nabl-20220930
000183448812/312022Q3虚像P 3 MP 2 YP 1 Y00018344882022-01-012022-09-3000018344882022-11-07Xbrli：共有00018344882022-09-30ISO 4217：ドル00018344882021-12-31ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表10-Q
(マーク1)
☑
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
For the transition period from to
依頼書類番号：001-40297
N-Able，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州 85-4069861
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		 (税務署の雇用主
識別番号)
30企業の駆動力
400号室
バーリントン, マサチューセッツ州01803
(781) 328-6490
(主要執行機関の住所と電話) 

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株、額面0.001ドルNablニューヨーク証券取引所
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すþ はい、そうです   ¨違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ  はい、そうです    ¨違います
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☑規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☑
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐  
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐ Yes þ違います
2022年11月7日180,684,640普通株はすでに発行され、1株当たり0.001ドルの価値がある


N-Able，Inc.

カタログ表
第1部-財務情報
ページ
第1項
財務諸表(監査なし)
5
2022年9月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表
5
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の連結業務レポート
6
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の総合全面損失表
7
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益総合レポート
8
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間統合現金フロー表
10
連結財務諸表付記
11
1.ビジネスの組織と性質
2.主な会計政策の概要
3.買収
4.営業権
5.親会社および関連エンティティとの関係
6.公正価値計測
7.負債その他を計上する
8.債務
9.1株当たり収益
10.所得税
11.支払いの引受およびまたは事項
12.後続のアクティビティ
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
23
第三項です。
市場リスクの定量的かつ定性的開示
38
第四項です。
制御とプログラム
40
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
41
第1 A項。
リスク要因
41
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
41
五番目です。
その他の情報
41
第六項です
陳列品
42
サイン
43
証書

2

安全港警告声明
このForm 10-Q四半期報告書には、1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)の第21 E節と1995年の“個人証券訴訟改革法”の意味に合致する前向きな陳述が含まれている。これらの陳述は、“目的”、“予想”、“信じ”、“継続”、“期待”、“感覚”、“意図”、“推定”、“求める”、“計画”、“可能”、“すべき”、“できる”、“そうなる”、“できる”または同様の表現、またはこれらの用語の否定で表すことができる。本報告では、前向きな陳述は、我々の財務予測、将来の財務業績、および将来の業務の計画および目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない
•私たちの財務状況と経営結果に対する期待は、収入、収入増加、収入組み合わせ、収入コスト、運営費用、運営収入、非GAAP運営収入、非GAAP運営利益率、調整後EBITDAと調整されたEBITDA利益率、現金流量、有効所得税税率を含む
•為替レートとマクロ経済状況が私たちの業務に与える影響に対する期待
•製品開発投資への期待とこれらの努力結果に対する私たちの期待
•買収の予想と私たちの買収がもたらす機会は
•世界的に販売やマーケティング、研究開発分野でより多くの人員を募集することが期待されている
•私たちの国際収益の意図について
•私たちの資本支出に対する期待
•新冠肺炎疫病が私たちの業務、運営業績と財務状況に与える影響に対する期待
•現金と現金等価物、経営活動のキャッシュフローおよび借金能力が十分であるかどうかに対する私たちの信念
•新たに設立された独立取引の上場企業にSolarWinds Corporation(“SolarWinds”)から剥離することへの期待。
展望性陳述は既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素に関連し、著者らの実際の結果、業績或いは成果と展望性陳述の明示或いは暗示の任意の未来の結果、業績或いは成果とは大きく異なる可能性がある。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下の要因を含むが、これらに限定されない
•私たちがSolarWindsから新たに設立された独立取引の上場企業に剥離することに関連するリスクは、剥離が私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、剥離は私たちの業務の一部またはすべての期待収益を実現できない可能性があります。流通と関連する取引は、米国連邦所得税の一般的な免税取引資格に適合しない可能性があり、これはN-ableに重大な税務責任を生じる可能性があり、場合によっては、税務事項協議下の賠償義務に基づいてSolarWindsの実質的な税金および他の関連金額を賠償することを要求する
•世界の新冠肺炎の疫病は引き続き私たちの業務、運営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性、あるいは新冠肺炎の疫病が世界経済あるいは私たちの顧客、彼らの最終顧客と私たちの潜在顧客の業務運営と財務状況に与える影響；
•不利な経済状況の影響
•我々は、新しいMSPパートナーに購読を販売し、既存のMSPパートナーに追加の解決策を販売し、私たちの既存のMSPパートナーの私たちのソリューションの使用を増加させ、MSPパートナーのロイヤルティを生成し、維持する能力があります
•契約率や純残存率のいずれの低下も
•一般的な経済状況または不確実性は、新冠肺炎の大流行、インフレ、金利上昇、戦争および政治的動揺、軍事衝突(ロシアとウクライナを含む)、テロ、制裁、または他の世界的地政学的事件、またはこれらの要素が他の方法で私たちの財務状況または運営結果を損なう可能性がある情報技術支出の減少または調達決定の延期をもたらす可能性がある
•私たちのデジタルマーケティング計画から大量の高品質の販売手がかりを生成し、これらの手がかりを許容可能な変換率で新しいビジネスに変換することができない場合
•私たちの成長を認識し、完了し、統合することができない場合は、
•私たちの国際業務に関連するリスクは
3

•連絡実体の本位貨幣以外の通貨建ての費用と販売に関する為替損益；
•2020年12月にSolarWindsが発表したSolarWinds‘Orionソフトウェアプラットフォームおよび内部システムへのネットワーク攻撃、またはCyberイベントおよび他のセキュリティイベントを含むネットワーク攻撃は、私たち、MSPパートナーまたはそのSMEクライアントのシステムが危害または破壊される可能性があり、私たち、MSPパートナーまたはそのSMEクライアントの環境に悪意のあるコード、マルウェア、恐喝ソフトウェアまたは他の脆弱性を挿入し、私たち、MSPパートナーまたはそのSMEクライアントのセキュリティホールを利用して、私たち、MSPパートナーまたはそのSMEクライアントの独自および機密情報が盗まれたり盗用されたり、私たち、私たちのMSPパートナーまたはそのSMEクライアントの独自機密情報を妨害したり盗用したりします。またはその中の小企業の顧客の運営は、法律および他の責任に暴露され、MSPパートナーおよび従業員のより高い流出率および重要な人員の流失、私たちの販売、更新およびアップグレードに対する負の影響、ならびに名声損害および他の深刻な負の結果、これらのすべては私たちの業務に実質的な損害を与える可能性がある
•私たちの制御された会社としての地位は
•独立した上場企業として、私たちは合格した従業員とキーパーソンを誘致し、維持する能力がある
•私たちや競争相手が新製品や製品を発売するタイミングと成功
•私たちは他人の知的財産権を侵害することなく自分の知的財産権を保護して守る能力
•私たちの営業収入は変動するかもしれません。私たちが業務を支援するためにさらに支出するにつれて、営業収入が収入に占める割合は低下する可能性があります
•私たちの負債には、上昇する金利、私たちの業務への潜在的な制限、および違約事件の影響が含まれている
•私たちは国際的に私たちの業務を運営し、アメリカ以外のMSPパートナーに私たちのソリューションの販売を増加させることができます
•このような他のリスクおよび不確実性は、本四半期報告で議論された10-Qテーブル内のリスク要因を含む、米国証券取引委員会に提出された文書により全面的に記載されている。
このような危険と不確実性を考慮して、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。また、前向きな陳述は、本四半期までの報告10-Q表の日までの私たちの経営陣の信念と仮定のみを代表しています。法的要件がない限り、私たちは、未来に新しい情報があっても、これらの前向き陳述を公開的に更新する義務はなく、または、実際の結果を更新することは、未来に新しい情報があっても、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なるおよび不利な理由である可能性がある。
本報告では，“N−Able”，“Company”，“We”，“Us”，“Our”はN−Able，Inc.とその合併子会社を指し，“SolarWinds”と“Parent”はSolarWinds Corporationを指す
4

第1部：財務情報
項目1.財務諸表
N-Able，Inc.
合併貸借対照表
(単位：千)
(未監査)
九月三十日十二月三十一日
20222021
資産
流動資産：
現金と現金等価物$87,729 $66,736 
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く1,791そして$1,6532022年9月30日と2021年12月31日まで
31,625 33,041 
課税所得税9,973 7,250 
前払い資産と他の流動資産14,265 13,962 
流動資産総額143,592 120,989 
財産と設備、純額37,271 38,748 
経営的リース使用権資産33,033 36,206 
税金を繰延する1,707 1,681 
商誉795,937 840,923 
無形資産、純額9,994 8,066 
その他の資産、純額9,922 9,086 
総資産$1,031,456 $1,055,699 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金$2,797 $5,865 
付属会社のせいで— 464 
負債その他を計算すべきである33,802 30,944 
流動経営賃貸負債5,763 4,830 
所得税に対処する2,606 4,600 
繰延収入の当期分10,953 10,675 
当座債務3,500 3,500 
流動負債総額59,421 60,878 
長期負債：
繰延収入，当期分を差し引く281 223 
非期繰延税金5,224 2,632 
非流動経営賃貸負債34,130 37,822 
長期債務，当期分を差し引く333,959 335,379 
その他長期負債4,309 410 
総負債437,324 437,344 
負担額およびまたは事項(注11)
株主権益：
普通株、$0.001額面：550,000,000授権株と180,459,957そして179,049,4292022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株
180 179 
優先株、$0.001額面：50,000,000授権株と違います。2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株
— — 
追加実収資本626,240 602,996 
その他の総合収入を累計する(42,137)15,053 
利益を残す9,849 127 
株主権益総額594,132 618,355 
総負債と株主権益$1,031,456 $1,055,699 
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
5

N-Able，Inc.
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりの情報は除く)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
収入：
購読料やその他の収入$93,527 $88,423 $276,014 256,953 
収入コスト：
収入コスト14,587 11,279 41,492 34,366 
技術の償却を獲得した516 1,017 2,043 4,758 
収入総コスト15,103 12,296 43,535 39,124 
毛利78,424 76,127 232,479 217,829 
運営費用：
販売とマーケティング31,149 30,178 94,223 80,390 
研究開発16,038 14,649 46,664 39,192 
一般と行政18,050 19,888 54,119 61,480 
無形資産の償却を獲得した1,465 1,640 4,386 11,935 
総運営費66,702 66,355 199,392 192,997 
営業収入11,722 9,772 33,087 24,832 
その他の費用：
利子支出，純額(5,088)(3,111)(12,459)(15,711)
その他の費用、純額(1,795)(884)(561)(1,467)
その他費用合計(6,883)(3,995)(13,020)(17,178)
所得税前収入4,839 5,777 20,067 7,654 
所得税費用4,545 3,904 10,345 9,597 
純収益(赤字)$294 $1,873 $9,722 $(1,943)
1株当たり純収益(損失)：
1株当たりの基本収益$0.00 $0.01 $0.05 $(0.01)
薄めて1株当たりの収益$0.00 $0.01 $0.05 $(0.01)
1株当たり純利益(損失)を計算するための加重平均株式：
1株当たりの基本収益(損失)を計算するための株式：180,323 174,468 180,072 163,601 
1株当たりの減額収益(損失)を計算するための株式：181,145 175,752 180,966 163,601 
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
6

N-Able，Inc.
合併全面損失表
(単位：千)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純収益(赤字)$294 $1,873 $9,722 $(1,943)
その他の全面的な損失：
外貨換算調整(22,248)(10,512)(57,190)(24,424)
その他総合損失(22,248)(10,512)(57,190)(24,424)
総合損失$(21,954)$(8,639)$(47,468)$(26,367)
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。



7

N-Able，Inc.
株主権益合併報告書
(単位：千)
(未監査)
2022年9月30日までの3ヶ月
普通株
株金額追加実収資本その他の総合損失を累計する利益を残す合計する
2022年6月30日までの残高180,147 $180 $616,148 $(19,889)$9,555 $605,994 
純収入— — — — 294 294 
外貨換算調整—— — (22,248)— (22,248)
株式オプションの行使3— 4 — — 4 
発行された制限株式単位は，納税により控除された株を差し引く221— (810)— — (810)
株を発行する4— — — — — 
従業員の株購入計画下の株式発行85— 747 747 
株に基づく報酬—— 10,151 — — 10,151 
2022年9月30日までの残高180,460 $180 $626,240 $(42,137)$9,849 $594,132 

2022年9月30日までの9ヶ月間
普通株
株金額追加実収資本その他の総合収益を累計する利益を残す合計する
2021年12月31日現在の残高179,049 $179 $602,996 $15,053 $127 $618,355 
純収入— — — — 9,722 9,722 
外貨換算調整— — — (57,190)— (57,190)
株式オプションの行使27 — 31 — — 31 
発行された制限株式単位は，納税により控除された株を差し引く1,182 1 (6,354)— — (6,353)
株を発行する60 — — — — — 
従業員の株購入計画下の株式発行142 — 1,315 — — 1,315 
株に基づく報酬— — 28,252 — — 28,252 
2022年9月30日までの残高180,460 $180 $626,240 $(42,137)$9,849 $594,132 

8


2021年9月30日までの3ヶ月
普通株
株金額親会社の純投資追加実収資本その他の総合収益を累計する赤字を累計する合計する
2021年6月30日現在の残高—$— $598,196 $— $35,079 $— $633,275 
純収入—— 3,802 — — — 3,802 
私募株式の収益は、発行コストを差し引く20,62321 216,000 (21)— — 216,000 
私募純収益の親会社への分配—— (216,000)— — — (216,000)
親級に振り込まれる—— (18,161)— — — (18,161)
別居取引の整備について158,020158 (583,837)583,858 — — 179 
2021年7月19日現在の残高178,643$179 $— $583,837 $35,079 $— $619,095 
純損失—— — — — (1,929)(1,929)
外貨換算調整—— — — (10,512)— (10,512)
株式オプションの行使30— — 18 — — 18 
発行された制限株式単位は，納税により控除された株を差し引く56— — (382)— — (382)
株を発行する5— — — — — — 
株に基づく報酬—— — 11,617 — — 11,617 
2021年9月30日現在の残高178,734$179 $— $595,090 $24,567 $(1,929)$617,907 
2021年9月30日までの9ヶ月間
普通株
株金額親会社の純投資追加実収資本その他の総合収益を累計する赤字を累計する合計する
2020年12月31日の残高—$— $582,206 $— $48,991 $— $631,197 
純損失—— (14)— — — (14)
外貨換算調整—— — — (13,912)— (13,912)
株に基づく報酬—— 9,023 — — — 9,023 
親級からの純振込—— 10,783 — — — 10,783 
私募株式の収益は、発行コストを差し引く20,62321 216,000 (21)— — 216,000 
私募純収益の親会社への分配—— (216,000)— — — (216,000)
親級に振り込まれる—— (18,161)— — — (18,161)
別居取引の整備について158,020158 (583,837)583,858 179 
2021年7月19日現在の残高178,643$179 $— $583,837 $35,079 $— $619,095 
純損失—— — — — (1,929)(1,929)
外貨換算調整—— — — (10,512)— (10,512)
株式オプションの行使30— — 18 — — 18 
発行された制限株式単位は，納税により控除された株を差し引く56— — (382)— — (382)
株を発行する5— — — — — — 
株に基づく報酬—— — 11,617 — — 11,617 
2021年9月30日現在の残高178,734 $179 $— $595,090 $24,567 $(1,929)$617,907 
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
9

