アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
そこからの移行期間について。
依頼文書番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
適用されない | ||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
中華人民共和国
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
金路買収会社
ニューヨークパーク大通り100号、郵便番号:10017
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。ガンギエイ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。ガンギエイ
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。そうだな
普通株は、1株当たり額面0.0001ドルで、2022年11月9日までに発行された。
MicroCloud Hologram Inc.
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期報告
索引.索引
ページ | ||||
第1部財務情報 | ||||
第1項。 | 財務諸表 | 1 | ||
監査されていない総合貸借対照表 | 1 | |||
未監査の総合総合収益(赤字)報告書 | 2 | |||
監査されていない合併株主権益変動表 | 3 | |||
監査されていないキャッシュフロー統合レポート | 4 | |||
監査されていない合併財務諸表の付記 | 5 | |||
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 50 | ||
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 67 | ||
第四項です。 | 制御とプログラム | 67 | ||
第2部:その他の情報 | ||||
第1項。 | 法律訴訟 | 68 | ||
第1 A項。 | リスク要因 | 68 | ||
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 102 | ||
第三項です。 | 高級証券違約 | 102 | ||
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 102 | ||
五番目です。 | その他の情報 | 102 | ||
第六項です。 | 陳列品 | 103 | ||
サイン | 104 |
i
説明的説明
2022年9月16日(“締め切り”)、ケイマン諸島免除を受けた会社MicroCloud Hologram Inc.(前にGolden Path買収会社(“Golden Path”)は、2021年9月10日の業務合併及び合併協定(2022年8月5日及び2022年8月10日に改訂された“合併協定”)に基づいて、先に公表された業務合併(以下、定義)を完了し、Golden Path、Golden Path合併付属会社(“Golden Path Merge Sub”)及びその間に先に公表された業務合併を完了し、MC Hologram Inc.(“MC”)、ケイマン諸島免除の会社。業務統合のその他の詳細については、“項目2財務諸表--付記1--業務および組織の性質”を参照されたい。
別の説明がない限り、本四半期報告の10-Qテーブル(本“四半期報告”)には、業務統合前金路に関する情報が含まれている。本四半期報告で言及されている“会社”、“私たち”とは、文脈で示されるように、業務取引完了前のGolden Pathまたは業務合併後のMicroCloud Hologram Inc.および/またはその合併子会社を意味する。
II
前向き陳述に関する警告説明
本報告書には、将来の結果に関連するいくつかの陳述が含まれているか、または私たちの意図、信念、および未来への期待または予測を陳述することが含まれており、これらは、1995年の個人証券訴訟改革法において定義されている前向き陳述である。展望的な陳述は経営陣の未来の事件に対する期待や予測を代表する。前向き陳述は、一般に、“予想”、“信じ”、“推定”、“予想”、“予測”、“プロジェクト”、“予定”、“計画”、“可能”、“潜在”、“未来を展望する”、“継続”などの類似用語および“可能”、“すべき”、“将”および“会する”などの将来時または条件時制動詞によって識別される。あなたはまた、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していない事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの展望性陳述はいくつかのリスクと不確定要素の影響を受けることができ、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が歴史或いは予想結果と大きく異なることを招く可能性があり、これは各種の要素に依存する。例えば、本テーブルの10−Qにおける前向きな陳述は、以下の態様に関する説明を含むことができる
● | マクロ経済状況や他の理由で、競争環境が変化したり、私たちの名声を傷つけたりします |
● | 通貨レート、金利、インフレ率の変動は、私たちの財務状況や業績に影響を与える可能性がある |
● | 財務諸表における会計推定および仮定の変化 |
● | 特に、これらの管轄区域間に異なるまたは衝突する可能性のある法律および法規、またはその適用または解釈を考慮して、私たちが業務を展開している司法管轄区域の法律および法規を遵守する上での影響および潜在的な挑戦 |
● | 知的財産権保護に力がないことや他人の知的財産権を侵害することを指す |
● | 経験のある人材を引き留め、引きつけ、育成することができなかった |
● | 自然災害あるいは人為災害の影響は、新冠肺炎とその他の衛生流行病の影響及び気候変化の影響を含む |
● | 任意のシステムまたはネットワーク中断または侵入は、運営中断または機密、個人または独自データの不適切な開示、およびそれによって生じる責任または私たちの名声の損害をもたらす |
● | 私たちは新しい技術の能力を開発、実施、更新し、強化します |
● | 私たちの業務運営と顧客サービスを行う第三者の行動; |
● | 私たちの持続能力、そしてそれに関連するコストとリスク、私たちの業務を成長させ、発展させ、新しいビジネスラインまたは製品に入ります。 |
私たちのどんな展望的な陳述も不正確であることが証明される可能性があり、私たちの表現も保証されない。これらの要素は万象を網羅しているわけではない.私たちは活力に満ちたビジネス環境で運営されており、この環境では、新しいリスクが頻繁に発生する可能性がある。したがって、読者は前向きな陳述に過度に依存してはならない。これらの陳述はそれらの作成された日付のみを反映しているからである。私たちには、適用される証券法が、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、私たちが時々行う可能性のある任意の前向きな陳述を更新または変更する義務はありません。
三、三、
第1部財務情報
第1項。 | 財務諸表 |
MicroCloudホログラム社です。その子会社は
監査されていない総合貸借対照表
十二月三十一日 | 九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||
2021 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||||||||||
売掛金純額 | ||||||||||||||||
前払金その他流動資産 | ||||||||||||||||
関係者が支払うべき金 | ||||||||||||||||
融資を受けるべきだ | ||||||||||||||||
在庫、純額 | ||||||||||||||||
流動資産総額 | ||||||||||||||||
非流動資産 | ||||||||||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||||||||||
前金と保証金、純額 | ||||||||||||||||
無形資産、純額 | ||||||||||||||||
未合併実体への投資 | ||||||||||||||||
使用権資産、純額 | ||||||||||||||||
商誉 | ||||||||||||||||
非流動資産総額 | ||||||||||||||||
総資産 | ||||||||||||||||
負債と株主権益 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
売掛金 | ||||||||||||||||
取引先から資金を前借りする | ||||||||||||||||
その他売掛金及び売掛金 | ||||||||||||||||
関係者の都合で | ||||||||||||||||
レンタル負債を経営しています--流動負債 | ||||||||||||||||
ローンに対処する | ||||||||||||||||
課税税金を納める | ||||||||||||||||
流動負債総額 | ||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
レンタル負債を経営しています--非流動負債 | ||||||||||||||||
繰延税金負債 | ||||||||||||||||
株式証負債 | ||||||||||||||||
その他負債総額 | ||||||||||||||||
総負債 | ||||||||||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||||||||||
株主権益 | ||||||||||||||||
普通株、額面0.0001ドル* | ||||||||||||||||
追加実収資本 | ||||||||||||||||
利益を残す | ||||||||||||||||
法定備蓄金 | ||||||||||||||||
その他の総合収益を累計する | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
ダダール微雲ホログラム社。株主権益 | ||||||||||||||||
非制御的権益 | ( |
) | ||||||||||||||
総株 | ||||||||||||||||
総負債と株主権益 |
* |
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
1
MicroCloudホログラム社です。その子会社は
監査されていない総合収益表と包括収益表
9月30日までの3ヶ月間 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
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2021 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||||||||
営業収入 | ||||||||||||||||||||||||
製品 | ||||||||||||||||||||||||
サービス.サービス | ||||||||||||||||||||||||
総営業収入 | ||||||||||||||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||||||||||
製品 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
サービス.サービス | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
収入総コスト | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||||||||||
不良債権準備 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
販売費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
一般と行政費用 | ( |
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( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
研究開発費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
総運営費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
営業収入 | ||||||||||||||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ||||||||||||||||||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||||||||||||||
財務収入,純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
その他の収入、純額 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
その他の収入合計,純額 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
所得税前利益 | ||||||||||||||||||||||||
所得税割引 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||||||
差し引く:非持株権益による純収入 | ||||||||||||||||||||||||
MicroCloudホログラム社の純収入によるものです。普通株主 | ||||||||||||||||||||||||
その他全面収益(赤字) | ||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
総合収益 | ||||||||||||||||||||||||
差し引く:非持株権益の総合収益 | ||||||||||||||||||||||||
MicroCloudホログラム社の全面的な収入。普通株主 | ||||||||||||||||||||||||
普通株式加重平均 | ||||||||||||||||||||||||
発行された普通株式加重平均--基本と希釈後* | ||||||||||||||||||||||||
MCホログラム社の1株当たりの収益に起因することができる。普通株主 | ||||||||||||||||||||||||
普通株1株当たり収益--基本収益と希釈後収益* |
* |
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
2
MicroCloudホログラム社です。その子会社は
監査されていない合併株主権益変動表
利益を残す | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 | (赤字) | 他にも | -ではない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
パル | 支払い済み | 法律を定める | 全面的に | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 価値がある | 資本 | 埋蔵量 | 制限を受けない | (損をする) | 利子 | 合計する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年6月30日 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | - | ( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年9月30日 | ( |
) |
積算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 | 利益を残す | 他にも | -ではない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
パル | 支払い済み | 法律を定める | 全面的に | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 価値がある | 資本 | 埋蔵量 | 制限を受けない | (損をする) | 利子 | 合計する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金 | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
解約前にMC株主が持っていたMC流通株 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
黄金路は普通株を初めて公開発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
償還可能な黄金路初普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
権利から転換した株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Finderに普通株式を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
企業合併の掛け値として普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株償還 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年9月30日 |
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
3
MicroCloudホログラム社です。その子会社は
監査されていない合併現金フロー表
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||
純収入 | ||||||||||||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | ||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||
経営的リース使用権資産の償却 | ||||||||||||
不良債権準備 | ||||||||||||
繰延税の割引 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
在庫準備金準備 | ||||||||||||
固定資産処分損失 | ||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( |
) | ( |
) | ||||||||
安物を買う収益 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
営業資産と負債の変動: | ||||||||||||
売掛金 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
前払金その他流動資産 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
棚卸しをする | ||||||||||||
繰り上げ返済と按金 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
売掛金 | ||||||||||||
リース負債を経営する | ( |
) | ( |
) | ||||||||
取引先から資金を前借りする | ( |
) | ||||||||||
その他売掛金及び売掛金 | ||||||||||||
課税税金を納める | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ||||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||
事業買収支払い--関係者への対応 | ( |
) | ||||||||||
第三者に融資する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
第三者が返済する | ||||||||||||
買い入れ時に受け取った現金の純額 | ||||||||||||
財産と設備を購入する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
投資活動が提供する現金純額 | ( |
) | ||||||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||
関係者が金額を立て替える | ( |
) | ( |
) | ||||||||
関連先に立て替えた金額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
関係者収益 | ||||||||||||
関連側に金を返済する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
第三者ローンの返済 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
未合併実体への投資 | ( |
) | ||||||||||
逆資本化における出資 | ||||||||||||
第3者ローン収益 | ||||||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ( |
) | ||||||||||
現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | ( |
) | ||||||||||
現金および現金等価物の変動 | ||||||||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||||||
期末現金と現金等価物 | ||||||||||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||||||
所得税の現金を納める | ||||||||||||
利子支出に支払われた現金 | ||||||||||||
非現金投融資活動 | ||||||||||||
使用権資産とリース負債の初歩的確認 |
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
4
MicroCloudホログラム社です。その子会社は
監査されていない合併財務諸表の付記
Note 1 — 業務と組織の性質
マイクロクラウド社(前身はGolden Path Acquisition Corporation(以下、“Golden Path”または“当社”)はケイマン諸島の免除を受けた会社であり、中国地区をリードするホログラフィックデジタル技術サービスプロバイダーであり、世界の顧客に一流のホログラフィック技術サービスを提供することに取り組んでいる。
MCホログラフィック社(“MC”)は、ケイマン諸島法律に基づいて2020年11月10日に登録設立されたホールディングス。2020年11月25日に香港で設立されたQuantum Edge HK Limited(“夢雲香港”)を保有するすべての発行済み株式を除いて、当社には実質業務はありません。夢雲香港も持株会社であり、中華人民共和国Republic of China(“中国”または“中国”)の法律に基づいて2021年5月11日に設立された北京匯雲科技有限公司(“北京匯雲”)のすべての発行済み株式を持っている。
再編成する
2021年9月10日、MCは当時の既存株主が共同で制御するエンティティの再編を完了し、これらの株主はMCの大部分の株式を共同で所有している。MC、夢雲香港と北京西匯雲は上海夢雲の持株会社として設立された。これらのすべての実体は共同制御下にあり、同一株主グループは各実体が50%を超える議決権のある所有権権益を持っているため、これは上海夢雲及びその子会社の合併を招き、この合併はすでに帳簿価値に従って共同制御下の実体を再編するとみなされている。
再編後、MCは蒙雲香港100%持分を持ち、蒙雲香港は北京西匯雲100%株式権を持つ。夢雲香港と北京西匯雲の合計は上海夢雲100%株式を持っている。当社とその付属会社の合併は歴史的コストで入金され、総合財務諸表が提出された第1期初めに上記取引が発効した基準で作成されています。
当社はその完全子会社を通じて、主にホログラフィック技術:(1)ホログラフィックソリューション、(2)ホログラフィック技術サービスに従事している。中国の会社のほとんどの業務活動は深センで行われている。
2022年9月30日まで、上海夢雲は22社の子会社を合併した。
2016年3月、上海夢雲は完全子会社の深セン市夢雲ホログラフィック科技有限公司(以下、深セン夢雲と略称する)とMCloudvrソフトウェアネットワーク科技有限公司(MCloudvrソフトウェアと略称する)を設立した。深セン夢雲は2016年9月6日と2021年12月3日にそれぞれホルゴス偉芸ソフトウェア科技有限公司(略称:ホルゴス偉芸)と深セン市雲脳宏翔科技有限公司(略称:深セン雲脳)を設立した。深セン夢雲とその子会社はホログラフィック総合娯楽ソリューションに従事している。
2017年6月26日、上海夢雲は深セン市前海時科技有限公司(以下、前海時時と略称する)と前海時傘下のカシュガル時情報技術有限公司(以下“カシュガル時”と呼ぶ)を買収した。前海優視は2020年11月に完全子会社のホルゴス優視情報技術有限公司(以下、ホルゴス優視)を設立し、2020年7月に深セン市億嘉ネットワーク科技有限公司(億嘉ネットワークと略称する)を買収した。前海優視とその子会社は主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事している。
2020年7月1日、深セン夢雲は深セン市博威博視科技有限公司(以下、深セン博威と略称する)を買収し、深セン博威は2020年11月に完全子会社のホルゴス博視科技有限公司(略称:霍爾果斯博威)と博視知能(香港)有限公司(略称:博視香港)を設立した。深セン博威とその子会社は主にホログラフィックプリント回路基板組み立て(“PCBA”)解決方案に従事している。
5
2020年10月1日、深セン夢雲は深セン市天悦夢科技有限公司(深セン天悦夢と略称する)を買収した。深セン天悦夢は2020年10月にホルゴス天悦夢科技有限公司(以下、ホルゴス天悦夢と略称する)を設立し、2021年3月にホルゴス天悦夢科技有限公司深セン支社(略称ホール果斯天悦夢-深セン支社)を設立し、後に2021年12月10日に解散した。深セン天悦夢とその子会社はホログラフィック広告サービスとSDKソフトウェアサービスに従事している。
深セン夢雲は2020年10月5日、MCloudvr Software Network Technology HK(“MCloudvr HK”)を上海夢雲の大株主に無償で買収し、買収日までMCloudvr HKは運営していない。MCloudvr HKと他の2人の投資家は海洋雲科技有限公司を設立した。2021年11月と2021年12月、海洋香港はそれぞれ深セン市海雲盛科技有限公司(略称:深セン海雲)を設立した。深セン海雲は2022年1月18日、深セン市塔塔相互娯楽情報技術有限公司(深セン塔塔と略称する)を4元(約0.62ドル)で第三者4社から買収した。2022年3月22日、深セン塔塔はさらにホルゴス·塔塔相互娯楽情報技術有限公司(以下、ホルゴス·塔)を設立した。2022年6月30日、深セン海雲は深セン塔とその子会社を1元(0.15ドル)で第三者に譲渡した。2022年1月29日、深セン海雲は中華人民共和国の法律に基づいて深セン市友米科技有限公司(深セン友米と略称する)を設立した。2022年3月17日、深セン優米はさらにホルゴス優米科技有限公司(以下、ホルゴス優米)を設立した。2022年2月18日、深セン海雲は中華人民共和国法律に基づいて深セン市宇世安科技有限公司(深セン市宇世と略称する)を設立した。2022年3月24日、深セン玉石はさらにホルゴス玉科技有限公司(略称ホルゴス玉)を設立した。
2021年6月24日、上海夢雲は全友視界科学技術有限会社(略称:上海全友)を設立し、主にソフトウェア開発に従事し、その後2021年9月1日に解散した。
2022年7月31日、深セン海雲は広告サービスに従事する北京微小海科技有限公司(北京微小海と略称する)を買収した。
同社が公認している主な創設資産には、特許を取得したホログラフィックソフトウェアと技術、顧客関係が含まれている。未確認収入生成資産には、デジタル製品の著作権と許可が含まれている。
添付されている連結財務諸表は、会社と以下の各エンティティの2022年9月30日までの活動を反映している
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | 香港の会社です | ||||
- | 2020年11月25日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 持ち株会社です | ||||
- | 中華人民共和国有限責任会社 | ||||
- | 2021年5月11日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 持ち株会社です | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2016年3月24日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 |
6
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2016年3月15日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 |
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2014年8月14日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | セーシェル諸島の会社です | ||||
- | 2016年2月25日設立 | ||||
- | |||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2008年9月25日に設立 | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2020年11月2日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2016年9月6日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2016年4月12日に設立 | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックPCBAソリューションに従事しています。 | ||||
- | 香港の会社です | ||||
- | 2016年2月2日に設立 | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 |
7
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2014年1月6日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック広告サービスをしています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2021年12月3日に設立され | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 香港の会社です | ||||
- | 2020年11月5日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 無操作 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2020年11月4日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックPCBAソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2020年10月23日に発足しました | ||||
- | |||||
- | 主にSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2021年3月19日に設立 | ||||
- | |||||
- | 無操作 | ||||
- | 2021年12月10日に解散 |
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2021年6月24日に設立 | ||||
- | |||||
- | 無操作 | ||||
- | 2021年9月1日に解散 |
8
名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | 香港の会社です | ||||
- | 2021年11月4日に設立された | ||||
- | |||||
- | 無操作 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2021年12月3日に設立され | ||||
- | |||||
- | 無操作 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2020年1月16日に設立された | ||||
- | 2022年6月30日に販売 | ||||
- | |||||
- | ゲーム普及サービス | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年3月17日に設立 | ||||
- | |||||
- | ゲーム普及と広告サービス | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年2月18日に設立 | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年3月22日に設立 | ||||
- | 2022年6月30日に販売 | ||||
- | |||||
- | ゲーム普及サービス |
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年1月29日に設立された | ||||
- | |||||
- | 広告サービス |
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名前.名前 | 背景 | 所有権 | |||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2022年3月24日に設立 | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2016年5月5日に設立された | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツ販売とSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社です | ||||
- | 2019年4月17日に設立 | ||||
- | |||||
- | 主に広告サービスに従事しています。 |
Golden Path買収会社との逆資本再編
2022年9月16日に、2021年9月10日の業務合併及び合併合意(2022年8月5日及び2022年8月10日に改訂された“合併協定”)に基づいて、Golden Path、Golden Path合併付属会社(“Golden Path Merge Sub”)及び黄金路合併付属会社(“Golden Path Merge Sub”)間の業務合併終了(“終了”)が発生し、これによりGolden Path Path発行
業務合併の完了により、MCは現在会社の完全子会社であり、会社はMicroCloud Hologram Incと改称されている。
閉市後,2022年9月19日,閉市時に発行された普通株および公開株式証はナスダック証券取引所(“ナスダック”)で売買が開始され,コードはそれぞれ“HOLO”および“HOLOW”である。
米国で一般的に受け入れられている会計原則(“公認会計原則”)によると、この取引は、合併完了後、Golden Pathの主要資産が名目上になるため、“逆資本再編”とみなされる。このような会計方法によれば、Golden Pathは財務報告については“買収”会社とみなされ、MCは合併条項やその他の要因に基づいて会計買収側として決定されるが、これらの要因は、(I)MCの株主が合併後の会社の多数の投票権を有すること、(Ii)MCが合併会社の管理機関の多数を構成すること、MCの上級管理職が合併後の会社のすべての高級管理者を含むこと、および(Iii)MCが合併後の実体のすべての持続的な業務を含むことを含む。したがって,会計目的については,今回の取引は,当社がGolden Pathの純資産について株式を発行し,資本再編を伴うことに相当すると考えられる。逆資本再編前の株式及び普通株1株当たりの純損失は、逆資本再編により確立された両替比率を反映した株式(XX株Golden Path株式交換1株当社株)にさかのぼって重複している。金路の純資産は歴史的コストで入金され、営業権やその他の無形資産は入金されていない。逆資本再構成前の操作はMCの操作である.
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Note 2 — 重要会計政策の概要
流動性
当社の流動資金を評価する際には、当社は手元の現金および運営および資本支出承諾を監査および分析します。当社の流動資金需要は,その運営資金要求,運営費用,資本支出義務を満たすためである。運営キャッシュフロー、株主プリペイド、第三者ローンで得られた資金は、会社の運営資金需要を満たすために使用されている。2022年9月30日まで、会社の現金は人民元です
陳述の基礎
添付されている当社が審査を経ていない総合財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の財務報告に関する適用規則及び規定に基づいて作成され、当社の管理層がその財務状況及び経営業績を公平に展示するために必要なすべての正常及び経常的な調整を含む。2022年9月30日までの9ヶ月間の運営結果は、2022年の任意の他の9ヶ月期間または通年の予想結果を示すとは限らない。したがって、これらの報告書は、会社が2020年12月31日と2021年12月31日までの監査財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
合併原則
監査されていない総合財務諸表には、当社及びその子会社の財務諸表が含まれている。当社とその付属会社との間のすべての重大会社間取引と残高は合併後に打ち消されます。
子会社とは、会社が半分以上の投票権を直接或いは間接的に制御する実体である;あるいは財務と経営政策を管理し、取締役会の多数のメンバーを任免し、或いは取締役会の会議で多数の票を投じる権利がある実体である。
見積もりと仮説の使用
米国公認会計原則に基づいて未監査の総合財務諸表を作成することは、監査されていない総合財務諸表の日付までの報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに列報期間中の報告された収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。当社が監査していない総合財務諸表に反映される重要会計推定には、財産と設備および無形資産の使用寿命、長期資産と営業権の減価、不良債権準備、収入確認、在庫備蓄、業務合併の購入価格配分、不確定な税収状況、繰延税金が含まれる。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
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外貨換算と取引
当社、Menyun HK、Broadvision HKおよびMCloudvr HKの本位貨幣はドル、当社の他の付属会社の本位貨幣は人民元(“人民元”)であり、会計基準編纂(“ASC”)830“外貨事項”基準に従って決定された。会社の報告通貨も人民元です。
機能通貨以外の通貨建ての通貨資産と負債を貸借対照表日のレートで換算して機能通貨とする。年内に本位貨幣以外の通貨で取引を行い、取引発生時の適用為替レートで本位貨幣に換算する。取引損益は監査されていない総合経営報告書で確認されている。
審査されていない総合財務諸表のうち、当社及び中国国外に位置する他の実体の財務資料は人民元に換算されている。当社の資産と負債は貸借対照表日の為替レートでそれぞれの本位貨幣から報告通貨に換算され、権益口座は歴史為替レートに換算され、収入と費用は報告期間内の平均為替レートに換算される。これにより発生した外貨換算調整は他の全面収益(損失)に計上される。
MC、夢雲香港およびMCloudvr HKの2021年12月31日および2022年9月30日の株主権益を除いて、貸借対照表上の金額は
翻訳しやすい
2022年9月30日までの9ヶ月間、監査されていない総合貸借対照表、総合損益表と総合現金フロー表の残高は人民元からドルに換算して便利な読者に過ぎず、以下の比率で計算される
現金と現金等価物
現金及び現金等価物は、主に原始満期日が6ヶ月以下の銀行預金を含み、引き出し及び使用の制限を受けない。現金および現金等価物は、直ちに使用または抽出によって制限されない第三者プラットフォーム基金口座に格納された会社の営業収入から稼いだ資金も含む。当社のほとんどの銀行戸籍は中国に設置されています。
売掛金純額
売掛金には顧客が受け取るべき貿易勘定が含まれている。90日後、口座は期限を過ぎたとみなされた。経営陣は、不良債権準備が十分であるか否かを確認し、必要に応じて準備を提供するために、売掛金を定期的に審査する。この手当は、個別顧客リスクの具体的な損失に対する経営陣の最適な見積もりと、コレクションの歴史的傾向に基づいている。口座残高は、すべての入金手段を使い切って入金の可能性が大きくない後、手当から解約します。2021年12月31日と2022年9月30日まで、会社は人民元を持っている
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在庫、純額
在庫は原材料と生産品からなり、加重平均法を用いてコストまたは可現純価値の中の低い者に申告する。完成品コストには直接材料コストとアウトソーシング組立コストが含まれる。経営陣は、在庫が古くなっているかどうか、コストが現金化可能値を超えているかどうかを適切な時期に定期的に審査し、帳簿価値が現金化可能値を超えた場合に在庫準備金を記録する。2021年12月31日と2022年9月30日まで、会社は人民元補助金があります
前払い、その他の流動資産、預金純額
前金および他の流動資産は、主に、受信または提供されていない貨物またはサービスを購入するために供給者またはサービス提供者に支払われるお金、レンタル料および光熱費保証金、および従業員の前払いである。このお金は払い戻しできます。利息は持っていません。前金および手付金は、それぞれの合意の条項によって普通または非当座に分類される。これらの前金は無担保であり、その帳簿価値が減価されたかどうかを決定するために定期的に審査される。2021年12月31日と2022年9月30日まで、会社は人民元を儲けました
関係者が支払うべき金
関連側の対応には、主に、当社が2017年に買収した実体の前所有者に多額の買収金を支払い、経営目的のために自社の株式投資被投資者に立て替え、無利子とオンデマンドで満期にすることがある。経営陣は、売掛金の帳簿年齢や支払傾向の変化を定期的に審査し、経営陣が売掛金の入金がリスクに直面していると判断した場合に記録を準備する。回収できないと思われた帳簿は全力で回収した後、引当から解約します。
融資を受けるべきだ
受取すべきローンには、第三者に対する2つのローンが含まれており、コストに応じて入金され、未払い元金と利息残高が含まれている。当社は経営陣が当社が受け取るべき融資固有の信用損失の見積もりに基づいて、融資損失を準備します。2022年9月30日現在、ローン残高及び関連する利息はすべて受け取っています。あったことがある
財産と設備、純額
物件及び設備はコストに応じて減価償却及び減価償却を減価償却して減価償却及び減価償却(適用する場合)を列記する。減価償却は5%残存価値の資産推定耐用年数は直線法で計算される。予想される寿命は以下のとおりである
使用寿命 | ||
事務設備 | ||
機械設備 | ||
電子機器 |
売却またはその他の方法で廃棄された資産のコストおよび関連減価償却は、勘定から抹消され、任意の収益または損失は、総合収益表および包括収益表に計上される。維持·メンテナンス支出は発生時に収益を記入し,資産使用寿命を延長する増築,更新,改造は資本化に計上される予定である。当社はまた、減価償却期間を再評価し、後続の事件や状況が使用寿命の推定値を改訂する必要があるかどうかを決定する。
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無形資産、純額
同社の使用寿命を決定する無形資産は、主に顧客関係、ソフトウェア、スポーツ禁止協定からなる。付属会社の買収により発生した識別可能無形資産は、管理職が受信した資産の公正価値に基づいて推定される。当社は無形資産の推定耐用年数に応じてその無形資産を償却し、その等の資産の減価を審査する。当社は一般に契約期間が短いまたは耐用年数が短いと予想される三年から十年まで直線法で償却され、耐用年数を決定する無形資産を有しています。
商誉
商誉とは、買収支払いの代償が買収日に買収された子会社が純資産の公正価値を確認できる部分を超えることを指す。営業権は償却せず、少なくとも毎年減値テストを行い、より多くのことは状況が減値が発生する可能性があることを示した時に行われる。営業権はコストから累積減価損失を差し引いて提案される.減値が存在すれば,商誉は直ちに公正価値に減記され,損失は総合収益表と全面収益表で確認される。営業権の減価損失は販売されない.
当社は、ASU 2017−04改訂されたASC 350−20に基づいてさらなる減値テストを行う必要があるか否かを決定するために、定性的要因を評価する権利がある。当社が定性的に評価した後、報告単位の公正価値がその額面よりも少ない可能性が高いと考えられる場合には、以下のような減値テストを行う必要がある。当社は報告単位ごとの公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較している。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。報告単位の帳票金額がその公正価値を超える場合は,差額について減値を確認するが,報告単位で確認された営業権金額を限度とする。公正価値の推定は様々な推定技術を用いて行われており,その主な技術はキャッシュフローの割引である.
