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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。 | | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号:001-40557
完全なAD科学持株会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 83-0731995 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
| | |
適用されない1 | | |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(646) 278-4871
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引 記号 | | 各取引所名 それに登録されている |
普通株は、1株当たり0.001ドルです | | 国際会計基準 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| | | | (ナスダック世界選りすぐり市場) |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| | | |
非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
2022年11月9日登録者153,828,376普通株、額面0.001ドル、発行されました。
1私たちの主な実行オフィスに送信する必要がある株主や他の通信は、私たちの郵送先に直接送ることができますウォールストリート99号, #1950, ニューヨークです, ニューヨークです。10005
カタログ表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ページ番号. |
第1部: | | 財務情報 | | |
第1項。 | | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | | |
| | 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | | 4 |
| | 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字(未監査) | | 5 |
| | 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のメンバー/株主権益変動簡明総合レポート(未監査) | | 6 |
| | 2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | | 8 |
| | 簡明合併財務諸表付記(未監査) | | 9 |
第二項です。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 30 |
第三項です。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 46 |
第四項です。 | | 制御とプログラム | | 47 |
| | | |
第二部です。 | | その他の情報 | | |
第1項。 | | 法律訴訟 | | 49 |
第1 A項。 | | リスク要因 | | 49 |
第二項です。 | | 未登録株式証券販売と収益の使用 | | 49 |
第三項です。 | | 高級証券違約 | | 49 |
第四項です。 | | 炭鉱安全情報開示 | | 49 |
五番目です。 | | その他の情報 | | 49 |
第六項です。 | | 陳列品 | | 51 |
| | | | |
| | サイン | | 52 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
完全なAD科学持株会社です。
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千、共有データを除く) | | 九月三十日 2022 | | 2021年12月31日 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 73,645 | | | $ | 73,210 | |
制限現金 | | 141 | | | 70 | |
売掛金純額 | | 57,849 | | | 53,028 | |
未開票売掛金 | | 35,486 | | | 36,210 | |
前払い費用と他の流動資産 | | 20,835 | | | 7,647 | |
流動資産総額 | | 187,956 | | | 170,165 | |
財産と設備、純額 | | 1,591 | | | 1,413 | |
内部使用ソフトウェア、ネットワーク | | 21,556 | | | 18,100 | |
無形資産、純額 | | 226,922 | | | 258,316 | |
商誉 | | 670,978 | | | 676,513 | |
経営的リース使用権資産純額 | | 19,031 | | | — | |
繰延税項目純資産 | | 812 | | | 887 | |
その他長期資産 | | 4,292 | | | 4,143 | |
総資産 | | $ | 1,133,138 | | | $ | 1,129,537 | |
負債と株主権益 | | | | |
流動負債: | | | | |
売掛金と売掛金 | | $ | 44,011 | | | $ | 56,257 | |
関係者の都合で | | 104 | | | 74 | |
収入を繰り越す | | 287 | | | 160 | |
賃貸負債を経営し、流動 | | 6,856 | | | — | |
流動負債総額 | | 51,258 | | | 56,491 | |
応算賃料 | | — | | | 854 | |
繰延税金純負債 | | 52,554 | | | 53,523 | |
長期債務 | | 233,146 | | | 242,798 | |
非流動経営賃貸負債 | | 19,358 | | | — | |
その他長期負債 | | 1,639 | | | 8,681 | |
総負債 | | 357,955 | | | 362,347 | |
引受金及び又は有事項(付記15) | | | | |
株主権益 | | | | |
優先株、$0.001額面は50,000,0002022年9月30日に認可された株;02022年9月30日と2021年12月31日に発行·発行された株。 | | — | | | — | |
普通株、$0.001額面は500,000,000株式を許可して153,494,308そして154,398,4952022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株。 | | 153 | | | 154 | |
実収資本を追加する | | 797,274 | | | 781,951 | |
その他の総合損失を累計する | | (11,533) | | | (315) | |
赤字を累計する | | (10,711) | | | (14,600) | |
株主権益総額 | | 775,183 | | | 767,190 | |
総負債と株主権益 | | $ | 1,133,138 | | | $ | 1,129,537 | |
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
完全なAD科学持株会社です。
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 19,171 | | | 13,845 | | | 53,864 | | | 38,191 | |
販売とマーケティング | | 28,190 | | | 19,578 | | | 77,961 | | | 62,990 | |
技術と発展 | | 19,459 | | | 14,609 | | | 54,071 | | | 47,554 | |
一般と行政 | | 20,150 | | | 16,081 | | | 56,081 | | | 57,670 | |
減価償却および償却 | | 12,617 | | | 16,100 | | | 37,585 | | | 45,098 | |
純為替損失(1) | | 4,064 | | | 5 | | | 3,503 | | | 407 | |
総運営費 | | 103,651 | | | 80,218 | | | 283,065 | | | 251,910 | |
営業収入(赤字) | | (2,308) | | | (1,204) | | | 7,848 | | | (30,869) | |
利子支出,純額 | | (2,619) | | | (5,753) | | | (5,859) | | | (17,880) | |
従業員は税収控除を保留する | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | | | — | |
債務返済損失 | | — | | | (3,721) | | | — | | | (3,721) | |
所得税前純収益 | | 2,054 | | | (10,678) | | | 8,970 | | | (52,470) | |
所得税の優遇を受ける | | (1,287) | | | 898 | | | (5,083) | | | 4,855 | |
純収益(赤字) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
1株当たり純収益(損失): | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 0.00 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.34) | |
薄めにする | | $ | 0.00 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.34) | |
加重平均流通株: | | | | | | | | |
基本的な情報 | | 155,389,195 | | | 151,988,054 | | | 155,007,655 | | | 140,016,260 | |
薄めにする | | 156,696,754 | | | 151,988,054 | | | 157,581,569 | | | 140,016,260 | |
その他の全面的な損失: | | | | | | | | |
外貨換算調整 | | (3,248) | | | (2,549) | | | (11,218) | | | (3,735) | |
全面損失総額 | | $ | (2,481) | | | $ | (12,329) | | | $ | (7,331) | | | $ | (51,350) | |
(1)前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
完全なAD科学持株会社です。
簡明合併メンバー·株主権益変動表
(未監査)
2022年9月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | |
(千単位で、株を除く) | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 株権 |
バランス、2022年7月1日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
帰属のRSU | | 471,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
オプション練習 | | 603,670 | | | 1 | | | 2,526 | | | — | | | — | | | 2,527 | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 14,225 | | | — | | | — | | | 14,225 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (3,248) | | | — | | | (3,248) | |
普通株買い戻し | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 767 | | | 767 | |
バランス、2022年9月30日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | |
(千単位で、株を除く) | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 株権 |
残高、2022年1月1日 | | 154,398,495 | | | $ | 154 | | | $ | 781,951 | | | $ | (315) | | | $ | (14,600) | | | $ | 767,190 | |
帰属のRSU | | 761,208 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
オプション練習 | | 1,414,666 | | | 1 | | | 5,907 | | | — | | | — | | | 5,908 | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 33,068 | | | — | | | — | | | 33,068 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (11,218) | | | — | | | (11,218) | |
普通株買い戻し | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 3,887 | |
バランス、2022年9月30日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
完全なAD科学持株会社です。
簡明合併メンバー·株主権益変動表
(未監査)
2021年9月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | | | | | | | |
(単位及び株式を除く、千単位) | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 株権 |
バランス、2021年7月1日 | | 134,203,403 | | | $ | 134 | | | $ | 430,368 | | | $ | 3,337 | | | $ | — | | | $ | 433,839 | |
帰属のRSU | | 26,931 | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | 150 | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 7,984 | | | — | | | — | | | 7,984 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (2,549) | | | — | | | (2,549) | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,780) | | | (9,780) | |
初公開時に普通株を発行し、引受割引と手数料及び発行コストを差し引いた純額 | | 16,821,330 | | | 17 | | | 274,340 | | | — | | | — | | | 274,357 | |
Publica買収のために普通株を発行する | | 2,888,889 | | | 3 | | | 49,628 | | | — | | | — | | | 49,631 | |
バランス、2021年9月30日 | | 153,940,553 | | | $ | 154 | | | $ | 762,470 | | | $ | 788 | | | $ | (9,780) | | | $ | 753,632 | |
2021年9月30日までの9ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 議員の利益 | | 普通株 | | | | | | | | |
(単位及び株式を除く、千単位) | | 職場.職場(1) | | 金額 | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 会員/会員 株主の 株権 |
残高、2021年1月1日 | | 134,039,494 | | | $ | 553,717 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,523 | | | $ | (126,761) | | | $ | 431,479 | |
買い戻し先 | | (99,946) | | | (413) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (791) | | | (1,204) | |
帰属単位 | | 17,486 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
オプション練習 | | 246,369 | | | 1,075 | | | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 4,435 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,735) | | | — | | | (3,735) | |
会社転換前純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,832) | | | (37,832) | |
デラウェア社に変換します | | (134,203,403) | | | (554,379) | | | 134,203,403 | | | 134 | | | 388,860 | | | — | | | 165,385 | | | — | |
株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,132 | | | — | | — | | | 46,132 | |
帰属のRSU | | — | | | — | | | 26,931 | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | 150 | |
初公開時に普通株を発行し、引受割引と手数料及び発行コストを差し引いた純額 | | — | | | — | | | 16,821,330 | | | 17 | | | 274,340 | | | — | | | — | | | 274,357 | |
Publica買収のために普通株を発行する | | — | | | — | | | 2,888,889 | | | 3 | | | 49,628 | | | — | | | — | | | 49,631 | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,780) | | | (9,780) | |
バランス、2021年9月30日 | | — | | | $ | — | | | 153,940,553 | | | $ | 154 | | | $ | 762,470 | | | $ | 788 | | | $ | (9,780) | | | $ | 753,632 | |
(1) 当社がデラウェア州のある会社に変換する前の金額は遡及調整されており、付記1で述べた会社変換を実施しています。
監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
完全なAD科学持株会社です。
簡明合併現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | |
純収益(赤字) | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
純収益(赤字)を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | |
減価償却および償却 | | 37,585 | | | 45,098 | |
株に基づく報酬 | | 33,107 | | | 49,673 | |
純為替損失 | | 3,503 | | | — | |
繰延税の割引 | | (657) | | | (9,966) | |
債務の弁済 | | — | | | 3,721 | |
債務発行原価償却 | | 348 | | | 1,020 | |
不良債権準備 | | 647 | | | 764 | |
従業員は税収控除を保留する | | (6,981) | | | — | |
非現金利子支出 | | — | | | 394 | |
資産減価 | | 55 | | | — | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | |
売掛金が減る | | (8,031) | | | 774 | |
未開票売掛金が減少する | | (289) | | | 703 | |
前払い費用やその他の流動資産が増加する | | (6,757) | | | (6,151) | |
経営賃貸が増加し,純額 | | (502) | | | — | |
他の長期資産の増加 | | (330) | | | (574) | |
売掛金と売掛金を増やす(減らす) | | (8,226) | | | 220 | |
累算レンタル料の増加 | | — | | | 220 | |
繰延収入が増加する | | 127 | | | (563) | |
関連先に受け取るべき金を増やす(減らす) | | 74 | | | (62) | |
経営活動が提供する現金純額 | | 47,560 | | | 37,656 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
買収払い,買収現金を差し引いた純額 | | (1,603) | | | (166,204) | |
財産と設備を購入する | | (917) | | | (636) | |
内部で使用されているソフトウェアやその他を取得し開発する | | (9,952) | | | (10,011) | |
投資活動のための現金純額 | | (12,472) | | | (176,851) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | |
初公開の収益は引受割引と手数料を差し引く | | — | | | 281,589 | |
要約費用を支払う | | — | | | (4,728) | |
長期債務を償還する | | (25,000) | | | (355,934) | |
短期債務を償還する | | (1,836) | | | — | |
新しい革命者からの収益 | | 15,000 | | | 235,000 | |
債務発行コストを支払う | | — | | | (2,318) | |
資本賃貸債務の元金支払い | | — | | | (275) | |
単位買い戻し支払いの現金 | | — | | | (1,202) | |
株式オプションを行使して得られる収益 | | 5,908 | | | 1,075 | |
普通株買い戻し払い | | (23,655) | | | — | |
従業員株購入計画(ESPP)から受け取った現金 | | 388 | | | — | |
融資活動が提供する現金純額 | | (29,195) | | | 153,207 | |
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | | 5,893 | | | 14,012 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | (5,396) | | | (2,042) | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 76,078 | | | 54,721 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 76,575 | | | $ | 66,691 | |
補足開示: | | | | |
期間内に支払われた現金: | | | | |
利子 | | $ | 5,548 | | | $ | 17,109 | |
税金.税金 | | $ | 11,817 | | | $ | 1,438 | |
非現金投資と融資活動: | | | | |
繰延発行コストは計算すべきで,まだ支払われていない | | $ | — | | | $ | 2,506 | |
購入した財産と設備は売掛金に含まれている | | $ | 145 | | | $ | 11 | |
購入した内部使用ソフトウェアは売掛金に含まれています | | $ | 1,385 | | | $ | 682 | |
会員権益を追加実収資本に転換する | | $ | — | | | $ | 165,385 | |
使用権資産による賃貸負債 | | $ | 26,214 | | | $ | — | |
完全なAD科学持株会社です。
簡明合併財務諸表付記
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
1. 業務説明
Integral Ad Science Holding Corp.とその完全子会社(総称して“当社”と呼ぶ)、前身はKavacha Topco,LLCであり、収入トップのグローバルデジタル広告検証会社である。同社の使命は、デジタルメディアの品質面での世界的なリーディングブランド、出版社、プラットフォームの信頼と透明性のグローバルスタンダードになることだ。同社は、クラウド技術プラットフォームに基づいて動作可能な知見を提供し、デスクトップ、モバイル、ネットワークテレビ(“CTV”)、社交、表示、およびビデオを含むすべてのデバイス、チャネル、およびフォーマットのデジタル広告の独立した測定および検証を提供する。会社の独自·メディア格付け委員会(MRC)が品質印象を認めている®Metaは、デジタルアメリカ預託株式がロボットではなく実写にサービスされているかどうかを検証し、スクリーン上に見え、正確な地理的位置のブランド安全かつ適切な環境に現れることを目的としている。同社はデジタル広告のバイヤーと売り手の独立した信頼できるパートナーであり、市場の責任性、透明性、有効性を向上させる。同社は広告主が彼らの広告支出を最適化し、プラットフォームを跨ぐ活動に対する消費者の参加度をよりよく測定するのを助け、同時に出版社が彼らの在庫収益と収入を高めることができるようにした。
同社の業務は米国内にある(“米国”)ニューヨーク、カリフォルニア州、イリノイ州です。米国以外の業務は、イギリス、フランス、ドイツ、イタリア、シンガポール、オーストラリア、フランス、日本、インドなどを含むが、これらに限定されない。
会社転換
2021年2月23日、当社はKavacha Topco,LLCの設立証明書を改訂し、当社の名称をIntegral Ad Science Holding LLCに変更し、2021年6月29日に、当社は法定によりデラウェア州の会社に変換し、その初公募株(IPO)についてその法定名称をIntegral Ad Science Holding Corpに変更した。全ての優秀なメンバー単位は134,203,403会社普通株は,割合が1メンバー単位である242同じ投票権を持つ普通株。2021年6月29日、同社初公募株定価は、2021年7月2日に終了した。
2. 重要会計政策の列報と根拠をまとめる
本重要会計政策要約は、当社の簡明な総合財務諸表の理解を助けることを目的としています。このような会計政策は簡明な総合財務諸表を作成する際に踏襲されてきた。
(a) 陳述の基礎
会社の簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って列報され、列報のすべての時期の財務状況、経営結果と現金流量を反映している。年末簡明貸借対照表データは監査された財務諸表から来ているが、アメリカ公認会計基準要求のすべての開示は含まれていない。
付附の2022年9月30日までの中期簡明総合貸借対照表、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営と全面赤字、現金流量とメンバー/株主権益及び関連脚注開示未監査。当該等の審査されていない中期簡明総合財務諸表は、年度総合財務諸表と同じ基準で作成されており、管理層は、当該等の財務諸表には、当社の総合財務状況を公平に陳述するために必要なすべての調整が含まれていると考えている。行われたすべての調整は正常な日常的な調整だ。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の結果は、2022年12月31日までの1年または任意の今後の時期の予想結果を示すとは限らない。
会社の重要会計政策は,2021年,2020年,2019年12月31日までの総合財務諸表付記2で検討されている。ASC 842を採用する以外に、これらの政策に大きな変化はない賃貸借証書付記2(H)に開示されているように、当該等の事項は、当社の2022年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の簡明総合財務諸表及び関連付記に重大な影響を与える。したがって、これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社が2022年3月3日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる総合財務諸表と関連説明とを組み合わせて読まなければならない。
会社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、簡明総合経営報告書内の“一般と行政”費用から為替損失を差し引き、簡明総合経営報告書に示された単独項目に再分類した。前期金額に応じて今期に該当するように再分類された。
(b) 強固な基礎
簡明な総合財務諸表は完全な広告科学持ち株会社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての重要な会社間口座と取引は合併で解約された。
(c) 予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産と負債報告金額及び報告期間内に報告された収入と費用金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。企業合併で得られた資産の公正価値を含む重大な推定将来の現金流入と流出,割引率,資産使用寿命,市場倍数について,資産と負債を買収する業務合併推定値、無形資産と内部使用ソフトウェアの推定耐用年数、不良債権準備、営業権減価テスト、株式補償を計算するための仮定及び繰延税金資産の現金化における購入価格の対価格の分配。当社は過去の経験、市況及び当社が当時の状況で合理的と考えている他の仮定に基づいて推定し、その等の推定を継続的に評価しています。リスクと不確定性のため、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、これらのリスクと不確定性は、インフレ激化による急速な変化をめぐる市場と経済状況の不確定性、財政と通貨政策の変化、より高い金利、為替変動、サプライチェーンの挑戦、ウクライナ衝突によるヨーロッパ経済の中断及び新冠肺炎の大流行の持続的な影響を含む。
(D)従業員留保税控除
“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法案”)は従業員留用控除を提供し、これはある就業税に対する払戻可能な税収免除である。“総合支出法案”(以下、“充当法案”と略す)は、従業員の留任ポイントの有効期限を2021年12月31日まで延長する。支出法案は、従業員の留任ポイントを2021年度に従業員に支払う合格賃金の70%に相当するように改正する
同社は2020年3月から2021年6月までの合格賃金を取得する資格のある従業員留任信用を持ち、2022年9月30日までの3カ月以内に現金払い戻し申請を提出した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が記録した従業員の留任信用総額は$6,981会社の簡明総合経営報告書の従業員が税収控除範囲内に留任している。2022年9月30日現在、課税額は会社の簡明総合貸借対照表の前払い費用とその他の流動資産に計上されている
(E)現金、現金等価物、および限定現金
次の表は、簡明な統合貸借対照表に報告された現金、現金等価物、および制限された現金およびキャッシュフロー表の簡明な統合報告書に示された金額の入金を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
現金と現金等価物 | | $ | 73,645 | | | $ | 73,210 | |
短期制限現金 | | 141 | | | 70 | |
長期限定現金(他の長期資産形式で保有) | | 2,789 | | | 2,798 | |
簡明な統合現金フロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | | $ | 76,575 | | | $ | 76,078 | |
(f) 売掛金純額
売掛金は元の領収書金額から不良債権を引いて入金します。免税額は、顧客の財務状況、信用記録、既存の経済状況に対する管理層の理解に基づいて推定される。領収書は通常純30日から純90日までの期限で発行されます。満期日までに支払いを受けていない場合、口座残高は滞納とされ、入金は回収できないと思われた場合にログアウトされます。これらのコストは,合併業務と全面赤字報告書に一般費用と行政費用を記入する。
私たちの不良債権準備活動には以下のことが含まれています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
期初残高 | | $ | 5,883 | | | 4,257 | |
追加準備 | | 647 | | | 764 | |
売掛金査定 | | (1,129) | | | (640) | |
期末残高 | | $ | 5,401 | | | 4,381 | |
(g) 株に基づく報酬
株式に基づく報酬は、付与された日に報酬の公正価値に基づいて計量され、必要なサービス期間の費用として確認され、必要なサービス期間は通常、授権期間である。当社は発生した没収行為を計算します。当社は、時間ベースのサービスオプション(“時間ベースオプション”)、リターン目標オプション(“リターン-目標オプション”)を評価する際に、一定期間継続的に雇用される(“時間ベースオプション”)、リターン目標オプション(“リターン-目標オプション”)Vista Equity Partners(“Vista”)、会社の株式保証人、Vistaによって制御される基金の株式投資の実際の現金リターン、およびVistaが保有する株式、市場株式単位(“MSU”)、従業員による株式購入計画(“ESPP”)に基づいて購入する株式の登録を評価する。
所期期限時間ベースの報酬の場合、付与されたオプションの推定予想期間は、会社が将来の行使パターンおよび帰属後の雇用終了行動の周りに合理的な予想を作成するのに十分な履歴情報を持っていないので、通常、帰属期間に残りの契約期間を加えた中点で計算される。市場や業績条件に制約された奨励については,期待期限は付与されたオプションが未償還の時間帯を表す.
