アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
そこからの移行期間について。
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別子) |
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
単位は、各単位はA類普通株、0.0001ドルの額面と1部の引戻し可能な株式証の半分からなる | PLAOU | ナスダック株式市場有限責任会社 | ||
それは.. | ||||
引受許可証は、単位の一部である完全株式証明書を含めて、11.50ドルの行使価格でA類普通株を行使することができる | PLAOW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求に適合してきた
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
再選挙マークで登録者が大型加速申請者,加速申請者,非加速申請者,小さい報告会社か新興成長型会社かを示している。取引法12 b-2条のルールにおける定義 “大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | 加速ファイルサーバ |
規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合は、登録者
が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示して、“取引所法案”第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社
であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、そうです
2022年11月10日までに
Patria ラテンアメリカ機会買収会社。
カタログ表
ページ | ||
第1部-財務情報 | 1 | |
第1項。 | 財務諸表を簡明に | 1 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 24 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 24 |
第2部-その他の資料 | 25 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 25 |
第1 A項。 | リスク要因 | 25 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 25 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 25 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 25 |
五番目です。 | その他の情報 | 25 |
第六項です。 | 陳列品 | 26 |
i
第1部-財務情報
項目1.簡明財務諸表
ページ | |
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明貸借対照表 | 2 |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月および2021年2月25日(初期)から2021年9月30日(未監査)までの簡明経営報告書 | 3 |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の普通株式償還可能と株主赤字の簡明報告書、および2021年2月25日(初期)から2021年9月30日までの株主赤字変動簡明報告書(監査なし) | 4 |
2022年9月30日までの9ヶ月間と2021年2月25日(初期)から2021年9月30日(未監査)までのキャッシュフロー表簡明レポート | 5 |
簡明財務諸表付記(未監査) | 6 |
1
Patriaラテンアメリカ機会買収br社の濃縮貸借対照表
(未監査)
九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用 | ||||||||
信託口座に保有する有価証券 | — | |||||||
流動資産総額 | ||||||||
繰延発売コスト | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、償還可能な普通株式、株主損失 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
関係者の都合で | $ | $ | ||||||
繰延引受料に対処する | ||||||||
派生株式証負債 | ||||||||
費用を計算する | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記5) | ||||||||
償還可能なA類普通株 | ||||||||
株主が損失する | ||||||||
優先株、$ | ||||||||
A類普通株、$ | ||||||||
B類普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主損益総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
総負債、償還可能な普通株式、株主損失 | $ | $ |
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
2
Patriaラテンアメリカ機会買収
[br]操作簡明レポート
(未監査)
上には 3ヶ月 は終了しました 九月三十日 2022 | 上には 3ヶ月 は終了しました 九月三十日 2021 | 上には 9ヶ月です は終了しました 9月30日 2022 | 上には 期間は 2月25日 2021 (初期) から 9月30日 2021 | |||||||||||||
形成コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
一般と行政費用 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
派生株式証負債の公正価値変動 | ( | ) | ||||||||||||||
信託口座に投資された未実現収益 | ||||||||||||||||
派生権証負債の取引コスト分担 | ( | ) | ||||||||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
$ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||
$ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
3
Patriaラテンアメリカ機会買収
償還可能と株主損失の影響を受ける普通株変動簡明説明
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
償還可能な普通株 | 普通株 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
2022年1月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
甲類単位を売却して得た金 | ||||||||||||||||||||||||||||
支払い済み引受業者費用 | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||||||
繰延引受料に対処する | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||||||
公有権証の公正価値 | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||||||
他の製品コスト | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||||||
私募株式証明書は公正価値を超える現金を受け取った | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
A類普通株償還価値増値 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2022年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
A類普通株の償還価値の再計量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
A類普通株の償還価値の再計量 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