長期資産減価準備
長寿資産は,物件や設備や使用年数が限られている無形資産を含み,事件や環境変化(例えば資産の将来用途に影響を与える市況の重大な不利な変化)が発生して1つの資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,減値について審査を行う。当社は、資産予想による未割引将来のキャッシュフローに基づいて資産の回収可能性を評価し、資産使用による未割引将来のキャッシュフローに売却資産の期待収益純額(あればある)が資産の帳簿価値よりも低い場合に減価損失を確認する。減価が確認されれば、当社は割引キャッシュフロー法により資産の帳簿価値をその推定公正価値に削減したり、利用可能かつ適切な場合には可比時価に削減したりします。2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間
未合併実体への投資
当社の未合併実体への投資には株式投資が含まれていますが、公正価値は簡単には確定できません。
当社はASCテーマ321、投資権益証券(“ASC 321”)に従って、公正な価値を容易に決定できず、当社がそれに重大な影響を与えない投資を計算する。当社は計量代替方法を用いて、コストから任意の減値を減算し、同一発行者の同じまたは類似した投資(あり)の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりして当該等の投資を計測する。
投資の帳簿金額がその公正価値を超え、この場合が非一時的と判定された場合、減価費用が計上される。
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業務合併
被買収会社の買収価格は、その推定公正価値に基づいて、買収された有形資産と無形資産と被買収企業が負担する負債との間に分配され、買収価格の残りの部分は営業権に計上される。業務合併に関する取引コストは、発生時に費用を計上し、会社の総合収益表及び全面収益表に一般及び行政費用を計上する。買収された業務の経営業績は買収日から会社の経営実績に計上される。
公正価値計量
金融商品の公正価値と関連する公正価値の計量に関するアメリカ公認会計原則は金融商品を定義し、会社が持っている金融商品の公正価値の開示を要求した。
アメリカ公認会計基準は公正価値を定義し、公正価値計量の開示のために三級評価レベル構造を構築し、公正価値計量の開示要求を強化した。この3つのクラスは以下のように定義される
レベル1 | 推定方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である。 | |
レベル2 | 評価方法の投入には、市場での類似資産や負債の見積もりと、そのような資産や負債の直接または間接投入が活発に含まれており、これらの投入は実質的に金融商品年間全体で観察可能である。 | |
レベル3 | 評価方法の投入は観察できず、公正な価値に対して重要な意義がある。 |
流動資産および流動負債に含まれる金融商品は、審査されていない総合貸借対照表に額面またはコストで報告され、このようなツールの発生および予想変動は、その現在の市場金利とは比較的に短いため、このようなツールの額面またはコストは、公正価値とほぼ同じである。
非制御的権益
当社の非持株権益は少数の株主が当社付属会社に関連する所有権権益を代表し、海洋香港及びその付属会社の44%の権益を含む。非持株権益は総合貸借対照表に当社の株主が占めるべき権益と分けて示されている。当社の業績における非持株権益は、総合収益表において、2022年9月30日までの9ヶ月間の総収入又は損失として非持株株主と当社株主との間の分配として示されている。
普通株式引受証
米国会計基準第480条によると、当社は普通株式承認証を権益ツール又は負債として会計処理を行う負債と持分を区別する(“ASC 480”)は、株式証合意の具体的な条項を見ることによって決定される。
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収入確認
2019年1月1日より、当社は改正遡及採納法を採用してASC Theme 606を採用しています。ASC主題606の要求によれば、約束された商品またはサービスの制御権が顧客の手元に転送されると、収入は、これらの商品またはサービスと交換するために、会社が獲得する権利が予想される対価格を反映することが確認されるであろう。同社は主に病院や医療機器会社にその製品を販売している。以下の5ステップ収入確認基準を満たす場合には、収入を確認することができる
1) | 顧客との契約を確定する |
2) | 契約中の履行義務を確定する |
3) | 出来高を確定する |
4) | 分配原価 |
5) | 実体が業績義務を履行する際または義務を履行する際に収入を確認する |
会社がASC 606を採用して発効した収入確認政策は以下の通り
(I)ホログラフィックソリューション
A.ホログラフィック技術LiDAR製品
同社はホログラムソフトを組み込んだ集積回路基板を販売することでレーザーレーダー収入を得ている。当社は通常、その顧客と書面契約を締結し、支払い条件を含む双方の権利を決定し、顧客に対する販売価格を決定し、単独の販売リベート、割引又は他のインセンティブ措置がなく、販売在庫の戻り権も存在しない。当社の契約履行義務は契約規定に従って製品を納入することです。当社は製品制御権が顧客の手元に移ったときに製品収入を確認します。
B.ホログラフィック技術スマートビジュアルソフトウェアおよび技術開発サービス
同社はADASソフトウェアや技術を開発することで収入を得ており,これらのソフトウェアや技術は通常固定価格に基づいて行われている。当社はカスタマイズソフトウェアに代替用途がなく、当社はこれまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があります。ADASソフトウェア開発契約の収入は契約期間内に会社が入力法を用いて完了進捗を測定することにより確認され,入力法は通常,これまでにかかった工数と契約義務履行に要した総見積り工数を比較することで測定される.2021年12月31日と2022年9月30日までに、会社が履行義務を履行していない取引価格総額を人民元とする
C.ホログラフィック技術許可とコンテンツ製品
同社は音楽ビデオ、番組、コマーシャルのホログラフィックコンテンツ製品とホログラフィックソフトウェアを固定価格で提供している。これらのコンテンツやソフトウェアは通常,あらかじめ開発されており,クライアントに提供する際に存在する.コンテンツ製品は、そのウェブサイトを介して配信されるか、ハードディスクドライブを使用してオフラインで配信されます。
ライセンスおよびコンテンツ製品の収入は、製品またはサービスの制御権がお客様に移管されたときに確認されます。アップグレード、メンテナンス、または他の契約後のお客様のサポートは提供されていません。
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D.ホログラフィック技術ハードウェア販売
同社はホログラフィックハードウェアの流通業者であり、転売で収入を得ている。ASC 606によれば、収入確認:依頼者エージェントが価格を比較し、1つのエンティティが指定された商品またはサービスがクライアントに転送される前に商品またはサービスを制御する場合、エンティティは依頼者である。そうでなければ,そのエンティティは取引中のエージェントである.当社はASU 2016-08:1に基づいて3つの制御指標を評価)ハードウェア販売に対して、当社は顧客の最も明らかな実体であり、顧客のクレームの直接処理と製品の返品または払い戻しの直接処理を含むリスクと製品受容性に関するリスクを負担している。2)会社はサプライヤーから所有権を取得した後に在庫リスクを負担し、顧客の検収前出荷期間中の製品破損に責任を負い、顧客が製品に満足していない場合、会社は製品の返品も担当する。3)金物転売価格は会社が決定します。4)会社は在庫使用を指導する側であり,サプライヤーが製品を顧客に譲渡したり,製品を異なる顧客にリダイレクトしたりすることを防ぐことができる.上記の案を評価した後、会社は自分がこれらの手配の主体だと考え、毛数でハードウェア販売収入を記録した。
ハードウェア販売契約は固定価格に基づいており、単独の販売返却点、割引またはその他のインセンティブ措置はない。収入は会社が製品を納入して顧客に受け入れられた時点で確認し、将来の義務はありません。会社は通常、製品が赤字で返品することを許可しているが、歴史的には返品は取るに足らない。
(Ii)ホログラフィック技術サービス
ホログラフィック広告は、ホログラフィック技術を利用して広告に統合されたメディアプラットフォームおよびオフライン展示である。当社は、商品やサービスを普及させるために広告主と広告契約を締結しており、その中で価格は通常、行動コスト(“CPA”)に基づいており、固定的かつ決定可能である。同社はチャネル提供者に広告サービスを提供しており、個々の行動のコスト金額も固定的で確定可能である。収入は合意された行動を実行した時点で確認される。当社は自分が公認会計士モデルでサービスの提供者であると考えており,サービスを顧客に譲渡する前に,会社がいつでも制御権を持っているため,1)他方が提供するサービスを獲得する権利があり,会社が会社を代表して顧客にサービスを提供することを指示する能力があることに現れている.2)サービス価格の自由決定3)顧客との決済に有効なCPAデータにより,顧客に毎月の広告料を直接徴収する。そこで,当社はこれらの手配の依頼者として,これらの取引に関する収入と発生コストを毛数で報告する。同社はまた、ソーシャルネットワーク上のインフルエンサーを通じて広告サービスを提供している。同社は広告主に固定料率を徴収しており,通常は特定期間内に販売されている商品総価値(GMV)の固定パーセントである。収入は商品がソーシャルネットワークで販売されている時に確認されます。
同社のSDKサービスは、クライアント(通常はソフトウェア開発者)がそのアプリケーションまたはソフトウェアにホログラム機能を追加してホログラム広告を再生することができるように、パッケージ内にインストール可能なソフトウェア開発ツールのセットである。SDK契約は主に固定料率に基づいているか,SDK接続で課金される。会社は、ユーザーがポータルを指定してSDK接続を完了した時点でSDKサービス収入を確認します。サービス料は普通月で計算され、一回で計算されます。
同社はまた、ゲーム開発者やカードを持ったゲーム事業者にゲーム普及サービスを提供している。同社はマーケティングチャネルとして、内部または第三者プラットフォームを介してゲームを普及させ、ユーザはこれらのプラットフォームから携帯電話をダウンロードし、仮想通貨を購入して、ゲームプレミアム機能を獲得し、彼らのゲーム体験を向上させることができる。当社は第三者決済プラットフォームと契約を結び、仮想通貨を購入したゲーマーに代行サービスを提供している。ゲーム開発者、カード所有者、支払いプラットフォーム、およびマーケティングチャネルは、ゲームプレイヤーに受け取った毛収入の規定された百分率に従って利益を共有する権利がある。当社の販促サービスにおける義務は、ゲーマーが仮想通貨の購入を支払った時点で完了します。同社は、いつでもこれらのサービスをコントロールしていないため、自分をこれらの手配中の代理人だと思っている。そこで、当社は純価値でゲーム普及サービス収入を計上しています。
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契約残高:
会社が無条件に領収書を発行し、支払いを受ける権利を持っている場合は、収入に関する売掛金を記録する。
収入確認のすべての関連基準が満たされる前に、顧客から受信された支払いは繰延収入として記録される。
当社のサブ収入フローの概要と開示は付記22に記載されている。
収入コスト
ホログラフィックソリューションの場合、収入コストは、主にハードウェア製品およびアウトソーシングコンテンツプロバイダを販売するコスト、第三者ソフトウェア開発コスト、および会社の専門家の報酬支出を含む。
ホログラフィック技術サービスの場合、収入コストは、主にチャネル販売業者に支払う広告サービスコストおよび会社の専門家への補償費用を含む。
広告費
広告費は人民元に達する
研究開発
研究開発費には、会社の研究·製品開発者、アウトソーシング業者の給料、その他の給与に関する費用、会社の研究·製品開発チームのオフィス賃貸料、減価償却および関連費用が含まれる。
付加価値税(“付加価値税”)
収入はサービスの領収書価値を代表し、付加価値税を差し引く。付加価値税は販売毛価格によって計算されます。中国ではサービスの付加価値税税率は6%,商品の付加価値税税率は13%である。付加価値税一般納税者に属する単位は、仕入先に支払われる条件に適合した仕入増値税をその産出型付加価値税負債を相殺することができる。仕入増値税と販売項目増値税との間の増値税純残高は課税額に記入する。当社の子会社が中国で申告したすべての増値税納税申告書は、申告日から5年間、税務機関の審査を受け続けます。
所得税
当社は税務機関に関する法律に従って当期所得税を計算します。税費は、評価税又は不許可項目を調整した会計年度の結果に基づいて算出される。それは貸借対照表の日までに公布または実質的に実施された税率を使用して計算される。
繰延税項は、総合財務諸表を審査していない資産及び負債額面と、評価すべき税金利益を算出するために用いられる相応の課税基準との差額による一時的な差額について貸借対照法に従って入金される。原則として、繰延税金負債はすべての課税の一時的な差として確認されなければならない。繰延税金資産が確認された場合、課税利益は控除可能な臨時差額を相殺するために使われる可能性が高い。繰延税金は、資産現金化または負債清算期間に適用されると予想される税率を用いて計算される。繰延税項は損益表に貸手に計上または記入されるが、権益を直接計上する項目に関連する場合は除外し、この場合、繰延税項も権益で処理される。経営陣が繰延税項純資産の一部または全部が現金にならない可能性が高いと判断した場合、繰延税項目資産の推定値を計上する。現行所得税は税務機関に関する法律に基づいて規定されている。
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税務審査において税務立場を維持している場合にのみ、不確定な税収状況が利益として確認され、税務審査が発生したと推定される。確認された額は税収割引額が最大であり、審査により50%以上の可能性がある。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。発生した期間内に、所得税の過納に関する罰金や利息は所得税費用に分類されない。
その他の収入、純額
その他の収入には政府補助金が含まれており、これは地方政府当局が企業が現地の科学技術業界の発展を促進することを奨励するために支給した金額だ。当社は政府補助金を受け、受領時にこのような政府補助金を負債として記録している。これ以上の履行義務がない場合、会社は政府補助金を他の収入として記録する。政府補助金の総額は人民元である
その他の収入には人民元も含まれている
その他の収入には人民元も含まれている
賃貸借契約を経営する
2022年1月1日から、会社はASU 2016-02、“レンタル”(テーマ842)を採択し、(1)いかなる満期または既存契約がレンタルであるかどうか、(2)満期または既存賃貸のレンタル分類、(3)任意の満期または既存レンタルの初期直接コストを再評価することを要求しない実際の便宜策を選択した。12ヶ月以下のリース期間については、テナントは、リース資産や負債を確認しない会計政策を選択することができる。同社はまた実際の便宜的な方法を採用し、テナントがレンタルと非レンタル構成部分を単一賃貸構成部分と見なすことを許可した。2022年1月1日、会社は約人民元を確認した
会社は契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認します。米国公認会計原則は、会社の賃貸を評価し、財務報告のために運営リースまたは融資リースに分類することを要求している。分類評価は開始日から始まり,評価に使用するリース期間には,当社が対象資産を使用する権利がある取消不可能期間と,継続権の行使が合理的に決定された場合の継続権期限と,そのオプションを行使できなかったことによる経済的処罰の期限がある。同社のすべての不動産賃貸は経営的賃貸に分類されている。
有効日を使用してASC 842に移行する経営リースのリース支払いが決定された場合、移行日の将来の支払いに基づいて、残りのレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づく。当社のレンタルの隠れた金利は容易に決定できないため、当社は開始日に入手可能な情報に基づく漸増借入金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定している。逓増借款金利とは、類似経済環境や類似期間内に、当社が担保に基づいて賃貸支払いに相当する金額を借り入れるのに必要な金利のことである。
レンタル支払いの現在価値を計算するためのレンタル条項は、一般に、当社がレンタル開始時にこれらのオプションが行使されることを合理的に決定することができないので、延長、更新、またはレンタル終了のオプションを含まない。当社ではリースROU資産を経営する経済寿命は同種の自己資産の使用寿命に相当すると考えられている。当社は短期賃貸例外を選択しているため、レンタルROU資産と負債にはレンタル期間が12ヶ月以下のレンタルは含まれていません。その賃貸契約は一般的に残りの保証を提供しない。レンタルROU資産を運営することにはレンタルインセンティブも含まれていない。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
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当社はROU資産の減値を審査し、他の長期資産に適用する方法と一致している。資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す事件や状況変化が発生した場合、当社は長期資産の回収可能性を審査する。減価可能性の評価は、関連業務の予想されていない将来の税前キャッシュフローから資産帳簿価値を回収する能力に基づいている。当社は、レンタル負債を経営する帳簿金額を任意のテスト資産グループに計上し、関連経営リース支払いを未割引の将来の税引き前キャッシュフローに計上することを選択した。
法定備蓄金
中国に適用される法律によると、中国実体は税引後利益の中から分配できない“法定黒字積立金”を支出しなければならない。いくつかの累積限度額の規定の下で、“法定黒字積立金”は毎年税引き後のオーバーフローの10%を支出し、合計支出額が登録資本の50%に達するまで(中国公認会計原則(“中国公認会計原則”)は毎年年末に決定しなければならない)。中国国内にある外商投資企業と共同経営企業は,年ごとに“備蓄金”を支給しなければならない.外商投資企業については、“積立金”の年間支出額が税引き後利益の10%を下回ってはならず、累計支出額が登録資本の50%に達するまで(中華人民共和国公認会計基準で毎年年末に確定)。もし当社が前期赤字を累計した場合、当社は今期の税引き後の純収入で累計損失を相殺することができます。
同社はASC 260“1株当たり収益”から1株当たり収益(EPS)を計算している。ASC 260は、基本的な1株当たり収益および希釈後の1株当たり収益を会社に提出することを要求する。基本的に1株当たり収益は純収入を当期に発行された加重平均普通株で割って計算する。償却1株当たり収益は、1株当たり潜在普通株(例えば、株式交換可能証券、オプション及び株式承認証)の希薄化効果によって、このような株式が提出期間の開始時或いは発行日(例えば比較後)に転換されたようになる。逆償却作用を有する潜在的普通株(即ち1株当たり収益を増加或いは1株損失を減少する)は希釈後の1株当たり収益の計算に計上しない。
細分化市場報告
ASC 280は、“支部報告”は、基準を構築し、会社の内部組織構造に基づいて経営支部の情報を報告し、財務諸表に地理エリア、業務支部及び主要顧客に関する情報を報告し、会社の業務分部を詳細に説明する。
当社の最高経営決定者は最高経営責任者であり、資源の配分やグループの業績評価に関する意思決定を行う際に、異なる運営部門の財務情報を審査する。同社は、(1)ホログラフィックソリューション、(2)ホログラフィック技術サービスの2つの経営部門を決定した。
従業員福祉
会社の常勤社員は、医療、住宅積立金、養老保険、失業保険などの政府が規定している固定納付計画などの従業員福祉を受ける権利がある。中国の関連法規によると、当社は従業員それぞれの給料のある割合で当該等の福祉を計算しなければならないが、いくつかの上限を遵守し、課税金額の中から国に援助する計画に現金を供給しなければならない。この計画の総費用は人民元です
20
最近発表された会計声明
2019年5月、FASBはASU更新番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326):金融商品信用損失の計量の更新であるASU 2019-05を発表し、その中には、以前発生した損失方法の代わりに、余剰コストで金融資産の信用損失を計量するための予想信用損失方法が導入された。2016-13号文書の修正案は、主題326“金融商品--信用損失”を追加し、編纂にいくつかの対応する修正を行った。2016-13号文書を更新し、また売却可能な債務証券の会計計算を修正し、特別テーマ326-30に基づいて、金融商品--信用損失--債務証券を売却することができ、公正価値が余剰コストベースより低い場合、単独で債務証券を売却できる信用損失を評価しなければならない。今回の更新における改訂は、このような利害関係者の懸念を解決し、以前に余剰コストで計量されたいくつかの金融資産に、公正価値オプションを撤回不可能に選択するオプションを提供した。これらのエンティティに対して、的確な移行減免は、財務諸表情報の比較可能性を増加させるために、同様の金融資産の計量方法を調整するオプションを提供することによって調整されるであろう。さらに、方向性移行救済は、財務諸表ユーザに意思決定に有用な情報を提供しながら、2016−13年修正案を更新することに準拠するいくつかのエンティティのコストを低減することもできる。
2019年11月、FASBはASU第2019-10号を発表し、信用損失、リース、ヘッジ基準を申請する民間会社、非営利組織、いくつかの小さい報告会社に対してASU第2016-02号の発効日を更新した。これらの準備者の新たな発効日は2022年12月15日以降に開始される財政年度である。当社は、このASUを採用した当社の監査されていない総合財務諸表への影響を評価しています。
2020年10月、米国財務会計基準委員会はASU 2020-08を発表し、“310-20のテーマである売掛金--払い戻しできない費用とその他の費用の編纂改善”を発表した。本最新版における修正は,編纂内容の変更を明らかにするためである.修正案は不一致を解消し、法典の理解と適用を容易にするための明確化を提供する。ASU 2020-08は、2021年7月1日からの年度·中間報告期間内に会社に有効です。事前申請は禁止されています。すべてのエンティティは、既存または新たに購入された償還可能な債務証券の採掘期間が開始されたときに、予想に基づいて本更新における改訂を適用しなければならない。これらの改正は、2017-08年度の更新の発効日を変更しません。この新しい基準を採用することは、会社が監査されていない総合財務諸表と関連開示に実質的な影響を与えない。
上述した以外に、当社は最近公布されたがまだ発効していない他の会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、当社の総合貸借対照表、損益表、全面収益表およびキャッシュフロー表に大きな影響を与えない。
21
Note 3 — 逆資本再編
2022年9月16日、MCはGolden Pathと連結子会社を合併し、合併で生き残り、Golden Pathの生き残った会社と完全子会社として業務運営を継続した。合併が完了する直前に、保有する金路普通株式は権利を行使して当該等の株式を償還する。残りのは合併の完了に伴い、普通株はMC普通株に変換される。
閉幕時には Golden Pathの初公募では,普通株は公共単位での公共権利を交換することで公衆投資家に発行される.これらの発行した株は自由に流通することができる。
閉幕時には Golden Pathの初公募株では,個人単位の権利交換に応じて保険者に普通株を発行した.これらの発行された株はロックによって制限されている。
統合に関する問題は 黄金路と平和資産管理有限公司(“平和資産”)が二零二一年八月三日に合意した合意によると、黄金路の株式は取引完了時に平和資産を発行し、平和資産は人を探すために招聘されたため、合併についてMCに黄金路を紹介した。
2022年9月30日からすべての取引所で発効した後、
合併完了直後に発行された普通株式数は:
株 | ||||
黄金路普通株は、合併前に発行されました | ||||
黄金路株の償還を減らす | ( |
) | ||
償還後の公開株 | ||||
閉鎖時に公衆株主に発行される株式(権利から) | ||||
方正株 | ||||
成約時に保証人に発行した株式(権利から) | ||||
取引終了後にFinderに発行された株(有効な平和資産) | ||||
MC株 | ||||
合併直後の普通株式総株式 |
公認会計原則によると、今回の合併は逆資本再編とみなされている。このような会計方法の下で、Golden Pathは財務報告書で“買収された”会社とみなされている。したがって、会計については、MCの財務諸表はGolden Path財務諸表の継続として表され、合併はMCがGolden Pathの純資産発行株であることに等しく、資本再編に伴うものとみなされる。金路の純資産は歴史的コストで記載されており、商業権やその他の無形資産は入金されていない。合併前の業務はMCの将来報告における業務です。
終値までの以下の事実と状況の評価によると、MCは会計買収側として決定されている:(I)MCの株主は合併後の会社の多数の投票権を有し、(Ii)MCは合併後の会社の多数の管理機関からなり、MCの上級管理職は合併後の会社のすべての上級管理者からなり、(Iii)MCは合併後の実体を含むすべての継続的な運営を含む。業務合併が承認された後,2022年9月16日に純現金収益$を受け取った
22
Note 4 — 売掛金純額
売掛金、純額は以下の通りです
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
|||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
売掛金 | ||||||||||||
マイナス:不良債権準備 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
売掛金純額 |
不良債権準備の変動状況は以下のとおりである
十二月三十一日 2021 |
九月三十日 2022 |
|||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
期初残高 | ||||||||||||
不良債権準備 | ||||||||||||
期末残高 |
2021年と2022年9月30日までの9カ月間の不良債権準備純額は人民元
23
Note 5 — 在庫、純額
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
原料.原料 | ||||||||||||
完成品 | ||||||||||||
合計する | ||||||||||||
差し引く:在庫手当 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
在庫、純額 |
会社の経営陣は、2021年9月30日および2022年9月30日まで、加重平均法で決定されたコストまたは市場価値または現金化可能な純価値のうちの低い者がその在庫を推定する。当社は人民元を確認します
在庫準備変動状況は以下のとおりである
十二月三十一日 2021 |
九月三十日 2022 |
|||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
期初残高 | ||||||||||||
在庫準備金準備 | ||||||||||||
期末残高 |
24
Note 6 — 財産と設備、純額
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
事務設備 | ||||||||||||
機械設備 | ||||||||||||
電子機器や他の機器 | ||||||||||||
車両 | ||||||||||||
減算:減価償却累計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
合計する |
2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の減価償却費用は人民元
25
注7- 無形資産、純額
当社の一定の耐用年数を持つ無形資産は主に会計ソフトからなります。次の表は、以下の日付までに得られた無形資産残高をまとめています
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
取引先関係 | ||||||||||||
ソフトウェア | ||||||||||||
競業禁止協定 | ||||||||||||
減算:減価償却累計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
合計する |
2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、運営に計上されている償却費用は人民元です
次の5つの財政年度のうち、毎年の償却費用は以下のように推定される
12月31日までの12ヶ月間 | 人民元 | ドル | ||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||
2022年(残り3ヶ月) | ||||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
合計する |
26
Note 8 — 前金、その他の資産、保証金
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
現在: | ||||||||||||
在庫調達 | ||||||||||||
レンタル料とレンタル料は金で計算します | ||||||||||||
付加価値税 | ||||||||||||
専門サービス | ||||||||||||
その他のサービス | ||||||||||||
前払金その他流動資産 | ||||||||||||
現在ではない | ||||||||||||
賃料保証金 | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
不良債権準備 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
事前にお金と保証金を返します |
不良債権準備の変動状況は以下のとおりである
十二月三十一日 2021 |
九月三十日 2022 |
|||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
期初残高 | ||||||||||||
不審勘定を追討する | ( |
) | ||||||||||
期末残高 |
27
Note 9 — 商誉
営業権とは、買収された子会社の買収日の確認可能な純資産の公正価値を超えて買収された対価を指す。営業権は償却せず、少なくとも毎年減値テストを行い、より多くのことは状況が減値が発生する可能性があることを示した時に行われる。次の表は、以下の日までに取得された営業権残高の構成要素をまとめています
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
深セン博威買収商誉* | ||||||||||||
深セン天悦夢買収商誉** | ||||||||||||
商誉 |
* |
** |
2021年12月31日と2022年9月30日まで、報告すべき支部に割り当てられた営業権帳簿金額は以下のように変動します
ホログラフィック解 | ホログラフィック 技術 サービス.サービス |
合計する 人民元 |
合計する ドル |
|||||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
2022年9月30日まで |
28
Note 10 — 業務合併
2022年7月31日、当社は北京微小海科技有限公司(“北京微小海”)の2人の株主と購入協定を締結し、現金の代償として人民元2元(0.3ドル)で北京微小海の100%株式を買収した。北京威小海は広告普及サービスに従事している会社です。北京微小海の2022年8月1日から2022年9月30日までの間の経営業績は当社に大きな影響を与えなかった。買収日から、北京微小海の経営業績はすでに連結財務諸表に計上されている。買収によって生じる買収に関連したコストは重要ではない。次表は,買収日に確認できる資産と負債を担う公正価値,すなわち買収日の純買収価格配分をまとめた。
金額 | ||||||||
人民元 | ドル | |||||||
資産を買収する: | ||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||
売掛金純額 | ||||||||
前払金その他流動資産 | ||||||||
総資産 | ||||||||
差し引く:負担した負債 | ||||||||
その他売掛金及び売掛金 | ||||||||
ローンに対応する--流動ローン | ||||||||
課税税金を納める | ||||||||
総負債 | ||||||||
純資産 | ||||||||
記録的安物購入収益 | ( |
) | ( |
) | ||||
分配された現金対価格 |
Note 11 — 未合併実体への投資
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
公正価値が簡単に確定できない株式投資: | ||||||||||||
19.9%の投資(1) | ||||||||||||
4.4%の投資(2) | ||||||||||||
5%の投資(3) | ||||||||||||
3%の投資(4) | ||||||||||||
減損する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
合計する |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
29
Note 12 — 融資を受けるべきだ
2021年9月1日と2021年10月1日、会社は人民元を締結しました
2021年9月1日
30
Note 13 — その他売掛金及び売掛金
その他の売掛金および売掛金には、
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
支払うべき従業員補償 | ||||||||||||
前の買収から支払う* | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
* |
31
Note 14 — 関係者残高と取引
関連先が支払うべき金額は、以下のものを含む
RP名 | 関係.関係 | 自然界 | 2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
|||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
深セン市究極ホログラフィック文化伝播有限会社。 | 深セン夢雲19.9%株式投資 | 運営目的のための前金は、利息を問わず、必要に応じて満期になります | ||||||||||||||
対応先の金額には以下が含まれる
RP名 | 関係.関係 | 自然界 | 十二月三十一日 2021 |
九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
|||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
韓玉秀 | 深セン博威前株主、現法定代表者 | 運営目的のための前金は、利息を問わず、必要に応じて満期になります | ||||||||||||||
韓子娟 | ホルゴス·ボウェイ監事長 | 短期ローン | ||||||||||||||
32
Note 15 — ローンに対処する
短期銀行の借金には以下の項目が含まれている
銀行名 | 用語.用語 | 金利.金利 | 担保·担保 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
|||||||||||
人民元 | ドル | |||||||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
深セン市前海微衆銀行有限公司 | 2022年3月28日から2023年3月28日まで | 深セン市中小企業融資担保有限会社保証 | ||||||||||||||
工商銀行 | 2022年9月22日から2023年3月21日まで | 適用されない | ||||||||||||||
交通銀行 | From June 2, 2022 to May 25, 2023 | 適用されない | ||||||||||||||
33
Note 16 — 所得税
ケイマン諸島
MCはケイマン諸島に登録して設立され、ケイマン諸島の法律により、同社は所得税や資本利益税を支払う必要がない。しかも、ケイマン諸島は株主に配当金を支払うことに源泉徴収しない。
セーシェル
MCloudvr Softwareはセーシェル登録で成立しており,現行法によりセーシェル以外で発生する収入は納税を必要としない.また、これらのエンティティがその株主に配当金を支払う場合、源泉徴収税は徴収されない。
香港.香港
夢雲香港、Broadvision HK及びMCloudvr HKはすべて香港で登録成立し、香港関連税法によって調整された法定財務諸表に提出された課税収入について香港利得税を納めなければならない。適用される税率は
中華人民共和国
中国で登録設立された付属会社は中国所得税の法律によって管轄されているが、中国で業務を経営する所得税の支出は関連する現行の法律、解釈及び慣例に基づいて、関連期間の課税収入の適用税率で計算される。中国企業所得税法(“企業所得税法”)によると、内資企業と外商投資企業(“外商投資企業”)は25%の企業所得税率を統一的に適用するとともに、具体的な状況に応じて優遇税率、免税期間、さらには免税を与えることができる。企業所得税はあるハイテク企業(“HNTE”)の税収優遇を与える。この税収優遇の下で、非属土企業は15%の所得税税率を納める権利があるが、3年ごとに非属土企業の地位を再申請しなければならない。2017年10月、上海夢雲は“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2020年12月にさらに更新し、2017年1月から2023年12月まで、その法定所得税率を15%に引き下げた。深セン夢雲は2018年11月に“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年12月に更に更新し、2018年1月から2024年12月まで、その法定所得税率を15%に引き下げた。2021年12月、北京維小海は“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年1月から2023年12月まで、その法定所得税率は15%に低下した。2022年9月30日までに、北京威小海も小企業の入居資格を取得した。
2016年から2020年まで、中国は新疆ホルゴスに設立登録し、2016年から2020年までは新疆カシュガルで設立登録し、2016年には新疆カシュガルにホルゴス有実、ホルゴスボヴィ、ホルゴス天岳夢を設立する。これらの会社は5年以内に所得税を納めず、現地の税収政策によって各業界の会社を誘致し、これらの会社は5年後にさらに2年の免税地位と3年の12.5%の所得税減免税率を得ることができる。
2021年9月30日、2021年9月30日と2022年9月30日まで、新疆霍爾果斯威義、ホルゴス時々、霍爾果斯博威、カシュガル時々、ホルゴス天悦夢などの部門と深セン天悦夢、億家網、前海時々、北京維小海などの小企業条件に符合する実体と上海夢雲、深セン夢雲などのHNTEは2021年と2022年9月30日までの9ヶ月以内に節約した税金は人民元に達した
34
所得税支出(福祉)の重要な構成要素は:
2021年9月30日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
当期所得税支出 | ||||||||||||
繰延所得税割引 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
合計する | ( |
) | ( |
) |
次の表は、中国の法定税率と会社の実際の税率を照合する
上には 9か月で終わる 九月三十日 |
||||||||
2021 | 2022 | |||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||
中国法定所得税率 | % | % | ||||||
減税割引 | ( |
)% | ( |
)% | ||||
評価免除額を変更する | % | % | ||||||
中国の研究開発加計控除 | ( |
)% | ( |
)% | ||||
恒久的差異 | ( |
)% | % | |||||
中国以外の税率の違い(1) | ( |
)% | % | |||||
実際の税率 | ( |
)% | ( |
)% |
(1) |
繰延税金資産負債--中国
繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下のとおりである
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
繰延税金資産: | ||||||||||||
不良債権準備 | ||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||
営業純損失繰り越し | ||||||||||||
在庫備蓄 | ||||||||||||
減算:推定免税額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
税金資産を繰延し,純額 | ||||||||||||
繰延税金負債: | ||||||||||||
企業買収による無形資産の確認 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
繰延税金負債,純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
繰延税金負債総額,純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
35
当社は繰延税金資産の回収可能金額を評価し、将来の課税オーバー額を相殺し、営業損失純額と一時的差額を相殺するための評価支出を提供する。当社が繰延税金資産が将来的に使用されない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産の推定値を準備します。このような査定を行う際には、当社は一時的な販売の違いや繰越税項目の損失を除いた将来の課税収入などを考慮している。このような繰延税金資産は、当社の将来の課税収入の見積もりに基づいて現金化されない可能性が高いため、純営業損失を繰越するために推定値を計上している。将来発生した事件が、会社が現在記録されている額よりも多くの繰延所得税を実現できるようにすれば、これらの事件が発生した場合、推定免税額の調整は税金支出の減少を招く。評価免税額が人民元を増加させる
2020年に買収された公正価値調整により、当社は無形資産報告ベースがその所得税ベースを超えることに関する繰延税項目負債を確認した。無形資産が財務諸表報告目的で償却された場合、繰延税金負債は戻される。
2022年9月30日まで、会社の純営業損失は約人民元に繰り越した
不確定税収状況
当社は、技術的利点に基づいて、各不確定な税務状況(潜在的な利息および罰金の適用を含む)を評価し、税務状況に関連する未確認収益を測定する。2021年12月31日および2022年9月30日まで、当社には重大な未確認不確定税務状況はありません。2021年9月30日と2022年9月30日までの6ヶ月間、企業は潜在的な過払い所得税支出に関する利息や罰金は発生しておらず、また、2022年9月30日から今後12ヶ月以内に、未確認の税収割引は大きな増加や減少はないと予想される。
付加価値税(“付加価値税”)
収入はサービスの領収書価値を代表し、付加価値税を差し引く。付加価値税は販売総価格に基づいています。付加価値税の税率は
納税すべき税金には以下の内容が含まれる
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 |
人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||||||
付加価値税を納めるべきだ | ||||||||||||
所得税に対処する | ||||||||||||
その他は税金を払うべきだ | ||||||||||||
合計する |
36
Note 17 — リスクが集中する
信用リスク
会社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と定期預金からなる短期投資が含まれる。中国では、各銀行の現金預金保険範囲はすべて人民元です
当社の大部分の費用取引は人民元で計算され、当社とその子会社のかなりの部分の資産と負債は人民元で計算されています。人民元は自由に外貨に両替できません。中国では、ある外国為替取引は認可金融機関が中国人民銀行が設定した為替レートでしか取引できないと法律で規定されている。当社は中国で人民元以外の通貨で送金するには、中国人民銀行や他の中国外国為替監督管理機関を経由しなければなりません。これらの機関は送金に影響を与えるために一定の証明書類が必要です。
当社が資本支出や運営資金その他の業務でドルを人民元に両替する必要がある場合、人民元対ドル高は当社が両替から得た人民元金額に悪影響を与える。逆に、当社が人民元を米ドルに両替して配当金、戦略買収或いは投資或いはその他の商業目的の支払いに使用することを決定した場合、ドルの人民元切り上げは当社のドル利用可能金額にマイナス影響を与える。
顧客集中度リスク
2021年9月30日までの9ヶ月間、ある顧客が
2021年12月31日現在、3社の顧客占有率
仕入先集中リスク
2021年9月30日までの9ヶ月間、サプライヤー2社が占めた
2021年12月31日現在、サプライヤー3社が占めている
37
Note 18 — 株主権益
普通株
MCは2020年11月10日にケイマン諸島法律により設立され、ライセンスシェアは 額面ドルの普通株 誰もが その中で発行されて返済されていない債券
業務合併終了時には、前MC株主が保有していたMC発行および流通株はすでに解約および消滅し、合算発行と引き換えに 金色の小道は平凡である.