予想変動率·同社には、その普通株の実質的な取引履歴がないので、変動性は、観察された同業者会社のオプション暗黙的変動率に基づいて推定される。同社は,その付与オプションに対する加重平均期待期限内の期待変動率の最適な推定であると考えている。
無リスク金利·無リスク金利は、現在の米国債ツール上で利用可能な暗黙的収益率に基づいており、その条項は、オプションの予想期間に実質的に等しい。
配当を期待する·予想配当仮定は、会社の歴史および配当金支払いの予想に基づく。同社は現在、その普通株式/単位について現金配当金を支払う歴史や期待を持っていない。
公正価値最初の公募前に、会社の普通株式/単位が市場を公開していないため、取締役会は、合理的な判断および多くの客観的および主観的要因に基づいて、会社の普通株式/単位の独立第三者推定値、経営および財務業績、および一般および業界固有の経済見通しなどの要素を含み、会社によって付与されたオプションの公正価値の最適な推定を決定した。初公募株定価後、会社の株は公開市場で取引されるため、会社はその普通株の適用終値を用いて公正価値を決定する。
同社は、株式ベースの報酬を評価する際に、以下の仮定を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
1株当たり公正価値を見積もる | | $3.26 | - | $14.43 | | $8.16 | - | $14.04 |
期待変動率(%) | | 65% | - | 80% | | 65% | - | 80% |
予想期限(年単位) | | 0.5 | - | 10.00 | | 3.00 | - | 10.00 |
無リスク金利(%) | | 0.46% | - | 3.35% | | 0.46% | - | 0.98% |
配当率 | | — | | — |
(h) 最近採用された会計公告
2017年1月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2019-12号、所得税(主題740):所得税会計の簡略化(ASU第2019-12号)を発表し、2021年1月1日から施行され、所得税の会計を簡略化し、ASC 740の所得税のいくつかの例外を除去し、報告実体間の整合性を促進するために、現在のガイドラインのいくつかの側面を明らかにした。ASU第2019-12号の修正案の多くは予想に基づいて実施されることが要求されているが、いくつかの修正案は遡及または修正の遡及に基づいて実施されなければならない。会社は初期にASU 2019-12号を採用しており、会社の簡明な連結財務諸表に大きな影響はありません。
2018年8月、FASBは、サービス契約であるクラウド手配で発生した実施コストの会計処理“(ASU番号2018−15)を発表し、サービス契約であるクラウドコンピューティング手配における顧客が、どの実施コストを資産として資本化するかを決定するために、ASC 350−40における内部使用ソフトウェア指導に従うことを要求した。指導意見は,アプリケーション開発段階で発生した何らかの費用を資本化し,予備プロジェクトや実施後段階で発生した他の費用は発生時に費用を計上することを要求している。サービス契約としてのホスト手配に関する資本化実施費用は、ホスト手配の期限内に償却され、ホスト手配のモジュールまたは構成要素の準備が整ってその予想される使用が可能になった時点から開始される。このスケジュールされたホスト·コンポーネントに対するクライアントの課金は影響を受けない。当社は2021年1月1日にこの指導意見を前向きに採択した。ASU 2018−15年度の採用は当社の簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
FASBは2016年2月、ASU 2016-2、“レンタル(テーマ842)”(“ASU第2016-2号”)を発表した。ASU第2016−2号によると、テナントは、借主の多くを貸借対照表に記録することを要求されているが、損益表では現在の会計処理と同様の方法で費用を確認している。ASU 2016-2号はまた、現在の不動産に対する特定の条項を廃止し、すべてのエンティティのアフターレンタル取引、初期直接コスト、賃貸実行コストに関する指導意見を変更した。最新ガイドラインは2022年1月1日から当社に対して発効します。採用時には、エンティティは、財務諸表の最初の比較期間の開始後に存在または締結されたレンタルに対して、修正された遡及方法を使用しなければならない。2018年7月、FASBはASU 2018-11、リース(テーマ842)を発表し、実体がその年の財務諸表に記載されている比較期間中にその開示要求を含む新しいレンタル基準を適用しないことを可能にした
会社は2022年1月1日にASU第2016-2号を採用し、改正された遡及移行法を採用し、使用権資産(“ROU資産”)が#ドルであることを確認した21,666賃貸負債#ドル29,361それは.ROU資産とリース負債との差は、繰延賃貸料、リースインセンティブ義務、およびASC 420によって以前に確認された無効負債によるものです費用債務を脱退または処分する。同社は、賃貸、リース分類、初期直接コストを含む契約に関する先行結論を再評価しない一括実際の便宜策を選択した。また、会社は賃貸と非レンタル構成要素を単一賃貸構成要素に統合することを可能にする便宜的な方法を選択した。当社は、すべての資産種別の短期賃貸のROU資産と賃貸負債を確認しない政策選択を行った
ASU第2016-2号を採用することは、合併業務と全面損失表や合併キャッシュフロー表に実質的な影響を与えていない。ASU番号2016-2に従って当社が締結したリース契約のより多くの開示については、付記14レンタルに含まれています。
(一)未採択の会計公告
FASBは2021年10月、企業合併における顧客との買収収入契約の会計処理を改善し、実際に(I)買収契約負債の確認、(Ii)支払い条件及び買収側が確認した後続収入への影響、との整合性を創出するために、ASU 2021−08“顧客との契約における契約資産及び契約負債の会計処理”を発表した。本ASUは,2023年12月15日以降に開始される年次期間に適用され,この年度期間内の過渡期を含む。取引の発生に伴い、会社はこの指導が将来の買収に与える影響を評価するだろう。
FASBは2020年3月、グローバル市場予想がロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)や他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利に移行する可能性のある会計結果を解決するために、ASU 2020-4“参考金利改革の財務報告への影響促進”(ASU No.2020-4)を発表した。ASU第2020-4号改正案は、米国公認会計原則を契約、ヘッジ関係、その他の参考金利改革の影響を受ける取引に適用するために、何らかの基準を満たせば操作上の利便性と例外を提供する。ASU第2020-4号の改訂は、LIBORまたは他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革により停止される予定です。これらのオプション修正案は、2020年3月12日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して発効する。LIBORを参考にした債務ツールに対する参考金利改革の影響を評価する際に、会社はいくつかのオプションの便宜策を選択するつもりだ。同社は、ASU第2020-4号基準の採用はその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2016年6月、財務会計基準委員会は、金融商品の予想信用損失に関するより多くの決定有用な情報を提供し、各報告日に報告エンティティが保有するクレジットの他の約束を拡大することを目的としたASU第2016-13号、“金融商品--信用損失(特別テーマ326):金融商品信用損失の計量”(“ASU第2016-13号”)を発表した。ASU 2016-13号は、現在使用されている発生損失法の代わりに期待損失法を使用する減値モデルを改正し、売掛金を含むが売掛金に限定されない金融商品上の損失をよりタイムリーに確認することになる。本指針は、報告期間内の移行期間を含む2023年1月1日から当社に対して発効します。早期採用を許可し,更新は修正後の遡及採用方法を許可する.当社は現在、この指針を用いて簡明な総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
3. 企業合併
Publica LLC
2021年8月9日、当社の全額付属会社はPublica LLC(“Publica”)のすべての会員単位と会員権益を直接或いは間接的に買収する 今回の買収に関連する買収価格は1ドルである171,366現金と2,888,889当社普通株、価値$49,631それは.今回買収した資金は同社初公募株の収益から来ている。
Publicaの買収は,米国会計基準第805条の規定に従い,会計買収法を用いて計算されている。Publicaの資産と負債は、確認可能な無形資産を含み、主に第3レベル投入を使用してその公正価値に応じて計量される。資産の買収及び負債を負担する公正な価値を決定するには判断が必要であり、将来の現金流入及び流出、割引率、資産利用可能年期、市場収益率及びその他の項目に関する仮定を含む重大な推定と仮説を使用することに関連する。異なる推定と判断を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある
買収資産に割り当てられた公正価値は、経営陣の見積もりと仮定に基づいており、より多くの情報を得ることによって変化する可能性がある。買収した顧客関係無形資産の公正価値は超過収益法を用いて確定される。取得した商標と開発技術無形資産の公正価値は免版税法で決定された
購入価格が買収純資産の公正価値を超える部分は、識別可能な無形資産に割り当てられた金額を含み、営業権に計上されている。これによって生成された営業権は会社の単一報告単位に割り当てられた。$57,972営業権の一部は納税時に差し引かれます
取得した資産と負担する負債に対する購入対価格の割り当ては以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 使用寿命 |
買収した資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 4,482 | | | |
売掛金 | 2,391 | | |
財産·工場·設備 | 46 | | |
前払い費用 | 188 | | |
証券保証金 | 12 | | |
無形資産: | | | |
発達した技術 | 15,200 | | 5年.年 |
商標 | 2,200 | | 5年.年 |
取引先関係 | 42,800 | | 6年.年 |
無形資産総額 | 60,200 | | |
取得した確認可能資産総額 | $ | 67,319 | | | |
負債を抱えています | | | |
売掛金 | $ | 560 | | | |
その他流動負債 | 2 | | |
繰延税金負債 | 36,161 | | |
負担総負債 | 36,723 | | |
商誉 | 190,401 | | 不定である |
総掛け値を買う | $ | 220,997 | | | |
文脈
2021年12月31日、当社の全額付属会社は、Nobora SASの全普通株式権益(以下、“文脈”と呼ぶ)を直接または間接的に買収した今回の買収は同社が現在市場をリードしているメディア分類と文脈定位能力に基づいている。Context技術の統合は、マーケティングパートナーが標準フレームワーク外でブランドに適したコンテンツを識別し、文脈に応じて正確な位置を特定することを可能にするContext買収に関する買収価格は$22,575現金、その中の#ドル967すべきである2023年12月31日、そして 457,959当社普通株、価値$10,391.
会計の取得方法を用いて、ASC 805に基づいてコンテキスト取得を算出する。確認可能な無形資産を含むコンテキスト内の資産および負債は、主に第3レベル投入が使用され、その公正な価値に応じて計量されている。資産の買収及び負債を負担する公正な価値を決定するには判断する必要があり、そして割引率、機会コスト及び資産使用年限に関する仮定を含む重大な推定と仮説に関連する。異なる推定と判断を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある
買収資産に割り当てられた公正価値は、経営陣の見積もりと仮定に基づいており、より多くの情報を得ることによって変化する可能性がある。取得した開発済み技術無形資産の公正価値はコスト法を用いて確定した
購入価格が買収純資産の公正価値を超える部分は、識別可能な無形資産に割り当てられた金額を含み、営業権に計上されている。これにより生じた営業権は会社の単一報告単位に割り当てられているありませんその中の部分は納税時に控除されます
取得した資産と負担する負債に対する購入対価格の割り当ては以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 使用寿命 |
買収した資産: | | | |
売掛金 | $ | 122 | | | |
その他の資産 | 112 | | |
発達した技術 | 7,670 | | 5年.年 |
取得した確認可能資産総額 | $ | 7,904 | | | |
負債を抱えています | | | |
売掛金 | $ | 318 | | | |
短期債務 | 2,354 | | |
繰延税金負債 | 142 | | |
負担総負債 | 2,814 | | |
商誉 | 27,876 | | 不定である |
総掛け値を買う | $ | 32,966 | | | |
会社は繰延税金負債#ドルを確認した142それの文脈の購入について。
4. 財産と設備、純額
財産と設備は:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 推定数 使用寿命 (単位:年) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
コンピュータとオフィス機器 | | 1 | - | 3年.年 | | $ | 3,888 | | | $ | 3,100 | |
コンピュータソフト | | 3 | - | 5年.年 | | 218 | | | 218 | |
賃借権改善 | | 多種多様である | | 363 | | | 412 | |
家具.家具 | | 5年.年 | | 81 | | | 66 | |
総資産と設備 | | | | | | 4,550 | | | 3,796 | |
減算:減価償却累計 | | | | | | (2,959) | | | (2,383) | |
財産と設備の合計 | | | | | | $ | 1,591 | | | $ | 1,413 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の財産·設備減価償却費用は#ドル234そして$418それぞれ,である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の財産·設備減価償却費用は#ドルです669そして$1,378それぞれ,である.