Patriaラテンアメリカ機会買収会社 株主権益変動簡明報告書 2021年2月25日から2021年9月30日まで (未監査) | ||||||||||||||||||||||||||||
償還可能な普通株 | 普通株 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
2021年2月25日現在の残高(開始) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
保険者に普通株保険を提供する | ||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | — | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
4
Patriaラテンアメリカ機会買収
キャッシュフロー表の簡略化表
(未監査)
上には 9か月 一段落した 九月三十日 2022 |
上には 開始時間帯 2月25日 2021 (始める) 通り抜ける 九月三十日 2021 |
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経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( |
) | ||||
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する: | ||||||||
信託口座に投資された未実現収益 | ( |
) | ||||||
派生権証負債の取引コスト分担 | ||||||||
保証人による手形支払いの結成と運営費 | ||||||||
派生株式証負債の公正価値変動 | ( |
) | ||||||
方正株と引き換えに支払う結成·運営費 | ||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
前払い費用と他の資産 | ( |
) | ||||||
費用を計算する | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( |
) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
信託口座に保有している有価証券を償還して得た金 | ||||||||
購入信託口座に保有する有価証券 | ( |
) | ||||||
現金を信託口座に投資する | ( |
) | ||||||
投資活動のための現金純額 | ( |
) | ||||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
支払手形の償還 | ( |
) | ||||||
支払い先の金を返済する | ( |
) | ||||||
償還可能なA類普通株を売却して得た金,毛額 | ||||||||
私募株式証明書を売却して得た金 | ||||||||
支払われた見積コスト | ( |
) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
— | ||||||||
現金純増 | ||||||||
現金--期初 | ||||||||
現金--期末 | $ | $ | ||||||
非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||
初発行のA類普通株は償還する必要がある場合がございます | $ | $ | ||||||
A類普通株は即時償還価値まで増額する | $ | $ | ||||||
A類普通株は償還価値に後続増資する | $ | $ | ||||||
課税費用の発売コストを計上する | $ | $ | ||||||
本チケットで関連側が支払う要約料金 | $ | $ | ||||||
保険者が出資する前払い法律費用で支払う要約費用 | $ | $ | ||||||
繰延引受料に対処する | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
5
Patriaラテンアメリカ機会はbr社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
注1-組織、業務運営、流動資金、持続経営考慮事項の説明
Patriaラテンアメリカ機会買収会社(“当社”)は、2021年2月25日にケイマン諸島に登録設立された空白小切手会社である。当社は、1つまたは複数の業務(“業務合併”)との合併、株式交換、資産買収、普通株購入、再編または同様の業務合併のために設立された。当社は新興成長型会社であるため、当社は新興成長型会社に関するすべてのリスクを負担しなければならない。
当社は2022年9月30日まで運営を開始していません。2021年2月25日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は、以下に述べるbr社の設立と初公募株(IPO)、およびIPO後費用に関連する。当社は最初に業務合併を完了するまで営業収入は発生しません。当社は、営業外収入 初公募株による収益を実現したものと実現していない投資収益の形で発生させます。
2022年3月14日,会社は初公募株を完成させた
当社の保税人はケイマン諸島で免除されている有限共同企業Patria SPAC LLC(“保税人”)である。初公募終了と同時に、私募株式証の購入契約により、当社は完成しました
取引コストの合計は$
2022年3月14日のIPO終了後、金額は$
6
初期業務組合
会社の経営陣はIPO純収益の具体的な応用に対して広範な情動権を持っているが、基本的にすべての純収益は一般的に企業合併を達成するために使用されている。会社が業務合併
を成功させる保証はない.会社は少なくとも1つ以上の公正時価合計のbr}の初期業務合併を完了しなければならない
“会社規約”では,公衆株主およびその株主の任意の付属会社またはその株主と一致して行動する任意の他の人(br}または“グループ”とする(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13条の定義により,
はその株式の総額を超えることが制限される
7
当社が初公募終了後15ヶ月以内(又は当社の最終募集説明書に記載されているように、初期業務合併完了期限を最大21ヶ月以内に延長する)に業務合併(“合併
期間”)を完了できず、かつ、当社株主が当該合併期間を延長するために会社定款を修正していない場合、(I)は清算盤を除くすべての業務を停止する。(Ii)合理的可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、その後10営業日を超えないが、合法的に使用可能な資金規定の制限を受けて、1株当たりの価格で公衆株式を償還し、現金で支払い、金額は、信託口座の保有資金が稼いだ利息を含む当時の信託口座に入金された総金額に等しく、brは以前に当社が税金を支払うために発行されていなかった(ある場合)br}
初期株主は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、方正株式に関する分配を信託口座から清算する権利を放棄することに同意した。しかしながら、初期株主が最初の公募株式または後に公開株式を取得した場合、会社が合併期間中に業務統合を完了できなかった場合、彼らは信託から清算分配
を得る権利がある。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料を取得する権利を放棄することに同意し、この場合、これらの金額は、公開株を償還するために信託口座に使用可能な他の資金に含まれる。このような
割り当ての場合、割り当て可能な残りの資産(信託口座
資産を含む)の1株当たりの価値は$のみである可能性がある
流動資金と継続経営を考える
2022年9月30日現在、同社の運営資本は$
8
当社は、2022年9月30日までに信託口座外に保有している現金は、当社が少なくとも簡明財務諸表を発行してから今後12ヶ月以内に運営するには不十分であり、その間に業務合併が完了していないと仮定している。ここで、会社は、信託口座以外の資金を使用して既存の買掛金および負債を支払い、 潜在的な初期ビジネス組合せ候補を決定して評価し、潜在的な目標業務の職務調査を行い、出張費用を支払い、合併または買収する目標業務を選択し、ビジネス組合せ を構築、交渉、および改善する。これらの条件は、当社が簡明財務諸表発表日から1年以内に一定期間経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑問を抱かせる。経営陣は上述したような業務統合によってこのような不確実性を解決する計画だ。また、保険者又は保険者の関連会社、又は会社のある上級管理者及び取締役は、運営資金ローンの要求に応じて会社資金を貸し出すことができる(ただし義務がない)。当社が業務合併を完了する計画が合併期間内に成功または成功することは保証されず、保険者や保険者の関連会社や当社のある高級管理者や取締役会が運営資金ローンの要求に応じて会社に資金を貸すことも保証されない。