N-Able，Inc.
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー
純収益(赤字)$9,722 $(1,943)
純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する：
減価償却および償却18,270 25,058 
不良債権準備138 1,549 
株に基づく報酬費用28,078 20,962 
税金を繰延する213 (2,426)
債務発行原価償却1,219 324 
経営的リース使用権資産純額(1,153)1,807 
外貨為替レート損失889 1,195 
対価格損失があります166 — 
その他の非現金費用43 — 
企業合併における経営資産と負債の変動、買収資産と負担した負債を差し引いた純額：
売掛金278 (8,235)
課税所得税(2,802)(1,100)
前払い費用と他の資産(397)(10,301)
売掛金(2,437)(1,738)
関連会社との往来で(402)(7,834)
負債その他を計算すべきである3,126 12,646 
関係者が利子を支払うべきである— (2,477)
所得税に対処する(2,910)(2,016)
収入を繰り越す493 688 
その他長期資産481 — 
経営活動が提供する現金純額53,015 26,159 
投資活動によるキャッシュフロー
財産と設備を購入する(9,690)(19,409)
無形資産を購入する(3,512)(2,920)
買収，買収現金を差し引いた純額(9,302)— 
投資活動のための現金純額(22,504)(22,329)
融資活動によるキャッシュフロー
私募収益，純額は$9,000発行コストのパーセント
— 216,000 
私募純収益の親会社への分配— (216,000)
制限株に関する前払税の支払い(6,353)(381)
株式オプションの行使31 18 
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行して得た金1,315 — 
信用協定からの収益— 350,000 
債務発行コストを支払う— (10,075)
信用協定中の借金を返済する(2,625)— 
関連会社の借金を返済する— (372,650)
親級に振り込まれる— (7,378)
融資活動のための現金純額(7,632)(40,466)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(1,886)(1,582)
現金および現金等価物の純増加(減額)20,993 (38,218)
現金と現金等価物
期日の初め66,736 99,790 
期末$87,729 $61,572 
キャッシュフロー情報の追加開示：
利子を支払う現金$10,248 $17,796 
所得税の現金を納める$13,157 $14,985 
非現金活動の追加開示：
売掛金及び売掛金に含まれる購入財産、設備及びリース改善の変動$(572)$1,542 
経営性リース負債と引き換えに使用権資産$967 $31,079 
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
10
N-Able，Inc.
連結財務諸表付記(監査なし)


1. 業務の組織と性質
背景
2020年8月6日、SolarWinds Corporation(“SolarWinds”または“親会社”)は、新たに設立された独立取引の上場企業である経営陣が、新たに設立された独立取引の上場企業である経営陣に、そのホスト·サービスプロバイダ(“MSP”)業務を剥離する可能性を検討することを許可したと発表した(“分離”)。
2021年7月19日，SolarWindsは，それが保有するすべての普通株流通株をSolarWindsが2021年7月12日(“記録日時”)終値時に登録した株主に比例して割り当てることにより，分割を完了した.受信したSolarWinds株主の記録は1つは私たちの普通株のシェアは$0.001額面、一度に二つSolarWinds普通株式、$0.001額面価値は，記録日取引終了時に保有するように株主が保持する.SolarWinds分散158,020,156流通中の私たちの普通株は、アメリカ東部時間2021年7月19日夜11：59に発効します。反映された分布316,040,312SolarWinds普通株式は2021年7月12日に発行され，割当割合は1つは私たちの普通株のすべては二つSolarWinds普通株の株式。また、2021年7月19日に配布が完了する前に発表しました20,623,282指向性増発N−Able普通株に関する新規発行普通株(“指向性増発”)。流通の結果、私たちは独立した上場企業となり、私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に“NABL”のコードで上場した。我々が2021年7月19日までに分離·発送日の財務諸表を“分割”に基づいて作成したものは、以下のとおりである。
業務説明
N-Able，Inc.はデラウェア州の会社であり、その子会社はMSPにクラウドに基づくソフトウェア解決方案を提供する世界的なリーディングサプライヤーであり、それらが中小企業(SMEs)のデジタル化転換と成長をサポートできるようにし、私たちは中小企業を以下の企業と定義する1,000従業員。柔軟な技術プラットフォームと強力な統合によって、N-AbleはMSPが最終顧客システム、データ、ネットワークを容易に監視、管理、保護することができる。私たちが増加しているセキュリティ、自動化、バックアップとリストアソリューション製品の組み合わせは、ITサービス管理の専門家のために作られています。N-Ableは複雑な生態系を簡略化し、顧客が彼らの最も緊急な挑戦を解決できるようにした。また、著者らはパートナー計画、実践訓練と資源の増加を通じて、広範、能動的な支持を提供し、MSPが非凡な価値を提供し、大規模化の成功を得ることを支援した。私たちの多次元土地と拡張モデルと世界的な業務を通じて、私たちは強力な経常的収入の増加と収益性を推進することができる。
N-ABLEは、1933年に証券法(改正された)第2(A)節(“証券法”)2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)により改正された“新興成長型会社”(“EGC”)の定義に合致する。
2.主な会計政策の概要
陳述の基礎
我々の中期総合財務諸表には、米国公認会計原則(“GAAP”)によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注は含まれていない。中期財務情報は監査されていませんが、中間業績を公正に陳述するために必要と考えられるすべての正常な調整を反映しています。本中期情報は、当社の2021年12月31日までの年次報告Form 10−KとForm 10−K/A改正案1における監査済み総合財務諸表とともに読み、総称して“2021年年次報告”と呼ぶ
SolarWindsから離れる前に
我々が2021年7月19日までに分離·分配日の財務諸表は、“分割”に基づいて作成された総合財務諸表である。統合経営レポートは、N−ABLEに直接起因するすべての収入およびコストと、分離および分配の前にSolarWindsによって提供される施設、機能、およびサービスに関連する費用分配とを含む。これらの会社の費用は直接使用または収益(識別可能であれば)によって私たちに割り当てられ、残りの部分は従業員の人数に応じて分配されている。参照してください注5.親会社や関連実体との関係もっと詳細を知っています。分配されたコストは，N-Able to SolarWindsが統合経営報告書に費用を記録している間に決済されると考えられ，これらの決済は統合キャッシュフロー表における経営活動のキャッシュフローに反映される.当期および繰延所得税および関連税項支出は、N-ABLEの独立した結果に基づいて決定され、方法は、独立した納税者であるように、会計基準アセンブリ第740号所得税(“ASC 740”)を各国の業務に適用することである(すなわち、独立納税法に従う)。
11
N-Able，Inc.
連結財務諸表付記(監査なし)

SolarWindsは会社レベルで様々な株ベースの報酬計画を維持している。N-ABLE従業員は、離職および分配の前にこれらの計画に参加し、これらの計画に関連する部分補償コストは、N-ABLEの総合業務報告書に含まれる。株式報酬支出は分離分配前の親会社の純投資に計上され、親会社の純投資の累計残高は分離分配が完了した後に追加実収資本に移行する。総合財務諸表に記載されている額は必ずしも未来の報酬を代表するとは限らない。参照してください注5.親会社や関連実体との関係もっと詳細を知っています
SolarWindsの第三者債務および関連権益は、SolarWindsの借金が主に会社の現金用途に使用され、N−Ableに直接帰属するわけではないため、任意の適用期間に吾等に割り当てられていない。また，N家の有能な法律実体はいずれもこの債務を保証しておらず，SolarWindsの債務に対しても連帯責任を負わない.
SolarWindsとN−ABLE業務の間に取引を記録する際には，非独占的にN−能力法人として経営している法人からの任意の取引が総合財務諸表に組み込まれており，総合財務諸表で有効に決済されているとみなされている。これらの会社間取引を決済する純影響総額は、融資活動として連結キャッシュフロー表に反映されている。参照してください注5.親会社や関連実体との関係もっと詳細を知っています
総合財務諸表のすべての支出および見積もり数は、経営陣が合理的と考える仮定に基づいている。しかしながら、本明細書に含まれる総合財務諸表は、N−ABLEの将来の運営結果およびキャッシュフローを反映することができない場合があり、またはN−ABLEが適用中に独立した上場エンティティである場合には、独立した上場エンティティである可能性がある。もし私たちが独立した会社であれば、発生する可能性のある実際のコストは、組織構造、機能がアウトソーシングか従業員が実行するか、情報技術やインフラなどの分野で行われる戦略決定を含む多くの要素に依存する。将来を展望すると、私たちは自分の資源やアウトソーシングサービスを使用してこれらの機能を実行するかもしれない。しかしながら、分離および割り当ての後の期間、いくつかの機能は、移行サービスプロトコルに従ってSolarWindsによって提供され続けている。また，このような移行サービスプロトコルに従ってSolarWindsにいくつかのサービスを提供する.参照してください注5.親会社や関連実体との関係SolarWindsに割り当てられたコストに関するより詳細な情報である.
SolarWindsから分離した後
私たちの2021年7月20日からの財務諸表は、独立会社として報告された業績に基づく総合財務諸表です。我々は、公認会計基準と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の報告書の規定に基づいて連結財務諸表を作成する。添付されている連結財務諸表には、N-Able社の勘定とその全額子会社の勘定が含まれる。私たちはすべての会社間の残高と取引を除去した。
予算の使用
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、財務諸表日の報告金額及び資産及び負債の開示、及び報告期間内に報告された収入及び支出金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。コロナウイルス病2019年(“新冠肺炎”)の大流行による急速な変化の市場と経済状況が我々の業務、運営業績と財務状況に与える影響は不確定である。我々は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務諸表の中で新冠肺炎疫病の影響を推定したが、重大な調整は行われなかった。評価の推定数は、信用損失準備、営業権、無形資産および他の長期資産の帳簿価値、税務資産の推定準備および収入確認を含むが、将来的に変化する可能性がある。私たちが経験した実際の結果は私たちの推定と大きく違うかもしれない。最も重大で最も困難で主観的な判断が必要な会計推定は
•商業権、無形資産、長期資産、または価格の評価
•収入確認
•所得税
•経営陣の退職と分配前の費用分配の評価。
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連結財務諸表付記(監査なし)

最近採択され発表された会計公告
2022年9月30日まで、最近はいかなる会計声明や会計声明の変化もなく、私たちの総合財務状況、経営業績あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えると予想される。
通貨市場基金金融資産
2022年9月30日現在、私たちの通貨市場基金金融資産はドルです43.1100万ドルは私たちの総合貸借対照表の“現金と現金等価物”に含まれています。私たちは違います。2021年12月31日現在の通貨市場基金金融資産。以下の“公正価値計量”と 付記6.公正価値計量通貨市場基金金融資産の公正価値計量に関する更なる詳細。
公正価値計量
公正な価値によって日常的に計量される金融資産と負債、および公正な価値によって計量された非金融資産と負債、例えば公正な価値で計量された非日常的な資産と負債、例えば商業権、無形資産と財産、工場と設備について、私たちは公正な価値計量に関する権威的な指針を採用した。
この指針は3級公正価値階層構造を構築し、公正価値計算に使用した推定技術の投入に対して優先順位付けを行った。3つのレベルの投入を以下のように定義する
レベル1：私たちが参入できるアクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。
第2レベル：市場で観察される投入は，第1レベルの投入に分類されるのではない.
第三レベル：市場では見られない、推定値に重要な意義のある投入。
納期が比較的短いため，我々の総合貸借対照表で報告されている現金，売掛金，売掛金，その他の売掛金の帳簿価値は公正価値に近い。我々は分割前とSolarWinds Holdings，Inc.の関連先債務は公正価値に基づいて入金されていない.参照してください注5.親会社や関連実体との関係私たちの関連側の債務のさらなる詳細について。参照してください付記6.公正価値計量2022年9月30日までの公正価値で経常的な会計処理された金融商品の概要を見てみましょう。2021年12月31日まで、私たちはどんな金融商品も持っていない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの未済債務の帳簿価値はその推定公正価値に近づいており、債務金利は市場金利の変化に応じて調整されているからだ。参照してください注8.債務私たちの借金に関するより多くの情報を得るために。
その他の総合損失を累計する
構成部分別の累積その他総合損失変動状況を以下にまとめる
外貨換算調整その他の総合収益を累計する
(単位：千)
2021年12月31日の残高$15,053 $15,053 
再分類前の他の総合損失(57,190)(57,190)
当期その他総合損失純額(57,190)(57,190)
2022年9月30日の残高$(42,137)$(42,137)
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収入.収入
私たちの収入には以下のことが含まれています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
定期購読収入$91,213 $86,100 $269,217 $249,592 
その他の収入2,314 2,323 6,797 7,361 
購読量とその他の収入総額$93,527 $88,423 $276,014 $256,953 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、ある時点と一定期間、購読および他のサービスからの以下の収入を確認しました
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
ある時点で確認された収入$14,997 $16,481 $45,260 $46,673 
時間とともに確認された収入78,530 71,942 $230,754 $210,280 
確認された総収入$93,527 $88,423 $276,014 $256,953 

収入を繰り越す
繰延収入には、主に、年間課金加入契約に割り当てられた残りの履行義務に割り当てられた取引価格と、経時的に交付された永久ライセンス製品の履歴販売に関する保守サービスとが含まれる。私たちのいくつかのメンテナンス協定は12ヶ月以内に提供されるサービスに対して年ごとに前払いします。我々は，最初に保守履行義務に割り当てられた金額を繰延収入として記録し，保守契約期間内にこれらの金額を日に比例して確認した.
私たちの繰延収入総額の詳細は以下の通りです
繰延収入総額
(単位：千)
2021年12月31日の残高$10,898 
繰延収入が確認されました(14,804)
繰延の追加金額15,140 
2022年9月30日の残高$11,234 
2022年9月30日現在、余剰実績義務に関する収入は以下のように確認されると予想されます
期間別予想収入確認
合計する1年もたたないうちに1-3年3年以上
(単位：千)
繰延収入の予想確認$11,234 $10,953 $281 $— 