合併完了後に発行された普通株式数は 額面ドルの株 みんなです。(注3参照)
制限資産
その会社が配当金を支払う能力は主に同社がその子会社から資金配分を受けることにかかっている。関連する中国の法律と法規は北京西匯雲と上海夢雲(総称して“夢雲中国実体”)は中国の会計基準と法規によって決定された留保収益(あればある)から配当金を支払うことしかできないことを許可した。アメリカ公認会計原則に基づいて作成した添付審査されていない総合財務諸表に反映された経営結果は、夢雲中国実体の法定財務諸表に反映された結果とは異なる。
夢雲中国実体は毎年少なくとも10%の税引後利益(あればある)を保留し、この備蓄金がその登録資本の50%に達するまで、いくつかの法定備蓄金の資金としなければならない。そのほか、夢雲中国実体はそれを適宜中国会計基準の一部の税引き後越利に基づいて企業拡張基金及び従業員ボーナス及び福祉基金に振り込むことができる。夢雲中国実体は適宜中国会計基準に基づく一部の税引き後利益を自由支配可能な黒字基金に振り込むことができる。法定積立金と自由支配基金は現金配当金として分配してはならない。外商独資会社は中国から配当金を送金するには、国家外国為替管理局が指定した銀行の審査を経なければならない。
上記の制限により、夢雲中国実体が当社にその資産を譲渡する能力が制限されている。中国の外貨とその他の法規は夢雲中国実体が配当金、ローンと立て替えの形で当社に資金を移転することをさらに制限する可能性がある。2021年12月31日と2022年9月30日まで、制限金額は蒙雲中国実体の実収資本と法定準備金で、金額は人民元です
法定準備金
201年と201年9月30日までの9か月以内に,夢雲中国実体は合わせて人民元に帰属する
38
Note 19 — 賃貸借証書
同社にはいくつかのオフィス賃貸契約があり、レンタル期間は2年から6年まで様々だ。2022年1月1日にASU 2016-02を通過した後、会社は約人民元を確認する
当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。レンタル契約には通常満期時に延期されるオプションは含まれていません。
2022年9月30日現在、会社の経営リースの加重平均残存期間は約
2022年9月30日までの9ヶ月間、運営賃貸及び短期賃貸(1年以下)の賃貸料支出は人民元である
201年9月30日までの9か月間,運営賃貸の賃貸料支出は人民元である
当社のレンタル債務の5年間満期日は以下の通りです
12月31日までの年度 | 人民元 | ドル | ||||||
(未監査) | (未監査) | |||||||
2022年(残り3ヶ月) | $ | |||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
賃貸支払総額 | ||||||||
差し引く:利息 | ( |
) | ( |
) | ||||
賃貸負債現在価値 |
会社ROU資産の将来の償却状況は以下の通り
12月31日までの12ヶ月間 | 人民元 | ドル | ||||||
2022年(残り3ヶ月) | ||||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
合計する |
39
Note 20 —株式証負債
2022年9月30日までに会社は
同社はASC 815-40-15-7 Dと7 Fに記載されている指導に基づいて、その未償還株式証に対して会計処理を行っている。経営陣は、私募株式証により、株式処理の基準を満たしておらず、負債として入金しなければならないことを確定した。そのため、当社は公正価値によって私募株式証を負債に分類し、各報告期間に私募株式証を公正価値に調整した。管理層はさらにその公共株式証が持分待遇を受ける資格があることを確定した。株式証明負債は、行使まで、資産負債表ごとに再計量しなければなりませんが、公正価値のいかなる変動も私たちの経営報告書で確認します。私募株式証の推定値はブラック·スコアズモデルを用いた。
株式証を公開する
2021年6月24日、会社が販売
当社が有効かつ有効な登録声明を持っていない限り、引受権証を行使した後に発行可能な普通株と、当該普通株に関連する現行の株式募集規約をカバーしない限り、いかなる公開株式証も現金で行使することはできない。当社の現在の意向は、引受権証を行使する際に発行可能な普通株と、当該普通株に関する現行の株式募集規約をカバーし、予備業務合併が完了した直後に発効する有効かつ最新の登録説明書を提供することである。
2022年9月16日、すなわち(A)企業合併が完了した日、または(B)初発売に関する登録声明が発効した日から12ヶ月、すなわち2021年6月21日に、この等株式証を行使することができる。当社が有効かつ有効な登録声明を持っていない限り、公開株式証を行使した後に発行可能な普通株と、当該等の普通株に関連する現行の株式募集規約をカバーしない限り、現金方式でいかなる公共株式権証を行使してはならない。当社は、可能な範囲内でできるだけ早く(ただし、いずれの場合も業務合併終了後15営業日以内に遅れてはならない)最大の努力を尽くして、業務合併後60営業日以内に引受権証を行使した後に発行可能な普通株式を対象とした登録説明書を提出することに同意した。上記の規定にもかかわらず、公開株式証の行使時に発行可能な普通株式をカバーする登録声明が60日以内に発効していない場合、所持者は、証券法下の登録免除に基づいて、有効な登録声明があり、当社が有効な登録声明を維持できない任意の期間まで、現金なしで公開株式証明書を行使することができる。登録免除がなければ、所持者は現金なしで彼らの公共株式証明書を行使することができないだろう。株式公開承認証は企業合併が完了してから5年以内に満期になるか、償還または清算時にもっと早く満期になる。
当社は株式引受証(私募株式承認証を除く)の一部ではなくすべてを償還することができ、価格は$です 令状によると
● | 公共株式証明書が行使可能ないつでも |
● | 30日以上前に株式取得者全員に書面で償還通知を出した後、 |
40
● | 報告された普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ 株式承認証所有者に償還通知を出す前の第3取引日に終了した30取引日内の任意の20取引日以内の任意の20取引日、および |
● | また、償還時および上記30日間の取引期間内にのみ、当該等株式証を発行する普通株式については、有効な登録声明があり、その後毎日償還日まで継続される。 |
もし会社が株式証の公開承認を要求した場合、管理層は公開株式証の行使を希望するすべての所有者に株式承認契約の規定に従って、“現金なしに基づいて”行使することを要求する権利がある。引受権証を行使する際に普通株を発行できる使用価格及び数は、配当金、非常配当又は資本再編、再編、合併又は合併を含むいくつかの場合に調整することができる。しかし、普通株の発行については、株式証明書の価格はその行使価格を下回ることはない。また、いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。会社が合併期間内に企業合併を完了できず、かつ会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、権証所持者はその権証に関するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外の会社資産から当該等の権証に関連するいかなる分配も受けることはない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない
個人株式証明書
初の公募が終わると同時に,会社は一つのプロジェクトを完成させた 個人単位の販売価格は$ 単位ごとに、スポンサーが購入します。個人単位は初公開販売の単位と同じであり、異なる点は個人単位に含まれる引受権証(“プライベート株式証”)及び個人株式承認証を行使した後に発行可能な普通株は譲渡、譲渡或いは販売できない点であり、いくつかの限られた例外を除いている。また、個人株式承認証は、初期購入者またはその譲受人が所有することが許可されている限り、償還できない現金に基づいて行使することができる。私募株式証が初期購入者又はその譲渡許可者以外の者が保有する場合、私募株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる
米国会計基準第815-40条によると、プライベート株式証は、負債として入金され、貸借対照表上の引受権証負債に記載されている。観察不可能な入力を用いているため,権証は最初の測定日に3段階に分類される
ブラック·スコアーズオプション定価モデルによると、これらの権利証の発行日の公正価値は625,000ドルである。オプション定価モデルで使用される変数は,(1)付与日の無リスク金利(
ブラック·スコアーズモデルの鍵は以下の通りです
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
入力 | 2021 | 2022 | ||||||
株価.株価 | $ | |||||||
無リスク金利 | % | % | ||||||
波動率 | % | % | ||||||
行権価格 | ||||||||
終身刑を保証する |
2021年12月31日現在、私募株式証の総価値は$
41
次の表は、2022年6月30日までと2022年9月30日までの公正価値で恒常的に計量された会社の権利証の情報を示し、会社がその公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している。
見積もりはありますか | 大切な他の人 | 大切な他の人 | ||||||||||||||
六月三十日 | 活発な市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | |||||||||||||
説明する | 2022 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
株式証法的責任 | $ | $ | $ | $ |
見積もりはありますか | 大切な他の人 | 大切な他の人 | ||||||||||||||
九月三十日 | 活発な市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | |||||||||||||
説明する | 2022 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
株式証法的責任 | $ | $ | $ | $ |
次の表は、2022年9月30日の会社の権証活動と権証状況をまとめたものです
個人株式証明書 | 株式承認証 | 加重平均 トレーニングをする 単価 共有 |
平均値 残り 期間 (年) |
|||||||||
2021年6月30日現在の未返済債務 | $ | |||||||||||
発表されました | - | |||||||||||
没収される | - | |||||||||||
鍛えられた | - | |||||||||||
期限が切れる | - | |||||||||||
2022年6月30日現在返済されていない | $ | |||||||||||
発表されました | - | |||||||||||
没収される | - | |||||||||||
鍛えられた | - | |||||||||||
期限が切れる | - | |||||||||||
2022年9月30日現在返済されていない | $ |
42
Note 21 — 引受金とその他の事項
事件があったり
当社は時々いくつかの法的手続きに参加し、断言され、断言されていないいくつかのクレームに参加する。課税金額および当該事項に関する合理的な可能性損失総額は、個別または合計にかかわらず、審査されていない総合財務諸表に大きな影響を与えるとはみなされない。
新冠肺炎
新型コロナウイルス(新冠肺炎)の持続的な爆発はすでに急速に世界の多くの地区に蔓延している。2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を大流行と発表した。2020年2月から3月中旬まで、疫病はすでに中国で隔離、旅行制限を実施し、商店と商業施設は一時的に閉鎖された。会社のすべての業務や従業員が中国に集中しているため、会社はその間にオフィスを閉鎖し、在宅勤務政策を実行した。会社の業務の性質上、閉鎖が運営能力に与える影響は大きくない。しかし、同社の顧客は疫病の負の影響を受け、オンライン広告やマーケティングにおける予算を減少させた。また、2022年、オミックの新冠肺炎変異体は中国に大きな打撃を与えた。陽性例の急増により、地域隔離、旅行制限、定例検査、上海や深センなどの中国の商店や商業施設の一時閉鎖など、地方当局は多くの前例のない措置を実施した。旅行や屋外活動の減少は娯楽サービスに対する市場の需要を減少させ、これは私たちの業務と収入にマイナス影響を与える可能性がある。大流行が最終的に私たちの業務と業務結果に影響を与える程度は、大流行の深刻さ、ウイルスを抑制あるいは治療する行動の程度、正常な経済と運営条件を回復する速度と程度、大流行による世界経済衰退の深刻さと持続時間を含む、私たちがコントロールできない未来の事態の発展に依存する。
43
Note 22 — 細分化市場
ASC 280は、“支部報告”は、基準を構築し、会社の内部組織構造に基づいて経営支部の情報を報告し、財務諸表に地理エリア、業務支部及び主要顧客に関する情報を報告し、会社の業務分部を詳細に説明する。
当社の最高経営決定者は最高経営責任者であり、資源の配分やグループの業績評価に関する意思決定を行う際に、異なる運営部門の財務情報を審査する。同社は、(1)ホログラフィックソリューション、(2)ホログラフィック技術サービスの2つの経営部門を決定した。
細分化市場別のまとめ情報は以下のとおりである
ホログラフィック解 | ホログラフィック 技術 サービス.サービス |
合計する 九月三十日 2021 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||
収入コスト | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
毛利 | ||||||||||||
減価償却および償却 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
資本支出総額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
ホログラフィック 解決策 |
ホログラフィック 技術 サービス.サービス |
合計する 九月三十日 2022 |
合計する 九月三十日 2022 |
|||||||||||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | (未監査) | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
収入コスト | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
減価償却および償却 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
資本支出総額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
以下の日付までの総資産:
十二月三十一日 2021 |
九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
ホログラフィック解 | ||||||||||||
ホログラフィック技術サービス | ||||||||||||
総資産 |
44
ビジネスによって細分化されたホログラフィック解決策収入分類情報は以下の通りである
2021年9月30日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||||
ホログラム技術レーザーレーダー製品 | ||||||||||||
ホログラフィック技術知能視覚ソフトウェア及び技術開発サービス | ||||||||||||
ホログラフィック技術許可とコンテンツ製品 | ||||||||||||
ホログラフィックハードウェア販売 | ||||||||||||
全ホログラフィックソリューション |
45
Note 23 — 後続事件
当社は北京微小海を買収した日からの業務提携効果を評価しており、当社の業務期待に達していません。会社の取締役会は
Note 24 — 親会社財務情報(監査なし)
当社は米国証券取引委員会S-X規則第4-08(E)(3)条“財務諸表一般付記”に基づいて連結子会社の制限純資産をテストし、当社が親会社MCの財務諸表を開示することが適用されると考えている。
提出された6ヶ月以内に、付属会社は当社に何の配当も支払わなかった。親会社のみが使用する財務資料を提供するために、当社は権益会計方法に従って付属会社への投資を記録した。同社などが親会社に投資する独立貸借対照表には“付属会社への投資”が示されているが、付属会社の収入は“付属会社収入のシェア”と記載されている。米国公認会計原則に基づいて作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は濃縮および省略されている。
2022年9月30日現在、会社には重大な資本やその他の約束、長期債務、あるいは保証がない
46
親会社
監査されていない貸借対照表
2021年12月31日 | 九月三十日 2022 |
九月三十日 2022 |
||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
現金 | ||||||||||||
売掛金 | ||||||||||||
子会社への投資 | ||||||||||||
総資産 | ||||||||||||
負債と権益 | ||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||
負債を計算すべきである | ||||||||||||
関係者の都合で | ||||||||||||
総負債 | ||||||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||||||
株権 | ||||||||||||
普通株、額面0.0001ドル | ||||||||||||
追加実収資本 | ||||||||||||
利益を残す | ||||||||||||
法定備蓄金 | ||||||||||||
その他の総合損失を累計する | ( |
) | ||||||||||
総株 | ||||||||||||
負債と権益総額 |
* |
47
親会社
監査されていない収益表と全面収益表
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||||
子会社権益収益 | ||||||||||||
コストと支出 | ||||||||||||
一般と行政費用 | ||||||||||||
総コストと費用 | ||||||||||||
所得税前収入 | ||||||||||||
営業収入 | ||||||||||||
所得税支給 | ||||||||||||
純収入 | ||||||||||||
外貨換算調整 | ( |
) | ||||||||||
総合収益 |
48
親会社
監査されていない現金フロー表
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | ||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||
純収入 | ||||||||||||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | ||||||||||||
子会社権益収益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
営業資産と負債の変動: | ||||||||||||
売掛金 | ||||||||||||
支払うべき従業員補償 | ||||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | ||||||||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||
子会社に前借りした金額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
関係者が金額を立て替える | ||||||||||||
逆資本化における出資 | ||||||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||||||
現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | ( |
) | ||||||||||
現金の変化 | ||||||||||||
期初の現金 | ||||||||||||
期末現金 |
(A) | MCが監査した総合財務諸表と最終委託書の関連付記を参照。 |
(B) | 2021年12月31日までの年度審査を経た総合経営報告書及び黄金路の全面赤字に由来する。Golden Pathの総合財務諸表と最終依頼書の付記を参照してください。 |
(9) | 基本と希釈後の1株当たり純収益(損失)の加重平均流通株を計算する際には,Golden Pathの初公募株が2021年1月1日に発生すると仮定した。また,業務合併はこの日に発生すると考えられるため,基本と希釈後の1株当たり純収益の加重平均流通株を計算する際には,これらの株は届出期間を通して流通株であると仮定する。この計算は、全期間にわたって企業合併で償還された株式数を除去するために遡及調整される。 |
49
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
あなたは私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と分析、ならびに私たちの連結財務諸表と本四半期報告の第1部第1項に含まれる関連注釈を読むべきです。本議論および本報告の他の部分は、我々の計画、目標、期待、および意図の陳述のようなリスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。このような差をもたらす可能性がある要因には、本四半期報告第I項第1 A項“リスク要因”および我々の年次報告Form 10−Kで議論されている要因が含まれるが、これらに限定されない。
概要
私たちは中国をリードするホログラフィックデジタル技術のサービス業者です。私たちは世界の顧客に一流のホログラフィック技術サービスを提供することに取り組んでいます。我々のホログラフィック技術サービスは、ホログラフィック技術に基づく高精度ホログラフィック光検出と測距(“LiDAR”)ソリューション、独自のホログラフィックLiDARポイントクラウドアルゴリズムアーキテクチャ設計、画期的技術ホログラフィックイメージングソリューション、ホログラフィックLiDARセンサチップ設計とホログラフィック車両スマート視覚技術を含み、信頼性の高いホログラフィック高度運転支援システム(“ADAS”)の顧客サービスを提供する。私たちはまた顧客にホログラフィックデジタル双子技術サービスを提供し、専用のホログラフィックデジタル双子技術資源バンクを構築した。我々のホログラフィックデジタル双子技術リポジトリは、我々のホログラフィックデジタル双双ソフトウェア、デジタルコンテンツ、空間データ駆動のデータ科学、ホログラフィックデジタル雲アルゴリズムおよびホログラフィック3 D捕捉技術の組み合わせを利用して、3 Dホログラフィック形態で形状およびオブジェクトを捕捉する。私たちのホログラフィックデジタル双子技術とリソースバンクは近い将来デジタル双子の物理世界を強化する新しい規範になる可能性がある。私たちはホログラフィックハードウェアの販売業者でもあります転売で収入を得ています
業務合併
Golden Path買収会社(“Golden Path”)は2018年5月9日に開マン島に登録設立され、もともと空白小切手会社でした。黄金路は、1社以上の企業と合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または類似の業務合併を行うために形成されている。Golden Path初公開株式および関連取引の詳細については、第1の部分“財務諸表--注1--ビジネスおよび組織の性質--Golden Path買収会社との逆資本再編”の第1項を参照されたい
ケイマン諸島免除会社MicroCloud Hologram Inc.(前称Golden Path Acquisition Corporation)は2021年9月10日に合併協定(2022年8月5日及び2022年8月10日改訂)を締結し、Golden Path、業務合併を行うために登録設立されたケイマン諸島免除会社Golden Merger Sub及びMC(ケイマン諸島免除会社MC)によって締結された。
合併プロトコルによると、MCはGolden Pathと付属会社を合併し、合併後も存続会社およびGolden Pathの完全子会社として業務を継続する(“合併”は、合併協議で述べた他の取引と総称して“業務合併”と呼ぶ)。
2022年9月8日,Golden Pathは特別株主総会(“特別株主総会”)を開催し,合併及び合併協議が行う予定の取引を承認した。2022年8月17日現在、すなわち株主特別総会の記録日(“記録日”)は、7,458,000株のGolden Path普通株が発行され、投票する権利がある。
株主特別総会では、記録日までに、Golden Pathの発行済み及び発行された普通株合わせて6,106,914株(或いは81.88%)が自ら或いは代表を派遣して出席し、合計で業務取引の定足数を構成した。Golden Pathの株主投票は,業務統合提案を含む各提案(以下に説明する休会提案を除く)を通過した.各提案の詳細な説明は、2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出されたゴールドパスの付表14 A(文書番号001−40519)の最終依頼書に含まれる。特別総会を必要または適切な1つまたは複数の遅い日に延期することを承認して、依頼書のさらなる募集および採決を可能にする提案は必要ないと考えられ、特別総会で行動することもない。
50
二零二二年九月十六日、合併協議により業務合併が終了し(“終了”)、これにより、Golden PathはMC株主に44,554,455株の普通株を発行した。業務合併の完了により、MCはGolden Pathの完全子会社となり、Golden PathはMicroCloud Hologram Incと改名した。
上場後、2022年9月19日、終値時に発行された普通株と公募株式証はナスダックで取引を開始し、コードはそれぞれHOLOとHOLOWである。
業務合併が発効した後、MicroCloudは直ちに50,812,035株の普通株、および6,020,500株の流通権証を発行·発行した。
業務合併に関する説明及び合併合意の条項は,依頼書79ページ“業務合併提案”の節の依頼書に掲載されている.統合プロトコルの記述は要約のみであり、その全文は、次の修正を含む統合プロトコル全文によって制限され、そのコピーは、MicroCloudが2022年9月22日に提出したForm 8-Kの添付ファイル2.1、添付ファイル2.2、および添付ファイル2.3として、参照によって本明細書に組み込まれる。
重要なコンポーネント
営業収入
2019年1月1日より、ASC 606、お客様との契約収入(トピック606)を採用し、2019年1月1日までに完了していないすべての契約に修正後の遡及方法を適用します。2021年9月30日と2022年9月30日までの9カ国の結果がテーマ606で発表された。ASC主題606の要求によれば、約束された商品またはサービスの制御権が顧客に転送されると、収入は、これらの商品またはサービスと交換するために、私たちが獲得する権利が予想される対価格を反映することが確認されるであろう。
私たちの収入は、主に(I)LiDARおよび他のホログラフィック技術ハードウェア製品、許可およびコンテンツ製品および技術開発サービス、および(Ii)ホログラフィック技術広告、ソフトウェア開発キット(“SDK”)サービスおよびゲーム普及サービスを含むホログラフィックソリューションサービスに関連する製品の販売からです。次の表は、絶対額および列挙された期間の収入のパーセンテージを含む収入源別に列挙された収入を示す。
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
人民元 | % | 人民元 | ドル | % | ||||||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||||||
営業収入 | ||||||||||||||||||||
製品 | 16,361,712 | 30.3 | 19,996,659 | 2,811,086 | 11.6 | |||||||||||||||
サービス.サービス | 37,682,675 | 69.7 | 152,456,502 | 21,431,996 | 88.4 | |||||||||||||||
総営業収入 | 54,044,387 | 100.0 | 172,453,161 | 24,243,082 | 100.0 |
以下の期日までの9か月 九月三十日 |
||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
人民元 | % | 人民元 | ドル | % | ||||||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||||||
営業収入 | ||||||||||||||||||||
製品 | 85,344,274 | 31.4 | 106,275,662 | 14,939,996 | 25.0 | |||||||||||||||
サービス.サービス | 186,612,702 | 68.6 | 318,324,137 | 44,749,299 | 75.0 | |||||||||||||||
総営業収入 | 271,956,976 | 100.0 | 424,599,799 | 59,689,295 | 100.0 |
51
収入コスト
私たちの収入コストは、主に(I)ハードウェア製品を販売するコストと、アウトソーシングコンテンツプロバイダに支払うコスト、第三者ソフトウェア開発コスト、および私たちの専門家に支払う製品販売に関する補償費用、および(Ii)広告サービスチャネル販売業者に支払うコスト、および私たちの専門家に支払われる私たちのサービス収入に関連する補償費用を含む。次の表は、絶対金額と収入に占める割合を含む期間の収入コストの内訳を示しています
次の3か月まで 九月三十日 |
||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
人民元 | % | 人民元 | ドル | % | ||||||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||||||
製品 | 13,033,962 | 24.1 | 14,988,401 | 2,107,036 | 8.7 | |||||||||||||||
サービス.サービス | 4,606,996 | 8.5 | 90,454,228 | 12,715,854 | 52.5 | |||||||||||||||
収入総コスト | 17,640,958 | 32.6 | 105,442,629 | 14,822,890 | 61.2 |
以下の期日までの9か月 九月三十日 |
||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
人民元 | % | 人民元 | ドル | % | ||||||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||||||
製品 | 69,255,267 | 25.5 | 94,874,546 | 13,337,253 | 22.3 | |||||||||||||||
サービス.サービス | 14,060,155 | 5.1 | 136,944,352 | 19,251,332 | 32.3 | |||||||||||||||
収入総コスト | 83,315,422 | 30.6 | 231,818,898 | 32,588,585 | 54.6 |
販売費用
2022年9月30日現在、私たちの販売費用には、主に(I)販売者報酬、(Ii)私たちの販売代表の出張費用、(Iii)広告や販売促進費用などが含まれています。2021年と2022年9月30日までの3ヶ月間、収入に占める販売費用の割合はそれぞれ2.6%、1.3%です。2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの販売費用が収入に占める割合はそれぞれ1.4%と1.3%です。
一般と行政費用
2022年9月30日現在、私たちの一般および行政費用には、主に(I)管理·行政者の報酬、(Ii)法律、会計、コンサルティング、その他の専門サービス料などの当社の運営支援機能に関連する費用、および(Iii)オフィス賃貸料、減価償却、その他の行政関連費用が含まれています。2021年と2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの一般と行政費用が収入に占める割合はそれぞれ14.8%と3.6%だった。2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの一般と行政費用が収入に占める割合はそれぞれ5.7%と4.1%だった。
52
研究と開発費(“研究開発費”)
2022年9月30日現在、私たちの研究開発費には、MC研究開発者、アウトソーシング業者への給与、その他の報酬関連費用、MC研究開発チームのオフィス賃貸料、減価償却、関連費用が含まれています。2021年と2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの研究開発費が収入に占める割合はそれぞれ36.2%と28.4%だった。2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの研究開発費が収入に占める割合はそれぞれ42.1%と29.4%だった。
株式証負債の公正価値変動を認める
我々はASC 815-40-15-7 Dと7 Fに含まれる指導に基づいて、私たちの未償還株式証に対して会計処理を行った。私たちは私募株式証明書が株式処理の基準を満たしておらず、負債として記録されていることを確認した。著者らは私募株式証をその公正価値によって負債に分類し、各届出期間中に私募株式証を公正価値に調整した。私たちは私たちの公共株式証明書が株式待遇を受ける資格があることを確認した。株式証負債は行使前に各未審査総合貸借対照表で再計量しなければならないが、公正価値のいかなる変動も著者らが審査されていない総合収益表で確認されなければならない。私募株式証の推定値はブラック·スコアズモデルを用いた。
税収
ケイマン諸島
私たちはケイマン諸島に登録して設立した。ケイマン諸島の現行法によると、ケイマン諸島での私たちの収入や資本利益は税金を支払う必要がない。しかも、私たちは株主に配当金を支払うには源泉徴収税を必要としない
香港.香港
我々は香港で設立された子会社Quantum Edge HK Limitedを登録し、香港で稼いだ課税所得額に対して2級所得税税率を実施する。会社が稼いだ初の200万香港ドルの利益は8.25%の所得税税率で課税され、残りの利益は現行の16.5%の税率で課税される。2021年、2021年及び2022年9月30日までの9ヶ月間は評価税があふれていないため、審査されていない総合財務諸表は香港の利益税について支出されていない。
中華人民共和国
中国で登録設立された付属会社は中国所得税法律の管轄を受けているが、中国で業務を経営する所得税の支出は関連する現行の法律、解釈及び慣例に基づいて、関連期間の課税所得額の適用税率で計算される。中国企業所得税法(“企業所得税法”)によると、内資企業と外商投資企業(“外商投資企業”)は25%の企業所得税率を統一的に適用するとともに、具体的な状況に応じて優遇税率、免税期間、さらには免税を与えることができる。企業所得税はあるハイテク企業(“HNTE”)の税収優遇を与える。この税収優遇の下で、非属土企業は15%の所得税税率を納める権利があるが、3年ごとに非属土企業の地位を再申請しなければならない。2017年10月、上海夢雲は“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2020年12月にさらに更新し、2017年1月から2023年12月まで、その法定所得税率を15%に引き下げた。深セン夢雲は2018年11月に“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年12月に更に更新し、2018年1月から2024年12月まで、その法定所得税率を15%に引き下げた。2021年12月、北京維小海は“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年1月から2023年12月まで、その法定所得税率は15%に低下した。2022年9月30日までに、北京威小海も小企業の入居資格を取得した。
2016年から2020年まで、中国は新疆ホルゴスに設立登録し、2016年から2020年までは新疆カシュガルで設立登録し、2016年には新疆カシュガルにホルゴス有実、ホルゴスボヴィ、ホルゴス天岳夢を設立する。これらの会社は5年以内に所得税を納めず、現地の税収政策によって各業界の会社を誘致し、これらの会社は5年後にさらに2年の免税地位と3年の12.5%の所得税減免税率を得ることができる。
53
財政部と国家税務総局は2019年1月17日に財税2019年第13号を共同で発表した。その中で、2019年1月1日から2021年12月31日まで、条件を満たす年間課税所得額100万元の小企業は、20%の税率で75%の減免(すなわち有効税率5%)を受け、収入が100万元から300万元の間で、20%の税率で50%の減免(すなわち有効税率10%)を受けることが明らかになった。2022年3月14日、財政部と国家税務総局はさらに共同で財税2022年第13号を発表し、2022年1月1日から2022年12月31日まで、条件を満たす小企業の収入が100万元から300万元の間で、75%の割引を受けることができ、税率は20%(すなわち有効税率5%)であることを明らかにした。2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、深セン天悦夢、億家網、前海優視はこの政策を使用する資格がある。
新疆省内の節税実体はホルゴス維易、ホルゴス時々、ホルゴス博威、カシュガル時、ホルゴス天悦夢を含み、小型企業資格に符合する実体は深セン天悦夢、億家網、前海時々、北京維小海、HNTEは上海夢雲、深セン夢雲を含む。
中国では、私たちの中国子会社は付加価値税、税率6%のサービスと13%の貨物を支払う必要があります。中国の法律によると、私たちは付加価値税の追加料金を払わなければなりません。
重要な会計政策と試算
我々の未審査総合財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されており、この原則は、財務諸表の日付までの報告された資産および負債額、報告中に報告された収入および支出金額、および審査されていない総合財務諸表および付記中の関連開示に影響を与えるように推定および仮定することを要求する。本四半期報告第1項の第1項で監査されていない総合財務諸表の“付記2--主要会計政策要約”に記載されている我々の重要な会計政策のうち、いくつかの会計政策は、我々の経営陣に最高程度の判断、推定、仮説を要求するため、“重要”とされている。我々の経営陣は,我々の判断,推定,仮定が合理的であると信じているが,それらは既存の情報に基づいており,異なる仮説や条件では,実際の結果はそれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
合併原則
監査されていない総合財務諸表は、マイクロクラウドおよびその子会社の財務諸表を含む。合併後、MicroCloudとその子会社との間のすべての重大な会社間取引と残高が廃止される。
子会社とはMicroCloudが半分以上の投票権を直接或いは間接的に制御する実体である;あるいは財務と運営政策を管理し、取締役会の多数のメンバーを任命または罷免する権利があり、あるいは取締役会会議で多数の票を投じる権利がある実体である。
見積もりと仮説の使用
米国公認会計原則に基づいて未監査の総合財務諸表を作成することは、監査されていない総合財務諸表の日付までの報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに列報期間中の報告された収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。我々が監査していない連結財務諸表に反映されている重大な会計推定には、財産と設備及び無形資産の使用年数、長期資産と営業権の減価、不良債権準備、収入確認、在庫備蓄、業務合併の購入価格分配、不確定な税収状況と繰延税金が含まれている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
54
外貨換算と取引
MicroCloud、Menyun HK、Broadvision HKおよびMCloudvr HKの機能通貨はドルであり、私たちの他の付属会社の機能通貨は人民元(“人民元”)であり、これは会計基準に基づいて編集(“ASC”)830“外貨事項”基準に基づいて決定された。私たちの報告書の通貨も人民元です。
機能通貨以外の通貨建ての通貨資産と負債を貸借対照表日のレートで換算して機能通貨とする。年内に本位貨幣以外の通貨で取引を行い、取引発生時の適用為替レートで本位貨幣に換算する。取引損益は監査されていない総合経営報告書で確認されている。
審査されていない総合財務諸表のうち、微雲及び中国国外に位置する他の実体の財務資料は人民元に換算されている。我々の資産と負債は貸借対照表日の為替レートをそれぞれの機能通貨から報告通貨に換算し、権益口座は歴史的為替レートに換算し、収入及び支出は報告期間内に有効な平均為替レートに換算する。これにより発生した外貨換算調整は他の全面収益(損失)に計上される。
翻訳しやすい
2022年9月30日及び2022年9月30日までの9ヶ月間監査されていない総合貸借対照表、総合収益表と総合現金フロー表の残高を人民元からドルに換算することは読者に便利であり、人民元1元対0.1406ドルの為替レートで計算することは、人民銀行が2022年9月30日に確定した中間価格参考為替レートである。人民元金額は、その為替レートまたは任意の他の為替レートでドルに両替、現金化または決済されたことを表すか、またはすでにまたは可能であることを表さない。
商誉
商誉とは、買収支払いの代償が買収日に買収された子会社が純資産の公正価値を確認できる部分を超えることを指す。営業権は償却せず、少なくとも毎年減値テストを行い、より多くのことは状況が減値が発生する可能性があることを示した時に行われる。営業権はコストから累積減価損失を差し引いて提案される.減値が存在すれば,商誉は直ちに公正価値に減記され,損失は総合収益表と全面収益表で確認される。営業権の減価損失は販売されない.
私たちは、ASU 2017-04によって改訂されたASC 350-20に従ってさらなる減値テストが必要かどうかを決定するために、定性的要因を評価することを選択することができる。定性的評価の結果,報告単位の公正価値がその帳票価値よりも少ない可能性が高いと考えると,以下に述べる減値テストを行う必要がある.私たちは各報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較した。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。報告単位の帳票金額がその公正価値を超える場合は,差額について減値を確認するが,報告単位で確認された営業権金額を限度とする。公正価値の推定は様々な推定技術を用いて行われており,その主な技術はキャッシュフローの割引である.
長期資産減価準備
長寿資産は,物件や設備や使用年数が限られている無形資産を含み,事件や環境変化(例えば資産の将来用途に影響を与える市況の重大な不利な変化)が発生して1つの資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,減値について審査を行う。我々は、資産予想による未割引将来のキャッシュフローに基づいて資産の回収可能性を評価し、資産使用による見込み未割引将来のキャッシュフローに売却資産の期待収益純額(あればある)が資産の帳簿価値よりも低い場合に減価損失を確認する。減値を確認すると,吾らは割引キャッシュフロー法により資産の帳票価値をその推定公正価値に削減したり,利用可能かつ適切な場合には可比時価に削減したりする.2021年と2022年9月30日までの9カ月間、長期資産の減値は確認されていない。
55
未合併実体への投資
未合併実体への投資には株式投資が含まれており、いつでも確定できる公正な価値はない。
我々は、ASC主題321、投資権益証券(“ASC 321”)に従って、公正な価値を容易に決定することができず、私たちがそれに重大な影響を与えない投資を計算する。我々は、計量代替方法を使用して、コストから任意の減少値を減算し、同じ発行者が同じまたは同様の投資の順序取引に見られる価格変化に起因する変化を加算または減算することによって、これらの投資(例えば、ある)を計量する。
投資の帳簿金額がその公正価値を超え、この場合が非一時的と判定された場合、減価費用が計上される。
業務合併
被買収会社の買収価格は、その推定公正価値に基づいて、買収された有形資産と無形資産と被買収企業が負担する負債との間に分配され、買収価格の残りの部分は営業権に計上される。業務合併に関する取引コストは,発生時に費用を計上し,総合収益表と総合収益表に一般·行政費用を計上する。買収された業務の経営結果は買収日から我々の経営実績に計上されています。
公正価値計量
アメリカ公認会計原則は金融商品の公正価値と関連する公正価値計量について金融商品を定義し、私たちが持っている金融商品の公正価値を開示することを要求した。
アメリカ公認会計基準は公正価値を定義し、公正価値計量の開示のために三級評価レベル構造を構築し、公正価値計量の開示要求を強化した。この3つのクラスは以下のように定義される
レベル1 | 推定方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である。 | |
レベル2 | 評価方法の投入には、市場での類似資産や負債の見積もりと、そのような資産や負債の直接または間接投入が活発に含まれており、これらの投入は実質的に金融商品年間全体で観察可能である。 | |
レベル3 | 評価方法の投入は観察できず、公正な価値に対して重要な意義がある。 |
流動資産および流動負債に含まれる金融商品は、審査されていない総合貸借対照表に額面またはコストで報告され、このようなツールの発生および予想変動は、その現在の市場金利とは比較的に短いため、このようなツールの額面またはコストは、公正価値とほぼ同じである。
非制御的権益
私たちの非持株権益は少数の株主が私たちの付属会社に関連する所有権権益を代表し、海洋香港及びその付属会社の44%の権益を含む。非持株権益は総合貸借対照表の中で株主が占めるべき権益と分けて示されている。当社の業績における非持株権益は、2022年9月30日までの9ヶ月間の総収入又は損失の非持株株主と我々の株主との間の分配方式で総合収益表に示されている。
56
普通株式引受証
ASC 480によれば、我々は、普通株式承認証を権益ツールまたは負債として会計処理する負債と持分を区別する(“ASC 480”)は、株式証合意の具体的な条項を見ることによって決定される。第1部“財務諸表--付記20--株式証負債”第1項を参照。
収入確認
2019年1月1日より,改正後の遡及採用方法を採用し,ASCテーマ606を採用した。ASC主題606の要求によれば、約束された商品またはサービスの制御権が顧客に転送されると、収入は、これらの商品またはサービスと交換するために、私たちが獲得する権利が予想される対価格を反映することが確認されるであろう。私たちは主に病院と医療機器会社に私たちの製品を販売します。以下の5ステップ収入確認基準を満たす場合には、収入を確認することができる
1) | 顧客との契約を確定する |
2) | 契約中の履行義務を確定する |
3) | 出来高を確定する |
4) | 分配原価 |
5) | 実体が業績義務を履行する際または義務を履行する際に収入を確認する |
我々の収入確認政策はASC 606を採用した後に以下のように発効する
(I)ホログラフィックソリューション
A.ホログラフィック技術LiDAR製品
私たちはホログラムソフトウェアに埋め込まれた集積回路回路基板を販売することでLiDAR収入を生成する。私たちは通常、顧客と書面契約を締結し、その中で双方の権利が決定され、支払い条件を含み、顧客への販売価格を決定し、単独の販売リベート、割引または他のインセンティブ措置もなく、在庫の戻り権も販売していない。私たちの契約履行義務は契約規定に従って製品を渡すことです。私たちは製品統制権が顧客に移管された時点で製品収入を確認します。
B.ホログラフィック技術スマートビジュアルソフトウェアおよび技術開発サービス
我々はADASソフトウェアや技術を開発することで収入を創出し,これらのソフトウェアや技術は通常固定価格である.私たちはカスタマイズされたソフトウェアに代替用途がなく、これまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があります。ADASソフトウェア開発契約の収入は契約期間内に入力法を用いて完了進捗を測定することにより確認され,入力法は通常,これまでにかかった工数と契約義務履行に要した総見積り工数を比較することで測定される.2021年12月31日と2022年9月30日まで、契約履行義務を履行していない取引価格総額はそれぞれ人民元2450,000元と人民元465,800元に割り当てられた。進捗状況を測定するための推定に固有の仮定、リスク、および不確実性は、各報告期間の収入、入金、および繰延収入に影響を及ぼす可能性がある。我々は様々なADASソフトウェアの開発に長い歴史があるため,固定価格カスタマイズ契約ごとの完了進捗を合理的に見積もることができる.
