アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,郵便番号:20549
表
n
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
それは.. |
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適用されない |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 |
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適用されない |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
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(郵便番号) |
+
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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各取引所名 それに登録されている |
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登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
☒ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
AS2022年11月4日登録者は
アタイ生命科学社です。
表格10-Q
カタログ表
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ページ |
前向きに陳述する |
1 |
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第1部:財務情報 |
3 |
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第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
3 |
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2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 |
3 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務レポート |
4 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合全面赤字報告書 |
5 |
|
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償還可能転換非制御性権益と株主権益変動簡明合併報告書 |
6 |
|
2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート |
8 |
|
簡明合併財務諸表付記 |
9 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
45 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
68 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
68 |
第二部ですその他の情報 |
70 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
70 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
70 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
70 |
第三項です。 |
高級証券違約 |
70 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
70 |
五番目です。 |
その他の情報 |
71 |
第六項です。 |
陳列品 |
72 |
|
サイン |
74 |
FOWに関する注意事項ARD検索文
この2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Q(以下、“四半期報告”)には、“1995年個人証券訴訟改革法案”に適合する前向きな陳述が含まれている。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。歴史的事実の陳述を除いて、本四半期報告に含まれるすべての陳述は、私たちの将来の経営結果と財務状況、私たちの候補製品開発の成功、コストとタイミングに関する陳述を含み、臨床前と臨床試験及び関連マイルストーンの進展、私たちの現在の候補製品と私たちが決定し、追求する可能性のある任意の他の候補製品の商業化を含み、私たちが現在の候補製品をマーケティングするための専門販売チームと商業インフラの構築に成功し、私たちの現在の候補製品と私たちが決定し、追求する可能性のある任意の他の候補製品の能力、規制承認を獲得し、維持する時間と能力、マクロ経済、地政学、健康と業界の傾向、私たちの業務戦略と計画、潜在的な買収、潜在的な買収、そして将来の業務と資本支出の管理計画と目標は、すべて前向きに述べられている。“信じる”、“可能”、“できる”、“推定”、“継続”、“予想”、“意図”、“予想”、“可能”、“予定”、“計画”、“可能”、“可能”、“予備”、“可能”、“可能”、および同様の表現は、これらの言葉または表現が使用されるわけではないが、前向き表現を識別することを意図している。
これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期と長期業務運営と目標、そして財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの展望性陳述は約束でも保証でもなく、既知と未知のリスク、不確定要素に関連し、そしていくつかの重要な要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果、業績或いは成果と展望性陳述の明示或いは暗示のいかなる未来の結果、業績或いは成果が大きく異なることを招く可能性があり、しかしこれらに限定されない:私たちは臨床段階の生物製薬会社であり、設立以来すでに重大な損失が発生し、私たちは予測可能な未来に引き続き重大な損失を被ることを予想している。私たちは私たちの業務目標を達成するために大量の追加資金を必要とします。もし私たちが必要な時に受け入れ可能な条件でこれらの資金を得ることができなければ、私たちは私たちの製品開発努力を延期、制限、または中止させることを余儀なくされるかもしれません。私たちの限られた運営歴史は、私たちの業務の成功と私たちの将来の生存能力を評価することを困難にするかもしれません。私たちの収入は発生したこともなく、永遠に利益を上げないかもしれません。私たちの候補製品は制御物質を含み、これらの物質を使用すると公衆の論争を引き起こす可能性があります。臨床と臨床前開発は不確定で、私たちの臨床前計画は遅延するかもしれないし、永遠に臨床試験に入らないかもしれません。著者らは第三者の協力に依存して著者らの臨床試験及び著者らの研究と前臨床試験のいくつかの方面を行い、これらの臨床試験は進展と関連するマイルストーンを含み、いくつかの要素の影響を受ける可能性があり、これらの第三者が締め切り前にこのような試験、研究を完成できなかったことを含む, 私たちは現在、第三者臨床試験サイトで働く合格したセラピストが私たちの臨床試験で私たちのいくつかの候補製品を管理していることに依存しており、私たちは現在または未来の候補製品が承認された後(もしあれば)続けたい。もし第三者サイトが十分な数のセラピストを募集し、保留したり、彼らのセラピストを効果的に管理していなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的に損なわれる;私たちの候補製品が規制部門の承認を得ることは保証されない。中枢神経系(CNS)に対する薬物の研究と開発は特に困難であり、なぜ1つの薬物がいくつかの患者に積極的な影響を与えているのかを予測し理解することは困難かもしれないが、他の患者にはない;私たちは迅速な技術と科学的変化の環境で激しい競争に直面している;第三者は私たちが彼らの知的財産権を侵害、流用あるいは他の方法で侵害していると主張する可能性があり、その結果は不確定であり、私たちの開発と商業化努力を阻止または延期する可能性がある。私たちはHercules Capital,Inc.と融資協定を締結したため、私たちの経営活動は制限される可能性があり、私たちの契約違反や違約の場合、私たちは未返済の債務を返済する必要があるかもしれません。これは私たちの業務に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。私たちの効果的な管理場所の変更は私たちの総税負担を増加させる可能性があります。財務報告の内部統制に重大な弱点があることを発見しました。また、新冠肺炎の大流行のような大流行、流行、例えば、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があります。私たちの臨床前研究を含む, 臨床試験、私たちが依存する第三者、私たちのサプライチェーン、私たちの資金調達能力、私たちの通常の業務を展開する能力、そして私たちの財務業績。その他の重要な要因には、2021年12月31日現在の10-K表(“10-K表”)の“リスク要因”の節に記載されているリスク、不確定要因および仮定が含まれており、これらのリスク、不確定要因および仮説は、本四半期報告、本四半期報告第2項“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”、および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書でさらに更新される。
本明細書で行われる任意の前向きな陳述は、本四半期の報告が発表された日までに限定され、将来のイベントの予測として前向きな陳述に依存してはならない。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的であると考えているが、私たちは展望性陳述に反映された未来の結果、業績或いは成果が実現或いは発生することを保証することができない。法律の適用に別途要求がある以外に、本四半期の報告書の発表日後に任意の理由でこれらの前向きな陳述を更新したり、これらの陳述を実際の結果や改正された予想と一致させる義務はありません。
1
一般情報
文意が別に指摘されている以外、本四半期報告で言及された“私たち”、“阿泰”或いは“会社”はすべてアタイ生命科学会社及びその合併子会社を指す。本稿で言及する“四半期報告”とは,2022年9月30日までの四半期のForm 10−Q四半期報告であり,ここで言及する“Form 10−K”と“年次報告”とは,2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告を指す。
我々が米国証券取引委員会に提出したすべての報告は,米国証券取引委員会サイトwww.sec.gov上の電子データ収集分析·検索(EDGAR)システムを介して無料でダウンロードできる.私たちは投資家関係サイトを通じて報告書の電子版を無料でダウンロードしていますIr.atai.生活これらの資料を米国証券取引委員会に提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く行動する。
私たちは私たちの投資家関係サイトを通じて私たちの投資家に重要な商業と金融情報を公表するかもしれません。サイトはIr.atai.生活それは.したがって、私たちは、投資家や他のATAIに興味を持っている人たちが、私たちがウェブサイト上で提供している情報と、アメリカ証券取引委員会に提出された文書、インターネット放送、ニュース原稿、電話会議を見ることを奨励します。私たちのウェブサイトの情報は本四半期の報告書の一部ではない。
2022年6月30日現在、取引法第12 b-2条に規定する小報告会社の資格を満たすことが決定された。“財務報告書”5120.1(D)節の規定に基づき、この状況を直ちに反映することを選択した。したがって、2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年間残り時間については、特定の開示要求に制限されることなく、特定の削減された開示要求に依存することを可能にする免除を受けることが予想される。
2
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
アタイ生命科学社です。
濃縮合併残高電子フォーム
(千単位で、1株および1株は含まれていない)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産: |
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現金と現金等価物 |
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公正価値に基づいて記帳した証券 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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短期受取手形 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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権益法投資 |
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その他の投資 |
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長期受取手形関連先 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債: |
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売掛金 |
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負債を計算すべきである |
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対価負債に係る当事者の当期部分 |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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対価負債に係る当事者の非当期部分 |
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本チケット関連側は、割引と繰延発行コストを差し引いた純額をお変換できます |
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その他負債 |
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長期債務、純額 |
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総負債 |
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株主権益: |
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普通株、ユーロ |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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赤字を累計する |
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アタイ生命科学会社の株主は株主の権益総額を占めなければならない |
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非制御的権益 |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
3
アタイ生命科学社です。
濃縮合併状態N運営のTS
(千単位で、1株および1株は含まれていない)
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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許可証収入 |
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運営費用: |
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研究開発 |
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現在行われている研究と開発を買収する |
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一般と行政 |
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総運営費 |
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運営損失 |
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その他の収入(費用)、純額: |
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利子収入 |
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対価負債関連者が価値変動を公正にしたり |