収入コスト
技術の販売を買い入れる収入コストに含まれる買収技術の償却は、私たちの定期購読製品と関連しています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
技術の償却を獲得した$516 $1,017 $2,043 $4,758 

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3. 買収する
2022年7月1日、私たちはSpinpanel B.V.(“Spinpanel”)のすべての未償還株式の買収を完了し、総コストは約$に達した20.0最高可達$を含めて百万ドルです10.02025年7月1日までに何らかの収入指標に達した場合に支払われるべき百万ドル。私たちは手元の現金でこの取引に資金を提供した。Spinpanelはオランダに本社を置き、Microsoft 365管理および自動化プラットフォームであり、単一の統合センターですべてのMicrosoftテナント、ユーザ、およびライセンスの構成、セキュリティ、および管理を自動化するためにMicrosoftクラウドソリューション·プロバイダのために構築されています。Spinpanelの買収は、我々のパートナーがMicrosoft Cloud製品の価値を最適化し、Spinpanelクライアントがより広範なIT管理とセキュリティソリューションを得ることを支援することを目的としています。私たちは$を招いた0.2百万ドルとドル0.52022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間で、買収に関連するコストはそれぞれ100万ドルで、一般と行政費用に含まれている。今回買収した商標権と取得した識別可能な無形資産は税収面で控除されてはならない。

資産の買収と負債を担う公正な価値の初歩的な見通しは初歩的な推定値に基づいているが、このようなプロジェクトの推定と仮定は私が計量期間中に追加資料を取得することによって変動する可能性がある。買い取り価格の後続変動または計量期間内に決定された他の公正価値調整は営業権調整に計上される。特定の買収資産と負担する負債(識別可能な無形資産を含む)の公正な価値を最終的に決定すると、追加の計量期間調整が行われる可能性がある。

次の表は、購入した資産と負担する負債確認のための金額をまとめています
(単位：千)
購入された現金を含む流動資産#ドル6
$128 
財産と設備、純額48 
流動負債(1,199)
無形資産を識別することができる
発達した技術8,890 
取引先関係80 
商誉6,515 
買収した総資産，純額$14,462 

次の表は、購入した資産と負担した負債の総対価格をまとめた
(単位：千)
お支払いの現金、得られた現金を差し引くと、純額は$となります6
$9,302 
値段が合うかもしれない5,160 
総掛け値，純額$14,462 
以下の表は、買収された確認可能無形資産の公正価値と加重平均使用寿命をカテゴリ別にまとめた
公正価値加重平均使用寿命
(単位：千)(単位：年)
発達した技術$8,890 5
取引先関係80 3
無形資産総額が確認できます$8,970 
買収日からSpinpanelに関する運営結果は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合財務諸表に含まれている。上述したように、総対価格には最大#ドルが含まれている10.02025年7月1日までに何らかの収入指標に達した場合に支払われるべき百万ドル。または対価格負債は定期的に再評価されるが、少なくとも四半期ごとに再評価され、それによって生じる収益および損失は、我々の総合運用報告書で確認され、私たちの非公認会計基準財務指標において買収に関連するコストが確認される。2022年7月1日現在、このまたは価格の公正価値は$です5.2百万ドルです。2022年9月30日現在、このまたは価格の公正価値は$です5.3100万ドルで確認損失#ドルになりました0.22022年9月30日までの3ヶ月間でまたは当期の価格がある#ドル1.4百万ドルは負債と他の#ドルの非流動部分に計上されなければならない3.92022年9月30日現在、我々の総合貸借対照表の他の長期負債には100万ユーロが含まれている。参照してください付記6.公正価値計量そして付記11.支払いの引受及び又は事項私たちまたは対価格負債に関するもっと多くの情報があります

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、買収発効日から、我々の連結財務諸表に含まれるSpinpanel買収に関する収入と純損失額は取るに足らないと予想される。過去の財務状況が我々の収入、1株当たり純収益(損失)、純収益(赤字)に与える影響は大きくないため、今回の買収の予想情報は提供されていない。収入を確認すると
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連結財務諸表付記(監査なし)

私たちの収入に基づいて政策によって買収された製品を確認します付記2.主要会計政策の概要.
4. 商誉
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権変動状況を反映しています
(単位：千)
2021年12月31日の残高$840,923 
買収する6,515 
外貨換算(51,501)
2022年9月30日の残高$795,937 
5. 親会社や関連実体との関係
分離·流通の前に、N−Able業務とSolarWindsの他の子会社は、通常業務中に管理·運営を行う。したがって、2021年7月19日までの分離·分配日までのいくつかの分担費用は、N-ABLEに割り当てられ、連結財務諸表に費用として反映されている。経営陣は、独立財務諸表について、採用された分配方法は、N−ABLEに属するべきSolarWinds履歴支出を合理的かつ適切に反映していると考えている。しかしながら、総合財務諸表に反映される支出は、N-ABLE歴史上独立したエンティティとして運営されている場合、列報中に発生する実際の支出を示していない可能性がある。また、総合財務諸表に反映される費用は、N-ABLEが将来発生する関連費用を示さない可能性がある。
一般会社管理費
SolarWindsは、2021年7月19日までの分離および割り当て日までの間、N-Able業務に施設、情報技術サービス、およびある会社および行政サービスを提供する。これらのサービスに関連する費用は、N−ABLEに割り当てられ、連結財務諸表に反映される。直接割り当てが不可能または実行不可能な場合、これらの費用は人数に応じて割り当てられる次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の一般分配会社費用の構成要素をまとめています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20212021
(単位：千)
一般と行政$1,256 $20,357 
研究開発118 253 
販売とマーケティング263 297 
収入コスト90 140 
合計する$1,727 $21,047 
関連会社との往来で
分離と分配については，SolarWinds Holdings，Inc.の関連先債務をすべて返済し，違います。2022年9月30日と2021年12月31日までに満期となったSolarWinds Holdings，Inc.の残りの関連先債務。
2016年2月25日SolarWinds Holdings，Inc.と融資契約を締結しました元の元金は$です250.0百万ドルで、期日は2023年2月25日です。融資協議での借入金は変動金利で計上され、変動金利は調整後のロンドン銀行同業借り換え金利(LIBOR)に等しく、期限は3カ月で利上げされる9.8%です。ローンの下の借金の早期返済を許可する。分離と分配に関して、私たちはこの債務を全額返済した。
2016年5月27日、SolarWinds Holdings，Inc.と追加の融資契約を締結しました。改訂されたローン契約の元の元本は$です200.0百万ドルで、期日は2026年5月27日です。融資契約下の借金は固定金利で利息を計算する2.24%です。ローンの下の借金の早期返済を許可する。分離と分配に関して、私たちはこの債務を全額返済した。
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連結財務諸表付記(監査なし)

SolarWinds Holdings，Inc.の活動に関する支払利息は$である3.1百万ドルとドル15.72021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。これらの関連側の借金を返済する元金は，合併キャッシュフロー表に融資活動として反映される
共同会社の流動負債には主に$が含まれているため0.52021年12月31日現在，SolarWindsが提供する移行サービスに関する百万ドルである.売掛金内の関連会社の売掛金には$が含まれている0.12021年12月31日現在，SolarWindsが満期となった売掛金は百万ドルである。いくつありますか違います。2022年9月30日までの満期または満期のSolarWinds金額。
持分激励計画
分離と分配の前に、私たちの一部の従業員は親会社の株式インセンティブ計画に参加した。SolarWinds Corporation 2016株式インセンティブ計画(“2016計画”)によると、当社の従業員、コンサルタント、取締役、マネージャー、およびコンサルタントは、非適格株式オプションを含む様々な形で株式ベースのインセンティブ報酬を獲得しています。2016年計画に基づいて任意の将来持分奨励を付与する能力は2018年10月に終了します。SolarWinds Corporation 2018株式インセンティブ計画によると、我々の従業員は、非法定株式オプションまたは奨励株式オプション、株式付加権、制限株式、制限株式単位、業績株式単位、およびその他の現金または株式ベースの奨励を含む株式ベースのインセンティブ報酬を得る資格がある。親会社のインセンティブ計画によると従業員への奨励は通常以下の期限内に授与される1つは至れり尽くせり5年それは.私たちは毎日公正な価値を与えてすべての株式奨励金の株式報酬を測定している。株式ベースの報酬支出は一般に奨励に必要なサービス期間内に直線的に確認される。
2021年7月19日までの退職·分配日までの間、当社の社員の親会社インセンティブ計画への参加に関する報酬コストは、当社の運営を支援する専門的な従業員として明確に決定され、親会社のコスト配分の一部として割り当てられています。従業員の親のインセンティブ計画への参加に関する総コストは$です0.5百万ドルとドル9.32021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。退職と分配については、私たちの従業員が持っているすべての既得、未返済、および帰属していないSolarWinds配当金は、変換によってN-ABLE報酬に変換されます。これらの株式奨励の修正は、修正後の奨励の推定公正価値が修正前の奨励の推定公正価値を超える程度である増加した補償支出をもたらす。この費用は、すべての既得および許可されていない報酬において予め確認され、すべての帰属されていない報酬の残りの帰属期間内に確認される。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、確認しました0.6百万ドルとドル1.8変換に関連する増量費用はそれぞれ100万ドルである.株式に基づく報酬費用を運営費(一般と行政、販売、マーケティング、研究開発)に計上し、収益コストを私たちの総合運営報告書に計上します。これは、従業員が私たちの運営に果たす役割の性質に依存します。
SolarWindsとの合意
完成について“分離と分配”2021年7月19日、分離後のSolarWindsとの関係にフレームワークを提供することを含むSolarWindsといくつかの合意を締結した流通していますそれは.以下に，我々とSolarWindsが保持し続けているいくつかの最も重要なプロトコルと関係をまとめる.
別居と分配協定
分離·流通協定は，分離に関する主な行動についてSolarWindsと合意することを規定している流通していますそれは.別居後のSolarWindsとの関係の他の合意も規定されています流通しています(I)N−AbleとSolarWindsとの間の法的事項およびクレームの分配方法およびいくつかの債務の分担、(Ii)N-AbleとSolarWindsとの間の資産および負債の移転、会社間手配の処理または終了、およびいくつかの債務および他の義務の決済または終了を含む他の事項、および(Iii)相互賠償条項を含む。分離および流通プロトコルはまた、SolarWindsは、ネットワークイベントによって発生した、またはネットワークイベントに関連するすべての責任を責任して賠償する義務があると規定しているが、私たちが担当する特定の費用は除外する。分離と割当てプロトコルの期限は無期限であり，N-AbleとSolarWindsの事前書面同意を得た後にのみ，そのプロトコルを終了することができる.
移行サービス協定
我々は，N-AbleとSolarWindsが相互に様々なサービスを提供する移行サービスプロトコルを締結した.このプロトコルによると、SolarWindsは、エンジニアリング、マーケティング、内部監査、出張サポートのようないくつかの会社および共有サービスを提供し続けていますRプロトコルに規定されている費用。移行サービスプロトコルは、このプロトコルに従って提供される最後のサービス期限が満了した時点で終了し、N-Ableは、2022年12月31日または前後と予想される。私たちが招いた費用は$未満です0.12022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、移行サービス協定項目のコストはそれぞれ百万ドルである。
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N-Able，Inc.
連結財務諸表付記(監査なし)

“税務協定”
SolarWindsとは，双方の納税義務におけるそれぞれの権利，責任，義務aを規定する税務協定を締結したこれらの事項には、税務及び福祉、税務属性、納税申告書の準備及び提出、監査及びその他の税務手続の制御、並びに税務に関する他の事項が含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、税務事項協議項で発生するコストはそれぞれ取るに足らない。
ソフトウェアOEMプロトコル
我々はSolarWindsとソフトウェアOEMプロトコルを締結し，これにより，SolarWindsはN-Ableに非独占許可を付与し，N-AbleにSolarWindsを付与し，これは非排他的で印税負担のある許可であり，それぞれグローバルにクライアントにマーケティング，広告，流通，再許可を行うことができる何らかのSolarWindsとN-Ableソフトウェア製品である.すべての合意には1つがある2年．条項は、場合によっては適用される許可者によって終了することができる。私たちは$を稼いだ0.4百万ドルとドル1.1100万ドルの収入が得られません0.1百万ドルとドル0.2ソフトウェアOEMプロトコルのコストは，2022年9月30日までの3カ月と9カ月間でそれぞれ百万ドルであった.
“従業員事務協定”
我々はSolarWindsと“従業員事項協定”を締結し，N−AbleおよびSolarWindsの各社の従業員や他のサービスプロバイダに対する報酬や従業員福祉義務を規定し，雇用事項，従業員報酬，福祉計画，計画に関する責任と責任を全体的に分配した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、従業員の合意によるコストはそれぞれ取るに足らない。
“知的財産権問題協定”
我々はSolarWindsと，他方に保持されている何らかの知的財産権を使用するために，一般に撤回不可能で非排他的で世界的に印税免除の許可を他方に付与する知的財産権協定を締結した.“知的財産権事項協定”によれば，許可又は再許可されたノウハウの期限は恒久的であり，各特許が許可又は再許可された特許の期限は，当該特許の最後の有効な権利請求が満了するまでである。N-AbleとSolarWindsが“知的財産権問題プロトコル”の終了に書面で同意した場合にのみ，そのプロトコルは終了する.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、知的財産権事項協定によるコストはそれぞれ取るに足らない。
商標許可協定
吾らはSolarWindsと商標許可プロトコルを締結し，これにより，SolarWindsは一般に有限，グローバル，非独占および免版税の許可をN−Enableに付与し，SolarWindsが保持しているいくつかの商標を使用しており，これらの商標はSolarWindsが分割および流通前の業務動作に用いられている。私たちがすべての許可された商標の使用を停止すると、“商標許可協定”は終了する。商標ライセンス契約の下で発生するコストは、2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に発生する。
ソフトウェア交差許可プロトコル
我々はSolarWindsとソフトウェア交差許可プロトコルを締結し，このプロトコルにより，双方は他方に一般的に永久的，撤回不可能，非排他的，グローバル範囲内の，ある例外を除いた限られた用途のためのあるソフトウェアライブラリおよび内部ツールの印税免除許可を他方に付与した.N-AbleとSolarWindsがこのプロトコルを終了することに書面で同意しない限り，ソフトウェア交差許可プロトコルの期限は恒久的である.私たちが稼いだお金はまだ$に満たない0.1百万ドルとドル0.1100万ドルの収入が生まれました0.1百万ドルとドル0.52022年9月30日までの3カ月と9カ月で，ソフトウェア交差許可プロトコルのコストはそれぞれ百万ドルであった.
6それは.公正価値計量
次の表は、2022年9月30日の経常性に基づいて計量された我々の通貨市場基金金融資産およびまたは対価金融負債の公正価値をまとめている。2021年12月31日まで、私たちはどんな金融資産も負債も持っていない。参照してください注3.買収そして付記11.支払いの引受及び又は事項より多くの情報については、アクセスしてください
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N-Able，Inc.
連結財務諸表付記(監査なし)