簡明財務諸表には が含まれておらず、当社が経営を継続できない場合には、記録された資産や負債分類の回収に関するいかなる必要な調整も含まれていない。
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響はまだこれらの簡単な財務諸表の期日まで確定することは容易ではない。簡明財務諸表は、このような不確実性に起因する可能性のある任意の調整 を含まない。
現在ウクライナとロシアの間の紛争のため、信用と金融市場は極端な変動と中断を経験している。この紛争は、流動性や信用供給の深刻な減少の可能性、消費者自信の低下、経済成長の減速、インフレ率の上昇、および経済と政治的安定の不確実性を含むが、流動性や信用供給の深刻な減少の可能性、消費者自信の低下、インフレ率の上昇、および経済と政治的安定の不確実性を含む更なる世界経済結果をもたらすことが予想される。また、米国と他の国はロシアに対して制裁を実施しており、これはロシアが報復行動として米国、その政府、インフラ、企業にサイバー攻撃を発動する可能性のリスクを増加させる。上記のいかなる結果も、私たちがまだ予測できない結果を含めて、私たちの業務、財務状況、経営業績、私たちの普通株の価格が不利な影響を受ける可能性があります。
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている未監査簡明財務諸表 はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の表格10-Q及び条例S-X第8条の指示に基づいて作成された。米国証券取引委員会中期財務報告規則および規定によると、米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は削除または漏れている。したがって、それらは、財務状況、経営成果、br、またはキャッシュフローに必要なすべての情報および脚注を全面的に列挙することを含まない。管理層は、添付されている審査されていない簡明財務諸表には、すべての正常な経常的な調整が含まれており、これらの調整は、公報に記載されている期間の財務状況、経営業績、および現金流量 に必要であると考えている。
9
新興成長型会社
当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、 は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)によって改正され、 当社は新興成長型会社ではなく他の上場企業に適用される様々な報告要求のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されず、2002年のSarbanes-Oxley法案404節の独立登録公共会計 会社認証要求を遵守し、その定期報告や依頼書において役員報酬に関する開示義務を削減する。そして、役員報酬に対する拘束力のない諮問投票および株主が以前に承認されていなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)免除は、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は取引法に基づいて登録されていない証券種別の会社)までの新たな又は改正された財務会計基準の要件を遵守する以外は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された移行期間からの脱退を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定されている。当社は、移行期間を延長することを選択していないことを選択している。これは、1つの基準が発表または改訂された場合、1つの基準が上場企業または民間会社に対して異なる申請日があれば、当社は新興成長型企業として、非上場企業が新しいまたは改訂された基準を採用することができることを意味する。br}これは、当社の簡明な財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない上場企業と比較することができ、この上場企業は新興成長型会社でもなく、新興成長型会社でもなく、 が使用する会計基準の潜在的な違いであり、過渡期延長を選択することは困難でも不可能である。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて未監査の簡明財務諸表を作成することは、監査されていない簡明財務諸表の日に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、及び報告期間内に報告された費用金額に影響を与えるために、会社管理層に推定と仮定を要求する。
見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な可能性は、管理層がその推定を作成する際に考慮した簡明財務諸表日の存在条件、状況、または状況のセットの影響の推定値が、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変更される可能性があることである。したがって,実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には現金等価物 は何もありません。
信託口座への投資
信託口座に保有する資産brは185日以下の期限の米国政府国債で保有し、米国債に投資する。取引証券は、各報告期間終了時に公正価値で簡明貸借対照表に示されている。これらの証券の収益 は、添付の簡明経営報告書において信託口座が保有する投資の未実現収益に含まれる。
金融商品
会計基準編纂(“ASC”)820“公正価値計量”によると、会社の資産と負債の公正価値は貸借対照表中の帳簿価値に近い。
10
公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却によって課金されるか、または負債の移転によって支払われる価格として定義される。アメリカ公認会計基準は3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。階層構造 は同じ資産や負債の活発な市場の未調整見積りに最高優先度(1レベル計測), は観察できない入力(3レベル計測)に最低優先度を与える.これらの階層には
レベル1-企業がアクセスできる同じ資産または負債の未調整 アクティブな市場オファーに基づいて評価します。推定値調整 とボリューム割引は適用されていない.推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため,これらの証券の推定値を大きく判断する必要はない。
第2レベル-推定値は、(I)アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、(Ii)同じまたは同様の資産の非アクティブな市場オファー、(Iii)負債資産見積もり以外の投入、または(Iv)主に または市場によって確認された投資に基づく。
第3段階−観察できず全体の公正価値計測に大きな意味を持つ投入に基づく推定値。
普通株1株当たり純収益
会社はASC 260の“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守する。1株当たりの純収益(損失)の計算方法は,純収益(損失) を期内に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たりの配当収益(損失) を計算する際、当社はA類普通株を購入するための初公開発売や私募で売却する引受権証 の影響を考慮しておらず、在庫株方法でこの等引当権証を計上することは逆償却となるからである。したがって,1株当たりの減額収益(損失) は列報期間中の1株当たり基本収益(損失)と同じである。
1株当たり収益(損失)の入金 は以下のとおりである
上には 9ヶ月です は終了しました 九月三十日 2022 | その期間内に 2月25日から 2021 (初期) から 9月30日 2021 | |||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
差し引く:仮配当金を償還価値に増やす | ( | ) | ||||||
仮配当金を償還価値に増やすことを含む純収益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
以下の日付までの6か月 2022年9月30日 | 上には 期間は 2月25日 2021 (オプション) から 9月30日ビール、 2021 | |||||||||||
