utz-202210020001739566誤り1/1Q32022P 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsPayableAndAcruedLiabilitiesNonCurrent00017395662022-01-032022-10-020001739566アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-11-07Xbrli：共有0001739566UTZ：Common ClassVMembers2022-11-0700017395662022-10-02ISO 4217：ドル00017395662022-01-020001739566アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-02ISO 4217：ドルXbrli：共有0001739566アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-10-020001739566UTZ：Common ClassVMembers2022-10-020001739566UTZ：Common ClassVMembers2022-01-0200017395662022-07-042022-10-0200017395662021-07-052021-10-0300017395662021-01-042021-10-030001739566アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-030001739566UTZ：Common 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| 本四半期末まで2022年10月2日 |
| あるいは…。 |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 そこからの過渡期について |
Utz Brands社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 001-38686 | | 85-2751850 |
(国やその他の管轄区域
法団に成立する) | | (委員会ファイル番号) | | アメリカ国税局の雇用主は
識別番号) |
900番商店街
ハノーバー, パ.パ 17331
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (717) 637-6644
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | | UTZ | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ⌧ No ◻
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ⌧ No ◻
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引法第13(A)節に提供された任意の新たな又は改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ⌧
2022年11月7日までに80,812,835A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、および59,349,000V類普通株を発行し発行し、1株当たり0.0001ドルの価値がある。
紹介性説明
2020年8月28日(“締め切り”)、Utz Brands，Inc.(前身はCollier Creek Holdings)(“当社”)とUtz Brands Holdings，LLC(“UBH”)は，当社，UBHおよびUM Partners，LLCのUシリーズ(“Uシリーズ”)およびUシリーズ(“Rシリーズ”およびUシリーズ，“持続メンバー”)が2020年6月5日に締結した業務統合プロトコル(“業務統合プロトコル”)の条項に基づき，業務統合(“業務統合”)を完了する.業務統合に関するより多くの情報は、2022年1月2日までの年次報告Form 10-Kで見つけることができます。
本10-Q表四半期報告では、“会社”、“私たち”、“UBI”、“UTZ”は、他の説明がない限り、UTZ Brands，Inc.およびその合併子会社を指す
前向き陳述に関する警告説明
このForm 10-Q四半期報告書には“前向きな陳述”が含まれており、1995年の“個人証券訴訟改革法”の“安全港”条項に適合している。これらの展望的陳述は、将来の財務業績、業務戦略、あるいは会社の業務に対する期待に関するものである。具体的には、前向きな陳述は、以下の態様に関連する陳述を含むことができる
•財務状況、資本構造、負債状況、経営戦略及び将来の経営の管理計画と目標
•買収、処分、同様の取引のメリット
•会社の将来の業績と予想される財務的影響
•拡張計画と機会
•インフレとサプライチェーン中断が会社の業務に与える影響；
•“可能”、“すべき”、“将”、“推定”、“計画”、“計画”、“予測”、“予定”、“予想”、“予想”、“信じる”、“求める”、“目標”または類似語の前、後、またはこれらの語を含む他の陳述.
これらの展望的陳述は、本四半期報告10-Q表の日までに得られる情報および会社管理層の現在の予想、予測および仮定に基づいており、多くの判断、既知および未知のリスク、不確定要素および他の要素に関連しており、その多くは会社およびその取締役、高級管理者および付属会社の制御範囲内にない。したがって、展望的な陳述は、その後のいかなる日までの会社を代表する観点とみなされてはならない。会社は、適用される証券法が要求される可能性がない限り、それらの作成されたイベントまたは状況を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新、追加、または他の方法で訂正する義務を負わない。
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、会社の結果や業績は、これらの前向き陳述で明示または示唆された内容とは大きく異なる可能性がある。実際の結果の違いを招く可能性のあるいくつかの要因は，2022年1月2日までのForm 10−K年次報告第I部第1 A項“リスク要因”の下に記述されている。Form 10−K年次報告書を提出して以来，我々のリスク要因は実質的に変化していない。
| | | | | |
| カタログ表 |
| |
| ページ |
第1部-財務情報 | |
項目1.財務諸表 | |
合併貸借対照表 | 1 |
合併業務表と包括収益表 | 2 |
合併権益表 | 3 |
統合現金フロー表 | 4 |
連結財務諸表付記 | 5 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 23 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 38 |
項目4.制御とプログラム | 39 |
| |
第II部--その他の資料 | |
項目1.法的訴訟 | 39 |
第1 A項。リスク要因 | 39 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 39 |
項目3.高級証券違約 | 39 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 39 |
項目5.その他の情報 | 39 |
項目6.展示品 | 39 |
サイン | 40 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Utz Brands社は
合併貸借対照表
2022年10月2日と2022年1月2日
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 自分から 2022年10月2日 | | 2022年1月2日まで |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 51,805 | | | $ | 41,898 | |
売掛金から#ドルの引当金を引く1,826そして$1,391お別れします | 144,016 | | | 131,388 | |
| 棚卸しをする | 107,382 | | | 79,517 | |
| 前払い費用と他の資産 | 34,484 | | | 18,395 | |
| 受取手形の当期分 | 9,467 | | | 6,706 | |
| 流動資産総額 | 347,154 | | | 277,904 | |
| 非流動資産 | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 333,908 | | | 303,807 | |
| 商誉 | 915,295 | | | 915,438 | |
| 無形資産、純額 | 1,109,802 | | | 1,142,509 | |
| 受取手形非流動部分 | 14,014 | | | 20,725 | |
| その他の資産 | 99,261 | | | 55,963 | |
| 非流動資産総額 | 2,472,280 | | | 2,438,442 | |
| 総資産 | $ | 2,819,434 | | | $ | 2,716,346 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 定期債務の当期分 | $ | 15,089 | | | $ | 11,414 | |
| その他支払手形の当期部分 | 13,617 | | | 9,957 | |
| 売掛金 | 101,654 | | | 95,369 | |
| 費用その他を計算する | 76,447 | | | 71,280 | |
| 流動負債総額 | 206,807 | | | 188,020 | |
| 定期債務と循環信用手配の非流動部分 | 887,270 | | | 830,548 | |
| 他支払手形の非流動部分 | 19,643 | | | 24,709 | |
| 非流動課税費用及びその他 | 64,687 | | | 55,838 | |
| 非流動株式証負債 | 42,192 | | | 46,224 | |
| 繰延税金負債 | 135,337 | | | 136,334 | |
| 非流動負債総額 | 1,149,129 | | | 1,093,653 | |
| 総負債 | 1,355,936 | | | 1,281,673 | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| 権益 | | | |
A類普通株、$0.0001額面価値1,000,000,000ライセンス株；80,812,835そして77,644,645それぞれ2022年10月2日と2022年1月2日に発行·発行された株。 | 8 | | | 8 | |
第V類普通株株式、$0.0001額面価値61,249,000ライセンス株；59,349,0002022年10月2日までと2022年1月2日までに発行·発行された株。 | 6 | | | 6 | |
| 追加実収資本 | 941,375 | | | 912,574 | |
| 赤字を累計する | (264,845) | | | (236,598) | |
| その他の総合収益を累計する | 32,620 | | | 3,715 | |
| 株主権益総額 | 709,164 | | | 679,705 | |
| 非持株権益 | 754,334 | | | 754,968 | |
| 総株 | 1,463,498 | | | 1,434,673 | |
| 負債と権益総額 | $ | 2,819,434 | | | $ | 2,716,346 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Utz Brands社は
合併業務表と包括収益表
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週と39週
(千単位で、共有情報を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月2日までの13週間 | | 2021年10月3日までの13週間 | | 2022年10月2日までの39週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 純売上高 | $ | 362,818 | | | $ | 312,680 | | | $ | 1,053,732 | | | $ | 879,781 | |
| 販売原価 | 244,545 | | | 210,053 | | | 720,123 | | | 586,353 | |
| 毛利 | 118,273 | | | 102,627 | | | 333,609 | | | 293,428 | |
| | | | | | | |
| 販売·流通·管理費用 | | | | | | | |
| 販売と流通 | 69,263 | | | 67,985 | | | 226,169 | | | 189,152 | |
| 行政性 | 33,182 | | | 30,724 | | | 110,549 | | | 89,698 | |
| 販売·流通·管理費総額 | 102,445 | | | 98,709 | | | 336,718 | | | 278,850 | |
| | | | | | | |
| 資産を売却して得た純額 | (823) | | | (1,043) | | | 919 | | | 1,965 | |
| | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | 15,005 | | | 2,875 | | | (2,190) | | | 16,543 | |
| | | | | | | |
| その他の収入 | | | | | | | |
| 利子支出 | (11,648) | | | (7,726) | | | (31,478) | | | (26,483) | |
| その他の収入 | 205 | | | 740 | | | 80 | | | 2,216 | |
| 株式証負債の収益を再計量する | (3,672) | | | 36,288 | | | 4,032 | | | 34,155 | |
| その他の収入，純額 | (15,115) | | | 29,302 | | | (27,366) | | | 9,888 | |
| | | | | | | |
| 税引き前収益 | (110) | | | 32,177 | | | (29,556) | | | 26,431 | |
| 所得税(福祉)費用 | (1,595) | | | 827 | | | (1,688) | | | 2,251 | |
| 純収益(赤字) | 1,485 | | | 31,350 | | | (27,868) | | | 24,180 | |
| | | | | | | |
| 非持株権益の純損失に帰することができる | (2,373) | | | 1,902 | | | 12,589 | | | 4,122 | |
| 持株権の純収入に帰することができる | $ | (888) | | | $ | 33,252 | | | $ | (15,279) | | | $ | 28,302 | |
| | | | | | | |
A類普通株1株当たり収益(損失)：(ドル) | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.01) | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.36 | |
| 薄めにする | $ | (0.01) | | | $ | 0.40 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.34 | |
| クラスA発行済み普通株式の加重平均株式 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 80,812,835 | | | 76,713,241 | | | 79,852,137 | | | 76,380,244 | |
| 薄めにする | 80,812,835 | | | 80,906,618 | | | 79,852,137 | | | 81,082,177 | |
| | | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 1,485 | | | $ | 31,350 | | | $ | (27,868) | | | $ | 24,180 | |
| 他の全面的な収入： | | | | | | | |
| 金利交換公正価値変動 | 19,655 | | | 686 | | | 50,475 | | | 2,115 | |
| 総合収益 | 21,140 | | | 32,036 | | | 22,607 | | | 26,295 | |
| 非持株権益の総合損失純額に帰することができる | (10,696) | | | 1,902 | | | (8,981) | | | 4,122 | |
| 持株権の総合純収益に起因することができる | $ | 10,444 | | | $ | 33,938 | | | $ | 13,626 | | | $ | 30,417 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Utz Brands社は
合併権益表
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週と39週
千単位で共有データを除く)(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A類普通株 | | 第V類普通株 | | 追加実収資本 | | (赤字を)累計する | | その他の総合収益を累計する | | 株主権益総額 | | 非制御的権益 | | 総株 |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | |
| 2021年1月3日の残高 | | 71,094,714 | | | $ | 7 | | | 60,349,000 | | | $ | 6 | | | $ | 793,461 | | | $ | (241,490) | | | $ | 924 | | | $ | 552,908 | | | $ | 831,994 | | | $ | 1,384,902 | |
| 株式承認証の転換 | | 4,976,717 | | | — | | | | | — | | | 144,659 | | | — | | | — | | | 144,659 | | | (32,714) | | | 111,945 | |
| 株式ベースの報酬 | | 498,991 | | | 1 | | | | | — | | | 6,638 | | | — | | | — | | | 6,639 | | | — | | | 6,639 | |
| 純損失 | | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,950) | | | — | | | (4,950) | | | (2,220) | | | (7,170) | |
| その他総合収益 | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,429 | | | 1,429 | | | — | | | 1,429 | |
発表された現金配当金(ドル0.10A類普通株1株) | | | | — | | | | | — | | | — | | | (7,645) | | | — | | | (7,645) | | | — | | | (7,645) | |
| 非持株権に分配する | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,829) | | | (10,829) | |
| 2021年7月4日の残高 | | 76,570,422 | | | 8 | | | 60,349,000 | | | 6 | | | 944,758 | | | (254,085) | | | 2,353 | | | 693,040 | | | 786,231 | | | 1,479,271 | |
| 株に基づく報酬 | | | | — | | | | | — | | | 2,041 | | | — | | | — | | | 2,041 | | | — | | | 2,041 | |
| 取引所 | | 1,000,000 | | | — | | | (1,000,000) | | | — | | | 12,949 | | | — | | | — | | | 12,949 | | | (12,949) | | | — | |
| 純収益(赤字) | | | | — | | | | | — | | | — | | | 33,252 | | | — | | | 33,252 | | | (1,902) | | | 31,350 | |
| その他総合収益 | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 686 | | | 686 | | | — | | | 686 | |
発表された現金配当金(ドル0.05A類普通株1株) | | | | — | | | | | — | | | — | | | (3,829) | | | — | | | (3,829) | | | — | | | (3,829) | |
| 非持株権に分配する | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,131) | | | (3,131) | |
| 2021年10月3日の残高 | | 77,570,422 | | | $ | 8 | | | 59,349,000 | | | $ | 6 | | | $ | 959,748 | | | $ | (224,662) | | | $ | 3,039 | | | $ | 738,139 | | | $ | 768,249 | | | $ | 1,506,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日の残高 | | 77,644,645 | | | $ | 8 | | | 59,349,000 | | | $ | 6 | | | $ | 912,574 | | | $ | (236,598) | | | $ | 3,715 | | | $ | 679,705 | | | $ | 754,968 | | | $ | 1,434,673 | |
| 従業員の株式奨励金を支払う源泉徴収要求 | | | | — | | | | | — | | | (6,217) | | | — | | | — | | | (6,217) | | | — | | | (6,217) | |