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派生負債の公正価値変動 |
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株式証負債の公正価値変動を認める |
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公正価値勘定に従った証券の公正価値変動 |
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公正価値保有の他の投資の未実現損失 |
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転換可能なチケットの変換損失 |
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可変利子実体の収益を合併する |
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純為替収益 |
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その他の収入,純額 |
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その他の収入を合計して純額 |
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所得税前損失 |
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所得税支給 |
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権益法投資による減額収益 |
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権益法投資損,税引き後純額 |
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純損失 |
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償還可能な非持株権益及び非持株権益は純損失を占めなければならない |
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アーテー生命科学会社の株主は純損失を占めるべきだ |
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アタイ生命科学社株主の1株当たり純損失-基本損失と希釈損失 |
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アタイ生命科学社株主の加重平均発行普通株−基本と希釈− |
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監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
4
アタイ生命科学社です。
COMPREH簡明統合レポート自己損失
(金額は千単位)
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純損失 |
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その他の全面収益(損失): |
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外貨換算調整,税引き後純額 |
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総合的な損失: |
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償還可能な非持株権益と非持株権益の総合損失 |
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外貨換算調整は,非持株権益に起因する税収を差し引くことができる |
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償還可能な非制御性総合損失 |
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アタイ生命科学の全面的な損失 |
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監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
5
アタイ生命科学社です。
非制御的簡明統合レポートを償還可能
権益と株主権益
(千単位で、1株および1株は含まれていない)
(未監査)
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合計する |
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積算 |
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株主の |
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償還可能である |
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その他の内容 |
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他にも |
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帰属することができます |
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合計する |
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非制御性 |
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普通株 |
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支払い済み |
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全面的に |
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積算 |
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アタイ生命科学社です。 |
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非制御性 |
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株主の |
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利益. |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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損 |
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赤字.赤字 |
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株主.株主 |
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利益. |
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権益 |
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2021年12月31日の残高 |
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株式オプション行使時に株式を発行する |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整、 |
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純損失 |
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2022年3月31日の残高 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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転換可能手形を普通株式に変換する |
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— |
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株式オプション行使時に株式を発行する |
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付属優先株を発行する |
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||||||||
付属普通株を発行する |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整、 |
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純損失 |
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( |
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2022年6月30日の残高 |
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( |
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転換可能手形を普通株式に変換する |
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— |
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株式オプション行使時に株式を発行する |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整、 |
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純損失 |
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— |
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|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2022年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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6
|
|
|
|
|
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積算 |
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合計する |
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他にも |
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株主の |
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||||||||||
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償還可能である |
|
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その他の内容 |
|
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共有 |
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全面的に |
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帰属することができます |
|
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合計する |
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非制御性 |
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普通株 |
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支払い済み |
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予約料 |
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収入.収入 |
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積算 |
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アタイ生命科学社です。 |
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非制御性 |
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株主の |
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利益. |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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売掛金 |
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(損をする) |
|
|
赤字.赤字 |
|
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株主.株主 |
|
|
利益. |
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権益 |
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2020年12月31日の残高 |
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— |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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普通株発行は,発行後の純額を差し引く |
|
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— |
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( |
) |
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||||||||
協議に基づいて普通株式を発行する |
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— |
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|||||||||
非制御的権益を発行する |
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— |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整、純額 |
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純収入 |
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2021年3月31日現在の残高 |
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普通株式発行決済、発行コストを差し引く#ドル |
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普通株を発行し、発行コストを差し引いて#ドルです |
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非制御的権益を発行する |
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— |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整、純額 |
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純収益(赤字) |
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2021年6月30日現在の残高 |
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転換可能手形を普通株式に変換する |