A類 | クラスB | クラスB | ||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | ||||||||||||
分子.分子 | ||||||||||||
仮配当金を償還価値に増やすことを含む純収益(損失)を分配する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
仮配当金を償還価値に増やしたものを配当金とする | ||||||||||||
純収益(損失)と配当とされる分配 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
分母.分母 | ||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
11
上には 3ヶ月 は終了しました 九月三十日 2022 | 上には 3ヶ月 は終了しました 九月三十日 2021 | |||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
差し引く:仮配当金を償還価値に増やす | ( | ) | ||||||
仮配当金を償還価値に増やすことを含む純収益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
以下の期日までの3か月 2022年9月30日 | 上には 3ヶ月 は終了しました 9月30日 2021 | |||||||||||
A類 | クラスB | クラスB | ||||||||||
1株当たりの基本と希釈後の純収益 | ||||||||||||
分子.分子 | ||||||||||||
Brを償還価値に一時的に増加させることを含む純収入の分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
仮配当金を償還価値に増やしたものを配当金とする | ||||||||||||
純収益と配当としての分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
分母.分母 | ||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | — |
当社が審査していない簡明経営報告書には、1株当たり損失2級法のような方式で償還可能な普通株の1株当たり損失を列記することが含まれている。償還可能なA類普通株 を増加させ、ASC 480の“負債と配当権を区別する”という規定に適合し、ASC 480-10-S 99-3 Aによると、当社は1株当たりの普通株純損失を計算する際に、配当と同様に増加した償還価値を償還価値 として処理する。当社は追加証券やその他の契約を潜在的に行使または普通株に転換し、当社の利益を共有することはありません。そのため、1株当たりの赤字は列報期間の1株当たりの損失とほぼ同じである。
償還可能なA類普通株
ASC 480の指針によると、当社のA類普通株 は可能な償還を行う必要がある。
条件付き普通株式(brを含む)を償還することができ、その償還権は所有者によって制御されるか、または当社の制御範囲内でない不確定なイベントが発生した場合には一時株主に分類されなければならない。他のすべての時間において、普通株式
は株主権益に分類される。当社のA類普通株特徴には何らかの償還権利が含まれており、これらの権利は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事象の影響を受けていると考えられています。したがって、償還が必要となる可能性のあるA類普通株は、会社貸借対照表における株主権益部分を含まない一時持分に分類される。2022年9月30日までに
償還可能なAクラス普通株式は、ASC 480−10−S 99における後続の計量指導を遵守しなければならない。このような指導の下で、会社はその後、純収益を取引コストに分配するため、普通株の初期帳簿金額
が$を下回るため、株式を償還金額に計量しなければならない
12
2022年9月30日
総収益 | $ | |||
もっと少ない: | ||||
A類普通株発行コスト | ( | ) | ||
株式証発行時の公正価値を公開する | ( | ) | ||
また: | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||
A類普通株は、2022年3月31日に償還される可能性があります | $ | |||
帳簿価値と償還価値の再計量 | ||||
A類普通株は、2022年6月30日に償還される可能性があります | $ | |||
帳簿価値と償還価値の再計量 | ||||
A類普通株は、2022年9月30日に償還される可能性があります | $ |
デリバティブ金融商品
当社は、そのようなツールが派生ツールであるかどうか、またはASC 815、 “デリバティブおよびヘッジ”の資格に適合する埋め込みデリバティブの特徴を含むかどうかを決定するために、その金融商品 を評価する。負債入金である派生金融商品については、派生ツール は、最初に発行日にその公正価値で入金され、その後、報告日毎に値を再推定し、経営報告書に公正価値変動 を報告する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に評価される。派生ツール負債は、貸借対照表内で流動または非流動負債に分類され、貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換を行う必要があるかどうかに依存する。
派生株式証負債
当社は、権利証の具体的な条項の評価およびASC 480およびASC 815に適用される権威的指導に基づいて、権利証を株式分類 または負債分類ツールとする。評価は、権利証がASC 480によって独立した金融商品としてであるかどうか、ASC 480の負債の定義に適合するかどうか、および権利証が株式分類に関するASC 815のすべての要求に適合するかどうか、株式証が会社自身の普通株にリンクされているかどうか、および他の株式分類条件を含むかどうかを考慮する。br}この評価は専門的な判断を使用して、権利証発行時および権利証が返済されていない各 四半期終了日に行われる必要がある。
すべてのbr株権分類基準を満たす発行または修正された権利証に対して、権利証は発行時に追加実収資本の構成要素として入金されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権利証については、権利証は、発行当日およびその後の各貸借対照表日にその初期公正価値で入金されなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。初公開発売に関連して発行された権証の公正価値は最初に公正価値で計量され,公募権証と私募株式証のモンテカルロシミュレーションモデルを用いた。
これらの単位からなるA類普通株と引受権証は,初回公募株後日52日目に単独取引を開始した。保有者は,保有単位を継続するか,その単位を成分証券に分離することを選択することができる.所有者は,これらの単位をA類普通株と引受権証に分類するために,その仲介人に会社の譲渡エージェントに連絡させる必要がある.単位を分割した後,断片的な株式承認証を発行することはなく,株式承認証全体を売買するだけである.したがって、2つの単位の倍数を購入しない限り、単位が分離されたときに発行可能な引受証の数は、最も近い整数個の株式承認証に下方に丸め込まれるであろう。
また,これらのユニットは自動的に をその構成要素に分離し,初期業務統合が完了した後は取引を行わない.
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株式ベースの報酬
当社は、“米国証券取引委員会従業員会計公告”5 TとASC 718“報酬-株式報酬”に基づいて、独立取締役に発行された方正株式を計算する。 本手配により発行された方正株式の公正価値は、会社A類普通株が初公開された日の隠れた株価と業務合併成功の可能性に基づいて決定される。
製品発売コスト
所得税
会社は貸借対照法 に従い、ASC 740“所得税”に基づいて所得税を会計処理する。繰延税金資産および負債推定された は、既存資産および負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの差額による将来の税項影響によって確認される。繰延税金資産と負債は制定税率計量を採用しており,その等の一時的な差額の回収や決済が予想される年度の課税収入に適用される予定である。繰延税金資産および負債に及ぼす税率変動の影響は、公布日を含む期間の収入で確認される。推定免税額は、繰延税金資産を予想される現金化額に減らすために必要に応じて設定される。