5. 内部使用ソフトウェア、ネットワーク
内部使用ソフトウェアには以下のものがある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 推定数 使用寿命 (単位:年) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
内部使用ソフト | | 3 | - | 5年.年 | | $ | 43,007 | | | $ | 32,591 | |
差し引く:累計償却 | | | | | | (21,451) | | | (14,491) | |
ソフトウェアやネットワークを使って | | | | | | $ | 21,556 | | | $ | 18,100 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の償却費用は2,453そして$2,086それぞれ,である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の償却費用は7,000そして$5,793それぞれ,である.2022年9月30日まで9ヶ月間、当社は減価$49再実行しない項目に関する費用は,合併業務と全面赤字略表に一般費用と行政費用を記入する。
6. 無形資産、純額
無形資産の帳簿総生産、累積償却、帳簿純価値、償却期間は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 推定数 使用寿命 | | 帳簿総額 価値がある | | 積算 償却する | | 帳簿純価値 | | 重みをつける 平均値 残り 使用寿命 |
取引先関係 | | 5 | - | 15年.年 | | $ | 301,853 | | | $ | (104,902) | | | $ | 196,951 | | | 9.7年.年 |
発達した技術 | | 4 | - | 5年.年 | | 136,462 | | | (116,888) | | | 19,574 | | | 3.7年.年 |
商標 | | 5 | - | 9年.年 | | 19,700 | | | (9,362) | | | 10,338 | | | 4.6年.年 |
特恵借款 | | 6年.年 | | 198 | | | (139) | | | 59 | | | 1.8年.年 |
合計する | | | | | | $ | 458,213 | | | $ | (231,291) | | | $ | 226,922 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 推定数 使用寿命 | | 帳簿総額 価値がある | | 積算 償却する | | 帳簿純価値 | | 重みをつける 平均値 残り 使用寿命 |
取引先関係 | | 5 | - | 15年.年 | | $ | 302,026 | | | $ | (82,105) | | | $ | 219,921 | | | 10.4年.年 |
発達した技術 | | 4 | - | 5年.年 | | 138,342 | | | (112,347) | | | 25,995 | | | 4.5年.年 |
商標 | | 5 | - | 9年.年 | | 19,700 | | | (7,384) | | | 12,316 | | | 5.4年.年 |
特恵借款 | | 6年.年 | | 198 | | | (114) | | | 84 | | | 2.5年.年 |
合計する | | | | | | $ | 460,266 | | | $ | (201,950) | | | $ | 258,316 | | | |
無形資産に関する償却費用は2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間で#ドルとなった9,930そして$13,596それぞれ,である.無形資産に関する償却費用は2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間で#ドルとなった29,916そして$37,927それぞれ,である.
7. 商誉
次の表は、営業権残高の変化のロールを提供します
| | | | | |
| |
2021年12月31日までの営業権 | $ | 676,513 | |
測算期調整 | (231) | |
為替レートの影響 | (5,304) | |
2022年9月30日までの営業権 | $ | 670,978 | |
| |
8. 売掛金と売掛金
売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
売掛金 | $ | 9,065 | | | $ | 8,307 | |
賃金総額を計算すべきである | 6,807 | | | 5,047 | |
専門費用を計算する | 2,701 | | | 2,334 | |
赤と手数料を計算すべきである | 12,663 | | | 16,454 | |
収入に応じて共有する | 3,883 | | | 8,497 | |
課税税金を納める | 2,056 | | | 6,076 | |
短期債務 | — | | | 1,976 | |
開催費を計算する | 3,138 | | | 2,465 | |
使用停止責任(短期) | — | | | 1,298 | |
その他の課税費用 | 3,698 | | | 3,803 | |
売掛金と売掛金の総額 | $ | 44,011 | | | $ | 56,257 | |
他の長期負債には
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
Contextが支払うべき購入価格 | $ | 967 | | | $ | 2,320 | |
使用停止責任(長期) | — | | | 5,689 | |
保証金を受け取りました | 672 | | | 672 | |
その他長期負債総額 | $ | 1,639 | | | $ | 8,681 | |
9. 長期債務
新しい信用協定
2021年9月29日、当社は複数の貸手と新しい信用協定(“新信用協定”または“新革命者”)を締結し、初期金額を$と規定した300,000循環信用ローンへの約束では、額は特定の場合に増加または減少することができ、金額は30,000昇華された信用状と1ドル100,000代替通貨の昇華。また、“新信用協定”は漸増定期ローンを申請する能力があり、最低金額は#ドルであることを規定している5,000施設ごとに。新しい信用協定による借金は、新しい信用協定によって許可された買収を含む運営資金および他の一般企業用途に使用することができる。同社は$を抽出した235,0002021年9月29日の新しい革命家と追加$について10,0002021年12月23日。2022年6月27日、同社は支払いました10,000それは.2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は引き出して支払いました15,000新しい革命者の指導の下で.
新しい信用協定下の借金は2026年9月29日に満期になる予定だ。新しい信用協定は、満期時に支払うことができなかったこと、および特定の契約を遵守または履行できなかったことを含む、いくつかの慣用的な違約事件を含む。
New Revolverが得たお金は、当社の以前のクレジット契約下の定期ローンおよび循環ローンの未返済残高の返済に手元現金とともに使用されています。New Revolverに関する費用は#ドルです2,318これらの債務は簡明な総合貸借対照表に含まれる長期債務純額に含まれる。以前の信用協定の下での定期融資と循環ローンの終了により、当社は繰延融資費用#ドルを解約した3,721破滅の被害として。
新信用協定におけるドル貸出の金利は(I)基本金利ローンの適用金利範囲に等しい0.75%から1.50年利率、(Ii)Libo金利(新信用協定の定義参照)1.75%から2.50年利率、(Iii)ポンド建てRFRローン(新しい信用協定の定義を参照):1.7826%から2.5326%および(Iv)ユーロ建てRFRローン1.7965%から2.5456いずれの場合も、高度な保証純レバレッジ率に基づく(新しいクレジットプロトコルの定義を参照)。基本金利の借金はドル建てしかできません。当社は新信用契約期間内に承諾料を支払わなければならない範囲は0.20%から0.35高級担保純レバー率で計算した循環約束は1日平均未引き出し分の年利率を約束した。2022年9月30日の利率は4.6%.
新しい信用協定の下の任意の借金は任意の時間と時々全部或いは部分的に返済することができ、通常の手切れ金を除いて、割増や罰金を支払う必要はなく、返済されたいかなる金も再借入することができる。借金と信用状の使用量がすべての貸主の約束の総和を超えない限り、事前返済を強制する必要はありません。
新しい信用協定は四半期ごとと毎年いくつかの財務情報を提出することを要求する契約を含む。また、当社も、純レバレッジ率の維持など、いくつかの財務契約を遵守しなければならない(新信用協定の定義参照)3.501.00以下にし、最低金利カバー率を維持します(新しいクレジットプロトコルを定義します)2.501.00まで。当社は2022年9月30日現在、新信用協定に含まれるすべての契約を遵守しています
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
新しい改革者 | $ | 235,000 | | | $ | 245,000 | |
差し引く:未償却債務発行コスト | (1,854) | | | (2,202) | |
総帳簿金額 | $ | 233,146 | | | $ | 242,798 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の債務発行コストの償却は116そして$337それぞれ,である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の債務発行コストの償却は348そして$1,020それぞれ,である.債務発行コストの償却利息支出を計上し、純額は会社の簡明総合経営報告書と全面赤字に計上する。
会社は利息支出が#ドルであることを確認した2,592そして$5,417それぞれ2022年と2021年9月30日までの3カ月間。会社は利息支出が#ドルであることを確認した5,615そして$16,464それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である
2022年9月30日までの長期債務将来元金支払状況は以下の通り
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年末.年末 | |
2022年(残り3ヶ月) | $ | — | |
2023 | — | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 235,000 | |
| $ | 235,000 | |
10. 所得税
各過渡期が終了した時点で、会社は年間予想有効所得税税率を推定し、この税率を年初から現在までの一般収益または損失に適用する。重大、非常または非常項目(例えば適用される)に関連する所得税の準備または利益は、適用される場合には、その関連税収の影響を差し引いた後に個別に報告または報告され、その発生の過渡期に個別に計算および確認される。また、制定された税法や税率、税務状況、年初繰延税項資産が今後数年で現金化可能な判断や税項利益の変化が確認されていない影響は、変化の過渡期に確認されている。
各中期の年度予想有効所得税率を計算する際には,今年度の予想税前収入(または損失),海外司法管轄区で稼いだ課税の収入(および/または損失)の割合の予測,恒久性および一時的な差,今年度に生じる繰延税金資産の現金化の可能性を含む若干の推定および仮定が必要である。所得税の支出または収益を計算するための会計推定は、新しい事件の発生、より多くの経験を獲得し、より多くの情報を得ること、または会社の税務環境の変化に伴って変化する可能性がある。予想される年間有効所得税税率が1四半期以内に変化した場合、このような変化が前の四半期に与える影響は、変化したその四半期の所得税支出に含まれる。
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は所得税を計上して#ドルを準備します1,2871ドルの所得税割引898それぞれ,である.当社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の実質税率は62.7%と(8.4%)。会社の2022年9月30日までの3ヶ月の実質税率は、2021年9月30日までの3ヶ月の法定税率と異なり、主に差し引くことのできない役員報酬によるものであり、会社が上場企業になることにより国税法第162(M)節の規定、その他の恒久的税収の違い、離散項目の影響を受ける
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は所得税を$に計上しました5,0831ドルの所得税割引4,855それぞれ,である.当社の2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間の実質税率は56.7%と(9.3%)。会社の2022年9月30日までの9ヶ月の実際の税率は、2021年9月30日までの9ヶ月の法定税率と異なり、主に相殺できない役員報酬のため、会社が上場企業になるために国税法第162(M)節の規定、その他の恒久的税収の違い、離散項目の制約を受けている
当社は所得税条項で未確認の税収割引に関する利息と罰金(適用される場合)を確認します。当社は現在どの税務管区でも監査を受けていません。
11. データをセグメント化する
運営分部は、企業の構成要素として定義され、その単独の財務情報は、首席運営意思決定者(“CODM”)によって定期的に評価され、資源をどのように分配し、業績を評価するかを決定する。同社の最高経営責任者はCODMです。
経営決定を評価して行うために、会社はその運営を個別の部門として管理している。同社のCODMは総合レベルの財務情報に基づいて資源を割り当てて業績を評価している。会社は以下の地域で運営しているため1つは経営支部を除いて、すべての必要な財務支部情報は簡明な連結財務諸表に見つけることができる。
次の表は地理的地域別に収入をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
北アメリカと南アメリカ(“アメリカ”) | | $ | 69,786 | | | $ | 50,286 | | | $ | 199,078 | | | $ | 136,919 | |
ヨーロッパ中東アフリカ(“EMEA”) | | 23,110 | | | 20,222 | | | 68,368 | | | 61,185 | |
アジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”) | | 8,447 | | | 8,506 | | | 23,467 | | | 22,937 | |
合計する | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の米国の収入は65,725そして$46,156それぞれ,である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の米国の収入は188,193そして$126,226それぞれ,である
次の表は、地理的地域別に長期資産(財産と設備、純資産、経営的使用権資産純額を含む)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
長寿資産 | | | | |
アメリカ.アメリカ | | $ | 17,252 | | | $ | 876 | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 327 | | | 181 | |
APAC | | 3,043 | | | 356 | |
合計する | | $ | 20,622 | | | $ | 1,413 | |
12. 株に基づく報酬
全体広告科学技術持株会社は2018年の株式オプション計画を改訂し、再構築した
2018年8月1日、会社は“2018年無資格株式オプション計画”(“2018年計画”)を採択した。2018年計画によると、会社は(I)時間ベースのオプションを発表した4年使用25その後の帰属の割合は12か月他のものと6.25その後の各連続四半期末に帰属する%および(Ii)リターン-当社の最初の売却、または任意の第三者に株式を売却、売却または譲渡するときに帰属する目標オプションは、したがって、Vistaを除く任意の人または団体は、当社の取締役会または任意の他の管理機関の多数のメンバーを選挙するために投票権を獲得し、以下の総配当金の倍数を取得する3.0あるいはそれ以上です
2018年計画には、時間ベースのオプションが従業員が退職したときに会社からコストで買い戻すことができる条項が含まれています。この買い戻し特徴により、時間ベースのオプションは、株式奨励所有者に関連する潜在的利益を従業員に自動的に提供しないため、これらの報酬は、ASC 718における株式ベースの報酬とはみなされない報酬--株式報酬逆に、従業員へのメリットが可能であると判断された場合、補償コストが確認される
リターン-目標オプションには、市場(株主総リターンハードル)と業績(脱退イベント)条件が同時に含まれていると考えられる。したがって、賠償金は付与された日に計算される。初公募前にリターン目標オプションに関する帰属条件を満たしていなかったため、当社は初公募前の財務諸表で株式ベースの補償は確認されていない
当社の初公募については、2018年計画を改訂·再記述し(“2018年計画の改訂·再記述”)を行い、(I)従業員の退職時にコストベースのオプションをコストで買い戻す規定を削除し、(Ii)初回公募後のVistaによる株式売却時の帰属を含むリターン目標オプションを修正し、Vistaが会社への投資を実現したキャッシュリターンを$以上とする改正を行った1.17十億ドルです。
時間ベースのオプションの修正の結果、報酬はASC 718のガイダンスに制限されるようになる報酬--株式報酬それは.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は株式報酬支出が$であることを確認した3,234そして$10,970それぞれ時間ベースのオプションに関連している.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は株式報酬支出が$であることを確認した4,595そして$42,742それぞれ時間ベースのオプションに関連している
リターン目標オプションに関連するリターン倍数およびホーム条件も修正されているため、会社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用してリターン目標オプションを公平に推定した。(I)Vistaが保有する普通株式を登録し、(Ii)Vistaが会社への投資を実現した現金リターンが#ドル以上になった後、リターン目標オプションを行使することができる1.17十億ドルです。2022年9月30日現在、Vistaキャッシュバックに関する条件は不可能とされている違います。2022年9月30日までの3ヶ月間、リターン-目標オプションに関する株式ベースの報酬支出が確認された。
リターン·目標オプションが帰属する場合、時間ベースのオプションの帰属は加速され、したがって、リターン·目標オプションが帰属する可能性がある場合、時間ベースのオプションに関連する残りの未償却株式補償費用の確認が加速される
2022年9月30日現在、改訂·再編成された2018年計画によると、未完成の時間ベースオプションとリターン目標オプションの総数は3,464,146そして1,759,104それぞれ,である.当社は改訂および再編成された2018年計画に基づいていかなる追加報酬も発行しない予定です。
2021年総合インセンティブ計画(“2021計画”)
2021年6月29日、会社は“2021年幹部激励計画”を採択した会社の上級管理者、経営陣、従業員、コンサルタント、取締役は、参加者の利益を会社の株式の利益と一致させる所有者。2022年9月30日までに27,421,8022021年計画予約発行株式と2021年計画予約発行株式総数は毎年1月1日にそれぞれ増加する102021年計画期間の例年は、(I)の中の少ない者を基準とする5増発日直前の毎年12月31日に発行された普通株式総数の%又は(Ii)自社取締役会又は報酬委員会が決定した普通株式総数。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は株式報酬支出が$であることを確認した672そして$2,417それぞれ株式オプションに関連している。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は株式報酬支出が$であることを確認した887株式オプションに関連しています。2022年9月30日までに1,525,3982021年計画で完成していない代替案の総数、1,021,111時間に基づく選択肢と504,287-ターゲットオプションを返します。2021年計画に基づいて発表されたオプションの帰属条件は、改訂·再改訂された2018年計画に記載されている条件と同じである
2022年9月30日までの3カ月間の株式オプション活動は以下の通り
時間に基づくオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 加重平均 残り 契約期限 (年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2022年7月1日現在返済されていない | | 5,636,565 | | | $ | 8.06 | | | 7.51 | | 20,889 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (547,638) | | | 11.32 | | | — | | | — | |
鍛えられた | | (603,670) | | | 4.19 | | | — | | | — | |
2022年9月30日に返済されていません | | 4,485,257 | | | $ | 8.18 | | | 6.85 | | $ | 8,119 | |
すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です | | 4,485,257 | | | $ | 8.18 | | | 6.85 | | $ | 8,119 | |
2022年9月30日から行使可能 | | 3,004,243 | | | $ | 6.47 | | | 6.29 | | $ | 6,847 | |
戻る-ターゲットオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 加重平均 残り 契約期限 (年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2022年7月1日現在返済されていない | | 2,898,674 | | | $ | 7.95 | | | 7.50 | | 10,892 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (745,410) | | | 7.73 | | | — | | | — | |
鍛えられた | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年9月30日に返済されていません | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 7.22 | | $ | 4,047 | |
すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 7.22 | | $ | 4,047 | |
2022年9月30日から行使可能 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年9月30日までの9カ月間の株式オプション活動は以下の通り
時間に基づくオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 加重平均 残り 契約期限 (年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2022年1月1日に返済されていません | | 6,648,975 | | | $ | 7.46 | | | 7.76 | | 98,055 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (749,052) | | | 9.38 | | | — | | | — | |
鍛えられた | | (1,414,666) | | | 4.18 | | | — | | | — | |
2022年9月30日に返済されていません | | 4,485,257 | | | $ | 8.18 | | | 6.85 | | $ | 8,119 | |
すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です | | 4,485,257 | | | $ | 8.18 | | | 6.85 | | $ | 8,119 | |
2022年9月30日から行使可能 | | 3,004,243 | | | $ | 6.47 | | | 6.29 | | $ | 6,847 | |
戻る-ターゲットオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 加重平均 残り 契約期限 (年) | | 骨材 固有の 価値がある |
2022年1月1日に返済されていません | | 3,265,126 | | | $ | 7.53 | | | 7.27 | | 47,947 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (1,111,862) | | | 6.54 | | | — | | | — | |
鍛えられた | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年9月30日に返済されていません | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 7.22 | | $ | 4,047 | |
すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 7.22 | | $ | 4,047 | |
2022年9月30日から行使可能 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年9月30日現在、時間ベースのオプションに関する未償却株式報酬支出は$15,845加重平均の帰属期間は2.1何年もです。また、リターン目標オプションに関する未償却株式報酬支出は#ドルである26,108ホームをトリガするイベントが可能であると考えられる場合、確認される
限定株式単位(“RSU”)
2021年計画ベストの下の多くのRSU25毎年%で、以下の時間に完全に帰属します4年職責を果たす。2022年5月からRSUが授与されます6.25%は、以下の時間後に完全に帰属します4年職責を果たす
2022年9月30日までの3ヶ月間のRSU活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年7月1日現在返済されていない | 7,365,070 | | | $ | 13.85 | |
授与する | 1,369,772 | | | 8.44 | |
キャンセルまたは没収 | (176,180) | | | 13.63 | |
既得 | (471,995) | | | 15.54 | |
2022年9月30日現在返済されていない | 8,086,667 | | | $ | 12.83 | |
2022年9月30日に授与される予定です | 8,086,667 | | | |
2022年9月30日までの9カ月間のRSU活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年1月1日現在の未返済金 | 2,426,147 | | | $ | 19.43 | |
授与する | 6,949,384 | | | 11.13 | |
キャンセルまたは没収 | (527,656) | | | 15.94 | |
既得 | (761,208) | | | 16.35 | |
2022年9月30日現在返済されていない | 8,086,667 | | | $ | 12.83 | |
2022年9月30日に授与される予定です | 8,086,667 | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は確認しました7,552そして$16,524それぞれ、これらのRSU報酬に関連する株式ベースの報酬支出である。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は確認しました2,652これらのRSU報酬に関連する株式ベースの報酬支出。RSU関連の未償却株式ベースの報酬支出は2022年9月30日現在$93,458加重平均の帰属期間は3.4何年もです
業績株単位
同社は2021年計画に基づいて業績株単位を付与しており、これは2023年12月31日までに指定された収入実績目標を達成することにかかっている。2022年9月30日までに違います。株式ベースの報酬支出は業績帰属条件が発生する可能性がないとは考えられないことが確認された。未確認の補償費用は$12,000業績が最上位にあると仮定する
市場ストック単位
2021年計画によると、会社は市場株式単位(“MSU”)を何らかの幹部に授与する。MSUが接収される4年, 25% on May 2, 2023 and 6.25その後の四半期末の割合は帰属資格のあるMSUの数は、各帰属中の会社普通株の表現に依存する。有資格付与株式数は配当係数に基づいて計算される。配当係数の計算方法は当社株を10個適用帰属日直前の取引日には、会社株による2022年4月29日の終値となる。支払係数はゼロもし商が小さいなら0.60そして上限は2.25それは.そして,この商数に関連する上級者に付与された目標MSU数を乗じて,上級者に付与する際にその上級者に発行する株式数を決定する.MSUの付与日公正価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される。同社は加速帰属法を用いてこれらの奨励金を計算している
2022年9月30日までの3カ月と9カ月のMSU活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年1月1日現在の未返済金 | — | | | $ | — | |
授与する | 1,261,413 | | | 14.43 | |
キャンセルまたは没収 | (86,674) | | | 14.43 | |
既得 | — | | | — | |
2022年9月30日現在返済されていない | 1,174,739 | | | $ | 14.43 | |
2022年9月30日に授与される予定です | 1,174,739 | | | |
すべての懸案のミシガン州立大学賞は2022年6月30日までの3ヶ月以内に授与された。ミシガン州立大学の賞は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で没収された。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は株式ベースの報酬支出が$であることを確認した2,657そして$3,065ミシガン州立大学の賞と関係がありますMSU関連の未償却株の報酬支出は#ドル13,882加重平均の帰属期間は3.7何年もです。
2021年従業員株購入計画(“ESPP”)
同社がESPPを採用する主な目的は、将来の従業員を激励することだ。2022年9月30日までに3,033,556普通株式予約はESPPによる発行に供する。ESPPによると発行可能な株式数は例年の1月1日に増加し,2031年(2031年を含む)まで増加し,増加した金額は(I)に相当する1前の年の最後の日に発行された株式のパーセンテージと(Ii)当社の取締役会が決定した比較的少ない株式数、最高限度額は16,000,000ESPP部分の普通株は、米国国税法第423節の規定により、従業員株式購入計画の資格を満たしている。すべての会社員と指定子会社の従業員はESPPに参加する資格があり、賃金減額で株を購入することができ、最高で15その資格補償の%で、最高限度額は$です25,000国税法第423節の規定により、いずれの年度期間においても、ESPPにおいて従業員購入計画資格に適合する部分がある
ESPPは条件を満たす従業員に以下に相当する価格で給与控除で会社の普通株を購入する機会を提供しています85発売期間中の第1営業日または発売期間の最後の営業日(低い者を基準とする)株式の公平時価のパーセンテージ。それは..6か月ESPP下の発売は2022年8月1日に開始された。ここにあります違います。2022年9月30日現在、ESPP計画により発行された株。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で確認された株式ベースの報酬支出は$131.
全持分範囲の株式ベースの報酬支出総額3か月と9か月e2022年、2022年、2021年9月30日の数字は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入コスト | | $ | 101 | | | $ | 48 | | | $ | 258 | | | $ | 48 | |
販売とマーケティング | | 4,457 | | | 2,419 | | | 10,650 | | | 13,227 | |
技術と発展 | | 3,168 | | | 1,820 | | | 6,979 | | | 8,829 | |
一般と行政 | | 6,521 | | | 3,854 | | | 15,220 | | | 27,569 | |
合計する | | $ | 14,247 | | | $ | 8,141 | | | $ | 33,107 | | | $ | 49,673 | |
13. 会員·株主権益
付記1で述べたように、当社はデラウェア州会社に転換し、初公募時に資本構造の新たな要素を創出した。
普通株
2022年9月30日まで、私たちの許可普通株式は500,000,000普通株、額面$0.0011株当たり50,000,000優先株、額面$0.001一株ずつです。
2022年9月30日までの3ヶ月間、当社は発送します471,995RSUと従業員の普通株を得て株式オプションを行使し、交換する603,670普通株の価格は$です2,527それは.2022年9月30日まで9ヶ月間、当社は発送します761,208RSUと従業員の普通株を得て株式オプションを行使し、交換する1,414,666普通株の価格は$です5,908それは.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社は買い戻しました3,080,061普通株の価格は$です23,655.
2021年9月30日まで3ヶ月及び9ヶ月間、当社は発行及び販売します15,000,0002021年7月2日の初公募終了に関する普通株と1,821,3302021年7月28日に終了した引受業者オプションの行使に関する普通株。その会社は発行した2,888,8892021年8月9日に陽獅子に関する普通株を買収する。2021年9月30日までの3ヶ月間、当社も発送します26,931RSUの普通株式を取得する。
会員権益
初めて公募する前に、当社は単一メンバー有限責任会社であり、当社取締役会はKavacha Topco、LLC改訂及び再予約した有限責任会社協定(“運営協定”)を通じて、より多くのメンバーを受け入れる権利がある。経営合意の条項によると、当社のメンバーは当社の債務、負債、契約又はその他の責任を負う責任はありません。利益と損失は経営合意の定義に従ってメンバーに分配される。
初公募の定価に伴い、経営協定が終了し、会社はデラウェア州の国内有限責任会社からデラウェア州の国内会社に転換した。全ての優秀なメンバー単位は134,203,403会社普通株は,割合が1メンバー単位である242普通株です。
2021年9月30日まで9ヶ月間、当社は買い戻します99,946会社のメンバーからの単位は$1,204それは.2021年9月30日までの9カ月間の買い戻し超過額面価値は$791それは.買い戻し部門はすでにこれらの簡明総合財務諸表にメンバー/株主権益の減少を計上している。その会社はまた発行した17,486既に部門賞の部門を授与した.また、従業員はトレーニングを行いました246,369$のオプション4,435.
14. 賃貸借証書
レンタルスケジュールの決定は開始時に行われます。使用権資産とは、会社がリース期間内にリース資産を使用する権利であり、テナント改善等のリースインセンティブに応じて調整される。リース負債とは,会社がリース期間内にリース金を支払う契約義務である。使用権資産およびリース負債は、将来の賃貸支払いの現在値使用ローンに隠された金利に基づいて決定され、その金利が容易に決定できない場合には、逓増借款金利に基づいて決定される。賃貸ごとの逓増借款金利は会社の借入金利に基づいて決定され、当該金利は期限差と外国為替リスク調整後に決定される。
いくつかの不動産賃貸にはレンタルと非レンタル部分が含まれている。非レンタル部分は一般的に公共地域の維持、税金、光熱費の使用料だ。同社はレンタルと非レンタル部分を分離しないことを選択した。可変賃貸支払いには主に公共エリア維持費、光熱費、税金が含まれており、これらの費用はROU資産や関連賃貸負債の確認に計上されていない。レンタル者が手当やレンタル休暇を改善するなどの賃貸奨励措置も含まれており、これは賃貸負債を測定するための賃貸支払いとみなされている。
その会社は取消できないレンタル条項でオフィス空間をレンタルして、残りのレンタル期間は最長です4.43年間の借約は、その中のいくつかは月借約に基づいて短期賃貸契約に計上される。当社は、継続権をその使用権資産と賃貸負債の一部として確認していません。2022年9月30日現在、継続権が行使または発生するかどうかを合理的に決定することはできません。また、これらの賃貸手配には残存価値保証は含まれておらず、契約には他の制限や契約もない。
当社が経営している賃貸契約の加重平均残年期は3.92022年9月30日まで。経営リース負債の現在値を測るための加重平均割引率は4.72022年9月30日まで。
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営と全面赤字報告書に記録されている賃貸コストの構成要素を示している。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 2022年9月30日 | | 9か月で終わる 2022年9月30日 |
レンタル料: | | | | |
リースコストを経営する | | $ | 1,756 | | | $ | 5,294 | |
短期賃貸コスト | | 838 | | | 2,524 | |
可変リースコスト | | 62 | | | 241 | |
転貸収入 | | (656) | | | (1,968) | |
総賃貸コスト | | $ | 2,000 | | | $ | 6,091 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、運営キャッシュフローには5,665レンタル負債を経営するための現金と#ドル672転貸会社から受け取りました。2022年9月30日現在、まだ始まっていない重大な経営リースはない。
2022年9月30日現在、経営性賃貸計量に計上されている余剰賃貸支払い期限は以下の通り
| | | | | |
十二月三十一日までの年度 | |
2022年(残り3ヶ月) | $ | 2,015 | |
2023 | 7,761 | |
2024 | 6,286 | |
2025 | 6,377 | |
2026 | 5,142 | |
その後… | 1,149 | |
賃貸支払総額 | 28,730 | |
差し引く:推定利息 | (2,516) | |
リース総負債を経営する | $ | 26,214 | |
同社がこれまで2021年12月31日までの年度10-K表で開示してきたように、下表は2021年12月31日までのASC 840項目の経営リースをまとめた。
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | 最低レンタル料 | | 転貸収入 |
2022 | $ | 6,957 | | | $ | 1,569 | |
2023 | 6,276 | | | 2,756 | |
2024 | 6,345 | | | 2,825 | |
2025 | 6,467 | | | 2,896 | |
2026 | 5,157 | | | 2,968 | |
2027年とその後 | 1,149 | | | 761 | |
| $ | 32,351 | | | $ | 13,775 | |
15. 引受金とその他の事項
完済する
その正常な業務過程において、会社はある賠償、承諾と保証を行い、これらの賠償、承諾と保証によって、会社はある取引についてお金を支払う必要があるかもしれない。これらの賠償には、会社の顧客に対する知的財産権賠償、会社役員や高級管理者への最大限の賠償、会社賃貸契約に関する賠償が含まれている。さらに、会社の広告顧客および流通パートナー協定には、会社業界に一般的に存在する条項とほぼ一致するいくつかの賠償条項が含まれている。当社は過去に補償条項に基づいて何の責任も負いませんでしたが、将来も重大な責任が生じないことが予想されます。したがって、会社は添付された貸借対照表にこれらの賠償、承諾、保証のいかなる責任も記録していない。
購入承諾
正常な業務過程において、当社は各種の購入承諾を行い、主に第三者クラウドホスティングとデータサービス及び情報技術運営に関連している。2022年9月30日までのキャンセル不可購入約束総額は約110,4882026年まで続いています
16. 1株当たり純収益
会社がデラウェア州会社に転換するまでの期間は、2021年度を含め、転換前の一定期間にわたって、転換が最初の期間の開始時に発生したように、1株当たり純収益(損失)を遡及的に公表した。これらの期間の1株当たり純収益(損失)を計算する際に用いる加重平均シェアは,株式交換比率を実施したメンバが保有する単位数から計算される.
1株当たり基本と希薄収益(損失)の計算方法は、純収益(損失)を加重平均流通株で割ることである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | | |
純収益(赤字) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
分母: | | | | | | | | |
基本株式: | | | | | | | | |
加重平均流通株 | | 155,389,195 | | | 151,988,054 | | | 155,007,655 | | | 140,016,260 | |
希釈した株: | | | | | | | | |
基本加重平均流通株 | | 155,389,195 | | | 151,988,054 | | | 155,007,655 | | | 140,016,260 | |
株式奨励の希釈効果 | | 1,307,559 | | | — | | | 2,573,914 | | | — | |
加重平均希釈後流通株 | | 156,696,754 | | | 151,988,054 | | | 157,581,569 | | | 140,016,260 | |
1株当たり純収益 | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 0.00 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.34) | |
薄めにする | | $ | 0.00 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.34) | |
以下の潜在的希薄化証券は、本報告で述べた期間の普通株式/単位保有者が、これらの証券を組み入れることが逆償却作用を有するため、1株当たりの純利益(損失)の計算範囲を占めるべきである。報告日までに、ホームリターン目標オプションに関連する条件はまだ出現していないため、このようなオプションは潜在的な希薄化証券から除外される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通株購入オプション | | 5,169,703 | | | 6,676,630 | | | 4,493,135 | | | 6,676,630 | |
RSU | | 6,964,588 | | | 2,237,050 | | | 2,086,980 | | | 2,237,050 | |
MSU | | 793,212 | | | — | | | 284,942 | | | — | |
合計する | | 12,928,267 | | | 8,913,680 | | | 6,865,197 | | | 8,913,680 | |
17. 公正価値開示
金融商品
現金および現金等価物,制限的現金,売掛金および売掛金の帳簿価値は満期日が短いため公正価値に近い。長期債務の帳簿価値は第二級投入によってその公正価値に近づいており、未償還元金は市場金利に基づく変動金利に制約されているからである(付記9参照)。
18. 関係者取引
当社ではコンサルティングサービス料金やVista Consulting Group,LLC(“VCG”)が提供するサービスに関する他の費用が発生している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が発生した費用は18そして$20それぞれ,である.2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の当社の支出は82そして$153それぞれ,である.これらの費用は、簡明総合業務報告書と全面損失表の一般費用と行政費用に含まれている。2022年9月30日と2021年12月31日までのVCG対応金額は$21そして$0それぞれ,である.また,VCGが支払うべき金額は2022年9月30日と2021年12月31日現在で$である25そして$0それぞれ,である.
同社はVista Equity Partners Management,LLC(“VEP”)が提供するサービスに関する様々な出張やその他の費用を生成している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が発生した費用は19そして$22それぞれ,である.2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の当社の支出は56そして$23それぞれ,である.これらの費用は、簡明総合業務報告書と全面損失表の一般費用と行政費用に含まれている。2022年9月30日と2021年12月31日までのVEP対応金額はドル18そして$0それぞれ,である.