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非制御的権益を発行する |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整、純額 |
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純収益(赤字) |
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( |
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2021年9月30日現在の残高 |
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監査されていない簡明総合財務諸表の付記が見られた。
7
アタイ生命科学社です。
中国科学院簡明合併報告書H流
(金額は千単位)
(未監査)
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|||||||
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純損失 |
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純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: |
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減価償却および償却費用 |
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債務割引償却 |
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対価負債関連者が価値変動を公正にしたり |
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( |
) |
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公正価値勘定に従った証券の公正価値変動 |
|
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派生負債の公正価値変動 |
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( |
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株式証負債の公正価値変動を認める |
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( |
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公正価値保有の他の投資の未実現損失 |
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権益法投資による減額収益 |
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) |
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転換可能手形の転換損失 |
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可変利子実体の収益を合併する |
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( |
) |
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権益法投資損失被投資者 |
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進行中の研究開発費 |
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株に基づく報酬費用 |
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外国為替収益を実現しない |
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他にも |
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経営性資産と負債変動状況: |
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前払い費用と他の流動資産 |
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( |
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売掛金 |
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負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す |
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経営活動のための現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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財産と設備を購入する |
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) |
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資本化された内部使用ソフトウェア開発コスト |
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公正価値保有証券のための現金 |
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売却収益と公正価値に基づいて入金された証券の満期日 |
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資産買収で得た現金,純額 |
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権益法投資支払いの現金 |
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他の投資のための現金 |
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関係者への融資 |
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他の資産に支払う現金 |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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普通株式を発行して得た金 |
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普通株発行コスト払いの現金 |
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株式承認奨励を発行して得られた金 |
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投資を売却して得た収益 |
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株式オプションを行使する際に株式を発行して得た金 |
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付属優先株発行で得た金 |
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転換可能手形を普通株式に変換する |
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債務融資収益 |
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支払われた融資コスト |
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転換本券を発行して得た金 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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為替レート変動が現金に与える影響 |
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( |
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現金および現金等価物の純増加(減額) |
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現金と現金等価物--期初 |
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現金と現金等価物--期末 |
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非現金投資と融資情報の追加開示: |
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経営性賃貸負債と引き換えに使用権資産 |
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コロンビア株購入協定に関する非持株権益への付属株式の発行 |
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売掛金と売掛金に含まれる繰延融資コスト |
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変換可能なチケットに関する派生ツールを発行する |
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VIE統合に関連する非制御的権益の公正価値 |
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VIE合併に関連して発行された非制御権益の償還可能な公正価値 |
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資産買収に関する非制御的権益の公正価値 |
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転換株式手形に関する付属株式の発行 |
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同封の説明をご参照ください監査されていない簡明な合併財務発言する。
8
1.または業務の組織と記述
アタイ生命科学社(“アタイ”)はアタイ生命科学株式会社の親会社であり,その子会社とともに臨床段階のバイオ製薬会社であり,精神健康障害の治療法を変えることを目的としている。ATAIは2018年に設立され、心理健康治療領域の巨大な満足されていない需要と革新に乏しい対応である。ATAIはうつ病、焦慮、中毒、その他の精神健康障害を治療する革新的な療法の獲得、孵化と効率的な開発に取り組んでいる。
設立以来、安泰はすでに完全資本付属会社を設立し、あるいはいくつかの制御された実体に投資し、可変権益実体(“可変権益実体”)を含み、安泰はVIEモードでの主要な受益者(総称して“当社”と呼ばれる)である。アタイの本部はドイツのベルリンにある。
その会社はそれが運営と報告部門を持っていると決定した。
会社再編と初公募株
安泰は2020年9月10日にオランダ法に基づいてオランダ民間有限責任会社として設立され、安泰生命科学株式会社の持株会社となり、以下に述べる会社再編を完了することを目的としている。ATAIは、会社再編に関する活動を除いて、会社再編前に何の業務も展開していない。アタイ生命科学株式会社は2018年2月7日に設立され、独立した会社です。
安泰が初公募(“IPO”)を完了した普通株を考慮して、安泰は会社再編(“会社再編”)を行った。会社再編には以下のようないくつかのステップが含まれる
以上のように,会社再編はアーテ生命科学株式会社の継続とみなされ,資産や負債の帳簿価値に変化はない。したがって,会社再編前の財務諸表はATAIの前身であるATAI生命科学株式会社の財務諸表であり,会計や報告目的に用いられている。このような簡明な総合財務諸表及び相応の開示付記に掲載されているすべての株式、1株当たりの株式及び関連資料はすでに適用時に遡及調整し、会社の再編による株式交換及び株式分割の影響を反映する。会社再編については、アタイ生命科学株式会社の発行済み株式奨励及び購入持分付与は、同じ制限でアタイ生命科学会社の株式奨励及び購入持分付与に交換される。
アタイは2021年6月22日、ナスダック証券市場(ナスダックと略称する)における普通株の初公募を完了した。IPOの一部として,同社は発行·販売する
新冠肺炎の大流行の影響
2022年9月30日までの9ヶ月間、新冠肺炎の大流行は引き続き全世界の公衆衛生と経済に挑戦をもたらした。いくつかの研究開発スケジュールは新冠肺炎疫病と関連する遅延の影響を受けているが、同社はまだその業務と運営に重大な財務影響を与えていない。同社は引き続き新冠肺炎の疫病がその従業員と業務に与える影響を監視し、すでに業務の連続性措置を採用して、その運営に対する潜在的な妨害を減少した。
9
新冠肺炎の未来が同社の業務と運営に与える影響は、その研究開発計画と関連する臨床試験を含み、未来の発展に大きく依存し、これらの発展は非常に高い不確定性を持っており、例えば疫病の持続時間、疾病及びその変種の伝播、ワクチンと関連普及仕事の獲得性と有効性、ワクチン接種者における突破的な感染、ワクチンの遅々として接種したくない、ワクチンの強制実行状況、旅行制限、社会距離と世界各地の関連政府行動、企業閉鎖或いは業務中断、及び新冠肺炎が金融市場と全世界経済に与える最終的な影響である。
流動資金と持続経営
設立以来、同社は運営に重大な損失と負のキャッシュフローを見せてきた。2022年9月30日までに会社は現金と現金等価物#ドルを持っています
同社は現在、2022年9月30日までの既存の現金と現金等価物および短期証券が簡明総合財務諸表が発行された日から少なくとも12ヶ月、その運営支出及び資本支出需要を支払うのに十分である。
2.重要な会計政策の列報根拠と概要
陳述の基礎
添付されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供し、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務報告に対する要求に符合する。したがって、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表は、米国公認会計原則によって一般的に要求されるいくつかの脚注または他の財務情報が濃縮または省略される可能性があるので、米国公認会計原則によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および開示を含まない。
当社の簡明総合財務諸表には当社の勘定と当社付属会社の勘定が含まれています。本付記における適用会計基準へのいかなる言及も、財務会計基準委員会(“FASB”)が発表した会計基準編纂(“ASC”)と“会計基準更新”(“ASU”)に含まれる権威ある米国公認会計原則を指す。すべての会社間取引と口座は合併で解約された。
審査されていない中期簡明総合財務諸表は年次財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣は、このような財務諸表はすべての調整を反映しており、その中には、当社の財務状況、その経営業績と全面赤字、および示された期間の現金流量を公平に反映するために必要な正常な経常的調整のみが含まれていると考えている。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の経営結果は、2022年12月31日までの1年または任意の他の未来年度または中期の予想結果を示すとは限らない。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社が2022年3月30日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる会社が監査した総合財務諸表と組み合わせて読まなければならない。
重大会計政策
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は2021年12月31日現在および2021年12月31日現在の年度監査総合財務諸表に記載されている会社の重大会計政策に大きな変化はないが、以下に述べるものを除く。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成することは経営陣に推定と仮定を要求し、財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える。添付されている簡明な総合財務諸表で作成された重大な推定および仮定には、IntelGenX Technologies Corp.(“IntelGenx”)への会社の投資の公正価値、公正価値に基づいて入金された証券、または対価負債に関連する当事者、進行中の研究開発資産(“IPRD”)、償還可能な非制御資本、買収で確認された非制御資本、初公開公募株および株式に基づく奨励前普通株の推定値、および研究開発コストの課税費用が含まれるが、これらに限定されない。
同社の見積もりは歴史的経験や様々な他の合理的な仮定に基づいている。実際の結果は,これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.