ASC 740は、財務諸表確認の確認閾値および計量属性を規定し、納税申告書において採用されたまたは意図された納税ヘッドを計量する。当該等の利益を確認するには、税務機関が審査した後、税務状況を維持しなければならない可能性が高い。当社経営陣はケイマン諸島を当社唯一の主要税務管区と認定している。当社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認しています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額もない。
ケイマン諸島政府は現在収入に課税していない。ケイマン諸島所得税条例によると、当社は所得税を徴収しません。 そのため、所得税は当社の簡明財務諸表に反映されません。当社の経営陣は、税務優遇総額が今後12ヶ月以内に大きな変化があることを確認していないことを期待していません。
信用リスクが集中する
当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険の保証範囲を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている。当社はこれにより損失を被っていません。経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じています。
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最近の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2020-06号、債務-債務転換および他のbrオプション(副主題470-20)と実体自己持分契約(副主題815-40):実体自己持分で変換可能なツールと契約(“ASU 2020-06”)を計上し、現在米国公認会計基準に要求されている主要な分離モードを廃止することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化することを発表した。ASU 2020-06の結果として、より多くの転換可能債務ツールは、その剰余コストで計量された単一負債に計上され、より多くの転換可能優先株は、その歴史的コストに応じて計量された単一株式 ツールに計上され、特徴がない限り、分離して派生商品として確認する必要がある。改正案 は、2023年12月15日以降の小報告会社の会計年度に適用され、当該会計年度内の過渡期を含む。早期採用は許可されているが,2020年12月15日以降の財政年度より早く,これらの財政年度内の過渡期 を含めてはならない。当社はASU 2020−06年度の財務諸表への影響を評価している。
当社の経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計声明を信じていませんが、現在採用されていれば、添付されている簡明財務諸表に大きな影響を与えます。
備考3-初公開
初公募によると会社は売却する
当社はすでに初公募の引受業者(“引受業者”)に45日間の選択権を付与しており、最大で購入可能です
付記4-私募株式承認証
IPOが終了すると同時に保険者は合計を購入した
付記5--関連先取引
方正株
2021年3月3日私たちの警官が支払いました
2022年3月14日、引受業者は超過配給選択権を十分に行使した
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発起人は、(A)私たちの初期業務合併が完了した年後、または(B)私たちの初期業務合併後、(X)最終報告されたAクラス普通株式の販売価格が$以上である場合、(A)当社の初期業務合併後、または(X)最後に報告されたAクラス普通株の販売価格が$を超えるまで、譲渡、譲渡または売却しないことに同意した
方正株式は、当社の最初の業務
の合併を完了すると同時に、あるいはそれに続いて1対1の原則でA類普通株に自動的に変換され、株式分割、株式資本化、再編、資本再編などの調整の影響を受け、本合意で規定されているさらなる調整の影響を受ける。会社の最初の業務合併により発行または追加のA類普通株または株式にリンクした証券が発行されたとみなされた場合、すべての方正株式転換後に発行可能なA類普通株数の総和は等しくなる
本票の関連先
2021年3月3日,会社は保証人に無担保のbr元票(“本票”)を発行し,これにより,会社は元金総額が$を超えない元金を借り入れることができる
関係者の都合で
2022年9月30日現在、同社の未返済残高はbrドルです
“行政サービス協定”
初公募の日から、当社は保険者または関連会社に月費$を支払います
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運営資金ローン
企業合併に関連する取引コストを支払うために、保険者または保険者の関連会社または会社のある高級管理者および取締役はbrすることができるが、必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸し出す義務はない。会社が業務合併を完了すれば、会社は会社に発行された信託口座の収益から運営資金ローンを返済する。
でなければ、運営資金ローンは信託口座以外の資金のみから返済される。企業合併が終了していなければ,会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが,信託口座中のどの収益
も運営資金ローンの返済には利用されない.運営資金ローンは、企業合併が完了した後に返済されるか、または貸手が自分で決定し、最高で$に達する
付記6--支払引受及び又は事項
登録権
方正株式及び個人配給株式証所有者は、転換運営資金ローン(ある場合)に発行可能な引受権証所持者(及び個人配給承認証を行使する際に発行可能な任意のA類普通株を含む任意のA類普通株を含み、運営資金ローンを転換する際に発行可能なA類普通株を含む)を含み、初公開発売完了前に締結された登録権協定に基づいて、登録権を有する。これらの 保有者は,特定のニーズと“搭載”登録権を得る権利がある.しかしながら、登録権協定 は、適用される販売禁止期間が終了する前に、当社は、いかなる登録を実施または許可する必要もなく、または任意の登録声明を発効させる必要はないと規定している。当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
引受契約
会社は引受業者に45日間の選択権を付与し,IPOの日から最も多く購入する
付記7-派生権証負債
当社は当社を占めている
1部の完全株式証明書の所有者はA類普通株を購入する権利があり、価格は$
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公共株式承認証は
数全体の株式に対してしか行使できない。単位分離後、断片的な公開株式証を発行することはなく、全体公開株式証のみが取引できる。
公開株式証は初期業務合併完了後30日以内に行使可能であり、会社
が“証券法”に規定する有効な登録声明を持っていることを前提としており、公開株式証を行使した後に発行可能なA類普通株をカバーし、しかも関連する目論見があり、しかもこのような株は証券或いは青空証券項の下で登録、合格或いは免除登録を免除する。所有者(または所持者が現金なしでその公共株式証の行使を許可されている場合がある)の居住国法律であって、その理由は、(I)会社が60ヶ月前に有効な登録声明を提供できなかったからであるこれは…。初期業務合併終了後の営業日、または(Ii)“A類普通株1株当たり価格が$以上の場合の償還権証
株式承認証の行使価格は1株11.50ドル であり、調整し、初期業務合併が完了した後5年以上前に償還或いは清算時に満期になることができる。また、(X)当社がA類普通株1株当たり9.20ドル未満の発行価格または有効発行価格 で追加のA類普通株または株式フック証券を発行した場合、初期業務合併の終了に関する融資目的brに使用される(この発行価格または有効発行価格はbr}取締役会が誠実に決定し、保険者またはその関連会社に任意のこのような発行を行う場合は、保険者またはそのような関連会社が保有するいかなる正株株も考慮しない。発行前)(“新発行価格”),(Y)初期業務合併が完了した日(償還後の純額を差し引く),(Y)当該等が発行した総収益が持分収益総額とその利息の60%以上を占め,および(Z)A類普通株の自社初期業務合併が完了した日の前取引日から20取引日以内の出来高加重平均取引価格(この価格,時価)は1株当たり9.20ドル より低く、株式承認証の発行価格は時価と新発行価格の中で高い者の115%、1株10.00ドルと18.00ドルの償還トリガ価格に等しく調整されるA類普通株1株当たり価格が10.00ドル以上の場合、償還権証 ” and “A類普通株価格が18.00ドル以上の場合、償還権証“(最も近い)時価および新発行価格の100%と180%に調整します。