| 株式ベースの報酬 | | 1,062,817 | | | — | | | | | — | | | 5,779 | | | — | | | — | | | 5,779 | | | — | | | 5,779 | |
| 方向性増発販売に関する普通株発行 | | 2,105,373 | | | — | | | | | — | | | 28,000 | | | — | | | — | | | 28,000 | | | — | | | 28,000 | |
| 株式発行が税収に及ぼす影響 | | | | — | | | | | — | | | (561) | | | — | | | — | | | (561) | | | — | | | (561) | |
| 純損失 | | | | — | | | | | — | | | — | | | (14,391) | | | — | | | (14,391) | | | (14,962) | | | (29,353) | |
| その他総合収益 | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 17,573 | | | 17,573 | | | 13,247 | | | 30,820 | |
発表された現金配当金(ドル0.108A類普通株1株) | | | | — | | | | | — | | | — | | | (8,604) | | | — | | | (8,604) | | | — | | | (8,604) | |
| 非持株権に分配する | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,410) | | | (6,410) | |
| 2022年7月3日の残高 | | 80,812,835 | | | 8 | | | 59,349,000 | | | 6 | | | 939,575 | | | (259,593) | | | 21,288 | | | 701,284 | | | 746,843 | | | 1,448,127 | |
| 株に基づく報酬 | | | | — | | | | | — | | | 1,800 | | | — | | | — | | | 1,800 | | | — | | | 1,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益 | | | | — | | | | | — | | | — | | | (888) | | | — | | | (888) | | | 2,373 | | | 1,485 | |
| その他総合収益 | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 11,332 | | | 11,332 | | | 8,323 | | | 19,655 | |
発表された現金配当金(ドル0.054A類普通株1株) | | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,364) | | | — | | | (4,364) | | | — | | | (4,364) | |
| 非持株権に分配する | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,205) | | | (3,205) | |
| 2022年10月2日の残高 | | 80,812,835 | | | $ | 8 | | | 59,349,000 | | | $ | 6 | | | $ | 941,375 | | | $ | (264,845) | | | $ | 32,620 | | | $ | 709,164 | | | $ | 754,334 | | | $ | 1,463,498 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Utz Brands社は
統合現金フロー表
2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間
(単位：千)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月2日までの39週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純収益 | $ | (27,868) | | | $ | 24,180 | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | |
| 減価その他の費用 | 4,678 | | | — | |
| 減価償却および償却 | 66,345 | | | 59,295 | |
| 株式証負債の収益を再計量する | (4,032) | | | (34,155) | |
| 資産売却の収益 | (919) | | | (1,965) | |
| 株式ベースの報酬 | 7,579 | | | 8,680 | |
| 税金を繰延する | (1,315) | | | 723 | |
| 繰延融資コスト | 1,047 | | | 3,498 | |
| 資産と負債の変動状況： | | | |
| 売掛金純額 | (12,628) | | | (30,577) | |
| 棚卸しをする | (27,866) | | | (7,564) | |
| 前払い費用と他の資産 | (18,308) | | | (9,598) | |
| 売掛金と売掛金その他 | 21,358 | | | (8,235) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 8,071 | | | 4,282 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 買収，買収現金を差し引いた純額 | (75) | | | (66,631) | |
| 財産と設備を購入する | (68,708) | | | (17,794) | |
| 無形資産を購入する | — | | | (1,757) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | 4,100 | | | 1,604 | |
| 路線を売却して得た収益 | 16,819 | | | 8,027 | |
| IO債券を売却して得た金 | 5,017 | | | 7,922 | |
| 資本投資の保険請求収益 | 3,935 | | | — | |
| 受取手形の純額 | (14,028) | | | (9,452) | |
| 投資活動のための現金純額 | (52,940) | | | (78,081) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 信用限度額借款純額 | 40,390 | | | — | |
| 定期債務と支払手形の借金 | 33,969 | | | 820,617 | |
| 定期債務返済と支払手形 | (20,692) | | | (789,662) | |
| 起債コストを支払う | (1,471) | | | (9,210) | |
| 従業員の株式奨励金を支払う源泉徴収要求 | (6,217) | | | — | |
| 引受権証を行使する | — | | | 57,232 | |
| 株式を発行して得た金 | 28,000 | | | — | |
| 配当をする | (12,793) | | | (11,908) | |
| 非持株権に分配する | (6,410) | | | (14,140) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 54,776 | | | 52,929 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | 9,907 | | | (20,870) | |
| 期初現金及び現金等価物 | 41,898 | | | 46,831 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 51,805 | | | $ | 25,961 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Utz Brands社は
連結財務諸表付記
(未監査)
1.主な会計政策の操作と概要
陳述の基礎付随する連結財務諸表は、Utz Brands，Inc.(“UBI”または“会社”、Collier Creek Holdings(“CCH”)およびそれらの完全子会社の財務諸表を含む。総合財務諸表は米国中期財務諸表公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の会計及び開示規則及び規定に基づいて作成される。これらには、米国公認会計原則が要求する年次財務諸表のすべての情報および付記は含まれていない。しかし，本稿で開示した者を除いて，当社が2022年1月2日までの年度の総合財務諸表付記で開示した資料には大きな変動はなかった。2022年1月2日現在の貸借対照表は、2022年1月2日現在と2022年1月2日現在の年度監査された連結財務諸表から得られる。経営陣は、当該等の財務情報は、米国公認会計原則に基づいて当該等中期の財務状況及び経営結果を公平に列記するために必要なすべての正常かつ恒常的な調整を反映していると考えている。中期の経営業績は必ずしも今後のいかなる時期や通年の予想結果を代表するとは限らない。我々の重要な会計政策を含む総合中期財務諸表は、2022年1月2日までの年度監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
再分類する-今年度の新聞と一致するように、前年のいくつかの額を再分類しました。我々の2022年4月3日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告に含まれる我々の総合経営と全面収益表および我々の総合現金フロー表では、会社は財産、工場、設備の処分収益、純収益、ルート販売収益の純額を1つのライン項目に統合し、販売収益として、私たちの報告書を簡略化することを開始した。再分類は総運営コスト、運営収益、純収益、1株当たり収益または総株式に影響を与えない。
運営同社は、1921年から主要なレジャー食品メーカー、営業業者、および流通業者であるUtz Quality Foods，LLC(UQF)を子会社化している。同社は着実にその流通ルートを拡大し、現在すでに製品をアメリカの大部分の地域のスーパー、大衆商店、クラブ商店、一元店と割引店、コンビニ、独立雑貨店、薬局、食品サービス、自動販売機、軍事とその他のルートに販売しており、直接商店配達(DSD)、直接倉庫と第三者流通業者を含む。同社はポテトチップス、コーンフレーク、プレッツェル、チーズボール、豚の皮、パーティー調味料とポップコーンなどの全シリーズの高品質の塩味お菓子を生産·流通している。同社では、ソース、クッキー、乾肉製品、他のメーカーが包装した他のカジュアル食品も販売している。
現金と現金等価物−同社は、すべての購入された元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物とみなしている。会社の現金の大部分は金融機関に保管されており、連邦預金保険会社(“FDIC”)が各預金者に250，000ドルの保険を提供している。異なる時間に、口座残高は連邦保険の限度額を超える可能性がある。
売掛金-売掛金は、現金換算で報告されます。換金純資産は、履歴データや傾向の分析、重要な顧客口座の審査に基づいて回収された会社経営陣の対応する売掛金金額の見積もりに基づいている。顧客の信用条件で支払いを受けていない場合は、売掛金は期限を超えているとみなされる。経営陣が帳簿を回収できないと判断した場合、帳簿は解約される。財政的費用は一般的に期限を過ぎた帳簿を評価しない。
棚卸しをする -在庫は、コスト(先入れ先出し)または換金可能な算入のうちの低いものに記載されています。縮み、破損、古いもの、移動の遅いものの在庫減記を行う。
財産·工場·設備t-財産、工場、および設備は、減価償却累計を差し引いたコストで純額を列記します。資産口座への計上を大幅に増加および改善し、資産寿命を改善または延長することができないメンテナンスおよびメンテナンスは、発生時に費用口座に計上される。資産が廃棄またはその他の方法で処分された場合、コストおよび関連する減価償却は、勘定から差し引かれ、それによって生じる収益または損失は、処置中の運営に反映される。減価償却は直線法を用いて各種資産の推定耐用年数内に決定され、推定耐用年数の範囲は通常2至れり尽くせり20機械や設備の耐用年数は3至れり尽くせり10輸送設備の耐用年数と8至れり尽くせり40建物にとっては数年の時間です。保有販売されている資産は、帳簿または公正価値から売却コストのうち低いものを引いたものを基準とする。当社はトリガーイベント発生時に物件、工場及び設備の減価を評価します。
所得税−会社は、会計基準編纂(“ASC”)740の資産および負債法に従って所得税を計算し、所得税は、当期税項または売掛金を確認することを要求し、その金額は、その推定された今年度支払われるべきまたは払戻可能な税額であり、財務諸表の帳簿金額とそれぞれの資産および負債税基礎と、純営業損失および信用繰越予想収益との間の一時的な差によって生じる予想される将来の税項結果の繰延税金資産および負債。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は策定期間中の業務で確認した。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。繰延税金資産の最終現金化は、将来の課税所得額の発生および関連する一時的差額が期間繰延税金負債の引抜き状況を差し引くことができることに依存する。
当社は、ASC 740−10において企業財務諸表で確認された所得税の不確実性に関する会計処理の規定に従っている。ASC 740−10は、所得税申告書において採用されているか、または採用されることが予期されていない不確定な財務諸表確認、計量、列報、および開示の総合モデルを規定する。
会社所得税申告書に保有または予想される税務頭寸の利益は財務諸表で確認され、当該等頭寸は税務機関の審査を経て継続的に存在する可能性が高いことが前提となっている。申告表でとられたまたは予想された納税立場と解釈による確認と計量された利益との差額を“未確認利益”と呼ぶ。米国会計基準740-10の規定の適用によって企業が確認されていない税務位置の潜在的な将来義務を表すので、税務優遇を確認していない負債が確認された(または純営業損失繰越額または税還付額が減少する)。適用される場合は、未確認の税収割引に関する利息コストと罰金を計算する必要があります。当社の政策は、税務関連利息の評価(あれば)を利息支出、罰金を販売、流通、行政費用に分類する(“SD&A”)。2022年10月2日と2022年1月2日までに、未確認の税収優遇責任を報告する必要はない。同社は未確認の税収割引が次年度に大きな変化はないと予想している。
営業権とその他の識別可能な無形資産·当社は、買収された会社のコストを、買収された識別可能な有形および無形資産および負担された負債に割り当て、残りの金額は営業権に分類される。このような無形資産の確認と推定、買収時の推定使用可能年限の決定、及び減値テストの完成は、すべて管理層が重大な判断と推定を行う必要がある。これらの見積もりは、予想される将来の経営業績と業務計画の審査、経済予測、予想最高と最適利用未来のキャッシュフロー及び資本コストなどの要素に基づいて行われている。代替推定および仮定を使用することは、営業権および他の無形資産の推定公正価値を増加または減少させる可能性があり、会社の経営業績に異なる影響を与える可能性がある。さらに、業務戦略および/または市場状況の変化は、これらの判断に重大な影響を与える可能性があり、それによって、これらの資産の公正な価値に影響を与え、それによって、営業権または無形資産の減少を招く可能性がある。
有限寿命の無形資産には、取扱/顧客関係、技術、いくつかの主要な販売権、およびいくつかの商標が含まれる。このような資産はその予想される寿命内に償却されるだろう。経営陣が潜在的な減値指標が存在すると判断した場合にのみ、有限年限の無形資産が減値テストを行う。
営業権およびその他の無期限無形資産(いくつかの商号、いくつかの総販売権および当社が所有する販売ルートを含む)は償却されないが、少なくとも毎年、およびイベントまたは状況が変化するたびに減値テストを行い、減値が発生した可能性があることを示す。当社は報告単位レベルで営業権の減価をテストします。同社は既存のレジャー食品業務をその唯一の報告単位として決定した。
財務会計基準委員会(FASB)会計基準更新(ASU)2017-04号によると、無形資産-営業権とその他(テーマ350)：営業権減値テストを簡略化し、会社は報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えることに基づいて減値費用を提案しなければならない。
主題350はまた、エンティティが最初に定性的要因を評価して、営業権および無期限無形資産の定量化減値テストが必要であるかどうかを決定することを可能にする。あるエンティティが、各定性的評価の結果のため、営業権または無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと考える場合、定量的減値テストを行う必要はない。
2021年第4四半期の第1日に実施された最新の定性分析については、すでに発生した他の特定のエンティティ要因に加えて、FASB ASC 350に記載されているすべてのイベントおよび状況、無形資産−営業権、および他の要因が考慮されている。2022年10月2日現在、報告機関の公正価値に大きな影響を与えていないことが確認された。したがって、私たちは報告単位に対して商業権減価定量化テストを行う必要がないことを確認した。
金融商品の公正価値−会社が保有する金融商品には、現金および現金等価物、売掛金、ヘッジツール、商品の購入承諾、支払すべき債権、および債務が含まれる。すべての現金および現金等価物，売掛金および売掛金の帳簿価値は，その短期的な性質によりその公正価値に近い。現在の市場状況と金利により、債務の帳簿価値もその公正価値に近いと推定される。ヘッジ保証ツールの公正な価値は各報告期間で再評価される。
収入確認−同社の収入は、主に、スーパー、大衆商店、クラブショップ、ドルおよび割引店、コンビニ、独立雑貨店、薬局、食品サービス、自動販売機、軍事、および他のチャネルを含む塩味スナックを顧客に販売することを含む。同社は主にそのDSDネットワークを介して米国の大部分の地域でその製品を販売し，倉庫出荷と第三者流通業者に直接販売している。このような収入契約は一般的にただ一つの履行義務しかない。収入には，顧客から受け取る運賃や手数料が含まれており，顧客に支払われる可変対価格と対価格を差し引いて報告されており，適用される割引，返品，補助金，貿易普及，消費者クーポン両替，滞売製品，その他のコストが含まれている.顧客が発行·対応する金額は売掛金に分類され、短期支払いが必要であるため、会社には重要な融資構成要素は何もない。
(又は)履行義務が貨物統制権を顧客に移転することにより履行された場合には、会社は収入を確認する。統制権は貨物が顧客に渡された時に転送される。顧客が貨物制御権を取得する前に発生する輸送および/または運搬コストは、履行活動とみなされ、履行コストに計上される。適用される輸送および運搬は顧客請求書に含まれ、製品制御権が顧客の手元に転送されたときに収入として記録される。同社は、顧客調達注文で約束された貨物を評価し、異なる貨物を譲渡するごとの約束の履行義務を決定する。
同社は様々な形態の貿易販売促進を提供し、これらの条項を決定する方法は、現地顧客の定価と販売促進のやり方に依存し、その範囲は契約によって規定された固定パーセントから実際の発生または業績に基づく条項に値下げされる。同社の販売促進活動は、商店での展示やイベント、特色ある価格割引、消費者クーポン、ロイヤルティ計画などの活動を含む小売貿易や消費者と直接行う。これらの活動のコストは関連収入を記録する際に確認し、通常実際の現金支出の前に確認する。したがって，これらのコストを確認するには，小売業顧客や消費者が償還する販促割引の数を管理層が判断する必要がある.これらの推定は、販促計画の実行状況のような履歴データを含む様々な技術を使用している。同社は$の代わりに備蓄を持っている43.52022年10月2日までに、百万ドル、その中にお客様の調整が含まれています33.5最終処理を待っている100万ドルと備蓄は#ドルです26.52022年1月2日までの100万ドルは、お客様の調整が含まれています16.9最終的に処理された数百万個を待っている。予想費用と実償還との差額は、実際に償還が発生した場合に経営陣の見積もりの変化であることが確認された。
企業合併取引が業務合併または資産買収に計上されるべきかどうかを評価するために、当社は、買収された総資産の公正価値が実質的に単一の識別可能な資産または同様の識別可能な資産のセットに実質的に集中しているかどうかを決定するために、スクリーニングテストを最初に適用することである。条件を満たしていれば、この取引は資産買収として入金されるだろう。スクリーニング条件を満たしていない場合には、企業が業務定義に適合した産出量を作成できる投入およびプロセスを取得したかどうかをさらに確認する必要がある。スクリーニングテストを適用する際には、一つの買収が業務合併としてか資産買収として入金されるかを決定するために重大な判断を下す必要がある。
当社は被買収業務に対して買収採算の買収方式を採用しています。買収方法によると、会社の財務諸表は、被買収企業の買収完了からの運営状況を反映している。買収した資産と負担した負債は、買収当日それぞれの見積もり公正価値に基づいて入金される。買収価格は、買収された純資産を識別できる推定公正価値の任意の部分を超えて営業権に計上される。
総代理店購入-2022年の第1期と第2四半期に、当社はこれまでに当社にサービスを提供していた複数の第三者流通業者の契約を締結し、終了した。これらの取引は契約終了と記載されており、支出#ドルにつながる23.0これらの費用は、2022年10月2日までの39週間に、総合経営·包括収益報告書の販売·流通費用に含まれる。
予算の使用-経営陣は、米国公認会計原則に基づいて、連結財務諸表を作成する際に推定および仮定を使用する。これらの推定数および仮定は、報告の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告の収入および支出に影響を与える。いくつかの例は、販売および販売促進手当、顧客返品、不良債権準備、在庫推定、固定資産の使用年限および関連減値、長期投資、ヘッジ取引、営業権および無形資産推定および減価、奨励補償、所得税、自己保険、または有、訴訟、および繰延税金負債、税額減値および課税額合意を計算するための投入を含む。実際の結果は使用した見積り値と大きく異なる可能性がある.