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現金と現金等価物
当社は購入日から三ヶ月以下の原始満期日に購入したすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、現金と現金等価物が含まれている預金現金と高収益貯蓄口座と通貨市場基金が持っている現金。
投資証券組合
次の表は、指定された日におけるATAIが販売可能な証券組み合わせの公正価値を示している:
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公正価値 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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貨幣市場基金 |
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アメリカ国債 |
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社債/債券 |
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アメリカ政府機関は |
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2022年1月、当社は通貨市場基金、米国国債、商業手形、会社手形/債券、米国政府機関証券を含むあるポートフォリオに投資した。その会社はポートフォリオの証券を売却可能な証券に分類している。また,当社はポートフォリオにおける売却可能証券のための公正価値オプションを選択した(付記7参照)。選択公平価値選択権の決定は,一旦選択すると撤回することはできず,個々のツールに基づいて決定され,ツール全体に適用される.公正価値オプションを選択した投資の純収益または純損失(あれば)は総合経営報告書で証券の公正価値変動と確認され、投資の余剰コストはその公正価値に近い。
公正価値計量
総合貸借対照表では,公正価値で常時記録されている資産と負債は,その公正価値を計測するための投入に関する判断レベルに基づいて分類される.公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産または負債の元本または最も有利な市場の負債を移動させるために、受信される交換価格または支払いされる退出価格として定義される。公正価値を計量するための推定技術は,観察可能な投入を最大限に利用し,観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。“公正価値計量に関する権威指針”は公正価値計量の開示のために三級公正価値等級を確立し、具体的には以下の通りである
第1レベル--観察可能な投入、例えば、計量日と同じ資産または負債のアクティブ市場における未調整オファー;
第2レベル-資産または負債の投入を直接または間接的に観察することができる(第1レベルに含まれる見積を除く)。これらのオファーは、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりと、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もりとを含む
第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。ある程度、推定値は市場で観察または観察できないモデルや投入に基づいており、公正価値の決定にはより多くの判断が必要である。そのため、当社が価値を公平に判断する際に下した判断は、第3級に分類されたツールに対する判断度が最も高く、公正価値レベル内の金融商品レベルは、公正価値計量に大きな意味を持つ任意の投入の中で最低レベルに基づいている。
当社または有償負債関係者、知覚転換可能元票に関連する派生負債、IntelGenx初期株式承認証とIntelGenx追加単位株式承認証、およびNeuronasal Inc.の引受権証負債はすべて公正価値列に基づいて計算され、上記公正価値レベル中の第3級投入センチによって決定される(付記7参照)。IntelGenx普通株と公正価値で勘定された証券は、上記の公正価値階層構造における第2レベル投入に基づいて決定される。現金,前払い費用およびその他の流動資産,売掛金および売掛金の短期的な性質により,付随する総合貸借対照表に反映される帳簿金額はその公正価値に近い。
当社が2018年および2020年に発行した余剰未償還引受可能手形関連側(総称して“2018年交換可能手形”と呼ぶ)の帳簿金額は公正価値に近いわけではなく、公正価値は手形から転換される当社の普通株の基本価値によって駆動されるからである。2022年9月30日まで2018年の交換可能手形の帳簿金額と公正価値金額は
11
価値オプションを公正に承諾する
会計基準アセンブリ825、金融商品、またはASC 825が許可される場合、会社は、IntelGenx普通株への投資を計算するために公正価値オプションを選択し、そうでなければ、これらの投資はASC 323によって制限されるであろう。ASC 825によると、会社は合併貸借対照表において公正価値で保有している他の投資を公正価値で記録し、公正価値変動は総合経営報告書において他の収入(費用)純額の構成要素であることを確認した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、この投資の帳簿価値はそれぞれゼロだった。
また、上述したように、同社は、そのポートフォリオのために公正価値オプションを選択した。
債務発行コストと債務割引
債務発行コストには、弁護士費、会課金、融資の他の直接コストなど、債務に関連する増分コストおよび直接コストが含まれる。貸主に支払われる金額は、当社が受信した収益の減少額であり、一般に、貸主に支払われるのが融資者が提供するサービスを補償するために、または貸手が債務に関連する直接コストを補償するために支払われない限り、割引を発行する構成要素とみなされ、この場合、これは債務発行コストと同様である。
債務負債の確認に関する債務発行コストは、審査されていない簡明総合貸借対照表から債務負債の帳簿金額から直接差し引かれ、貸借対照としてではなく、債務割引の列報方式と一致し、実際の利息法を用いて関連債務期限内の利息支出に償却される。
新興成長型会社の地位
当社は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)で定義されている新興成長型会社である。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。当社は、(I)新興成長型会社または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から脱退することを明確かつ撤回できなくなるまで、この延長移行期間を使用することを選択した。したがって、これらの連結財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
以下の“最近採択された会計声明”で述べたように、当社は早くから特定の会計基準を採用していたが、“雇用法案”は、新興成長型企業がこの基準を民間会社に適用する前に新たなまたは改正された会計基準を採用することを排除しないからである。同社は、まだ新興成長型企業である期間中に、延長された移行期間を任意の他の新たなまたは改正された会計基準に使用すると予想される。
最近採用された会計公告