57
C.ホログラフィック技術許可とコンテンツ製品
私たちは固定価格で音楽ビデオ、番組とコマーシャルにホログラフィックコンテンツ製品とホログラフィックソフトウェアを提供します。これらのコンテンツやソフトウェアは通常,あらかじめ開発されており,クライアントに提供する際に存在する.コンテンツ製品は、そのウェブサイトを介して配信されるか、ハードディスクドライブを使用してオフラインで配信されます。
ライセンスおよびコンテンツ製品の収入は、製品またはサービスの制御権がお客様に移管されたときに確認されます。アップグレード、メンテナンス、または他の契約後のお客様のサポートは提供されていません。
D.ホログラフィック技術ハードウェア販売
私たちはホログラフィックハードウェアの販売業者で、転売で収入を得ています。ASC 606によれば、収入確認:依頼者エージェントが価格を比較し、1つのエンティティが指定された商品またはサービスがクライアントに転送される前に商品またはサービスを制御する場合、エンティティは依頼者である。そうでなければ,そのエンティティは取引中のエージェントである.私たちはASU 2016-08:1に基づいて3つの制御指標を評価します)ハードウェア販売に対して、私たちは顧客の最も明らかなエンティティであり、顧客のクレームの直接処理、製品の返品または払い戻しの直接処理を含む、履行リスクと製品受容性に関連するリスクを負担します。2)仕入先から所有権を取得した後、弊社は在庫リスクを負担し、顧客検収前出荷期間中の製品破損に責任を負い、顧客が製品に満足していない場合は製品返品を担当する。3)ハードウェア製品の転売価格の決定。4)私たちは在庫使用を指導する側であり、サプライヤーが製品を顧客に移転することを阻止したり、製品を異なる顧客にリダイレクトすることができます。上記の案を評価した後,自分はこれらの手配の主体であると考え,毛金利に基づいてハードウェア販売収入を記録した.
ハードウェア販売契約は固定価格に基づいており、単独の販売返却点、割引またはその他のインセンティブ措置はない。収入は私たちが製品を渡して顧客に受け入れられた時点で確認されたもので、将来の義務はありません。私たちは通常赤字で製品を返品することを許可します;しかし、歴史的には返品は取るに足らないものです。
(Ii)ホログラフィック技術サービス
ホログラフィック広告は、ホログラフィック技術を利用して広告に統合されたメディアプラットフォームおよびオフライン展示である。私たちは、商品およびサービスを普及させるために広告業者と広告契約を締結し、その中で、価格は通常、各行動のコスト(“CPA”)に基づいており、固定的かつ決定可能である。私たちはチャネル提供者に私たちの広告サービスを提供し、各活動のコストも固定的で確定的だ。収入は合意された行動を実行した時点で確認される。私たち自身は公認会計士モデルでサービスの提供者であると考えており,サービスが顧客に移行する前のいつでも制御権があるため,1)他方が提供するサービスを獲得する権利があり,その方が私たちに代わって顧客にサービスを提供することを指示することができることに現れている.2)サービス価格の自由決定3)顧客との決済に有効なCPAデータにより,顧客に毎月の広告料を直接徴収する。そこで,我々はこれらの手配の依頼者として,これらの取引に関する収入と発生コストを毛数で報告する.私たちはまたソーシャルネットワーク上の影響者を通じて広告サービスを提供する。私たちは広告主に固定レートを受け取り、通常は特定の期間内に販売される商品総価値(GMV)の固定パーセントである。収入は商品がソーシャルネットワークで販売されている時に確認されます。
我々のSDKサービスは、クライアント(通常はソフトウェア開発者)がそのアプリケーションまたはソフトウェアにホログラフィック機能を追加してホログラフィック広告を実行することができるように、パッケージ内にインストール可能なソフトウェア開発ツールのセットである。SDK契約は主に固定料率に基づいているか,SDK接続で課金される。我々は,ユーザがポータルを指定してSDK接続を完了した時点でSDKサービス収入を確認する.サービス料は普通月で計算され、一回で計算されます。
58
私たちはまたゲーム開発者とカードを持ったゲーム事業者にゲーム普及サービスを提供します。私たちはマーケティングチャネルとして、内部または第三者プラットフォームを介してゲームを普及させ、ユーザはこれらのプラットフォームから携帯電話をダウンロードし、仮想通貨を購入して、ゲームプレミアム機能を獲得し、彼らのゲーム体験を向上させることができる。我々は第三者決済プラットフォームと契約を結び、仮想通貨を購入したゲーマーに代行サービスを提供する。ゲーム開発者、カード所有者、支払いプラットフォーム、およびマーケティングチャネルは、ゲームプレイヤーに受け取った毛収入の規定された百分率に従って利益を共有する権利がある。私たちの販促サービスにおける義務は、ゲーマーが仮想通貨の購入を支払った時点で行われる。私たちはいつでもサービスをコントロールしていないので、私たちはこのような手配中の代理人だと思う。そこで,我々は純額をもとにゲーム普及サービス収入を記録した.
契約残高:
無条件に領収書と入金を発行する権利がある時、私たちは収入に関連した売掛金を記録します。
収入確認のすべての関連基準が満たされる前に、顧客から受信された支払いは繰延収入として記録される。
本四半期報告第I部第1項の未監査総合財務諸表の“付記22−支部”は、我々の非合計収入フローをまとめて開示した。
賃貸借契約を経営する
2022年1月1日から、ASU 2016-02“レンタル”(テーマ842)を採択し、(1)満期または既存の契約がレンタルまたはレンタルであるかどうか、(2)満期または既存のレンタルのいずれかのレンタル分類、および(3)任意の満期または既存のレンタルの初期直接コストを再評価する必要がない実際の方便を選択した。12ヶ月以下のリース期間については、テナントは、リース資産や負債を確認しない会計政策を選択することができる。私たちはまた実際の便宜的な方法を採用して、テナントがレンタルと非レンタル構成要素を単一レンタル構成要素と見なすことを許可しました。2022年1月1日、私たちは5.6%から7%の増加借款金利で、将来の賃貸最低賃貸料の現在値に基づいて、約570万元(80万ドル)の使用権資産と約570万元(80万ドル)の経営賃貸負債を確認した。二零二年九月三十日、北京威小海を買収した後、私たちは4.3%の増加借款金利で、未来の賃貸最低賃貸料の現在値で約90万元(10万ドル)の使用権資産と約90万元(10万ドル)の経営賃貸負債を確認した。
私たちは契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認する。アメリカ公認会計原則は私たちのレンタルを評価し、それを経営的賃貸或いは融資リースに分類して、財務報告を行うことを要求している。分類評価は開始日から始まり,評価に使用するリース期間には,吾などの対象資産を使用する権利がある取消不可能期間と,継続選択権を行使して合理的に確定した場合の継続選択権期間と,その選択権を行使できなかったことによる経済的処罰がある.私たちのすべての不動産賃貸は経営的賃貸に分類されています。
有効日を使用してASC 842に移行する経営リースのリース支払いが決定された場合、移行日の将来の支払いに基づいて、残りのレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づく。私たちのレンタルの暗黙的な金利は確定しにくいので、開始日に得られる情報に基づいた増分借入金金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定します。逓増借款金利とは、似たような経済環境や類似の期間内に、賃貸支払いに相当する金額に相当する支払いに必要な金利を担保に借入することをいう。
レンタル支払いの現在価値を計算するためのレンタル条項は、一般に、レンタル開始時にこれらのオプションが行使されることを合理的に決定することができないので、延長、更新、またはレンタル終了のオプションを含まない。リースROU資産を経営する経済寿命は,自己資産のような使用寿命に相当すると考えられる。私たちは短期賃貸例外を選択したので、レンタルROU資産と負債にはレンタル期間が12ヶ月以下のレンタルは含まれていません。その賃貸契約は一般的に残りの保証を提供しない。レンタルROU資産を運営することにはレンタルインセンティブも含まれていない。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
我々はそのROU資産の減値を検討し,その他の長期資産に適用する方法と一致した.資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントや状況変化が発生した場合,その長期資産の回収可能性を検討する.減価可能性の評価は、関連業務の予想されていない将来の税前キャッシュフローから資産帳簿価値を回収する能力に基づいている。私たちはレンタル負債を経営する帳簿金額を任意のテスト資産グループに計上し、関連経営賃貸支払いを未割引の将来の税引き前キャッシュフローに計上することを選択した。
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経営成果
本報告の他の部分に列挙されている監査されていない合併財務諸表と付記を結合して、以下に掲げる業務成果を審査しなければならない。以下の表に監査されていない総合業務データの結果を示します
9月30日までの3ヶ月間 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
|||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | 人民元 | 人民元 | ドル | |||||||||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||||||||||
営業収入 | ||||||||||||||||||||||||
製品 | 16,361,712 | 19,996,659 | 2,811,086 | 85,344,274 | 106,275,662 | 14,939,996 | ||||||||||||||||||
サービス.サービス | 37,682,675 | 152,456,502 | 21,431,996 | 186,612,702 | 318,324,137 | 44,749,299 | ||||||||||||||||||
総営業収入 | 54,044,387 | 172,453,161 | 24,243,082 | 271,956,976 | 424,599,799 | 59,689,295 | ||||||||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||||||||||
製品 | (13,033,962 | ) | (14,988,401 | ) | (2,107,036 | ) | (69,255,267 | ) | (94,874,546 | ) | (13,337,253 | ) | ||||||||||||
サービス.サービス | (4,606,996 | ) | (90,454,228 | ) | (12,715,854 | ) | (14,060,155 | ) | (136,944,352 | ) | (19,251,332 | ) | ||||||||||||
収入総コスト | (17,640,958 | ) | (105,442,629 | ) | (14,822,890 | ) | (83,315,422 | ) | (231,818,898 | ) | (32,588,585 | ) | ||||||||||||
毛利 | 36,403,429 | 67,010,532 | 9,420,192 | 188,641,554 | 192,780,901 | 27,100,710 | ||||||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||||||||||
不良債権準備 | (763,479 | ) | (2,108,156 | ) | (296,360 | ) | (772,728 | ) | (3,345,438 | ) | (470,294 | ) | ||||||||||||
販売費用 | (1,385,863 | ) | (2,316,053 | ) | (325,586 | ) | (3,813,409 | ) | (5,679,054 | ) | (798,349 | ) | ||||||||||||
一般と行政費用 | (8,019,119 | ) | (6,258,991 | ) | (879,875 | ) | (15,400,176 | ) | (17,473,403 | ) | (2,456,372 | ) | ||||||||||||
研究開発費 | (19,565,308 | ) | (49,023,855 | ) | (6,891,664 | ) | (114,442,055 | ) | (124,836,044 | ) | (17,549,173 | ) | ||||||||||||
総運営費 | (29,733,769 | ) | (59,707,055 | ) | (8,393,485 | ) | (134,428,368 | ) | (151,333,939 | ) | (21,274,188 | ) | ||||||||||||
営業収入 | 6,669,660 | 7,303,477 | 1,026,707 | 54,213,186 | 41,446,962 | 5,826,522 | ||||||||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | - | 4,686,893 | 658,873 | - | 4,686,893 | 658,873 | ||||||||||||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||||||||||||||
財務収入,純額 | (33,995 | ) | (120,294 | ) | (16,911 | ) | (135,430 | ) | 157,193 | 22,098 | ||||||||||||||
その他の収入,純額 | (11,826 | ) | 347,463 | 48,846 | 1,337,826 | 927,313 | 130,360 | |||||||||||||||||
その他の収入合計,純額 | (45,821 | ) | 227,169 | 31,935 | 1,202,396 | 1,084,506 | 152,458 | |||||||||||||||||
所得税前収入 | 6,623,839 | 12,217,539 | 1,717,515 | 55,415,582 | 47,218,361 | 6,637,853 | ||||||||||||||||||
所得税の恩恵を受ける | 418,198 | (407,650 | ) | (57,307 | ) | 265,707 | 1,262,111 | 177,425 | ||||||||||||||||
純収入 | 7,042,037 | 11,809,889 | 1,660,208 | 55,681,289 | 48,480,472 | 6,815,278 | ||||||||||||||||||
差し引く:非持株権益による純収入 | - | 2,662,315 | 374,262 | - | 2,599,285 | 365,402 | ||||||||||||||||||
MCホログラム社の純収入に起因する。普通株主 | 7,042,037 | 9,147,574 | 1,285,946 | 55,681,289 | 45,881,187 | 6,449,876 | ||||||||||||||||||
その他全面収益(赤字) | ||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | (4,570 | ) | 734,234 | 103,217 | (18,150 | ) | 1,357,877 | 190,887 | ||||||||||||||||
総合収益 | 7,037,467 | 12,544,123 | 1,763,425 | 55,663,139 | 49,838,349 | 7,006,165 | ||||||||||||||||||
差し引く:非持株権益の総合収益 | - | 2,662,315 | 374,262 | - | 2,599,285 | 365,402 | ||||||||||||||||||
MicroCloudホログラム社の全面的な収入。普通株主 | 7,037,467 | 9,881,808 | 1,389,163 | 55,663,139 | 47,239,064 | 6,640,763 | ||||||||||||||||||
普通株式加重平均 | ||||||||||||||||||||||||
発行された普通株式加重平均--基本と希釈後* | 50,812,035 | 50,812,035 | 50,812,035 | 50,812,035 | 50,812,035 | 50,812,035 | ||||||||||||||||||
MCホログラム社の1株当たりの収益に起因することができる。普通株主 | ||||||||||||||||||||||||
普通株1株当たり収益--基本収益と希釈後収益* | 0.73 | 0.62 | 0.09 | 1.10 | 0.90 | 0.13 |
60
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
営業収入それは.2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの総営業収入は人民元5,400万元から人民元1.725億元(2,420万ドル)に増加し、約219.1%増加した。製品収入は2021年9月30日までの3ヶ月間の人民元1,640万元より約22.2%増加し、2022年9月30日までの3ヶ月間の人民元2,000万元(280万ドル)まで、主に顧客のホログラフィックソリューションに対する需要が増加したためだ。サービス収入は2021年9月30日までの3カ月間の人民元3,770万元より約304.6%増加し、2022年9月30日までの3カ月間の人民元15,250万元(2,140万ドル)まで、主に顧客の広告や普及サービスに対する需要の増加によるものだ。
収入コストそれは.私たちの収入コストは2021年9月30日までの3ヶ月の人民元1,760万元から2022年9月30日までの3ヶ月の人民元1.054億元(約1,480万ドル)に増加し、約497.7%増加した。製品販売コストは二零二一年九月三十日までの三ヶ月間の人民元1,300万元から二零二年九月三十日までの三ヶ月間の人民元1,500万元(210万ドル)に増加し、約15.0%増加した。2021年9月30日までの3ヶ月間、サービスコストは人民元460万元から2022年9月30日までの3ヶ月間の人民元9050万元(1,270万ドル)に増加し、増幅は約1,863.4%であり、主に顧客の広告及び普及サービスに対する需要が増加したため、私たちはアウトソーシングサプライヤー及びコンテンツサプライヤーに支払うサービスコストが大幅に増加した。
毛利と利回りそれは.これらの要因により、我々の毛利は2021年9月30日までの3カ月間の人民元3640万元から2022年9月30日までの3カ月間の人民元6700万元(940万ドル)に増加し、約84.1%増加した。しかし、アウトソーシングコストの増加が広告や販促業務収入の伸びを上回ったため、私たちの毛金利は2021年9月30日までの3ヶ月間の67.4%から2022年9月30日までの3ヶ月間の38.9%に低下した。
不審な勘定に備える。我々の不良債権準備は,2021年9月30日までの3カ月間の人民元0.8万元から2022年9月30日までの3カ月間の人民元2,100万元(3,000,000ドル)に増加し,約176.1%に増加しており,主に個別顧客リスクの特定損失に対する経営陣の最適な見積もりに基づいて提案されている.
販売費用それは.私たちの販売とマーケティング費用は2021年9月30日までの3ヶ月間の人民元140万元から2022年9月30日までの3ヶ月間の人民元230万元(30万ドル)に増加し、約67.1%に増加した。この成長は主に私たちの業務発展の販売とマーケティング活動の増加によるものです。
一般と行政費用それは.当社の一般および行政支出は2021年9月30日までの3カ月間の人民元800万元から2022年9月30日までの3カ月間の人民元630万元(90万ドル)に減少し、減少幅は約21.9%となった。減少の主な原因は、管理部門と他の支援部門の費用統制である。
研究と開発費用。我々の研究開発費は2021年9月30日までの3カ月分の人民元1,960万元から2022年9月30日までの3カ月間の人民元4,900万元(690,000ドル)に増加し、約150.6%に増加した。成長は主に持続的な研究と開発活動によるものであり、私たちの業務発展を支援する。
営業収入それは.これらの要因により、2021年3月31日までの3カ月間の営業収入は約670万元、2022年9月30日までの3カ月間の営業収入は約730万元(100万ドル)となった。
権証責任の公正価値変動2021年、2021年及び2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちはそれぞれ株式証負債の公正価値変動がゼロ及び人民元470万元(0.7万ドル)であることを記録した。著者らは私募株式証をその公正価値によって負債に分類し、各届出期間中に私募株式証を公正価値に調整した。株式証負債は行使前に各未審査総合貸借対照表で再計量しなければならないが、公正価値のいかなる変動も著者らが審査されていない総合収益表で確認されなければならない。私募株式証の推定値はブラック·スコアズモデルを用いた。
財務費用、純額それは.2021年、2021年及び2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの財務支出純額はそれぞれ約0.03百万元と10万元(0.02万ドル)であり、主に銀行手数料と利息支出を含む。
61
その他の収入、純額それは.2021年、2021年および2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちはそれぞれ他の支出純額約1,000,000元およびその他の収入純額人民元3,000,000元(5,000,000ドル)を記録した。その他の収入は主に新冠肺炎の流行中に現金と税金の奨励形式で提供された政府補助金から来ている.しかし、政府が現金や税収奨励の形で提供する補助金は性質的に自由に支配可能であり、参考期間中の政府補助金の増加が既知の傾向を反映しているとは考えられない。
所得税の給付それは.2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税割引は約40万元です。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は約40万元(10万ドル)で、主に中国の子会社業務による課税所得額の増加によるものです。
純収入それは.これらの要因により、2021年および2022年9月30日までの3カ月間の純利益はそれぞれ約700万元および人民元1180万元(約170万ドル)だった。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
営業収入それは.私たちの総営業収入は2021年9月30日までの9ヶ月間の人民元2.72億元から2022年9月30日までの9ヶ月間の人民元4億246億元(約6000万ドル)に増加し、約56.1%増加した。2021年9月30日までの9ヶ月間、製品収入は人民元8,530万元から2022年9月30日までの9ヶ月間の人民元1.063億元(1,490万ドル)に増加し、約24.5%増加し、主に顧客のホログラフィック解決方案に対する需要の増加と私たちが2022年に業務の発展に成功したことによるものである。サービス収入は二零二一年九月三十日までの9ヶ月間の人民元1.866億元から約70.6%増加して二零二年九月三十日までの9ヶ月間の人民元3.183億元(4,470万ドル)であり、主に2022年の広告及び普及サービス業務の発展によるものである。
収入コストそれは.我々の収入コストは2021年9月30日までの9カ月分の人民元8,330万元から2022年9月30日までの9カ月間の人民元2.318億元(3,260万ドル)に増加し、約178.2%に増加した。製品販売コストは二零二一年九月三十日までの九ヶ月間の人民元6,930万元から二零二年九月三十日までの九ヶ月間の人民元9,490万元(1,330万ドル)に増加し、約37.0%増加した。サービスコストは2021年9月30日までの9ヶ月間の人民元1,410万元から2022年9月30日までの9ヶ月間の人民元1億369億元(1,930万ドル)に増加し、増幅は約874.0%であり、主に2022年に開発された広告や普及サービスに対する顧客の需要が増加し、アウトソーシングサプライヤーおよびコンテンツサプライヤーに支払うサービスコストが大幅に増加したためである。
毛利と利回りそれは.これらの要因により、我々の毛利は2021年9月30日までの9ヶ月間の人民元1.886億元から2022年9月30日までの9ヶ月間の人民元1兆928億元(2,710万ドル)に増加し、約2.2%増加した。しかし、アウトソーシングコストの増加が広告·販売促進業務収入の伸びを上回ったため、我々の毛金利は2021年9月30日現在の9カ月の69.4%から2022年9月30日までの9カ月間の45.4%に低下した。
不審な勘定に備える。我々の不良債権準備は、2021年9月30日までの9カ月間の人民元0.8万元から2022年9月30日までの9カ月間の人民元330万元(5万ドル)に増加し、約332.9%と増加している。これは、経営陣が個別顧客リスクに対する管理層の具体的な損失の最適な見積もりに基づいて2022年に計上すべき支出である。
販売費用それは.当社の販売および市場普及支出は、2021年9月30日までの9カ月間の人民元380万元から2022年9月30日までの9カ月間の人民元570万元(約80万ドル)に増加し、約48.9%増加した。この成長は主に2022年に私たちの業務が発展した販売とマーケティング活動の増加によるものです。
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一般と行政費用それは.当社の一般および行政支出は2021年9月30日までの9カ月間の人民元1,540万元から2022年9月30日までの9カ月間の人民元1,750万元(250万ドル)に増加し、約13.5%増加した。この成長は主に2022年に私たちが拡大していく業務を支援するコストが増加したためです。
研究と開発費用。我々の研究開発費は2021年9月30日までの9カ月間の人民元1.144億元から2022年9月30日までの9カ月間の人民元1億248億元(約1750万ドル)に増加し、約9.1%増加した。成長は主に2022年における我々の業務発展を支援するために研究開発活動を継続しているためである。
営業収入それは.これらの要因により、2021年3月31日までの9カ月間の営業収入は約5420万元、2022年9月30日までの9カ月間の営業収入は約4140万元(580万ドル)となった。
権証責任の公正価値変動2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちはそれぞれ株式証負債の公正価値変動がゼロと人民元470万元(0.7万ドル)を記録した。著者らは私募株式証をその公正価値によって負債に分類し、各届出期間中に私募株式証を公正価値に調整した。株式証負債は行使前に各未審査総合貸借対照表で再計量しなければならないが、公正価値のいかなる変動も著者らが審査されていない総合収益表で確認されなければならない。私募株式証の推定値はブラック·スコアズモデルを用いた。
財務(費用)収入,純額それは.2021年、2021年及び2022年9月30日までの9ヶ月間、当社の財務支出の純額は約10万元、利息収入は純額20万元(0.02万ドル)であり、主に現金及び現金等価物で稼いだ利息を含む。
その他の収入、純額それは.2021年と2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちはそれぞれ他の純収入約130万元と人民元90万元(10万ドル)を記録した。その他の収入は主に新冠肺炎の流行中に現金と税金の奨励形式で提供された政府補助金から来ている.しかし、政府が現金や税収奨励の形で提供する補助金は性質的に自由に支配可能であり、参考期間中の政府補助金の増加が既知の傾向を反映しているとは考えられない。
所得税割引それは.2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの所得税割引はそれぞれ約30万元と130万元(0.2万ドル)で、主に2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの中国の付属会社の業務による課税収入が2021年9月30日までの9ヶ月より減少したことによるものです。
純収入それは.これらの要因により、2021年および2022年9月30日までの9カ月間の純収入はそれぞれ約5570万元および人民元4850万元(680万ドル)だった。
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最近発表された会計声明
2019年5月、FASBはASU更新番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326):金融商品信用損失の計量の更新であるASU 2019-05を発表し、その中には、以前発生した損失方法の代わりに、余剰コストで金融資産の信用損失を計量するための予想信用損失方法が導入された。2016-13号文書の修正案は、主題326“金融商品--信用損失”を追加し、編纂にいくつかの対応する修正を行った。2016-13号文書を更新し、また売却可能な債務証券の会計計算を修正し、特別テーマ326-30に基づいて、金融商品--信用損失--債務証券を売却することができ、公正価値が余剰コストベースより低い場合、単独で債務証券を売却できる信用損失を評価しなければならない。今回の更新における改訂は、このような利害関係者の懸念を解決し、以前に余剰コストで計量されたいくつかの金融資産に、公正価値オプションを撤回不可能に選択するオプションを提供した。これらのエンティティに対して、的確な移行減免は、財務諸表情報の比較可能性を増加させるために、同様の金融資産の計量方法を調整するオプションを提供することによって調整されるであろう。さらに、方向性移行救済は、財務諸表ユーザに意思決定に有用な情報を提供しながら、2016−13年修正案を更新することに準拠するいくつかのエンティティのコストを低減することもできる。
2019年11月、FASBはASU第2019-10号を発表し、信用損失、リース、ヘッジ基準を申請する民間会社、非営利組織、いくつかの小さい報告会社に対してASU第2016-02号の発効日を更新した。これらの準備者の新たな発効日は2022年12月15日以降に開始される財政年度である。私たちはまだこのASUを採用して私たちが監査していない連結財務諸表への影響を評価している。
2020年10月、米国財務会計基準委員会はASU 2020-08を発表し、“310-20のテーマである売掛金--払い戻しできない費用とその他の費用の編纂改善”を発表した。本最新版における修正は,編纂内容の変更を明らかにするためである.修正案は不一致を解消し、法典の理解と適用を容易にするための明確化を提供する。ASU 2020−08は,2021年7月1日に開始された年度·中間報告期間中に有効である。事前申請は禁止されています。すべてのエンティティは、既存または新たに購入された償還可能な債務証券の採掘期間が開始されたときに、予想に基づいて本更新における改訂を適用しなければならない。これらの改正は、2017-08年度の更新の発効日を変更しません。この新しい基準を採用することは、会社が監査されていない総合財務諸表と関連開示に実質的な影響を与えない。
上述した以外に、私らは最近公布されたがまだ発効していない他の会計基準を信じておらず、現在採用されているように、当社の総合貸借対照表、損益表及び全面収益表及びキャッシュフロー表に大きな影響を与えない。
流動性と資本資源
私たちの流動性を評価する時、私たちは私たちの手元の現金と私たちの運営と資本支出約束を監視して分析する。私たちの流動性需要は私たちの運営資金要求、運営費用、資本支出義務を満たすためです。運営キャッシュフロー、株主プリペイド、第三者ローン収益は、私たちの運営資金需要を満たすために使用されています。2022年9月30日現在、3億341億元(4700万ドル)の現金を持っている。2022年9月30日現在、我々の運営資金は約3億505億元(約4930万ドル)だ。私たちの収入と運営は引き続き増加すると信じています。現在の運営資本は報告日の1年前に満期になるので、私たちの運営と債務義務を支持するのに十分です。
業務合併が承認された後、2022年9月16日に、業務合併終了時に得られた現金収益の純額は3320万ドルで、何らかの取引コストを差し引いた。
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私たちは初期会社がよく遭遇するリスクと不確実性の影響を受けて、製品の開発成功、いくつかの契約の獲得、顧客基盤の構築、業務とマーケティング戦略の成功実行、適切な人員の採用に関する不確実性を含むが、これらに限定されない。
これまで,我々の資金は,主に運営によるキャッシュフロー,MC株主の業務合併終了前の無利息前金,および業務合併による純収益に由来してきた。十分な収入、計画の利益率および運営収益性を達成し、運営コストを制御し、または追加資金を得ることができない場合、いくつかの計画における将来の拡張または開発を修正、延期または放棄するか、または管理層が利用可能な運営コストを他の方法で低減することが必要となる可能性があり、これは、私たちの業務、運営業績、財務状況、および予想される業務目標を達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
以下の表に我々が列挙した期間のキャッシュフローの概要を示す
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
人民元 | 人民元 | ドル | ||||||||||
(未監査) | ||||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | 126,556,259 | 34,733,966 | 4,882,826 | |||||||||
純現金(投資活動用)/投資活動による提供 | (111,158,980 | ) | 15,211,999 | 2,138,470 | ||||||||
純現金(融資活動用)/融資活動による提供 | (1,804,496 | ) | 234,692,574 | 32,992,560 | ||||||||
現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | (70,212 | ) | 1,431,337 | 201,211 | ||||||||
現金および現金等価物の変動 | 13,522,571 | 286,069,876 | 40,215,067 | |||||||||
期初の現金と現金等価物 | 30,682,374 | 48,006,979 | 6,748,714 | |||||||||
期末現金と現金等価物 | 44,204,945 | 334,076,855 | 46,963,781 |
経営活動
歴史的に見ると、私たちの運営資金は主に運営から生まれた現金と銀行の借金から来ている。私たちは現在、今後12ヶ月以内に運営キャッシュフローと既存の現金残高を利用して運営に資金を提供する需要を満たすことができると予想している。
2022年9月30日までの9ヶ月間、運営活動が提供する現金純額は3,470万元(約490万ドル)を記録した。当社の純収益人民元4840万元(680万ドル)と経営活動が提供する現金純額との差額は主に(I)非現金プロジェクト調整人民元370万元(50万ドル)によるもので、主に630万元(90万ドル)の減価償却および償却、330万元(50万ドル)の不良債権準備、130万元(20万ドル)の繰延税項目利益および470万元(70万ドル)の株式証負債の公正価値変動を含む。(Ii)売掛金は人民元6.7百万元(9,000,000ドル)増加し、(Iii)顧客前払いは人民元17,700,000元(2,500,000ドル)を増加させるが、売掛金は人民元29,7,000,000元(4,200,000ドル)および前払いその他の流動資産人民元12,200,000元(1,700,000ドル)の増加により部分的に相殺される。
2021年9月30日までの9カ月間の経営活動による現金純額は1兆266億元。当社の純収入人民元5570万元と経営活動による現金純額との差額は、主に(I)非現金プロジェクトが人民元550万元を調整し、主に減価償却と5.0百万元、(Ii)売掛金が2120万元減少し、(Iii)売掛金が4040万元増加し、(Iv)在庫が300万元減少したためである。
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投資活動
二零二年九月三十日までの九ヶ月間、投資活動が提供した現金純額は人民元1,520万元(2,100,000ドル)であり、主に第三者への融資による人民元2,370万元(3,300,000ドル)および買収により得られた現金純額人民元3,700,000元(5,000,000ドル)であり、一部は第三者への融資による人民元1,030万元(15,000,000ドル)および購入物件および設備購入による人民元1,030万元(3,000,000ドル)に相殺された。
二零二一年九月三十日までの九ヶ月間、投資活動に用いられた現金純額は人民元111.2百万元であり、主に(I)業務買収について関連側に人民元500,000,000元、(Ii)の第三者への融資による人民元61,000,000元を支払ったためである。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で提供された現金純額は人民元2.347億元(3,300万ドル)で、主に逆資本化出資による人民元2.363億元(3,320万ドル)が増加した。
二零二一年九月三十日までの九ヶ月間、融資活動で使用された現金純額は人民元1,800,000元であり、主に(I)関連側への返済が人民元10,600,000元増加し、(Ii)第三者への返済が人民元1,200,000元増加したが、第三者による人民元8,700,000元の返済及び関連側の前借り金1,800,000元の部分相殺によるものである。
表外手配
2022年9月30日現在、S-Kルール第303(B)項は、8で定義された表外スケジュールを示していません。
66
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本条項で要求される他の情報を提供する必要はない。
第四項です。 | 制御とプログラム |
開示制御および手続は、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する我々の情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続きである。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、我々の最高経営者及び最高財務官を含む我々の経営陣に伝達されることを保証することを目的としているが、開示すべき決定をタイムリーに行うために、制御及び手続に限定されない。
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者·最高財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下、2022年9月30日までの財政四半期末の開示統制·手続の有効性を、取引所法案下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に基づいて評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日現在、我々の開示制御プログラムやプログラムが有効ではない理由は、(I)有効な制御環境を維持していないこと、(Ii)リスク評価プロセスおよび内部統制の枠組みを構築するための正式な政策およびプログラムが不足しており、監査委員会および内部監査機能が正式なリスク評価プロセスおよび内部統制枠組みを確立するための監査委員会および内部監査機能が不足しているためであると結論した。重大な弱点は、年度または中期連結財務諸表の重大なエラー陳述をもたらすために、私たちのアカウント残高または開示の誤った陳述をもたらす可能性があり、これらのエラー陳述は予防または検出できない。より詳細には、第2の部分“リスク要因-財務および会計に関連するリスク要因”項目1 Aが参照される。
私たちの経営陣は財務報告書に対する私たちの内部統制を改善するための救済措置を実施した。具体的には、(I)技術会計および財務報告に関する専門家を招聘し、私たちの会計チームに米国GAAPに関する知識の内部訓練を提供すること、(Ii)私たちの会計および財務報告手続きを改善し、第三者専門家との連絡を提供すること、(Iii)財務報告の完全性、即時性、正確性を確保するために様々な報告システムを採用すること、(Iv)私たちが直面しているリスクを識別し評価すること、(V)リスクを低減するために書面政策と手続きを通じて制御活動を行うこと、(Vi)効果的な内部および外部コミュニケーション環境、および私たちの標準的なやり方を遵守するすべての部分を確保すること。(7)内部制御が正常に動作しているかどうかを確認するために定期的に監視する.