最近発表された会計基準--2020年3月、FASBは“ASU第2020-04号、参照為替レート改革(特別テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する”(“特集848”)を発表した。本ASUは米国公認会計原則を契約、契約保証関係と他の参考為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、ある基準を満たせば実際の便宜的な計と例外を提供した。今回の更新における改訂で提供される便宜的な計や例外は、参考ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)や参考金利改革により停止される予定の他の参照金利の契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用される。話題848はオプションであり，2020年3月12日から2022年12月31日まで有効である.当選すると、主題848は、条件を満たすすべての契約修正に前向きに適用されなければならない。参考金利改革への対応として、当社は2022年9月に循環信用手配、定期融資B、金利ヘッジに関する契約をLIBOR基準に基づく金利から定期SOFRスクリーニング金利(“SOFR”)に改正した。付記8を参照。“長期債務”と付記9。これらの変化および参照ツールに関するより多くの詳細な情報を理解するために、“派生金融商品および購入承諾”がある。これらの修正を行うと同時に、会社はテーマ848を採択した。同社はオプションの実際の便宜を利用して契約を修正し、この基準を採用することは私たちの債務やヘッジツールに実質的な影響を与えていない。
2016年6月、ASU第2016-13号、“金融商品--信用損失：金融商品信用損失の計量”(“特集326”)が発表された。主題326は、各エンティティが、売掛金を含む、発生した損失ではなく、予期される損失に基づいて、いくつかの金融商品の減価を計量することを要求する。主題326は、2022年12月15日以降の会計年度に会社に有効であり、早期採用を許可し、2023年から会社に有効となる。当社は現在、当社の総合財務諸表と関連開示に及ぼす新指針の影響を評価しています。
2.買収する
ウィターナー病
2021年1月11日、同社は、その子会社UQFがSnak-King Corp.と最終合意に達し、C.J.Vitner事業のある資産(“Vitner買収”または“Vitner‘s買収”)を買収し、後者はイリノイ州シカゴ地区のリード塩味スナックブランドであると発表した。会社は2021年2月8日にこの取引を完了し，買収価格は約$である25.2100万ドルの資金は現在の手元現金から来ている。分配購入価格の暫定公正価値は#ドルである2.9商標用に百万ドルです$0.8顧客関係のために百万ドルです1.7100万本の国境を越えて1.9100万ドルの他の純資産や17.9100万人が営業権に転じる。商標と顧客の関係はしばらくの間償却されるだろう15何年もです。2022年2月8日現在、購入価格配分が決定した。
Festida食品会社
2021年5月11日、同社はその子会社UQFと五大湖Festida Holdings，Inc.がFestida Foods事業に関連するすべての資産を買収し、ミシガン州大急流城に位置する不動産(“Festida Foods買収”または“Festida Foods買収”)を含む最終合意に達し、Festida Foodsはトウモロコシフレーク、トウモロコシフレーク、顆粒菓子のメーカーであり、会社最大のトウモロコシポテトチップスメーカーでもあると発表した境界上ブランドです。会社は2021年6月7日にこの取引を完了し，買収価格は約$である40.3100万ドルの資金の一部は既存の定期融資の増分融資から来ている。取引先関係はしばらくの間償却する10何年もです。2022年6月7日現在、購入価格配分が決定した。
RWガルシア
2021年11月2日、当社は、いくつかの子会社が、R.W.Garcia Holdings、LLCおよびその完全子会社R.W.Garcia Co.，Inc.(総称してRW Garciaと呼ぶ)の株式を買収する最終合意に達し、R.W.Garcia Co.，Inc.は、高品質な有機コーンフレーク、クッキーおよびコーンフレークを生産する手作りメーカー(RW Garcia買収または“RW Garcia買収”)であると発表した。会社は2021年12月6日にこの取引を完了し，現金買い入れ価格は約$である57.9百万ドル、一部の資金は会社の信用限度額と手元現金から来ます。同社は今回の買収に加え、2021年12月6日にRW Garciaが借りた製造施設の買収を完了した。製造施設のコストは約$6.0百万ドルです。
次の表は、買収日にRW Garcia買収のために会社が買収した資産と負担する負債の一時的な公正価値をまとめています
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| (単位：千) | | |
| 購入注意事項 | | $ | 56,430 | |
| 税務面の考慮 | | 1,458 | |
| 総掛け値 | | 57,888 | |
| 買収した資産： | | |
| 現金 | | 5,401 | |
| 売掛金 | | 4,660 | |
| 在庫品 | | 5,674 | |
| 前払い費用と他の資産 | | 2,102 | |
| 財産·工場·設備 | | 20,210 | |
| 商号 | | 3,100 | |
| 取引先関係 | | 4,720 | |
| 買収した総資産： | | 45,867 | |
| 負債を抱えています | | |
| 売掛金 | | 6,017 | |
| 費用を計算する | | 1,838 | |
| 繰延税金負債 | | 5,898 | |
| 総負債を抱えています | | 13,753 | |
| 取得した確認純資産 | | 32,114 | |
| 商誉 | | $ | 25,774 | |
商号と取引先の関係はしばらくの間償却する15何年もです。2022年10月2日現在、購入価格配分はまだ決定されていない。買収日から1年以内に推定報告を決定し、買収価格配分を完了する予定です。
3.在庫品
在庫には以下の内容が含まれている
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| (単位：千) | | 自分から 2022年10月2日 | | 2022年1月2日まで |
| 完成品 | | $ | 60,282 | | | $ | 43,533 | |
| 原料.原料 | | 39,457 | | | 29,428 | |
| 修理品 | | 7,643 | | | 6,556 | |
| 総在庫 | | $ | 107,382 | | | $ | 79,517 | |
4.財産·工場·設備·純価値
不動産、工場、設備の純額は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 自分から 2022年10月2日 | | | 2022年1月2日まで |
| 土地 | | $ | 29,160 | | | | $ | 25,886 | |
| 建物.建物 | | 124,138 | | | | 98,664 | |
| 機械と設備 | | 238,495 | | | | 214,319 | |
| 土地改良 | | 3,608 | | | | 3,393 | |
| 建築改良 | | 3,379 | | | | 3,048 | |
| 建設中の工事 | | 23,865 | | | | 13,745 | |
| | | 422,645 | | | | 359,055 | |
| 減算：減価償却累計 | | (88,737) | | | | (55,248) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 333,908 | | | | $ | 303,807 | |
2022年4月28日、当社はエバンズ食品グループ有限公司d/b/a Benestar Brands及びその関連付属会社からノースカロライナ州国王山に位置する新しいレジャー食品製造施設を購入した。同施設の総購入価格は約#ドルである38.4100万ドルと借金を抱えています1.3百万ドルです。同社は全額現金買収価格#ドルを支払った38.4成約時と施設購入と同時に会社が売却した2.1百万株会社A類普通株、価格は$28.01933年証券法第4(A)(2)条に基づき，私募方式でBenestarの関連会社に100万ドルを支払う。
減価償却費用は$12.0百万ドルとドル11.5百万ドル2022年10月2日までの13週間2021年10月3日ドルと37.1百万ドルとドル31.82022年10月2日と2021年10月3日までの39週はそれぞれ100万ドル。減価償却費用は、合併経営および全面収益報告書において、貨物販売コスト、販売コスト、流通コスト、管理費用に分類される
2022年10月2日までの39週間で、会社が記録した減価総額は2.7同社の小さな製造施設が自然災害で被害を受けた財産や設備に関する損失は100万ドルに達した。同社は$を受け取りました3.9一部の代償被害財産や設備に関する保険収益は100万ドル，これまでの収益は#ドルであった1.2百万ドルです。施設が損傷したため、同社は生産を他の施設に移し、共同メーカーを使用しなければならず、追加の生産·流通コストを招いた。.の間に2022年10月2日までの13週間同社は$も受け取りました4.0業務中断保険の一部清算に関連した収益は数百万ドル。当社は，業務中断保険の領収書を，販売貨物コストの減少と，売却資産(損失)収益中の財産，工場，設備破損に関する領収書として確認し，純額は当社の総合経営報告書と全面収益に計上している。同社はその保険供給者と将来の支払いについて交渉を続けている。当社は最初に保険収益を受け取ってから保険収益を確認します。
5.商誉と無形資産純額
営業権の前転は以下の通りである
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| (単位：千) | |
| 2022年1月2日までの残高 | $ | 915,438 | |
| RWガルシア買収調整 | (143) | |
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| 2022年10月2日までの残高 | $ | 915,295 | |
無形資産純資産額には以下が含まれる
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| (単位：千) | | 自分から 2022年10月2日 | | 2022年1月2日まで |
| 償却： | | | | |
| 総エージェント/顧客関係 | | $ | 677,930 | | | $ | 677,930 | |
| 技術 | | — | | | 43 | |
| 商標 | | 63,850 | | | 63,850 | |
| 主発行権 | | — | | | 2,221 | |
| 資産を償却すべき額 | | 741,780 | | | 744,044 | |
| 累計償却する | | (73,320) | | | (45,224) | |
| 資産の償却が可能で，純額 | | 668,460 | | | 698,820 | |
| 販売の影響を受けないのは | | | | |
| 商号 | | 434,513 | | | 434,513 | |
| 路線資産 | | 6,829 | | | 9,176 | |
| 無形資産、純額 | | $ | 1,109,802 | | | $ | 1,142,509 | |
これまで、同社は他のメーカーが生産したいくつかの製品の独占販売権を付与されていた。2022年第1四半期には、同社は同メーカーとの関係を移行し、棚空間を会社ブランド製品に変換した。したがって，会社が記録した減価費用は#ドルとなる2.0百万ドル、償却可能な主流通権は減少した#2.2百万ドルです。2022年10月2日までの39週間で、売買会社が持つルート資産や償却の正常業務過程で生じた変化を除いて、無形資産には他に大きな変化はなかった。
流通業者/顧客関係、技術と商号の販売総額は$9.4百万ドルとドル8.92022年10月2日と2021年10月3日までの13週はそれぞれ百万ドルと28.3百万ドルとドル27.32022年10月2日と2021年10月3日までの39週はそれぞれ100万ドル。無形資産償却に関する費用は、合併経営·包括収益報告書で行政費用に分類される。
6.受取手形
同社は近年、会社が管理するDSD流通路線を独立事業者(“iOS”)に売却する計画を展開している。場合によっては、会社を受益者とする付記を含む社内監督事務室と製品流通路線を販売する契約を締結する。これらの手形の利息は0.00%から8.55%、条項の範囲は一般的に1つは至れり尽くせり10年それは.内部監督事務所は2022年10月2日と2022年1月2日までの受取手形残高の合計は#ドル23.3百万ドルとドル27.2それぞれ100万ドルでローンのための方法で担保されています社内監督事務所の受取手形に関する対応手形負債は#ドルです22.0百万ドルとドル24.8それぞれ2022年10月2日と2022年1月2日である。関連支払手形負債は付記8でさらに詳細に議論されるだろう。“長期債務”
その他の受取手形の総額は#ドルです0.22022年10月2日と2022年1月2日まで。
7.費用その他を計算する
当期課税費用とその他の費用は含まれています
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| (単位：千) | | 2022年10月2日まで | | 2022年1月2日まで |
| 報酬と福祉に計上すべきである | | $ | 29,182 | | | $ | 20,081 | |
| 使用権責任 | | 11,962 | | | 9,152 | |
| 運賃と製造関連コストを計上しなければならない | | 10,116 | | | 8,928 | |
| 保険責任 | | 7,889 | | | 8,620 | |
| 購入税の考慮要素 | | 1,134 | | | 5,660 | |
| 応算利息 | | 1,120 | | | 371 | |
| 短期金利対沖負債 | | — | | | 4,548 | |
| 配当金と分配を計算すべきである | | 7,569 | | | 4,189 | |
| 課税販売税 | | — | | | 1,300 | |
| その他の課税費用 | | 7,475 | | | 8,431 | |
| 費用とその他の費用総額を計算しなければならない | | $ | 76,447 | | | $ | 71,280 | |
非当期料金とその他の費用は含まれています | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年10月2日まで | | 2022年1月2日まで |
| 使用権責任 | | $ | 32,619 | | | $ | 23,226 | |
課税契約負債 | | 25,446 | | | 24,443 | |
| 補完的退職と賃金継続計画 | | 6,538 | | | 8,117 | |
| その他の長期課税費用 | | 84 | | | 52 | |
| 費用とその他の費用総額を計算しなければならない | | $ | 64,687 | | | $ | 55,838 | |
8.長期債務
循環信用手配
二零一七年十一月二十一日、日付が二零一七年十一月二十一日のいくつかの第一留置権定期ローン信用協定(“信用協定”)の条項に基づいて、UBHは資産ベースの循環信用手配(改訂された“ABL手配”)を締結した。2020年4月1日、ABLローンを改正し、信用限度額を最高1ドルに引き上げた116.0100万ドル、期日を2024年8月22日に延長する。2020年12月18日、ABLローンを改訂し、さらに信用限度額を最高1ドルに引き上げた161.0百万ドルです。2022年9月22日、ABLローンを改訂し、さらに信用限度額を1ドルに引き上げた175.0百万ドル、基準金利をLIBORからSOFRに置き換える。2022年10月2日と2022年1月2日まで、ドル76.4百万ドルとドル36.0この計画の下で、それぞれ100万ドルが返済されていない。ABLローンの可獲得性は毎月の売掛金と在庫借用基礎証明に基づいており、これは未返済信用状を差し引いた純額である。2022年10月2日と2022年1月2日まで、ドル86.1百万ドルとドル96.9信用状を差し引くと、借金ができる金額はそれぞれ100万ドルです。ABL施設は未使用の回線料金を払う必要があります(0.52022年10月2日の%)およびその他の費用と支出
金額が#ドルの予備信用状です12.0百万ドルとドル10.32022年10月2日と2022年1月2日までに、それぞれ100万枚が発行された。予備信用状は主に保険目的のために発行されました。
定期ローン
二零二年十二月十四日、当社はノースカロライナ州アメリカ銀行をはじめとする銀行銀団とブリッジ信用協定(“ブリッジ信用協定”)を締結した。移行的信用協定で得られたお金は、当社のTrucoの買収とOTB Acquisition，LLCからの知的財産権の購入(以下の定義)に使用され、当社は#ドルを抽出した490.0Truco Holdco Inc.(“Truco”およびこのような買収，“Truco買収”)とOTB Acquisition，LLCのある知的財産権(“IP購入”)の買収に資金を提供する。橋信用協定は年利率で利息を計算し，金利は4.25%に1ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利を追加し、移行性信用協定で定義されているように、計画的に基本金利を増加させます。もしローンが締め切り365日後も決済されていない場合、ローンは期限延長ローンに転換される。2021年1月3日現在、橋の信用協定の未返済残高は#ドルです370.0100万ドルと$と120.0当社の株式承認証を行使して返済された百万元。過渡的信用協定の承諾料と繰延融資費用は合計#ドルだ7.2100万ドルのうち2.62021年4月4日までの13週間で100万ドルを費やした。第2号改正案(以下参照)と$について12.02021年第1四半期に百万ドル返済、未返済残高$370.0百万は全額返済されます
2021年1月20日、当社は過渡的信用協定第2号改正案(“第2号改正案”)を締結し、追加的な経営柔軟性を提供し、若干の制限的契約を改訂した。第2号改正案の条項に基づき，同社は$を調達した720ロンドン銀行における同業解体利息の定期融資B(“定期融資B”)の元金総額は百万ドル3.00%と、ブリッジ信用協定の満期日を2028年1月20日に延長します。得られた金は手元現金及び株式証明書を行使して得られた金とともに、現有の定期融資B及び過渡性信用協定の未償還元金#元の償還に用いられる410百万ドルとドル358それぞれ100万ドルです再融資は失敗とされている。当社では債務発行コストとオリジナル発行割引$が発生します8.4百万ドルです。当社は2021年6月22日に、ブリッジ信用協定第3号改正案(以下、“第3号改正案”と呼ぶ)を締結した。第3号改正案の条項によると、会社は定期融資Bの元金残高を#ドル増加させた75.0百万ドル、定期ローンB収益の総残高を#ドルにします795.0百万ドルです。会社は追加の債務発行コストと元の発行割引を発生しました#ドル0.7増額資金に関連した百万ドル
第一留置権定期融資、担保のある第一留置権手形、定期貸付B、ABLローンは、会社のすべての資産と負債を担保としている。信用協定には、会社の経営と財務状況に関するいくつかの肯定と否定の契約が含まれている。同社は2022年10月2日現在、その財務契約を遵守している。
2022年第3四半期の財政終了後、付記18でさらに議論されたように。“後続事項”は、会社が#ドルの融資契約を締結した88.1100万ドルは、会社の不動産資産の大部分を担保にしている。同社はこれらの収益の一部でABLの融資を返済した
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債務(単位：千) | | 発行日 | | 元金残高 | | 期日まで | | 2022年10月2日 | | 2022年1月2日 |
定期ローンB(1) | | 6月から21日まで | | $ | 795,000 | | | 1月から28日まで | | $ | 781,273 | | | $ | 787,236 | |
設備ローン (2) | | | | | | 多種多様である | | 53,068 | | | 26,655 | |
ABL施設(3) | | | | | | | | 76,390 | | | 36,000 | |
| 債務発行コストとオリジナル発行割引の純影響 | | | | | | | | (8,372) | | | (7,929) | |
| 長期債務総額 | | | | | | | | 902,359 | | | 841,962 | |
| マイナス：現在の部分 | | | | | | | | (15,089) | | | (11,414) | |
| 長期債務と融資債務の長期部分 | | | | | | | | $ | 887,270 | | | $ | 830,548 | |
(1)当社は2022年9月22日に過渡的信用協定第4号改正案(“第4号改正案”)を締結し、基準金利をLIBORからSOFRに変更する。2022年10月2日までの13週間の定期融資B債務加重平均金利は5.26%.
(2)2021年7月に当社が締結する二つ米国銀行リース·資本有限責任会社との単独融資リース義務は、担保借入金とみなされている。同社は2021年度全体でこれらの合意を利用し、合計$を抽出した29.92022年度には100万に達する。これらの債券の利息は3.26%から5.772028年までの期日はそれぞれ異なる
(3)この融資は、ロンドン銀行の同業解体に保証金を適用して計算した年利率計上1.75%(範囲は1.50%から2.00%)または最割引金利に適用される利益率を加算する0.75%(範囲は0.50%から1.00%)。当社は一般的に当社が30日以内に返済することを予想している金に対して最優遇金利を採用しており、2022年10月2日と2021年10月3日までのローン金利は7.00%和4.00%、それぞれ最割引金利を下回っています。会社は2022年9月22日の改正前にLIBORを使用することを選択し、この改正は上述したように基準金利をSOFRに変更し、繰越時間が超えると予想するために使用する30日、2022年10月2日までのABLローン金利は4.82%.