FASBは2016年2月、既存の賃貸会計基準の様々な面で改正された包括的な新賃貸基準であるASU 2016-02賃貸(テーマ842)を発表した。特別テーマ842の核心原則は、テナントがリース期間が12ヶ月を超える融資リース及び経営リースにおいて標的資産を使用する権利を表すリース金を支払う負債及び使用権資産を合併貸借対照表上で確認することを要求する。賃貸負債は未払い賃貸支払いの現在値で計量され、使用権資産は賃貸負債の計算に基づいて算出される。主題842はまた、テナントにレンタルスケジュールに関する重要な情報を開示することを要求する。公共実体については,ASU 2016−02が2018年12月15日以降に開始した財政年度が有効である。会社はJOBS法案第107(B)節に基づいて移行期間を延長して新たなまたは改正された会計基準を遵守することを選択したため、ASU 2016-02は2021年12月15日以降から会社に対して発効した。
会社は2022年1月1日に新基準を採用し、発効日から改正された移行方法を採用する。
新しい基準は移行過程でいくつかのオプションの実用的で便利な方法を提供する。同社は、賃貸識別、リース分類、初期直接コストに関する以前の結論を新しい基準で再評価することができないように“一括実際の方便”を選択した。このため、当社は、全リース期間内(発効日以降の期間を含む)において、既存のリース(すなわち開始日が2022年1月1日までのリース)をテーマ840に従って会計処理を継続しているが、当社は経営リースに新たな貸借対照表確認指針を適用し、移行日後にテーマ842を用いて再計量·修正を行うべきである。当社はまた、事後便宜策を選択し、レンタル期間の決定と使用権資産のASC 842への移行時の減値を評価した。そこで、同社は2022年1月1日までの移行日の既存賃貸契約のリース期間を評価した。
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テーマ842を採用した会社の簡明な連結財務諸表への最大の影響は#ドルを確認したことである
最近発表された未採用の会計公告
FASBは2016年6月、ASU 2016-13、金融商品-信用損失を発表した。この更新要求は、現在予想されている信用損失の管理層の推定を直ちに確認することを要求する。従来モデルでは,損失が発生した場合にのみ損失を確認していた.新しいモデルは大多数の金融資産といくつかの他のツールに適用され、それらは純収入によって公正な価値で計量されていない。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表し、“取引法”公布の規則に基づいて定義された“比較的小さい報告会社”の採用を延期した。当社は2021年12月31日現在、小さな報告会社ではありませんが、当社は初公募時に小さな報告会社の資格を持っているため、ASU 2019-10によると、当社が採用している発効日は2022年12月31日以降に開始されます当社はこの新しい指針を採用することはその簡明な総合財務諸表及び関連開示に重大な影響を与えないことを期待している。
3それは.買収する
2021年買収
心理Protix社
2021年2月、同社はChymia,LLC(“Chymia”)と共同でQiProtixを設立した。新陳代謝グループ学に基づく正確な精神医学的方法を探索·開発するために,最初の目標は難治性うつ病(“TRD”)患者の階層化と治療である。2021年2月、当社はAシリーズ優先株購入協定(以下、“心理Protix購入協定”と略す)により、第1期支払いドルで心理ProtixのAシリーズ優先株を買収した
心理Protix購入プロトコルが完了すると,心理Protixはただちに$を貸し出した
買収協定は、心理Protixの重要な活動に関連するすべての意思決定を制御するために、同社に一方的な権利を提供する。同社は、ASC 805による評価によれば、会社はQiProtixを業務とみなさず、会社の心理Protixの買収をASC 810に規定されていない業務に属さないVIEの予備合併と見なすと結論している(付記4参照)。買収した資産、負担した負債と取引中の非持株権益はすべてその公正価値によって計量された。当社は合併心理Protixに関する損益を支払い済みの公正価値#ドルと確認していません
2021年10月、取締役会同意書と上記で議論した買収協定に基づき、会社は#ドルの金額を発行した
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シーバー社
Qiberは世界に本部を置くスタートアップ会社であり、脳機械インターフェースデジタル療法の開発に専念し、精神健康問題の治療に用いられている。“心理”は、当社と“心理”の創業者が共同で設立した合弁企業である。2021年2月、当社はAシリーズ優先株購入協定(“心理購入協定”)により、予備支払い$と引き換えに心理Aシリーズ優先株の株式を買収した
買収協定は、精神病会社の重要な活動に関するすべての意思決定を制御するために、会社に一方的な権利を提供する。同社は、ASC 805による評価によれば、会社はQiberを業務とはみなさず、Qiberの買収をASC 810に規定されていない業務に属さないVIEの予備合併とみなすと結論している(付記4参照)。買収した資産、負担した負債と取引中の非持株権益はすべてその公正価値によって計量された。同社は2021年3月31日までの3カ月間の最低限収益を確認した。収益は支払われた代価の合計#ドルで計算される
InnarisBio,Inc.
2021年2月,同社はUniQuest Pty Ltd(“UniQuest”)と連携してInnarisBioを設立し,ゾルゲルによる直接経鼻投与技術を会社のプラットフォームに添加することを目的とした。2021年3月、Aシリーズ優先株購入協定(“InnarisBio購入協定”)により、会社は予備支払い$と引き換えにInnarisBioのAシリーズ優先株の株式を買収した
InnarisBio買収協定は、InnarisBioの重大な活動に関連するすべての決定を制御する一方的な権利を会社に提供する。同社の結論は、ASC 805の評価によれば、InnarisBioはビジネスとみなされず、InnarisBioの会社の買収は、ASC 810に規定されたトラフィックに属さないVIEの予備合併である(付記4参照)。買収した資産、負担した負債と取引中の非持株権益はすべてその公正価値によって計量された。同社は2021年3月31日までの3カ月間で最低限の連結赤字を確認した。損失は支払われた代価の合計#ドルで計算される
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2021年11月、同社は上記で議論したInnarisBio購入契約に基づき、#ドルの金額を発行した
Neuronasal,Inc.
Neuronasal,Inc.(“Neuronasal”)は急性軽度創傷性脳損傷の治療に用いる新しい鼻腔N-アセチルシステイン製剤を開発している。当社は2019年12月に優先株購入協定(“Neuronasal PSPA”)によりNeuronasalの投資を初めて買収した。2019年12月、優先株の原始的な購入について、Neuronasalは当社と二次販売および承認協定(“Neuronasal二級売却協定”)を締結し、この合意によると、いくつかの発展マイルストーンを実現する際に、既存の普通株株主は売却する権利があるが、当社は権利があるが、その日の1株当たり公平な市価で決めた価格で追加普通株を購入する義務はない。当社の追加普通株の購入を許可するこれらのオプションは、Neuronasalの普通株株主が当社への株式売却オプションを行使するかどうかに依存する。2021年3月10日、Neuronasal PSPAにより、会社は約ドルで追加のAシリーズ優先株を購入した
TrypageniX,Inc.