経営陣財務報告内部統制四半期報告
本四半期報告には、財務報告内部統制に関する経営陣の評価報告(取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条参照)は含まれておらず、米国証券取引委員会規則が新規上場企業のための移行期間を設定しているため、独立公認会計士事務所の認証報告も含まれていない。
財務報告の内部統制の変化
最近の財政四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を発生させなかった。
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第2部:その他の情報
第1項。 | 法律訴訟 |
私たちは時々正常な業務過程で発生する様々なクレーム、訴訟、その他の法律、行政訴訟の影響を受けるかもしれない。その中のいくつかのクレーム、訴訟、その他の手続きは高度に複雑な問題に関連する可能性があり、重大な不確定性の影響を受け、損害賠償、罰金と処罰、非貨幣制裁或いは救済を招く可能性がある。不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、請求または係属中の訴訟の準備を確認するつもりです。訴訟固有の不確実な性質のため、最終結果や実際の和解費用は推定と大きく異なる可能性がある。また、第1部“財務諸表--付記21--支払引受および事項”項目1
第1 A項。 | リスク要因 |
私たちの証券に投資することは高度な危険と関連がある。あなたが私たちの証券を購入することを決定する前に、以下に説明するリスクと不確実性、および本四半期の報告書に含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。以下のいずれかの事件や事態が発生した場合、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は重大な影響を受ける可能性があり、私たち証券の取引価格は下落する可能性があり、あなたの投資は全部または部分的に損失する可能性があります。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの商工業に関連するリスク要因は
ホログラフィック技術サービス業界は急速に発展し、持続的な技術変革の影響を受け、正確な戦略投資と新製品の開発を継続して顧客の需要を満たすことができないリスクがある。
ホログラフィックサービス業界の発展は迅速で、私たちの成功は、ホログラフィック技術と業界の迅速かつ持続的な変化を予測し、対応し、顧客の変化する需要を満たすサービスを継続的に提供するために、サービスと解決策を開発し、実施する能力にかかっている。もし私たちが新技術に十分な投資をしていない場合、あるいは私たちがこれらの発展に対応し、革新を推進するために正しい戦略投資をしていなければ、私たちの競争優位性は否定的な影響を受けるかもしれない。私たちの現在の競争地位を維持し、向上させるためには、顧客のニーズを満たすために、新しい解決策とサービスを絶えず発売する必要があります。
新しい技術と解決策を研究·開発するには大量の人的資源と資本投資が必要だ。しかし、私たちの研究と開発が必ず成功する保証はありませんし、私たちの人的資源や資本投資が期待されるリターンを達成できる保証もありません。私たちは技術発展の最前線を維持するために大量の資源を投入するつもりだが、ADASと自動運転業界、LiDARとホログラフィックデジタル双生技術サービス業界を含むホログラフィック技術と市場の持続的な変化は、一般的な応用でも特定の応用でも、ホログラフィック技術および/または私たちの製品の採用に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの将来の成功は、既存製品の中で様々な新機能と革新を開発し、導入する能力と、市場が変化する需要を満たすために様々な新製品を発売する能力にかかっている。私たちが製品を開発するのに十分な資源を投入できない場合、あるいは顧客の要求をタイムリーに満たす製品やシステム構成を他の方法で成功させることができない場合、あるいは技術代替製品との競争力を維持することができなければ、私たちの製品は市場シェアを失う可能性があり、私たちの収入は低下する可能性があり、私たちの業務や将来性は不利な影響を受ける可能性がある。
また,これまで我々の成功は,ホログラフィックを中心としたソフトウェアやハードウェアソリューションを研究開発プロジェクトに提供することに基づいており,開発者は大量の資本を投入して新システムを開発してきた.私たちの持続的な成功はこれらの顧客の研究開発段階での成功にかかっています。彼らは商業化プロジェクトに拡張しているからです。例えば,我々のホログラフィックADASの分野では,我々の多くの自動車顧客は自動運転業界の大規模な商業化が始まっていないため,商業化の道を歩み始めたばかりである.ホログラム技術が大規模な商業化段階に達するにつれて、我々は、より広範な最終大衆市場採用を実現するために、ホログラフィックを中心としたソフトウェアとハードウェアソリューションを開発し、提供することが求められる。さらに、製品および革新の発売遅延は、技術代替案において正確な選択を行うことができなかったか、または競争力のある価格で革新的な製品または構成を提供することができず、既存および潜在的な顧客が私たちの競争相手の製品を購入したり、代替技術に移行したりする可能性がある。
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もし私たちが効果的な競争をしなければ、私たちの競争地位と経営結果は損なわれるかもしれない。
ホログラフィックサービス市場の特徴は競争が激しく、新しい業界標準、限られた参入障壁、破壊的な技術発展、製品ライフサイクルが短く、顧客価格が敏感で頻繁な製品紹介(より低コスト或いは無料で提供される限られた機能の代替製品を含む)である。これらの要因のいずれも、定価および収益性に下振れ圧力を与える可能性があり、既存の顧客を維持したり、新しい顧客を引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの未来の成功は、私たちの既存の製品とサービスを絶えず強化し、統合し、適時かつ費用効果のある方法で新製品とサービスを発売し、絶えず変化する顧客の期待と需要を満たし、私たちのコア技術を新しい応用に拡張し、新興の標準、ビジネスモデル、ソフトウェア交付方法と他の技術発展を予見する能力に依存する。
また、私たちの既存と潜在的ないくつかの競争相手は、より多くの財務、技術、販売、マーケティング、その他の資源、より広範なブランド知名度、及びより大きな顧客基盤を獲得するなどの競争優位性を有している。これらの利点により、潜在的かつ既存の顧客は、私たちの競争相手の製品やサービスを選択する可能性があり、これは私たちの市場シェアを失う可能性がある。
自動車業界やグローバル経済のような関連業界の不利な状況は、我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、自動車業界や世界経済全体のようなビジネスサイクルや他の関連業界に影響を与える要因に大きく依存し、これらの要因の影響を直接受けている。自動車生産と販売は高度な周期性を有し、全体的な経済状況とその他の要素に依存し、消費者支出と選好、金利と信用供給の変化、消費者自信、燃料コスト、燃料供給、環境影響、政府奨励と監督管理要求、および政治的変動、特にエネルギー生産国と成長市場を含む。また、自動車生産·販売は、挑戦的な経済状況や労使関係問題、規制要求、貿易協定、その他の要因に対応するために、私たちの自動車顧客が運営を継続する能力の影響を受ける可能性がある。中国の自動車生産量は毎年変動し、時々変動が大きく、この変動は私たちの製品に対する需要の変動を引き起こすことが予想される。また、グローバル経済全体的な不利な状況は、私たち顧客の運営結果にも悪影響を及ぼす可能性があります。お客様の経営業績のいかなる重大な不利な変化も、私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
市場ではLiDAR,特にホログラフィックLiDAR技術の採用は未定である.もしLiDARの市場応用が引き続き発展できない場合、あるいは発展速度が私たちの予想より遅い場合、私たちの業務は不利な影響を受けるだろう。
LiDARに基づくホログラフィックADASソリューションは、エンド市場の異なる用例に適用可能です。自動車業界はすでにADASと自動運転アプリケーションのためのLiDAR製品を研究とテストするためにかなりの努力を投入しているが、LiDAR製品、特にホログラフィックLiDAR製品の商業車両における応用は一般的に制限されている。我々は絶えず新興と競争のセンシング技術と方法を研究し、私たちは新しいセンシング技術を追加して、色と低反射率オブジェクトを検出し、極端な天気条件下で実行するLiDARの相対的な不足を解決するかもしれない。しかしながら、LiDAR製品は依然として比較的新しい、他のセンサモード、または異なる技術の組み合わせを含む新しいまたは従来技術に基づく新しい破壊的モデルは、ADASおよび自動運転産業で受け入れられるか、または先行する可能性がある。LiDAR製品が第1世代自動運転技術およびいくつかのADAS製品に使用されても、LiDAR製品が後続のこのような商業化技術に設計または含まれることは保証されない。
自動運転システムあるいは自動運転自動車の市場成長潜在力は予測が困難であり、特に新冠肺炎疫病の経済結果を考慮する。自動運転自動車技術が大衆市場で採用されるまでには,レーザレーダと他のモデルに基づくセンシング技術提供者との競争が大幅に激化することが予想される.LiDAR製品の商業化が成功しなかった場合、または私たちまたは市場が予想していたほど成功しなかった場合、または自動運転自動車技術が大衆市場採用に達した場合、他のセンサモデルが市場参加者および監督機関の受け入れを得た場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況は実質的な悪影響を受けるだろう。
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産業や安全ロボット、地形や測定のマッピング応用、スマートシティイニシアティブなど、自動車市場以外の市場機会に投資して求めています。私たちは、私たちの未来の収入増加があれば、これらの新しい市場で私たちが拡張する能力と、新しい市場が出現した時に新しい市場に入る能力にある程度依存すると信じている。これらの市場のそれぞれには異なるリスクが存在し、多くの場合、この市場の特別な要求を満たすことが求められている。このような要求を満たすことは時間がかかって費用がかかるかもしれない。自動車応用以外のレーザーレーダー技術市場は比較的に新しく、発展が迅速で、多くの市場或いは業界で検証されていない。私たちの自動車業界以外の多くの顧客はまだテストと開発段階にあり、私たちは彼らが私たちのLiDAR製品やシステムを商業化するかどうか、あるいは全くできないかどうかを確認することができません。LiDARがこれらの市場、あるいは自動車市場以外のどの市場にも大規模に販売されるかどうかを確認することはできない。もしLiDAR技術が自動車業界以外で商業成功を得ることができない場合、あるいは市場発展速度が私たちの予想より遅い場合、私たちの業務、運営結果と財務状況は実質的で不利な影響を受けるだろう。
もし価格が私たちの利益予想を達成するのに十分でなければ、私たちの運営結果は深刻な影響を受けるかもしれない。
もし私たちが私たちのサービスと解決策のために十分な価格を得ることができなければ、私たちの収入と収益力は深刻な影響を受けるかもしれない。私たちがサービスと解決策のために受け取ることができるレートは、様々な要素によって影響を受ける
● | 一般的な経済と政治的条件 |
● | 業界の競争環境 |
● | 私たちが提供するサービスと製品の市場価格 |
● | 顧客と契約を結ぶ際の価格交渉能力 |
● | 私たちの顧客の好みとコスト削減の願いは |
● | 契約収入、販売コスト、利益率、キャッシュフローを正確に推定し、監視し、管理することができます。 |
また、代替定価、ワーキングセット、サービスプロバイダの数などを使用するため、新技術のサービスおよび解決策における収益性は、現在のビジネスの収益性とは異なる可能性があります。
中国ホログラフィック技術サービス業界と関連業界の競争環境は私たちが多種の方法で優遇定価を獲得する能力に影響し、その中のどの方式も私たちの経営業績に重大なマイナス影響を与える可能性がある。私たちが私たちのサービスと解決策の価値を区別および/または明確に伝えることができないほど、価格はサービスプロバイダを選択する駆動要素となる可能性がある。また、競争相手が新しいサービスや製品を発売することは、私たちが提供するサービスや製品のための割引価格を得る能力を低下させる可能性があります。時々、競争相手は私たちよりも低い価格で契約を締結して、新しい市場に進出したり、市場シェアを増加させたりすることを望んでいるかもしれない。さらに、競争相手がより高効率かつ生産性を生成することができる方法を開発し実施すれば、類似したサービスをより低価格で提供することができるかもしれない。そのため、十分な価格設定政策を取らなかったり、適時かつ効率的に私たちの価格設定政策を調整することができなかったことは、業界における私たちの競争地位に悪影響と重大な影響を与える可能性があり、それによって私たちの運営と財務状況に悪影響と重大な影響を与える可能性がある。
大量の研究開発コストが発生し、大量の資源を投入して新製品を識別して商業化することが予想され、これは私たちの収益力を著しく低下させる可能性があり、これらの努力が最終的に収入をもたらす保証はない。
私たちの未来の成長は浸透新市場に依存し、既存技術と製品を新しい応用と顧客要求に適応させ、市場で受け入れられる新しいサービスと製品を発売する。我々が新製品を設計·開発·製造し,それを商業化し,既存製品を強化する努力の一部として,大量の増加する可能性のある研究開発コストを招くことを計画している。研究開発費を運営費に計上しているため、これらの支出は私たちの将来の運営結果に悪影響を及ぼすだろう。さらに、ホログラムレーザレーダの性能は、自動車集積回路(IC)、ホログラム画像処理、およびアルゴリズムソフトウェア統合に関するソフトウェアおよびハードウェアソリューションに依存する。これらの複雑な部品を生産するには非常に高いコストが必要かもしれません。これは私たちの利益率を下げたり、私たちの損失を増加させるかもしれません。
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私たちは未来に私たちの商業計画を実行するために追加の資本を調達する必要があるかもしれないが、これらの計画は私たちが受け入れられる条項で提供できないかもしれない。
将来、私たちは技術進歩、競争動態または技術、顧客ニーズ、ビジネス機会、挑戦、買収、または予見できない状況に対応するための追加の資本が必要になるかもしれません。私たちは株式または債務融資を行うことを決定するか、あるいは他の理由で信用手配を行うかもしれません。既存または潜在的顧客およびパートナーとの業務関係をさらに発展させるために、当社は、そのような既存または潜在的顧客またはパートナーに株式または株式に関連する証券を発行する可能性がある。私たちは優遇された条件で追加的な債務や株式融資をタイムリーに得ることができないかもしれないし、根本的にできないかもしれない。もし私たちが株式または転換可能な債券または他の株式フック証券を発行することで追加資金を調達する場合、または私たちが既存または潜在的な顧客に株式または株式フック証券を発行して業務関係をさらに発展させる場合、私たちの既存株主は深刻な希釈を受ける可能性がある。私たちが将来獲得するいかなる債務融資も、私たちの資金調達活動や他の財務·運営に関する制限条項に関連する可能性があり、これは、潜在的な買収を含めて、追加資本を獲得し、ビジネス機会を求めることをより難しくするかもしれない。もし私たちが満足した条件で十分な融資や融資を得ることができなければ、私たちが私たちの業務を発展または支援し、業務挑戦に対応する能力は大きく制限されるかもしれない。
我々のホログラフィックLiDAR製品が自動車オリジナル機器製造業者(OEM)またはそのサプライヤーによってADASアプリケーションに使用されない場合、その市場シェアは大きな悪影響を受ける。
数年来、OEMとそのサプライヤーは自動運転とADAS業界のアプリケーションを開発してきた。これらの元のデバイス製造業者およびサプライヤーは、大量のLiDAR製品を注文する前に、より大きなシステムまたはプラットフォームの一部として機能し、いくつかの他の仕様に適合しなければならないので、広範なテストまたは識別プロセスを行う。将来的には、私たちの製品が自動車OEMとそのサプライヤーによって選択されるために多くの時間と資源がかかるかもしれません。これは“設計勝ち”と呼ばれています。自動運転およびADAS技術の面で、設計勝利は、私たちのホログラフィックLiDAR製品が特定のモデルのために選択されたことを意味する。もし私たちの製品がOEMまたはそのサプライヤーによって1つのモデルのために選択されていない場合、または私たちの製品がこのモデルで成功しない場合、OEMの他のモデルに配備される可能性は低い。もし私たちが1つ以上の自動車OEMまたはそのサプライヤーから大量の車種を獲得できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちは大量の顧客を持っていて、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、限られた数の顧客が私たちの収入の大きな部分を占めています。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの5つの顧客の合計は同期の私たちの収入の約44.7%を占め、私たちの最大の顧客はそれぞれ私たちの同期収入の約15.7%を占めています。総収入の大きな割合が限られた数のクライアントに集中するたびに,固有のリスクが存在する.これらの顧客の私たちの製品やサービスに対する将来の需要レベルを予測することもできず、エンドユーザー市場におけるこれらの顧客の製品やサービスの将来の需要を予測することもできない。さらに、これらの顧客からの収入は時々変動する可能性があり、これは市場状況や他の要素の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできるものではない可能性がある。また、私たちはビジネス的に合理的な条項で私たちとこれらの主要顧客との関係を維持し、強化することができないかもしれません。したがって、私たちの主要顧客からの収入のどのような低下も、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
設計が勝ってから実施するまでの時間が長く、私たちは契約がキャンセルされたり延期されたり、実行が成功しないリスクに直面しています
潜在的な顧客、自動車業界の顧客を含む潜在的な顧客は、一般に、私たちの製品をテストおよび検証し、他の技術と統合できることを確認し、その後、任意の特定のシステム、製品、またはモデルに組み込むことができることを確認しなければならない。私たちの新顧客製品の開発周期は応用、市場、顧客、製品の複雑さによって大きく変化します。例えば、自動車市場では、この開発サイクルは5年から7年以上になる可能性がある。いくつかの他の市場では、開発サイクルは数ヶ月から1年か2年かもしれない。これらの開発サイクルは、私たちがどんな商業化収入を達成する前に資源投資をすることをもたらす。また、お客様が当社の技術の実施をキャンセルまたは延期するリスクと、他のセンサモードを有するより大きなシステムへの当社の技術の統合に成功できないリスクに直面しています。さらに、私たちLiDAR製品を含むシステム、製品、または車両モデルが成功しなければ、私たちの技術とは関係のない理由を含めて、私たちの収入は予想を下回る可能性があります。長い開発期間と製品のキャンセルまたは延期は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちの製品の複雑さはハードウェアやソフトウェアで検出されていない欠陥、エラー、ミスによって予見できない遅延や費用を招く可能性があります。これは市場の私たちの新製品への採用を減少させ、現在あるいは潜在的な顧客における私たちの名声を損なう可能性があり、製品の返品あるいは製品責任と他のクレームに直面させ、私たちの運営コストに悪影響を与える可能性があります。
私たちの製品は技術含有量が高く、構造が複雑で、製造基準が高い。これらの製品は過去と将来に異なる開発段階で欠陥、誤り、または誤りを経験する可能性がある。私たちは新しい製品を適時に発表し、既存の製品を製造し、発生した問題を修正し、顧客を満足させることができないかもしれません。さらに、検出されていないエラー、欠陥、またはセキュリティホール、特に新製品を発売したり、新しいバージョンを発表したりすると、(I)私たちの製品を含む技術のエンドユーザまたは周辺地域のユーザが深刻なダメージを受ける可能性があり、(Ii)顧客は、私たちの製品を含む技術を決して商業化することができず、(Iii)私たちに対する訴訟、負の宣伝、および他の結果をもたらす可能性がある。これらのリスクは競争の激しい自動運転やADAS市場で特に一般的である。私たちの製品のいくつかのミスや欠陥は、お客様のテスト、商業化、導入後にのみ発見できるかもしれません。そうであれば、巨大な追加開発コストや製品のリコール、修理、交換コストが発生する可能性があります。また、この場合、より高いレベルの製品リターンを経験することも可能であり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。このような問題はまた私たちの顧客や他の人たちに請求される可能性がある。これらの問題は私たちの名声やブランドを損なう可能性があり、顧客は私たちの製品を購入したくないかもしれません。これは私たちが既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。
コストコントロールの失敗は私たちの製品の市場採用率と収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの生産量は私たちが受け入れ可能な価格でいくつかの重要な部品と原材料を生産および/または調達する能力にかかっている。もし私たちがそれによって発生したコストを下げたりコントロールできなければ、私たちの製品の価格に競争力を持つことができないかもしれません。これは逆に私たちの製品の市場採用率を下げるかもしれません。また、コスト統制の失敗はまた私たちの収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、私たちの経営業績と財政状況は不利な影響を受けるだろう。
持続的な価格設定圧力は私たちの収益性を低下させ、さらには損失を招くかもしれない。
自動車OEMは我々を含むサプライヤーに大きな影響力を持っており,自動車部品供給業界の競争が激しく,固定コスト基盤が高いためである。そのため、私たちは自動車OEMとそのサプライヤーから大きな持続的な圧力を受けて、私たちの製品の価格を下げることを要求する予定です。自動車原始設備メーカーが再編、統合、コスト削減措置を求めることに伴い、定価圧力は私たちの予想を超える可能性がある。もし私たちが未来に十分な生産コスト節約を生み出して値下げを相殺できなければ、私たちの収益力は不利な影響を受けるだろう。
私たちの経営歴史は限られており、急速な成長を維持し、成長を効果的に管理したり、業務戦略を実施したりすることができない可能性がある。
私たちの運営の歴史は限られている。私たちは業務を展開して以来著しい成長を経験してきたにもかかわらず、私たちの歴史的業績と成長率は私たちの未来の業績を予測できないかもしれない。私たちは似たような結果を達成できないかもしれないし、過去のように同じ速度で成長することもできないかもしれない。中国のホログラフィック技術サービス業界の発展に合わせるために、私たちの製品とサービスを調整してアップグレードしたり、私たちの業務モデルを修正したりする必要があるかもしれません。これらの調整は予想された結果に達しない可能性があり、私たちの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
しかも、私たちの急速な成長と拡張はすでに私たちの管理と資源に大きな圧力をもたらすと予想されている。私たちは私たちの未来の成長が似たような速度で続くか、あるいは根本的にそうでないという保証はできない。私たちの収入、支出、経営業績は、私たちがコントロールできない様々な要素によって異なる可能性があります。これらの要素は、主に一般経済状況、緊急事態、そして私たちの業務運営とコストを監視する能力に影響を与える可能性のある政策、法律、法規の変化を含むと思います。そのほか、私たちは新しい収入源、多様な利益方式を開発し、顧客を誘致と維持し、革新技術を引き続き開発し、ブランドの知名度を高め、新しい細分化市場を開拓し、中国の急速に変化する監督管理環境に適応する能力も、私たちの未来の成長に大きく影響する。したがって、私たちの歴史的業績は私たちの未来の財政的表現を予測することができない。
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もし私たちが適切な技能の人材を誘致、維持、採用することができなければ、高度な管理と技術専門家を含めて、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
私たちの未来の成功は高い技能の幹部と従業員を維持することにかかっている。高素質と高技能従業員に対する競争は非常に激しい。私たちの未来の成功はまた引き続き吸引、発展、激励と維持する高素質と熟練従業員の能力に依存し、特にソフトウェアエンジニア、レーザーレーダー科学者とホログラフィック技術専門者を含む。私たちの持続的で効果的な競争能力は、新入社員を誘致し、既存の従業員を維持し、激励する能力にかかっている。私たちの上級管理チームのメンバーや他の重要な従業員が退職すれば、私たちが業務を成功させ、業務戦略を実行する能力は悪影響を受ける可能性があります。私たちはまた、退職社員の後継者の確定、採用、訓練、維持に大きなコストをかけなければならないかもしれない。
私たちの業務は市場の私たちのブランドに対する認識度に大きく依存していますが、メディアの否定的な報道は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちのブランドを向上させ、私たちの顧客基盤を拡大することが私たちの競争優位性を維持するための基盤だと信じている。私たちと私たちの業務、株主、付属会社、役員、高級管理者、その他の従業員、そして私たちの業界への否定的な宣伝は壊滅的かもしれません。私たちのブランドの大衆イメージに実質的で不利な影響を与え、ひいては私たちの製品やサービスの販売を減少させるかもしれません。否定的な宣伝については様々な問題があるかもしれません
● | 株主、関連会社、取締役、高級管理者、およびその他の従業員は、不正行為またはその他の不正行為の疑いがある |
● | 私たちまたは私たちの株主、関連会社、役員、上級管理職、および他の従業員に対する虚偽または悪意のある告発またはデマ |
● | 私たちの製品やサービスの質に対するユーザーの苦情 |
● | 私たちと私たちのプラットフォームで提供されているコンテンツの著作権または特許侵害に関するもの; |
● | 私たちが適用された法律と法規を遵守できなかったことによる政府と規制調査または処罰。 |
従来のメディアに加えて、中国では、インスタントメッセンジャー、ソーシャルメディアサイト、および他の形態のインターネットベースのコミュニケーションを含むソーシャルメディアプラットフォームおよび同様のデバイスがますます多く使用されており、個人が広範なユーザおよび他の興味のある人に触れることができるようになっている。インスタント·メッセージング·アプリケーションおよびソーシャルメディア·プラットフォーム上の情報は、その影響が訂正または訂正の機会を提供してくれないため、ほぼ即効性がある。情報を伝播する機会は、不正確な情報を含めて、無限かつ容易に得られるようである。我々、株主、役員、上級管理者、従業員に関する情報はいつでもこのようなプラットフォームに発表される可能性があります。このような負の宣伝または不正確な情報に関連するリスクは、完全に除去または軽減することができず、私たちの名声、業務、財務状況、および経営結果に重大な損害を与える可能性がある。
私たちのブランドを維持、保護、向上させることができなかったり、私たちの知的財産権を実行できなかったりすることは、私たちの業務と運営結果を損なう可能性があります。
私たちは商業秘密、特許、商標、そしてドメイン名を保護することが私たちの成功の鍵だと信じている。特に、私たちは私たちのホログラフィック技術サービスに関連する知的財産権を維持し、保護し、強化しなければならない。その知的財産権は個人と企業のユーザーの数を拡大し、私たちのサービスに対する彼らの信頼を増加させるために重要だ。私たちは中国の法律と関連協定に基づいて私たちの知的財産権を保護するために努力している。私たちは一般的に職員たちと秘密協定を締結して、私たちの固有の情報をアクセス、開示、使用することを制限する。しかし、私たちが取った契約手配や他の措置は、私たちの独自の情報が盗まれることを防止し、競争相手が類似した技術を独立して開発することを防止し、またはそれを模倣しようとするいかなる試みも防止するのに十分である保証はない。私たちの知的財産権の不正使用を防ぐことは困難で高価であり、私たちが取った措置は知的財産権の盗難を防ぐのに十分ではないかもしれない。もし私たちが知的財産権法執行を起訴すれば、訴訟は巨大なコストと私たちの管理と財政資源の分散を招くかもしれない。私たちの知的財産権を保護できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは他の会社が提起した知的財産権侵害の疑いを受けやすいかもしれない。
著者らが開発し、核心知的財産権を持っているにもかかわらず、中国の知的財産権法と知的財産権標準に対する解釈はまだ絶えず変化しており、不確定性が存在する可能性がある。したがって、知的財産権侵害、流用、または他の知的財産権侵害の告発に基づく訴訟がある可能性がある。私たちは、正当な理由があるかどうかにかかわらず、時間、訴訟、または和解コストが高く、管理資源と注意を移動させ、巨額の使用料または他の支払いに関連する可能性がある知的財産権および許可証の取得を強制する可能性がある、私たちまたは私たちの顧客、サプライヤー、およびチャネルパートナーに対する知的財産権クレームを弁護します。不利な裁決はまた、私たちの知的財産権を無効にし、私たちが顧客に製品を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、侵害されない代替製品の調達や開発が要求される可能性があり、多くの努力と費用が必要かもしれません。私たちの製品が第三者の知的財産権を侵害していると主張し、事実でなくても、私たちと顧客の関係に悪影響を及ぼす可能性があり、将来の顧客が私たちの製品を購入することを阻止し、費用の高い訴訟と和解費用に直面させる可能性があります。これらの事件のいずれも、私たちの業務、経営業績、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
もし許可されていない開示があれば、私たちは私たちのソースコードがコピーされないように保護できないかもしれない。
ソースコード,すなわち我々のミドルウェアとソフトウェアプログラムと解決策の詳細なプログラム命令は,我々の業務に重要である.我々は,我々のアプリケーションとオペレーティングシステムのソースコードの一部をいくつかの許可者に権限を与えているが,我々は大部分のソースコードのセキュリティを保護するための重大な措置をとっている.もし私たちのソースコードが漏れたら、私たちはそのコードの未来の商業秘密保護を失うかもしれない。そして、第三者はコピー機能によって私たちと競争しやすいかもしれませんが、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
第三者は、商標やドメイン名を登録したり、私たちの商標、ブランド、またはウェブサイトに似たインターネット検索エンジンキーワードを購入したり、私たちのデータを流用して私たちのプラットフォームをコピーしたりする可能性があり、これらはすべて私たちのユーザーの困惑を招き、オンライン顧客の私たちの製品やサービスに対する注意を転送したり、私たちの名声を損なう可能性があります。
潜在的顧客を私たちからそのような競争相手または第三者のウェブサイトまたはプラットフォームに転送するために、競合他社および他の第三者は、(I)私たちの商標と類似した商標を購入する可能性があり、(Ii)インターネット検索エンジン広告プログラムおよび生成されたスポンサーリンクまたは広告のタイトルおよびテキストにおいて、私たちのブランドまたはウェブサイトと困惑して同様のキーワードを、私たちの潜在的顧客をそのようなライバルまたは第三者のウェブサイトまたはプラットフォームに転送する可能性がある。このような不正な使用を防ぐこと自体が難しい。もし私たちがこのような不正な使用を阻止できなければ、競争相手や他の第三者は、潜在的な顧客を私たちのプラットフォームから競争、無関係、または潜在的な攻撃的なプラットフォームに追い込み続ける可能性があり、これは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの収入を損失させる可能性がある。
我々の業務は,我々の情報技術システムやインフラの適切な動作と改善に大きく依存している.我々の業務および運営結果は、サービス中断または既存技術およびインフラの拡大および調整がタイムリーに効果的に行われなかったことによって損なわれる可能性があります。
私たちの業務は私たちの情報技術(“IT”)システムの持続的で信頼できる運営にかかっている。我々のITシステムは,火災,洪水,地震,停電,電気通信障害,ソフトウェアでは発見されていない誤り,コンピュータウイルス,ハッカー攻撃,その他我々のITシステムを破壊しようとする企みの破壊や中断を受けやすい。中断、障害、計画外サービス中断、または接続速度の低下は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの顧客とエンドユーザを競争相手のプラットフォームに移行させる可能性があります。私たちが頻繁または継続的なサービス中断を経験し、私たち自身のITシステム障害または第三者サービスプロバイダの障害によって引き起こされる場合、私たちのユーザ体験は負の影響を受ける可能性があり、これは逆に私たちの名声および業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはサービス中断の頻度や持続時間を最小限に抑えることに成功できないかもしれない。エンドユーザ数が増加するにつれて、我々のプラットフォーム上でより多くのユーザデータが生成され、コンテンツを確実に格納して処理し続けるために、技術およびインフラを拡張および調整する必要があるかもしれない。
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我々の運営は中国のインターネットインフラと固定電気通信ネットワークの性能に依存しており、これらのネットワークは意外なシステム故障、中断、不十分、あるいはセキュリティホールが発生する可能性がある。
中国では、ほとんどのインターネットアクセスは国有電気通信事業者を介して工業·情報化部の行政制御と監督管理の下で維持されている。また,我々は主に限られた数の電気通信サービス提供者がローカル電気通信回線とインターネットデータセンターを介して我々のサーバをホストし,データ通信能力を提供してくれる.中国のインターネットインフラまたは電気通信サービスプロバイダが提供する固定電気通信ネットワークに中断、障害、または他の問題が発生した場合、代替ネットワークまたはサービスを得る機会は限られている。過去数年間、中国のネットワークトラフィックは著しい増加を経験した。北京や深センなどの大都市のインターネットデータセンターの有効帯域幅やサーバ記憶空間は希少である.私たちの業務の拡大に伴い、私たちは私たちのプラットフォームで日々増加しているトラフィックに追いつくために、技術とインフラをアップグレードする必要があるかもしれない。中国のインターネットインフラや固定電気通信ネットワークがインターネット使用量の持続的な増加に関する需要をサポートできることを保証することはできません。オンラインサービスを提供する能力を増やすことができなければ、私たちの顧客基盤を拡大することができない可能性があり、私たちのサービスの採用が阻害される可能性があり、これは私たちの業務や収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
しかも、私たちは電気通信サービス提供者が提供するサービスの費用を制御することができない。もし私たちが電気通信とインターネットサービスに支払う価格が大幅に上昇すれば、私たちの運営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない。さらに、インターネットアクセス料金または他のインターネットユーザに課金される費用が増加した場合、一部のユーザがモバイルインターネットにアクセスすることを阻止し、モバイルインターネットユーザの増加を減速させる可能性がある。このような減速は私たちがユーザー基盤の能力を拡大し続けることに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、私たちの業務に関連する第三者サービスおよび技術を使用して、これらのサービスおよび技術を提供してくれるいかなる中断も、負の宣伝と私たちのユーザー増加の減速を招く可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大で不利な影響を与える可能性があります。
我々の業務は様々な第三者が提供するサービスとそれとの関係にある程度依存している.私たちが運営に使用しているいくつかの第三者ソフトウェアは現在公開されており、無料です。そのようなソフトウェアの所有者が、ソフトウェアをユーザに課金するか、またはこれ以上公開しないことを決定した場合、許可を得るために、代替ソフトウェアを探すか、またはソフトウェアを自ら開発するために多くのコストがかかる可能性がある。私たちが合理的なコストで許可を得ることができない場合、代替ソフトウェアを探したり、開発したり、許可を得ることができない場合、私たちの業務や運営は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちと業務計画を持っている第三者に対して何の統制権もない。これらの第三者が価格を向上させ、サービスを効果的に提供できなかった場合、彼らのサービスまたはプロトコルを終了し、または彼らと私たちとの関係を中断した場合、私たちはサービス中断、収入減少、またはコスト増加を受ける可能性があり、これらはいずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの保険証書は私たちの業務運営に関連するすべてのクレームに十分な保険を提供しないかもしれません。
団体人身傷害保険や企業従業員福祉保険など、様々な保険を扱っています。しかし、私たちの保険範囲は金額、範囲、そして利益の側面でまだ限られている。中国の保険会社は有限商業保険製品を提供します。私たちは私たちの中国での業務のためにいかなる商業責任や中断保険も保証しません。どんな業務中断も私たちに巨額の費用を招き、私たちの資源を移転させる可能性がある。保険に加入していない業務中断、訴訟や法律手続き、あるいは自然災害、例えば流行病、流行病、地震、あるいは他の私たちがコントロールできない事件は、巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意をそらす可能性がある。もし私たちが未保険の損失または私たちの保険範囲を超えた保険損失の金額とクレームに責任を負うことを要求された場合、私たちの業務、財務状況、経営結果はそのため実質的な悪影響を受ける可能性があります。
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私たちの正常な業務過程で、私たちはクレーム、紛争、または法的手続きの影響を受けるかもしれない。もしこのような訴訟の結果が私たちに不利なら、私たちの業務、運営結果、そして財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの正常な業務過程で、私たちは時々クレーム、紛争、または法的手続きの影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、政府当局や規制機関から正式かつ非公式な問い合わせを受けることができ、適用された法律や法規を遵守しているかどうかを問うことができ、その多くは進化しており、説明されるかもしれない。私たちの従業員、顧客、メディアパートナー、競争相手、民事または刑事調査および訴訟における政府の実体または他の第三者は、実際または言われている違法行為によって生じたクレームを私たちに提起する可能性がある。これらの主張は、広告法、インターネット情報サービス法、知的財産権法、不正競争法、データ保護·プライバシー法、労働·雇用法、証券法、不動産法、侵害法、契約法、財産法、従業員福祉法など、様々な法律主張に基づくことができるが、これらに限定されない。私たちはまた私たちのメディアパートナーや広告顧客の行動のために訴訟を受けるかもしれない。さらに、私たちのいくつかのサービス協定には、顧客のいくつかの違反、知的財産権侵害、人身傷害、死亡クレームに対する賠償を要求するいくつかの賠償条項が含まれています。私たちの賠償義務は私たちのキャッシュフロー、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが法律と仲裁行動で自分たちを正当化することに成功したり、様々な法律の下で私たちの権利を維持するという保証はない。もしこのような訴訟の結果が私たちに不利なら、私たちの業務、運営結果、そして財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。たとえ私たちが法律と仲裁行動で自分たちを弁護することに成功したり、様々な法律に基づいて私たちの権利を維持したりしても、関係者に私たちの権利を実行することは費用がかかり、時間がかかる可能性があり、最終的には無駄だ。これらの行為は私たちを否定的な宣伝、巨額の金銭損害賠償、法律弁護費用、禁止救済、刑事と民事罰金と処罰に直面させるかもしれないが、私たちの営業許可証の一時停止または取り消しに限定されない。
私たちは私たちの業務を支援または拡大するために追加的な資本が必要かもしれないが、私たちは本当にあれば、タイムリーな方法または許容可能な条件でこれらの資本を得ることができないかもしれない。
経営活動からの期待キャッシュフローと、手元の現金を加えると、今後12ヶ月間の正常業務過程で予想される運営資本需要と資本支出を満たすのに十分であると信じていますが、このような状況になることは保証できませんもし私たちが投資、買収、または似たような行動の機会を求めれば、未来には追加の現金資源が必要になるかもしれない。もし私たちの現金需要が当時の私たちの手元の現金と現金等価物の数を超えていると判断すれば、株式や債務証券の発行や信用手配を求めることができるかもしれない。追加株式の発行と販売は私たちの株式のさらなる希釈につながるだろう。債務の発生は固定債務の増加を招き、私たちの業務の運営と財務契約を制限する可能性がある。歴史的に、私たちは銀行の借金を使って業務に一部の資金を提供してきた。もしあれば、私たちは十分な金額または私たちが受け入れられる条項で追加的な資金を提供することを保証することはできません。