その他支払手形と資本リース
2022年第1四半期に、当社はこれまで当社にサービスを提供していた複数の流通業者の契約を買い取り、終了した。これらの取引は契約終了と記載されており、支出#ドルにつながる23.02022年10月2日までの39週間でこれらの取引の未返済残高は#ドルだ0.52022年10月2日まで。
2021年第3四半期に、会社は主に流通業者から流通権を回収することに関連した負債を記録した1.32022年10月2日と2022年1月2日現在、100万ドルが返済されていない。
2020年度第1四半期に、同社は繰延購入価格を含む知的財産権を購入した0.5100万ドルのうち0.3百万ドルとドル0.42022年10月2日と2022年1月2日現在、それぞれ100万ドルが返済されていない。
支払手形の下の未払い金額は、以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 自分から 2022年10月2日 | | 2022年1月2日まで |
| 支払手形-IO手形 | | $ | 22,011 | | | $ | 24,822 |
| 資本リース | | 9,203 | | | 8,166 |
| 他にも | | 2,046 | | | 1,678 |
| 支払手形総額 | | 33,260 | | | 34,666 |
| マイナス：現在の部分 | | (13,617) | | | (9,957) |
| 支払手形の長期部分 | | $ | 19,643 | | | $ | 24,709 |
2019年度に同社は販売しました33.2帳簿上のiOSからの百万ドル売掛金34.1金融機関の一連の取引で100万ドルがある。2021年度には同社は追加販売しました11.8帳簿上のiOSからの百万ドル売掛金12.5金融機関の一連の取引で100万ドルがある。2022年度に同社は追加販売した5.0帳簿上のiOSからの百万ドル売掛金5.0百万 金融機関ですこれらの取引の構造により、販売会計処理を行う資格がなく、会社は内部監督事務所の不足金融機関の支払手形をその帳簿に記録し、該当する受取手形も会社の帳簿に保存されている。会社は内部監督事務所から元本と利息を受け取り、金融機関に回すことで金融機関に融資を提供する。対象チケットの満期日はそれぞれ異なり，締め切りは2032年6月である.当社は未返済ローンの一部保証を提供しており、詳細は付記11を参照されたい。“意外なことだ。”このようなローンはローンの方法で担保されている。そのため、当社は契約違反時にほとんどの未返済ローン価値を取り戻す能力があります。
利子支出
利息支出には以下の費用が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年10月2日までの13週間 | | 2021年10月3日までの13週間 | | 2022年10月2日までの39週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 会社のABLローンやその他の長期債務 | | $ | 10,916 | | | $ | 6,995 | | | $ | 29,320 | | | $ | 21,823 | |
| 融資費を繰延して償却する | | 344 | | | 331 | | | 1,028 | | | 3,499 | |
| IOローン | | 388 | | | 400 | | | 1,130 | | | 1,161 | |
| 総利息 | | $ | 11,648 | | | $ | 7,726 | | | $ | 31,478 | | | $ | 26,483 | |
9.デリバティブ金融商品と購入約束
デリバティブ金融商品
金利変動の影響を低減するために，当社は1項を締結した3年金利交換契約は2019年9月6日に締結され、発効日は2019年9月30日で、取引相手と固定金利で締結されています1.339%とロンドン銀行の同業借り換え金利に基づいて0.00%です。固定および浮動支払フローは、名目金額#ドルに基づいている250百万ドルです。2021年12月21日、発効日は2021年12月31日で、当社は取引相手と付加価値金利スワップ契約を締結し、固定金利で一連のお金を支払います1.3885%とロンドン銀行の同業借り換え金利に基づいて0.00%です。固定および浮動支払フローは、いずれも名目金額#ドルに基づく250百万ドルは完全に$に増加しています500百万ドル、2026年9月30日に満期になります。同社がこの取引を行ったのは、その可変金利債務に関連するキャッシュフロー変化のリスクを低減し、このデリバティブをキャッシュフローヘッジに指定したためである。当社は2022年9月30日に2021年12月21日に締結した金利交換協定を改訂し、支払をLIBORの代わりに1ヶ月ドル担保隔夜融資金利CME期限(“1ヶ月SOFR”)に調整し、このシリーズ支払いの固定金利を調整した1.4080%と、より大きな1ヶ月に基づく一連の支払いを受け取ります。SOFRまたは0.00%です。付記8で述べたように、会社はロンドン銀行の同業借り換え金利からSOFRへの定期融資Bの指数変化に合わせてこの契約を修正した。“長期債務”は参考金利改革に対する会社の対応の一部としている。2022年10月2日までの13週間、これらの契約によりヘッジされた長期債務の実固定金利は4.69%です。当社の金利交換のさらなる処理については、付記10を参照されたい。“公正価値計量”と付記12。“他の総合収益を累計する”
株式証負債
当社には未済株式証明書があり、米国会計基準第815-40条によると、これらの株式承認証は派生負債として入金されている。付記15を参照。“株式承認証”は、私たちの株式証の責任に関するより多くの情報を得るために使用される2022年10月2日までの39週間の権証負債変動の入金は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| 権証負債2022年1月2日現在の公正価値 | | $ | 46,224 | |
| 株式証負債の収益を再計量する | | (7,704) | |
| 権証負債2022年7月3日現在の公正価値 | | 38,520 | |
| 株式証負債損失を再計量する | | 3,672 | |
| 権証負債2022年10月2日現在の公正価値 | | $ | 42,192 | |
購入承諾
同社はある重要成分に対して固定価格の特定数量の未償還調達約束を持ち、商品投入価格を経済的にヘッジする。これらの購入約束総額は$65.72022年10月2日まで。各報告期間が終了した時点で、活発な観察可能な市場があれば、会社が購入承諾した損失は赤字に計上されなければならない。同社が記録した調達承諾収益(赤字)の総額は#ドル1.0百万ドルとドル0.12022年10月2日と2021年10月3日までの13週はそれぞれ百万ドルと0.0百万ドルと$(0.1)は、それぞれ2022年10月2日および2021年10月3日までの39週間である。
10.公正価値計量
当社は各報告期間ごとに公正価値に基づいて再計量及び報告した金融資産及び負債、及び公正価値の経常的な計量を必要としない非金融資産及び負債について、公正価値の計量及び開示に関する指針を遵守する。指導意見は公正価値レベルを確立し、公正価値を計量するための評価技術の投入を優先順位付けした。この階層構造は、同じ資産または負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先権(第1レベル)を与え、観察できない定価投入に最低優先権(第3レベル)を与える。公正価値階層構造における金融資産または負債のレベルは、公正価値計量全体に対して重大な意義を有する任意の投入における最低レベルに基づく。公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
レベルI--推定値は、アクティブ市場における同じ制限されていない資産または負債の未調整見積もりに基づいている
第2レベル-推定値は、アクティブ市場における同種のツールの見積または非アクティブ市場における同じまたは同様のツールの見積もりに基づく。このカテゴリに含まれる金融資産または負債は、すべての重大な投入が直接または間接的に観察可能な証券である
第3レベル-観察できない価格や推定値、およびこれらの金融資産や負債に市場活動がほとんどない場合。これらの投資が公正な価値投入を決定するためには、管理層が重大な判断や見積もりを行う必要がある。観察可能な投入の可獲得性は金融資産或いは負債によって異なり、各種の要素の影響を受ける可能性がある。ある程度、推定値は市場で観察されにくい或いは観察できない投入に基づいており、公正価値の確定にはより多くの判断が必要である。
当社の2級デリバティブの公正価値は，金利曲線および大口商品の長期とスポット価格を含む市場観察可能な投入を用いて推定モデルを用いて決定された。第2級に掲げる派生資産及び負債は、主に商品及び金利スワップ契約である。
以下の表は、公正価値計量が存在する公正価値システム内のレベルに基づいて、公正価値の経常的に計量された同社の2022年10月2日までの金融資産と負債を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | I級 | | クラスII | | 第3級 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 51,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,805 | |
| 金利が入れ替わる | | — | | | 48,135 | | | — | | | 48,135 | |
| 総資産 | | $ | 51,805 | | | $ | 48,135 | | | $ | — | | | $ | 99,940 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 商品契約 | | $ | — | | | $ | 558 | | | $ | — | | | $ | 558 | |
| | | | | | | | |
| 私募株式証明書 | | — | | | 42,192 | | | — | | | 42,192 | |
| 債務 | | — | | | 902,359 | | | — | | | 902,359 | |
| 総負債 | | $ | — | | | $ | 945,109 | | | $ | — | | | $ | 945,109 | |
以下の表は、公正価値計量が存在する公正価値システム内のレベルに基づいて、公正価値の経常的に計量された同社の2022年1月2日までの金融資産と負債を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | I級 | | クラスII | | 第3級 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 41,898 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,898 | |
| 金利が入れ替わる | | — | | | 2,208 | | | — | | | 2,208 | |
| 総資産 | | $ | 41,898 | | | $ | 2,208 | | | $ | — | | | $ | 44,106 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 商品契約 | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | |
| 金利が入れ替わる | | — | | | 4,600 | | | — | | | 4,600 | |
| 私募株式証明書 | | — | | | 46,224 | | | — | | | 46,224 | |
| 債務 | | — | | | 841,962 | | | — | | | 841,962 | |
| 総負債 | | $ | — | | | $ | 892,840 | | | $ | — | | | $ | 892,840 | |
11.事件があったり
訴訟の件
当社は業務遂行に付随する訴訟その他の件に触れており、経営陣は当該等の訴訟その他の件の結果が当社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに大きな影響を与える可能性が高いと考えています。
税務の件
2014年1月1日から2016年12月31日までの販売·使用税監査によると、会社はペンシルバニア州連邦から評価を受けた。2022年1月2日現在、同社の準備金は$1.3評価費用を支払うために百万ドルです。2022年1月7日、同社はペンシルベニア州連邦と監査について和解し、金額は#0.9百万ドルです。
保証する
同社はCadence Bankが経路を購入するためにiOSに提供する融資の一部を保証している。保証されたローンの未返済残高は#元である1.6百万ドルとドル2.2それぞれ2022年10月2日および2022年1月2日まで1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000保証によると、同社が将来支払うことを要求される可能性のある最高金額は25未返済ローン残高の割合は$を超えない2.0百万ドルです。このようなローンはローンの方法で担保されている。そのため、当社は契約違反時にほとんどの未返済ローン価値を取り戻す能力があります。
同社は米国銀行が航路購入のためにIOSに提供する融資の一部を保証している。アメリカ銀行が発行した保証ローンの残高は#ドルです31.4百万ドルとドル18.6それぞれ2022年10月2日と2022年1月2日であり、いずれも貸借対照表内にはない。付記8で述べたとおりである。“長期債務”に加えて、会社は2019年度、2021年度、2022年度に米国銀行に帳簿上の売掛金手形を売却し、会社はこれらの手形の一部を保証した。米国銀行が購入した未返済手形残高は2022年10月2日と2022年1月2日現在$である18.4百万ドルとドル19.7それぞれ100万ドルです取引の構造により、この販売は販売会計処理の条件を満たしていないため、社内監督事務室の不足金融機関の支払手形をその総合貸借対照表に記録し、対応する受取手形も会社の総合貸借対照表に保持する。これらの保証によると、同社が将来支払いを要求される可能性のある最高金額は25毎年例年の初日に返済されていないローン残高のパーセンテージ+25この西暦年内に発行される任意の新しいローン金額の%。このようなローンはローンの方法で担保されている。そのため、当社は契約違反時にほとんどの未返済ローン価値を取り戻す能力があります。
同社はM&T銀行がルート購入のためにIOSに提供する融資に担保を提供している。M&T銀行との合意は2020年1月に改訂され、会社は25返済日または1月1日に、未返済融資元金総額が大きい者の割合STテーマ年の。保証されたローンの未返済残高は#元である3.8百万ドルとドル4.9それぞれ2022年10月2日および2022年1月2日までに、すべて当社の総合貸借対照表に計上した。このようなローンはローンの方法で担保されている。そのため、当社は契約違反時にほとんどの未返済ローン価値を取り戻す能力があります。
12.その他の総合収益を累計する
累計その他の総合収入総額は#ドルである54.22022年10月2日までに3.72022年1月2日まで。累積他の全面収益総額は、会社由来金融商品の未実現収益のみを含み、キャッシュフローヘッジとして入金されている。
累積他の総合収益残高の変動は以下のとおりである
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| (単位：千) | | 前進を続ける
キャッシュフローヘッジ |
| 2021年1月3日現在の残高 | | $ | 924 | |
| 現金流通期間保証は収益を実現していない | | 1,429 | |
| 2021年7月4日現在の残高 | | 2,353 | |
| 現金流通期間保証は収益を実現していない | | 686 | |
| 2021年10月3日現在の残高 | | $ | 3,039 | |
| | |
| 2022年1月2日までの残高 | | $ | 3,715 | |
| 現金流通期間保証は収益を実現していない | | 30,820 | |
| 2022年7月3日までの残高 | | 34,535 | |
| 現金流通期間保証は収益を実現していない | | 19,655 | |
| 2022年10月2日までの残高 | | $ | 54,190 | |
| 2022年10月2日現在の非持株権益残高を差し引く | | 21,570 | |
| 2022年10月2日までの持株権益は残高を占めなければならない | | $ | 32,620 | |
13.キャッシュフロー情報を補充する
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年10月2日までの39週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 利子を支払う現金 | | $ | 29,682 | | | $ | 23,519 | |
| 所得税に関する税金の払い戻し | | $ | 4,630 | | | $ | 182 | |
| 所得税を納める | | $ | 5,463 | | | $ | 3,332 | |
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14.所得税
UBHの任意の課税収入または損失の中で私たちの分配可能なシェアおよび会社が発生した任意の独立収入または損失は、当社は連邦と州所得税を納めなければならない。連邦所得税および最も適用される州と地方所得税については、UBHは共同企業とみなされ、多くの司法管轄区では通常所得税を納めない。逆に、UBHの課税収入や損失は、当社を含むそのメンバーに転嫁されます。UBHは共同企業であるにもかかわらず、その直通身分を認めない州、及びその一部の子会社が直通実体として課税されていない場合には、UBHには所得税を納付する責任がある。当社は会社によって納税された国内実体を複数買収しており、これらの実体は現在私たちまたは私たちの子会社が完全に所有しています。必要又は許可された場合には、これらの子会社も合併の集団申告及び納税として、連邦及び州所得税目的に使用される。同社は予測可能な未来に、このような構造が引き続き存在すると予想している。
当社は2022年10月2日まで13週間および39週に所得税(福祉)を記録しました(1.6)百万元と(1.7)はそれぞれ100万である。対照的に、2021年10月3日までの13週と39週に記録された会社の所得税支出は0.8百万ドルとドル2.3それぞれ100万ドルです2022年10月2日までの13週と39週の実質税率は1450.0%和5.7%です。対照的に、2021年10月3日までの13週と39週の実質税率は2.6%和8.5%です。同社の有効税率は連邦法定税率21%と異なり、主にUBHの影響によるものであり、UBHは共同企業であり、会社レベルで課税せず、その一部の課税結果を経営を継続するメンバーに分配し、州税収と株式証負債の公正価値の影響を受ける必要がある。当社の2022年10月2日までの13週間および39週間の実質税率は(83.2)%と0.8任意の離散項目を考慮するまでは，それぞれ%であった.有効税率は、2022年10月2日までの13週間と39週以内に、R.W.Garcia Co.，Inc.とTruco Holdco，Inc.の業務統合に応答し、離散的な税金支出と(収益)$に応答するために、帰還準備プロジェクトおよび更新された州関係および分担推定の影響を受ける0.5百万ドルと$(1.4)はそれぞれ100万である。
当社は、将来的に不確定な繰延税金資産(“繰延税項”)のために設立された推定免税額を定期的に評価している。当社は、既存の正および負の証拠を評価し、将来課税収入が発生して既存のDTAの使用を許可するかどうかを推定した。2022年10月2日現在、評価の重要な客観的負の証拠の1つは、12四半期の税引き前累計損失である。これらの客観的証拠は、例えば、将来の成長の予測など、他の主観的証拠を考慮する能力を制限する。同社は，UBHへの投資，“所有権変更”条項により年次制限された連邦運営損失，会社が関連する州純運営損失を継続しないと予想されるDTAの使用に不確実性があることを確認した。そのため、実現できない可能性の高い差額を相殺するための推定免税額が記録されている。当社はその共同企業投資に関する差額協議を有しており、正常運営過程での現金化や将来の純運営損失が発生し、その一部に無期限決算期間があると予想されている。また，当社の提携企業における投資に関する繰延納税義務(“DTL”)は，正常な業務過程では流されず，組合企業の売却や清算時にのみ償却される.当社は他のDTAを相殺する収入源として、無期限存命のDTLを相殺することを考慮していない。客観的と主観的な正と負の証拠を考慮する際には、その12四半期の累積損失を含む, 当社は営業純損失及び控除可能な帳簿/税項差額に関する差額推定準備と、主に提携企業投資の帳簿計税基礎に関する直接減税項目を計上しているが、この等投資は正常経営過程では戻ってこない。当社は、不確定な存命DTLは、存命DTLの課税収入源を不確定と見なすことができると考えているが、我々の不確定存命DTLは販売または清算時にのみ戻ってくるため、当社はDTAに対して推定手当を計上するのがより適切であると考えている。しかし、結転期間内の将来の課税収入の推定値が減少または増加したり、累積損失形態で存在する客観的な負の証拠が存在しなくなったり、成長予測などの主観的証拠に追加的な重みが与えられている場合には、変動可能なDTA金額が調整される可能性がある。
2022年10月2日現在、2018~2022納税年度は依然として開放されており、国税局と同社が関連している多くの州の審査を受ける必要があり、2017~2022納税年度も開放され、選定された訴訟時効の長い州で審査が行われる
監査を経て、税務機関はすべてまたは一部の税務立場に異議を提起することができる。税務機関に質問されることに成功した税務状況は、最終決定を下している間に所得税の調整を行う可能性があります。2022年10月2日と2022年1月2日まで、会社には未確認の税収割引はありません。
課税契約負債
国税法第754条の選択によると、当社が第三者メンバーからUBH単位を購入し、業務合併に応じて継続メンバーからUBH単位を購入したとみなされると、UBH純資産における当社の税ベースシェアが増加する。業務合併後、持続的なメンバーは超過単位を交換し、相応の数量の会社V類普通株を没収して、会社A類普通株と交換することができる。同社はいずれもこのような取引所を米国連邦所得税目的の直接購入とみなす意向で、UBH純資産における納税基盤シェアをさらに増加させる見通しだ。税ベースの増加は当社が将来各税務機関に支払う金額を減らす可能性があります。彼らはまた、これらの資本資産が納税基盤を割り当てている限り、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加)を減少させる可能性がある。
業務合併協定によると、当社は業務合併に関する課税項目協定(“課税項目協定”または“TRA”)を締結し、当社が以下の理由で実現した任意の税務優遇金額の85%を支払うことを規定している：(I)業務合併及びUBH単位の継続メンバーがUBI普通株について任意の将来の交換を行うことによる税収ベースのUBH純資産におけるシェアの増加；(Ii)TRAによる課税ベースの増加；(Iii)は、Kennedy Endeavors、LLCの買収、および税務目的のために、この取引を資産取引と見なす税収償却控除を選択することに起因することができる。当社を除いて、どちらもTRA項の下での権利は譲渡可能ですが、何らかの制限を受けなければなりません。TRAによって支払われるべき総金額の時間や金額は、会社が毎年発生する課税収入の時間や金額、当時適用されている税率、その他の要因によって様々な要因によって異なる可能性があります。
2022年10月2日と2022年1月2日現在、同社の負債は$25.4百万ドルとドル24.6この金はそれぞれ“リスク評価”での予想債務に関係しており、連結貸借対照表では当期と非当期の支出として反映されている。
15.株式承認証
業務統合の前に、CCHが発表された15,833,332CCHは、証券の初公開時に最初に販売された引受権証(“株式公開承認証”)を含む1,166,666CCH、CCHの保証人(“保険者”)およびCCHの独立取締役によって締結されたいくつかの長期購入プロトコル(“長期購入プロトコル”)に従って発行された権証(“長期購入プロトコル”)は、以下に説明する長期購入プロトコルの一部として業務統合終了時に発行される(“長期購入株式証”)、および7,200,000最初に初公開発売終了時に保証人に販売された引受権証(“私募株式承認証”は、公開株式証と長期引受権証を総称して“株式承認証”と呼ぶ)。業務合併のため、当社はCCH引受権証を負担しているが、この等株式証は、現在、CCHのA類普通株株式行使ではなく、UBI A類普通株株式に対して行使することができる。株式承認証の他のすべての特徴は変わらない。当社は2020年12月14日に公開株式証及び長期引受権証所持者に通知を出し、2021年1月14日に元の条項に従って株式承認証を償還することを表明した。2022年10月2日と2022年1月2日までに7,200,000私募株式証は返済されていない
いくつかの限られた例外的な場合を除いて、私募株式証及び私募株式承認証を行使する際に発行可能なA類普通株株式は、業務合併完了前に譲渡、譲渡又は売却してはならない。また、個人配給株式証は、所有者が無現金で行使することを選択することができ、初期購入者又はその譲渡者が所有を許可された限り、当社は償還することができない。個人販売承認持分証が初期購入者又はその譲渡許可者以外の者が所有する場合、個人配給株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。
相応の持分証契約中のいくつかの決済条項は株主権益に分類される基準を満たしていないため、ASC 815-40“実体自己権益由来ツール及びヘッジ契約”に基づいて、株式証を派生負債として入金する。米国会計基準815-40によると、株式証は当社の総合貸借対照表で公正価値によって負債に分類されているが、当該等の負債は期間ごとの公正価値変動は当社の総合経営及び全面収益表で非現金収益又は損失であることが確認された。所得税について言えば、この等株式証明書は権益ツールとされているため、株式証明書の公正価値変動を確認したことに関連する税務会計はない。
権証負債の再計量による収益(損失)$(3.7)100万ドルと$36.32022年10月2日と2021年10月3日までの13週間で、それぞれ4.0百万ドルとドル34.22022年10月2日と2021年10月3日までの39週はそれぞれ100万ドル。
16. 株権
A類普通株
当社は発行を許可されている1,000,000,000A類普通株、額面$0.00011株当たり、その中で80,812,835そして77,644,645UBIの株はそれぞれ2022年10月2日と2022年1月2日に発行と上場される。業務合併が完了した後、CCH A類普通株のすべての株式を含む3,500,000長期購入上記および以下に説明する長期購入プロトコルの一部として業務合併終了時に発行されるCCH A類普通株およびB類普通株(株主償還を差し引く)は、1つは-1対1のベースでクラスA普通株式と交換します2,000,000最初に発起人に発行したB類普通株は，企業合併終了時に直ちに帰属し，会社のA類普通株に変換される.
