの間に大きな変化が生じる可能性がある
また，業務合併完了時には，モンテカルロオプション定価モデルとブラック·スコアモデルを用いて公開価値に応じてプレミアム株式と私募株式証を計上した。しかし、著者らは株式承認証を用いてA類普通株を交換することを提案した後、著者らは公共株式証明書の価格を用いて、私たちの個人株式承認証の公正価値を確定した。これらの推定値は，変動性，無リスク金利，期待条項に関する判断や仮説を含む判断と仮説を大量に使用する必要がある。これらの仮定を推定し，第三者専門家を用いて推定する必要がある.これらの仮定と見積もりの変化は私たちの総合経営報告書に大きな影響を与える可能性がある。付記14-を参照株式承認証, note 15 – 割増株, note 20 – 公正価値計測そして付記22-後続事件我々の連結財務諸表は、さらなる情報を得るために、本テーブル10-Qに含まれています。
私たちの他の重要な会計政策と推定に関するより多くの情報は、私たちの登録声明を参照してください。
最近の会計公告
最近発表された、採択されていない会計声明の情報については、本表のグリッド10-Qに含まれる当社の総合財務諸表の付記2を参照されたい。
新興成長型会社の地位
2012年4月、JumpStart Our Business Startups(JOBS)法案が公布された。雇用法案第107条(B)によると、新興成長型企業は、延長された過渡期を利用して新たな又は改正された会計基準を遵守することができる。したがって、新興成長型企業は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。私たちは、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された過渡期間を利用し、新興成長型企業のいくつかの減少した開示要件を採用することを選択した。会計基準選挙の結果、他の非新興成長型企業の公衆会社のように、新たな会計基準の実施スケジュールを遵守したり、改正したりする必要がなく、我々の財務状況を他の公衆会社の財務状況と比較することがより困難になる可能性がある。
また、JOBS法案に基づいて低減された新興成長型企業のいくつかの監督·報告要件を利用することもでき、我々が新興成長型企業になる資格があれば、これらに限定されないが、サバンズ·オクスリ法案404(B)条の監査人認証要件の遵守、役員報酬に関する開示義務の削減、および役員報酬やパラシュート報酬に対する非拘束性相談投票の要求を免除することができる。
我々は、我々の新興成長型会社の地位を失い、(1)財政年度の最終日(A)業務合併終了日5周年後、(B)我々の年間総収入は少なくとも12.35億ドル、または(C)前年6月30日までの非関連会社が保有する普通株の時価が7億ドル以上であることを要求する米国証券取引委員会による財務報告管理および監査役認証の内部統制要求を受ける。そして(2)我々は前3(3)年に10億ドルを超える転換不能債券を発行した日。2022年9月30日までの9カ月間の総収入が12.35億ドルを超えたため、2022年12月31日から“雇用法案”に基づく新興成長型企業の地位を失う。
第三項です市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面しており、これらのリスクは主に金利変動と関係がある。今まで、このような変動は顕著ではなかった。
54
カタログ表
金利リスク
金利は、財政と通貨政策、国内と国際経済と政治的考慮、その他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素に非常に敏感だ。金利リスクとは、金利水準の変化と異なる金利との利差による損失である。私たちは債務金利の変化による市場リスクに直面しているが、債務金利は可変金利で利下げされている。金利リスクは非常に敏感であり、米国の通貨と税収政策、米国と国際経済要素、その他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素の影響を受ける。私たちの債務は変動金利です。私たちは金利水準の変化や変動金利債務の金利関係や利差の変化のリスクに直面している。我々の金利リスクは主に高級担保信用協定項下の借金と関係があり、この協定はロンドン銀行の同業解体或いは適用される基本金利に関連する変動金利に保証金(いくつかの基準リセットの準備及びいくつかの金利下限(誰が適用されるかに応じて制限される)を加えて利息を計算し、いくつかの期間内に、この合意項の下のいくつかの定期融資手配に適用される保証金は総レバー率(優先担保信用協定に記載されている方法で計算)に基づいて変動する定価グリッドに基づく。したがって、金利上昇は私たちの純収益を減少させたり、債務コストを増加させることで私たちの純損失を増加させる可能性がある。2022年9月30日現在、優先担保信用協定により、未償却債務割引と未償却債務発行コストを差し引いた後、未返済の優先保証定期融資は12.21億ドルであり、この日まで、優先担保循環信用手配の下で未返済の借金或いは信用状を手配している。
2022年9月30日までの優先保証信用協定下の未済債務に基づいて、私たちの債務ツールと他の変数との組み合わせが変わらないと仮定し、任意の金利交換契約による予想されるキャッシュフロー収入または支払いのいかなる影響も排除し、LIBORが100ベーシスポイント増加または減少すると仮定すると、私たちの利息支出は年率で1200万ドル増加または減少する。2022年2月には、名目金額6億ドルの債務について金利スワップ協定を締結し、期限は2022年3月から2025年3月まで、将来優先担保部分B-3定期貸出ツール基準金利のいずれかの引き上げを行う。この等スワップの条項は最初にロンドン銀行の同業解体にリンクし，基準金利として2023年6月から，ロンドン銀行の同業解体に代わって調整されたSOFR金利を当該等スワップの基準金利とした。2022年6月、私たちはこの2022年2月の金利スワップ契約を終了し、同時に2300万ドルの現金を実現し、類似したスワップ契約を締結し、条項と条件はほぼ同じで、固定金利部分が変化しただけだ。ASC 815によれば、金利交換は会計ヘッジとみなされる。2022年9月30日現在、連結財務諸表で800万ドルの派生資産を確認しました。
外貨両替リスク