我々の経営層は上場会社を経営する上での経験が限られており、上場会社としての要求は私たちの資源を緊張させ、管理層の注意力を分散させ、そして合格取締役会のメンバーと幹部を引き付ける能力に影響を与える可能性がある。
私たちの役員は上場企業の管理についての経験が限られています。我々の管理チームは私たちのアメリカ上場企業への移行を成功的あるいは効果的に管理できないかもしれないが、アメリカ連邦証券法によると、同社は重大な監督管理と報告義務の制約を受ける上場企業に関連する複雑化した法律を扱う上での経験が限られていることは、これらの活動のためにますます多くの時間がある可能性があるので、管理および私たちの成長に使用する時間が少なくなる可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、および運営結果を損なう可能性があるからである。私たちには十分な人員がいないかもしれませんが、アメリカ上場会社が要求する会計政策、実践或いは財務報告内部統制の面で適切なレベルの知識、経験と訓練を持っています。米国上場企業に要求される会計基準レベルを達成するためには、必要な基準と制御措置の制定と実施には、予想よりも高いコストが必要となる可能性がある。当社の従業員基盤を拡大し、上場企業としての運営を支援するためにより多くの従業員を雇用することが求められる可能性があり、将来の運営コストを増加させることになります。これらの規則と法規を遵守することは、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより困難にし、時間やコストを高くし、私たちのシステムと資源に対する需要を増加させる。
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私たちの業務は自然災害、衛生流行病、または同様の状況の影響を受ける実質的で不利な影響を受けるかもしれない。特に、新冠肺炎の疫病はすでに著者らの業務、運営業績と財務状況に負の影響を与える可能性がある。
私たちの業務は地震、洪水、吹雪、台風あるいは火災事故、鳥インフルエンザ、豚インフルエンザ、SARS、エボラウイルス、ジカウイルス、新冠肺炎などの流行病、あるいは戦争行為、テロ、環境事故、電力不足あるいは通信中断などの自然災害の実質的な悪影響を受ける可能性がある。
2020年初めから、新冠肺炎の疫病はすでに中国と世界各地の商店と施設の一時閉鎖を招いた。私たちの業務増加は過去に新冠肺炎の疫病によってマイナスの影響を受けたことがあり、私たちは追加の実施コストと一般と行政費用を発生したため、財務状況は不利な影響を受けた。新冠肺炎はすでにより広範な中国経済と世界経済に負の影響を与えているため、中国は引き続き国内消費の低下、失業率の上昇、他国への商品輸出の深刻な中断及びより大きな経済不確定性を経験する可能性があり、これらはすべて私たちの業務と経営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病の潜在的な影響は以下のいくつかの側面を含むが、これらに限定されない
● | 一時的なオフィス閉鎖、旅行制限、または営業停止に影響を与え、私たちのサービス需要に悪影響を与え続ける可能性がある |
● | 私たちのサプライヤーはサプライチェーンの中断に遭遇する可能性があり、これは商品の供給を著しく減少させる可能性がある |
● | 私たちの顧客は追加の支払い時間や全く支払わないことを要求するかもしれません。これは私たちの売掛金の金額と回転日数を著しく増加させ、疑わしい口座の記録に追加的な準備を要求するかもしれません |
● | 新冠肺炎のリスクを最小限にするために取られたいかなる予防措置は、旅行制限、隔離、臨時従業員の遠隔作業の要求、業界活動とビジネス旅行のキャンセル或いは延期を含むすべての予防措置は、上述の期間の効率と生産性を損なう可能性があり、追加コストを発生し、ブランド普及とマーケティング努力を緩和し、私たちの経営業績の短期的な変動を招く。 |
新冠肺炎疫病の不確定性のため、一時的に新冠肺炎疫病発生による財務影響と対応措置を合理的に推定することができない。本四半期報告の日まで、中国内部の大部分の行動制限は緩和されたが、疫病の未来の進展にはまだ大きな不確定性が存在する。経済や社会生活への規制緩和は新たな事件を招く可能性があり、規制の再実施につながる可能性がある。そのため、新冠肺炎疫病は2022年の業務、財務状況と運営結果に実質的な不利な影響を与える可能性がある今回の大流行が著者らの業務結果に与える影響程度は、新冠肺炎の新爆発、ウイルス感染の深刻性、ワクチンの有効性と獲得性、及び著者ら或いは当局が取る可能性のある未来の行動を含む高度な不確定と予測不可能な未来の事態の発展に依存する。
私たちは中国のインターネット関連業界と会社の法律法規の複雑性、不確定性、変化の重大な不利な影響を受けるかもしれない。
中国政府はインターネット業界に対して広範な監督管理を行い、外資のインターネット業界会社に対する所有権、及びインターネット業界に関連する許可と許可要求を含む。これらのインターネットに関連する法律と法規は相対的に新しく、絶えず発展しており、その解釈と実行には重大な不確定性が存在する。したがって、場合によっては、どのような行為または非作為が適用される法律および規定に違反しているとみなされる可能性があるかを決定することは困難である可能性がある。中国のインターネット業務の監督管理に関する問題、リスク、不確定要素は以下の内容を含むが、これらに限定されない
● | 中国のインターネット業務に対する監督管理には不確定性が存在し、絶えず変化する許可やり方と実名登録の要求を含む。吾等の中国付属会社は、いくつかの許可証、免許又は経営を有することが要求される可能性があり、吾等は、すべての必要な許可証又は承認、許可証を直ちに取得又は維持することができない場合があり、又は現在又は将来の運営に必要な届出、登録又は他の手続きを完了することができず、並びに吾等は、いくつかの許可証又は更新又は複数の届出又は登録又は他の手続きを継続することができない可能性がある。 |
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● | 中国のインターネット業界が絶えず発展している監督管理システムは新しい監督管理機関の構築を招く可能性がある。例えば、2011年5月、国務院は新たな部門である国家インターネット情報事務室の設立を発表した。この新機関の主な役割は、この分野の政策制定と立法発展を促進し、オンラインコンテンツ管理に関連する関連部門を指導·調整し、インターネット業界に関連する部門間監督事項を処理することである。私たちは、この新しい機関や未来に設立された任意の新しい機関がどのような政策を持っているか、あるいは彼らが既存の法律、法規、政策をどのように説明し、それらがどのように私たちに影響を与える可能性があるかを決定することができない。さらに、インターネット活動を規範化するために、新しい法律、法規、または政策が公布または発表される可能性がある。もしこのような新しい法律、法規、または政策が公布されたら、私たちの業務は追加の許可を必要とするかもしれない。もし私たちの業務がこれらの新しい規定の発効後に守られていない場合、あるいはこれらの新しい法律法規に要求されるいかなる許可も取得していなければ、処罰される可能性があり、私たちの業務は中断される可能性があります。 |
中国の既存の法律、法規と政策、および発表される可能性のあるインターネット業界に関連する新しい法律、法規あるいは政策の解釈と応用は、中国の既存と未来の外国投資およびインターネット業務(私たちの業務を含む)の業務と活動の合法性に大きな不確定性をもたらした。中国のインターネット業務に対する規制の不確実性と複雑さを考慮すると、既存または将来の法律法規に違反することが発見されるリスクもある。
私たちの業務はインターネットデータにさらされる可能性があり、私たちはネットワークセキュリティに関連する中国の法律と法規を守らなければならない。これらの法律と法規は予期せぬコストを発生させ、コンプライアンスの失敗によって法執行行動を受けたり、私たちの業務の一部を制限したり、データのやり方やビジネスモデルを変えたりする可能性があります。
私たちの業務は大量のデータにさらされている。私たちは大量のデータを処理して保護する固有の危険に直面している。含まれています
● | 外部の人が私たちのシステムまたは私たちの従業員を攻撃する詐欺行為や不適切な使用を防止することを含む、私たちのシステムおよび管理されているデータを保護すること |
● | プライバシーや共有、安全、セキュリティ、その他の要因に関する懸念を解決すること |
● | これらのデータに対する規制および政府当局の任意の要件を含む、個人情報の収集、使用、記憶、送信、開示およびセキュリティに関連する適用法律、規則および法規を遵守する。 |
世界各地の政府は、中国政府を含め、オンラインビジネスに関連した立法を制定または検討している。匿名のインターネットユーザデータおよび一意のデバイス識別子(例えば、IPアドレスまたはモバイル固有デバイス識別子)の収集および使用に関連する立法および法規、ならびに他のデータ保護およびプライバシー規制が増加する可能性がある。データセキュリティとデータ保護における中国の規制と法執行制度が進化している。これらすべての法律法規は追加費用を招く可能性があり、いかなる守られていない行為も私たちを否定的に宣伝させる可能性があり、これは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの普通株の取引価格に否定的な影響を与えるかもしれない。このような法律が実際にどのように施行されるのか、不確実性もある。中国の監督管理機関はデータセキュリティとデータ保護分野の規制にますます注目している。私たちは、これらの分野が規制機関のより大きな関心と関心を受け、将来的に持続的またはより大きな公衆審査と注目を集めることが予想され、これは私たちのコンプライアンスコストを増加させ、データセキュリティと保護に関連するより高いリスクと挑戦に直面させる可能性がある。もし私たちがこれらのリスクを管理できなければ、私たちは処罰、罰金、業務停止、販売に必要な許可証を受けるかもしれません。私たちの名声と運営結果は実質的で不利な影響を受けるかもしれません。また、世界各地の規制当局は最近、データ保護に関する複数の立法と規制提案を採択または検討している。これらの立法と規制提案が採択されれば、その不確定な解釈と適用は、罰金を科される可能性があるほか、私たちのデータ慣行を変更することを要求する命令につながる可能性があります, これは私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
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私たちは2023年6月30日に“外国個人発行者”の資格を満たすかもしれませんが、その後、私たちが国内発行者であれば、これらの規則はこのような規則に適用されます。
2023年6月30日、私たちは“外国個人発行者”になる資格があるかもしれませんが、その後、私たちは“取引法”に規定されているいくつかのルールに制限されません。もし私たちが国内発行者であれば、これらの規則は私たちに適用されます
● | 取引法における規範は、取引法に基づいて登録された証券について委託書、同意書、または許可を求める章 |
● | 取引法では、内部者にその株式所有権及び取引活動の公開報告書の提出を要求する条項と、短期的に行われた取引から利益を得た内部者の責任と、 |
● | 取引法に規定されている規則は、指定された重大な事件が発生した場合に、監査されていない財務及び他の指定情報を含むForm 10−Q四半期報告、又はForm 8−Kの現在の報告を米国証券取引委員会に提出することを要求する。 |
私たちは、私たちが外国の個人発行者でなくなるまで、これらの免除(または米国国内上場企業に適用される要求を自発的に遵守する)を利用するかもしれない。私たちの未補償および投票権証券の50%以上がアメリカ住民によって保有されている場合、私たちはもはや外国の個人発行者ではなく、以下の3つの場合のうちの1つに適用される:(I)私たちの幹部または役員の多くはアメリカ市民または住民である;(Ii)私たちの資産の50%以上がアメリカにある、または(Iii)私たちの業務は主にアメリカで管理されている。
もし私たちが外国のプライベート発行者の地位を失い、アメリカ国内発行者としての登録を決定したり、要求されたりすれば、私たちが直面している規制とコンプライアンスコストは、外国のプライベート発行者として発生するコストよりもはるかに高くなるだろう。この場合、外国発行者テーブルを使用する資格がなく、外国人発行者が利用可能な用紙よりも詳細で広い米国内発行者テーブルに関する定期的かつ現在の報告書および登録説明書を米国証券取引委員会に提出することが要求される。
財務や会計に関するリスク要因
業務統合前に、Golden Pathは財務報告の内部統制にいくつかの弱点があり、これは、運営結果や財務状況を正確かつタイムリーに報告する能力に悪影響を与え続ける可能性がある。
2021年4月12日、会社財務事業部代理取締役、米国証券取引委員会代理総会計士が共同で、特殊目的買収会社発行権証の会計及び報告考慮事項について“特殊目的買収会社発行権証会計及び報告について考慮したスタッフ説明”(“米国証券取引委員会声明”)を発表した。具体的には、米国証券取引委員会の声明は、Golden Path権証を管理する権証合意に含まれる条項と類似した条項に重点を置いており、これらの条項は、権利証所有者の特徴によって和解金額が変化する可能性がある。米国証券取引委員会が声明した結果として、黄金経路は2022年1月18日に、初公募株(IPO)で公衆株主に発行された5,750,000件の引受権証(“株式公開株式証”)の会計処理を再評価した。Golden Pathは以前に公共株式証を負債の構成要素として会計処理を行った。Golden Pathは、それ以前に発表された財務諸表において、公募株式証明書を株式構成要素に分類するべきである。
また、アメリカ証券取引委員会及びその従業員の償還可能持分ツールに関する指導意見によると、ASC第480テーマは、負債と持分(ASC 480)、第10-S 99段落を区別し、償還条項はGolden Path制御範囲内ではなく、償還が必要な普通株を永久株式以外に分類することを要求している。以前、Golden Pathはその普通株式の一部を永久株式に分類した。Golden Pathは最高償還のハードルを具体的に説明していないが、その定款では、現在、公開発行された株を償還することはなく、償還金額はその有形資産純資産額が5,000,001ドルを下回ることはない。2022年1月18日、Golden Pathは、このしきい値が対象株式の償還可能性を変更しないため、株式以外に開示する必要があることを決定した。したがって、Golden Pathは、2022年1月20日に8-Kフォームを提出し、以前に発表された財務諸表に依存しないことを開示した。同じ日に、Golden Pathは、2021年6月24日までの財務諸表を再確認するために8-K/Aフォームを提出し、2021年6月30日現在の四半期報告書を再確認するために10-Q/Aフォームを提出した。
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これらの重大な弱点を救済するために、Golden Pathはその会計コンサルタントの協力の下で救済計画を策定し、財務報告の内部統制を修復と改善するために大量の資源と努力を使用した。計画された措置は、(I)米国公認会計基準知識についてその会計チームの内部訓練を行うことと、(Ii)定期会計/米国証券取引委員会報告更新に関する知識を得るために専門サービス会社によって提供される研修およびセミナーに従業員に定期的に参加することを要求することと、(Iii)その財務諸表に適用される複雑な会計基準の制度を強化し、実施することと、を含む。(Iv)会計文献、研究材料、および文書をより多く取得する方法を提供し、そのスタッフと、複雑な会計アプリケーションについてGolden Pathと相談する第三者専門家との間のコミュニケーションを強化する。
Golden Pathの救済計画の要素は時間の経過とともにしか達成できず,Golden Pathが措置を講じて業務統合前に発見された重大な弱点を救済している保証はない.私たちは金路の以前に計画されたり、取られた救済措置が業務合併後に効果的に実施されたり、最終的に期待される効果が生じることを保証することはできません。私たちは財務報告に対する十分な内部統制を実施し、維持することができなかったため、これらの制御を実施したり回避したりすることができなかったため、未来には他の重大な欠陥や財務業績が再記述される可能性がある。私たちの制御およびプログラムを強化するために大量の資源を投入しても、将来的にこれらの制御およびプログラムは、違反やエラーを防止または識別したり、財務諸表の公正な列報を促進するのに十分ではないかもしれません。
業務統合の前に、MCは以前にいくつかの重大な弱点を発見し、これらの弱点は、有効な財務報告内部制御システムを維持できず、合併財務諸表の重大なミスを招いたり、定期報告義務を履行できなくなったりする可能性がある。
MCが2020年12月31日まで及び2021年12月31日までの年度の総合財務諸表を監査する過程において、MC及びその独立公認会計士事務所はアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)が制定した基準に基づいて、MCが財務報告の内部統制に対していくつかの重大な弱点があることを発見した。アメリカ上場会社会計監督委員会が制定した基準によると、“重大欠陥”とは財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があるため、適時に防止或いは発見できないことを指す。
最初の重要な弱点はMCが効果的な制御環境を維持していないということだ。具体的には、MCは財務報告と会計人員の面で十分な資源が不足しており、彼らはアメリカ公認会計基準、特に複雑なアメリカ公認会計基準技術会計問題、アメリカ公認会計基準による関連開示及びアメリカ証券取引委員会が提出した財務報告要求を解決できないことを理解している。この重大な弱点を解決するために、MCは外部顧問を招聘し、アメリカ公認会計基準に基づいて財務報告と関連開示に協力し、そして救済計画を開始し、第一の重大な弱点を解決することを計画した。MCの救済仕事は主に:(I)技術会計と財務報告方面の専門人員を採用する;(Ii)その会計と財務報告手続きを改善する;及び(Iii)各種報告制度を採用して、MCの財務報告の完全性、適時性と正確性を確保する。
2つ目の大きな弱点は、MCがリスク評価手順や内部統制枠組みを構築するための本格的な政策やプログラムが不足しており、本格的なリスク評価プログラムおよび内部統制枠組みを構築するための監査委員会および内部監査機能が不足していることである。この重大な弱点に対応するため、MCは2021年に救済計画を開始した。MCの救済作業は主に:(I)MCが直面しているリスクを識別し評価すること、(Ii)書面政策とプログラムを通じてリスクを低減するための制御活動、(Iii)有効な内部と外部コミュニケーション環境を確保し、MCのすべての部門が標準的なやり方を遵守すること、および(Iv)内部制御が正常に動作しているかどうかを確認するために定期的に監視することに集中している。
業務統合が終了して以来、上記の弱点を補い、改善するために多くの精力と資源を投入し続けている。この2つの弱点を解決するための措置に関する材料コストは、本四半期の報告日までに発生していない。しかし、私たちがこのような措置をさらに推進すると、追加的な運営コストを招く可能性がある。
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業務合併完了後、MCはGolden Path(現在MicroCloud Hologram Inc.)の一部となり、2002年のサバンズ-オクスリー法案に拘束された米国上場企業である。2002年“サバンズ-オキシリー法案”第404条は、2022年12月31日までの財政年度報告で開始されたForm 20-FまたはForm 10-K年次報告書に、我々の財務報告の内部統制に関する管理層報告と、我々の独立公認会計士事務所が、我々の年間報告書において、我々の財務報告の内部統制の有効性を証明し、報告することを要求する。私たちの経営陣は、私たちが財務報告書の内部統制を無効だと結論を出すかもしれない。また、私たちの経営陣が財務報告の内部統制に有効であると思っていても、私たちの独立公認会計士事務所が独自の独立テストを行った場合、もしそれが私たちの内部統制やそのような内部統制の記録、設計、操作、または審査のレベルに満足していない場合、あるいは関連要求の解釈が私たちと異なる場合、合格した報告書を発行することができます。さらに、予測可能な未来に、私たちの報告義務は私たちの管理、業務、そして財政資源、そしてシステムに大きな圧力を与えるかもしれない。私たちは評価テストと必要などんな救済措置もタイムリーに達成できないかもしれない。私たちは救済措置の過程を継続するが、これらの措置が発見された欠陥を完全に補う保証はなく、未来に私たちの制御と手続きの中でより多くの重大な欠陥が発見されない保証はない。
我々の内部制御プログラムを記録してテストする過程で、404節の要求を満たすために、財務報告内部統制における他の弱点や不足が発見される可能性がある。さらに、私たちが財務報告書の内部統制に対する十分性を維持できなかった場合、これらの基準は時々修正、補充、または改正されるので、私たちは継続的に結論を出すことができないかもしれないが、第404条によると、財務報告書に対して効果的な内部統制を実施した。効果的な内部統制環境を実現し、維持できなければ、私たちの財務諸表に重大な誤報が発生し、報告義務を履行できない可能性があり、投資家が私たちが報告した財務情報に自信を失う可能性がある。これは逆に私たちが資本市場に参入する機会を制限し、私たちの経営業績を損ない、私たちの普通株の取引価格を低下させる可能性がある。
また、財務報告の無効な内部統制は、より大きな詐欺や会社の資産乱用のリスクに直面する可能性があり、私たちが上場している証券取引所からの退市、規制調査、民事または刑事制裁に直面する可能性があります。私たちはまた私たちの前のいくつかの時期の財務諸表を再説明することを要求されるかもしれない。
中国のビジネスに関するリスク要因
中国の経済、政治または社会条件、法律、法規または政府政策の不利な変化は、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入は基本的に大陸部の中国から来ており、主に中国の運営会社から来ている。そのため、私たちの経営業績、財務状況、見通しはすべて中国経済、政治と法律発展の影響を受けている。1970年代末に始まった経済改革は著しい経済成長をもたらした。しかし、中国のどんな経済改革政策や措置も時々修正または修正される可能性がある。中国の経済は大多数の先進国の経済と多くの異なる点があり、政府が参加する数量、発展レベル、成長速度、外貨規制と資源配置を含む。中国政府は市場力を利用して経済改革を行い、生産性資産の国有所有権を減少させ、完全な企業法人管理構造を構築することを強調したが、中国のかなりの部分の生産性資産は依然として政府の所有に帰する。また、中国政府は引き続き産業政策を実施することで、業界の発展を規範化する上で重要な役割を果たしている。中国政府はまた、資源を配置し、外貨債務の支払いを制御し、通貨政策を制定し、特定の業界や会社に優遇待遇を提供することで、中国の経済成長を重大な制御を行った。
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中国経済は過去30年間に著しい成長を経験したが、異なる地域と異なる経済部門の成長はバランスがとれていない。中国政府はすでに経済成長を奨励し、資源配置を誘導する措置を取っている。その中のいくつかの措置は中国全体の経済に有利になるかもしれないが、私たちにマイナスの影響を与えるかもしれない。例えば、私たちの財務状況や経営業績は、政府の資本投資の統制や税収規制の変化に悪影響を受ける可能性がある。
中国経済は過去10年間に大幅に増加したにもかかわらず、このような成長は続かない可能性があり、中国経済の2012年以来の成長鈍化が明らかになっている。中国の経済状況、中国政府の政策または中国の法律法規のいかなる不利な変化も、特定の業界または中国全体の経済成長に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの発展は私たちの業務や経営業績に悪影響を与え、私たちのサービスに対する需要の減少を招き、私たちの競争的地位に悪影響を及ぼす可能性がある。
中国や世界経済の深刻または長期的な低迷や米国と中国との政治的緊張関係は、我々の業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
世界のマクロ経済環境は、FRBの量的緩和の終了、ユーロ圏経済の2014年以来の減速、英国の離脱影響の不確定性を含む挑戦に直面している。2012年以降、前10年に比べて中国経済の成長が鈍化し、この傾向が続く可能性がある。米国や中国を含むいくつかの世界主要経済体の中央銀行や金融当局が講じている拡張的通貨·財政政策の長期効果にはかなりの不確実性がある。中東、ヨーロッパ、アフリカの動揺やテロの脅威を懸念してきたことが市場の変動を招いている。
もし私たちが国際的に事業を展開し、将来的に国境を越えて事業を展開することを計画すれば、政府は資本規制や関税のような国際貿易におけるいかなる不利な政策も、私たちの製品やサービスの需要に影響を与え、私たちの競争地位に影響を与えたり、特定の国で事業を展開できることを阻止したりする可能性がある。任意の新しい関税、立法または法規が実施される場合、または既存の貿易協定が再交渉される場合、これらの変化は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。特に、米国と中国との国際経済関係の緊張が高まっている。米国政府は最近、中国から輸入されたいくつかの製品に追加、新たまたはそれ以上の関税を徴収し、中国の米国政府が呼ぶ不公平な貿易行為を処罰することを提案した。中国の対応は、米国から輸入されたいくつかの製品に追加、新たな、またはそれ以上の関税を課すことを提案することだ。数カ月の相互報復行動を経て、2020年1月15日、米国は中国と“アメリカ合衆国とRepublic of China人民経済貿易協定”を締結し、第1段階の貿易協定として2020年2月14日に発効した。現在の国際貿易緊張情勢及びこのような緊張情勢のいかなるエスカレートが中国ホログラフィック技術業界に与える直接影響はまだ確定していないが、全体、経済、政治と社会状況に対する負の影響は私たちの業務、財務状況と経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
また、米国の現在国内法(特に中国の法律)によって保護されている監査やその他の情報を取得するための継続的な規制重点の一部として、米国のドナルド·J·トランプ前総裁は2020年12月18日に“外国会社問責法案”に署名し、米国証券取引委員会に法案公布後90日以内に規則を提出し、登録者の証券が法律発効後3年連続でPCAOB検査を受けずに米国のどの証券取引所に上場したり、場外での取引を禁止するかを要求した。“外国会社問責法”およびいかなる提案された米国証券取引委員会規則も、中国が米国に上場する会社の株式表現に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。また、最近の新冠肺炎が全世界で爆発したことによる市場恐慌は、2020年3月の世界金融市場に実質的なマイナス影響を与え、世界経済の潜在的な減速を招く可能性がある。中国の経済状況は、世界経済状況および国内経済と政治政策の変化および中国の予想や予想される全体的な経済成長率に敏感である。世界的または中国経済のいかなる深刻または長期的な減速、および米国と中国の間の政治的緊張は、我々の業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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米国証券取引委員会と上場企業監査委員会が最近発表した共同声明、ナスダックが提出した規則改正提案、および“外国会社責任追及法案”は、中国に本部を置く会社を含む新興市場会社に対して、その監査人の資格、特に監査委員会の検査を受けていない非米国監査師の資格を評価する際に、より多く、より厳しい基準を適用することを呼びかけている。
2020年4月21日、米国証券取引委員会のジェイ·クライトン会長、PCAOB会長のウィリアム·D·デューク3世および米国証券取引委員会の他の上級社員は、中国を含む新興市場や新興市場に大量の業務を持つ会社への投資に関するリスクを強調した共同声明を発表した。共同声明は、PCAOBが中国の監査役や監査職の原稿を検査できないことに関連するリスクと、新興市場のより高い詐欺リスクを強調した。
2020年5月18日、ナスダックは、(I)主に“制限市場”で経営している会社に対して最低発行規模要件を実施すること、(Ii)制限市場会社に対して取締役管理層または取締役会資格を採用する新しい要求、および(Iii)会社監査師の資格に基づいて出願人または上場企業に対して追加的なより厳しい基準を実施することの3つの提案を米国証券取引委員会に提出した。
2020年5月20日、米上院は“外国会社に責任を負わせる法案”を可決し、PCAOBがPCAOB検査を受けない外国監査人を使用して特定の報告を監査できない場合に、外国政府が所有したりコントロールしたりしていないことを証明することを求めた。PCAOBが3年連続で同社の監査役を検査できない場合、発行者の証券は全国取引所での取引が禁止される。2020年12月2日、米衆議院は“外国会社の責任追及法案”を承認した。2020年12月18日、“外国会社の責任追及法案”が法律に署名された。2021年6月22日、米上院は“外国会社の責任追及を加速させる法案”を可決した。この法案が可決されれば,“HFCA法案”に規定されている3年連続のコンプライアンス期間を2年連続に短縮する。米国証券取引委員会は2021年3月24日現在、国会で認可された“外国会社責任追及法案”の提出と開示要求を実行するための臨時最終改正案を可決した。2021年11月5日、米国証券取引委員会は、PCAOBがHFCA法案に基づいて以下の決定を行うための枠組みを構築するPCAOBルール6100を承認した。PCAOBは、外国司法管轄区当局の立場により、当該司法管轄区に位置する完全に登録された会計士事務所を検査または調査することができない枠組みを構築する。2021年12月2日、米国証券取引委員会は最終改正案を可決し、国会が認可した“外国会社責任法”の提出と開示要求を実行した。
中国の監査と監査委員会の検査に触れることができないため、監査と監査委員会は在中国監査員の監査と品質制御プログラムを十分に評価できない。したがって、投資家たちはPCAOBのこのような検査の利点を奪われるかもしれない。中国以外で監査委員会の検査を受けた監査人に比べて、監査委員会は中国の監査人を検査することができず、これらの会計士事務所監査プログラムや品質制御プログラムの有効性を評価することがより困難になっている。
この2つの監査人はいずれもPCAOBに登録されており、アメリカの法律の制約を受けており、PCAOBはこれらの法律に基づいて定期的な検査を行い、私たちの監査人が適用される専門基準に適合しているかどうかを評価する。我々の監査役Assenure PACはシンガポールに本部を置き,PCAOBの定期検査も受けている。したがって、私たちの監査人はPCAOBが2021年12月16日に発表した決定に支配されている。また、PCAOBは現在、私たちの中国子会社あるいは任意の中国子会社の監査作業の原稿を検査する権利がある。上述したように、将来、中国の監督管理機関にいかなる規制変更や措置が発生した場合、太平洋投資委員会がPCAOBに検査または調査のための中国または香港に位置する監査文書を提供することを許可しない場合、またはPCAOBが決定された範囲を拡大し、私たちが改正されたHFCA法案の制約を受け、あなたはこのような検査のメリットを奪われる可能性があり、これはbrが私たちのアメリカ資本市場への参入を制限し、私たちの証券を取引することを制限または制限する可能性がある。国家取引所や“場外”市場での取引を含め、“HFCA法案”により禁止される可能性がある。しかし、中国当局が米国証券取引所に上場する中国企業の監査業務の監督をさらに強化すれば、既存の監査人が中国での仕事を禁止することになり、私たちの監査人を交換する必要があり、私たちの新しい監査人は中国当局の許可を得ずにPCAOBによって検査できない可能性があり、この場合、PCAOBは監査や監査師の品質制御プログラムを全面的に評価できない可能性がある。さらに何かがある, 最近の“外国企業責任追及法案”の実施における進展により、米国証券取引委員会、ナスダックまたは他の規制機関が、我々監査人の監査手順および品質制御プログラムの有効性、人員および訓練の十分性、または財務諸表監査に関連する資源、地理的範囲または経験の十分性を考慮した後、他のより厳しい基準を適用するかどうかを保証することはできません。HFCA法案ではPCAOBが発行者の公共会計士事務所を3年以内に検査することが許可されており、PCAOBが今後この時期に私たちの会計士事務所を検査することができなければ、将来的にカードを外される可能性があります。
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中国の法律法規の公布、解釈、実行における不確実性は、あなたと私たちが獲得できる法的保護を制限する可能性があります。
中華人民共和国の法律制度は成文法規に基づく民法制度である.一般法制度と異なり,大陸法系以前の裁判所判決は参考になるが,その先例価値は限られている。これらの法律法規は比較的新しいため、中国の法律体系は引き続き急速に発展しており、新しい規則の公布及び多くの法律、法規と規則の解釈と解釈は常に統一されているわけではなく、これらの法律、法規と規則の実行には不確定性が存在する。
1979年、中華人民共和国政府は経済事務を全面的に管理する法律法規体系を公布し始めた。過去30年間の立法全体効果は中国の様々な形式の外国投資の保護を著しく強化した。しかし、中国はまだ完全な法律体系を制定しておらず、最近制定された法律法規は中国の経済活動のあらゆる面をカバーするのに十分ではないかもしれない。特に、このような法律法規の解釈と実行には不確実性がある。具体的には、中国の規則制度は事前通知が少ない場合に迅速に変化することができる。
時々、私たちは私たちの合法的な権利を維持するために行政と裁判所手続きに訴えなければならないかもしれない。しかし、中国の行政と裁判所当局は法定と契約条項の解釈と実施に重大な適宜決定権を持っているため、行政と裁判所訴訟の結果および私たちが享受している法的保護レベルを評価することは、より発達した法制度よりも難しいかもしれない。また、中国の法制度は、政府政策や内部規則(一部はタイムリーに公表されておらず、全く公表されていない)にある程度基づいており、遡及効力を有している可能性がある。したがって、私たちはこのような政策と規則に違反するまで、私たちがこのような政策と規則に違反していることを認識するかもしれない。これらの不確実性は、私たちの契約、財産(知的財産を含む)およびプログラム権利の範囲および効果の不確実性を含み、私たちの業務に実質的な悪影響を与え、私たちの運営を継続する能力を阻害する可能性がある。
私たちは中国のプライバシー、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、データ保護に関する様々な法律と法規を遵守するかもしれない。
私たちは中国のプライバシー、データセキュリティ、ネットワークセキュリティ、データ保護に関する様々な法律と法規を遵守するかもしれない。このような法律法規は絶えず変化して発展している。私たちに適用されるか、または私たちに適用される可能性のある法律の範囲と解釈は、しばしば不確実であり、特に外国の法律に関する相互衝突の可能性がある。特に、プライバシーおよび個人情報および他のユーザデータの収集、共有、使用、処理、開示および保護に関する法律および法規が数多くある。このような法律と条例の範囲はしばしば異なり、異なる解釈がある可能性があり、異なる司法管轄区域の間で一致しない可能性がある。
お客様とエンドユーザーの運営の様々な側面に関する情報と、私たちの従業員や第三者に関する情報を取得したいと思います。私たちはまた顧客の運営に関する様々な側面と私たちの従業員の情報を維持します。顧客、従業員、そして会社のデータの完全性と保護は私たちの業務に必須的だ。私たちの顧客と職員たちは私たちが彼らの個人情報を十分に保護することを望んでいる。法律を適用することは、収集した個人情報を厳格に秘密にし、これらの情報を保護するのに十分なセキュリティ措置をとることを要求する。
改正案7(2009年2月28日施行)及び改正案9(2015年11月1日施行)により改正された“中華人民共和国刑法”は、機関、会社及びその従業員が職務を執行し、サービスを提供し、又は窃盗又はその他の不正な方法で個人情報を取得する過程で取得した個人情報を販売又はその他の方法で不正に開示することを禁止する。2016年11月7日、中華人民共和国全国人民代表大会常務委員会は“中華人民共和国ネットワーク安全法”を発表し、2017年6月1日から施行された。
“ネットワークセキュリティ法”によると,ネットワーク事業者はユーザの同意を得ずにその個人情報を収集することができず,ユーザがサービスを提供するために必要な個人情報しか収集できない.プロバイダには、その製品やサービスの安全維持を提供する義務があり、個人情報の保護に関する法律法規の規定を遵守すべきである。
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“中華人民共和国民法典”(中華人民共和国全国人民代表大会は2020年5月28日に発表され、2021年1月1日から施行)は中国民法下のプライバシーと個人情報侵害クレームに主要な法的根拠を提供した。中国ネット信弁、工信部と公安部を含む中国の監督管理機関はデータ安全とデータ保護分野の監督管理にますます注目している。ネットワークセキュリティに対する中国の規制要求は絶えず変化している。例えば、中国の各監督管理機関は、中国ネット信弁、公安部とSAMRを含み、異なると絶えず変化する標準と解釈でデータプライバシーと保護法律法規を実行した。2020年4月、中国政府は“ネットワークセキュリティ審査方法”を公布し、2020年6月1日から施行した。“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、キー情報インフラ事業者は、国家安全に影響を与える可能性のあるネットワーク製品やサービスを確実にまたは購入する際には、ネットワークセキュリティ審査を通過しなければならない。
2016年11月、中国の全人代常務委員会は中国の第1部ネットワークセキュリティ法を可決し、2017年6月から施行した。CSLは中国初のシステムがネットワークセキュリティとデータ保護監督管理要求を規定する法律であり、多くの以前の監督管理が不足している或いは監督管理されていないネットワーク空間活動を政府の審査下に置く。CSL違反の法的結果には、警告、違法所得の没収、関連業務の一時停止、ディスク整理、サイト閉鎖、営業許可証の取り消し、または関連ライセンスの取得が含まれる。2020年4月、中国網信弁などの中国監督管理部門は“ネットワークセキュリティ審査方法”を公布し、2020年6月から施行した。“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、キー情報インフラ事業者は、国家安全に影響を与える可能性のあるネットワーク製品やサービスを購入する際には、ネットワークセキュリティ審査を通過しなければならない。2021年7月10日、中国網信弁は“ネットワーク安全審査方法改訂意見募集稿”(“方法草案”)を発表し、肝心な情報インフラ運営者以外に、国家安全に影響を与える可能性のあるデータ処理活動を展開するデータ処理者も、ネットワークセキュリティ審査を受けるべきであり、さらに関連活動の国家安全リスクを評価する際に考慮すべき要素を述べ、その中には、(一)核心データ、重要データ或いは大量の個人情報が盗まれ、漏洩、破壊されるリスクが含まれている。不法に使用されたり出国したりしますおよび(Ii)キー情報インフラ,コアデータ,重要データまたは大量の個人情報が影響を受けるリスク, 海外上場後、外国政府によって統制されたり、悪用されたりした。国家インターネット情報弁公室中国によると、提案された規定によると、100万人を超えるユーザーデータを持つ会社が他国での上場を求める際には、現在、ネットワークセキュリティ承認を申請しなければならない。これらのデータや個人情報は“外国政府の影響、制御、悪意の利用を受ける可能性がある”からだ。ネットワークセキュリティ審査はまた、海外IPOによる潜在的な国家セキュリティリスクを調査する。私たちはどんな規定が取られるのか分からないし、このような規定が私たちとナスダックでの発売にどのように影響するのか分からない。もし中国ネット信弁が私たちがこれらの規定を遵守すると認定したら、私たちはナスダックからの退市を要求されるかもしれません。私たちは罰金と処罰を受けるかもしれません。
最近、中国が指導するネット信弁はいくつかの中国インターネット会社が米国証券取引所で初めて公募株(IPO)に行動した。その理由は、国家安全リスクと不当な中国データ主体の個人情報の収集と使用の疑いがあるからである。公式公告によると、この行動は“国家安全法”、“ネットワーク安全法”、“ネットワーク安全審査方法”に基づいて開始され、この3つの法律は“国家データ安全リスクを防止し、国家安全を維持し、公共利益を守る”ことを目的としている。2021年6月10日、全人代常務委員会は“中華人民共和国データ安全法”を公布し、2021年9月1日から施行された。データセキュリティ法はまた、個人データを処理するエンティティおよび個人のデータセキュリティ保護義務を規定しており、任意のエンティティおよび個人が盗みまたは他の不正な手段によってこのようなデータを取得してはならず、このようなデータを収集して使用することは、CSLおよび任意の他のネットワークセキュリティおよび関連法律に遵守するために必要な制限コストおよび他の負担を超えてはならず、私たちの製品やサービスの使用および採用を制限し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
中国インターネット情報弁公室は“ネットワークセキュリティ審査方法(改訂意見募集稿)”を発表したが、この方法によると、ネットワークセキュリティ審査要求と法執行行動の広範さ、及びそれらがホログラフィック技術業界、特に私たちにどのような影響を与えるかはまだ不明である。中国の監督管理機関は、規定を守らない会社に罰金や運営停止の処罰を科す可能性があり、米国株式市場から撤退する可能性がある。また,今後公布されるネットワークセキュリティ審査方法が,我々のような会社にネットワークセキュリティ審査や他の具体的な行動の許可を要求する場合,このような許可がタイムリーに得られるかどうか,あるいは許可をまったく得ることができない不確実性に直面する.