第V類普通株
その会社は発行も許可されている61,249,000V類普通株、額面$0.0001これらはすべて業務合併終了時に継続会員に配布されます。UBHの各連続メンバーの一般有限責任会社単位およびV類普通株は、1つはある制限に該当する会社A類普通株。2022年10月2日と2022年1月2日までに59,349,000発行された第V類普通株
長期購入
業務統合が完了した後、CCH保証人CCHとCCH独立取締役が締結した長期購入プロトコルに従って、CCHの売却および発行を完了する3,500,000長期購入契約および長期引受権証により発行された株式は最大で購入可能です1,166,666CCHのA類普通株価格は$11.501株当たり、総収益は$35,000,000このような資金は企業合併を支援するために使用される。
17. 1株当たりの収益
1株当たり基本収益(損失)は，期内発行と発行されたA類普通株の加重平均から計算される.1株当たり償却収益(損失)は、発行されたA類普通株と発行されたA類普通株の加重平均および期間内のすべての償却普通株等価物と潜在的償却株式に基づく奨励の影響から計算される
下の表は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する際に使用する分子と分母を調整した
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) | | 2022年10月2日までの13週間 | 2022年10月2日までの39週間 |
| 基本的に1株当たりの収益と希釈後の1株当たりの収益： | | | |
| 分子： | | | |
| 持株権益に帰属できる純損失 | | $ | (888) | | $ | (15,279) | |
| 配当金報酬に関する配当金 | | (47) | | (168) | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | | $ | (935) | | $ | (15,447) | |
| 分母： | | | |
| 加重平均A類普通株式は、基本的に | | 80,812,835 | | 79,852,137 | |
| 1株当たりの基本収益と減額後収益 | | $ | (0.01) | | $ | (0.19) | |
| 希釈後の1株当たり収益計算に含まれない逆希釈証券： | | | |
| 株式承認証 | | 2,093,271 | | 1,772,271 | |
| RSU | | 168,081 | | 61,946 | |
| PSU | | 75,866 | | 53,290 | |
| 株式オプション | | — | | — | |
| 合計する | | 2,337,218 | | 1,887,507 | |
| 第V類普通株は1株当たり収益計算を受けない | | 59,349,000 | | 59,349,000 | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | | $ | 2,373 | | $ | (12,589) | |
1株当たりの収益(損失)を希釈する計算には、取締役や経営陣に付与されたいくつかの制限的な株式単位(“RSU”)、業績株単位(“PSU”)および帰属時にA種類の普通株に変換される株式オプションの影響は含まれておらず、会社に正の収益があれば、これらの単位の計上は逆償却作用があるからである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) | | | 2021年10月3日までの13週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 基本的に1株当たりの収益は | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 持株権益の純収入に起因することができる | | | $ | 33,252 | | | $ | 28,302 | |
| 配当金報酬に関する配当金と収入 | | | (601) | | | (525) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | | $ | 32,651 | | | $ | 27,777 | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均A類普通株、基本株と希釈株 | | | 76,713,241 | | | 76,380,244 | |
| 基本1株当たりの収益 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.36 | |
| 希釈して1株当たりの収益： | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | | $ | 33,252 | | | $ | 28,302 | |
| 配当金報酬に関する配当金と収入 | | | (601) | | | (525) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | | $ | 32,651 | | | $ | 27,777 | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均A類普通株式は、基本的に | | | 76,713,241 | | | 76,380,244 | |
| 希釈後の1株当たり収益計算に含まれる希釈証券： | | | | | |
| 株式承認証 | | | 3,100,280 | | | 3,618,794 | |
| RSU | | | 1,058,087 | | | 1,024,192 | |
| PSU | | | 33,605 | | | 34,247 | |
| 株式オプション | | | 1,405 | | | 24,700 | |
| 総希釈加重平均株 | | | 80,906,618 | | | 81,082,177 | |
| 希釈して1株当たり収益する | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.34 | |
| 第V類普通株は1株当たり収益計算を受けない | | | 60,206,143 | | | 60,301,381 | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | | | $ | 1,902 | | | $ | 4,122 | |
会社V類普通株の株は会社の収益や損失に関与していないため、証券参加ではない。PSU、RSU、および2020 LTIP RSUは、これらの株式ベースの補償報酬の保持者が、クラスAの普通株式で発表された配当金に参加する権利があるので、この期間中に証券に参加する1つは-1株1対1のベース。したがって、1株当たりの収益の計算は2段階法で行われる。2022年10月2日と2022年1月2日まで連続メンバーで開催59,349,000非持株権益は発行済み及び発行された第V類普通株を含み、UBHと同数の普通有限責任会社単位を持ち、非持株権益を構成する。
18. 後続事件
不動産担保融資
2022年10月12日、当社はその付属会社UQF、Kennedy Endeavors、LLC(“Kennedy”)及びCondor Snack Foodsを通じて、LLC(“不動産融資借主”UQF及びKennedy)とCity National Bankと融資合意(“不動産定期ローン”)を締結し、この融資は大部分の不動産融資借主の不動産資産を担保とした。不動産定期ローンの元本残高は#ドルです88.1百万ドルの純収益は約$です85.0取引手数料と支出を差し引いた百万ドルです。不動産の定期ローンには10年満期になって契約を償却する3.5毎年100万ドルで、満期になると風船払いがあります。同社は不動産定期ローンの一部をABLローンの返済に利用している。不動産定期ローンは固定費用カバー率からなる単一財務維持契約を含み、この比率は既存のABLローンと一致する契約トリガー期間内にのみ四半期テストを行う。不動産定期融資が終了するとともに、UQFは金利スワップ取引を達成し、実際の金利を約1%とした6%.
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下、我々の財務状況および経営結果の検討および分析は、2022年10月2日までの13週および39週までの監査されていない合併中期総合財務諸表およびForm 10-K年度報告書第8項に記載されている最近完了した財政年度の監査済み総合財務諸表と一緒に読まなければならない。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。我々の実際の結果は，以下で議論する結果とは大きく異なる可能性がある.このような差異をもたらす可能性がある要因には、以下の決定された要因と、我々のForm 10−K年次報告の第1 A項“リスク要因”で議論された要因と、取引所法案に基づいて提出された他の文書で議論された要因とが含まれるが、これらに限定されない。
私たちの財政年度終了は12月31日に最も近い日曜日だ。私たちの2021年度は2022年1月2日に52週間終了し、私たちの2022年度は2023年1月1日に52週間終了します。私たちの財政四半期はそれぞれ13週で構成されていますが、53週の財政期間は除外されており、そのうちの第4四半期は14週で構成され、各四半期の第13日曜日(適用すれば、第4四半期の第14日曜日)に終わります
概要
私たちはアメリカの有力ブランドの塩味お菓子メーカーです。ポテトチップス、コーンフレーク、プレッツェル、チーズお菓子、豚の皮、精進料理のお菓子、バー/パーティー混合食品と他のお菓子を含む様々な塩味のお菓子を生産しています。私たちの象徴的な製品の組み合わせは、UTZ®を含む、本場、洗練された、より適したブランドを含んでいます国境では®Zapp‘s®、Golden Flake®、Good Health®、Boulder Canyon®、Hawaian®Brand、TORTIYAHS®などはアメリカで強い家庭浸透率を有しており、私たちの製品は約49%のアメリカ家庭で見つけることができます。私たちはアメリカ各地で製造施設を運営して、広範な能力を持っていて、私たちの製品は直接出荷、流通業者と約2100のDSDルートを通じて全国的に雑貨店、量販店、クラブ、コンビニ、薬品と他の小売業者に流通しています。わが社は1921年にペンシルバニア州ハノーバーで設立され、100年以上にわたる塩味お菓子業界でのブランド知名度と伝統のおかげである。私たちは歴史的に有機と買収を通じて私たちの地理的カバー範囲と製品の組み合わせを拡大した。2021年の小売額によると、私たちはコア地域で2番目に大きなブランドの塩味お菓子メーカーです
主な発展と傾向
私たちの管理チームは私たちの収入と利益目標の発展と傾向に影響を及ぼす可能性がある一連の状況を監視する。
長期的な人口統計、消費者動向、需要-私たちは、2022年10月2日現在、より広い約1140億ドルの米国スナック市場において、魅力的で増加している340億ドルの米国塩味スナックカテゴリに参加している。2022年10月2日までの52週間で，塩味スナック別の小売額は約15.4%増加した。益普索が最近6月の益普索食品飲料サミットで発表した研究によると、消費者の47%が現在のお菓子の数は新型新冠肺炎が大流行する前よりも多く、アメリカの消費者の1日あたりのおやつ数は2.7%だと指摘している。そのほか、塩味お菓子品類は従来、自社ブランドの浸透率が低いことを含む有利な競争態勢から利益を得ており、品目の先頭者は主にマーケティングと革新を通じて競争を行っている。私たちはこれらの消費と品目の傾向が引き続き塩味お菓子小売額の強力な増加を推進すると予想している
弾力性のある消費者需要と国内サプライチェーンを主とする主食製品として、塩味おやつ類は有利な地位にあり、経済混乱時期や他の予見できない世界的な事件を安らかに過ごすことができる。歴史的に見ると、アメリカの塩味お菓子カテゴリーは経済低迷期に強く、前回の景気後退期間中、2007年から2010年までの複合年間成長率は4%であった。最近，2020年3月に米国で始まった新冠肺炎の大流行期間中，米国の塩味おやつ種別が強い。2022年10月2日までの13週間で，IRIデータに基づく米国塩味スナック小売額は前年同期比19.4%増加した。IRIのデータによると，同時期に我々の小売額は16.9%増加した。2022年10月2日までの52週間で，IRIデータに基づく米国塩味スナック小売額は前年同期比15.4%増加した。IRIのデータによると，同期我々の小売額は15.7%増加した
競争-塩味スナック業界の競争が激しく、参加者が多い。私たちの製品は主に他の塩味お菓子と競争していますが、もっと広い場面で他のレジャー食品と競争しています。塩味スナック業界の主な競争要因は，味，利便性，製品の種類，製品品質，価格，栄養，消費者ブランドの知名度，メディアと販売促進活動，店内商品実行，顧客サービス，コスト効果のある流通，小売業者の棚空間の獲得であると考えられる。私たちは私たちがこのような要素のすべての側面で効果的な競争をしたと信じている。
運営コスト-当社の運用コストには、原材料、労働力、製造管理費用、販売、流通、および管理費用が含まれています。私たちは年間コスト節約と生産性計画、調達とヘッジ計画、定価行動、再融資、税収最適化によってこれらの費用を管理しています。また、サプライチェーンや間接コストの大幅な削減を含む収益性を拡大するために、プロジェクト管理事務所(“PMO”)のもとで努力を続けている。参照してください大口商品の動向私たちの運営コストの現在の傾向に関するより多くの情報。
税金.税金-2020年3月27日、トレーサビリティを有する様々な税金条項を含む“コロナウイルス援助、救済、および経済安全法”(“CARE法”)が公布された。CARE法案は新冠肺炎の流行に対応するため、約2兆ドルの緊急経済刺激計画であり、その中には多くの所得税条項が含まれている。その中のいくつかの税務規定は公布の日までの数年以内に追跡力を持っている。CARE法案によると、私たちは780万ドルの賃金税預金を延期した。繰延された賃金税は2期に分けて納付しなければならず、第1期390万ドルは2021年12月31日までに支払い、残りの390万ドルは2022年12月31日に満期になる。私たちはCARE法案の影響を評価し続けている；しかし、私たちはそれが私たちの総合的な財務状況、運営結果、そしてキャッシュフローに実質的な影響を及ぼす可能性が低いと思う。
米国は2022年8月16日、ある大企業の帳簿収入に対して15%の最低税率を実施し、株式の純買い戻しに1%の消費税を徴収すること、クリーンエネルギーを促進するいくつかの税収激励措置を含む2022年のインフレ削減法案を公布した。 当社は“インフレ低減法案”の影響を評価し続けているが、我々の総合的な財務状況、経営結果、キャッシュフローに実質的な影響を与える可能性は低いと考えられる。
融資コスト-私たちは私たちの変動と固定金利債務を定期的に評価します。私たちは低コスト、短期、そして長期債務を使用して、私たちの持続的な運営資本、資本支出、その他の投資、配当金に資金を提供し続けている。2022年10月2日までの39週の加重平均金利は4.3%で、2021年10月3日までの39週の3.5%を上回っている。私たちは金利交換を使用して、私たちの金利変化に対するいくつかの開放を管理するのを助けて、これは私たちの債務に関連するキャッシュフローの変動を推進するかもしれない。注8を参照してください。“長期債務”と付記9。派生金融商品および購入承諾“は、債務、派生ツール、および購入承諾活動に関するより多くの情報を取得するために、本文書の第1の部分第1項の下の監査されていない簡明総合財務諸表に含まれる。同社はすでにヘッジされていない債務部分の金利上昇の影響を経験しており、上昇を続ける金利は私たちの純収入にマイナス影響を与える可能性がある。
Libor移行-2020年11月30日、連邦準備システム、通貨監理署、連邦預金保険会社理事会は公開声明を発表し、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の管理人は、あるドルLIBOR期限の発表を2023年6月30日に延長することについて協議し、より多くの残されたドルLIBOR契約がLIBOR相続前に満了することを可能にすると発表した。2022年10月2日現在、われわれの変動金利債務は8.577億ドルで、2022年1月2日の8.232億ドルを上回っている。2022年第3四半期の大部分の期間、私たちの変動金利債務は欧州通貨金利にリンクしており、現在欧州通貨金利はLIBORを適用金利を決定する基準として使用している。参考金利改革への会社の対応の一部として、会社は2022年9月に資産ベースの循環信用手配(“ABL手配”)、定期融資Bおよび私たちの金利交換協定をLIBOR基準からSOFRに改訂した 選別率(‘Sofr’)。2022年10月2日現在、金利ヘッジを行い、2026年9月30日現在の5.0億ドルの債務をカバーしており、金利変化へのいくつかの開放を制限している。注釈9を参照されたい。“デリバティブ金融商品と購入承諾”は、より多くの詳細を知る
新冠肺炎--2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎が“国際的に注目されている突発的な公共衛生事件”を構成することを発表し、その後またそれを“大流行”と定性した。これに応じて、必要な予防措置を講じ、現場や非現場で働く従業員を保護するための安全対策を継続している。2020年3月も新冠肺炎がわが製品の消費、流通、生産に影響を与える開始を示している。3月下旬から2020年4月までの数週間、製品への需要が大幅に増加し、多くの市場が“現地避難”措置を講じているため、消費者は“食品貯蔵室”でいっぱいになっている。最初のピークの後、次の数週間、家庭は大流行前よりも高い速度で家で食事をする傾向があるため、製品に対する需要は前年の成長率を超え続けている。私たちは生産と流通活動を増加させることでこの需要を満たす。我々の戦略製造能力とDSD流通ネットワークは、絶えず増加する需要に効果的にサービスし、消費者の行動変化に推進される変化する市場動態に反応することができる。この間、多くの新規顧客を獲得し、2021年度と2022年第3四半期に高水準のリピーターを経験しました。私たちは顧客と消費者の活動を引き続き監視し、必要に応じて私たちの計画を調整して、最高に業務サービスを提供します。
比較可能性に影響を与える最新の発展と重要事項
買収する
2021年2月8日、当社はSnak-King Corp.とC.J.Vitner事業のある資産(“Vitner買収”または“Vitner‘s買収”)を買収する最終合意に達し、Vitner’sはイリノイ州シカゴ地区のリード塩味スナックブランドである。今回の買収はシカゴ地区と中西部地域での流通を増加させ、私たちの製品供給を拡大した。同社は合計約2520万ドルの現金買収価格を支払い、資金は現在の手元現金から来ている