ドルに対する外貨の為替レートの変化により、私たちの経営業績と現金フローは変動の影響を受けます。ドルは私たちの機能と報告通貨です。私たちの収入は主にドル、ポンド、ユーロから来た。私たちの費用は普通私たちの業務のある国の通貨で計算されます。これらの国は主にアメリカ、ヨーロッパとアジアです。私たちの機能通貨はドルで計算されます。そのため、私たちの経営業績や現金フローは外貨為替レート変動の影響を受けますが、これらの変動は私たちの経営業績とは関係ありません。為替レートは異なる時期の間に大幅に変動する可能性があるため、収入と運営費用をドルに換算すると、異なる時期の間に大きな変動を経験する可能性もある。
私たちは外貨関連のヘッジ活動をしていません。私たちは通貨レート変動に関連するリスクを管理する方法を再評価し続けるつもりだ。
インフレリスク
インフレ圧力により、労働力に関連するコストと全体的により高いサプライヤー価格を含む市場リスクに直面している。2022年、私たちは労働力に関連したコストベースがインフレ圧力に直面していることを見始めた。私たちは私たちが価格設定行動と費用最適化計画の部分的にこの影響を相殺できると信じている。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちはこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれないし、これは私たちの収益に悪影響を及ぼすかもしれない。
55
カタログ表
第四項です制御とプログラム
開示制御と手続きの評価。
1934年に改正された証券取引法(“取引法”)第13 a-15(B)条の要求によると、我々の経営陣は、我々の主要行政官及び主要財務官の参加の下で、我々の開示制御及び手続の有効性を評価した(取引法の下で第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されている)。この評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
財務報告書の内部統制の変化。
本報告に記載されている間、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じていない。
56
カタログ表
第二部.その他の資料
第1項法律訴訟
私たちは私たちの正常な業務過程で起きた訴訟と他の訴訟に参加した。経営陣は、私たちはいかなる未解決の訴訟もなく、単独でも全体でも、私たちの運営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと信じている。
第1 A項リスク要因
この報告書に記載されている他の情報に加えて、以下の条項に記載されているリスクを慎重に考慮しなければなりませんリスク要因これは私たちの業務、財務状況、または未来の業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。これらはその会社が直面している唯一の危険ではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
第二項です未登録株式証券販売と収益の使用
ない。
第三項です高級証券違約
ない。
第四項です炭鉱安全情報開示
適用されません。
五番目ですその他の情報
ない。
57
カタログ表
第六項です陳列品
展示品 |
| 説明する |
3.1 | ユニバーサルビジネス旅行グループ会社登録証明書(参考会社S-4(REG。第333-261820号)は、2021年12月21日に米国証券取引委員会に届出する)。 | |
3.2 | ユニバーサルビジネス旅行グループ会社定款(会社S-4表登録説明書添付ファイル3.3参照。第333-261820号)は、2021年12月21日に米国証券取引委員会に届出する)。 | |
10.1 | トレーダーマネージャー協議表、期日は2022年9月9日(引用会社S-4(REG.第333-267339号)は、2022年9月9日に米国証券取引委員会に届出する)。 | |
10.2 | 入札·支援契約は、期日が2022年9月9日であり、会社と支援株主との間で締結される(会社S−4表登録説明書添付ファイル10.33登録成立を参照することにより)。第333-267339号)は、2022年9月9日に米国証券取引委員会に届出する)。 | |
31.1* | 1934年改正証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づく特等執行幹事の証明 | |
31.2* | 1934年証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づいて確認された首席財務幹事 | |
32.1** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条認証特等執行幹事によると | |
32.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条によると財務首席幹事を認証 | |
101.INS* | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
101.SCH* | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
101.CAL* | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF* | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB* | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104* | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* | 本局に提出します。 |
**同封して提供する
˄S-K規則第601(A)(5)項の規定により、ある展示品及び本展示品のスケジュールは省略されている。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
ユニバーサルビジネス旅行グループ有限会社 | ||
日付：2022年11月10日 | 差出人： | /s/ポール·アルバート |
ポール·アボット | ||
行政総裁(首席行政幹事) | ||
日付：2022年11月10日 | 差出人： | /s/マティナ·ジェロ |
マティナ·ジェロ | ||
首席財務官(首席財務官) |
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