2021年11月17日、CB Treateutics,Inc.(“CBT”)は、知的財産権(“IP”)を開発し、商業化し、従来の方法では持続可能な精神活性化合物を含む生物学的に同じ臨床関連化合物を製造するための革新的な生合成方法を開発することを目的としたTryptag eniX社(“Tryptag eniX”)を設立した。TrypageniXは新たな化学実体(“NCE”)を生成する。2021年12月、株式購入協定(“TrypageniX-ATAI株式購入協定”)により、ATAIはA類普通株を#ドルで買収する
2021年12月3日、会社は#ドルを追加支払いました
TrypageniX-Atai株式購入プロトコルは、TrypageniXの重大な活動に関連するすべての決定を制御する一方的な権利を会社に提供します。当社の結論は、ASC 805による評価により、TrypageniXが買収した資産や活動は業務を構成せず、今回の買収をASC 810に規定されている業務に属さないVIEの予備合併に計上することである(付記4参照)。買収した資産、負担した負債と取引中の非持株権益はすべてその公正価値によって計量された。会社が合併TrypageniXに関連する収益または損失を支払いの対価として確認していない公正価値#ドル
以上検討したすべての買収は資産買収とされているため、合併時に営業権は確認されていない。
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4.可変資本エンティティ
合併後のVIE
各報告期間において、当社は、VIEモデルに従って統合された可変利益エンティティ(“VIE”)の主要な受益者であるか否かを再評価する。
当社が合併するエンティティは、完全資本及び部分所有エンティティからなりますが、当社はVIEモードでの主要な受益者であり、当社は(I)VIEの経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権利があるため、及び(Ii)VIEに重大な損失をもたらす可能性のある損失を負担する義務があるか、又はVIEからVIEに重大な利益をもたらす可能性のある利益を得る権利があるからである。合併実体の経営結果は、会社が買収した日から2022年9月30日までの簡明総合財務諸表に含まれる。
自分から2022年9月30日と2021年12月31日、会社は以下の連結投資をVIEと表記しており、完全子会社は含まれていない
実体を合併する |
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締め切りの関係 |
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締め切りの関係 |
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日取り |
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所有権パーセント |
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所有権パーセント |
知覚神経科学ホールディングスです |
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コルズ株式会社 |
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EnthegeniX生物科学社は |
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DemeRx IB,Inc. |
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生命科学会社を知っています。 |
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心理Protix社 |
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シーバー社 |
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InnarisBio,Inc. |
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Neuronasal,Inc. |
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TrypageniX Inc. |
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2022年9月30日と2021年12月31日現在、合併後のVIEの資産はそれぞれのVIEの債務返済にしか使用できない。合併VIEの負債はそれぞれVIEの債務であり、その債権者はATAIの一般信用又は資産に対して追徴権を持たない。
EnthegeniX生物科学社は
2019年11月、Cyclica Inc.(“Cyclica”)と一連の協定を締結し、薬物発見の最適化と加速を目的とした人工知能計算生物物理学プラットフォームを採用したEnthegeniX Biosciences,Inc.(“EnthegeniX”)を設立した。会社の買収時の取引の評価によると、会社は、EnthegeniXは事業ではなく、ASC 810に規定されている業務に属さないVIEの予備合併に会社の投資を計上すると結論した。
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2022年2月及び9月に、株主合意に記載された業務計画及び出資及び引受合意に基づいて株式を引受し、A類普通株を安泰に増加させ、総買付価格は#ドルとなる
追加的なA類普通株の購入は再検討された事件とみなされる。当社は、A類普通株を追加購入した後も、EnthegeniXが十分なリスク株を持っていないため、EnthegeniXが追加従属財務支援なしにその主な活動を展開しているため、VIEとみなされている。
次の表には、現在までのすべてのVIEの資産と負債(合併に流された会社間残高は含まれていません)2022年9月30日(千):
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知覚.知覚 |
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Kures |
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EnthegeniX |
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DemeRx IB |
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見分けがつく |
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心理的素因 |
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精神病学者 |
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InnarisBio |
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神経鼻炎 |
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トリプトファンX |
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負債を計算すべきである |
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対価格負債があります |
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次の表は、2021年12月31日現在のすべての合併VIEの資産と負債(合併で流された会社間残高を含まない)(千単位)を示している
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知覚.知覚 |
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Kures |
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EnthegeniX |
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DemeRx IB |
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見分けがつく |
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心理的素因 |
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精神病学者 |
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InnarisBio |
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神経鼻炎 |
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トリプトファンX |
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資産: |
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流動資産: |
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現金 |
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未開票売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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長期受取手形 |
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その他の資産 |
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負債: |
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負債を計算すべきである |
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対価負債に係る当事者の当期部分 |
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収入を繰り越す |
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短期支払手形 |
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流動負債総額 |
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対価格負債があります |
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他の非流動負債 |
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総負債 |
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$ |
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17
非制御的権益
当社は、VIEの合併に関する非制御的権益を確認し、非制御的権益残高のロールを以下のように提供します
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知覚.知覚 |
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Kures |
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見分けがつく |
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合計する |
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2021年12月31日現在の残高 |
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非持株権の純損失に起因することができる-優先 |
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非持株権に帰属できる総合的な損失 |
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2022年3月31日現在の残高 |
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非制御的権益を発行する |
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非持株権の純損失に起因することができる-優先 |
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( |
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) |
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非持株権に帰属できる全面的な収益 |
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2022年6月30日までの残高 |
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非制御的権益を発行する |
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非持株権の純損失に起因することができる-優先 |
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非持株権の純損失に起因しています |
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(358 |
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非持株権に帰属できる全面的な収益 |
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2022年9月30日までの残高 |
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知覚.知覚 |
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見分けがつく |
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精神病学者 |
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InnarisBio |