当社はVista Equity Partnersが所有する会社と他の関連側と取引しており,これらの取引は簡明総合貸借対照表や簡明総合経営報告書には無関係である。
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告(“四半期報告”)には、リスクや不確定要因の影響を受ける前向きな陳述が含まれている。本四半期報告では歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。展望性陳述は私たちの財務状況、経営結果、計画、目標、未来の業績と業務に関連する現在の予想と予測を提供した。あなたはそれらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの陳述は、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“意図”、“信じる”、“可能”、“将”、“あるかもしれない”、“可能性”などの言葉、および将来の経営または財務的業績または他のイベントの時間または性質に関する任意の議論に関連する他の同様の意味の言葉および用語を含むことができる。例えば、私たちが作ったすべての私たちの推定および予想コスト、支出、キャッシュフロー、成長率、および財務結果に関するすべての陳述、または未来の運営、成長計画、または戦略の計画および目標について、私たちは前向きに述べている。すべての展望的陳述はリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確実性は、実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある
•インフレの激化、成長の減速または衰退、財政·通貨政策の変化、金利上昇、為替変動、サプライチェーンの挑戦、ウクライナ紛争が欧州経済に与えるいかなる妨害を含む地政学的、経済的、市場状況
•持続的な新冠肺炎疫病は著者らの業務、経営業績、財務状況と将来性に不利な影響を与えた
•私たちの全体的な広告ニーズへの依存は
•イノベーションや正しい投資決定をすることができませんでした
•業界認証基準を維持または達成できなかった
•私たちは競争の激しい市場で現在または未来の競争相手と成功することができる
•私たちは、広告プラットフォーム、デジタルサービスプロバイダー(“デジタルサービスプロバイダ”)および私たちが制御できない独自のプラットフォームとの統合に依存している
•私たちの国際的拡張は
•私たちは新しいルートの能力を広げ
•私たちの収益性と収入増加率は低下しています
•顧客が支払いをしないか、または請求書に異議を唱えるリスクを選択する
•特定のデジタルサービス提供者との収入共有プロトコルが大きく変化するリスク
•私たちは成長を効果的に管理することができます
•私たちが過去に完成し、未来に達成可能な任意の買収、戦略投資、または連合は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に影響を及ぼすかもしれない
•私たちが国際計画を実行する能力は
•私たちの市場の季節的なリスクは
•私たちは高い印象量を保つ能力を持っています
•私たちの経営の歴史が短いため、私たちの未来の見通しを評価することは難しい
•デジタル広告検証ソリューションを購入する市場がどのように発展するかの不確実性
•デジタルやクロスプラットフォーム分析の能力を提供しています
•私たちは企業文化の能力を維持し
•地震、火災、洪水、そして他の自然災害によるリスク
•テロやコンピュータウイルスや社会不安などによる問題の中断
•私たちの解決策と運営を支援するシステムとインフラが故障するリスク
•私たちのプラットフォームの運営、技術、性能の問題を避けることができます
•許可されていないユーザ、顧客または在庫、およびサード·パーティ·プロバイダ·データに関連する任意のリスク;
•第三者から許可されたソフトウェアを使用することはできません
•私たちは私たちが使用している非独自技術、ソフトウェア、製品、サービスの能力を提供する
•権利侵害、流用、または他の方法で所有権を侵害したとして第三者に起訴されるリスク
•私たちは、私たちの業務に重要な知的財産権および独自の権利を獲得、維持、保護、または実行する能力;
•私たちは知的財産権を保護または実行する訴訟に参加しています
•私たちの従業員、コンサルタント、またはコンサルタントは、その現職または前任雇用主のいわゆる商業秘密のリスクを誤って使用または開示している
•私たちの商標と商号は十分に保護されていない危険だ
•プライバシーおよびデータ保護法律法規の意外な変化がデジタル広告に与える影響;
•法律や業界の自律を守らないことが私たちの名声を損なうリスクがあると考えられています
•“リスク要因”の節および我々の10-K表年次報告および本四半期報告の他の場所で開示された他の要因。
私たちの多くの展望的な陳述は私たちの運営予算と予測から来ており、これらの予算と予測は多くの詳細な仮定に基づいている。私たちは私たちの仮定が合理的だと信じているが、私たちは既知の要素の影響を予測することは非常に困難であり、私たちは私たちの実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要素を予測することはできないと警告する。我々の年間報告書Form 10-Kの“リスク要因”および“経営層の財務状況および経営結果の検討および分析”の節および本四半期報告の“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”の節で開示される、実際の結果が我々の予想とは大きく異なる重要な要因または警告的声明を招く可能性がある。私たちまたは私たちを代表する人のすべての書面と口頭前向き声明は、これらの警告声明と、アメリカ証券取引委員会の他の届出文書および公共通信において時々行われる他の警告声明によって明確に制限されている。あなたはこのような危険と不確実性の背景で、この四半期の報告書のすべての展望的な陳述を評価しなければならない。
私たちはあなたに上に言及された重要な要素があなたに重要なすべての要素を含まないかもしれないということを想起させる。しかも、私たちは私たちが予想していた結果や事態の発展を達成するか、または実質的に達成されても、それらが私たちの予想された方法で結果をもたらしたり、私たちの運営に影響を及ぼすことを保証することはできません。本四半期報告書に含まれる前向きな陳述は、本四半期報告書の発表日にのみ行われる。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下、当社の財務状況および経営結果の検討および分析は、当社の連結財務諸表および本四半期報告書10-Q表の他の部分に関する注釈と共に読まなければなりません。以下の議論と分析には、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述が含まれている。以下の議論を振り返るとき、あなたは私たちの業務に影響を及ぼす可能性のある重大なリスクと不確実性を肝に銘じなければならない。特に、本Form 10-Q四半期報告書の“前向き陳述”と題する部分と、2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告書の“リスク要因”および“前向き陳述”と題する部分に記載されているリスクおよび不確定要因の検討を奨励します。これらのリスクおよび不確実性は、本報告に記載されているまたは過去の結果および傾向によって示唆される前向き陳述によって予測された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。私たちの歴史的業績は必ずしも未来のどの時期の予想結果を代表するとは限りません。私たちの中期業績は必ずしも会計年度全体あるいは他の時期に対する私たちの予想結果を代表するとは限りません。文意が別に言及されている以外に、用語“会社”、“全体広告科学持株会社”、“IAS”、“私たち”、“私たち”あるいは類似用語は、全体広告科学持株有限会社及び会社転換前の合併子会社、及び全体広告科学持株会社を指し、適切な場合、会社転換後の子会社を指す。
概要
収入で計算すると、私たちは大手デジタルメディア品質会社です。クラウドベースの技術プラットフォームおよびそれによって提供される動作可能な洞察によって、私たちは、デスクトップ、モバイル、ネットワークテレビ(“CTV”)、社交、表示、およびビデオを含む独立したデジタル広告測定および検証をすべてのデバイス、チャネル、およびフォーマットに提供します。私たちの独自およびメディア格付け委員会が認めた品質印象®指標は、デジタルアメリカ預託株式がロボットではなく実写のために提供され、スクリーン上で見ることができ、正確な地理的位置のブランド安全かつ適切な環境に現れることを検証することを目的としている。
デジタル広告の品質を独立して評価することなく、ブランドおよびその代理会社は、以前、広範な出版社および広告プラットフォームに依存していたが、成功を知るためのグローバルな基準はなく、私の報告および宣伝活動の効果を測定してきた。我々はデジタル広告の買い手と売り手の独立した信頼できるパートナーであり,市場の責任性,透明性,有効性を向上させる.私たちは広告主が彼らの広告支出を最適化し、プラットフォームを越えた活動に対する消費者の参加度をよりよく測定するのを助け、同時に出版社が彼らの在庫収益と収入を高めることができるようにした。
有力なメディア品質パートナーとして、アマゾン、Facebook、Google、Instagram、LinkedIn、マイクロソフト、Pinterest、Snap、Spotify、TikTok、The Trade Desk、Twitter、Xandr、ヤフー、YouTubeなど、すべての主要な広告および技術プラットフォームと深く統合しています。我々のプラットフォームは,先進的な人工知能(AI)と機械学習(ML)技術を用いて,1日平均1000億件を超えるネットワーク取引を処理している.これらのデータを通じて、著者らは簡単で使いやすい報告プラットフォームIAS Signal™を通じて世界の顧客にリアルタイム洞察と分析を提供し、ブランド、代理店、出版社とプラットフォームのパートナーがメディア品質と活動業績を高めるのを助ける。
私たちの入札前と入札後の解決策を検証することは、広告主がデスクトップ、モバイルアプリケーション内、社交とケーブルテレビプラットフォーム上で米国預託株式の活動表現と価値を評価することができ、可視性、広告詐欺予防、ブランド安全と適合性、および文脈指向を含む。我々の入札前のプログラムされた解決策は、デジタル信号プロセッサと直接統合され、広告予算を最適な利用可能な在庫に向けることによって、広告支出リターン(ROA)の最適化を助ける。我々のコンテキスト制御解決策によって、広告主は、入札前に、会社の300以上のコンテキストセグメントを利用して、不良コンテンツを回避したり、その活動に適したコンテンツにターゲットを合わせたりすることができる。また、私たちの全面的な可視®製品は、マーケティング担当者に操作可能な洞察力を提供し、最も効率的で最も費用対効果のある方法に注目することで、彼らの活動支出を最適化し、より高い収益を推進します。私たちの解決策は、詐欺がなく、見ることができ、ブランド安全で適切で、地理的な目標を持っている世界の数百社の出版社が高品質の広告在庫を提供するのを助ける
マクロ経済と地政学的条件
現在不利なマクロ経済と地政学的状況は、ウクライナ衝突、インフレ激化、成長減速或いは衰退、財政と通貨政策の変化、金利上昇、為替変動、サプライチェーンにおける挑戦及び新冠肺炎疫病の持続的な影響を含み、私たちの業績に不利な影響を与える可能性がある。2022年のインフレ水準の上昇に対応するため、米連邦準備委員会や欧州中央銀行を含む各国の中央銀行が金利を引き上げた。私たちの運営費用は私たちの業務がある国の通貨で価格されているため、私たちの総合業務結果とキャッシュフローは外貨為替レート変化の変動の影響を受けています。FRBが連邦基金の金利をさらに上げると、ドルはこれらの外貨に対して引き続き強くなる可能性があり、これは世界の為替レートに下流影響を与え、私たちが発表した業績にさらに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は広告に対する全体的な需要と、私たちのプラットフォームから利益を得ている広告主の経済的健康状態に依存します。経済低迷や不安定な市場状況により広告主は彼らの広告予算を減少させ、これは逆に私たちのプラットフォームを通る支出を減少させた
新冠肺炎が大流行している間、私たちは私たちの運営需要を満たし、債務を返済するのに十分な流動性と資本資源を持っている。しかし、マクロ経済状況が悪化したり、現在の新冠肺炎疫病が意外な事態に発展したりすれば、私たちの経営成果は不利な影響を受ける可能性がある
私たちのビジネスモデルは
私たちは私たちの解決策によって測定されたデジタルアメリカ預託株式購入量に基づいて収入を生成します。広告主は、広告視聴性、ブランドセキュリティ、最適化、コンテキスト制御、および広告詐欺の予防のために、私たちのデジタルマーケティングソリューションを使用します。広告主はイメージ総量に応じて私たちにお金を払います。これは私たちの主な契約モデルです。広告主と締結されたいくつかの契約の価格は、所定のイメージ数に基づく超過料金を追加する最低約束および/または固定料金を有する。私たちはデジタル広告生態系全体において、リードした番組と社交プラットフォームとの統合を含む広範な統合を維持しており、これにより、私たちはすべての重要なチャンネル、フォーマット、設備をカバーすることができる。我々は,売り手クライアントから収入を得ており,契約期間は通常12カ月(自動更新条項付き),毎月固定料金(印象総数にリンク)と,印象が特定のレベルの印象閾値を超えた場合に適用される1千印象あたりの超過料金(CPM)を取得している.
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの過去の財務業績は、私たちの未来の財務業績は私たちの能力によって推進されると予想されています
重要な高成長細分化市場のための革新と新製品の開発
•手続き的のそれは.私たちの目標は、コンテキスト位置およびブランド安全性および適合性を含む、革新的な解決策によってプログラム的広告購入に透明性を提供することです。
•社交的であるそれは.私たちは、私たちの顧客に持続的な透明性を提供することができるように、飼料ベースのブランド安全性および適合性を含む、ソーシャルプラットフォーム(塀花園とも呼ばれる)とより深い統合を開発する予定です。
•ネットテレビそれは.我々は,急速に増加するケーブルテレビ細分化市場を満たすために,ケーブルテレビに特化した検証解決策とシナリオ機能を拡張していく予定である
•隣接製品拡張それは.私たちの目標は、私たちの顧客の検証と測定需要の新しい分野を満たすために、私たちのプラットフォームを拡張することです
たとえば,我々が2020年に入札前のシナリオ能力を導入することにより,我々のコア検証サービスを強化するだけでなく,新たなニーズを満たし,顧客に新たな価値を提供するためにシナリオ定位に拡張することができる.同様に、2019年には、私たちのCTVソリューションは、私たちの業務をこの重要な新興デジタルチャンネルに拡張します。2021年には、大手中央テレビ広告プラットフォームPublica LLCを買収し、TikTokで内蔵ビデオ米国預託株式のブランドセキュリティソリューションを発売しました
私たちの既存の顧客群で売上を増やす
私たちの目標は、より多くの活動と印象を通じて、既存の顧客の中で私たちの製品の使用を増やすことです。私たちの全面的な製品の組み合わせを考慮して、私たちは他のまたは新しい解決策を交差販売し、より多くの顧客に入札前の可視性から購入後の検証、詐欺防止、安全性、適合性、および的確なエンドツーエンドカバーを提供することができると信じています。
新しい顧客を獲得し,市場シェアを増やす
私たちが新しい顧客を獲得し、市場シェアを増加させる能力は、私たちの解決策の有効性、新業務の将来性と実行のマーケティングと販売の推進、顧客デジタルマーケティング投資の採用、新製品と機能製品、世界的なカバー範囲、デジタル広告検証市場の成長を含む多くの要素に依存する。特に広告視認性、広告詐欺防止、およびブランドセキュリティおよび適合性の面で、広告代理店を介して広告主に検証サービスを直接または提供することができる市場機会がある。Frost&Sullivan 2021年3月の分析によると、私たちの広告検証ソリューションの世界市場機会は95億ドルと推定され、2021年から2025年までに16.2%の複合年間成長率で成長すると予想されている。私たちは世界500強の広告主と協力して、高支出の垂直市場とブランド安全、ブランド適合性とROAS需要に対して天然敏感性を持つブランドを狙う計画だ。私たちは、リーディングソーシャルプラットフォームとの協力を強化し、私たちのプログラム的解決策を強化し、私たちの広範な世界的地位から利益を得、私たちの差別化されたデータ科学と市場のリードするシナリオ能力を利用することで、私たちの市場シェアを増加させると信じている。
国際的に顧客基盤を拡大する
私たちが国際的に顧客基盤を拡大する能力は多くの要素に依存しており、私たちの業務プロセスと市場進出戦略、市場や文化の違いに適応する能力、全体的な競争構造、マクロ経済状況、販売とマーケティングルートへの投資能力、私たちのサービスの成熟度と成長軌跡(地域別)及び私たちのブランドの知名度と認知を含む。グローバル営業者はますます複雑な検証戦略の価値を認識しているため、国際的に私たちのサービスに対する需要がますます大きくなっていると信じている。私たちはラテンアメリカとアジア太平洋地域が巨大な成長機会を代表するかもしれないと信じており、私たちは市場内の顧客サービス投資を拡大し、私たちの世界的な関係を利用することで、これらの市場で私たちの業務を発展させることに投資している。我々の目標は,米国以外のヨーロッパやオーストラリアや日本などの他の成熟市場で成長を続け,我々が最も有利な地位にあり,これらの市場を浸透させ続けることができると考え,我々のグローバル足跡が市場をリードしているからである。
季節性
私たちの収入変動は顧客のデジタル広告支出の季節的な変動と一致している。全世界の広告業界はデジタル広告生態系の大多数の参加者に影響を与える季節的な傾向を経験した。最も注目すべきは、広告主の例年第4四半期の支出が比較的多く、休日ショッピングシーズンに合わせて、例年の第1四半期には相対的に少ないことである。これらの季節的な傾向が続くと予想され、これらの傾向を予測する際に資源を管理する能力が私たちの経営業績に影響を与える。そのため、各例年の第4四半期は通常最高レベルの活動を反映しており、各例年の第1四半期は最低レベルの活動を反映している。私たちの収入、キャッシュフロー、経営結果、その他の重要な運営と業績指標は四半期によって異なる可能性があります。その理由は、私たちの顧客の広告活動とマクロ経済状況への支出に季節性があるからです。我々の収入は高度に重複しているが、広告支出の季節的な変動は四半期間の業績に影響する可能性がある。業績の同比の方が業務全体の表現を反映していると考えられる
重要な業務指標
私たちのアメリカ公認会計基準財務情報以外に、私たちは以下の重要な指標を含む多くの運営と財務指標を審査し、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行う。重要なビジネス指標は、これらの顧客からの収入が基本的にすべての収入を代表するので、私たちの広告顧客に基づいて提示される。
次の表に次の期間の主な業績指標を示します
| | | | | | | | | | | | | | |
(期末まで) | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