私たちのまたは対価格負債について。2022年9月30日までの9ヶ月間、公正価値計量レベルの間には何の移転もなかった。
公正価値に応じて計量する
2022年9月30日使用
見積もりはありますか
活発な市場
同じ資産上の
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		合計する
(単位：千)
資産：
貨幣市場基金$43,125 $— $— $43,125 
負債：
値段が合うかもしれない$— $— $5,320 $5,320 
2022年9月30日現在、私たちの未返済債務の帳簿価値はその推定公正価値に近づいており、債務金利は市場金利の変化に応じて調整されているからだ。参照してください注8.債務私たちの借金に関するより多くの情報を得るために。
7. 負債その他を計算すべきである
負債とその他の流動負債は以下の通りである
九月三十日十二月三十一日
20222021
(単位：千)
給与に関する課税項目$16,838 $16,657 
その他の課税費用と流動負債16,964 14,287 
負債とその他の負債総額を計算しなければならない$33,802 $30,944 
8. 債務
分割および分配については，2021年7月19日，当社のいくつかの子会社は，N−Able International Holdings I，Inc.(保証人として)およびN−Able International Holdings II，Inc.(借り手として)と行政エージェントおよび担保エージェントであるJPMorgan Chase，N.A.および貸手と時々締結されるクレジット協定(“クレジット協定”)を含む。N-Able International Holdings I，Inc.はホールディングス会社であり、N-Able International Holdings II，Inc.での株式を除いて、他の業務、キャッシュフロー、重大な資産、または負債はない410.0百万ドルの第一留置権保証信用手配(“信用手配”)を含む60.0百万ドルの循環信用手配(“循環信用手配”)と#ドル350.0百万定期ローン(“定期ローン”)。2021年7月19日、分配が完了する前に、会社は約$を割り当てました16.5100万ドルは，定期融資の収益を表し，SolarWindsホールディングスホールディングスの関連先債務の償還，会社間貿易支払いおよび費用およびその他の取引に関する費用を差し引いた純額である.循環ローンは主に一般会社の目的に使用されるだろう。
次の表は、2022年9月30日までの私たちの未返済債務に関する情報をまとめています
2022年9月30日
未済金額有効率
(単位は千、金利は除く)
定期ローンの手配$346,500 6.07 %
循環信用手配— — %
元金総額346,500 
未償却割引と債務発行コスト(9,041)
総債務，純額337,459 
差し引く：当期債務(3,500)
長期債務，当期分を差し引く$333,959 
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N-Able，Inc.
連結財務諸表付記(監査なし)

循環ローンの下でドル建ての借金は調整後のロンドン銀行の同業解体金利で利上げされる(“下限”は0.0%)、適用保証金が追加されます3.00%です。循環ローンの下でユーロ建ての借金を調整後の欧州銀行同業借り換え金利変動金利で利上げ(“下限”は0.0%)、適用保証金が追加されます3.00%です。定期融資項下の借入金は調整後のLIBOR金利の変動金利で計上する0.5%)、適用保証金が追加されます3.00%です。保証金はすべて減少します2.75%和1.75それぞれ私たちの第一留置権純レバー率に基づいています。
循環ローンの下でローンを返済しない利息を支払う以外に、以下の承諾料を支払う必要があります0.375その下で未使用の負担額については、毎年%ですが、減額しなければなりません0.25私たちの第一留置権純レバー率に基づく年利率です。
定期ローンは四半期ごとの返済額を要求するのは0.25元本の%は、2021年12月から2028年6月まで。循環ローンと定期ローンの最終満期日はそれぞれ2026年7月18日と2028年7月18日である。
信用協定には複数の契約が記載されており、いくつかの例外的な状況以外に、吾などの能力を制限する：追加債務を招く；留置権を設立する；合併または合併を行う；資産を売却または譲渡する；配当金の支払いと分配または私たちの株の買い戻し；投資、ローンまたは立て替えを行う；いくつかの二次債務を前払いする；連合会社といくつかの取引を行う；そして負の質権協定を締結する。また，循環融資メカニズムは金融契約を遵守しなければならず，最高第一留置権純レバー率の遵守が求められている7.50各財政四半期末の1.00まで、これは循環融資項目の未返済ローンを超えることになります35循環ローンの場合の引受総額の割合。信用協定は、元金、利息、または他の金額を支払うことができなかったこと、陳述と保証が不正確であること、契約違反、交差違約事件、特定の破産および破産事件、あるERISA事件、特定の撤回されていない判決、および支配権の変更を含む、いくつかの慣行違約事件を含む。
2022年9月30日まで、私たちは信用協定のすべての契約を守った。
次の表は、2022年9月30日までのクレジット協定項目の残りの将来最低元金支払いをまとめています
(単位：千)
2022$875 
20233,500 
20243,500 
20253,500 
20263,500 
その後…331,625 
最低元金支払総額$346,500 
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N-Able，Inc.
連結財務諸表付記(監査なし)

9. 1株当たりの収益
基本1株当たり収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)を計算する際に、株数を以下のように照合する
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
1株当たり基本収益(損失)：
分子：
純収益(赤字)$294 $1,873 $9,722 $(1,943)
分母：
加重平均-1株当たりの基本収益(損失)を計算するための発行済み普通株180,323 174,468 180,072 163,601 
1株当たりの基本収益$0.00 $0.01 $0.05 $(0.01)
1株当たり減額収益(損失)：
分子：
純収益(赤字)$294 $1,873 $9,722 $(1,943)
分母：
1株当たりの基本収益(損失)を算出するための加重平均株式180,323 174,468 180,072 163,601 
従業員権益増加計画の希釈影響822 1,284 894 — 
1株当たりの減額収益(損失)を計算するための加重平均株式181,145 175,752 180,966 163,601 
薄めて1株当たりの収益$0.00 $0.01 $0.05 $(0.01)
従業員持分奨励の償却影響は、この影響が逆償却となるため、2021年9月30日までの9ヶ月の1株当たり純損失の計算には適用されない。
以下の普通株等価物の加重平均流通株は、それらの影響が逆希釈されるため、またはこの期間終了時の業績条件が満たされないため、2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の普通株株主が希釈後の1株当たり純収入を占めるべき計算には含まれていない
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222022
(単位：千)
制限株式単位5,460 3,589 
総反希薄株5,460 3,589 
10. 所得税
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、所得税の支出を記録しました4.5百万ドルとドル3.9百万ドルで実際の税率は93.9%和67.6%です。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の実質税率増加は、主に米国での未受益損失額の増加によるものである10.3百万ドルとドル9.6百万ドルで実際の税率は51.6%和125.4%です。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の有効税率が低下したのは、主に所得税前収入の増加と米国の未受益損失額の減少によるものである
私たちの政策は、未確認の税金優遇に関する利息と罰金を所得税費用の構成要素とすることです。2022年9月30日現在、未確認の税金優遇に関する課税利息や罰金は何もありません。
私たちは違う制限法規の司法管轄区でアメリカ、州、外国所得税申告書を提出します。2013年から2021年までの納税年度は通常開放状態を維持し、連邦、州、外国税務当局の審査を受けます。私たちは現在、米国国税局の2013年から2016年2月までの納税年度の審査を受けている。2021年9月30日までの9ヶ月間、米国国税局と2011年から2012年度までの和解合意を決定した。私たちは今
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N-Able，Inc.
連結財務諸表付記(監査なし)

テキサス州監査長は2015年から2018年までの納税年度を監査した。マサチューセッツ州税務局は2015年から2016年2月までの納税年度の監査が終了し、非実質的な調整を行った。2022年3月31日、2017~2018納税年度の非住民所得税のXIII部分所得税監査を行っていることを示すカナダ税務局(“CRA”)から手紙を受け取りました。2022年6月16日、我々はCRAから手紙を受け取り、2017-2018納税年度非住民所得税の第13部分の所得税監査が終了し、何の調整もしていないことを表明した。
11. 引受金とその他の事項
法律訴訟
日常的な業務過程で、私たちは時々様々な法的手続きを扱うだろう。経営陣は、いずれの係属中の解決策(個別または全体にかかわらず)は、我々の総合財務諸表、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を与えないと予想されるため、このような損失の見積もり額を提供することはできないと考えている。しかし、紛争の結果は本質的に不確実だ。したがって、経営陣はこのような結果の可能性は低いと考えているにもかかわらず、1つまたは複数の問題の不利な解決は、将来の特定の時期の運営業績またはキャッシュフローまたは両方に大きな影響を与える可能性がある。
買収による承諾
2022年7月1日、私たちはSpinpanelのすべての未償還持分の買収を完成して、総費用は約ドルに達しました20.0最高可達$を含めて百万ドルです10.02025年7月1日までに何らかの収入指標に達した場合に支払われるべき百万ドル。または対価格負債は定期的に再評価されるが、少なくとも四半期ごとに再評価され、それによって生じる収益および損失は、我々の総合運用報告書で確認され、私たちの非公認会計基準財務指標において買収に関連するコストが確認される。2022年7月1日現在、このまたは価格の公正価値は$です5.2百万ドルです。2022年9月30日現在、このまたは価格の公正価値は$です5.3100万ドルで確認損失#ドルになりました0.22022年9月30日までの3ヶ月間でまたは当期の価格がある#ドル1.4百万ドルは“負債とその他”と#ドルの非流動部分に含まれている3.92022年9月30日現在、我々の総合貸借対照表には100万ドルの“他の長期負債”が含まれている。参照してください注3.買収そして付記6.公正価値計量私たちまたは対価格負債に関するもっと多くの情報があります。

12. 後続事件
2022年11月2日、Michael HoffmanとKristin Nimsger Westonはそれぞれ私たちと私たちの取締役会(“取締役会”)に通知し、彼らの決定は直ちに発効し、取締役会と彼らがサービスする任意の取締役会委員会を辞任した。ホフマンさん氏とウェストンさんは、N-ABLEおよびその中で指名されたいくつかの株主が2021年7月19日に締結した改訂株主合意に基づき、Thoma Bravo，L.P.(“Thoma Bravo”)連属会社の指定取締役に選出された。Thoma Bravoは、Thoma Bravoが1914年の“クライトン反トラスト法”第8条のチェーン取締役条項の遵守に積極的に努力していることに関係していることを知らせてくれた。ホフマンさんとウェストンさんの辞任は、私たちの運営、政策、または実践に関連する任意の問題でN-ABLEと意見が分かれたからではありません。
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下では、当社の財務状況と経営結果の検討と分析を、本四半期報告Form 10-Qに含まれる他の部分に含まれる総合財務諸表とその関連注釈とともに読む必要があります。歴史総合財務情報以外に、以下の討論には私たちの計画、推定と信念を反映した前向きな陳述が含まれている。私たちの実際の結果は展望的な陳述で予想されたものと大きく違うかもしれない。“安全港警告声明”と題する上記の部分と“第1 A項”で議論されたリスク要因を参照されたい。リスク要因“は、これらの陳述に関連する不確実性、リスク、および仮定を議論するために使用される。以下の議論と分析はまた、いくつかの非公認会計基準の財務措置の議論を含む。本節で議論する非GAAP測定基準の説明および入金については、“非GAAP財務測定基準”を参照されたい
概要
N-Able，Inc.はデラウェア州の会社であり、その子会社(“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たちの”)は、クラウドベースのソフトウェア解決策をホスト·サービスプロバイダ(“MSP”)に提供するグローバルリーディング·プロバイダであり、中小企業(“SME”)のデジタル化転換と成長を支援できるようにし、中小企業を従業員1，000人未満の企業と定義している。柔軟な技術プラットフォームと強力な統合によって、N-AbleはMSPが最終顧客システム、データ、ネットワークを容易に監視、管理、保護することができる。私たちが増加しているセキュリティ、自動化、バックアップとリストアソリューション製品の組み合わせは、ITサービス管理の専門家のために作られています。N-Ableは複雑な生態系を簡略化し、顧客が彼らの最も緊急な挑戦を解決できるようにした。また、著者らはパートナー計画、実践訓練と資源の増加を通じて、広範、能動的な支持を提供し、MSPが非凡な価値を提供し、大規模化の成功を得ることを支援した。私たちの多次元土地と拡張モデルと世界的な業務を通じて、私たちは強力な経常的収入の増加と収益性を推進することができる。
SolarWindsと分離する

2020年8月6日、SolarWinds Corporation(“SolarWinds”または“親会社”)は、取締役会が経営陣にMSP業務をわが社に剥離する可能性を検討することを許可し、新たに設立された独立取引の上場企業であり、2つの異なる上場企業に分離することを発表した(“分離”)

2021年7月19日，SolarWindsは，それが保有するすべての普通株流通株をSolarWindsが2021年7月12日(“記録日時”)終値時に登録した株主に比例して割り当てることにより，分割を完了した.SolarWinds普通株を2株持ち，記録日取引終了時にSolarWinds普通株を2株持つごとに，SolarWinds普通株を1株ずつ持ち，SolarWinds普通株を1株持つごとに額面0.001ドルであった。SolarWindsは分配に158，020，156株の我々の普通株を割り当て，米国東部時間2021年7月19日夜11：59に発効した。今回の分配は2021年7月12日に発行された316，040，312株のSolarWinds普通株を反映しており，分配割合はSolarWinds普通株2株あたりSolarWinds普通株1株に対応している。また，2021年7月19日には，分配完了前に新たに発行された普通株20，623，282株を発行し，N−Ableの普通株の非公開販売に関連している(“非公開配給”)。流通の結果、私たちは独立した上場企業となり、私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に“NABL”のコードで上場した。