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神経鼻炎 |
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合計する |
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2020年12月31日の残高 |
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非制御的権益を発行する |
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非制御純収益に帰することができる |
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非制御純収益に帰することができる |
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2021年3月31日現在の残高 |
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非制御的権益を発行する |
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非制御純収益に帰することができる |
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非制御純収益に帰することができる |
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非制御性総合損失 |
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2021年6月30日現在の残高 |
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非制御純収益に帰することができる |
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非制御純収益に帰することができる |
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2021年9月30日現在の残高 |
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18
償還可能な非持株権益
Kures,Inc.(“Kures”)の合併について、会社はKures創業者が持っているKures普通株とA-1シリーズ優先株が償還可能な非制御権益であることを確認し、それらは埋め込み式コールオプションを含むため、創業者は未来の事件が成功した後にこれらのオプションを行使することができ、これは会社の制御範囲内だけではない。
DemeRx IBの統合に関して、会社は、完全に会社の制御範囲内ではないイベントが発生したときに償還可能であるので、DemeRxが所有する普通株式が償還可能な非制御権益であることを確認する。
Neuronasalの合併について、当社はNeuronasal創業者が保有するNeuronasal普通株が償還可能な非制御権益であることを確認した。これらの株式には組み込み引下げオプション権が含まれているため、創業者は将来の事件が成功した後にこれらのコールオプションを行使することができるが、これらのコールオプションは完全に会社の制御範囲内ではない。
償還可能な非持株権益は最初に発行時に公正価値によって計量し、そして未来の事項が成功或いは発生した時に所有者が公正価値に従って償還することを選択した。2022年9月30日及び2021年12月31日に、当社は償還可能な非持株権益の推定償還価値に基づいて当該等権益の帳簿価値を調整していない。当該等の株式で償還可能な事件が発生する可能性が低いためである。このようなイベントが発生する可能性がある場合、後続の調整は、非制御権益を償還可能な帳簿値をその推定償還価値に増加または減少させるために行われる。
2022年9月30日と2021年12月31日まで総合貸借対照表における一時的権益における償還可能非持株権益残高は
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神経鼻炎 |
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合計する |
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2020年12月31日の残高 |
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償還可能な非支配権益を発行する |
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非持株権益を償還できる純損失を占めるべき-普通株 |
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2021年3月31日現在の残高 |
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償還可能な非支配権益を発行する |
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非持株権益を償還できる純損失を占めるべき-普通株 |
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2021年6月30日現在の残高 |
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償還可能な非支配権益を発行する |
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非持株権益を償還できる純損失を占めるべき-普通株 |
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2021年9月30日現在の残高 |
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非統合VIE
同社は、InnoplexAG(“InnoplexusAG”)、DemeRx NB,Inc.(“DemeRx NB”)およびIntelGenxにおける投資の性質を評価し、これらの投資が会社の初期投資日から2022年9月30日までVIEであることを決定した。同社は主な受益者ではなく、投資の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、2022年9月30日と2021年12月31日現在、合併の持株権を必要としていないと結論した。
特定の再議事件が発生した場合、会社は投資がVIEの定義に適合しているかどうかを再評価する。当社は、これらの投資を、権益法、公正価値オプション、またはASC 321に含まれる計量代替案に従って会計処理する(付記5参照)。2022年9月30日までその非合併VIEに対する会社の最大のリスクは$である
19
5.権益法投資およびその他の投資
権益法投資
自分から2022年9月30日と2021年12月31日、当社は権益法に従って被投資会社の普通株に以下の投資を行った(金額は千単位)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日まで |
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期日優先 |
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普通株 |
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携帯する |
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普通株 |
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携帯する |
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被投資先 |
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あさって |
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所有権パーセント |
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価値がある |
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所有権パーセント |
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価値がある |
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InnoplexusA.G. |
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羅針盤経路会社 |
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GABA治療会社 |
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(1) |
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(1) |
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合計する |
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羅針盤経路会社
Compass Path plc(“Compass”)は精神保健会社であり、その製品COMP 360を通じて率先して裸蓋キノコ治療の新しいモデルを開発することに取り組んでいる。同社は2018年12月にCompassの投資を初めて買収した。
株式投資
2021年11月23日から2021年12月7日までの一連の公開市場取引により、当社は別のものを購入しました
Compass初公募が完了してから2022年9月30日まで、当社は主にCompass持分における所有権権益及び当社のCompass取締役会における代表を通じて引き続きCompassに重大な影響力を持っているとみなされている。そのため、2022年9月30日現在、会社のコンパス米国預託株式への投資は権益法に基づいて入金されている。
同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で確認したコンパス純損失の部分シェアは$
その他の投資
当社はすでにその他の投資を入金しているが、このような投資は計量代替案に基づいて簡単に価値を決定していない
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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GABA治療会社 |
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DemeRx NB,Inc. |
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思春期有限会社 |
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合計する |
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20
Neuronasal(2021年5月現在),Innoplexus,GABA,DemeRx NB優先株への同社の投資は実質的な普通株とはみなされず,大量の清算優先権が存在するため,普通株と実質的に類似した従属特徴はない。当社の青少年有限会社(“青少年”)への投資は普通株ですが、青少年の経営や財務決定に大きな影響を与えることはできません。当社の結論は、上記の他の投資の所有権権益には簡単に決定できる公正な価値がなく、計量代替案に入金されている。計量代替案によれば、当社は、コストから任意の減値を減算し、同じ発行者が同じまたは同様の投資が秩序ある取引に見られる価格変動(例えば、ある)を加算または減算することで、その他の投資を計量する。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社の他の投資に関する価格に有意な変化はなかった。
2022年および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間に、当社は、2022年および2021年の間に発生したいくつかのイベントまたは状況変化が、非総合エンティティへの任意の投資の公正価値に重大な悪影響を及ぼすかどうかを決定するために、その他のすべての投資を評価する。この分析によると、当社は当社の他の投資に関するいかなる減値指標にも注目していません。
InnoplexusAG
Innoplexusは技術会社であり、“データ即ちサービス”と“持続分析即ちサービス”解決方案を提供し、医療保健組織が彼らの技術を利用し、すべての段階の薬物開発過程-臨床前、臨床、監督と商業を加速することを目的としている。同社は2018年8月にInnoplexusの投資を初めて買収した。
2020年12月31日までに会社は
2月2日021、当社は株式購入および譲渡契約(“InnoplexusSPA”)を締結し、InnoplexSPAが保有する普通株および優先株をInnoplexusの既存投資家(“買い手”)に売却し、予備購入価格約$と交換する
InnoplexSPAによると,買い手は少なくとも以下のように当社から購入した株式数に相当する株式を保有しなければならない
また,InnoplexSPAは会社が追加の対価格を得る権利があり,最高支払い結果は$であることを規定している
Innoplexusでの会社の投資の帳簿価値は
GABA治療会社
GABAはカリフォルニア州に本社を置くバイオテクノロジー会社で、不安、抑うつ、広範な神経疾患の治療に使用するためにGRX-917の開発に専念している。GABA優先株に対する会社の投資、およびGABA取締役会における会社の非持株代表を含むGABA持分における全所有権権益を通じて、同社はGABAに重大な影響を与えると考えられている。
21
普通株投資
同社のGABA普通株への投資は権益法に従って入金されている。同社のGABA優先株への投資は実質普通株の基準を満たしていない。そこで,GABA優先株への投資は計量代替案に計上され,以下のようになる.
GABA普通株に投資する帳簿価値は
優先株投資
GABAは2019年8月に当社と優先株購入協定(“GABA PSPA”)を締結し、この合意に基づき、GABAは自社にA系列優先株を発行し、価格は約$となった
GABA PSPAによると、会社はAシリーズ優先株の追加株式を購入する義務があり、価格は最高$に達する
会社は2021年12月31日現在、Aシリーズ優先株増発株式の購入をドルで完了している
根拠は改訂されたGABA PSPAによると、当社も任意のマイルストーンに達するまでのいつでも、その初期投資と同じ1株価格で上記Aシリーズ優先株の追加株式を購入する権利があるが義務はない。2019年8月、優先引受権および共同販売契約により、当社は権利があるが追加普通株の購入義務はなく、最高で$に達する
2020年11月、会社はGABA普通株を購入する追加株式の選択権を行使し、価格は約#ドル
Neuronasal,Inc.