広告顧客の純収入留保(%) | | 120 | % | | 129 | % |
広告顧客総数 | | 2,152 | | | 2,045 | |
大型広告顧客総数 | | 184 | | | 183 | |
広告取引先の純収入留保
我々は、広告顧客の純収入留保を指標として定義し、過去12ヶ月間も広告顧客である顧客の過去12ヶ月の収入の期間変化を測定することによって、広告顧客収入の拡張または収縮を反映する。したがって、この指標は、前12ヶ月間に流失または流失した広告顧客の影響と、既存の広告顧客に新しいサービスを販売する積極的な収入の影響を含む彼らの支出の任意の増加または減少とを含む。分子と分母には、私たちがサービスするすべての広告顧客の収入と、私たちが比較した2ヶ月後の12ヶ月間の早い時期にこれらの顧客から確認された収入が含まれています。私たちの重要なビジネス指標を議論するために、広告顧客を、適用される12ヶ月以内に少なくとも3,000ドルかかる任意の広告顧客アカウントとして定義します。広告顧客の純収入を計算すると、以下のようになります
分子.分子:過去12ヶ月間の前の過去12ヶ月間の広告顧客キューで得られた総収入。
分母.分母:過去12ヶ月の間に、過去12ヶ月の間に広告顧客キューから得られた総収入。
この計算で得られた商は私たちの広告顧客の純収入保持率です
広告顧客の純収入留保の計算は、他社が提供する類似タイトルの指標とは異なる可能性がある。
私たちの広告顧客の純収入留保は2021年9月30日の129%から2022年9月30日の120%に低下しました。2022年9月30日と比較して、2021年9月30日現在の広告顧客の純収入留保が減少したのは、主に2022年前の12カ月の収入増加が低く、2022年は25%だったのに対し、2021年は34%だったためである
広告顧客総数
私たちは広告顧客の数が私たちの規模と成長と私たちのプラットフォームの採用状況を測る重要な指標だと思います。私たちは、過去12ヶ月に少なくとも3,000ドルを費やした広告主口座の総数を計算することで、私たちの広告顧客数を決定します。広告顧客総数は、私たちの広告顧客が選択した製品の組み合わせ、注文頻度、または私たちの広告顧客の購入行動を反映することができないので、運営指標として限界がある。これらやその他の制限のため、純収入留保、純収益(損失)、調整後のEBITDA、各広告顧客の平均収入を含む広告顧客総数と私たちの他の指標も考慮すべきであると考えます。
大型広告顧客総数
歴史的に見ると、私たちの収入は主に一部の大型広告顧客によって推進されており、これらの顧客は使用の観点から私たちのプラットフォームを活用している。私たちは過去12ヶ月以内に少なくとも200,000ドルの広告アカウントの総数を計算することで、私たちの大型広告顧客の総数を決定します。私たちは大型広告顧客の募集と育成が私たちの長期的な成功に役立つと信じている。我々の大型広告顧客総数は2021年9月30日の183社から2022年9月30日の184社に増加した。
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちの収入は主に広告主と需要側プラットフォームを介してデジタル広告プラットフォーム全体の顧客に提供される番組サービスから来ており、これは私たちの業績義務です。私たちの契約に関連する費用には印象量とCPMによって駆動される印象ベースの費用が含まれています。
我々が提供する製品および解決策は、2種類の顧客(I)買い手(広告主およびエージェント)および(Ii)売り手(出版社、広告/受け手ネットワーク、および供給者プラットフォーム)にサービスを提供する。私たちは通常、デジタルアメリカ預託株式の購入量に基づいて黒石物理サーバの費用を受け取り、これらの顧客に代わって測定と最適化を行う。私たちのプラットフォームにアクセスするには単独料金は必要ありません。お客様のニーズに応じて、私たちの契約には、(I)使用ベースの定価、(Ii)月間、四半期または年間最低約束、または(Iii)固定料金があります。使用ベースの価格は私たちの主な契約モデルです。これらの最低約束契約については、顧客が使用するイメージが最低料金よりも少ない場合、割引がない場合、または比例して最低料金が調整され、顧客が使用するイメージが最低料金よりも多い場合、そのような使用に対して超過料金が請求される。
約束されたサービスの統制権が顧客の手に移った時、私たちは収入を確認する。クラウドに基づく技術プラットフォームからの収入は主に顧客に対する印象によって確認されている.ユーザが閲覧したページに広告が出現すると、“印象”が伝達される。同社の大部分(すなわち90%以上)の契約は用途に基づく契約であり、実質的な最低約束はない。いくつかの契約の定価は等級別価格設定によって変化したり、例年と一致しない年間基本費用を含めて、毎年の取引価格を推定する必要があります。私たちのほとんどの契約の期限は一年以下です。
運営費
収入コスト。収入コストには、データセンターコスト、受託費、当社DSPパートナーとの収入シェア、および人員コストが含まれます。人員コストには、給与、ボーナス、株式ベースの給与、従業員福祉コストが含まれており、主に私たちの顧客運営部門によるものです。当社の顧客運営チームは、入社、新規顧客の統合、既存の顧客の支援を担当しており、当社の技術プラットフォームや製品の技術支援を提供しています。賃貸料と入居率、情報技術インフラ費用など、従業員数に応じて間接費用を分配します。
販売とマーケティングそれは.販売とマーケティング費用には、主に賃金、ボーナス、持分給与、従業員福祉コスト、手数料コストを含む販売およびマーケティング担当者の人員コストが含まれる。販売およびマーケティング費用には、広告、販売促進、および他のマーケティング活動の費用も含まれる。賃貸料と入居率、情報技術インフラ費用など、従業員数に応じて間接費用を分配します。販売手数料は発生時に費用を計上する。
技術と発展それは.技術と開発費用は主に工事、製品とデータ科学活動の人員コスト及びソフトウェアライセンスを含む。従業員コストには、賃金、ボーナス、株式ベースの給与および従業員福祉コスト、当社の技術プラットフォームおよび製品の持続的な開発および維持に関連する第三者コンサルタントコストが含まれています。賃貸料と入居率、情報技術インフラ費用など、従業員数に応じて間接費用を分配します。技術や開発コストは発生した費用ごとに計上され,そのようなコストが資本化条件に適合したソフトウェア開発に関連しない限り,我々の総合貸借対照表に内部使用ソフトウェアにおける資本化ソフトウェア開発コストを純額計上する.
一般と行政それは.一般的および行政費用には、役員、財務、法律、人的資源、情報技術および他の行政従業員の賃金、ボーナス、株式ベースの給与、従業員福祉コストが含まれる。一般および行政費用には、外部相談、法律および会計サービス、分配された施設費用、主にオフィス内出張や会議に関連する旅費や娯楽費も含まれる。
減価償却および償却それは.減価償却および償却費用には、主に顧客関係、発展の技術、商標、有利なレンタル、設備、リース改善およびその他の有形無形資産に関する減価償却と償却費用が含まれる。私たちは私たちの会計政策に基づいて資産を減価償却と償却します。メンテナンスとメンテナンスはそれぞれの資産の使用寿命を延長することなく、発生時に費用を計上する。無形資産はその推定耐用年数内に直線的に償却したり、加速償却法を使用したりする。無形資産の使用年数は四年から十五年まで様々です
為替損失,純額為替損失は為替変動や外貨現金,売掛金,会社間残高,支払いの影響を受けているが,これらは顧客への請求書,売手への支払い,会社間取引の影響を受けている
利子支出,純額
利息支出、純額。利子支出には、吾らが先行信用協定(定義は後述)、新信用協定(定義は後述)によって支払われた未返済借入金の利息支払い、及び利息収入を差し引いた関連債務発行コストの償却が含まれる。
従業員は税収控除を保留する
従業員は税収控除を保留するそれは.従業員の留任税控除は、私たちがCARE法案に基づいて提出した従業員の留任相殺と関係があります。
債務返済損失
債務が損失を返済する.私は…OSSの債務返済は私たちの優先信用協定の下の未返済債務の返済に関連している。
所得税を支給する
所得税を支給するそれは.所得税引当(収益)は、主に当期帳簿収益(赤字)に実際の税率を乗じたものに由来する。
経営成果
次の表に示した期間の統合業務報告書を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(百分率を除いて千で) | | | | |
収入.収入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 19,171 | | | 13,845 | | | 53,864 | | | 38,191 | |
販売とマーケティング | | 28,190 | | | 19,578 | | | 77,961 | | | 62,990 | |
技術と発展 | | 19,459 | | | 14,609 | | | 54,071 | | | 47,554 | |
一般と行政 | | 20,150 | | | 16,081 | | | 56,081 | | | 57,670 | |
減価償却および償却 | | 12,617 | | | 16,100 | | | 37,585 | | | 45,098 | |
純為替損失 | | 4,064 | | | 5 | | | 3,503 | | | 407 | |
総運営費 | | 103,651 | | | 80,218 | | | 283,065 | | | 251,910 | |
営業収入(赤字) | | (2,308) | | | (1,204) | | | 7,848 | | | (30,869) | |
利子支出,純額 | | (2,619) | | | (5,753) | | | (5,859) | | | (17,880) | |
従業員は税収控除を保留する | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | | | — | |
債務返済損失 | | — | | | (3,721) | | | — | | | (3,721) | |
所得税前純収益 | | 2,054 | | | (10,678) | | | 8,970 | | | (52,470) | |
所得税の優遇を受ける | | (1,287) | | | 898 | | | (5,083) | | | 4,855 | |
純収益(赤字) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
純利益率 | | 1 | % | | (12) | % | | 1 | % | | (22) | % |
次の表は、示された期間の総収入の割合で表される我々の総合業務報告書データを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 19 | % | | 18 | % | | 19 | % | | 17 | % |
販売とマーケティング | | 28 | % | | 25 | % | | 27 | % | | 28 | % |
技術と発展 | | 19 | % | | 18 | % | | 19 | % | | 22 | % |
一般と行政 | | 20 | % | | 20 | % | | 19 | % | | 26 | % |
減価償却および償却 | | 12 | % | | 20 | % | | 13 | % | | 20 | % |
純為替損失 | | 4 | % | | — | % | | 1 | % | | — | % |
総運営費 | | 102 | % | | 102 | % | | 97 | % | | 114 | % |
営業収入(赤字) | | (2) | % | | (2) | % | | 3 | % | | (14) | % |
利子支出,純額 | | (3) | % | | (7) | % | | (2) | % | | (8) | % |
従業員は税収控除を保留する | | 7 | % | | — | % | | 2 | % | | — | % |
債務返済損失 | | — | % | | (5) | % | | — | % | | (2) | % |
所得税前純収益 | | 2 | % | | (14) | % | | 3 | % | | (24) | % |
所得税の優遇を受ける | | (1) | % | | 1 | % | | (2) | % | | 2 | % |
純収益(赤字) | | 1 | % | | (12) | % | | 1 | % | | (22) | % |
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $ 変わる | | % 変わる |
(百分率を除いて千で) |
収入.収入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 22,329 | | | 28 | % |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 19,171 | | | 13,845 | | | 5,326 | | | 38 | % |
販売とマーケティング | | 28,190 | | | 19,578 | | | 8,612 | | | 44 | % |
技術と発展 | | 19,459 | | | 14,609 | | | 4,850 | | | 33 | % |
一般と行政 | | 20,150 | | | 16,081 | | | 4,069 | | | 25 | % |
減価償却および償却 | | 12,617 | | | 16,100 | | | (3,483) | | | (22) | % |
純為替損失 | | 4,064 | | | 5 | | | 4,059 | | | 81178 | % |
総運営費 | | 103,651 | | | 80,218 | | | 23,433 | | | 29 | % |
営業収入(赤字) | | (2,308) | | | (1,204) | | | (1,104) | | | 92 | % |
利子支出,純額 | | (2,619) | | | (5,753) | | | 3,134 | | | (54) | % |
従業員は税収控除を保留する | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | | | 100 | % |
債務返済損失 | | — | | | (3,721) | | | $ | 3,721 | | | (100) | % |
所得税前純収益 | | 2,054 | | | (10,678) | | | 12,732 | | | (119) | % |
所得税の優遇を受ける | | (1,287) | | | 898 | | | (2,185) | | | (243) | % |
純収益(赤字) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 10,547 | | | (108) | % |
収入.収入
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の総収入は2230万ドル増加し、28%増加した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $ 変わる | | % 変わる |
(単位:千) |
手続き的収入 | | $ | 47,067 | | | $ | 33,723 | | | $ | 13,344 | | | 40 | % |
広告主直接収入 | | 38,955 | | | 34,444 | | | 4,511 | | | 13 | % |
供給側収入 | | 15,321 | | | 10,847 | | | 4,474 | | | 41 | % |
総収入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 22,329 | | | 28 | % |
総収入の増加は、主に私たちの番組収入が1330万ドルに大幅に増加したため、あるいは40%に達し、印象量の増加28%と平均CPMの9%増加によるものである。平均黒石物理サーバの増加は、私たちのコンテキスト制御ソリューションの著しい増加によるものです。我々の広告顧客からの直接顧客の収入は450万ドル,あるいは13%増加し,印象量の13%の増加と,我々の顧客基盤の増加を反映している.我々の供給側顧客の収入は450万ドル増加し,41%増加したが,これは主にPublica買収の影響によるものである
運営費
収入コスト。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の収入コストは530万ドル増加し、38%増加した。この増加は,データセンターとホスト費用が250万ドル増加したためであり,これは全体の収入増加とデータセンターのAmazon Web Servicesクラウドへの移行によるものであり,我々の計画収入の増加により,我々のDSPパートナーの収入シェアは230万ドル増加し,従業員数の増加により報酬支出は30万ドル増加し,株式ベースの報酬支出は20万ドル増加した
販売とマーケティングそれは.2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の販売とマーケティング費用は860万ドル増加し、44%増となった。この増加は主に私たちの成長と国際拡張を支持する報酬支出が300万ドル増加し、株ベースの報酬支出が200万ドル増加し、収入増加により130万ドルの販売手数料が増加し、他の従業員に関連するコストが20万ドル増加し、再編解散費が30万ドル増加し、マーケティングと広告費用が50万ドル増加し、出張費用が80万ドル増加し、ソフトウェア許可料が30万ドル増加したためである
技術と発展それは.2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の技術·開発費は490万ドル増加し、33%に増加した。この増加は主に株ベースの給与支出が130万ドル増加し、給与支出が270万ドル増加し、私たちの増加を支援するホスト·許可料が80万ドル増加し、間接費用の分配が20万ドル増加し、再編解散費が20万ドル増加したためだ。専門費に関する減少額30万ドルはこの減少額を相殺した。
一般と行政それは.2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は410万ドル、または25%増加した。この増加は、主に株式ベースの報酬支出270万ドル、従業員の増加による報酬支出220万ドル、監査、税務、法律、その他のサービスの専門費用の170万ドルの増加、出張·娯楽コストの20万ドルの増加、ソフトウェアライセンスとコンピュータメンテナンス費用の20万ドルの増加によるものだ。これは,買収コストに関する130万ドルの削減,上場企業コストに関する保険コストの40万ドルの削減,リース費用の減少による40万ドルの減少,間接費用の分配減少による20万ドルの減少,および貸倒準備金の50万ドルの減少によって相殺される。
減価償却および償却それは.2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の減価償却·償却費用は350万ドル、または22%減少した。この減少の原因は,我々の財産や設備減価償却が20万ドル減少し,無形資産の償却が370万ドル減少したことであり,これは加速方法を用いて資産を償却したためである。この部分は我々の内部使用ソフトウェアに関する償却費用で相殺され,2021年9月30日までの3カ月に比べて2022年9月30日の3カ月で40万ドル増加した.