我々が2021年7月19日までに分離·分配日の財務諸表は、“分割”に基づいて作成された総合財務諸表である。私たちの2021年7月20日からの財務諸表は、独立会社として報告された業績に基づく総合財務諸表です。2022年9月30日現在および2022年9月30日現在、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の総合財務諸表は監査されていませんが、これらのレポートには、中間業績を公平に陳述するために必要なすべての正常な経常的な調整が含まれていると考えられます。2021年12月31日現在の総合貸借対照表は、監査された財務諸表からのものである。これらの連結財務諸表に報告されている結果は、必ずしも年間の予想結果を代表するとは限らない。本文に含まれる財務情報は、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-KおよびForm 10-K/A修正案1における監査された総合財務諸表(総称して“我々の2021年年報”と総称する)と、2021年3月29日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に初めて提出されたForm 10登録報告書(文書番号001-40297)の財務諸表と注釈とを一緒に読み、この報告書と注釈は、2021年4月6日に提出された第1号修正案と2021年4月14日に提出された第2号改正案と一緒に改訂されなければならない。2021年5月27日に提出された第3号改正案と2021年6月15日に提出された第4号改正案(“表10”)。表10は、流通状況を記述し、当社の業務および管理に関する情報を提供する予備情報宣言を含む。登録声明は午後3時に米国証券取引委員会によって発効が発表された。中部時間六月二十五日, 2021年。最終情報声明は添付ファイル99.3として2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された8-K表(以下、“情報声明”と略す)に提供される。参照してください付記2.主要会計政策の概要そして注5.親会社や関連実体との関係のです連結財務諸表付記もっと詳細を知っています。
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新冠肺炎による影響
コロナウイルス病2019(“新冠肺炎”)の大流行による急速な変化の市場と経済状況が著者らの業務に与える影響はまだ確定していない。分離と分配の前に，我々のSolarWindsの最初の新冠肺炎流行に対する反応は業務連続計画を実行し，ほとんどの従業員を遠隔作業環境に移行させ，人員の安全を優先することであった。退職と分配の後、私たちは似たような計画を維持し、私たちのほとんどの従業員はまだ遠隔勤務しており、これまで私たちの業務運営はこの移行によって大きな妨害を受けていません。
私たちは、新冠肺炎の疫病は私たちの業務にチャンスを創造し、挑戦をもたらしたと考えている。この大流行により、中小企業がデジタル化転換の努力を加速し、安全、現代遠隔作業環境への需要が増加していることが見られた。私たちはこれが私たちのMSPパートナーが提供するサービスの長期的な需要をサポートすると信じている。この大流行病はまた世界経済に重大な変動、不確定と混乱を招き、特に中小企業にとっては。新冠肺炎の流行の影響により、2020年第2四半期の定期購読収入の前年比成長率は前の時期の成長率より鈍化した。この減速は、主に既存のMSPパートナーの流失と劣化の増加およびMSPパートナー追加速度の鈍化に起因する。2020年第3四半期から2022年第3四半期まで続き、収入増加への影響が消え続けていることが見られた。
大流行の持続時間、世界各地の政府当局が取る可能性のある行動、MSPパートナーおよびその顧客の企業への影響、およびプロジェクト1 Aと題する節で決定された他の要素を含む多くの不確定要素が、私たちの業務、業務結果、および財務状況に及ぼす長期的な影響を予測することはできないリスク要因私たちの2021年年報で。著者らは引き続き新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営結果と財務状況に与える影響の性質と程度を評価する。
SolarWindsネットワークイベント
先に開示されたように、SolarWindsは、そのオリオンソフトウェアプラットフォームおよび内部システムがネットワーク攻撃またはネットワーク事件を受けた被害者である。SolarWindsはネットワークイベントに関する内部調査を終了したことを確認した.SolarWindsは、我々が以前に開示した任意のN−able解決策を含む、その70以上の非オリオン製品およびツールの中にSunBurst製品およびツールを発見しなかった。SolarWindsは，そのパートナーとともにネットワークイベントを調査，抑制，根絶，救済するための広範な措置をとっている.SolarWinds以前にその調査更新で開示されていたように，この過程はほぼ完了しており，脅威エージェントはその環境では活動していないと考えられる.
ネットワークイベントや分離と分配に対応するために、私たちの解決策のセキュリティ、監視、認証をさらに強化するために努力しています。具体的には，多要素認証，統一一点登録サービス，セキュリティ保険庫を含むN-Able製品組合せに対して製品内セキュリティ強化を実施した.また、企業全体のITおよび生産環境に新たなアイデンティティとアクセス制御、スキャンと修復技術、標準、および監視ツールを導入しました。私たちは今後しばらく、私たちの解決策における安全対策が強化されているため、追加料金が発生すると予想している。
2021年7月19日現在、SolarWindsに記録されているネットワークイベントに関する費用のうち、N−Able事業に割り当てられているものは一つもなく、分離·分配に関する分離·分配協定(“分離·分配協定”)に基づいて締結された賠償条項により、2022年9月30日現在、ネットワーク事件に関連するものや負債は記録されていない。また，ネットワークイベントにより，SolarWindsは多くの訴訟や政府から調査や問合せを受けている.これまで，このような訴訟や調査では単独で指名されていなかったが，将来的にはネットワーク事件に関する訴訟，調査，問合せを受ける可能性がある.この場合、SolarWindsは、分離および流通プロトコルの条項に従って、発生可能な費用を賠償します。
ネットワークイベントはSolarWindsの名声に被害を与え，我々の名声，新規購読売上高，純保留率にも悪影響を与えていると考えられる.2021年には、過去の水準に対して、新規購読販売や拡張速度への悪影響を経験した。この部分は，ネットワークイベントに対応する際に2021年1月までに需要創出活動への投資を一時的に減少させることを決定したことと，あるMSPパートナーがネットワークイベントの潜在的な影響を評価する際に調達決定を延期したためと考えられる.しかし、私たちはまた、規模の大きいMSPパートナーの契約継続率と一致しており、私たちの解決策の使用に実質的な不利な傾向が見られなかった。さらに、2021年2月に通常の需要創出活動を再開し、潜在的かつ既存のMSPパートナーとの接触が鼓舞されました。全体的には，我々の販売周期と契約締結から収入確認までの期間はほぼ短く，2022年9月30日までの9カ月の傾向から，新たな発見や新たなイベントがない場合には，ネットワークイベントが我々の財務業績に与える悪影響は時間とともに弱まると考えられる.それにもかかわらずネットワークイベントは継続する可能性があります
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私たちの将来の業務への影響は、新しい発見や事件の結果を含めて、このような影響が続いていれば、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
経営成果
我々が2021年7月19日までに分離·分配日の財務諸表は、“分割”に基づいて作成された総合財務諸表である。私たちの2021年7月20日からの財務諸表は、独立会社として報告された業績に基づく総合財務諸表です。2021年7月19日までの分離·分配日は，SolarWindsの一部として運営している。したがって、歴史的には私たちのための独立した財務諸表が用意されていない。添付されている履歴総合財務諸表は，SolarWindsの履歴会計記録に基づいて作成され，我々の業務運営がSolarWindsとは独立して行われているかのように独立した基礎で報告されている.連結財務諸表は公認会計原則に従って私たちの歴史経営結果を列報しました
分離および分配の前に、N−ABLEは、離散的な財務情報を有するいくつかの独立した法的エンティティから構成される。SolarWindsは法的エンティティレベルの取引を記録しているため，N-able企業と他のSolarWinds業務との間で共有される法的エンティティには離散的な財務情報がないため，後述するように金額を割り当てるためにいくつかのアカウントに割り当て方法を適用する注1.業務の組織と性質はい連結財務諸表付記.
統合経営レポートは、N−ABLEに直接起因するすべての収入およびコストと、分離および分配の前にSolarWindsによって提供される施設、機能、およびサービスに関連する費用分配とを含む。これらの会社の費用は、識別可能な直接使用または収益に基づいて私たちの業務に分配され、残りの部分は適切な従業員数に応じて分配されている。これらの分配は主に我々の総合業務報告書における運営費用に反映されている。分配費用の根拠は，その期間に我々に提供されるサービスの利用状況や，我々が得た利益を合理的に反映していると考えられる.しかし、これらの分配は、分離および分配の前の間に私たちが独立会社として発生する実際の費用、または私たちが将来発生するコストを示さないかもしれない。参照してください注5.親会社や関連実体との関係のです連結財務諸表付記分配された費用のさらなる詳細については、参照されたい
第3四半期の財務のハイライト
収入.収入
我々のMSPパートナーが、中小企業の最終顧客のためにIT環境および資産を管理し、保護し、彼ら自身の業務をより効率的に管理することができる統合ソリューションプラットフォームを提供する。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総収入はそれぞれ9350万ドルと8840万ドルです
2022年9月30日現在、約25，000人のお客様を抱えています。また，2022年9月30日現在，我々のプラットフォームでは1，786人のMSPパートナーの経年経常収入(ARR)が50，000ドルを超え，2021年9月30日現在の1，662個を上回り，7.5%と増加している。同じ時期、私たちのプラットフォームで50，000ドルを超えるARRを持つMSPパートナーが私たちの総ARRに占める割合は、2021年9月30日の約46%から2022年9月30日の約50%に増加した。私たちはARRを所与の期間の最後の月の経年的な収入に決定した。我々は、報告期間の最後の月に長期購読および月次購読から確認された経常収入および関連使用収入(信用および準備金の影響を含まない)に12を乗じてARRを計算する。私たちはARRを使用して、特に50，000ドル以上のARRを持つMSPパートナーのARRに起因して、私たちの業務業績に対する理解を強化し、MSPとのパートナーシップの発展を促進します
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収益性
私たちは高い運営効率を維持しながら成長を達成した。しかし、2021年9月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の収益力は、外貨レートの悪影響を受けています。2022年9月30日までの3ヶ月間の営業収入は1170万ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月の営業収入は980万ドルです。2022年9月30日までの3カ月間の純収益は30万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純収益は190万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間の純収入減少の主な原因は、収入コストの増加、利息支出の純額の増加、研究と開発および販売とマーケティング費用の純額の増加、その他の費用の純額の増加であるが、収入増加、一般と行政費用の減少、および得られた技術と無形資産の償却減少部分によって相殺される。我々の調整後EBITDAは，2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月の純収益はそれぞれ30万ドルと190万ドルと計算され，それぞれ270万ドルと320万ドルの無形資産買収と開発技術の償却は含まれておらず，それぞれ330万ドルと250万ドルの減価償却費用は，それぞれ450万ドルと390万ドルの所得税支出であり，純利息支出はそれぞれ510万ドルと310万ドルであった。未実現外貨損失はそれぞれ150万ドルと70万ドル、買収関連コストはそれぞれ20万ドルとゼロ、剥離コストはそれぞれ40万ドルと240万ドル、株による報酬支出と関連雇用主が支払う賃金税はそれぞれ1020万ドルと1190万ドルだった, 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、再編コストとその他のコストはそれぞれ60万ドルと10万ドル未満で、それぞれ2890万ドルと2970万ドルだった。
キャッシュフロー
私たちは長期的に強力なキャッシュフローを作るために私たちの業務を構築した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、運営キャッシュフローはそれぞれ1710万ドルと310万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの運営キャッシュフローはそれぞれ410万ドルと320万ドルの利息現金支払いを減らしたが、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税現金支払いはそれぞれ930万ドルと470万ドル減少した

買収する
2022年7月1日、私たちはSpinpanel B.V.(“Spinpanel”)のすべての未償還持分の買収を完了し、総代償は約2000万ドルに達し、2025年7月1日までにある収入指標を実現した場合に支払われる1000万ドルにのぼる。私たちは手元の現金でこの取引に資金を提供した。Spinpanelはオランダに本社を置き、Microsoft 365管理および自動化プラットフォームであり、単一の統合センターですべてのMicrosoftテナント、ユーザ、およびライセンスの構成、セキュリティ、および管理を自動化するためにMicrosoftクラウドソリューション·プロバイダのために構築されています。Spinpanelの買収は、我々のパートナーがMicrosoft Cloud製品の価値を最適化し、Spinpanelクライアントがより広範なIT管理とセキュリティソリューションを得ることを支援することを目的としています。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ20万ドルと50万ドルの買収関連コストが発生し、これらのコストは一般的かつ行政費用に含まれている
買収日からSpinpanelに関する運営結果は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合財務諸表に含まれている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、買収発効日から、我々の連結財務諸表に含まれるSpinpanel買収に関する収入と純損失額は取るに足らないと予想される。以上のように、総対価格には、2025年7月1日までに何らかの収入指標を実現した場合に支払われる1，000万ドルにのぼる。または対価格負債は定期的に再評価されるが、少なくとも四半期ごとに再評価され、それによって生じる収益および損失は、我々の総合運用報告書で確認され、私たちの非公認会計基準財務指標において買収に関連するコストが確認される。2022年7月1日現在、このまたは価格の公正価値は520万ドルである。2022年9月30日現在、このまたは価格のある公正価値は530万ドルで、2022年9月30日までの3ヶ月で20万ドルの損失が確認された。参照してください注3.買収,付記6.公正価値計量, そして付記11.支払いの引受及び又は事項のです連結財務諸表付記Spinpanelの買収に関するより多くの情報は、アクセスしてください。
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
私たちの収入には以下のことが含まれています
•定期購読収入。私たちは主にプラットフォームで管理しているSaaSソリューションの購読を販売することで購読収入を得ています。当社の購読は、当社のソフトウェアプラットフォームの最新バージョン、テクニカルサポート、および指定されていないソフトウェアのアップグレードおよび更新へのアクセスを提供します。定期購読する
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サービスがMSPパートナーに提供されると、または実行されたサービスのための請求書を発行する権利がある場合、私たちのSaaSソリューションの収入は、通常、購読期間内にレートで確認される。さらに、当社の購読収入には、当社のMSPパートナーによって管理されている自己管理ソリューションの販売が含まれています。当社の自主管理ソリューションの購読には、定期ライセンス、テクニカルサポート、および指定されていないソフトウェアのアップグレードが含まれています。我々が自主的に管理する解決策の許可履行義務の収入は，許可アクセス権限を交付した後のある時点で確認し，我々が購読している許可スケジュールに基づく技術支援とソフトウェアアップグレードに関する履行義務を指定していない収入はプロトコル期限内に比例して確認する.私たちは通常使用量に応じて月ごとに定期購読契約に領収書を発行したり、購読期間内に月ごとにあるいは年ごとに領収書を発行したりします。
•他の収入。他の収入には、主に歴史的な販売永久ライセンスに関する維持サービス販売収入が含まれる。保守協定を締結したMSPパートナーは、指定されたプロトコル期間内に、利用可能なときに技術的サポートを取得し、その解決策の新しいバージョンを指定されていないアップグレードまたは強化する権利がある。私たちは時間が経つにつれて、総収入に占める維持収入の割合が低下すると予想する。
収入コスト
•収入コスト。収入コストには、技術支援者コスト、公共クラウドインフラおよび管理費、特許使用料、および私たちの加入収入および維持サービスの間接コスト分配が含まれます。私たちは従業員数に応じて施設、減価償却、福祉、ITコストを分配する。
•技術の販売を買い入れる。私たちは2016年初めのSolarWinds民営化取引と私たちの買収に関する買収技術の資本化コストを収入コストで償却します
運営費
営業費用には、販売·マーケティング、研究·開発、一般·行政費用、買収された無形資産の償却が含まれる。人員コストには、賃金、ボーナス、株式ベースの給与および関連する雇用主が支払う賃金税、ならびに私たちの施設分配、減価償却、福祉、ITコストが含まれています。SolarWindsは、2021年7月19日までの分離および割り当て日までの間、施設、情報技術サービス、および一部の会社および行政サービスを提供してくれます。これらのサービスに関連する費用は、N−ABLEに割り当てられ、連結財務諸表に反映される。2022年9月30日，2021年12月31日，2021年9月30日までの従業員総数はそれぞれ1，486人，1，399人，1，335人であった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちの株式ベースの給与支出は、主に離職·分配に関連する既存の未帰属·未行使持分報酬の転換と、2022年9月30日現在の離職·分配後に従業員に付与された新株奨励の影響によるものである。前期同期と比較して、2022年9月30日までの前3ヶ月と前9ヶ月の間に、私たちの出張コストが増加し、これは新冠肺炎による出張の減少を反映している。
•販売部とマーケティング部です。販売とマーケティング費用は主に関係者コストを含み、私たちの販売、マーケティング、パートナーの成功と製品管理チームを含む。販売およびマーケティング費用には、有料検索、検索エンジンの最適化と管理、ウェブサイトの維持と設計などのデジタルマーケティングプロジェクトのコスト、既存および潜在的な顧客のための活動のコストも含まれる。我々は、新しいMSPパートナーの増加を推進し、既存のMSPパートナーと共に拡張し、私たちのMSPパートナーの成功と発展を支援するための計画を推進するために、国内および国際的に当社の販売およびマーケティング組織を発展させていきたい。
•研究と開発。研究と開発費用には主に関連者費用が含まれている。私たちは引き続き国内と国際的に私たちの研究開発機関を拡大し、新製品を市場に出すことと、解決策の安全性、監視、認証の強化に関する追加費用を発生させる予定です。
•一般と行政です。一般及び行政支出は主に行政人員、財務、法律、人力資源、業務応用及びその他の行政人員の人事コスト、一般再編費用及びその他の買収に関連する費用、専門費用及びその他の一般会社の支出を含む。私たちは、持続的な成長を支援するために、国内と国際的に私たちの総合的かつ行政組織を発展させ、分離·分配後に独立した上場企業になることに関する要求を継続したい
•無形資産の償却を受けた。2016年初めのSolarWinds民営化取引と我々の買収に関連して買収した無形資産の資本化コストを運営費に償却する。
27