私募株式証明書は公開株式証と同じであり、異なる点は、株式承認証が保証人またはその譲渡者が所有することが許可されている限り、(I)株式承認証は自社に償還されないことであり、(Ii)株式承認証(引受権証を行使した後に発行可能なA類普通株を含む)は、初期業務合併完了後30日以内に、(Iii)保証人が現金なしに株式証を行使できる場合を除いて、保証人によって譲渡、譲渡または販売されてはならない。(Iv)登録権制約 および(V)Black-Scholes引受権モデルを使用して、Black-Scholes引受証価値(株式承認プロトコルで定義されているように)を計算する。
任意の株式承認証を行使する場合、引受権証を行使する価格は、信託口座に入金するのではなく、直接私たちに支払われます。
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1株当たりの普通株価格が$以上の場合は償還権証
● | 一部ではなく全てです |
● | 販売価格は$ |
● | 最低30日前に償還書面通知を出し、 |
● | 最終報告のA類普通株販売価格が$以上である場合にのみ |
当社は上記の株式承認証brを償還することはなく、証券法に基づいて引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株から発行される有効な登録声明が発効しない限り、当該A類普通株に関する最新の目付説明書は全30日間の償還期間内に閲覧することができる。このような行使は、キャッシュレスに基づくことはなく、行使権証保有者に、行使した株式承認証毎に行使価格の支払いを要求する。
A類普通株の1株当たり価格が10.00ドル以上の時の株式承認証の償還:株式証明書が行使可能になると、会社は発行された引受権証を償還することができる:
● | 一部ではなく全てです |
● | 少なくとも30日前の書面償還通知後、1部当たりの株式証明書の価格は0.10ドルであり、条件は、株式証契約が別途規定されていない限り、所有者は償還前にキャッシュレスベースで株式承認証を行使することができ、償還日およびA類普通株br株の“償還公平時価”に記載されたbr表に基づいて決定された株式数を得ることができることである |
● | A類普通株が会社が権利証所有者に償還通知を出した場合にのみ、前の3取引日の30取引日以内の任意の20取引日の終値が1株当たり公開株(調整後)10.00ドル 以上である場合 |
● | 当社が株式証明書所有者に償還通知を出す日前の第3取引日から30取引日以内に、A類普通株のいずれかの20取引日の終値が1株当たり18.00ドル(調整された)を下回った場合、私募株式証も同時に発行された公開株式証明書と同じ条項で償還しなければならない。 |
本償還条項についてのみ、当社A類普通株の“償還公正時価”とは、株式証保有者に償還通知を出した日から10(10)取引日以内のA類普通株の出来高加重平均価格 を指すべきである。
償還時にはA類普通株は何も発行されません。償還時には、保有者は株式の断片的な権益を受け取る権利があり、当社は所有者に発行するA類普通株式数の最も近い整数に丸め込む。
付記8--株主赤字
優先株–
会社は発行する権利がある
A類普通株-当社は発行権があります
B類普通株-当社は発行権があります
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A類普通株の保有者とB類普通株の保有者は、会社株主投票に提出されたすべての事項について1つのカテゴリとして投票する。 法律又は証券取引規則が別途要求されない限り、ケイマン諸島以外の司法管轄区域内で会社役員の任免について投票する権利があるB類普通株の所有者のみが、ケイマン諸島以外の司法管区(会社定款書類の改訂又は新たな会社定款書類の採択に必要な任意の特別決議を含む)。いずれの場合も、当社はケイマン諸島以外の管轄区で を継続的に譲渡することを許可している。
付記9-公正価値計量
次の表は、公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを含む、2022年9月30日までの公正価値の恒常的な計量の会社資産と負債の情報を示している。
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
信託口座に保有する有価証券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
株式証を公開する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
私募株式証明書 | ||||||||||||||||
総負債 | $ | $ | $ | $ |
この等株式証はアメリカ会計基準815-40に基づいて負債として入金され、各報告日に公正価値によって計量される。権証の公正価値変動は期間ごとの経営報告書に を記録する.
報告期間終了時に出入り1,2と3級の振込 を確認した。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、公共及びプライベート株式証はそれぞれ第3級から第1級及び第2級に移行した。
初公開発売及び私募株式証に関連して発行された引受権証の公正価値は最初に公正価値によって計量され、モンテカルロシミュレーションモデル
を用いた。2022年5月4日以来、初の公開発売に関連して発行された公開株式証の公正価値は、この等承認株式証の上場市場価格(一級計量)に基づいて計量されてきた。私募株式証の公正価値はその後
公募株式権証の取引価格計量を参考にして、これは第二級公正価値計量とみなされる。会社は権証負債公正価値が#ドル減少することによる費用を確認した
次の表は、2022年9月30日までの派生権証負債の公正価値の変化を示している
公共許可令 | 内密授権書 | 合計する | ||||||||||
公正価値は2022年1月1日に | $ | $ | $ | |||||||||
2022年3月14日の公正価値 | ||||||||||||
価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
2022年3月31日までの公正価値 | ||||||||||||
価値変動を公平に承諾する | ||||||||||||
2022年6月30日までの公正価値 | $ | $ | $ | |||||||||
価値変動を公平に承諾する | ||||||||||||
2022年9月30日までの公正価値 | $ | $ | $ |
付記10--その後の活動
当社は、貸借対照表日以降財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価しました。当社では、財務諸表で調整または開示する必要がある後続のbrイベントは発見されていません。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”) における“私たち”、“私たち”または“会社”への引用は、Patriaラテンアメリカ機会買収会社を意味する。 の私たちの“管理層”または“管理チーム”への引用は、私たちの上級管理者および取締役を指し、“スポンサー”への引用はPatria SPAC LLCを意味する。以下、会社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本四半期報告の他の部分に含まれる簡明財務諸表とその付記と一緒に読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告は“1933年証券法”(以下、“証券法”)第27 A節と“1934年証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)第27 A節と21 E節で指摘された前向きな陳述を含み、これらの陳述は歴史的事実ではなく、リスクと不確定性に関連し、実際の結果は予想と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表に含まれる歴史的事実に関する陳述(“経営陣の議論と財務状況及び経営結果分析”に含まれる会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画及び目標に関する陳述を含むが、これらに限定されないが、他のすべての陳述は前向き陳述である。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した初公募(IPO)最終公募説明書におけるリスク要因部分を参照されたい。同社の証券届出ファイルは,米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分でアクセス可能であり,サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて, 当社は、新しい情報、未来のイベント、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図または義務を負いません。
概要