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新しい“中華人民共和国データセキュリティ法”が9月に公布された後、私たちは今回の発行によってCACのネットワークセキュリティ審査を受けなくなった。なぜなら、(I)私たちの製品やサービスは個人ユーザーに直接提供されるのではなく、私たちの商業顧客を通じて提供される、(Ii)私たちは商業運営において大量の個人情報を持っていない、および(Iii)私たちの業務で処理されているデータは国家セキュリティに影響を与えないため、当局によって核心または重要なデータに分類されない可能性がある。しかし、措置草案がどのように解釈または実施されるか、およびCACを含む中国の監督管理機関が措置草案に関連する新しい法律、法規、規則または詳細な実施と解釈ができるかどうかについては、まだ不確実性が存在する。このような新しい法律、法規、規則、または施行と解釈が発効すれば、私たちは遵守するためのすべての合理的な措置と行動を取り、これらの法律が私たちに与える悪影響を最小限に抑えるだろう。
本四半期の報告が発表された日まで、私たちは“キー情報インフラ事業者”や“データ処理事業者”と認定されたり、“データ処理事業者”とみなされたりする関連中国政府部門からの通知を受けていない。私たちはまた、私たちがサイバーセキュリティ審査を提出すべきだという要求があることを知らず、私たちはこの方面に関する質問、通知、警告、制裁、または規制機関から今回の発行に対するいかなる反対意見も受けていない。しかし、ネットワークセキュリティ法律法規の実施が強化されることが予想されるため、将来的に中国のネットワークセキュリティ法律法規下の重要な情報インフラ事業者やデータ処理事業者とみなされない保証はなく、方法草案がこれ以上修正されない保証もなく、他の法律法規が発表されない保証もなく、ネットワークセキュリティ審査や他のコンプライアンス要求を受け入れることを要求することもできない。このような状況で、私たちはこのような強化された規制要件を解決する上で挑戦に直面するかもしれない。
2021年8月20日、全人代常務委員会は“個人情報保護法”を可決し、2021年11月1日から施行された。PIPLは個人識別情報の収集を規範化し,アルゴリズム差別の問題を解決しようとしている.PIPLに違反した会社は、警告と訓戒、強制改正、相応の収入の没収、関連サービスの一時停止、罰金を受ける可能性があります。著者らは主に企業顧客にホログラフィックデジタル双子技術資源ベースサービスを提供し、個人エンドユーザーとの相互作用は限られており、これは私たちの顧客個人識別情報への潜在的なアクセス或いは接触が限られていることを意味する。しかし、もし私たちが意図せずに私たちのホログラフィックデジタル双子技術リポジトリサービスを介してお客様の個人識別情報にアクセスまたは記憶する場合、私たちはより大きなPIPLリスクに直面する可能性があります。
CACを含む中国の監督管理機関が私たちと同じ観点を持っていることを保証することはできませんし、私たちがこのような法律を完全にまたは適時に遵守できる保証はありません。もし私たちがCACが要求した任意の強制的なネットワークセキュリティ審査や他の具体的な行動の影響を受けた場合、私たちは、いかなる許可や他の必要な行動をタイムリーに達成できるかどうか、あるいは全くできない不確実性に直面するだろう。このような不確実性を考慮して、私たちはさらに関連業務の一時停止、私たちのサイトの閉鎖、または他の処罰に直面することが要求される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的で不利な影響を与える可能性がある。
もし私たちの株式所有権が中国当局から疑問視されれば、私たちの経営業績とあなたの投資価値に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは運営会社ではなく、ケイマン諸島に登録して設立されたホールディングス会社で、私たちの業務は私たちの子会社が行います。商務部、発改委は2021年12月27日に“外商投資参入特別管理措置(ネガティブリスト)(2021年版)”(“2021年ネガティブリスト”)を公表し、2022年1月1日から施行した。2021年ネガティブリストは“外商投資参入特別管理措置(2020年版)”(“2020年ネガティブリスト”)の代わりに、商務部が外商投資に対して管理と監督を行う主要な管理と指導根拠になった。2021年のネガティブリストに含まれていない業界は外商投資を許可する業界に分類されているため、私たちの企業は2021年のネガティブリストと2020年のネガティブリストの列に含まれておらず、私たちとその子会社の経営活動は商務部が許可する活動に属し、外商投資と株式の制限を受けない。したがって、私たちは、中国の外商投資の法律や法規の制限を受けることなく、私たちの完全資本所有の中国子会社を通じて業務を展開することができる。しかし、関連する中国政府当局が、私たちが業界運営を許可しているか、あるいはこのような評価が将来的に変わるかどうか、私たちと同じ評価が得られるかどうかは定かではない。この評価が関連中国政府当局から疑問視されれば、私たちの業務運営やあなたの投資価値に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。吾らの現行の中国法律に対する理解によると、吾らの現行の組織構造は有効であるが、中国付属会社の所有権構造は現行の中国法律に適合しており、合併後直ちに現行の中国法律を遵守する。しかし、, この結論には不確実性があります。私たちは保証できませんので、関連する中国政府機関は私たちと同じ結論を出すでしょう。将来、私たちが中国経営子会社の株式所有権を中国当局に疑問視すれば、私たちの経営業績とあなたの投資価値に重大な悪影響を与えることになります。もし将来中国政府が外資持株を許可しなければ、私たちの中国の子会社の所有権は撤回されるかもしれません。あなたの普通株は最終的に価値がないかもしれません。
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あなたは法律手続きを履行し、外国の判決を実行したり、中国で外国の法律に基づいて私たちまたは私たちの管理職を提訴したりする時に困難に直面するかもしれません。
私たちはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された会社で、私たちのほとんどの業務は中国で行われています。私たちのほとんどの資産は中国にあります。また、私たちのすべての高級管理者は大きく中国内部に住んでいて、大多数は中国公民です。したがって、私たちの株主は私たちや中国内部の人々に法的手続き文書を送ることが難しいかもしれない。また、中国はケイマン諸島や他の多くの国や地域と相互に裁判所判決を認め、執行する条約を締結していない。したがって、中国から見ると、拘束力のある仲裁条項に拘束されていない任意の事項に関するこれらの非中国司法管轄区域裁判所の判決を認めて実行することは困難または不可能である可能性がある。
米国でよく見られる株主クレームには、証券法の集団訴訟や詐欺クレームが含まれており、中国では法的または実践的には追及が難しいのが一般的である。例えば、中国の事件では、外国実体に関する株主調査や訴訟やその他の面で必要な情報を取得する上で、重大な法律やその他の障害がある。中国地方は他の国や地域の証券監督管理機関と規制協力メカニズムを構築し、国境を越えた監督管理を実施することができるが、相互かつ実務的な協力メカニズムが不足している場合には、このような米国証券監督管理機関との規制協力は有効ではない。
2020年3月に施行された“中国証券法”第177条によると、海外証券監督管理機関は中国国内で直接調査や証拠取得活動を行ってはならない。そのため、中国証券監督管理機関の主管部門と関係部門の同意を得ず、いかなる組織と個人は海外当事者に証券業務活動に関連する文書と資料を提供してはならない。別に参照してください“リスク要因-私たちの普通株に投資することに関連するリスク要素-あなたはあなたの利益を保護する時に困難に直面するかもしれません。あなたがアメリカ裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は制限されるかもしれません。なぜなら私たちはケイマン諸島の法律に基づいて登録されているからです。”
中国企業所得税法によると、私たちは“中国住民企業”に分類される可能性があり、これは私たちと私たちの株主に不利な税収結果をもたらし、私たちの経営業績とあなたの投資価値に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
2008年1月1日に施行された“中華人民共和国企業所得税法”に基づき、中国国外に設立された企業事実中国企業所得税については、中国国内の“管理機関”は“住民企業”とされており、その全世界の収入は一般的に25%の統一税率で企業所得税を納めている。2009年4月22日、国家税務総局は“事実管理機関を基礎として中国資本海外登録企業を中華人民共和国税務住民企業と確定することに関する通知”、すなわち“国家税務総局第82号通知”を発表し、その中で中国資本海外登録企業を中華人民共和国税務住民企業と確定する具体的な基準を規定した事実海外で登録設立された中国持株企業の“管理機関”が中国にある。“国税局第82号通知”に続き、国家税務総局は2011年8月3日に“中国資本海外登録住民企業所得税管理方法(試行)”、即ち“国税局公告45”を発表し、2011年9月1日から施行し、“国税局第82号通知”を徹底するために更に多くの指導意見を提供した。
中国税務総局第82号の通達によると、中国企業または中国企業グループがコントロールするオフショア登録企業は、中国の税務住民企業とみなされる事実(B)その財務及び人的資源決定は、中国大陸部の人々又は団体が決定又は承認しなければならない;(C)その主要資産、会計帳簿、会社印鑑及び取締役会及び株主総会の会議記録及びファイルはすべて中国に設けられているか、又は中国に保存されている。(D)議決権を有する企業役員または上級管理職の半数以上が中国に常住している。Sat公告45は、住民識別、確定後の管理、および主管税務機関をさらに明確にする。
SAT第82号通告とSAT Bullet 45は中華人民共和国企業または中華人民共和国企業グループによって制御されるオフショア登録企業にのみ適用され、中華人民共和国個人または外国人によって制御される海外登録企業には適用されないが、その中で規定された決定基準はSATが用語に対してどのようなものであるかを反映している可能性がある事実オフショア企業は中国企業、個人、外国人がコントロールしていても、オフショア企業の税務住民の身分を確定する際には、“管理機関”を使用することができる。
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中国税務について言えば、私たちの中国以外のどの実体も中国住民企業ではありません事実SAT第82号通告に規定されている“管理機関”は私たちに適用されます。しかし、企業の税務住民身分は中国税務機関によって確定され、この用語の解釈にはまだ不確定性が存在する事実管理機関“と言いました中国税務機関が企業所得税について吾らや吾などの中国以外のいかなる付属会社を中国住民企業と認定すれば、吾らはその世界収入の25%税率で中国企業所得税を納める可能性があり、これは吾らの純収入を大幅に減少させる可能性がある。また、私たちは中国企業所得税の申告義務を遵守するつもりだ。
企業所得税法によると、一人の中国税務住民がもう一人の中国税務住民に支払う配当金は“免税収入”の資格を満たすべきだが、私たちの中国子会社が私たちのケイマン諸島持ち株会社に支払った配当金は10%の源泉徴収税を徴収されないことを保証することはできません。配当源泉税を実行する中国外国為替管理機関と、中国税務機関はまだ中国企業所得税を目的とした住民企業の実体とみなされる出国送金の処理について指導意見を出していません。
当社の普通株の非中国住民所有者も、吾等が支払った配当金について中国源泉徴収税を納付し、普通株の売却やその他の方法で普通株を処分して得られた収益について中国税を納付しなければならない可能性があり、このような収入が中国国内から来ることを前提としている。非中国住民企業所有者の税率は10%、非中国住民個人所有者の税率は20%である。配当の場合、私たちは源で税金を徴収することを要求されるだろう。適用された税務条約や同様の手配によると、どの中国の税務責任も減少することができる。私たちの持ち株会社はケイマン諸島に登録して設立されましたが、もし私たちが中国住民企業に分類されれば、私たちの普通株の非中国住民所有者が受け取った配当金と実現した収益が中国国内からの収入とみなされるかどうかはまだ不明です。このような税金は私たちの普通株に対するあなたの投資収益を減少させるだろう。
私たちはあなたに保証することはできません。中国の税務機関はいかなる資本利益を適宜調整することはできません。いかなる内部再編にも申告と徴収或いは納税義務を加えることはありません。私たちは私たちの中国子会社に申告に協力することを要求するかもしれません。非公開証券取引所を通じて私たちの株を譲渡するために徴収されるいかなる中国税、またはそのような収益に対するいかなる調整も、私たちに追加コストを発生させ、私たちの投資価値にマイナスの影響を与える可能性があります。
関連税務条約によると、私たちの中国付属会社が私たちの香港付属会社を通じて私たちなどに支払った配当金について若干の利益を得ることができないかもしれません。
当社は免除された有限責任会社であり、持ち株会社として使用され、ケイマン諸島の法律登録によって設立されたため、私たちの中国付属会社は私たちの香港付属会社を通じて私たちに支払われた配当金やその他の配当分配を通じて、私たちの流動資金需要の一部を満たすことに依存している。中国企業所得税法によると、中国の“住民企業”が外国企業投資家に支払う配当金には、このような外国投資家の登録司法管轄区が中国と税収優遇を提供する税収条約を締結しない限り、現在10%の事前引き上げ税率が適用されている。大陸部中国と香港特別行政区の所得に対する二重課税と脱税回避に関する手配、あるいは二重租税回避手配、及び国家税務総局が発表した第81号通告によると、もし中国企業が配当前12ヶ月以内に少なくとも25%を香港企業が保有し、中国の関係税務機関によって他の要求に適合していると認定された場合、この事前提出税率は5%に下がることができる。また、2015年8月に発効した“非住民企業が税収条約を享受する待遇管理方法”によると、, 非住民企業は税収協定で規定されている税収優遇条件を満たしているかどうかを確定し、税務機関に関連報告と材料を報告しなければならない。他の関連税収規制によると、引き下げられた予定税率を享受するにも他の条件がある。私らは閣下に保証することはできませんが、吾らの香港付属会社が優遇税務待遇に恩恵を受ける資格があるかどうかの決定は中国の関連税務機関から質問されないか、あるいは吾らは中国の税務機関に提出する必要な書類を完成させることができ、二重租税回避手配に恵を受けて吾などの中国付属会社が香港付属会社に配当金を支払う5%割引の予定税率を受けることができます。
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私たちの中国子会社は中国のハイテク企業と免税地位に関連する特別優遇所得税税率の不確定要素に直面する可能性がある。
上海夢雲、深セン夢雲、北京威暁海の3つの子会社はすでにハイテク企業の認証を獲得した。2017年10月、上海夢雲は“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2020年12月にさらに更新し、2017年1月から2023年12月まで、その法定所得税率を15%に引き下げた。深セン夢雲は2018年11月に“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年12月に更に更新し、2018年1月から2024年12月まで、その法定所得税率を15%に引き下げた。2021年12月、北京維小海は“ハイテク企業”の納税資格を獲得し、2021年1月から2023年12月まで、その法定所得税率は15%に低下した。2022年9月30日までに、北京威小海も小企業の入居資格を取得した。中国法律によると、上海夢雲、深セン夢雲と北京威小海は“ハイテク企業認定管理方法”及び関連指導規定のすべての条件を満たすべきであり、関連する財務、研究開発のハードル、製造及びその他の3年間の要求を含む。私たちは上海夢雲、深セン夢雲と北京偉小海が今後3年以内にハイテク企業認証を維持できることを保証することができなくて、もし上海夢雲、深セン夢雲と北京偉小海がこのような税収優遇を受ける資格に合わないと思われれば、この所得税優遇は取り消される可能性がある。上海夢雲、深セン夢雲と北京威暁海が3年間の優遇期間が満了した後に新しいハイテク企業の認証を得ることも保証できない。したがって、私たちの財政状況と運営はこのような変化によって不利な影響を受けるかもしれない。
また、私たちのある子会社ホルゴスビイ、ホルゴス有実、ホルゴスボウェイ、ホルゴス天悦夢は2016年から2020年まで新疆ホルゴスで設立され、登録され、中国は2016年に新疆カシュガルで設立され、登録され、中国は2016年にカシュガルで設立され、登録されている。これらの会社は5年以内に所得税を納めず、現地の税収政策によって各業界の会社を誘致し、これらの会社は5年後にさらに2年の免税地位と3年の12.5%の所得税減免税率を得ることができる。しかし、地方税務局はその政策を変える可能性があり、これらの子会社は将来的に中国所得税を支払う必要があるかもしれない。
また、財政部と国家税務総局は2019年1月17日に財税2019年第13号を共同で発表した。その中で、2019年1月1日から2021年12月31日まで、条件を満たす年間課税所得額100万元の小企業は、75%の20%(すなわち実税率5%)に減額され、100万元から300万元の間の収入は、20%の税率で50%(すなわち実質税率10%)減額できることが明らかになった。2020年12月31日までおよび2019年12月31日までに、私たちの一部の付属会社、深セン天悦夢、億嘉ネットワークおよび前海優視はこの政策を採用する資格があります。ある程度、私たちは未来に上述したような優遇税率を得ることができず、現在の有効税率が未来の結果を代表できないようにする。したがって、私たちの関連会社と業務を展開している国/地域の税法は、前向きまたはトレーサビリティの変化が生じる可能性があり、どのような変化も私たちと私たちの関連会社に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は非中国持株会社が中国住民企業の株式を間接的に譲渡する不確定性に直面している。
私たちは、非住民投資家が私たちの株を譲渡·交換する従来の私募株式融資取引に関する報告と結果の不確実性に直面している。2015年2月、国家統計局は2017年に改訂された“非中国住民企業の間接譲渡資産企業所得税問題に関する公報”または“国家統計局公報7”を発表した。本公告によると、非中国住民企業の“間接譲渡”資産は、中国住民企業の株式を含み、再定性的かつ中国課税資産の直接譲渡と見なすことができ、このような手配には合理的な商業目的がなく、かつ中国企業の所得税の納付を避けるために構築されていることが前提である。そのため、当該等の間接譲渡からの収益は中国企業所得税を払わなければならない可能性がある。国家税務総局公告第7条によると、“中国課税資産”には、中国会社に帰属する資産、中国に位置する不動産及び中国住民企業の株式投資が含まれており、中国住民企業の直接所有者が当該等の資産を譲渡して得た収益は、中国企業所得税を納付しなければならない。取引スケジュールに“合理的なビジネス目的”があるかどうかを確認する際に, 考慮すべき要素は、オフショア企業の株式に関する主要な価値が中国の課税資産に由来するかどうか、オフショア企業の資産が主に中国への直接または間接投資であるかどうか、あるいはその収入が主に中国から来ているかどうか、オフショア企業とその直接あるいは間接的に中国の課税資産を保有する子会社が真の商業性質を持っているかどうか、これはその実際の機能とリスクの開放から証明されることができる;業務モデルと組織構造の存在期限、中国の課税資産を直接譲渡することによる取引が複製可能かどうか、およびこのような間接譲渡と適用される税収条約または類似の税収状況である。間接的にオフショア移転した中国機関の資産については、それによって生じた収益は移転された中国機関や営業地点の企業所得税申告に計上されるため、25%の税率で中国企業所得税を納めることになる。関連譲渡が中国にある不動産や中国住民企業への株式投資に関連し、当該譲渡が非住民企業の中国での設立や営業場所とは無関係である場合、税務条約や類似の手配の適用下で得られる税収優遇の下で、10%の中国企業所得税が適用され、譲渡金を支払う義務がある側に源泉徴収義務がある。Sat Bulleting 7は、投資家が公共証券取引所を介して株式を売却する取引には適用されず、このような株式は、公共証券取引所の取引によって得られる。
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SAT Bullet7の応用には不確実性があります。私たちは、オフショア再編、私たちのオフショア子会社の株式の売却、投資など、中国の課税資産のいくつかの過去と未来の取引に関する報告およびその他の影響に直面しています。もし私たちがこのような取引における譲渡先であれば、私たちは申告義務または納税義務を履行する必要があるかもしれません。もし私たちがSAT公告7項目の下でこのような取引の譲渡先であれば、私たちは源泉徴収義務を負う必要があるかもしれません。中国住民企業ではない投資家に私たちの株式を譲渡するために、私たちの中国子会社はSAT公告7に従って届出に協力することを要求される可能性があります。したがって、私たちはSAT公告7を守るために貴重な資源をかけて、あるいは課税すべきではないと判断される可能性があります。これは私たちの財務状況と経営業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちの中国子会社の印鑑が適切に保管されていない場合、盗まれたり、許可されていない人が使用したり、許可されていない目的で使用されたりすれば、これらの実体の会社管理は深刻で不利な損害を受ける可能性がある。
中国案では、署名がなくても、会社印鑑は会社の第三者に対する法律代表とすることができる。中国の合法的に登録されているすべての会社は会社の印鑑を1枚保留しなければならず,現地公安局に登録しなければならない.この強制的な会社印鑑のほかに、会社には特定の目的に使える印鑑がいくつかあるかもしれない。我々中国付属会社の印鑑は一般に吾らの内部制御プログラムに基づいて指定または承認された者が穏当に保有している。これらの印鑑が適切に保管されていない場合、盗まれた、または不正に使用された人が使用されていない場合、これらのエンティティの企業統治は、必要な権力および権力に乏しい個人によって捺印されていても、そのような捺印された任意の文書の条項を遵守しなければならない可能性がある。しかも、印鑑が不正な人に悪用された場合、私たちの正常な業務運営が妨害される可能性がある。私たちは会社や法律行動を取らなければならないかもしれませんが、これは多くの時間と資源に関連して問題を解決し、経営陣の私たちの運営に対する関心を分散させているかもしれません。
中国の労働法律法規の実施は私たちの業務や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
2008年1月に施行された“労働契約法”、2008年9月に施行された“実施細則”、2013年7月に施行された改正案によると、使用者は労働契約の締結、最低賃金、報酬の支払い、従業員の試用期間の確定、労働契約の一方的な終了などについて、より厳しい要求を受けている。詳細な解釈規則と統一的な実施方法、及び地方主管部門の広範な裁量権が不足しているため、労働契約法及びその実施細則がどのように中国の現行の就業政策とやり方に影響するかはまだ確定していない。私たちの雇用政策ややり方は労働契約法やその施行細則に違反する可能性があるため、関連する処罰、罰金、弁護士費を受ける可能性があります。労働契約法とその実施細則を遵守することは、私たちの運営費用、特に私たちの人員費用を増加させる可能性があります。もし私たちの従業員の一部を解雇したり、他の方法で私たちの雇用や労働慣行を変更することを決定すれば、労働契約法およびその実施規則は、これらの変更を必要または費用効果的に実施する能力を制限する可能性もあり、これは、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。“社会保険法”と“住宅積立金管理条例”によると、従業員は養老保険、労災保険、医療保険、失業保険、生育保険と住宅積立金に加入しなければならず、使用者は従業員と共同或いは単独で従業員のために社会保険料と住宅積立金を納めなければならない。
これらの法律法規の解釈と実施はまだ発展中であるため、私たちの労働使用実践はいつでも中国の労働関連法律法規に完全に適合しているとみなされ、これは私たちを労働論争や政府調査に直面させる可能性があります。もし私たちが関連する労働法律法規に違反していると思われれば、私たちは私たちの従業員に追加の補償を要求されるかもしれません。私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
さらに、私たちの運営または任意の第三者サービスプロバイダの労使紛争、停止または停止は、私たちの日常運営または私たちの拡張計画を深刻に混乱させ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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M&A規則と他のいくつかの中国法規は私たちを買収によって成長させることを難しくするかもしれない。
2006年に6社の中国監督管理機関が採択し、2009年に改正された“外国投資家M&A国内会社条例”或いは“M&A規則”、及びその他のいくつかのM&Aに関する法規と規則は、外国投資家が中国会社を買収するために複雑な手続きと要求を確立し、場合によっては外国投資家に中国国内企業のいかなる制御権変更取引を制御することを要求する前に中国商務部に通知することを含む。また、2008年に発効した全人代常務委員会が公布した“独占禁止法”の要求は、特定の成約額の敷居に関連する当事者と集中的に取引されているとみなされ、商務部の許可を得てから完成しなければならない。また、商務部が発表し、2011年9月に発効した安全審査規則は、外国投資家が行う“国防と安全”の懸念を引き起こすM&Aと、外国投資家がそれによるM&Aを行う可能性があることを明らかにした事実“国家安全”の懸念を引き起こす国内企業の制御は商務部の厳しい審査を受けており、これらの規定は、代理や契約制御を依頼することで取引を手配することを含む、安全審査を迂回しようとする活動を禁止している。
将来、私たちは私たちの業務と運営と相補的な潜在的な戦略的買収を求めるかもしれない。上記の法規や他の規則の要求を遵守してこのような取引を完了するのに非常に時間がかかる可能性があり、商務部の承認または承認を得ることを含む必要な承認プロセスは、私たちがこのような取引を完了する能力を延期または抑制する可能性があり、これは、業務を拡大したり、市場シェアを維持する能力に影響を与える可能性があります。また、M&A規則によると、中国実体又は個人がその合法的に登録又は制御された海外会社を通じてその関連中国実体を合併又は買収することを計画している場合は、このようなM&Aは商務部により承認されなければならない。M&A規則の適用と解釈はまだ確定されておらず、中国の監督管理機関は新しい規則や解釈を公布する可能性があり、私たちが完成したか行われている合併と買収は商務部の承認を得なければならない。私たちのM&Aが商務部の承認を得ることができる保証はありません。もし私たちがこれらの承認を得られなければ、買収の一時停止と処罰を要求される可能性があります。このような承認要求に関するいかなる不確実性も、当社の業務、運営結果、会社構造に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2006年8月に採択された規定によると、私たちの発行は中国証券監督管理委員会の承認を得る必要があるかもしれませんが、必要であれば、このような承認を得ることができることを保証することはできません。
6つの中国監督管理機関が2006年に採択し、2009年に改訂した“外国投資家の国内会社M&A条例”或いは“M&A規則”の要求により、中国会社或いは個人がコントロールし、上場目的のために設立された海外特殊目的担体は海外証券取引所の上場と取引の前に、中国証券監督管理委員会或いは中国証監会の許可を得なければならない。2006年9月、中国証監会はその公式ウェブサイトで通知を発表し、特殊な目的機関が中国証監会がその海外上場を許可するために提出する書類と材料を申請することを規定した。しかし,M&Aルールをオフショア特殊目的担体に適用する範囲と適用性には,大きな不確実性が存在する.現在、中国の主要な法律事務所は中国証監会の承認要求の範囲と適用性について共通認識に達していない。
私たちの中国の現行法律に対する理解に基づいて、私たちは以下の状況を考慮して、私たちの普通株のナスダックでの取引は中国証監会が許可する規則と法規を必要としないと信じる理由があります
● | 私たちは上場目的のために設立された特殊な目的担体ではなく、私たちの中国個人株主が支配する国内会社を買収することによって設立されました。私たちは中国の子会社の株式を持っているからです |
● | 2011年3月から施行された“国務院弁公庁の海外投資家による国内企業のM&A安全審査制度の構築に関する通知”と2011年9月から施行された商務部が発表した“国内企業のM&A安全審査制度の実施に関する規定”は、海外投資家のM&Aに存在する国防安全配慮を持つM&Aと海外投資家が通過できるM&A取引を明確にしている事実“国家安全”の懸念を引き起こす国内企業の制御は中国商務部(MOFCOM)の厳格な審査を受けており、これらの規定は代理や契約制御による取引の手配を含む安全審査を迂回しようとする活動を禁止している。 |
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また、M&A規則は、中国国内の会社または個人が直接または間接的にコントロールし、中国国内の権益を買収して海外で上場することによって設立されたオフショア特別目的担体が海外証券取引所でこの特別目的担体の証券を取引する前に、中国証監会の承認を得なければならないことを要求することを目的としている。中国証監会は、今回の発行などの発行が中国証監会のM&A再編規則に適合するかどうかの審査手続きについていかなる最終規則や解釈を発表していない。M&A規則によると、吾らの証券取引は中国証監会の承認を得る必要はないが、M&A規則がどのように解読·実施されるかにはまだ不確実性が存在し、上述の意見はいかなる新しい法律、規則と法規、あるいはM&A規則に関連する任意の形式の詳細な実施と解釈の影響を受ける。
中国証監会を含む関連中国政府機関が私たちと同じ結論を出すことを保証することはできません。今回の発行に中国証監会の承認が必要だと確定すれば、私たちは中国証監会や他の中国監督管理機関の処罰に直面する可能性があります。私たちは今回の発行について中国証監会の承認を求めていないからです。これらの制裁には、私たちの中国での業務に対する罰金と処罰、私たちの中国での経営特権の制限、遅延または制限、今回の発行で得られたお金を中国に送金すること、私たちの中国実体の支払いまたは送金配当金を制限または禁止すること、または私たちの業務、財務状況、経営業績、名声と将来性、および私たちの普通株の取引価格に重大な悪影響を与える可能性のある他の行動が含まれるかもしれない。中国証監会や他の中国監督管理機関も行動する可能性があり、私たちが発行した普通株を決済し、交付する前に今回の発行を停止させることを賢明に要求することができる。したがって、もしあなたが私たちが提供した普通株決済および受け渡しの前または前に市場取引や他の活動に従事している場合、あなたは決済および受け渡しが起こらない可能性がある危険を冒すだろう。
中国住民のオフショア投資活動に関する中国の法規は、私たちの中国子会社がその登録資本を増加させたり、私たちに利益を分配する能力を制限したり、他の方法で私たちを中国の法律下の責任と処罰に直面させる可能性がある。
国家外貨管理局は2014年7月に“中国住民が特殊な目的ツールによる投融資と往復投資に関する問題に関する通知”を発表し、即ち国家外国為替管理局第37号通知で、中国住民或いは実体に海外投資或いは融資を目的としたオフショア実体の設立或いは制御を要求し、外匯局或いはその現地支店に登録しなければならない。また、オフショア特殊目的担体に基本情報(当該中国住民或いは実体、名称と経営期限の変更を含む)、投資額の増減、株式譲渡或いは交換、合併或いは分立に関連する重大な事件が発生した場合、当該等の中国住民又は実体はその外為局登録を更新しなければならない。
“中国住民が海外の特殊目的担体による融資と往復投資外貨管理に関する問題に関する通知”に代わるため、外管局は第37号通達を発表した。もし私たちの株主が中国住民または実体であり、現地外管局支店で登録を完了していない場合、私たちの中国子会社はそのいかなる減資、株式譲渡、あるいは清算によって得られた利益と収益の分配を禁止される可能性があり、私たちが中国子会社に追加資本を提供する能力は制限される可能性がある。また、上記外管局登録を遵守しないことは、中国の法律に基づいて適用される外貨制限の責任を逃れることにつながる可能性がある。
しかし、吾らは吾などと直接あるいは間接的な利益を持つすべての中国住民や実体の身分を知ることはできず、外管局第37号通達の要求を遵守するように我々の株主に強要することもできないかもしれない。私たちの中国住民または実体株主は国家外国為替管理局第37号通達を遵守しているにもかかわらず、私たちのすべての中国住民または実体の株主が将来、国家外国為替管理局第37号通達で要求された任意の適用登録または承認を行うか、または獲得することを保証することはできません。当該等の株主が外管局第37号通達を遵守できなかったり、吾等が吾等の中国付属会社の外貨登録を改訂できなかったりすると、吾等は罰金や法的制裁、吾等の海外や国境を越えた投資活動を制限し、吾等を制限する中国付属会社が吾等に割り当てや吾等に配当を支払う能力や吾等の所有権構造に影響を与え、吾等の業務及び見通しに悪影響を与える可能性がある。
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中国の海外持ち株会社の中国実体への融資と直接投資の監督管理、および政府の通貨両替の制御は、オフショア融資活動から得られた収益を使用して私たちの中国子会社に融資したり、中国子会社に追加資本を提供したりすることを遅延または阻止する可能性があり、これは私たちの流動資金および業務融資と業務拡張の能力に重大な悪影響を与える可能性がある。
吾等は中国の付属会社にいかなる資金を譲渡しても、株主としての融資或いは登録資本の増加にかかわらず、中国の関連政府部門の許可或いは登録或いは届出を経なければならない。中国の外商投資企業に対する関連規定によると、私たちの中国子会社への出資は商務部のその現地支店での承認或いは届出を得なければならず、外管局が許可した現地銀行に登録しなければならない。また、(I)吾等の中国付属会社が購入した任意の海外融資は、外管局又はそのローカル支店に登録又は外管局の情報システムに届出しなければならない;及び(Ii)吾等の中国付属会社は、その総投資額と登録資本との差額を超えるローンを購入することができないか、又は人民銀行中国銀行公告第9号(“中国人民銀行公告第9号”)に規定されている計算方法及び限度額に適合するローンのみを購入することができる。私たちが中国の子会社に提供するいかなる中長期ローンも、国家発改委と外管局あるいはその現地支店に登録しなければならない。将来の中国子会社への出資や外国融資について、これらの政府の承認を得たり、このような登録を完了したりすることはできないかもしれません(もしあれば)。もし吾らが当該等の承認を得ずに当該等の登録又は届出を完了しなければ,吾等が我々のオフショア融資活動を用いて得た金及び我々の中国における業務を資本化する能力は負の影響を受ける可能性があり,これは我々の流動資金及び我々の業務に資金を提供し,業務を拡張する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。実際には, 私たちは私たちの中国子会社の出資額に法的制限がありません。これは,我々の中国子会社の登録資本額に法的制限がなく,我々の中国子会社が関連する届出や登録手続きを完了すれば,その初期登録資本と増加した登録資本を承認することで,我々の中国子会社に出資することができるからである.