2021年5月11日、同社はその子会社UQFと五大湖Festida Holdings，Inc.がFestida Foods事業に関連するすべての資産を買収し、ミシガン州大急流城に位置する不動産(“Festida Foods買収”または“Festida Foods買収”)を含む最終合意に達し、Festida Foodsはトウモロコシフレーク、トウモロコシフレーク、顆粒菓子のメーカーであり、会社最大のトウモロコシポテトチップスメーカーでもあると発表した国境では®ブランドです。同社は2021年6月7日にこの取引を完了し、買収価格は約4，030万ドルで、一部の資金は既存の定期融資の増分融資から来ている。
2021年11月2日、当社は、いくつかの子会社が、高品質の有機コーンフレーク、クッキーおよびコーンフレークを生産する手作りメーカー(“RW Garcia買収”または“RW Garcia買収”)であるR.W.Garcia Co.，Inc.(総称してRW Garciaと呼ぶ)を買収する最終合意に達したと発表した。会社は2021年12月6日にこの取引を完了し、買収価格は約5790万ドルで、一部の資金は会社の信用限度額と手元現金から来ている。同社は今回の買収に加え、2021年12月6日にRW Garciaが借りた製造施設の買収を完了した。製造施設のコストは約600万ドルである。
大口商品の動向
私たちは定期的に世界の供給と商品コストを監視して、経済的に効率的な方法で生産に必要な具、包装、燃料の安全を確保する。天気のような多くの外部要素は、気候変化、商品市場状況、そして政府、農業あるいは他の計画の影響によって、予期せぬ方法で私たちの製品で使用されている原材料と農業材料のコストと利用可能性に影響を与える可能性がある。私たちは主に長期購入を使用することで大口商品コストを解決します。これは3~18ヶ月前にキー材料の定価をロックします。他の方法は、より長期的なコストインフレを補うためのヘッジ、正味価格調整、および製造および間接コスト制御を含む。私たちのヘッジ技術は、長期契約のように、私たちの主要な原材料コストの変動の影響を制限しています。しかし、私たちは大口商品コストの変化を完全にヘッジすることができないかもしれません。この場合、対沖能力は限られており、私たちのヘッジ戦略は特定の原材料コスト上昇の影響から私たちを保護できないかもしれません。2020年度が終わりに近づくと、2021年度全体で上昇し続け、2022年度第3四半期に上昇を続けるいくつかの大口商品価格の上昇傾向を体験するようになった。この傾向は2022年度まで続くと予想され、これは私たちの純収入に悪影響を及ぼす可能性がある。また，同社は燃料や運賃に関するコスト上昇および労働コスト上昇を経験しており，収益性に負の影響を与えている。2021年初めから輸送費用が上昇しており、上昇し続ける可能性があり、純収入に悪影響を及ぼす可能性もある。要するに、同社は総投入コストインフレ(大口商品、労働力を含む)を予想している, 交通機関)は2022年度に10代から10代に達する。同社は製造と流通効率の向上とわが顧客への価格向上により上昇しているコストを相殺したいと考えているが、歴史的な顧客販売レベルがこれらのより高い価格を維持しているかどうかは不明である。競争や市場条件、計画中の貿易や販売促進インセンティブ、または他の要因により、私たちの定価行動も商品コストの変化より遅れている可能性があります。
私たちの主要原材料のコスト変動は不定ですが、私たちが使用している原材料は引き続き十分な供給があり、それらは全体的に多様な供給源から得られることを維持すると信じています。需給を含めた市場要因は、これらの材料を調達するコストをより高くする可能性がある
独立演算子変換
我々のDSD流通は，経路販売専門家が運営する会社が所有する経路(“RSP”または“RSP”)と，iOSが管理する第三者経路によって実行される.私たちはIOとRSPモデルを使って10年以上の歴史があります。2017年度には、会社が所有するすべてのRSPルーティングをIOモードに変換する長年の戦略を開始しました。2022年10月2日までのIOSとRSPの割合はそれぞれ約91%と9%であったが，2021年10月3日現在のIOSとRSPの割合はそれぞれ85%と15%であった。私たちは2023年度中期までに残りのすべての転換をほぼ完了すると予想している。変換過程は，定義された経路の発行権をIOに売却することを含む.私たちは一年で大量のルートを転換するに従って、私たちは以前RSPで発生した販売と管理コストは著しく減少し、IOSに支払う割引はそれに応じて増加して、彼らが私たちの製品を流通するコストを補う。純影響は販売と流通費用が減少し、純売上高と毛利益が減少した。転換はまた私たちの貸借対照表に影響を与え、航路をIOに売却することによって、あるいは航路の売却に関連する受取手形を作成することによって、現金収益をもたらしてくれます。
経営成果
概要
次の表には、2022年10月2日と2021年10月3日までの13週と39週の厳選された未監査財務データを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月2日までの13週間 | | 2021年10月3日までの13週間 | | 2022年10月2日までの39週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 純売上高 | $ | 362,818 | | | $ | 312,680 | | | $ | 1,053,732 | | | $ | 879,781 | |
| 販売原価 | 244,545 | | | 210,053 | | | 720,123 | | | 586,353 | |
| 毛利 | 118,273 | | | 102,627 | | | 333,609 | | | 293,428 | |
| 販売·流通·管理費用 | | | | | | | |
| 販売と流通 | 69,263 | | | 67,985 | | | 226,169 | | | 189,152 | |
| 行政性 | 33,182 | | | 30,724 | | | 110,549 | | | 89,698 | |
| 販売·流通·管理費総額 | 102,445 | | | 98,709 | | | 336,718 | | | 278,850 | |
| 資産を売却して得た純額 | (823) | | | (1,043) | | | 919 | | | 1,965 | |
| 営業収入(赤字) | 15,005 | | | 2,875 | | | (2,190) | | | 16,543 | |
| その他の収入 | | | | | | | |
| 利子支出 | (11,648) | | | (7,726) | | | (31,478) | | | (26,483) | |
| その他の収入 | 205 | | | 740 | | | 80 | | | 2,216 | |
| 株式証負債の収益を再計量する | (3,672) | | | 36,288 | | | 4,032 | | | 34,155 | |
| その他の収入，純額 | (15,115) | | | 29,302 | | | (27,366) | | | 9,888 | |
| 税引き前収益 | (110) | | | 32,177 | | | (29,556) | | | 26,431 | |
| 所得税(福祉)費用 | (1,595) | | | 827 | | | (1,688) | | | 2,251 | |
| 純収益(赤字) | $ | 1,485 | | | $ | 31,350 | | | $ | (27,868) | | | $ | 24,180 | |
2022年10月2日までの13週間 2021年10月3日までの13週間
純売上高
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間の純売上高はそれぞれ3兆628億ドルと3兆127億ドルだった。2022年10月2日までの13週間で、純売上高は2021年同期比5010万ドルまたは16.0%増加し、主に14.7%の有利な価格/組み合わせによるものであり、これは主に2021年度下半期と2022年度全体がインフレ圧力に対応するための定価行動によるものである。2021年第3四半期、会社があるSKU(主に自社ブランドとあるパートナーブランド)を合理化し、強力な販売促進機能を発売したため、同社の販売台数は2.1%低下した。また、2021年のR.W.Garciaの買収や全国の顧客やキー地域での流通収益も収入の前年比増加を後押しした。
IO割引は2022年10月2日までの13週間で2021年10月3日までの13週の3160万ドルから4120万ドルに増加した。買収とRSPのIOへの変換に関するIO割引増加の影響を除いて，2022年10月2日までの13週間，有機純売上高は2021年同期比12.6%増加した。
純売上高はPowerとFoundationブランドの分類によって評価された。強いブランドは私たちの象徴的な遺産を含んでいますUTZブランドと象徴性国境では®ブランド 高級ブランド、例えばZapp‘s®, 金片豚肉皮、TORTIYAHS！とハワイ語“あなたにもっと良い”ブランド健康である講和巨石峡谷そして独自のフランチャイズブランドTGI金曜日®...財団ブランドはいくつかの地域ブランドで構成されていますバフマン®, 金片ポテトチップスとチーズを食べてティムの下落® 軽食, ベルリンのスナイダー®, and "汚れている“ポテトチップス®R.W.Garcia®は他のパートナーや独自のブランドもあります
2022年10月2日までの13週間で、R.W.Garciaの買収で得られたブランドは含まれておらず、Powerブランドの売上高は約17.6%増加したが、Foundationブランドの売上高は2022年10月2日までの13週より約5.7%増加した。Powerブランド売上高の増加は主に有利な定価行動と流通収益によるものであるが，持続的なIO変換によって相殺されている。基礎ブランド売上高の増加は主に優遇的な定価行動によって推進され、IO変換とSKU合理化はこの増加を相殺した
売品コストと毛利
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間、毛利益はそれぞれ1.183億ドルと1.026億ドルだった。2022年10月2日までの13週間における毛利益の増加は，有機純売上高の増加，流通収益，R.W.Garcia買収に関する毛利益貢献，我々の既存のインフラや利用可能な生産能力を利用するとともに，生産性計画による効率向上によるメリットによって推進されている。また、大口商品、輸送、賃金の持続的な上昇の影響を減らすための価格設定措置も制定された。2022年10月2日までの13週間、事業中断保険の一部締結に伴う収益の恩恵を受けた販売商品コストは400万ドル減少し、この費用は会社の一部の費用を返済し、自然災害により会社の小さな製造施設に影響を与えたため、会社は共同メーカーを含む他の施設に生産を移しなければならなかった。
2022年10月2日までの13週の毛金利は32.6%であったのに対し，2021年10月3日までの13週の毛金利は32.8%であった。毛金利低下の主な原因は大口商品と賃金上昇、R.W.ガルシア事業買収資産による減価償却コストの上昇だが、私たちの定価と生産性行動はこの影響を相殺している。また，2022年10月2日までの13週間で，IO割引は2021年10月3日までの13週の3，160万ドルから4，120万ドルに増加し，毛利益は960万ドル減少した。IO割引の増加は，主に定価行動による売上増加と，DSD経路のRSPからIOへの継続的な転換である.DSDルーティングをIOに変換することに関するIO割引の増加は、より低い販売および流通費用によって相殺される。
販売·流通·管理費用
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間で、販売、流通、管理費用はそれぞれ1.024億ドルと9870万ドルで、2021年度同期より370万ドルまたは3.8%増加した。2022年10月2日までの13週間、支出増加の原因は、流通収益、R.W.ガルシア事業の買収事業、2021年度と比較して、2022年度の業績改善により奨励的報酬計プロジェクトが増加したこと、および我々の人員、ブランド、販売インフラ、計画能力への投資が増加し、成長を支援することである。これらの増加したコストは，会社が持つDSD経路のRSPからIOへの持続的な変換に関する販売コストの減少によって相殺される.
売却資産の収益
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間で、売却資産の損失はそれぞれ80万ドルと100万ドルだった。2022年第3四半期には、同社は引き続き会社が持つ路線をIO路線に変換し、それぞれの路線無形資産で販売価格を相殺した。
その他の収入，純額
その他(支出)の純収入は1510万ドルだったが、2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間の収入は2930万ドルだった。2022年10月2日までの13週の支出は前年度比期間の収入よりも大きく、主に2022年10月2日までの13週の権証負債損失370万ドルを再測定したのに対し、2021年10月3日までの13週の収益は3630万ドルであった。同様に重要なのは，2022年10月2日までの13週間の利息支出は1160万ドルであるのに対し，2021年10月3日までの13週間の利息支出は770万ドルであることである。利子支出の増加は、主にR.W.Garciaの買収、複数の流通業者の購入、契約終了、ノースカロライナ州Kings Mountain施設購入に関する融資のための追加設備ローンとABL融資によるものである。利息支出の増加のもう一つの重要な駆動要素は金利上昇と関係があり、これは債務部分に影響を与える その会社はヘッジをしていません。
所得税
所得税(福祉)/支出は、2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間でそれぞれ160万ドルと80万ドル
2022年10月2日までの39週と2021年10月3日現在の39週間
純売上高
2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間の純売上高はそれぞれ10.54億ドルと8.798億ドルだった。2022年10月2日までの前39週、純売上高は2021年度同期比1.74億ドル増加し、19.8%増となった。2022年10月2日までの39週の純売上高の増加は主に12.5%の有利な価格/組み合わせによるものであり、これは主に2021年度下半期と2022年度全体のインフレ圧力に対応するための定価行動、有機販売量の増加、流通収益、Vitner‘s、Festida Foods、R.W.Garciaの買収によるものである
IO割引は2022年10月2日までの39週で2021年10月3日までの39週の8860万ドルから1兆146億ドルに増加した。買収とRSPのIOへの変換に関するIO割引増加の影響を除いて，2022年10月2日までの39週間，有機純売上高は2021年同期比15.4%増加した。
純売上高はPowerとFoundationブランドの分類によって評価された。強いブランドは私たちの象徴的な遺産を含んでいますUTZブランドと象徴性国境では®ブランド 高級ブランド、例えばZapp‘s®, 金片豚肉の皮、今日！とハワイ語“あなたにもっと良い”ブランド健康である講和巨石峡谷そして独自のフランチャイズブランドTGI金曜日®...財団ブランドはいくつかの地域ブランドで構成されていますバフマン®, 金片ポテトチップスとチーズを食べてティムの下落® 軽食, ベルリンのスナイダー®, and "汚れている“ポテトチップス®R.W.Garcia®は他のパートナーや独自のブランドもあります
2022年10月2日までの39週間で，Vitner‘s，Festida Foods，R.W.Garciaの買収によるブランドは含まれておらず，Powerブランドの売上高は約20.4%増加したが，Foundationブランドの売上高は2021年10月3日までの39週より約3.6%増加した。Powerブランド売上高の増加は主に有利な定価行動，有機的な販売量増加，流通収益によるものであるが，持続的なIO変換によって相殺されている。財団ブランド売上高の増加は主に優遇的な定価行動によって推進されているが、持続的なIO変換とSKU合理化によって相殺されている
売品コストと毛利
2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間、毛利益はそれぞれ3.336億ドルと2.934億ドルだった。2022年10月2日までの39週間で，毛利益の増加は有機販売量の増加，流通収益，Vitner‘sの買収，Festida FoodsやR.W.Garciaに関する毛利益貢献に推進され，我々の既存インフラや利用可能な生産能力のメリットを利用するとともに，生産性計画により効率を向上させた。また、大口商品、輸送、賃金の持続的な上昇の影響を減らすための価格設定措置も制定された。2022年10月2日までの39週間で、一部決済業務中断保険の収益に関連する販売商品コストが400万ドル減少し、この費用は会社の一部の費用を返済し、自然災害により会社の小さな製造施設に影響を与えたため、会社は共同メーカーを含む他の施設に生産を移転せざるを得なかった。
2022年10月2日までの39週の毛金利は31.7%であったのに対し，2021年10月3日までの39週の毛金利は33.4%であった。毛金利低下の主な原因は、大口商品や賃金上昇、Festida FoodsやR.W.Garcia事業買収資産による減価償却コストの上昇であるが、定価と生産性行動はこの影響を相殺している。また，IO割引は2021年10月3日までの39週の8860万ドルから2022年10月2日までの39週の1兆146億ドルに増加し，毛利益は2600万ドル減少した。IO割引の増加は，販売量の増加と定価行動による売上増加と，DSD路線のRSPからIOへの継続的な転換である。DSDルーティングをIOに変換することに関するIO割引の増加は、より低い販売および流通費用によって相殺される
販売·流通·管理費用
2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間で、販売、流通、管理費用はそれぞれ3.367億ドルと2.789億ドルで、2021年度同期より5790万ドル増加し、20.8%増加した。2022年10月2日までの39週間で支出が増加した原因は、複数の流通業者の買収と統合コストの上昇であり、これらのコストは契約終了に計上され、2300万ドルの支出を招いた。また，他の契約終了費用と関連減価は合計260万ドルである。これらの項目は含まれておらず，2022年10月2日までの39週間で，販売，流通，管理費は2021年度同期に比べて11.6%増加した。私たちは、これらの行動が将来の収益性を向上させ、顧客により良いサービスを提供するのに役立つと信じている。費用増加を招く他の重要な要素は、納入コストの980万ドルの増加、買収されたVitner‘s、Festida、R.W.Garcia事業に関連する運営コストの増加、流通収益と有機販売量の増加、2022年度の業績が2021年度に比べて改善され、報酬報酬の利益増加、および私たちの人員、ブランド、販売インフラ、計画能力への投資が増加し、増加を支援することである。これらの増加したコストは，会社が持つRSP経路をIO経路に変換し続けることに関する販売コスト減少分によって相殺される.