為替損失,純額2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純為替損失は410万ドル増加し、81178%増加した。この成長は主にドルに対するポンドとユーロの為替レートの変動によるものだ。
利子支出,純額
利子支出,純額それは.2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は310万ドル減少し、下げ幅は54%だった。利息支出の減少は、主に私たちの長期債務1,000万ドルの純額を部分的に返済したことと、私たちの債務再融資により金利が低下したためです。
従業員は税収控除を保留する
従業員は税収控除を保留するそれは.2022年9月30日までの3カ月間、従業員の留任税額控除は6981ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間は従業員の留任控除はなかった。従業員の税金控除はCARE法案に基づいて提出された。
債務返済損失
債務が損失を返済する.2022年9月30日までの3カ月間の債務清算に損失はなかったが、2021年9月30日までの3カ月の債務弁済損失は370万ドルだった。この損失は前年度に吾等の先の信用協定項下の未償還債務の償還により生じた。
所得税の優遇を受ける
所得税の優遇を受けるそれは.2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の所得税引当(収益)は220万ドル増加し、243%増加した。税収の増加は、主に2022年9月30日までの3ヶ月間の帳簿収入の増加と、役員報酬の増加によるものであり、会社が上場企業となっているため、国税法第162条(M)条の規定、株式ベースの報酬を含む独立項目を遵守しなければならない。
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $ 変わる | | % 変わる |
(百分率を除いて千で) |
収入.収入 | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | | | $ | 69,872 | | | 32 | % |
運営費用: | | | | | | | | |
収入コスト(減価償却や償却を除く、以下の通り) | | 53,864 | | | 38,191 | | | 15,673 | | | 41 | % |
販売とマーケティング | | 77,961 | | | 62,990 | | | 14,971 | | | 24 | % |
技術と発展 | | 54,071 | | | 47,554 | | | 6,517 | | | 14 | % |
一般と行政 | | 56,081 | | | 57,670 | | | (1,589) | | | (3) | % |
減価償却および償却 | | 37,585 | | | 45,098 | | | (7,513) | | | (17) | % |
純為替損失 | | 3,503 | | | 407 | | | 3,096 | | | 761 | % |
総運営費 | | 283,065 | | | 251,910 | | | 31,155 | | | 12 | % |
営業収入(赤字) | | 7,848 | | | (30,869) | | | 38,717 | | | (125) | % |
利子支出,純額 | | (5,859) | | | (17,880) | | | 12,021 | | | (67) | % |
従業員は税収控除を保留する | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | | | 100 | % |
債務返済損失 | | — | | | (3,721) | | | 3,721 | | | (100) | % |
所得税前純収益 | | 8,970 | | | (52,470) | | | 61,440 | | | (117) | % |
所得税の優遇を受ける | | (5,083) | | | 4,855 | | | (9,938) | | | (205) | % |
純収益(赤字) | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | | | $ | 51,502 | | | (108) | % |
収入.収入
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の総収入は6990万ドル増加し、32%増加した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $ 変わる | | % 変わる |
(単位:千) |
手続き的収入 | | $ | 135,537 | | | $ | 92,090 | | | $ | 43,447 | | | 47 | % |
広告主直接収入 | | 110,210 | | | 102,323 | | | 7,887 | | | 8 | % |
供給側収入 | | 45,166 | | | 26,628 | | | 18,538 | | | 70 | % |
総収入 | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | | | $ | 69,872 | | | 32 | % |
総収入の増加は主に私たちの番組収入が4340万ドル、あるいは47%に達し、印象量の29%の増加と平均CPMの14%の増加によるものだ。平均黒石物理サーバの増加は、私たちのコンテキスト制御ソリューションの著しい増加によるものです。私たちの広告顧客からの直接顧客の収入は790万ドル、あるいは8%増加し、印象量の8%の増加と、私たちの顧客基盤の増加を反映しています。供給先の顧客からの収入は1850万ドル増加し、70%に増加したが、これは主に陽獅子買収の影響によるものだ
運営費
収入コスト。2021年9月30日までの9カ月間と比較して,2022年9月30日までの9カ月間の収入コストは1570万ドル増加し,41%増となった。この増加は、データセンターとホスト費用が710万ドル増加したためであり、これは、全体的な収入増加とデータセンターのAmazon Web Servicesクラウドへの移行によるものであり、私たちの計画収入の増加により、私たちのDSPパートナーの収入シェアは800万ドル増加し、株式ベースの報酬支出は20万ドル増加し、私たちの増加と国際拡張を支持する給与支出は30万ドル増加した。
販売とマーケティングそれは.2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の販売とマーケティング費用は1500万ドル増加し、24%増となった。この増加は主に収入増加による販売手数料が270万ドル増加し、私たちの増加と国際拡張を支持する給与支出が830万ドル増加し、求人費用が40万ドル増加し、再編解散費が150万ドル増加し、マーケティングと広告費用が210万ドル増加し、ソフトウェア許可料が50万ドル増加し、購読費が30万ドル増加し、電気通信費用が30万ドル増加し、出張費用が140万ドル増加したためである。これらの増加は株式ベースの報酬支出260万ドルの減少によって部分的に相殺され、2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が株式公開時に株式奨励とすべての既得オプションを確認した費用を修正したため、株式報酬支出は260万ドル減少した。
技術と発展それは.2021年9月30日までの9カ月と比較して,2022年9月30日までの9カ月間の技術·開発費は650万ドル増加し,14%増となった。この増加は主に報酬費用が720万ドル増加し,我々の増加を支援するために120万ドルのホストと許可料が増加し,80万ドルの専門費が増加したことと,間接コストの増加により40万ドル増加したためである。これらの増加は、会社が初回公募時に株式奨励金とすべての既得オプションの確認費用を修正し、再編解散費に関連して110万ドル減少したため、190万ドルの株式ベースの報酬支出部分によって相殺された
一般と行政それは.2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は160万ドル、または3%減少した。この低下は,2021年9月30日までの9カ月間,会社の初公募時の株式奨励とすべての既得オプション確認費用を修正したため,株式ベースの報酬支出が1,230万ドル増加し,従来わがニューヨーク社本部として使用されていた施設を転貸したため,施設費が100万ドル減少し,買収コストが190万ドル減少し,貸倒準備金が10万ドル減少し,間接費用が30万ドル増加したためである。また,2021年9月30日までの9カ月間に発生したIPO関連専門費用は130万ドル減少した。給与支出は490万ドル増加し、求人費用は70万ドル増加し、上場企業コストに関する保険費用は230万ドル増加し、監査、税務、法律、その他のサービスの専門費用は490万ドル増加し、ソフトウェアライセンスとコンピュータメンテナンス費用は110万ドル増加し、出張費用は50万ドル増加し、再編解散費は100万ドル増加し、この減少額を相殺した
減価償却および償却それは.2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用は750万ドル、または17%減少した。この減少の原因は,我々の財産や設備減価償却が70万ドル減少し,無形資産の償却が800万ドル減少したことであり,これは加速方法を用いて資産を償却したためである。内部使用ソフトウェアに関する償却費用は120万ドル増加し,これらの減少を部分的に相殺した.
為替損失,純額2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の純為替損失は310万ドル増加し、761%増加した。損失の主な原因はドルに対するポンドとユーロの為替レートの変動だ。
利子支出,純額
利子支出,純額それは.2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は1200万ドル減少し、減少幅は67%だった。利息支出が減少した主な原因は、支払われた実物(“PIK”)の利息支出が40万ドル減少し、利息支出が1,150万ドル減少したことであり、私たちの長期債務純額1.1億ドルの一部返済と、私たちの債務再融資による金利低下が原因である。
従業員は税収控除を保留する
従業員は税収控除を保留するそれは.2022年9月30日までの9カ月間、従業員の留任税額控除は700万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、従業員の留任税額控除はゼロだった。従業員の税金控除はCARE法案に基づいて提出された。
債務返済損失
債務が損失を返済する.2022年9月30日までの9カ月間の債務弁済赤字はなかったが、2021年9月30日までの9カ月間の債務弁済損失は370万ドルだった。この損失は前年度に吾等の先の信用協定項下の未償還債務の償還により生じた。
所得税の優遇を受ける
所得税の優遇を受けるそれは.2021年9月30日までの9カ月と比較して,2022年9月30日までの9カ月間の所得税収益は990万ドル増加し,205%増加した。税収の増加は、主に2022年9月30日までの9ヶ月間の帳簿収入の増加によるものであり、会社が上場企業となることにより国税法第162(M)節の規定を受け、差し引かれない役員報酬と、役員報酬を含む離散項目である。
非公認会計基準財務指標
私たちは私たちの業績の補充測定を使用しています。これらの測定は私たちの総合財務情報から来ていますが、アメリカ公認会計原則に基づいて作成された総合財務諸表には表示されていません。調整後のEBITDAは,経営陣が我々の業務を評価し,継続的な運営結果を監視するための主要な財務業績指標である。調整後のEBITDAは,減価償却や償却前の収益(損失),株式による補償,利息支出,所得税,買収,再編と統合コスト,IPO準備コスト,為替損益,その他の一次的,非日常的コストと定義されている。調整後のEBITDA利益率とは,適用期間の調整後EBITDAを米国公認会計原則に基づいて列報したその期間の収入で割ったものである。
我々は非GAAP財務指標を使用して、アメリカGAAPに基づく財務情報を補充する。私たちのアメリカGAAP結果の中でいくつかの項目を除去することは、管理層に私たちの各時期の総合財務業績をよりよく理解させ、予測はアメリカGAAPに基づく財務測定基準とは異なる詳細なレベルで制定されるため、私たちの未来の総合財務業績をよりよく予測することができると信じている。また,これらの非GAAP財務指標は我々の株主に有用な情報を提供し,我々の経営業績のさらなる理解を促進することで,我々の経営業績を評価し,より有意義な期間間比較を行うことができると信じている。これらの措置が投資家やアナリストに有用であると考えられているにもかかわらず、その理由は、それらが管理職に有用である理由と同じであるが、以下に議論するように、これらの措置は、米国公認会計基準の財務措置や開示に代替または優れてはならない。私たちの非公認会計基準財務指標は他社の類似名称指標と比較できないかもしれません。他の会社は,我々の業界を含む会社は,我々とは異なる方法で非GAAP財務測定基準を計算し,これらの測定基準の比較の有用性を制限している可能性がある。
非GAAP財務指標は米国GAAPによって作成された純収益(損失)以外の業績指標とは独立したものとみなされるべきではなく、あるいは米国GAAPによって作成された純収益(損失)の代替指標とみなされ、米国GAAPによって報告された財務情報と一緒に読むべきである。調整後EBITDAと調整後EBITDAの利益率とその最も直接比較可能なアメリカ公認会計基準の財務指標である純収益(損失)と相応の利益率の入金は以下の通りである。私たちはあなたが列報の各期間の非公認会計基準財務計量の列報と結合して入金状況を審査することを奨励します。今後の財政期間中、私たちはこれらのプロジェクトを排除し、これらの排除プロジェクトと同様の収入と支出を生成するかもしれない。
調整後EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収益(赤字) | | $ | 767 | | | $ | (9,780) | | | $ | 3,887 | | | $ | (47,615) | |
減価償却および償却 | | 12,617 | | | 16,100 | | | 37,585 | | | 45,098 | |
株に基づく報酬 | | 14,247 | | | 8,141 | | | 33,107 | | | 49,673 | |
利子支出,純額 | | 2,619 | | | 5,753 | | | 5,859 | | | 17,880 | |
所得税を支給する | | 1,287 | | | (898) | | | 5,083 | | | (4,855) | |
買収·再編·統合コスト | | 1,518 | | | 2,314 | | | 4,396 | | | 4,893 | |
IPO準備コスト | | — | | | 56 | | | — | | | 1,094 | |
債務返済損失 | | — | | | 3,721 | | | — | | | 3,721 | |
外貨取引収益 | | 4,064 | | | — | | | 3,551 | | | — | |
従業員は税収控除を保留する | | (6,981) | | | — | | | (6,981) | | | — | |
資産減価 | | 6 | | | — | | | 55 | | | — | |
調整後EBITDA | | $ | 30,144 | | | $ | 25,407 | | | $ | 86,542 | | | $ | 69,889 | |
収入.収入 | | $ | 101,343 | | | $ | 79,014 | | | $ | 290,913 | | | $ | 221,041 | |
純利益率 | | 1 | % | | (12) | % | | 1 | % | | (22) | % |
調整後EBITDA利益率 | | 30 | % | | 32 | % | | 30 | % | | 32 | % |
流動性と資本資源
一般情報
2022年9月30日現在、私たちの主要な流動性源は、運営資本、および私たちの新しい革命者の項で6500万ドルの利用可能な残高の合計7360万ドルの現金および現金等価物であり、詳細は以下の通りである。2022年9月30日現在の手元の現金と現金等価物は、将来的に投資を継続できるようになると予想される。私たちの運営効率の向上と規模経済の体験に伴い、私たちの運営キャッシュフローはさらに改善されることが予想されます。
私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物、私たちの新しいRevolver下の可用性、および運営部門が提供する現金は、少なくとも今後12ヶ月以降の運営資本と資本支出需要を満たすのに十分だと信じています。私たちの将来の資本需要は、私たちの成長率、開発努力を支援する支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡大、新しい製品と強化された製品とサービスの発売、そして私たちの製品が市場に受け入れられ続けるかどうかを含む多くの要素に依存するだろう。将来、私たちは知的財産権を含む相補的な業務、サービス、技術に買収または投資する合意に達するかもしれない。
私たちは追加的な株式や債務融資を求めることを要求されるかもしれない。外部源から追加的な融資を受ける必要があれば、私たちは受け入れられる条件で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。追加資本を調達したり、業務拡大や新技術への投資に必要なキャッシュフローを発生させることができなければ、競争に成功する能力を低下させ、運営結果を損なう可能性があります。
私たちのいくつかの顧客は事前に購読費用を支払い、その一部は繰延収入として記録されている。繰延収入には、私たちが加入している請求書費用の中で稼いでいない部分が含まれています。私たちの収入確認政策によると、これらの費用は後に収入として確認されます。2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ30万ドルと20万ドルの収入を延期しました。これらはすべて流動負債として記録されており、他のすべての収入確認基準を満たせば、今後12ヶ月で収入として記録される予定です。
信用手配
2018年7月19日、吾らは貸手と構成した銀団と信用協定(“先行信用協定”)を締結し、3.25億ドル(“定期融資”)及び2,500万ドル(“循環融資”)を含み、満期日はそれぞれ2024年7月19日及び2023年7月19日であった。2019年11月19日までの第1号増量融資仮定協定によると、定期融資は3.45億ドルに増加した。以下に述べるように、当社は2021年9月29日に未返済残高を返済し、先行信用協定を終了した
現金による利息の支払い以外に、先行信用協定には年利1.25%の実物支払利息が含まれている。すべての支払実収利息は,当該等利息を資本化し,当該等に適用される実収利息を未償還定期ローンの本金額に加算することで支払われている。2021年2月1日から施行され、総レバー率が6.50~1.00以下に維持されている場合には、以前の信用協定に基づいて追加のPIK利息を計上してはならない。返済前の金利は6.0%でした。
2021年9月29日、私たちは、循環クレジットローンの初期承諾額が3.00億ドルであり、金額が3.00億ドルの代替通貨を含む特定の場合に増加または減少することができる新しいクレジット協定(“新しいクレジット協定”または“新革命者”)を複数の融資者と締結した。また、“新信用協定”は逓増定期ローンを申請することができ、1ローンあたりの最低金額は500万ドルと規定している。新しい信用協定の下の借金は、新しい信用協定によって許可された買収を含む運営資金および他の一般会社用途として使用することができる
新信用協定によると、循環借款に適用される金利は、(I)ドルローン、(X)基本金利、(A)最優遇金利、(B)連邦基金実金利プラス0.5%、および(C)調整後LIBOR(0.0%を下限)であり、1ヶ月の利子期間(新クレジット協定で定義された各期間)プラス1%のうち大きい者である。または(Y)調整されたLIBOR(0.0%を下限とする)は、適用利子期間に等しいLIBOR(新しいクレジットプロトコルの定義参照)に法定準備金金利を乗じた(新しいクレジットプロトコルの定義参照);または(Ii)ポンドまたはユーロ建てRFRローン(新しいクレジットプロトコルの定義参照)、(X)適用RFR(新しいクレジットプロトコルに定義される)または(Y)適用期間RFR(新しいクレジットプロトコルに定義される)、第(I)および(Ii)項のそれぞれを加えて、金利が適用される(新しい信用協定で定義される)。適用金利(I)基本金利ローンの年間金利は0.75厘から1.50厘、(Ii)ロンドン銀行の同業解体ローンの年間金利は1.75厘から2.50厘、(Iii)ポンド単位の金利は1.7826厘から2.5326厘、および(Iv)ユーロ単位の金利金利は1.7965厘から2.5456厘を介し、すべての場合は高級保証純レバレッジ比率(新信用協定を参照)を基準としている。基本金利の借金はドル建てしかできません。当社は新しい信用協定の期限内に高級保証純レバレッジ率(新信用協定の定義を参照)で計算した循環が毎日平均未引き出し部分の毎年0.20%~0.35%の承諾費を負担しなければならない。2022年9月30日の金利は4.6%だった
新しい信用協定は四半期ごとと毎年いくつかの財務情報を提出することを要求する契約を含む。さらに、本行も、3.50~1.00の純レバレッジ率(新しいクレジットプロトコルを参照)またはそれ以下を維持し、2.50~1.00の最低金利保証比率を維持するなど、いくつかの財務契約を遵守しなければならない(新しいクレジットプロトコルの定義を参照)。当社は2022年9月30日現在、新信用協定に含まれるすべての契約を遵守しています。現在の事実と状況によると、私たちは既存の現金と運営によるキャッシュフローが私たちの現金需要を満たし、条約を遵守するのに十分になると信じている。
キャッシュフロー
表は,我々の示した期間における経営,投資,融資活動の総合キャッシュフローをまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
経営活動が提供する現金純額 | | $ | 47,560 | | | $ | 37,656 | |
投資活動のための現金純額 | | (12,472) | | | (176,851) | |
融資活動が提供する現金純額 | | (29,195) | | | 153,207 | |
現金および現金等価物と制限的現金純増加 | | $ | 5,893 | | | $ | 14,012 | |
現金と現金等価物および制限現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | (5,396) | | | (2,042) | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 76,078 | | | 54,721 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 76,575 | | | $ | 66,691 | |