われわれが中国子会社に提供した融資については、(I)中国子会社が伝統的な外国為替管理メカニズムあるいは現行の外債メカニズムを採用した場合、融資残高は中国子会社の総投資と登録資本との差額を超えてはならない。(2)中国子会社が“中国人民銀行中国銀行の全カバー越境融資マクロ慎重管理に関する事項に関する通知”又は中国人民銀行公告第9号に規定する外国為替管理メカニズムを採用した場合、中国人民銀行公告第9号に規定する式に従って計算される融資リスク重み付け残高は、中国子会社の純資産の200%を超えてはならない。中国人民銀行第9号通知によると、中国人民銀行第9号通知が発表された日から1年の過渡期後、中国人民銀行と外匯局は中国人民銀行第9号通知の全体的な執行状況を評価し、外国投資企業の国境を越えた融資管理メカニズムを決定する。本四半期の報告日まで、中国人民銀行と国家外匯局はこれについてさらなる規制、通知、通知を発表していない。中国人民銀行と外管局が将来どのようなメカニズムを採用するか、私たちの中国子会社に融資を提供する場合、私たちはどのような法定制限を受けるのかまだ確定していない。現在、我々の中国子会社は現行の外債メカニズムと第9号通知外債メカニズムとの間で柔軟に選択することができる。しかし、より厳格な外債メカニズムが強制的になれば、私たちが私たちの中国子会社または私たちの合併関連実体に融資を提供する能力は著しく制限される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
2015年6月1日から施行された“外商投資企業資本決済管理方法の改革に関する通知”(“国家外国為替管理局の資本項目下の決済管理政策の改革に関する通知”)または“国家外国為替管理局の資本項目下の決済管理政策の改革に関する通知”が2016年6月9日に発効した“外商投資企業資本決済管理の改革に関する通知”は、外商投資企業が自己決済を許可することを許可するが、外商投資企業がその外国為替資本金を換算した人民元資金を業務範囲を超えた支出に使用することを引き続き禁止し、外商投資企業が当該人民元資金を使用して関連企業以外の人員に融資を提供することを禁止する。したがって、私たちは、私たちのオフショア融資活動から得られた純収益を換算した人民元資金を、私たちの中国子会社の業務範囲内で使用することを要求されています。外管局第19号通書及び第16号通達は、オフショア融資活動から得られた金の純額を換算した人民元を当社が使用することを大幅に制限する可能性があり、当社の中国付属会社の中国に新実体を設立し、当社の中国付属会社を通じて任意の他の中国会社を投資或いは買収し、あるいは中国に新たな合併子会社を設立する能力を制限し、それによって当社の業務、財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちの中国子会社は私たちに配当金を支払うか、他のお金を支払うことが制限されています。これは私たちが流動資金の要求を満たし、業務を展開し、普通株式保有者に配当金を支払う能力を制限するかもしれません。
私たちはケイマン諸島に登録して設立された持株会社です。私たちは、私たちの株主(私たちの普通株の所有者を含む)に配当金や他の現金分配に必要な資金を支払い、私たちが発生する可能性のある任意の債務を返済するなど、私たちの中国子会社の配当金に依存している。中国の現行法規は、私たちの中国子会社が中国会計基準と法規によって確定された関連法定条件と手続き(あればある)に符合した後にのみ、その累積税引後利益の中から私たちに配当金を支払うことができることを許可した。また、私たちの中国付属会社は、総額が当社の登録資本の50%に達するまで、毎年少なくとも10%の累積利益(あれば)をいくつかの準備基金として確保しなければならない。また、もし私たちの中国付属会社が後日それ自体に債務を発生させれば、そのような債務を管理するツールは、彼らが私たちに配当金や他の支払いを支払う能力を制限する可能性があり、これは私たちの流動資金要求を満たす能力を制限することができるかもしれない。
また、“中華人民共和国企業所得税法”または“中華人民共和国企業所得税法”及びその実施細則は、中国企業が非中国住民企業に支払う配当金には、中国中央政府と非中国住民企業登録成立の他の国又は地域政府との間の条約又は手配に基づいて別途免除又は減免がない限り、10%の予備税率が適用されると規定されている。
為替レートの変動は私たちの運営結果やあなたの投資価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
人民元の米ドルやその他の通貨に対する価値は、中国の政治経済条件の変化や中国の外貨政策などの要素の影響を受けている。2005年、中国政府は数十年来人民元と米ドルをリンクさせる政策を変更し、次の3年間で、人民元対ドルは20%以上値上がりした。2008年7月から2010年6月にかけて、人民元の切り上げが停止し、人民元対米ドルレートは狭い区間内に維持された。2010年6月以来、人民元対ドルレートはずっと変動しており、変動幅が大きく、意外なこともある。外国為替市場の発展及び金利自由化と人民元国際化の進展に伴い、中国政府は将来さらなる為替制度改革を発表する可能性があり、将来人民元の対ドルレートが大幅に値上がりしたり値下がりしたりしないことを保証することはできません。将来の市場力や中国や米国政府の政策が人民元の対ドルレートにどのように影響するかを予測することは難しい。
政府の通貨両替の制御は、私たちが収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性があります。
中国政府は人民元の外貨両替を規制しており、場合によっては中国からの送金に対して規制を実施している。私たちのほとんどの収入は人民元で計算されています。私たちの現在の会社の構造の下で、私たちのケイマン諸島持株会社は私たちの中国子会社に配当金を支払うことに依存して、私たちが持っている可能性のある任意の現金と融資需要を満たすかもしれません。中国の現行外国為替法規によると、経常項目の支払いには、利益分配、利息支払い、貿易とサービスに関する外国為替取引が含まれており、ある手続きの要求に適合した場合には、外国為替局の事前承認を必要とせずに外貨で支払うことができる。具体的には、既存の外国為替制限により、外管局の事前承認を経ずに、中国の中国子会社の運営により発生した現金を、私たちに配当金を支払うために用いることができる。しかし、人民元を外貨に両替し、外貨建てのローンを返済するなど、中国から資本支出を送金するには、関連政府部門の承認や登録を受ける必要がある。そのため、私たちは外管局の許可を得て、私たちの中国子会社と合併関連実体の運営によって発生した現金を使用して、人民元以外の通貨でそれぞれ中国以外の実体の債務を返済したり、人民元以外の通貨で中国以外の他の資本支出を支払うことができます。
2016年に中国が人民元の疲弊で大量の資本が流出したことを受け、中国政府はより厳しい外貨政策を実施し、海外直接投資を含む重大な対外資本流動の審査を強化した。外管局は、資本口座に属する国境を越えた取引を規制するために、より多くの制限と厳格な審査手続きを設定した。当社のどのような保険証書の監督管理を受けている株主が適時あるいは完全に適用された海外直接投資申告や承認規定に適合していない場合、私などは中国の関係当局の処罰を受ける可能性がある。中国政府は今後、経常口座取引の外貨使用を適宜制限することができる。外国為替規制制度が私たちの外貨需要を満たすために十分な外貨を得ることを阻止すれば、外貨で株主に配当金を支払うことができないかもしれません。
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中国の従業員の持株計画や株式オプション計画の登録要求に関する規定を遵守できなかったことは、中国の計画参加者や罰金やその他の法律や行政処罰に直面する可能性がある。
国家外匯局第37号通知によると、中国住民は海外非上場会社の株式激励計画に参加し、外匯局或いはその国内支店に海外特殊目的会社の外貨登録を申請することができる。同時に、当社の役員、幹部及びその他の中国国内に1年間連続して居住している中国公民或いは非中国住民は、限られた例外状況を除いて、すでに当社の株奨励を獲得した取締役、幹部及びその他の従業員は、国家外匯局が2012年に公布した“国内個人の海外上場会社株激励計画の外国為替管理への参加に関する通知”あるいは“2012年国家外匯局通知”に従うことができる。二零一二年外管局の通知によると、中国公民及び中国に1年以上連続して住んでいる非中国公民、例えば海外上場会社のいかなる株式激励計画に参加する場合、少数の例外状況を除いて、この海外上場会社の中国国内の合格代理機関を通じて外匯局に登録し、そしていくつかの他の手続きを完成しなければならない。また、海外受託機関を招聘して株式オプションの行使や売却、株式や権益の売買を処理しなければならない。当社の行政人員及びその他の従業員が中国公民又は中国に連続して1年以上居住し、すでにオプションを付与された場合、本条例の規定を受ける。外国為替局の登録が完了していない場合は罰金が科される可能性があります, これは私たちが私たちの中国子会社に追加資本を提供する能力を制限し、私たちの中国子会社が私たちに配当金を割り当てる能力を制限するかもしれない。私たちはまた規制面の不確実性に直面しており、これは中国の法律に基づいて取締役、幹部、従業員のための追加インセンティブ計画を実施する能力を制限する可能性がある。
SATは従業員の株式オプションと制限株に関するいくつかの通知を発表した。同等の通達によると、吾らが中国で働いている従業員は、購入権を行使したり、制限的な株式を付与したりする場合、中国個人所得税を支払う必要がある。我々の中国子会社は、従業員の株式購入または制限的な株式購入に関する書類を関連税務機関に提出し、株式購入権を行使した従業員の個人所得税を源泉徴収する義務がある。もし私たちの従業員が納付していない場合、あるいは私たちが関連法律法規に従って彼らの所得税を源泉徴収していなければ、私たちは税務機関あるいは他の中国政府当局の処罰に直面するかもしれません。
私たちの賃貸物件の権益に欠陥がある可能性があり、私たちがこのような欠陥の影響を受けた物件を賃貸する権利は挑戦されるかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
“中華人民共和国土地管理法”によると、市街地の土地は国家が所有する。国有地に建てられた財産の所有者は、自分が家屋の所有者であることを証明するために、適切な土地及び財産所有権証明書を所有しなければならず、テナントと賃貸契約を締結したり、第三者に家屋の転貸を許可する権利がある。私たちのレンタル場所の何人かの大家さんは私たちに財産権証明書を提供してくれなかった。もし私たちの所有者が所有者ではなく、実際の所有者が現れるべきなら、私たちの賃貸不動産の権利は中断されたり、不利な影響を受ける可能性があります。
また、財産権証明書は通常、政府が承認した国有土地用途を記録し、財産権所有者は財産を使用する際に承認された用途要求に従う義務がある。承認されていない用途に応じて不動産を使用する場合、土地管理部門は、借主とテナントとの契約を無効にするように、テナントに家屋の使用停止を命じることができる。もし私たちが賃貸物件の使用が承認された土地用途に完全に適合していなければ、私たちはこの物件を使い続けることができないかもしれません。これは私たちの業務に妨害を与えるかもしれません。
中国政府は私たちと私たちの中国子会社が業務活動を展開する方式に大きな影響を与えている。現在、中国当局の承認を得て米国取引所に上場する必要はありませんが、もし私たちまたは私たちの中国子会社が将来承認を得る必要があり、中国当局に米国取引所への上場を拒否されれば、米国取引所での上場を続けることができなくなり、投資家の利益に大きな影響を与えることになります。
中国政府はすでに監督管理と国有制を通じて中国経済のほぼすべての分野を実質的にコントロールし続けている。私たちの中国での経営能力はその法律法規の変化によって損害を受ける可能性があり、税収、環境法規、土地使用権、財産、その他の事項に関する法律法規の変化を含む。中央データセキュリティ、反独占政策、または中国地方政府は、新しい、より厳しい法規、または既存の法規の解釈を実施する可能性があり、これは、私たちがこのような法規や解釈を遵守することを保証するために、追加の支出と努力を必要とするだろう。したがって、政府の将来の行動は、最近の経済改革やより集中的な計画経済への回帰や経済政策を実行する際の地域や地方の違いを引き続き支持しないことを決定することを含み、中国またはその特定の地域の経済状況に大きな影響を与える可能性があり、当時中国の不動産に保有していたいかなる権益も放棄することを要求する可能性がある。
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中国政府は最近、ある業界(例えば教育やインターネット業界)に重大な影響を与える新しい政策を発表し、将来的に私たちの業界に関する法規や政策を発表する可能性を排除することはできません。これらの法規や政策は、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある中国当局の許可を求めている可能性があります。また、中国政府が最近発表した声明は、政府が中国で重要な業務を行っている会社の海外市場での発行や、私たちのような中国会社の外国投資に対する監督とコントロールを強化しようとしていることを示している。中国政府がこのような行動をとると、投資家への普通株の発売または継続の能力を大幅に制限または完全に阻害し、私たちの株式価値を大幅に下落させたり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
例えば、中国のサイバーセキュリティ監督管理機関は2021年7月2日に滴滴(NYSE:DIDI)の調査を開始したと発表し、2日後に同社のアプリケーションをスマートフォンのアプリケーション店からダウンロードするよう命じた。
また、2021年7月6日、中国共産党中央弁公庁、国務院弁公庁は共同で“証券違法行為の厳しい取締りに関する意見”を発表し、中国会社の不法証券活動の管理と海外上場の監督管理を強化することを強調した。意見は中国国外上場会社が直面するリスクに対応するために監督管理制度を完備することを提案し、国務院が株式有限会社の海外発行と上場に関する規定を改訂することを規定し、国内監督管理機関の職責を明確にする。しかし、意見は詳細な規制を提供しなかった。したがって、“意見”を解釈して実行することにはまだ不確実性がある。
したがって、私たちと私たちの中国子会社の業務部門は、その運営する省で様々な政府や規制機関の介入を受ける可能性がある。私たちと私たちの中国子会社は、様々な地方や市政機関、政府支店を含む様々な政治·規制実体によって規制される可能性がある。吾等及び吾等の中国附属会社は、既存及び新たに成立した法律及び法規又は任意の規定違反の罰を遵守することにより、増加したコストを招く可能性がある。
また、私たちが今後いつ、中国政府の許可を得て米国取引所に上場できるかどうか、そしてこのような許可を得ても、それが拒否されたり撤回されたりするかどうかは定かではありません。我々は現在、このような許可を得るために中国連邦または地方政府の許可を得る必要はなく、米国取引所への上場のいかなる拒否も受けていないが、私たちの運営は、私たちの業務や業界に関連する既存または将来の法律法規の悪影響を直接または間接的に受ける可能性がある。
中国政府が私たちの業務行為に対する重大な監督と裁量決定権を考慮すると、中国政府はいつでも私たちの運営に関与或いは影響する可能性があり、これは私たちの運営及び/又は私たちの普通株の価値に重大な変化を招く可能性がある。また、中国政府の最近の声明は、中国の発行者の海外での発行および/または外国投資により多くの監督と制御を加える意向があることを表明していることを考慮すると、どのような行動も、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害し、そのような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
当社の普通株に投資するリスク要因
私たちはケイマン諸島会社で、ケイマン諸島法律の株主権利に対する司法判例はアメリカの法律よりも限られているため、あなたの株主権利の保護はアメリカの法律下の保護よりも少ないかもしれません。
当社の会社事務は、当社が時々改正·再記述した組織定款の大綱や細則、“会社法”およびケイマン諸島一般法によって管轄されています。ケイマン諸島法律によると、株主が役員を提訴する権利、少数株主の訴訟、および取締役の私たちに対する受託責任はケイマン諸島普通法によって大きく管轄されている。ケイマン諸島の一般法の一部は,ケイマン諸島の比較的限られた司法判例と,ケイマン諸島裁判所に対して説得力があるが拘束力のないイギリスの一般法に由来している。ケイマン諸島法律によると、我々株主の権利や役員の受託責任は、米国のある司法管轄区の法規や司法前例のように明確に確立されていない。特に、ケイマン諸島の証券法体系は米国とは異なる。さらに、米国のいくつかの州、例えばデラウェア州は、ケイマン諸島よりも完全な会社法機関と司法解釈を持っている。ケイマン諸島は、ケイマン諸島裁判所が管轄権を持つ外国裁判所の非刑事判決を認め、執行する場合があるにもかかわらず、事件の再審を行わないにもかかわらず、米国で得られた判決を法的に認めていない。このような理由から、公衆株主は、経営陣、取締役会メンバー、あるいは持株株主の行動に直面した場合、米国上場企業の株主としてよりも自分の利益を保護することが困難になる可能性がある。
96
私たちの株主が得たいくつかの私たちに不利な判決は強制的に施行できないかもしれない。
私たちはケイマン諸島の法律に基づいて設立された会社です。私たちの業務の大部分は中国で行われ、ほとんどの業務はアメリカ以外にあります。私たちの資産の大部分は中国にあり、基本的にすべての資産はアメリカ以外にあります。また、私たちの大多数の高級管理者は中国の内部に大きく住んでいて、大多数は中国市民です。この人たちのほとんどの資産はアメリカの外にある。したがって、あなたの権利がアメリカ連邦証券法または他の側面によって侵害されていると思うなら、あなたはアメリカで私たちまたはこれらの個人を提訴することが難しいか不可能かもしれません。あなたがこのような訴訟を提起することに成功しても、ケイマン諸島と中国の法律は、私たちの資産や私たちの役員や上級管理者に対する資産の判決を実行できないかもしれません。別に参照してください“リスク要因-中国でビジネスをすることに関連するリスク要因-あなたは法律手続きを履行し、外国の判決を実行したり、中国で外国の法律に基づいて私たちまたは私たちの管理職を提訴したりする時に困難に直面する可能性があります。”
私たちの株価は変動するかもしれないし、大幅に下落するかもしれない。
私たちの普通株の取引価格は変動する可能性があり、私たちがコントロールできない要素によって大幅に変動する可能性がある。これは、市場価格のパフォーマンスや変動、あるいは中国に本社を置く会社が近年米国に上場している企業の不振や財務業績の悪化など、広範な市場や業界要因のためかもしれない。その中には一部の会社の証券が初公開以来大幅な変動を経験しており、場合によってはその取引価格が大幅に低下している。他の中国会社の株式発行後の取引表現は、米国に上場する中国会社に対する投資家の態度に影響を与える可能性があり、それによって、私たちの実際の経営業績にかかわらず、私たちの普通株の取引表現に影響を与える可能性がある。また、他の中国会社の会社管理通常不足或いは会計不正、会社構造或いはその他の事項に関する負のニュース或いは見方は、投資家の中国会社全体の態度にマイナス影響を与える可能性もある。また、証券市場は、我々の経営業績とは無関係な重大な価格や出来高変動を時々経験する可能性があり、これは私たちの株式市場価格に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。上述の要素を除いて、私たちの普通株の価格と取引量は多種の要素によって高度に変動する可能性があり、以下の要素を含む
● | 私たちまたはホログラフィック技術サービス業界の他社の財務結果と将来性の実際または予想の違い |
● | 財務推定に対するアナリストの変化を研究した |
● | 私たちと競争している他社の市場推定値の変化 |
● | 私たちまたは私たちの競争相手は、新しいサービスと解決策、拡張、投資、買収、戦略的パートナーシップ、または合弁企業を発表します |
● | 当社の合併やその他の業務合併に関連しています |
● | キーパーソンと上級管理職の増減 |
● | 会計原則の変化 |
● | 立法や他のことで私たちや私たちの産業の発展に影響を与える |
● | 当社の普通株の公開市場での取引量 |
● | 私たちが発行した持分証券または追加持分証券の売却に対するロック、信託、または他の譲渡制限を解除する |
● | 潜在的な訴訟や規制調査 |
● | 世界と中国経済の変動を含む経済状況の変化 |
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● | 金融市場の状況 |
● | 自然災害、テロ行為、戦争行為、または内乱の時期; |
● | 本節で述べたリスクの一部またはすべてを実現する。 |
また、株式市場は時々重大な価格や取引量の変動を経験し、小売業者の株式証券の市場価格の変動は極めて大きく、価格や取引量の急激な変化を受けることがある。このような広範な市場変動は私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
予測可能な未来に、私たちは現金配当金を支払うつもりはない。
私たちは現在、将来の収益(あれば)を残し、私たちの業務のさらなる発展と拡張に資金を提供し、予見可能な未来に現金配当金を支払うつもりはありません。いかなる未来の配当金の決定は私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、未来の合意と融資ツールに含まれる制限、業務の見通し、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素に依存するだろう。
私たちは証券訴訟の影響を受けるかもしれませんが、これは高価で、経営陣の注意をそらすかもしれません。
我々普通株の市場価格は変動する可能性があるが、過去に株式市場価格の変動を経験した会社は証券集団訴訟の影響を受けたことがある。私たちは未来にこのような訴訟の目標になるかもしれない。私たちに対する証券訴訟は巨額のコストを招き、経営陣の注意を他の業務から移行させる可能性があり、これは私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。
大量の普通株の売却や販売可能性は私たちの市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
公開市場で大量の普通株を販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりすることは、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に株式を調達する能力を深刻に弱める可能性がある。私たちの主要株主や他の所有者が保有する証券の市場販売やこれらの証券の将来の売却が私たちの普通株の市場価格にどのような影響を与えるかを予測することはできません(もしあれば)。
証券または業界アナリストが我々または我々の業務に関する研究報告を発表しない場合、または不正確または不利な研究報告を発表しなければ、私たちの普通株価格および取引量は低下する可能性がある。
私たちの普通株の取引市場は、証券や業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存するだろう。証券と産業アナリストは現在持っていないし、決して私たちの研究を発表しないかもしれない。証券や業界アナリストが私たちを報道し始めなければ、私たちの普通株の取引価格はマイナスの影響を受ける可能性がある。証券または業界アナリストが報道を開始した場合、1人以上の追跡アナリストが私たちの証券格付けを引き下げたり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表したりすれば、私たちの株価は下落する可能性がある。これらのアナリストのうちの1人以上が私たちに対する報告を停止したり、私たちに関する報告書を発表できなかったりすれば、私たちの普通株に対する需要が減少する可能性があり、これは私たちの普通株価格と取引量を低下させる可能性がある。
私たちはあなたに不利な時間にあなたの未満期株式証明書を償還して、あなたの持分証明書を一文の価値もないようにするかもしれません。
私たちは行使可能な後と期限までのいつでも発行されていない公有権証を償還することができるだろう。株式証明書を私たちが償還することができれば、すべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格に適合させることができなくても、償還権を行使することができます。償還されていない引受権証は、(I)当該等引受権証を行使させ、不利な可能性がある場合にはその行使価格を支払う可能性があり、(Ii)所有者が本来当該等株式証の保有を希望している可能性がある場合には、その等株式証を当時の市価で売却するか、又は(Iii)名義償還価格を受け、当該等の償還されていない引受権証の償還を要求する場合、名義償還価格は当該等株式証の時価を大きく下回る可能性がある。いかなる個人配給株式権証も、その初期購入者又はその譲受人が保有することが許可されている限り、当社は償還しない。
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さらに、私たちは償還日と私たちの普通株式の公平な時価に基づいて決定されたいくつかの普通株があなたの引受権証を行使した後、あなたの株式証明書を償還することができます。このような償還は、上述した現金償還と同様の結果をもたらす可能性がある。さらに、このような償還は、株式承認証が“現金以外”にあるときに発生する可能性があり、この場合、あなたの引受権証がまだ発行されていない場合、あなたはその後、あなたの引受権証が私たちの普通株式価値を増加させたので、潜在的な内包価値を失うことになります。
もし私たちがナスダックの要求や規則を満たし続けることができなければ、私たちの証券はキャンセルされるかもしれません。これは私たちの証券の価格とこれらの証券を販売する能力にマイナスの影響を与えるかもしれません。
ナスダックでの上場を維持するために、我々は、最低株主権益、最低株価、最低公開株式時価、300%全株主、および様々な追加要求に関する規則を含む、ナスダックの持続的な上場要求のいくつかの規則を遵守することを要求される。私たちの証券をナスダックに上場し続けるためには、一定の財務、流通、株価水準を維持しなければならない。一般的に、私たちは最低金額の株主資本(通常2500,000ドル)と最低数の証券保有者(一般に300人の公衆所有者)を維持しなければならない。私たちが最初にナスダックの発売要求や他の適用規則に適合していても、私たちはナスダックで上場し続けるために、これらの要求と適用規則を満たし続けることができないかもしれない。もし私たちがナスダック基準を満たして私たちの上場を維持できなければ、私たちの証券はカードを取られるかもしれない。
もしナスダックが私たちの証券を上場しない、あるいはその後私たちの証券を取引から退市しなければ、私たちは重大な結果に直面するかもしれません
● | 私たちの証券の市場オファーは限られています |
● | 証券の流動性が減少しています |
● | 私たちの普通株を“細価格株”と決定することは、私たちの普通株を取引するブローカーに、より厳格な規則を遵守することを要求し、二次取引市場における私たちの普通株の取引活動を減少させる可能性がある |
● | ニュースとアナリストの報道の数は限られている |
● | 将来的により多くの証券を発行したり、より多くの融資を得る能力が低下する。 |
1996年の“国家証券市場改善法案”は連邦法規であり、各州が特定の証券の販売を阻止または先制し、これらの証券は“担保証券”と呼ばれている。私たちの普通株は保証証券です。各州は我々の証券販売を先制規制されているにもかかわらず,連邦法規は各州が詐欺の疑いがある場合に会社を調査することを許可しており,詐欺活動が発見された場合,各州は特定の場合に担保証券の販売を規制または禁止することができる。
あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面するかもしれません。あなたがアメリカ裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は限られているかもしれません。なぜなら私たちはケイマン諸島の法律登録によって成立しているからです。
私たちはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された免除会社だ。当社の会社事務は、当社の組織定款大綱及び細則、ケイマン諸島会社法(改正)及びケイマン諸島一般法によって管轄されています。ケイマン諸島法律によると、株主が私たちの役員に対して行動する権利、私たちの小株主の行動、そして私たちの役員の私たちの受託責任はケイマン諸島普通法の管轄を大きく受けています。ケイマン諸島の一般法の一部は,ケイマン諸島の比較的限られた司法判例およびイングランドの一般法に由来しており,イングランド裁判所の裁決はケイマン諸島の裁判所に説得力があるが,拘束力はない。ケイマン諸島法律によると、我々株主の権利や役員の受託責任は、米国のある司法管轄区の法規や司法前例のように明確に確立されていない。特に、ケイマン諸島の証券法システムはアメリカほど発達していない。ケイマン諸島と比較して、米国のいくつかの州、例えばデラウェア州は、より完全な会社法機関と司法解釈を持っている。また、ケイマン諸島の会社は米連邦裁判所で株主派生訴訟を起こす資格がないかもしれない。
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ケイマン諸島免除会社の株主、例えば、ケイマン諸島法律によれば、一般的な権利はありません(当社の組織定款の大綱や定款の細則、担保及び担保登録簿、並びに私たちの株主の任意の特別決議を除く)、又はこれらの会社の株主リストの写しを取得することができます。私たちの会社規約によると、私たちの取締役は、私たちの会社記録が私たちの株主が閲覧できるかどうか、どのような条件で調べることができるかを決定する権利がありますが、これらの記録を私たちの株主に提供する義務はありません。これは、株主が発議するために必要な任意の事実を決定するために、または依頼書競争について他の株主に依頼書を募集するために必要な情報を得ることを困難にする可能性がある。
以上のような理由から、我々の公衆株主は、我々の経営陣、取締役会ユーザ、または持株株主の行動に直面した場合、米国に登録されている会社の公衆株主としてよりも利益を保護することが困難である可能性がある。
私たちは証券法の意味で新興成長型企業であり、新興成長型会社が獲得できるいくつかの開示要求免除を利用すれば、私たちの証券の投資家に対する魅力を低下させ、私たちの業績を他の上場企業と比較することを難しくする可能性がある。
私たちは、JOBS法案によって改正された証券法が指す新興成長型企業であり、他の非新興成長型企業に適用される上場企業の様々な報告要件に適用されるいくつかの免除を利用することができるが、サバンズ-オクスリー法案404条に準拠する必要はない監査員認証要件に限定されず、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減し、役員報酬や株主承認までに承認されていない金パラシュート報酬について非拘束的な相談投票を行う要求を免除することができる。したがって、私たちの株主は彼らが重要だと思ういくつかの情報を得ることができないかもしれない。最初の公募日から、5年間にわたって新興成長型企業の地位を維持することができますが、それまでのいずれの6月30日も、非関連会社が保有する普通株の時価が7億ドルを超えていれば、翌年12月31日から新興成長型会社ではなくなりますが、この場合は、次の年12月31日から新興成長型企業ではありません。私たちは投資家が私たちがこのような免除に依存して私たちの証券吸引力が低下することを発見するかどうか予測できない。もし一部の投資家がこれらの免除に依存して私たちの証券がそんなに魅力的ではないと思ったら、私たちの証券の取引価格は他の場合よりも低くなるかもしれません。私たちの証券の取引市場はそんなに活発ではなく、私たちの証券の取引価格はもっと変動するかもしれません。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。私たちは、延長された移行期間を選択しないことを選択し、これは、基準が発表または改正された場合、その基準が上場企業または民間企業に異なる適用日がある場合、私たちは新興成長型企業として、民間会社が新しい基準または改正基準を採用する際に新しいまたは改正された基準を採用することができることを意味する。これは、私たちの財務諸表を別の上場企業と比較させる可能性があります。別の上場企業は新興成長型会社でも新興成長型会社でもありませんので、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期間を使用しないことを選択することは困難または不可能です。
上場企業としては、特に“新興成長型企業”の資格を持たなくなった後に、増加したコストを招き続ける
2002年のサバンズ-オキシリー法案と、その後の米国証券取引委員会とナスダックが実施したルールは、上場企業のコーポレートガバナンス実践に対して様々な要求を提出した。前期収入10.7億ドル未満の会社として、“雇用法案”によると、“新興成長型会社”になる資格がある。新興成長型会社は特定の削減報告やその他の一般的に上場企業の要求に適用することができる。これらの規定には、新興成長型企業の財務報告に対する内部統制を評価する際に、2002年の“サバンズ·オキシリー法”第404条に規定されている監査人認証要件を免除し、これらの基準が民間会社に適用されるまで、新たな会計基準の採用または改正を延期することを許可することが含まれている。
100
私たちはこれらの規則と法規が私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの会社の活動をより時間と費用を増加させると予想している。私たちがもはや“新興成長型会社”ではない後、私たちは巨額の支出を生み出し、2002年のサバンズ-オキシリー法案404節の要求や米国証券取引委員会の他の規則や規定に適合することを確保するために、大量の管理努力を投入する予定だ。例えば、上場企業の結果として、独立取締役の数を増やし、内部統制や制御プログラムの開示に関する政策をとる必要がある。上場企業としては、取締役や上級管理職責任保険をより難しく、より高価にすることも予想され、同じまたは同様の保証範囲を得るために、低減された保険限度額や保証範囲を受け入れることが要求される可能性があります。さらに、私たちは上場企業の報告書の要求に関連した追加費用を生成するつもりだ。私たちはまた私たちの取締役会のメンバーや執行役員を担当するために合格者を見つけるのがもっと難しいかもしれない。私たちは現在、これらの規則や条例に関連する事態の発展を評価して監視しており、私たちは私たちが発生する可能性のある追加コスト金額やそのようなコストの時間を予測したり推定することができません。
従来、上場企業の株主は、会社証券の市場価格に不安定な時期が生じた後に同社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。私たちが集団訴訟に巻き込まれると、私たちの経営陣の多くの関心や他の資源が私たちの業務や運営から移行する可能性があり、これは私たちの運営結果を損なう可能性があり、巨額の訴訟抗弁費用を発生させることを要求する可能性があります。このような集団訴訟は、勝訴するか否かにかかわらず、私たちの名声を損ない、将来資金を調達する能力を制限する可能性がある。また、私たちに対するクレームが成功すれば、巨額の損害賠償金を支払う必要がある可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはPFICになるかもしれないし、これはアメリカの保有者に不利なアメリカ連邦所得税の結果をもたらすかもしれない。
普通株式、権利または株式証明書の米国所有者の保有期間内の任意の課税年度(またはその一部)がPFICとみなされている場合、米国所有者は不利な米国連邦所得税結果の影響を受け、追加の報告要件の制約を受ける可能性がある。我々の本納税年度と以降納税年度におけるPFICの地位はPFIC起動例外を取得する資格があるかどうかに依存する可能性がある。具体的には,起動例外の適用は不確実性の影響を受ける可能性があり,起動例外を取得する資格があるかどうかは保証されない.したがって,本課税年度以降のいずれの課税年度においてもPFICであることは保証されない。しかし,いずれの課税年度の実PFICの地位はこの課税年度が終了してから確定することができる。また、いずれの課税年度においてもPFICであると判断した場合、米国国税局(“IRS”)にPFIC年度情報報告書を含む米国国税局(IRS)に要求可能な情報を提供し、米国保有者が“合格選挙基金”選挙を行うことができるように努力するが、このような必要な情報をタイムリーに提供することは保証されず、すべての場合、私たちの株式証明書はこのような選挙を行うことができない。米国の持株者に、PFICルールを私たちの普通株式、権利、および引受権証の所有者に自分の税務コンサルタントに相談することができるように促す。PFIC分類の税収結果を米国保有者により詳細に説明する。
101
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 |
ない
第三項です。 | 高級証券違約 |
ない。
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 |
適用されません。
五番目です。 | その他の情報 |
適用されません。
102
第六項です。 | 陳列品 |
以下の証拠は、2022年9月30日現在のForm 10-Q四半期報告の一部として、または引用によって本四半期報告に組み込まれる。
展示品番号 |
説明する | |
2.1 | MCホログラム社、Golden Path買収会社とGolden Path合併子会社との間の業務合併·合併合意日は2021年9月10日であり、これまで登録者として2022年9月19日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告の証拠として提出されてきた。 | |
2.2 | 2022年8月5日現在の“企業合併合併協議第一改正案”(2022年9月22日会社が米国証券取引委員会に提出した8-K表添付ファイル2.2編入参照) | |
2.3 | 2022年8月10日までの“企業合併協議第2改正案”(2022年9月22日会社が米国証券取引委員会に提出した8-K表添付ファイル2.3編入参照) | |
3.1 | MicroCloud Hologram Inc.改訂·再作成された会社規約(2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の添付ファイル3.1を引用して会社に編入) | |
4.1 | 普通株式証明書サンプル(当社が2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表添付ファイル4.1参照) | |
4.2 | 株式証明書サンプル(会社が2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル4.2を参照して組み込む) | |
4.3 | Vock Transfer LLCとGolden Path Acquisition Corporationとの間の引受権証プロトコル(合併内容参考会社が2022年9月22日に米国証券取引委員会のForm 8-Kに提出した添付ファイル4.3) | |
10.1 | ロックプロトコル表(会社2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.1を参照) | |
10.2 | 賠償協議表(会社2022年9月22日米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.2を参照して編入) | |
10.3 | 登録権契約表(会社が2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表添付ファイル10.3を参照して編入) | |
10.4 | 競業禁止と競業禁止協議表(当社の2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.4を参照) | |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 | |
31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | |
32.1** | 2002年サバンズ·オクスリ法案第906条に基づく“米国法典”第18編第1350条行政総裁の証明 | |
32.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づく“米国法典”第18編第1350条首席財務官の証明 | |
101.INS* | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | |
101.SCH* | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL* | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF* | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104* | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
* | 本局に提出します。 |
** | 手紙で提供する。改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第18節の規定によると、本証明書は提出されたものとみなされず、当該条項の責任の制約も受けない。このような証明は、参照によってそのような出願が明示的に組み込まれない限り、改正された1933年の証券法または“取引法”に基づいて提出された任意の出願に引用によって組み込まれているとはみなされない。 |
103
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
MicroCloud Hologram Inc.(登録者) | ||
日付:2022年11月10日 | 差出人: | /s/康国輝 |
康国輝 最高経営責任者 | ||
(首席行政主任) | ||
日付:2022年11月10日 | 差出人: | /S/北町 |
北の町 首席財務官 | ||
(首席財務会計官) |
104