その他の費用
その他の支出には，主に我々の信用協定に関する利息支出と関連先債務および外貨口座の為替レート変化による収益(損失)がある.参照してくださいプロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示金利が私たちの財務業績にどのように影響するかに関するより多くの情報。
外貨？外貨
グローバル企業として、私たちは為替レートの不利な変動のリスクに直面している。外貨の変動は私たちが海外子会社に報告した総資産、負債、収入、運営費用、キャッシュフローの金額に影響し、これらの金額はドルに変換されます。参照してくださいプロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示外貨が私たちの財務業績にどのように影響するかに関するより多くの情報
所得税費用
所得税支出には販売引受に関する国内·海外企業所得税が含まれる。私たちの有効税率は、税収法律、法規または税率の変化、既存の法律または法規の新しい解釈、推定免税額、不確定な税収状況、株に基づく報酬、永久的に相殺できない帳簿と税収の違い、全世界の収入分配の変化、および全体の税前収入レベルの変化を含む多くの要素の影響を受ける。
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
収入.収入
9月30日までの3ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
定期購読収入$91,213 97.5 %$86,100 97.4 %$5,113 
その他の収入2,314 2.5 2,323 2.6 (9)
購読量とその他の収入総額$93,527 100.0 %$88,423 100.0 %$5,104 
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の総収入は510万ドル増加し、5.8%増加しており、これは主に私たちのセキュリティとデータ保護解決策によって推進されている。MSPパートナーの所在地によると、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、米国からの収入はそれぞれ総収入の49.5%と45.7%を占めている。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、イギリスからの収入はそれぞれ総収入の約10.0%と11.0%を占めている。この間、アメリカとイギリスを除いて、私たちの総収入の10%以上の国や地域の収入はありません。
定期購読収入。2022年9月30日までの3カ月間の定期購読収入は、2021年9月30日までの3カ月より510万ドル増加し、5.9%増となった。私たちの購読収入の増加は、新たなMSPパートナーの増加と、既存のMSPパートナーが新たな中小企業顧客を増加させ、新たな解決策を採用したことにより収入が増加したためである。2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの定期購読収入が総収入に占める割合はやや増加した
2022年9月30日と2021年9月30日までの過去12ヶ月間、我々の購読製品の年間ドル純収入保持率はそれぞれ約104%と110%であり、主にMSP製品の強い顧客保持率と拡張によるものである。2021年9月30日までの過去12カ月と比較して，2022年9月30日までの12カ月間にドルで計算した年間純収入保持率が低下したのは，外貨為替レートの不利な変動によるものである。ドルベースの年間純収入残存率を計算するために、まず、前年期間の最後の月にアクティブな有料購読を持つMSPパートナー、または基本パートナーを決定します。そして、本年度最後の月に基本パートナーに帰属する定期購読収入を、上記1年間の最後の月を除いて、これらの基本パートナーの収入に帰属させる。そして，ドルベースの特定時期の純収入保持率は，その特定時期の税率を前の11カ月の結果と平均することで得られた。私たちの計算は、任意の拡張収入を含み、収縮またはキャンセルを差し引くが、前の時期に有料購読パートナーではなかったMSPパートナーによるクレジットおよび収入は含まれていない
その他の収入それは.2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の他の収入は変わらない。
28

収入コスト
9月30日までの3ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
収入コスト$14,587 15.6 %$11,279 12.8 %$3,308 
技術の償却を獲得した516 0.6 1,017 1.2 (501)
収入総コスト$15,103 16.1 %$12,296 13.9 %$2,807 
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の総収入が280万ドル増加したこと、または22.8%増加したのは、主に特許使用料、公共クラウドインフラ、受託費が150万ドル増加し、人員コストが100万ドル増加したためであり、これは株による報酬支出が10万ドル減少し、分配コストが80万ドル増加したことと、減価償却やその他の償却が30万ドル増加した結果である。2016年初めのSolarWinds民営化取引に関する無形資産償却は50万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した。
運営費
9月30日までの3ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
販売とマーケティング$31,149 33.3 %$30,178 34.1 %$971 
研究開発16,038 17.1 14,649 16.6 1,389 
一般と行政18,050 19.3 19,888 22.5 (1,838)
無形資産の償却を獲得した1,465 1.6 1,640 1.9 (175)
総運営費$66,702 71.3 %$66,355 75.0 %$347 
販売部とマーケティング部です。販売とマーケティング費用が100万ドル増加し、3.2%に増加したのは、主に人員コストが260万ドル増加したためであり、これは株式ベースの報酬支出が70万ドル減少した後の純額を差し引くことであり、SolarWindsからの離脱に関するコストの80万ドル減少を部分的に相殺し、SolarWindsを離脱して独立した国内と国際業務を支援するために割り当てられた施設やITコストが40万ドル減少し、マーケティング計画コストが10万ドル減少したためである。他のソリューションの販売を支援し、業務の増加を推進するために、販売やマーケティング従業員の数を増加させた。
研究と開発。研究開発費は140万ドル増加し，9.5%に増加したが，これは主に人員コストが80万ドル増加し，株式ベースの報酬支出が80万ドル減少し，契約サービスコストが70万ドル増加し，購読コストが10万ドル増加したことと，SolarWinds離脱後に独立した国内·国際業務を支援するために割り当てられた施設やITコストが10万ドル増加したが，資本化された内部使用ソフトウェアコストの60万ドル増加によって部分的に相殺されたためである。私たちは世界の研究開発従業員の数を増加させ、私たちのMSPパートナーへの強化機能と新しい解決策の提供を加速した。
一般と行政それは.一般と行政費用が180万ドル減少したり、9.2%減少したのは、主にSolarWindsとの分離に関連するコストが400万ドル減少し、一部は人員コストの60万ドル増加によって相殺され、その中には、10万ドル未満の株式ベースの報酬支出の増加、レンタル改善、コンピュータ、家具、設備の減価償却が50万ドル増加し、SolarWindsから離脱した後に私たちの国内と国際オフィスを支援する施設費用が40万ドル増加したからである。2022年7月1日のSpinpanel買収に関する買収関連コストは20万ドル増加したり、対価格損失が20万ドルあり、契約サービスコストが10万ドル増加したりする。私たちは分離と分配に関連する世界的な一般的で行政的な従業員の数を増加させた。参照してください注3.買収,付記6.公正価値計量, そして付記11.支払いの引受及び又は事項のです連結財務諸表付記Spinpanelの買収に関するより多くの情報は、アクセスしてください。
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無形資産の償却を受けた買収された無形資産の償却が20万ドル減少したか、あるいは10.7%減少したのは、主に2016年初めのSolarWinds民営化取引に関連する無形資産の償却減少と、外貨為替レート変化の影響によるものである
利子支出，純額
9月30日までの3ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
利子支出，純額$(5,088)(5.4)%$(3,111)(3.5)%$(1,977)
2022年9月30日までの3ヶ月間、利息支出の純額は2021年9月30日までの3ヶ月より200万ドルまたは63.5%増加し、主に信用協定項での借入金利の上昇と2021年9月30日までの3ヶ月間の当社の長期関連側債務項目の借入金の返済によるものである。参照してください注5.親会社や関連実体との関係 そして注8.債務のです連結財務諸表付記私たちの関連側の債務と信用協定に関するより多くの情報
その他の費用、純額
9月30日までの3ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
その他の費用、純額$(1,795)(1.9)%$(884)(1.0)%$(911)
2022年9月30日までの3カ月間で、2021年9月30日までの3カ月と比較して、他の費用純額が90万ドル増加したのは、主にこの時期の各種口座に関する外貨為替レート変化の影響によるものである
所得税費用
9月30日までの3ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
所得税前収入$4,839 5.2 %$5,777 6.5 %$(938)
所得税費用4,545 4.9 3,904 4.4 641 
実際の税率93.9 %67.6 %26.3 %
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は2021年9月30日までの3ヶ月より60万ドル増加しました。この期間の有効税率が93.9%に増加したのは、主に所得税前の収入の減少と米国の未受益損失額の増加によるものである。私たちの所得税のより多くの議論については、参照されたい注10.所得税のです連結財務諸表付記.
30

2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
収入.収入
9月30日までの9ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
注文収入$269,217 97.5 %$249,592 97.1 %$19,625 
その他の収入6,797 2.5 7,361 2.9 (564)
購読量とその他の収入総額$276,014 100.0 %$256,953 100.0 %$19,061 
2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月の総収入は1910万ドル増加し，7.4%と増加しており，これは主に我々のセキュリティとデータ保護解決策によって推進されている。MSPパートナーの所在地によると、2022年と2021年9月30日までの9カ月間、米国からの収入はそれぞれ総収入の48.4%と45.5%を占めている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、イギリスからの収入はそれぞれ総収入の約10.4%と11.0%を占めている。この間、アメリカとイギリスを除いて、私たちの総収入の10%以上の国や地域の収入はありません。
定期購読収入。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、購読収入は1，960万ドル増加し、7.9%増加した。私たちの定期購読収入の増加は、主に既存のMSPパートナーが新しい中小企業の顧客を増加させ、新しい解決策を採用し、収入を増加させたためである。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、総収入に占める定期購読収入の割合はやや増加している
2022年9月30日と2021年9月30日までの過去12ヶ月間、我々の購読製品の年間ドル純収入保持率はそれぞれ約104%と110%であり、主にMSP製品の強い顧客保持率と拡張によるものである。2021年9月30日までの過去12カ月と比較して，2022年9月30日までの12カ月間にドルで計算した年間純収入保持率が低下したのは，外貨為替レートの不利な変動によるものである。
その他の収入それは.2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の他の収入は60万ドル減少し、減少幅は7.7%であり、これは主に私たちのメンテナンス協定の売上が低下したためである。
収入コスト
9月30日までの9ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
収入コスト$41,492 15.0 %$34,366 13.4 %$7,126 
技術の償却を獲得した2,043 0.7 4,758 1.9 (2,715)
収入総コスト$43,535 15.8 %$39,124 15.2 %$4,411 
2021年9月30日までの9ヶ月間と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の総収入コストは440万ドル、または11.3%増加した。主な理由は、私たちの購読製品に関連する印税、公共クラウドインフラ、ホスト費用が380万ドル増加し、新MSPパートナーをサポートする人員コストが170万ドル増加し、株式ベースの給与支出が20万ドル未満増加し、分配コストが100万ドル増加し、減価償却やその他の償却が90万ドル増加したからである。2016年初めのSolarWinds民営化取引に関する無形資産償却は270万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した
31

運営費
9月30日までの9ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
販売とマーケティング$94,223 34.1 %$80,390 31.3 %$13,833 
研究開発46,664 16.9 39,192 15.3 7,472 
一般と行政54,119 19.6 61,480 23.9 (7,361)
無形資産の償却を獲得した4,386 1.6 11,935 4.6 (7,549)
総運営費$199,392 72.2 %$192,997 75.1 %$6,395 
販売部とマーケティング部です。売上とマーケティング費用が1380万ドル増加し、17.2%増加したのは、主に人員コストが1120万ドル増加し、株式ベースの報酬支出が380万ドル増加し、SolarWindsから離脱した後に独立した国内と国際業務を支援するために割り当てられた施設やITコストが240万ドル増加し、マーケティング計画コストが40万ドル増加したが、契約サービスコストが20万ドル減少したことによって部分的に相殺された。他のソリューションの販売を支援し、業務の増加を推進するために、販売やマーケティング従業員の数を増加させた。
研究と開発。研究開発費が750万ドル増加したこと、または19.1%増加したのは、主に人員コストが500万ドル増加し、株式ベースの報酬支出が250万ドル増加し、契約サービスコストが140万ドル増加し、購読コストが120万ドル増加したことと、SolarWindsから離脱した後に独立した国内および国際業務を支援するために割り当てられた施設やITコストが90万ドル増加し、資本化された内部使用ソフトウェアコストの130万ドル増加によって一部相殺されたためである。私たちは世界の研究開発従業員の数を増加させ、私たちのMSPパートナーへの強化機能と新しい解決策の提供を加速した
一般と行政それは.一般と行政費用が740万ドル減少したこと、または12.0%減少したのは、主にSolarWindsとの分離に関連するコストが1610万ドル減少し、一部は人員コストの370万ドルの増加によって相殺され、その中には、株式ベースの報酬支出が300万ドル増加し、賃貸改善減価償却が350万ドル増加し、私たちの国内と国際オフィスをサポートするコンピュータ、家具、設備がSolarWindsを離れた後に増加し、契約サービスコストが140万ドル増加したからである。2022年7月1日のSpinpanel買収に関する買収関連コストは50万ドル増加したり、対価格損失が20万ドルあったりする。私たちは分離と分配に関連する世界的な一般的で行政的な従業員の数を増加させた。参照してください注3.買収,付記6.公正価値計量, そして付記11.支払いの引受及び又は事項のです連結財務諸表付記Spinpanelの買収に関するより多くの情報は、アクセスしてください。
無形資産の償却を受けた買収された無形資産の償却が750万ドル、あるいは63.3%減少したのは、主に2016年初めのSolarWinds民営化取引に関連する無形資産の償却減少、外貨為替レート変化の影響によるものである
利子支出，純額
9月30日までの9ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
利子支出，純額$(12,459)(4.5)%$(15,711)(6.1)%$3,252 
32