私たちは空白小切手会社で、2021年2月25日にケイマン諸島に登録設立された。当社の設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、普通株の購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)である。当社は新興成長型会社であるため、当社は新興成長型会社に関連するすべてのリスクを負う必要がある。
経営成果
今まで、私たちは何の業務もしていませんでしたし、何の収入もありませんでした。2021年2月25日(設立)から2022年9月30日まで,我々の唯一の活動は組織活動であり,初公募株の準備に必要な活動は,以下に述べるように,会社が目標業務を探して業務統合を達成することである。最初の業務統合が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないと予想される。私たちは信託口座に投資された利息収入の形で営業外収入を発生させます。我々brは、上場企業(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)および業務合併完了に関する職務調査費用によって費用が発生します。
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2022年9月30日までの9ヶ月間、吾等は純収益5,080,880ドルを記録し、一般および行政支出728,577ドル(専門サービス料305,111ドルおよびその他の一般および行政費用423,466ドルを含む)、派生ツール承認株式証負債公平値変動4,720,500ドル、信託口座投資収益1,403,465ドル、および派生ツール株式証負債に割り当てられた取引コスト314,508ドルを含む。
2021年2月25日(成立) から2021年9月30日まで、形成コストを含む49,308ドルの純損失を出しました。
2022年9月30日までの3ヶ月間、吾等は438,683ドルの純損失を記録し、一般および行政支出240,538ドル(専門サービス料145,488ドルおよびその他の一般および行政費用95,050ドルを含む)、派生株式証負債公正価値変動1,300,000ドル、信託戸籍投資収益1,101,855ドルを含む。
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは設立コストを含む3,185ドルの純損失を出した。
流動資金と継続経営を考える
2022年9月30日現在、会社の運営資金は226,690,355ドルで、信託口座、繰延引受料、派生権証負債を含む。運営資金 は1,116,890元であり,信託口座内に保有する有価証券,繰延引受料および派生株式証負債 は含まれていない.初公募株および関連売却私募株式証の純収益のうち,236,900,000ドルの現金が信託口座に入金されている。運営資金黒字には,信託口座が保有する制限された有価証券の金額,繰延引受費および派生株式証負債が含まれており,これらはいずれも2022年9月30日に流動資産に分類されており,当社が信託口座が保有している資産を離用し,業務合併や清算を完了するのは12カ月未満であるためである。2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は236,900,000ドルであり、475,200,000ドルの米国政府国債の償還を含み、475,200,000ドルを購入した米国債によって完全に相殺された。806,558ドルの現金は、会社の運営資金用途に使用することができる信託口座の外部に配置されている。
2022年9月30日までの9カ月間の経営活動用現金 は1,057,441ドルであり,5,080,880ドルの純収益および運営資産と負債の変化を含み, は328,864ドルを使用した。この金額は、信託口座投資の未達成収益1,403,465ドル、派生株式証負債に割り当てられた取引コスト314,508ドル、および派生株式証負債の公正価値変動4,720,500ドルによって相殺される。
2022年9月30日現在、私たちの現金は806,558ドルです。私たちは、信託口座以外の資金を主にターゲット企業を識別し、評価し、潜在的ターゲット企業に対して業務遂行調査を行い、潜在的ターゲット企業またはその代表または所有者のオフィス、工場または同様の場所を往復し、会社文書と潜在的ターゲット企業の重要な合意を審査し、構築、交渉、および 業務統合を完了するつもりです。
初期業務合併に関連する取引コストを支払うために、会社の保険者又は保険者の関連会社又は会社の特定の高級管理者及び取締役は、会社に運営資金ローンを提供することができる(ただし義務はない)。2022年9月30日現在、どの運営資金ローンの場合も未返済額 はありません。
企業が目標業務を決定し、職務調査を行い、初期業務統合を交渉するコストが、この操作を完了するために必要な実際の金額 よりも低いと推定される場合、会社は、初期業務合併前にその業務を運営するのに十分な資金がない可能性がある。また、当社は、初期業務統合を完了するために追加融資を得る必要がある場合や、初期業務統合が完了した後に大量に公開された株式を償還する義務があるため、この場合、当社は、その初期業務合併に関連する追加証券を発行したり、債務を発生させたりする可能性がある。
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当社は、2022年9月30日までに信託口座外に保有している現金は、当社が少なくとも簡明財務諸表を発行してから今後12ヶ月以内に運営するには不十分であり、その間に業務合併が完了していないと仮定している。ここで、会社は、信託口座以外の資金を使用して既存の買掛金および負債を支払い、 潜在的な初期ビジネス組合せ候補を決定して評価し、潜在的な目標業務の職務調査を行い、出張費用を支払い、合併または買収する目標業務を選択し、ビジネス組合せ を構築、交渉、および改善する。これらの条件は、当社が簡明財務諸表発表日から1年以内に一定期間経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑問を抱かせる。経営陣は上述したような業務統合によってこのような不確実性を解決する計画だ。また、保険者又は保険者の関連会社、又は会社のある上級管理者及び取締役は、運営資金ローンの要求に応じて会社資金を貸し出すことができる(ただし義務がない)。当社が業務合併を完了する計画が合併期間内に成功または成功することは保証されず、保険者や保険者の関連会社や当社のある高級管理者や取締役会が運営資金ローンの要求に応じて会社に資金を貸すことも保証されない。
簡明財務諸表には が含まれておらず、当社が経営を継続できない場合には、記録された資産や負債分類の回収に関するいかなる必要な調整も含まれていない。
契約義務
私たちは長期債務、資本賃貸義務、br経営賃貸義務、あるいは長期負債は何もありません。
引受業者は単位当たり0.35ドルの繰延費用、あるいは合計8,050,000ドルを得る権利がある。引受契約の条項によると、会社が業務合併を完了していない場合、引受業者は繰延費用を免除する。
肝心な会計見積もり
米国が公認している会計原則に基づいて簡明財務諸表と関連開示を作成し、管理層に資産と負債の報告金額、簡明財務諸表の日付、あるいは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出に影響するように推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.次の項目を除いて、私たちは何の重要な会計推定も確認していません。
派生株式証負債
私たちはデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場、あるいは外国為替リスクのリスクを開放しない。我々は、発行された株式引受権証を含む、ASC 480“負債と資本とを区別する”およびASC 815~40“派生ツールおよびヘッジ”に基づいて、そのようなツールが派生ツールであるかどうか、または埋め込まれた派生ツール資格に適合する特徴を含むかどうかを決定することを含む、私たちのすべての金融商品を評価する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される。
我々は,初公開で投資家に13,000,000件の公募株式証を発行し,A類普通株を購入し,14,500,000件の私募株式証明書を発行した.ASC 815-40によると、私たちのすべての返済されていない公共株式証明書は派生負債として確認されている。そこで,吾らは権利証ツール が公正価値で計算された負債であることを確認し,報告期間ごとにこれらのツールを公正価値に調整した.この等負債は、行使されるまで資産負債表毎に再計量する必要があり、公正価値のいかなる変動も当社の経営報告書で確認する必要がある。
23
また,これらの単位は自動的に をそれらの構成要素に分割し,我々が初期業務統合を完了した後には取引を行わない.