経営活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供した現金純額は4760万ドルで、このうち減価償却と償却された非現金支出調整後の純収入は390万ドル、減価償却と償却の非現金支出は3760万ドル、株ベースの給与は3310万ドル、為替損失は350万ドル、不良債権支出は60万ドル、債務発行コストの償却部分は700万ドルの従業員の留任税収控除によって相殺され、運営資本は2400万ドル減少し、繰延税利は70万ドルとなった。
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供した現金純額は3770万ドル、減価償却と償却された非現金支出4510万ドル調整後の純損失は4760万ドル、株式ベースの給与4970万ドル、債務清算損失370万ドル、債務発行コスト償却費用100万ドル、不良債権支出80万ドル、非現金利息支出40万ドル、運営資本による540万ドルの減少と繰延税金支出が1000万ドル分相殺された。
投資活動
2022年9月30日までの9カ月間,投資活動で使用された現金は1,250万ドルであり,我々の内部使用ソフトウェアに関する資本化コスト1,000万ドル,ContextとAmino Paymentsの買収,90万ドルの財産や設備の購入に160万ドルを支払ったことを反映している。
2021年9月30日までの9カ月間,投資活動で使用された現金は1.769億ドルであり,Publica買収の支払いを反映しており,1.662億ドルの買収現金,我々の内部使用ソフトウェアに関する資本化コスト1000万ドル,物件や設備購入の60万ドルを差し引いた。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金は2920万ドルで、株式買い戻しのための現金2370万ドル、未返済短期債務180万ドルの返済、未返済長期債務2500万ドルの返済を反映しており、発行債務1500万ドルの収益、株式オプション収益590万ドル、ESPPから受け取った現金40万ドルで相殺されている。
2021年9月30日までの9カ月間,融資活動が提供した現金は1兆532億ドルであり,初公募株の収益を反映して,2.816億ドルの引受割引と手数料を差し引いて2.35億ドルの新たな債務を発行し,110万ドルの株式オプションを行使した。これは3.559億ドルの未返済債務、120万ドルの普通株買い戻し、470万ドルの繰延発売コスト、230万ドルの債務発行コスト、30万ドルの資本リース元金によって相殺される。
契約義務と約束
私たちの主な約束は、オフィス空間経営賃貸項目の下の債務、私たちの信託とデータサービスに関する購入約束、そして長期債務の返済を含む。私たちはレンタルオフィススペースを運営していることによると、このレンタルは異なる日に2027年3月まで満期になり、2022年9月30日まで、これらのレンタル下のキャンセルできない支払い総額は2870万ドルです。2022年9月30日現在、2026年現在、ホストサービスに関するキャンセル不可購入承諾総額は1.105億ドル。新革命者は2026年に期限が切れるだろう。
賠償協定
通常の業務過程において、私たちは異なる範囲と条項の合意を締結し、これらの合意に基づいて、このような合意に違反し、当社が提供するサービスまたは第三者が提出する知的財産侵害クレームによる損失を含むが、これらに限定されない顧客を賠償することに同意します。また、今回の発売を完了する際には、取締役や一部の高級職員や従業員と賠償契約を締結する予定で、取締役、高級職員または従業員の身分やサービスとして生じる可能性のある責任について賠償することを要求します。このような合意に基づいて賠償を要求することはありません。私たちの知っている限りでは、私たちの総合貸借対照表、総合業務表、および全面的な損失または総合現金フロー表に大きな影響を与える可能性もありません。
“雇用法案”
2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)の規定により、“新興成長型会社”になる資格があります。我々が“新興成長型企業”である限り、他の“新興成長型企業”ではない上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されるものではないが、サバンズ·オックスリー法案404(B)条の監査人認証要求を遵守する必要はなく、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減し、役員報酬についての“報酬発言権”投票の要求を免除し、金パラシュート報酬に対する株主相談の要求を免除することができる。
雇用法案はまた、新興成長型会社が延長された過渡期間を利用して、上場企業に適用される新会計基準または改正された会計基準を遵守することを許可する。私たちは、新しいまたは改正された会計基準を遵守するために“選択加入”という延長された移行期間を選択しているので、私たちは、そのような新しいまたは改正された会計基準を直ちに遵守する他の公衆会社のように、同じ新しいまたは改正された会計基準の制約を受けることはないだろう。
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの連結財務諸表を基礎とし、これらの報告書はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された。これらの財務諸表を作成する際には、管理層は、財務諸表日に報告された資産および負債、収入および費用、または資産および負債に関する開示に影響を与える推定および判断を行う必要がある。異なる仮定または条件の下で、実際の結果はこれらの推定値とは異なり、私たちが報告した運営結果と財務状況に影響を与える可能性がある
2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kにおける総合財務諸表“付記2−重要会計政策の届出と要約”に記載されているキー会計推定と比較して、我々のキー会計政策および推定に大きな変化はない。
最近の会計公告
我々が最近採用した会計声明と最近発表された未採用会計基準の説明については、本四半期報告第1部10-Q表第1項に含まれる統合財務諸表の簡素化された注釈2:“重要な会計政策の陳述と要約--未採用の会計声明”を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主にインフレや金利の潜在的な変化による開放です。私たちが金融商品を持っているのは取引目的のためではない。
外貨両替リスク
私たちの海外子会社の本位貨幣はそれぞれの現地通貨です。私たちの売上の大部分はドルで価格されているので、私たちの収入は現在重大な外貨リスクの影響を受けていません。私たちの運営費用は私たちの業務のある国の通貨で建てられています。これらの国は主にアメリカ、イギリス、フランス、ドイツ、イタリア、シンガポール、オーストラリア、フランス、日本とインドです。そのため、私たちの総合経営実績や現金フローは外貨為替レートの変化によって変動し、将来的には為替レートの変化によって悪影響を受ける可能性があります。今まで、私たちは外貨リスクや他の派生金融商品について何のヘッジも達成していない。2022年9月30日までの9カ月間、ドルのユーロとポンドの為替レートが著しく強くなり、純外貨損失360万ドルを招いた。FRBが連邦基金の金利をさらに上げると、ドルはこれらの外貨に対して引き続き強くなる可能性があり、これは世界の為替レートに下流影響を与え、私たちが発表した業績にさらに悪影響を及ぼす可能性がある。2022年9月30日までの9カ月間、ドルが強くなるにつれて、我々の業務に適用されるドルと外貨の為替レートが10%上昇すると仮定すると、純収入に約500万ドルのマイナス影響を与える。
金利リスク
私たちの一級市場リスクの開放はヨーロッパドルベースの金利を変えています。金利リスクは、EUと米国の通貨·税収政策、米国と国際経済要因、その他の我々がコントロールできない要素を含む、非常に敏感な多くの要素である。ドルローンについては、New Revolverが適用される利益率で利上げし、金利は(A)“ウォール·ストリート·ジャーナル”が前回米国の“最優遇金利”と引用した金利に等しく、(B)当日有効な連邦基金金利に0.5%を加えるか、またはその日1カ月の調整後のロンドン銀行の同業借り換え金利(0.0%を下限)に法定準備金利を乗じた。欧州ドル借款の場合、新転換金利の適用利益率は適用金利または適用期限金利に等しく、(I)基本金利ローンの適用金利(新信用協定の定義参照)は毎年0.75%~1.50%、(Ii)Libo金利(新信用プロトコルを参照)ローンの年間金利は1.75%~2.50%、(Iii)ポンド建てRFRローンは1.7826%~2.5321%であり、(Iv)ユーロ建てRFRローンは1.7965%~2.5452%である。いずれの場合も、高度な保証純レバレッジ率に基づく(新しいクレジットプロトコルの定義を参照)
FRBは連邦基金の金利をさらに上昇させる可能性があり、これは世界の為替レートに下流影響を与え、私たちが発表した業績にさらなる悪影響を及ぼす可能性がある。2022年9月30日までの未済債務総額は
私たちの新しい革命車の下で2億35億ドルです金利上昇もまた、我々の金利を2022年6月30日の3.1%から2022年9月30日の4.6%に上昇させた。これらの未返済金額によると、市場金利は12カ月以内に100ベーシスポイント増加または減少するごとに、それぞれ240万ドルの利息支出変化や240万ドルの収益を招く。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営者と臨時財務官の参加の下、2022年9月30日現在、1934年の証券取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に基づいて定義された開示制御および手続きの有効性を評価している。
私たちの最高経営責任者と臨時最高経営責任者は、2022年9月30日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、私たちの開示統制と手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。
私たちは前に、私たちが財務報告書の内部統制に大きな弱点があり、このような弱点が残っているということを発見した。我々は,キー制御プログラムの動作を維持するための政策を設計しておらず,我々の財務報告内部制御に関する活動を適切に監視するのに十分な監視制御証拠もない.また,(I)人手による制御操作における適切な役割分担を確保し,(Ii)口座調整,日記帳分録,貸借対照表,損益表変動分析を適切な精度で審査するための設計や保守制御は行っていない.また,会社は情報技術や情報技術の効率的な制御,すなわち連結財務諸表の作成に関する情報システムの一般的な制御を設計·保持していない.具体的には、(I)財務システムのプログラム変更管理制御を設計·維持しておらず、財務ITアプリケーションおよび基礎会計記録に影響を与えるITプログラムおよびデータ変更が適切に識別され、テストされ、許可され、実施されることを保証するために、(Ii)適切な役割分担を確保し、財務アプリケーション、プログラム、およびデータに対する適切な人員のユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために、(Iii)コンピュータ動作を保証し、監視キーバッチ作業、適切な権限付与、および許可および監視データバックアップを保証する。また,(Iv)プログラム開発のテストと承認制御は,新たなソフトウェア開発が財務関連ITシステムの業務やITニーズと一致していることを確保している.
経営陣の救済措置
私たちは明らかにされた重大な弱点を正すための措置を続けている。これらの措置には、(I)制御プログラムの実行中の証拠を維持するために会社の会計政策を正規化すること、(Ii)アカウント調節、日記帳分録、貸借対照表、および損益表の変動分析を含む適切な役割分担および制御をめぐる適切な精度レベルの定義を含む適切な役割分担および制御の適切な精度レベルの定義を含む、および(Iii)財務報告の内部制御に影響を与えるシステムおよびアプリケーションの設計および記録のための実行状況、特にユーザアクセス、変更管理、コンピュータ操作、およびプログラム開発制御に関する制御が含まれる。
我々は我々の制御を強化するための救済活動を行っているが,管理職が上記の措置の設計と実施,制御措置が十分に実行されていること,管理層がこれらの制御措置が有効であることをテストするまでは,重大な弱点が救済されたとは考えられない。将来的に財務報告や開示制御およびプログラムの内部制御の有効性を評価する際には、引き続き我々の救済措置の有効性を監視し、状況に応じて救済計画を任意に修正し、適切と思われる他の行動をとる。
財務報告の内部統制の変化
本Form 10-Q四半期報告がカバーしている間、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があります。
制御措置の有効性の固有の制限
その固有の限界のため、財務報告の開示制御および手順および内部統制は、誤った陳述を防止または発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
第II部
その他の情報
項目1.法的手続き
日常業務の過程で、私たちは時々様々な法的手続きと請求に参加するつもりだ。現在、吾らや吾などのどの付属会社もいかなる法的手続きにも関与していないが、いかなる法的手続きも裁定が吾等に不利であることは、吾等に重大な悪影響を与え、吾等のそれぞれの財産もその法律プログラムの標的ではない。
第1 A項。リスク要因
当社が2021年12月31日までの年度の10-K表年報第1部第1 A項“リスク要因”に開示されているリスク要因に大きな変動はありません。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
次の表は、2022年9月30日までの四半期に購入した普通株を示しています
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期間 | | 購入株式総数(1) | | 1株平均支払価格(1) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画や計画に基づいて購入可能な最大株式数 |
7月1日から7月31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
8月1日から8月31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
9月1日から9月30日まで | | 3,080,061 | | | $ | 7.68 | | | — | | | — | |
合計する | | 3,080,061 | | | $ | 7.68 | | | — | | | — | |
(1) 単一公開市場取引で購入した普通株からなる。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
2022年11月10日、会社は取締役会がTania Secorを会社首席財務官に任命し、2022年12月5日から発効すると発表した
最近、現在50歳のセコールは2018年7月からそれぞれInterPublic Group of Companies,Inc.(ニューヨーク証券取引所コード:IPG)のデジタル革新とデジタルメディア機関R/GAとRealtyのグローバル首席財務官を務めている。これに先立ち、セコさんは2015年8月から2016年9月までMedidata Solutions財務総監上級副総裁を務めた。セコさんはまた、2013年11月から2015年6月までDatminr,Inc.の首席財務官を務め、2011年12月から2013年11月までGerson Lehrman Groupの首席財務官を務めた。また、セコさんは2017年4月から2020年9月までRockettrip,Inc.の顧問委員会に勤務していた。セコさんはコロンビア大学ビジネススクールの工商管理修士号とコロンビア大学の学士号を持っています。
Secorさんを首席財務官に任命することについて、当社はSecorさんと2022年9月11日の雇用協定(2022年10月21日に改訂された“雇用協定”)を締結し、2022年12月5日に発効する。雇用契約の条項によると、セコールさんは50万ドルの年収を獲得し、年間ボーナスを得る資格があり、目標機会は基本給の100%である取締役会が決定した業績目標を達成し、2023年から年間持分贈与を取得する資格があり、総目標値は3,000,000ドルで、会社の正常な方法で計算されますそれは.セコさんはまた、500,000ドルの契約ボーナスを獲得し、2023年2月に支払われる(“契約ボーナス”)。セコさんが十分な理由なしに退職したり、会社から正当な理由で解雇されたりすることが条件となっている(どちらも雇用合意の定義を参照)。また、Secorさんが雇用協定で定められた開始日から1年以内に正当な理由なく退職した場合、契約ボーナスは返済されますそれは.雇用契約によると、セコールさんは総額4,000,000ドルの持分贈与を受け、以下のように奨励される:(I)50%をRSU、(Ii)50%をMSUとする(“株式贈与”)。株式付与は4年以内に帰属し、そのうちの25%は授与日の第1周年に帰属し、残りの部分は12回に分けて均等に分割され、四半期ごとに6.25%、MSU帰属時に稼いだ株式金額は業績帰属条件に依存し、いずれの場合もSecorさんが適用される帰属日まで雇用され続けることに制限される。コントロール権(定義は当社の2021年総合激励計画を参照)がサイコさんの仕事開始日から12ヶ月以内に変動すれば、授与日の1周年に帰属する予定の前25%の権益付与はコントロール権の変動後すぐに帰属する。セコさんはまた、会社が従業員に提供する従業員福祉計画に参加する資格があるが、これらの計画の条項を守らなければならない。雇用契約は、会社が理由なく、または統制権変更とは無関係な正当な理由でSecorさんの雇用を終了した場合、Secorさんが会社へのクレームを完全に効果的に解除し、適用された制限的契約を継続した場合、Secorさんは(I)基本給更新支払いを受け、(Ii)はSecorさんの選択およびCOBRAによる資格適合、支払いまたは精算会社グループの健康計画下の一部の保険料を継続し、第(I)および(Ii)のいずれかの場合、終了日後12ヶ月以内、及び(Iii)は取締役会が適宜決定する, セコールは、このような退職ボーナスは、他の上級管理職の業績ボーナスと同じであるが、100%を超えない今年度中に獲得可能な任意のボーナスのうち比例的に割り当てられる部分である。雇用協定には一般的な秘密、スポーツ禁止、そして競業禁止条項が含まれている。
セコさんと取締役や当社のどの幹部との間には家族関係もなく、当社もセコさんとの間にS-K条例第404(A)項に基づいて報告すべき取引があることを知りませんでした
上述した“雇用協定”の記述は、添付ファイル10.1および10.2として本明細書に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる“雇用協定”およびその第1号修正案の全文を参照することによって限定される。
また、取締役会は、Secorさんが2022年12月5日に当社に入社するまで、2022年11月8日に当社の主要財務官の責務をAnil Sukumaranさんに一時的に権限を与えます。さん少将は現在42歳で、2021年1月以来同社の首席会計官を務めている。彼はNewmark Knight Frankから加盟し、2019年7月から2021年1月まで首席会計官を務めた。これまで、スークマリンさんは、2017年10月から2019年7月までの間に、ロバントサイエンスにおいて複数のポストに就いていました。
項目6.展示品
以下は、本報告書の一部として提出または提供されるすべての証拠のリストである
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展示品 番号をつける | | 説明する |
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3.1 | | 統合型広告科学ホールディングスの登録証明書は,2021年6月29日となっている(会社が2021年7月2日に提出した8−K表の添付ファイル3.1合併を参考にして作成した)。 |
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3.2 | | 総合広告科学ホールディングス定款は,期日は2021年6月29日である(会社が2021年7月2日に提出したForm 8−Kの添付ファイル3.2を参考に合併した)。 |
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10.1 | | 2022年9月11日までの雇用契約は,Integral Ad Science,Inc.とTania Secorが署名し,両者の間で締結される |
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10.2 | | 2022年10月21日までの雇用協定の第1号改正案は,Integral Ad Science,Inc.とTania Secorの間で署名されている |
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31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法規則第13 a-14(A)条に規定されている最高経営責任者証明書を提出する。 |
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31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法規則第13 a-14(A)条に規定されている臨時主要財務官証明書を提出する。 |
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32.1** | | 現在“アメリカ法典”第18編1350節の規定に従って最高経営責任者の証明を提出します。 |
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32.2** | | 現在“米国法典”第18編第1350節の規定により臨時主要財務官を証明している。 |
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101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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** | 本プロトコル添付ファイル32.1および添付ファイル32.2で提供された証明は、本四半期報告の10-Qテーブルと共に提供されたものとみなされ、登録者が参照によって明確に組み込まれない限り、改正された1934年証券取引法第18節の目的に従って提出されたとはみなされない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| 全体広告科学ホールディングス(登録者) |
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日付:2022年11月10日 | 差出人: | | /s/Anil Sukumaran |
| | | オニール·スクーマラン |
| | | 首席会計官 (臨時首席財務官および首席会計官) |