2022年9月30日までの9カ月間、利息支出純額は2021年9月30日までの9カ月間に330万ドル、または20.7%減少し、主に吾などの長期関連側債務下の借金の返済や、信用協定項での金利が吾を下回るなどの長期関連側債務の影響によるものである。参照してください注5.親会社や関連実体との関係そして注8.債務のです連結財務諸表付記私たちの関連側の債務のさらなる詳細について。
その他の費用、純額
9月30日までの9ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
その他の費用、純額$(561)(0.2)%$(1,467)(0.6)%$906 
2022年9月30日までの9カ月間で，2021年9月30日までの9カ月と比較して，他の費用純額が90万ドル減少したのは，主にこの時期の各種口座に関する外貨為替レート変化の影響によるものである
所得税費用
9月30日までの9ヶ月間
20222021
金額収入パーセント金額収入パーセント変わる
(百分率を除いて千単位)
所得税前収入$20,067 7.3 %$7,654 3.0 %$12,413 
所得税費用10,345 3.7 9,597 3.7 748 
実際の税率51.6 %125.4 %(73.8)%
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は70万ドル増加した。この期間の有効税率が51.6%に低下したのは、主に所得税前の収入の増加と米国の未利益損失額の減少によるものである。私たちの所得税のより多くの議論については、参照されたい注10.所得税のです連結財務諸表に付記する。
非公認会計基準財務指標
公認会計原則に基づいて作成した財務指標以外に、私たちはいくつかの非GAAP財務指標を使用して、私たちの業績に対する理解を明確にし、強化し、私たちの業績の逐次比較に役立つ。これらの非公認会計基準財務指標は、我々の経営陣および取締役会が、私たちの経営業績を評価し、資源を分配し、年間予算を作成し、報酬を決定する際に、コア経営業績部分のいくつかの金額の影響を考慮していないため、私たちの経営業績を評価する際に意味のある補足情報を提供していると考えられる。そのため、これらの非公認会計基準の財務指標は投資家に洞察を提供し、経営層が企業を経営する際の動機と意思決定を理解する可能性がある。投資家がこれらの非GAAP財務指標とその最も比較可能なGAAP財務指標との協調状況を審査することを奨励し、以下に示す。
これらの非GAAP財務指標は有用な補足情報を提供していると考えられるが、非GAAP財務指標は局限性があり、その最も比較可能なGAAP指標と分けて考慮或いはその代替とすべきではない。このような非公認会計原則の財務計量は公認会計原則に基づいて作成されるのではなく、全面的な会計制度を反映することができず、そして他社の類似名称の計量と比較できない可能性があり、原因は他社の融資と会計方法、資産の帳簿価値、資本構造、資産を買収する方法及び非公認会計基準計量を定義する方式に潜在的な差異があるからである。無形資産の償却、株式に基づく給与支出と関連雇用者が支払う賃金税、買収に関する調整、分離と分配に関する分割コスト、およびこれらの項目の関連税務影響などの項目は我々のGAAP財務業績に重大な影響を与える可能性がある
非GAAP営業収入と非GAAP営業利益率
株式に基づく報酬費用および関連する雇用者が支払う賃金税、買収された無形資産の償却、買収関連の非GAAP営業収入および関連非GAAP営業利益率を提供する
33

コスト、分割コスト、再構成コストなど。経営陣はこれらの措置が有用だと考えているが、その理由は以下の通りである
•株式に基づく給与支出と関連する雇用主が支払う賃金税。我々が提供する非GAAP情報には、株式ベースの報酬に関する費用と、N−Ableに参加する従業員の株式ベースのインセンティブ報酬計画に関連する雇用者が支払う賃金税とは含まれていない。評価方法、主観的仮定、異なる報酬タイプによって、株式ベースの報酬の計算は、異なる推定方法、主観的仮定、奨励タイプによって異なるため、株式ベースの報酬費用を除去することは、私たちの経営業績を従来の期間と私たちの同業者会社と比較するのに役立つと信じている。雇用主が株式ベースの報酬に支払う賃金税は、私たちの株価や株式奨励に関連する課税事件の時間に依存し、私たちの経営陣はこれをほとんど支配権を持っておらず、必ずしも私たちの業務コア運営に関連しているとは限らない。株式の給与や関連雇用主が支払う賃金税というユニークな特徴に基づいているため、経営陣は組織の業務業績を分析する際にこれらの費用を含まない。
•無形資産の償却を買収した.当社が提供する非GAAP情報には、当社の買収に関連する無形資産の購入に関する費用は含まれていません。我々の非GAAP測定基準からこの費用を除くことは投資家にとって有用であると考えられ，無形資産を買収する償却は金額や頻度が一致しない可能性があり，我々の買収取引の時間や規模の著しい影響を受け，買収取引の頻度も時期によって異なると考えられる.したがって、私たちはこのような費用を考慮することなく、各時期における私たちの運営業績を分析する。
•買収に関連するコスト私たちは、買収によって生じるいくつかの支出項目、例えば、法律、会計および相談費、または価格に対する公正な価値変動、買収された業務の統合に関連するコスト、繰延補償、解散費、および留任費用を含まない。これらの調整はある程度予測不可能であり，我々が制御できない多くの要因に依存していると考えられる.また、買収は運営費用を招き、そうでなければ、私たちの有機業務運営の正常な過程でこれらの費用は発生しません。買収関連コストを含まない非GAAP測定基準を提供することは、投資家が継続的に運営している歴史と現在の業績をよりよく審査し、理解させることができ、このような調整を行うか否かにかかわらず、私たちの歴史的業績や買収意識の弱い同業者の業績との比較にも役立つと信じている。
•派生コスト新しく設立された独立上場企業を剥離することによるいくつかの費用項目を排除した。これらのコストには、法律、会計、相談費、システム実施コスト、および分離および分配によって生じる私たちの他の増分コストが含まれています。剥離取引は運営費用を招きます。そうでなければ、有機業務運営の正常な過程でこれらの費用は発生しません。これらのコストを含まない非GAAP評価基準を提供することは，我々の経営業績をより有意義に評価し，我々の過去の経営業績と比較するのに役立つと考えられる.
•再構成コストと他。当社が提供する非公認会計基準情報には、解散費、特定の従業員移転コスト、および施設賃貸約束の脱退および終了の推定コストなどの再構成コストは含まれていません。これらは、当社の再編および脱退活動に関連しています。これらのコストは金額的に一致せず，これらのイベントの時間や性質の大きな影響を受ける.したがって、将来的にこれらのタイプの費用が発生する可能性がありますが、非公認会計基準の財務指標を計算するためにこれらのコストを除去することは、私たちの経営業績をより有意義に評価し、私たちの過去の経営業績と比較するのに役立つと思います。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(利益率データを除いて、千で)
公認会計基準営業収入$11,722 $9,772 $33,087 $24,832 
株式に基づく給与費用と関連する雇用主が支払う賃金税10,222 11,885 28,980 21,357 
技術の償却を獲得した516 1,017 2,043 4,758 
無形資産の償却を獲得した1,465 1,640 4,386 11,935 
買収に関連するコスト237 — 506 (87)
誘導コスト394 2,404 1,348 14,550 
再構成コストやその他551 1 980 132 
非公認会計基準営業収入$25,107 $26,719 $71,330 $77,477 
GAAP営業利益率12.5 %11.1 %12.0 %9.7 %
非GAAP営業利益率26.8 %30.2 %25.8 %30.2 %
34

調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
我々は，我々の経営実績を評価するための指標であるため，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率を定期的にモニタリングしている。調整後のEBITDAを純収益または損失と定義し，獲得した無形資産や開発技術の償却，減価償却費用，所得税費用(収益)，利息支出，純額，未実現外貨損失(収益)，買収関連コスト，剥離コスト，株式による給与支出および関連雇用主が支払う賃金税や再編その他のコストは含まれていない。調整後のEBITDA利益率を調整後のEBITDAを総収入で割ったものと定義した。調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり，孤立的に考慮すべきではなく，GAAPによって報告されている我々の結果分析の代替品とすべきではない。いくつかの制限は
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要になる可能性があり、調整後のEBITDAはこのような交換や新たな資本支出要求の現金資本支出要求を反映していない
•調整後のEBITDAは、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•調整されたEBITDAは、関連側の債務の重大な利息支出、または利息または元金を支払うために必要な現金需要を反映しない
•調整されたEBITDAは、現金で削減できる税金で支払うことができる可能性があることを反映していない
•他社は，わが業界の会社を含めて，調整後のEBITDAを異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有効性を低下させている。
これらの制限のため、営業収入と純収益(損失)および我々の他のGAAP結果を含む調整後のEBITDAおよびその他の財務業績指標を考慮すべきである。調整されたEBITDAを評価する際には、将来的には、本プレゼンテーションのいくつかの調整と同じまたは同様の費用が生じる可能性があることを認識すべきである。我々の調整後EBITDAの列報は，我々の将来の業績が調整後EBITDA計算で排除された項目タイプの影響を受けないと解釈されるべきではない。調整後のEBITDAは公認会計基準による列報ではなく，この用語の使用は我々の業界における他の用語とは異なる。
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
(利益率データを除いて、千で)
純収益(赤字)$294 1,873 $9,722 (1,943)
償却する2,711 3,225 8,548 17,261 
減価償却3,326 2,544 9,722 7,796 
所得税費用4,545 3,904 10,345 9,597 
利子支出，純額5,088 3,111 12,459 15,711 
未実現外貨損失1,486 728 889 1,195 
買収に関連するコスト237 — 506 (87)
誘導コスト394 2,404 1,348 14,550 
株式に基づく給与費用と関連する雇用主が支払う賃金税10,222 11,885 28,980 21,357 
再構成コストやその他551 1 980 132 
調整後EBITDA$28,854 $29,675 $83,499 $85,569 
調整後EBITDA利益率30.9 %33.6 %30.3 %33.3 %
流動性と資本資源
2022年9月30日現在、現金と現金等価物は8770万ドル。私たちの販売と運営キャッシュフローは主にイギリスとカナダの国際実体によって生成されるため、私たちの国際子会社は約7910万ドルの現金と現金等価物を持っていて、その中で76.3%、13.0%と4.8%はそれぞれドル、ユーロとポンドで持っている。私たちは私たちの海外収益を海外業務に永久的に投資したり、節税方式でこれらの収益を私たちのアメリカ実体に送金するつもりです。税法は累積した外国収入に対して強制的な過渡税を徴収し、米国連邦政府が外国子会社の分配に徴収する所得税を廃止した。
私たちが運営と成長に資金を提供する主な現金源は運営活動を通じて提供された現金だった。目まぐるしく変化する市場や経済状況の不確実性を受けて、私たちは引き続き私たちの業務や財務状況に及ぼす影響の性質と程度を評価していきます。しかし、このような不確実性にもかかわらず、私たちは私たちの既存の現金と現金を信じている
35

等価物と私たちの経営活動からのキャッシュフローは、私たちの運営に資金を提供し、少なくとも今後12ヶ月以内に資本支出に対する私たちの約束を履行するのに十分であるだろう
分譲および割当については，当社のいくつかの付属会社は2021年7月19日に行政代理および担保代理であるモルガン大通銀行および時々貸手と信用協定(“信用協定”)を締結した。信用協定は、6，000万ドルの循環クレジット手配(“循環融資”)と3.5億ドルの定期融資手配(“定期融資”)を含む4.1億ドルの第1留置権保証信用手配(“信用手配”)を提供する。2021年7月19日，分配が完了する前に，会社はSolarWindsに約1650万ドルを割り当て，これは定期融資の収益であり，SolarWindsホールディングスの関連先債務の償還，会社間貿易支払いおよび費用と他の取引関連費用の支払い後の純額を差し引いたものである。循環ローンは主に一般企業用途に使われている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの総借金はそれぞれ3.375億ドルと3.389億ドルで、債務発行コストを差し引いてそれぞれ900万ドルと1020万ドルです。参照してください注8.債務のです連結財務諸表付記信用協定のさらなる詳細については、参照されたい。
また，分離·分配プロトコルの予想によると，2021年9月30日までの3カ月間，社はSolarWindsに5000万ドルを超える現金を割り当てた。
私たちは現在、潜在的な投資や買収相補業務、応用または技術に関する実質的な最終合意を締結していませんが、私たちはこのような計画を達成する可能性があり、これは私たちの現金と現金等価物を減少させ、追加の株式や債務融資を求めたり、私たちの国際業務から発生した現金を国内に送金したりすることを要求しているかもしれません。資金調達計画からの追加資金は私たちに有利な条項や根本的に得られないかもしれない。
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、構造的金融または特殊な目的実体のような未合併の組織または金融パートナーとの関係は、表外手配または他の契約上の狭いまたは限られた目的を促進するために成立しなければならない。
関連側負債
分離·分配では，2022年9月30日と2021年12月31日までに，SolarWinds Holdings，Inc.のすべての関連先債務を返済し，SolarWinds Holdings，Inc.の関連先債務に対応する余裕はない。
2016年2月25日、SolarWinds Holdings，Inc.とオリジナル元金金額が2.5億ドル、満期日が2023年2月25日のローン契約を締結した。融資協議項目での借入金は変動金利で利上げされ、金利は3カ月期の調整によりロンドン銀行の同業解体に9.8%プラスされた。ローンの下の借金の早期返済を許可する。分離と分配に関して、私たちはこの債務を全額返済した。
2016年5月27日、SolarWinds Holdings，Inc.と追加融資協定を締結した。改正された融資契約の元元金は2億ドル、満期日は2026年5月27日である。融資協議項での借入金は2.24%の固定金利で利上げされる。ローンの下の借金の早期返済を許可する。分離と分配に関して、私たちはこの債務を全額返済した。
SolarWinds Holdings，Inc.の活動に関する利息支出は310万ドル，2021年9月30日までの3カ月と9カ月の利息支出は1570万ドルであった。これらの関連側の借金を返済する元金は，合併キャッシュフロー表に融資活動として反映される.
参照してください注5.親会社や関連実体との関係のです連結財務諸表付記私たちが付属会社に借りている借金のさらなる詳細について。
36