売却資産の収益
資産売却益は、2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間で、それぞれ90万ドルと200万ドルだったY.THE社は2022年度前3四半期に引き続き会社が持つ路線をIO路線に変換し、それぞれの路線無形資産で販売価格を相殺した。
その他の収入，純額
2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間で、その他の収入純額はそれぞれ2740万ドルと990万ドルだった。2022年10月2日までの39週の支出が前年度比時期の収入よりも大きかったのは、主に2022年10月2日までの39週の権証負債による400万ドルの収益を再測定したのに対し、2021年10月3日現在の39週収益は3420万ドルであったからである。同様に重要なのは，2022年10月2日までの39週の利息支出は3150万ドルであるのに対し，2021年10月3日までの39週の利息支出は2650万ドルであることである。利息支出の増加は、主にFestida Foodsの買収、R.W.Garciaの買収、複数の流通業者(これは契約終了とみなされる)およびノースカロライナ州Kings Mountain施設購入に関する融資のための追加の設備ローンとABL融資によるものである。利息支出の増加のもう一つの重要な駆動要素は金利上昇と関係があり、これは債務部分に影響を与える その会社はヘッジをしていません。
所得税
国際ニッケル会社2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間、私の税収(福祉)支出はそれぞれ170万ドルと230万ドルだった
非公認会計基準財務指標
我々は、非GAAP財務情報を使用して、より多くの情報を提供するので、投資家にとって有用であると信じ、歴史的経営実績を比較し、私たちの基本的な経営業績の傾向を識別し、業務をどのように評価するかに追加的な洞察力と透明性を提供する。私たちは非GAAP財務指標を使用して予算、運営と戦略決定を行い、私たちの業績を評価します。以下の非GAAP定義における非GAAP調整について詳細に説明した.調整は一般的に非現金プロジェクト、買収と統合コスト、業務転換措置と融資に関連するコストに属する。非GAAP指標は常に関連するアメリカGAAP財務指標と一緒に考慮すべきであると考えられる。著者らは以下にアメリカ公認会計原則と非公認会計原則の財務指標間の入金を提供し、著者らはまた本MD&A部分で著者らの基本的なアメリカ公認会計基準の結果を討論した。
私たちの主な非公認会計基準の財務指標は以下のように列挙され、私たちが本年度と前年の経営業績をどのように評価するかを反映している。新しいイベントや新しい状況が出現するにつれて，これらの定義は変化する可能性がある.定義変更時には、更新された定義を提供し、関連する非公認会計基準の履歴結果を比較に基づいて公表することができる。
EBITDAと調整後のEBITDA
EBITDAを利子控除，所得税，減価償却，償却前の純収入と定義した。
我々は、長期インセンティブ計画の計算項目、ヘッジと購入承諾調整、権証負債の再計量と資産減価、買収と統合コスト、業務転換計画、および融資関連コストなどのいくつかの非現金項目を排除するために、調整されたEBITDAをさらに調整するEBITDAと定義する。
調整後のEBITDAは，我々が経営業績の評価および財務，経営と計画決定を行う際に用いる重要な業績指標の一つである。塩味スナック業界の他の会社と比較して，EBITDAや調整後のEBITDAは，当業界の会社が通常類似した測定基準を用いているため，投資家が我々の経営業績を評価するために有用であると信じている。我々は従来，契約コンプライアンスを確保するために，調整後のEBITDA指標を投資家や銀行に報告してきた。調整後EBITDAが純売上高に占める割合を報告し，投資家として調整後EBITDA利益率と純売上高の追加指標を評価した。
次の表は、2022年10月2日と2021年10月3日までの13週と39週の純収益(損失)とEBITDAと調整後EBITDAの入金を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2022年10月2日までの13週間 | | 2021年10月3日までの13週間 | | 2022年10月2日までの39週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 純収益(赤字) | | $ | 1.5 | | | $ | 31.4 | | | $ | (27.9) | | | $ | 24.2 | |
| 非GAAP調整を加える： | | | | | | | | |
| 所得税(福祉)費用 | | (1.6) | | | 0.8 | | | (1.7) | | | 2.3 | |
| 減価償却および償却 | | 21.8 | | | 20.7 | | | 66.3 | | | 59.3 | |
| 利子支出，純額 | | 11.6 | | | 7.7 | | | 31.5 | | | 26.5 | |
利子収入(IOローン)(1) | | (0.4) | | | (0.6) | | | (1.3) | | | (2.0) | |
| EBITDA | | 32.9 | | | 60.0 | | | 66.9 | | | 110.3 | |
一部の非現金調整(2) | | 0.9 | | | 2.0 | | | 9.2 | | | 9.0 | |
買収と統合(3) | | 4.8 | | | 11.0 | | | 40.8 | | | 19.0 | |
業務転換計画(4) | | 5.4 | | | 8.0 | | | 13.3 | | | 13.7 | |
融資関連コスト(5) | | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.7 | |
株式証責任の損失(収益)を再計量する(6) | | 3.7 | | | (36.3) | | | (4.0) | | | (34.2) | |
| 調整後EBITDA | | $ | 47.7 | | | $ | 44.8 | | | $ | 126.4 | | | $ | 118.5 | |
| | | | | | | | |
| 純利益が純売上高のパーセントを占める | | 0.4 | % | | 10.0 | % | | (2.6) | % | | 2.8 | % |
| 調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める | | 13.1 | % | | 14.3 | % | | 12.0 | % | | 13.5 | % |
(1)IOローン利息収入とは、RSP流通からIO流通に移行する取り組みによって生成された課税IOチケットの利息収入のことです(“業務転換計画”)それは.記録された支払手形はIO受取手形の大部分を反映しており，支払手形に関する利息支出は利息支出純調整の一部である.
(2)いくつかの非現金調整には主に以下のものが含まれる
インセンティブ計画およびその他の非現金調整-2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間で、会社はそれぞれ190万ドルと210万ドルの株式ベースの報酬と従業員の株式購入計画に関連した報酬支出を生成した。2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間、従業員の株式購入計画に関する株式ベースの報酬と報酬支出はそれぞれ670万ドルと780万ドルだった。2022年10月2日までの13週には、購入承諾調整の未実現に関する100万ドルの収益も含まれており、2022年10月2日までの39週には50万ドルの未達成購入承諾損失が含まれている。同社は2022年10月2日までの39週間で、流通契約終了に関する200万ドルの減値を記録した
(3)買収と統合コスト調整-これには、買収といくつかの潜在的な買収によって生じるコンサルティング、取引サービス、法律費用、および最近の買収の統合に関連する費用が含まれています
買収する。大部分の費用は複数の流通業者を購入することと関係があり、これは契約終了に計上され、2022年10月2日までの39週間の費用は2300万ドル、その他の統合コストとなった。2022年10月2日までの13週間と39週間で、Truco、R.W.Garcia、Kings Mountainの統合と他の潜在的買収のコストの評価、および2022年10月2日までの39週間の業務合併に関する増額には、税金合意負債100万ドルを受け取るための480万ドルと1，640万ドルの増量コストが発生しました。2021年10月3日までの13週と39週に、主にVitnerの買収、Trucoの買収、関連統合支出の買収と統合コストはそれぞれ560万ドルと960万ドル、および流通業者の購入に関する410万ドル、940万ドルにそれぞれ計上され、これらのコストはそれぞれ2021年10月3日までの13週と39週の契約終了に計上されている
(4)業務転換計画調整-この調整は、正常業務運営コストを反映しない特定の計画と業務構造変化による相談費、専門費用、法律費用に関する。また，内部監視オフィスへの流通権の売却とその後のトラック売却による収益や損失，再生可能資源計画職の削減に関する解散費，企業資源計画移行費用はこのようなものである。このようなコストは、2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間で、それぞれ540万ドルと800万ドルであり、2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間で発生したこのようなコストは、それぞれ1330万ドルと1370万ドルである
(5)資金調達に関連する費用-これらの費用には、債務および持分資本または債務弁済費用の調達に関する様々な項目の調整が含まれる
(6)株式証の負債変動に関する収益と損失の再計量は現金で決済されない見通しであり、行使時には現金が当社に流入し、株式証をA類普通株に転換し、責任が弁済され、行使時に株式証の公正価値を配当金に計上して増加する。
流動性と資本資源
次の表に2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間の経営活動，投資活動，融資活動から提供された現金純額を示す。
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| (単位：千) | | 2022年10月2日までの39週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 経営活動が提供する現金純額 | | $ | 8,071 | | | $ | 4,282 | |
| 投資活動のための現金純額 | | $ | (52,940) | | | $ | (78,081) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | $ | 54,776 | | | $ | 52,929 | |
2022年10月2日までの39週間で、現金等価物を含む総合現金残高は5180万ドルで、2022年1月2日の現金残高より990万ドル高かった。2022年10月2日までの39週では，経営活動で使用されている純現金は810万ドルであったが，2021年10月3日までの39週は430万ドルであり，この違いは主にサプライヤー支払いの運営資本純管理が改善され，複数の流通業者の購入に関する2290万ドルの支払いによって相殺され，これらの支払いは契約終了とみなされている。2022年10月2日までの39週間は、前年同期に比べて在庫建設に関する現金流出も増加している。この在庫増加は販売台数増加の結果であり、これは有機販売の増加と買収に関連する成長によって推進されている。在庫増加を招く他の要因は、大口商品や間接コストの上昇、業務における生産と物流の転換である。運営資金もより速い売掛金回収速度の恩恵を受けており、顧客と協力して現金回収を加速させる計画を実施しているからだ。2022年10月2日までの39週間で、投資活動のための現金は5，290万ドルで、Evans Food Group Ltd.d/b/a Benestar Brandsおよびその関連付属会社からノースカロライナ州国王山にある新しい、最近完成したレジャー食品製造施設を購入するための3，840万ドルが含まれ、資産売却と保険請求を受けた収益によって相殺され、2021年10月3日までの39週間の投資活動のための現金は7，810万ドルだった, これは主にVitner‘sとFestida Foodsの買収によって推進された。2022年10月2日までの39週間で、融資活動が提供した現金純額は5，480万ドルで、その中で信用額は4，040万ドル増加し、設備定期ローンと他の支払手形の借金は3，400万ドル、発行株式収益は2，800万ドルであり、2021年10月3日までの39週の融資活動に用いられた現金純額5，290万ドルと比較して、株式報酬、配当、分配および定期債務と手形返済に対応した現金純額が相殺された。これは主に第1回定期ローンと過渡的信用協定の返済、配当と割り当ての支払いにより、定期ローンB項下の借金と株式証を行使して得られた相殺である。
融資手配
私たちの融資戦略の主な目標は慎重な資本構造を維持し、私たちが私たちの成長目標を柔軟に追求できるようにすることだ。経営陣が決定した短期債務を使用することは合理的であり、主に持続的な運営に資金を提供するために使用され、運営資本に対する季節的な需要(通常は売掛金、在庫、前払い費用および他の流動資産、支払すべき帳簿、計算すべき賃金および他の計算すべき負債を差し引く)、ならびに当社の基本的な運営資本需要および私たちの非流動資産を満たすための持分と長期債務の組み合わせを含む。
循環信用手配
二零一七年十一月二十一日、日付が二零一七年十一月二十一日のいくつかの第一留置権定期ローン信用協定(“信用協定”)の条項に基づいて、UBHは資産ベースの循環信用手配(改訂された“ABL手配”)を締結した。2020年4月1日、ABLローンを改正し、信用限度額を1.16億ドルに引き上げ、満期日を2024年8月22日に延長した。2020年12月18日、ABLローンを改正し、さらに信用限度額を1.61億ドルに引き上げた。2022年9月22日、ABLローンを改訂し、信用限度額をさらに1.75億ドルに引き上げ、基準金利をロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)から定期SOFRスクリーニング金利(SOFR)に変更した。2022年10月2日と2022年1月2日現在、同ローン下の未返済額はそれぞれ7640万ドルと3600万ドル。ABLローンの可獲得性は毎月の売掛金と在庫借用基礎証明に基づいており、これは未返済信用状を差し引いた純額である。2022年10月2日と2022年1月2日まで、信用状を差し引くと、借金が可能な金額はそれぞれ8，610万ドルと9，690万ドル。ABL施設は未使用の路線費(2022年10月2日現在0.5%)とその他の費用や支出を支払う必要がある
2022年10月2日と2022年1月2日までに、それぞれ1200万ドルと1030万ドルの予備信用状が発行された。予備信用状は主に保険目的のために発行されました。
定期ローン
二零二年十二月十四日、当社はノースカロライナ州アメリカ銀行をはじめとする銀行銀団とブリッジ信用協定(“ブリッジ信用協定”)を締結した。橋信用協定で得られた資金は、当社のTrucoの買収及びOTB Acquisition、LLCへの知的財産権の買収(以下、定義を参照)に使用され、その中で当社は4.9億ドルを抽出し、Truco Holdco Inc.(“Truco”及びこの等の買収、即ち“Truco買収”)及びOTB Acquisition，LLCからのいくつかの知的財産権(“知的財産権買収”)を援助する。過渡性信用協定は4.25%と1ケ月のロンドン銀行の同業解体の年利率で利息を計算し、そして計画に従って基本金利を増加させ、過渡性信用協定を定義する。もしローンが締め切り365日後も決済されていない場合、ローンは期限延長ローンに転換される。2021年1月3日現在、ブリッジ信用協定の未返済残高は3.7億ドルで、そのうち1.2億ドルは会社の引受権証を行使することで返済されている。過渡的信用協定の承諾料と繰延融資コストは合計720万ドルであり、そのうち260万ドルは2021年4月4日までの13週間以内に支出される。第2号改正案(定義は後述)と2021年第1四半期に返済された1，200万ドルについては、3.7億ドルの未返済残高が全額返済されている
2021年1月20日、当社は過渡的信用協定第2号改正案(“第2号改正案”)を締結し、追加的な経営柔軟性を提供し、若干の制限的契約を改訂した。改正第2号条項によると、当社は7.2億ドルの定期融資B(“定期融資B”)元金総額7.2億ドルを調達し、この融資の利息はLIBORプラス3.00%であり、過渡的信用協定の満期日を2028年1月20日に延長した。得られた金は手元現金及び株式証明書を行使して得られた金とともに、それぞれ既存の定期融資B及び過渡性信用協定の未償還元金4.1億ドル及び3.58億ドルの償還に用いられる。再融資は失敗とされている。同社は債務発行コストと元発行割引840万ドルを発生させた。当社は2021年6月22日に、ブリッジ信用協定第3号改正案(以下、“第3号改正案”と呼ぶ)を締結した。改訂番号3の条項によると、会社は定期ローンBの元金残高を7，500万ドル増加させ、定期ローンBの総残高を7.95億ドルにする。同社は追加の債務発行コストと増量資金に関する元の発行割引70万ドルを発生させた
第一留置権定期融資、担保のある第一留置権手形、定期貸付B、ABLローンは、会社のすべての資産と負債を担保としている。信用協定には、会社の経営と財務状況に関するいくつかの肯定と否定の契約が含まれている。同社は2022年10月2日現在、その財務契約を遵守している。
2022年第3四半期の財政終了後、付記18でさらに議論されたように。“後続事件”は、同社の大部分の不動産資産によって担保された8810万ドルの融資契約を締結した。同社はこれらの収益の一部でABLの施設を返済した
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債務(単位：千) | | 発行日 | | 元金残高 | | 期日まで | | 2022年10月2日 | | 2022年1月2日 |
定期ローンB(1) | | 6月から21日まで | | $ | 795,000 | | | 1月から28日まで | | $ | 781,273 | | | $ | 787,236 | |
設備ローン (2) | | | | | | 多種多様である | | 53,068 | | | 26,655 | |
ABL施設(3) | | | | | | | | 76,390 | | | 36,000 | |
| 債務発行コストとオリジナル発行割引の純影響 | | | | | | | | (8,372) | | | (7,929) | |
| 長期債務総額 | | | | | | | | 902,359 | | | 841,962 | |
| マイナス：現在の部分 | | | | | | | | (15,089) | | | (11,414) | |
| 長期債務と融資債務の長期部分 | | | | | | | | $ | 887,270 | | | $ | 830,548 | |
(1)当社は2022年9月22日に過渡的信用協定第4号改正案(“第4号改正案”)を締結し、基準金利をLIBORからSOFRに変更する。2022年10月2日までの13週間の定期融資B債務加重平均金利は5.26%だった
(2)2021年7月、当社は米国銀行リース資本有限責任会社と2つの独立した融資リース義務を締結し、担保借款があるとみなされた。同社は2021年度全体でこれらの一連の合意を利用し、2022年度に合計2990万ドルを抽出した。これらの債券の利息は3.26%から5.77%まで様々で、期限はそれぞれ異なり、2028年まで続いている
(3)ローンの年間金利は、ロンドン銀行の同業解体プラス適用保証金1.75%(可用性に応じて、1.50%~2.00%など)または最優遇金利プラス適用保証金0.75%(0.50%~1.00%など)を基準とする。当社は一般的に当社が30日以内に返済することを予想している金に対して最優遇金利を採用しており、2022年10月2日および2021年10月3日の融資金利はそれぞれ最優遇金利で7.00%および4.00%となっている。当社はLIBORの使用を選択し、2022年9月22日の改定で上述したように参考金利をSOFRに変更するまで、繰越期間が30日を超えると予想される残高については、2022年10月2日現在のABLローン金利は4.82%である
その他支払手形と資本リース
2022年第1四半期に、当社はこれまで当社にサービスを提供していた複数の流通業者の契約を買い取り、終了した。これらの取引は契約終了に計上され、2022年10月2日までの39週間で2300万ドルが支出された。これらの取引の未返済残高は2022年10月2日現在で50万ドルである。
2021年第3四半期には、主に流通業者から流通権を回収することに関する負債を記録し、2022年10月2日と2022年1月2日までの未済債務はそれぞれ130万ドルであった。
同社は2020年度第1四半期に、50万ドルの繰延購入価格を含む知的財産権を購入し、2022年10月2日と2022年1月2日までの未返済額はそれぞれ30万ドルと40万ドルだった。
支払手形の下の未払い金額は、以下の通りです
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| (単位：千) | | 自分から 2022年10月2日 | | | 2022年1月2日まで |
| 支払手形-IO手形 | | $ | 22,011 | | | | $ | 24,822 |
| 資本リース | | 9,203 | | | | 8,166 |
| 他にも | | 2,046 | | | | 1,678 |
| 支払手形総額 | | 33,260 | | | | 34,666 |
| マイナス：現在の部分 | | (13,617) | | | | (9,957) |
| 支払手形の長期部分 | | $ | 19,643 | | | | $ | 24,709 |