推定技術や方法が変化した報告期間終了時に第1,2,3級への振込を確認した。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、公共とプライベート株式証はそれぞれ3級から1級と2級に移行した。
最新の会計基準
添付の簡明財務諸表付記2の“最近の会計声明” を参照。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
2022年9月30日まで、私たちは市場や金利リスクの影響を受けない。最初の公募株が完了した後、私たちの最初の公募株の純収益は、信託口座の金額、185日以下の期限の米国政府国庫券、手形または債券に投資されたか、または米国債のみに投資されたいくつかの通貨市場基金に投資された。これらの投資の短期的性質から,我々 は金利リスクに関する重大なリスクの開放はないと信じている。
第 項4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御および手順は、取引法報告において、我々が開示する必要がある情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、そのような情報が蓄積されて我々の管理層に伝達されることを保証することを目的としており、brは、必要な開示についてタイムリーな決定を行うために、私たちのCEOおよび最高財務官または同様の機能を果たす者を含む。
我々の経営陣(CEOおよび財務会計官を含む)の監督と参加の下で、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E) で定義された2022年9月30日までの開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび財務会計官は、本報告がカバーする期間内に、我々の開示制御プログラムおよびプログラムが合理的な保証レベルで有効であることから、取引所br法案に基づいて提出された報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告されるという合理的な保証を提供する。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日現在の財務四半期報告では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が重大な影響を与えたりしている。
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第2部-その他の資料
プロジェクト 1.法的訴訟
ない。
1 a項目.リスク要因
我々の実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性のある要因には、2022年3月10日に米国証券取引委員会の最終目論見書に記載されているリスク要因が含まれている。本報告日現在、2022年5月5日に米国証券取引委員会の10-Q表四半期報告書に記載されている追加的なリスク要因を除いて、米国証券取引委員会に提出された最終目論見に開示されているリスク要因は実質的に変化していない。
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
2022年3月14日には、引受業者が超過配給の選択権を補うために追加単位を十分に行使して販売する3,000,000単位を含む23,000,000単位の初公開発売 を完了した。販売された単位は単位あたり10.00ドルの発行価格で販売され,総収益は230,000,000ドルであった.JPモルガン証券有限責任会社とシティグローバル市場会社が今回発行した共同簿記管理人を務めている。今回発行された証券は,証券法によりS-1表(第333-254498号)の登録声明に登録されている.米国証券取引委員会は、2022年3月9日に登録声明が発効すると発表した。
初公開および超過配給選択権の全面的な行使を完了するとともに、合計14,500,000件の引受権証の私募配給を完了し、私募株式証1部あたりの価格は1.00ドル、総収益は14,500,000ドルである。発行は証券法第4(A)(2)条に記載されている免除登録に基づいて行われている。
私募株式証は、初公開発売中に販売された単位の引受権証と同じであり、私募株式証は企業合併完了後30日以内に譲渡、譲渡または売却できない点があるが、ある限られた例外は除外される。
初回公開発売,超過配給選択権の全面的な行使および私募株式証の売却で得られた総収益のうち,236,900,000ドルがbr信託口座に入金された。
8,050,000ドルの繰延引受料,4,600,000ドルの前払い引受料,および初回公募株に関する他の発行コスト1,129,665ドルを含む合計13,779,665ドルの取引コストを蓄積した.
初公募による収益使用状況の説明については、本四半期報告第I部第2項を参照されたい。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されない
項目5.その他の情報
ない。
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物品 6.展示
違います。 | 展示品説明 | |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条による最高経営責任者の認証 | |
31.2* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて、首席財務官の認証が行われている。 | |
32.1** | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の証明。 | |
32.2** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* | 本局に提出します。 |
** | これらの証明書は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、改正された1934年の証券取引法第18条の目的に基づいて届出されていないものとはみなされず、引用によって1933年の証券法に基づいて提出されたいかなる届出文書にも組み込まれているものとみなされてはならない。 |
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サイン
“取引所法案”の要求に基づいて、登録者は、本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表して署名するように促す。
Patriaラテンアメリカ機会は会社を買収する。 | |||
日付:2022年11月10日 | 差出人: | JoséAugusto Gon≡alves de Ara゚Jo Teixeira | |
名前: | ホセ·オグスト·ゴンザルビス·ド·アロホ·テシェラ | ||
タイトル: | 最高経営責任者 |
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