キャッシュフローの概要
キャッシュフロー情報の概要は以下のとおりである
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
経営活動が提供する現金純額$53,015 $26,159 
投資活動のための現金純額(22,504)(22,329)
融資活動のための現金純額(7,632)(40,466)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(1,886)(1,582)
現金および現金等価物の純増加(減額)$20,993 $(38,218)
経営活動
私たちの経営活動の主な現金源は私たちのMSPパートナーと私たちの流通業者から受け取った現金です。私たちは経営活動からの現金流入が私たちの販売タイミングと私たちのMSPパートナーが私たちの解決策の消費に与える影響を受けると予想しています。私たちが経営活動から得た現金は、主に人事に関する支出、その他の一般運営費用、税収、利息、施設に関する支払いに使われています
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間に、経営活動が提供する現金が増加したのは、主に前払い費用や他の資産の減少、売掛金の減少、および関連会社や売掛金の支払利息の相殺によるものであるが、一部は課税負債やその他の減少、課税所得税の増加、未払い所得税の減少、および売掛金の減少によって相殺される。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、営業資産と負債の変化(上記の変化を除く)による現金純流出はそれぞれ460万ドル、2040万ドルであり、これは主に販売、現金支払い、収入のスケジュールによるものである。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、運営キャッシュフローはそれぞれ1020万ドルと1780万ドルの利息現金支払いが減少し、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税現金支払いはそれぞれ1320万ドルと1500万ドル減少した
投資活動
投資キャッシュフローには、買収のための現金、得られた現金純額、資本支出、無形資産が含まれる。私たちの資本支出は主にクラウドインフラのサーバを購入するために使用され、主に私たちのデータ保護解決策をサポートし、私たちの国内と国際事務場所を支援するためにレンタル改善、コンピュータ、設備に使用されています。無形資産の購入には資本化の研究と開発コストが含まれる
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、投資活動のための純現金が減少したのは、主に資本支出が減少したが、一部が買収·獲得された現金純額および資本化研究·開発コストの増加によって相殺された
融資活動
融資キャッシュフローには，限定的な株に関する源泉徴収義務の支払い，株式オプションの行使，従業員の株式購入計画による普通株の発行収益，クレジット合意の返済，我々の欠関連会社の借金に関する返済，親会社への純移転がある。

2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動のための現金純額が減少したのは、主に連属会社への借入金返済と割り当て後の親会社への純移転の廃止、従業員の株式購入計画による普通株の収益および株式オプションの行使であるが、限定的な株式に関する源泉徴収義務の支払いとクレジット協定借入金の返済により部分的に相殺されたためである。親会社への純振込には、分離および分配前の任意の取引決済の総純影響が含まれており、これらの取引は、我々の法人エンティティとして運営されていない法人エンティティからの取引に含まれており、SolarWindsと我々との間の取引を記録する際に有効な決済とされている。参照してください注1.業務の組織と性質そして注5.親会社や関連実体との関係 のです連結財務諸表付記親会社の純投資のさらなる詳細については、ご参照ください。
37

契約義務と約束
2022年3月31日までの3ヶ月以内に、私たちはオーストラリアシドニーの既存のオフィススペースについて3年間のレンタル契約を締結しました。本レンタルは経営的レンタルに分類されます。2022年7月1日、Spinpanelのすべての未償還持分の買収を完了し、総コストは約2000万ドルに達し、2025年7月1日までにある収入指標を実現した場合に支払われる1000万ドルにのぼる。2022年9月30日現在、このまたは相対的な公正価値は530万ドルであり、そのうちの140万ドルの現在の部分は、我々の総合貸借対照表の“計算すべき負債およびその他”に含まれ、390万ドルの非流動部分は“他の長期負債”に含まれている。定期的に対価格負債を再評価またはあり、必要に応じて記録調整される。参照してください注3.買収, 付記6.公正価値計量そして、そして付記11.支払いの引受及び又は事項のです連結財務諸表付記私たちまたは対価格負債に関するもっと多くの情報があります。本賃貸契約および当社の経営賃貸使用権資産、流動および非流動経営賃貸負債および私たちまたは対価格負債への影響を除いて、2022年9月30日現在、私たちの契約義務と約束は、2021年年報で開示された2021年12月31日まで大きな変化はありません
重要な会計政策と試算
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成され、私たちの経営陣に資産、負債、収入、コストと費用に影響を与える報告金額、および関連開示の推定と仮定を要求します。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり，基礎条件や仮定が変化すると，そのような推定値が変化する可能性がある.もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、運営結果、キャッシュフローは影響を受け、実質的なものになるかもしれない
多くの場合、特定取引の会計処理は公認会計原則によって具体的に規定されており、適用時には経営者の判断を必要とせず、他の場合には、類似取引の異なる会計処理を許可する既存の代替会計基準の中から選択する際には、管理層の判断が必要となる。これらの多くの経営陣の判断と見積もりを必要とする会計政策は、これらの政策が私たちの財務業績のより重要な分野に関係しているため、私たちの歴史と将来の業績を知るために重要だと考えています。これらの重要な会計政策は
•商業権、無形資産、長期資産、または価格の評価
•収入確認
•所得税
•経営陣の退職と分配前の費用分配の評価。
私たちの2021年年報は重大な管理判断に関連する肝心な会計政策について全面的に記述した。その時以来、私たちの重要な会計政策と推定は大きく変化しなかった
最近の会計公告
参照してください付記2.主要会計政策の概要のです連結財務諸表付記参照によって本明細書に組み込まれる最近の会計宣言の完全な説明を得るために使用される。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利リスク
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ8770万ドルと6670万ドルです。私たちの現金と現金等価物は銀行当座預金と通貨市場基金からなり、市場リスクに大きな開きはありません。私たちは運営資本目的のために現金と現金等価物を持っている。私たちの投資は保証目的であり、取引や投機目的で投資するのではない。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、信用協定下での我々の総借款(債務発行コストを差し引いた)はそれぞれ3.375億ドル、3.389億ドルである。循環融資項でドル建ての借入金は、指定された利息期間に調整されたロンドン銀行同業解体金利(0.0%の“下限”規定を受ける)に3.00%の適用保証金建てで加算される。循環融資項ではユーロ建ての借入金を調整後の欧州銀行同業解体金利(“下限”は0.0%)の変動金利で計上し、金利を指定した利息期間に加えて3.00%の適用保証金を算出する。定期融資項下の借入金は、調整されたロンドン銀行の同業解体金利で利息(“下限”は0.5%)を計算し、一定期間指定された利息期間に加え、3.00%の適用保証金を適用する。保証金はすべて減少します
38

我々の第1留置権純レバー率に基づいて，それぞれ2.75%と1.75%であった。2022年9月30日と2021年12月31日までの借入年加重平均金利はそれぞれ6.07%と3.50%である。金利が100ベーシスポイント上昇すると仮定すると、2022年9月30日と2021年12月31日現在、利息支出への年間影響はそれぞれ約350万ドルとなる。利息支出のこの仮定変化は、2022年9月30日と2021年12月31日の未償還変動金利借入金および1年間に適用される年利変化100ベーシスポイントから計算される。信用協定下の未返済借入金が変動金利で利下げされているため、金利の変化は、我々の財務業績やキャッシュフローに悪影響を与え続けている可能性がある。
これらの投資には主に2022年9月30日と2021年12月31日に購入された元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資が含まれているため、現金と現金等価物の面で大きな市場リスクはない
参照してください注8.債務のです連結財務諸表付記信用協定のさらなる詳細については、参照されたい。
外貨両替リスク
グローバル企業として、私たちは為替レートの不利な変動のリスクに直面している。私たちは主に以下の地域で業務を展開している：アメリカ、イギリス、ヨーロッパ、カナダ。このリスクの開放は、多様な通貨販売、私たちの国際投資の増加、外国での追加従業員、および機能通貨が現地通貨の国で運営された結果である。具体的には、私たちの経営業績とキャッシュフローは主に以下の通貨変動の影響を受けています：ユーロ、ポンド、カナダドル。商業実践の変化と経済状況の変化に伴い、これらのリスク開放は時間の経過とともに変化する可能性があり、新冠肺炎の大流行或いはロシア-ウクライナ衝突が世界経済に与える影響或いは政府が取った対応行動を含む。外貨為替レートの変化は、私たちの財務業績やキャッシュフローに悪影響を与え続ける可能性があります。
私どもの総合経営報告書は適用期間ごとの平均為替レートをドルに換算しています。私たちの国際収入、運営費用、ドル以外の通貨で価格を計算する重要な貸借対照表口座は主に私たちのイギリスとヨーロッパ子会社を通じて流れ、これらの子会社は歴史的にそれぞれポンドとユーロの機能通貨を使用して、2段階の通貨両替過程を招き、この過程で、ポンドとユーロ以外の通貨はまずこれらの機能通貨に変換され、その後、私たちの総合財務諸表でドルに変換される。分離と分配については，中で定義したとおりである注1.業務の組織と性質はい連結財務諸表付記私たちのイギリス法人実体はそのビットコインをポンドからドルに変更します。
私たちの総合経営報告書と貸借対照表口座も、私たちの海外子会社が持っている現金口座、外貨建ての売掛金、繰延収入、外貨建ての売掛金など、非機能的通貨取引の再計量の影響を受けています
外貨取引リスク
私たちの外国為替リスクは通常多様な通貨で年間と長年の定期購読、売掛金、その他の会社間取引から来ます。
外貨両替リスク
外貨の変動は私たちが海外子会社に報告した総資産、負債、収入、運営費用、キャッシュフローの金額に影響し、これらの金額はドルに変換されます。もし外貨為替レートが変化した場合、私たちがドルで報告した国際通貨で取引された外国子会社の資産、負債、収入、運営費用、キャッシュフローの金額は、私たちが不変通貨為替レートを使用して報告した金額よりも高いか低いかもしれません。ドルと外貨が強くなれば、これらの外貨建て取引の換算は私たちの国際業務の資産、負債、収入、運営費用とキャッシュフローを減少させます。同様に、ドルが外国通貨に弱くなれば、私たちの国際業務の資産、負債、収入、運営費用、キャッシュフローが増加するだろう。外国子会社の財務諸表をドルに変換することは、収入に記録されている収益や損失を再計量したり、他の全面収益(損失)を累積した換算収益や損失を計上したりする。
新興成長型会社
雇用法案の定義によると、私たちは新興成長型会社になる資格がある。雇用法案は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新興成長型企業が新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することを可能にする。これらの過渡期を利用することで、我々の財務諸表を、非新興成長型会社や他の“雇用法案”で規定されている過渡期から撤退することを選択した新興成長型会社の財務諸表と比較することが困難になる可能性がある。
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項目4：制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年9月30日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条で定義された“開示制御及び手続”という言葉は、取引法に基づいて提出又は提出された報告において会社が開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に規定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための会社の制御及びその他の手続を意味する。
開示制御及び手続は、取引所法に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達し、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。我々の2022年9月30日までの開示制御及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
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第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
日常業務の過程で、私たちは時々様々な法的手続きと請求に参加するつもりだ。現在、吾らや吾などのどの付属会社もいかなる法的手続きにも関与していないが、いかなる法的手続きも裁定が吾等に不利であることは、吾等に重大な悪影響を与え、吾等のそれぞれの財産もその法律プログラムの標的ではない
第1 A項。リスク要因
我々のリスク要因は，2022年3月31日までの3カ月間の我々の2021年年次報告やForm 10−Q四半期報告における“リスク要因”という見出しの第I部第1 A項で開示されたリスク要因と比較して実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が証券を購入する
同社は2022年9月30日までの3カ月間、以下の普通株を買い戻した
期間量
株
購入した
(1)		平均値
支払いの価格
1株当たり		合計する
番号をつける
の株
購入した
計画の一部として
公然と
宣言
計画や計画		近似値
価値があります
分かち合う
またそうかもしれない
購入した
下にある
計画や計画
(単位：千)
July 1 - 31, 2022— $— — $— 
August 1 - 31, 2022— — — — 
2022年9月1日から30日まで600 0— — 
合計する600 — 
________________
(1)すべての買い戻しは従業員が持っている帰属制限された株と関連がある。従業員株主が帰属前に再雇用または採用されない場合(状況に応じて)、当社は未帰属株式を買い戻す権利がある。上の表のすべての株は私たちがこの権利を行使したものであり、公開発表された計画や計画に基づいて買い戻した株ではありません。
項目5.その他の情報
ない。
41

項目6.展示品
展示品索引
展示品番号展示品名
2.1
分離·流通協定は，期日は2021年7月16日であり，SolarWinds CorporationとN−Able，Inc.(2021年7月20日に委員会に提出された会社現在8−K表報告書の添付ファイル2.1を参照して合併したもの)である。
3.1
N-Able，Inc.の改訂および再登録証明書は、2021年7月16日である(添付ファイル3.1を参照して会社に組み込まれ、2021年7月20日に委員会に提出された現在の8-K表報告書に提出される)。
3.2
改正及び再改訂されたN−Able，Inc.の定款は、2021年7月16日(当社が2021年7月20日に委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.2を引用して編入される)。
4.1
株主協定は、日付が2021年7月19日であり、N-Able，Inc.とその中に列挙された株主との間で締結される(2021年7月20日に委員会に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル4.1を参照して編入される)。
4.2
当社は、その中に列挙された株主と2021年12月13日に締結された“株主合意第1修正案”(添付ファイル10.1を参照して、2021年12月15日に委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1に組み込む)。
4.3
登録権協定は、日付が2021年7月19日であり、N−Able，Inc.とその中に列挙された株主との間の合意(2021年7月20日に委員会に提出された会社の現在の8−K表報告書の添付ファイル4.2を参照して編入される)。
31.1*
2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条に基づく取引所法案規則13 a−14(A)及び15 d−14(A)による最高経営責任者の認証
31.2*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明
32.1**
米国法第18編第1350条によると、2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された最高経営責任者及び最高財務官の証明
101*インタラクティブデータファイル(インターコネクトXBRL形式)
101.INS
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには現れない。
101.衛生署署長
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104*表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*同封アーカイブ
**本10-Q表四半期報告添付ファイル32.1に添付された証明として、提供され、米国証券取引委員会に報告されていないとみなされ、参照によって登録者が1933年の証券法(改正)または“1934年証券取引法”(改正)に従って提出された任意の文書に組み込まれてはならず、このような文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、本表10-Q四半期報告日の前または後に行われてはならない
42

N-Able，Inc.
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
N-Able，Inc.
日付：2022年11月10日差出人：/s/TiO‘Brien
ティム·オブライエン
首席財務官
(首席財務会計官)


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