2019年度、同社は一連の取引を通じて1つの金融機関に帳簿上の3，320万ドルのiOS受取手形を販売し、価格は3，410万ドルだった。2021年度には、同社は一連の取引を通じて1つの金融機関に1180万ドルのiOS受取手形を売却し、価格は1250万ドルだった。2022年度には、同社はまた500万ドルでiOSからの500万ドルの受取手形を販売した 金融機関です取引の構造により、販売会計処理を行う資格がなく、会社は内部監督事務所の不足金融機関の支払手形をその帳簿に記録しており、該当する受取手形も会社の帳簿に保存されている。会社は内部監督事務所から元本と利息を受け取り、金融機関に回すことで金融機関に融資を提供する。対象チケットの満期日はそれぞれ異なり，締め切りは2032年6月である.当社は未返済ローンの一部保証を提供しており、詳細は付記11を参照されたい。“意外なことだ。”このようなローンはローンの方法で担保されている。そのため、当社は契約違反時にほとんどの未返済ローン価値を取り戻す能力があります。
利子支出
利息支出には以下の費用が含まれている
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| (単位：千) | | 2022年10月2日までの13週間 | | 2021年10月3日までの13週間 | | 2022年10月2日までの39週間 | | 2021年10月3日までの39週間 |
| 会社のABLローンやその他の長期債務 | | $ | 10,916 | | | $ | 6,995 | | | $ | 29,320 | | | $ | 21,823 | |
| 融資費を繰延して償却する | | 344 | | | 331 | | | 1,028 | | | 3,499 | |
| IOローン | | 388 | | | 400 | | | 1,130 | | | 1,161 | |
| 総利息 | | $ | 11,648 | | | $ | 7,726 | | | $ | 31,478 | | | $ | 26,483 | |
表外手配
購入承諾
同社はある重要成分に対して固定価格の特定数量の未償還調達約束を持ち、商品投入価格を経済的にヘッジする。これらの購入約束総額は2022年10月2日までに6570万ドルである。各報告期間が終了した時点で、活発な観察可能な市場があれば、会社が購入承諾した損失は赤字に計上されなければならない。同社が記録した購入承諾収益(損失)の総額は、2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間でそれぞれ100万ドルと10万ドルで、2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間で、同社の購入承諾収益(損失)総額はそれぞれ100万ドルと10万ドルだった
借金保証--表外
同社はCadence Bankが経路を購入するためにiOSに提供する融資の一部を保証している。2022年10月2日と2022年1月2日までに、保証された融資残高はそれぞれ160万ドルと220万ドルで、すべて会社が表外手配として記録している。担保によると、同社が将来支払う可能性のある最高額は、未返済ローン残高の25%に相当し、最高200万ドルに達する。このようなローンはローンの方法で担保されている。そのため、当社は契約違反時にほとんどの未返済ローン価値を取り戻す能力があります。
同社は米国銀行が航路購入のためにIOSに提供する融資の一部を保証している。2022年10月2日と2022年1月2日まで、米国銀行が発行した担保融資残高はそれぞれ3，140万ドルと1，860万ドルであり、いずれも表外手配である。付記8で述べたとおりである。“長期債務”のほか、2019年度と2021年度に米国銀行に帳簿上の売掛金手形を売却し、会社はその一部を保証した。米国銀行が購入した未返済手形残高は、2022年10月2日と2022年1月2日現在、それぞれ1，840万ドルと1，970万ドルである。取引の構造により、この販売は販売会計処理の条件を満たしていないため、社内監督事務室の不足金融機関の支払手形をその総合貸借対照表に記録し、対応する受取手形も会社の総合貸借対照表に保持する。これらの保証によると、会社が将来支払う必要がある最高額は、例年の初日の未返済ローン残高の25%に、その例年に発行されている任意の新しいローン金額の25%に相当する。このようなローンはローンの方法で担保されている。そのため、当社は契約違反時にほとんどの未返済ローン価値を取り戻す能力があります。
同社はM&T銀行がルート購入のためにIOSに提供する融資に担保を提供している。M&T銀行との合意は2020年1月に改正され，同社は支払日またはテーマ年1月1日に未返済融資元金総額の25%を担保した。2022年10月2日と2022年1月2日までの保証ローン残高はそれぞれ380万ドルと490万ドルで、いずれも会社の総合貸借対照表である。このようなローンはローンの方法で担保されている。そのため、当社は契約違反時にほとんどの未返済ローン価値を取り戻す能力があります。
新会計公告
注1を参照してください。“主要会計政策の運営と要約”は、本四半期報告の表格10-Q第I部分第1項に監査されていない簡明総合財務諸表に掲載されている。
重要な会計政策と試算の応用
一般情報
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認の会計原則に基づいて作成されました (“米国公認会計原則”)。私たちの収入、支出、資産、負債の大部分は見積もりに基づいているわけではありませんが、不確定かつ変化する可能性のある事項を推定することを要求する会計原則が残っています。肝心な会計政策は重大な判断、推定と不確定性を反映する政策として定義され、これらの政策は異なる仮定と条件下で重大な異なる結果を招く可能性がある。経営陣は、財務諸表を作成する際に使用される推定および仮定を定期的に審査し、その合理性および十分性を確保する。私たちの重要な会計政策は付記1で議論された。本10-Q四半期報告第1項第1項に記載されている監査されていない総合財務諸表における“経営と重要会計政策概要”であるが、以下の議論は、我々の財務状況と経営結果を記述する最も重要な会計政策と関係があり、重大、困難、主観的、あるいは複雑な判断を行う必要がある。業務のような他社は異なる見積もり政策や方法を使用する可能性があり、これは私たちの財務状況、経営結果、キャッシュフローと他社との比較可能性に影響を与える可能性があります。
収入確認
私たちの収入には主にDSDと倉庫への直接流通方式で販売されている塩味お菓子があり、直接小売業者にも流通業者にも販売されています。スーパー、大衆販売業者、クラブ倉庫、コンビニ、その他の大型小売業者、業者、流通業者、マネージャー、卸売業者、IO(これらは第三者企業)に製品を販売します。このような収入契約は一般的にただ一つの履行義務しかない。収入には，顧客から受け取る運賃や手数料が含まれており，顧客に支払われる可変対価格と対価格を差し引いて報告されており，適用される割引，返品，補助金，貿易普及，消費者クーポン両替，滞売製品，その他のコストが含まれている.顧客の請求書と満期金額は売掛金に分類され、短期的に支払う必要があるため、私たちには重要な融資構成要素がありません。
履行義務が貨物制御権を顧客に移転することで履行された場合には、収入を確認する。統制権は貨物が顧客に渡された時に転送される。顧客が貨物制御権を取得する前に発生する輸送および/または運搬コストは、履行活動とみなされ、履行コストに計上される。適用される輸送·運搬は顧客請求書に含まれ、製品制御権が顧客の手元に転送されたときに収入として記録される。私たちは、顧客調達注文で約束された貨物を評価し、異なる貨物の譲渡ごとに義務を履行することを決定します。
様々な形態の貿易販売促進を提供し、これらの条項を決定する方法は、現地顧客の定価と販売促進やり方に依存し、範囲は契約によって規定された固定値下げ率から実際の発生または業績に基づく条項まで。私たちの販売促進活動は小売貿易を通じてあるいは消費者と直接行って、商店の展示とイベント、特色ある価格割引、消費者クーポンとロイヤルティ計画などの活動を含みます。これらの活動のコストは関連収入を記録する際に確認し、通常実際の現金支出の前に確認する。したがって，これらのコストを確認するには，小売業や消費者が償還する販促割引の数を管理層が判断する必要がある.これらの推定は、販促計画の実行状況のような履歴データを含む様々な技術を使用している。2019年には、私たちの販促活動に関連する未払い費用準備金を分析·推定する能力を向上させるシステムを実施しました。予想費用と実際の償還との差額は経営陣が推定した変化として確認され、実際に発生した償還とする。
流通ルート調達と販売取引記録
私たちはDSDネットワークのメンテナンスの一部として流通ルートを購入して販売します。新しいIOSを決定した後，既存のルーティングをIOSに売却するか，以前に購入したルーティングをIOSに売却する.販売流通経路の損益は，販売取引の完了および関連書類の署名時に入金され，流通経路の販売価格と販売日までの流通経路の資産帳簿価値との差額で計算される.私たちは、私たちが流通ルートを得るために支払ったお金に基づいて、私たちが購入した流通ルートのための無形資産を記録し、財務会計基準委員会ASC 350に基づいて、購入された流通ルートを無期限無形資産、無形資産-営業権、その他として記録する。未確定の普通無形資産は年間減値テストを行う必要がある。
商誉と無限の無形資産
私たちは、買収された識別可能な有形無形資産および負担された負債に、買収された会社のコストを割り当て、残りの金額を営業権に分類する。このような無形資産の確認と推定、買収時の推定使用可能年限の決定、及び減値テストの完成は、すべて管理層が重大な判断と推定を行う必要がある。これらの見積もりは、予想される将来の経営業績と業務計画の審査、経済予測、予想最高と最適利用未来のキャッシュフロー及び資本コストなどの要素に基づいて行われている。代替推定および仮定を使用することは、営業権および他の無形資産の推定公正価値を増加または減少させる可能性があり、私たちの経営結果に異なる影響を与える可能性がある。さらに、業務戦略および/または市場状況の変化は、これらの判断に重大な影響を与える可能性があり、それによって、これらの資産の公正な価値に影響を与え、それによって、営業権または無形資産の減少を招く可能性がある。
有限寿命の無形資産には、流通/顧客関係、技術、商標、およびスポーツ禁止協定が含まれる。このような資産はその予想される寿命内に償却されるだろう。経営陣が潜在的な減値指標が存在すると判断した場合にのみ、有限年限の無形資産が減値テストを行う。
営業権および他の寿命不定の無形資産(商号、総販売権および会社が所有するルートを含む)は償却されないが、少なくとも毎年減値テストを行い、減値が発生する可能性のあるイベントや状況が変化したことを示すときにテストを行う。私たちは報告書の単位レベルで営業権の減価をテストする。
私たちは以前に会計基準更新2017-04を採用して、営業権減値テストを簡略化したため、著者らは報告部門の帳簿金額が私たちの公正価値を超えたことによって減価費用を記録する。
ASC 350, 商業権その他無形資産また、エンティティがまず定性的要因を評価して、商業権および無期限無形資産の定量化減値テストが必要であるかどうかを決定することを可能にする。あるエンティティが、毎回の定性的評価の結果、営業権または無期限無形資産が減少していない可能性が高いと考えている場合、量子化減値テストを行う必要はない。
私たちは既存のスナック事業を私たちの唯一の報告書単位に決定した。2021年第4四半期の第1日に実施された定性的分析については、FASB ASC 350に記載されているすべてのイベントおよび状況、無形資産−営業権および他、およびすでに発生している他の特定のエンティティの要因が考慮されている。報告機関の公正な価値に影響を与える重大な影響は存在しないことを確認しました2022年10月2日まで. Tしたがって、私たちは報告単位に対して商業権減価定量化テストを行う必要がないことを確認した。
所得税
我々は、ASC 740の貸借対照法に従って所得税を計算し、所得税は、現在の税金負債または売掛金を確認することを要求し、本年度に支払われるべきまたは払戻可能な税額、および財務諸表の帳簿金額とそれぞれの資産および負債課税ベースとの間の一時的な差、ならびに純営業損失およびクレジット繰越の期待収益に起因する将来の税収結果を予想する繰延税金資産および負債を推定する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は策定期間中の業務で確認した。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。繰延税金資産の最終現金化は、将来の課税所得額の発生および関連する一時的差額が期間繰延税金負債の引抜き状況を差し引くことができることに依存する。
我々は、企業財務諸表において確認された所得税不確実性に関するASC 740−10の会計処理の規定に従う。ASC 740−10は、所得税申告書において採用されているか、または採用されることが予期されていない不確定な財務諸表確認、計量、列報、および開示の総合モデルを規定する。
私たちの所得税申告書に持っているか予期して持っている税務頭寸のメリットは財務諸表で確認され、このような頭寸が税務機関の審査を経て持続的に存在する可能性があります。納税申告書においてとられるまたは予想される納税立場と解釈による確認および測定された利益との差異を“未確認利益”と呼ぶ。米国会計基準740-10の規定の適用によって企業が確認されていない税務位置の潜在的な将来義務を表すので、税務優遇を確認していない負債が確認された(または純営業損失繰越額または税還付額が減少する)。適用される場合は、未確認の税収割引に関する利息コストと関連罰金を計算する必要があります。私たちの政策は税務に関する利息の評価(あれば)を利息支出、罰金を販売と行政費用に分類することです。2022年10月2日と2022年1月2日までに、未確認の税収優遇責任を報告する必要はない。私たちは来年私たちが確認していない税金割引に大きな変化がないと予想している。
企業合併
取引が業務合併または資産買収に計上されるべきかどうかを評価するために、資産買収および他の同様の取引を評価する方法は、まず、買収された総資産の公正価値が単一の識別可能な資産または同様の識別可能な資産のセットに実質的に集中しているかどうかを決定するためにスクリーニングテストを適用することである。条件を満たしていれば、この取引は資産買収として入金されるだろう。フィルタリング条件を満たしていない場合には，業務定義に応じた出力を作成できる入力およびプロセスが得られたかどうかをさらに確認する必要がある.スクリーニングテストを適用する際には、一つの買収が業務合併としてか資産買収として入金されるかを決定するために重大な判断を下す必要がある。
私たちは買収された企業を会計計算する際に買収の方法を採用します。買収法の下で、我々の財務諸表は、被買収企業の買収完了からの運営状況を反映している。買収した資産と負担した負債は、買収当日それぞれの見積もり公正価値に基づいて入金される。買収価格は、買収された純資産を識別できる推定公正価値の任意の部分を超えて営業権に計上される。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの定量的かつ定性的開示については、項目7 Aを参照されたい。2022年1月2日までの年次報告Form 10−Kにおける“市場リスクに関する定量的·定性的開示”である。2022年1月2日以来、私たちの市場リスクに対する開放は実質的に変化していない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求している情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、会社に関する情報を蓄積し、当社の最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含む経営者に伝達するために、合理的な保証を提供するために、改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”)第13 a~15 e条のような開示制御および手続きを確立している。この評価によると、最高経営責任者と財務責任者は、我々の現在の開示制御および手続きは合理的に保証されたレベルで有効であると結論した
財務報告の内部統制の変化
最近の財政四半期内に、当社は財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)条で定義されているように)に他の重大な影響を与えないか、または合理的にその財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動はない。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちの正常な業務活動によって引き起こされた法的訴訟で、私たちは時々被告にされた。私たちの訴訟、調査、クレームに対する最終的な解決策を確実に予測することはできませんが、私たちが所属する現在未解決の法的手続きが、私たちの業務、将来性、財務状況、キャッシュフロー、または運営結果に大きな悪影響を及ぼすとは信じていません。
第1 A項。リスク要因
我々のリスク要因は，我々が2022年3月3日に提出したForm 10−K年度報告の“リスク要因”の部分に記載されている。Form 10−K年次報告書を提出して以来，我々のリスク要因は実質的に変化していない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
ない。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
下記展示品索引に記載されている展示品は、本報告の一部として提供されます。
展示品索引
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| 展示品 | | |
| 番号をつける | | 展示品説明 |
3.1 | | 会社の馴化証明書(Utz Brands，Inc.を引用して2020年8月28日に委員会に提出した最新の8-Kレポート添付ファイル3.1(ファイル番号：001-38686)を統合した)。 |
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3.2 | | 会社登録証明書(Utz Brands，Inc.を引用して2020年8月28日に委員会に提出された最新の8-Kレポート添付ファイル3.2(ファイル番号：001-38686))。 |
3.3 | | 会社規約(Utz Brands，Inc.を引用して2020年8月28日に委員会に提出した最新8-Kレポート添付ファイル3.3(文書番号：001-38686)を統合した)。 |
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10.1* | | Utz Quality Foods，LLC，Golden Flake Snack Foods，Inc.，Utz Brands Holdings，LLC，Bank of America，N.A.行政エージェントおよび担保エージェントとして，Utz Quality Foods，LLC，Golden Flake Snack Foods，Inc.，Utz Brands Holdings，LLC，America，N.A.，行政エージェントおよび担保エージェントとしてのABLクレジットプロトコル(本プロトコル日の前に改訂，再記載，改訂および再説明，補足または他の方法で修正)2022年9月22日までの修正案第7号。 |
10.2* | | Utz Quality Foods，LLC，Utz Brands Holdings，LLC，Bank of America，N.A.は，行政エージェントと担保エージェントと各貸手との間の最初の留置権クレジット協定修正案として，2022年9月22日，改訂日は2017年11月21日である(日付は2020年7月23日のクレジット協定修正案1改正，クレジット合意のいくつかの修正案2，期日は2021年1月20日，クレジット合意のいくつかの修正案3，期日は2021年6月22日)。 |
10.3+* | | Utz Brands，Inc.は2022年9月30日にHoward A.Friedmanに送信された招待状(合併内容はUtz Brands，Inc.2022年9月30日に委員会に提出された8-K表の現在報告されている添付ファイル10.1(ファイル番号001-38686)を参照)。 |
31.1* | | 1934年に発行された証券取引法の規則13 a-14と15 d-14に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
31.2* | | 1934年の証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14条に基づいて発行された首席財務官証明書。 |
32.1** | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
32.2** | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
| 101.INS* | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. |
| 101.SCH* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
| 101.CAL* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.DEF* | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
| 101.LAB* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
| 101.PRE* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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| * | | 同封アーカイブ |
| ** | | 同封して提供する |
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| + | | 管理または補償計画を指す。 |
サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
日付：2022年11月10日 Utz Brands社は
By: /s/ アジャイ·カタリア
名前： アジャイ·カタリア
タイトル： 執行副総裁、首席財務官