Neuronasalは急性軽度創傷性脳損傷の治療に用いる新しい鼻腔N-アセチルシステイン(“NAC”)製剤を開発している。
22
普通株投資
2020年10月、ある発展の節目を達成した後、同社は#ドルの現金寄付を提供した
2021年3月10日、ある発展のマイルストーンを実現した上で、会社は再び現金寄付を提供した#
当社は2021年5月17日現在(付記3参照)の買収日までNeuronasal持分の全所有権権益(Neuronasal優先株への当社の投資およびNeuronasal取締役会における当社の非持株代表を含む)がNeuronasalに大きな影響を与えているとみなされている。そのため、Neuronasal普通株への会社の投資は権益法に基づいて入金される。買収直前、同社はNeuronasalの今年までの純損失における割合シェアが#ドルであることを確認した
同社のNeuronasal優先株への投資は実質普通株の基準を満たしていない。そこで,Neuronasal優先株への投資は以下に議論する計量代替案を計上した。
優先株投資
Neuronasalは2019年12月にNeuronasal PSPAおよびNeuronasal二次売却協定を締結し,これによりNeuronasalは自社にA系列優先株株式を発行し,価格は約$であった
2020年10月、Neuronasal PSPAによると、会社はAシリーズ優先株を追加購入し、価格は約$となっている
二零二一年五月十七日に、Neuronasal PSPA及びNeuronasal二級売却契約に基づき、当社はその唯一の選択権でNeuronasal Aシリーズ優先株の追加株式を購入し、総コストは$とした
DemeRx Nb
2019年12月、当社はDemeRxと共同でDemeRx NBを構築した。DemeRxおよびDemeRx NBは、DemeRx NBの普通株式と交換するために、DMX−1002、Noribogaineに関連するすべての資産におけるすべての権利、所有権、および権益譲渡を行う出資プロトコルを締結する。DemeRx NBは貢献した知的財産権を利用してNoribogaineを開発する.Noribogaineはibogaineの活性代謝物であり、ibogaineと比較して、より長い血漿半減期と潜在的な減少幻覚作用を有するように設計されている。
出資協定については,双方はA系列優先株購入プロトコル(“DemeRx NB PSPA”)を締結し,この合意により,当社はDemeRx NBのA系列優先株株を購入価格#ドルで購入した
23
DemeRx NB PSPAによると、当社もDemeRX NB Aシリーズ優先株の追加株式を購入する権利はありますが、購入価格は最高$に達します
公正価値に応じて保有する他の投資
インテルGenXテクノロジーは
IntelGenXは新型薬物送達会社であり、医薬市場のための新型口腔フィルム製品の開発と製造に集中している。インテルは2021年3月、戦略開発協定と買い手権利協定(“PPA”)を締結した。2021年5月14日、IntelGenxの株主承認を得た後、IntelGenxは会社と証券購入協定(“IntelGenx SPA”)に署名し、この協定によると、IntelGenxは会社に普通株式と引受証を発行し、価格は約$となる
戦略発展協定に基づき,当社はIntelGenx独自の口頭薄膜技術を用いた研究·開発プロジェクト(“開発プロジェクト”)をIntelGenxに招いた。戦略発展協定の条項によると、同社は4(4)個の計画製品を選択することができる。“戦略発展協定”が発効した日から、会社は2(2)のプロジェクト製品であるDMTとSalvinorin Aを指名した
同社はIntelGenx持分における所有権とIntelGenx取締役会における同社の非制御性代表を通じてIntelGenxに大きな影響を与えている。公正価値オプションに基づいて、同社はIntelGenx普通株への投資を選択して計算する資格がある。同社は、公正価値オプションはIntelGenx普通株投資の基本的な経済状況をよりよく反映していると考えている。初期株式承認証及び追加単位株式承認証(総称して“株式承認証”)はASC 321によって公正価値によって入金され、総合貸借対照表に公正価値によって他の投資を計上する当社は校正モデルを用いて、初期合計公正価値が取引価格に等しいことを決定し、普通株を#ドルに計上した
24
財務情報の概要
以下は、権益会計法で計算された投資の財務データの概要(単位:千)
貸借対照表
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2022年9月30日 |
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γ−アミノ酪酸 |
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2021年12月31日 |
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γ−アミノ酪酸 |
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運営説明書
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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神経鼻炎(1) |
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経営赤字を続ける |
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2021年9月30日までの3ヶ月 |
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神経鼻炎(1) |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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神経鼻炎(1) |
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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羅針盤 |
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神経鼻炎(1) |
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γ−アミノ酪酸 |
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(1)
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6.受取手形
長期受取手形関連先
IntelGenx Corpに融資します。
On March 8, 2021, 同社はIntelGenxと融資契約を締結し、同社はIntelGenxに元金総額#ドルの融資を提供している
定期ローンの条項によると、違約事件が発生すると、当社は定期ローンの返済を加速することができ、定期ローンの元金及び任意の計算及び未払いの利息は直ちに満期及び支払いを宣言することができる。さらに、IntelGenxは、プレミアムや罰金を支払うことなく、定期融資の全部または一部をいつでも前払いすることができます。元金を前払いする場合は,これまで計算すべき利息を同時に支払わなければならない.同社は,これらの組込み特徴はデリバティブとしての分類と単独計算の基準を満たしていないと結論している。
当社は、手形元本残高及び長期受取手形関連側の当算利息をその総合貸借対照表に含む定期融資をコストに計上している。2022年9月30日まで定期ローンの未返済残高は#ドルです
DemeRx本チケット関連側への投資
2020年1月3日、DemeRx IBがDemeRx Inc
当社はコストに応じてDemeRx手形に計上し,その中にDemeRx手形の元本残高と任意の既収金を差し引いた当算利息を含め,その簡明総合貸借対照表に計上した。2022年9月30日と2021年12月31日までDemeRxチケットの未返済残高はそれぞれ#ドルです
26
7.公正価値計測
以下の表は、会社が公正価値で恒常的に計測した金融資産と負債の情報を示し、評価の公正価値レベル(千単位)を示している
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公正価値計量 |
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2022年9月30日 |
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レベル1 |
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合計する |
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資産: |
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現金と貨幣市場基金 |
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公正価値に応じて証券に投資する: |
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アメリカ国債 |
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アメリカ政府機関は |
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公平な価値で計算される他の投資 |
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負債: |
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対価格負債関係者がいたり |
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株式証法的責任 |
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公正価値計量 |
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2021年12月31日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産: |
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公正価値に応じて証券に投資する: |
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アメリカ政府機関は |
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公平な価値で計算される他の投資 |
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負債: |
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株式証法的責任 |
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ポートフォリオ--価値オプションを公正にする
同社はポートフォリオにおける証券のために公正価値オプションを選択した。公正価値は見積もりに基づく市場価格であり、もしあれば。既製品の市価オファーがない場合、当社は前回同種の資産を売却した市価を採用します。会社が持っている現金と現金等価物は1級投資に分類され、これらの投資の見積市場価格は入手しやすいからだ。ポートフォリオ内の他のすべての投資は、公正な価値の投入のためのこれらの証券が、例えば、前回同様の資産を売却した市場価格を直接または間接的に観察することができるので、第2レベルの投資に分類される。
当社は、国が認可した統計信用格付け機関がその投資政策に基づいて格付けを行う投資レベルで取引可能な債務証券を購入する。この政策は会社の信用損失リスクを最小限に抑え、常に十分な流動性を維持し、期待されるキャッシュフロー需要を満たすことを確保することを目的としている。
売却可能な証券の未実現収益と損失は,ポートフォリオの公正価値の変化で表され,収益の中で報告される。売却可能な証券への投資はすでに公正な価値で計量されているため、財務諸表に信用損失を単独で記録することはない。
27
または対価負債関係者の感知、InnarisBio、TrypageniX
上の表のまたは対価格負債に関する当事者は、知覚神経科学ホールディングス(“感知”)、InnarisBio、およびTrypageniXの買収に関連するマイルストーンおよび特許使用料の支払いに関する。あるいは対価負債関係者の公正価値は、市場では観察できない重大な投入によって決定され、これらの投入は公正価値レベルにおける第三級計量を代表する。またはマイルストーンおよび特許使用料負債の公正価値は、割引キャッシュフロー推定技術に基づいて推定される。この技術は,以下のような観察できない入力を考慮している
InnarisBioまたはマイルストーンと特許使用料負債の公正価値は#ドルと推定される
FDAまたは他の規制機関と開催されたR−ケタミンマイルストーン会議の結果に依存し、事業化後に同社が達成した売上の大幅な増加または減少に依存する、マイルストーンおよび特許使用料負債の公正な価値が将来的に変化する可能性がある。マイルストーンや対価格公正価値に影響を与えるキャッシュフロー割引推定技術の中で最も重要な仮定は,マイルストーンの時期を予測し,マイルストーンに到達する可能性である.また、特許権使用料または対価格公正価値に影響を与える割引キャッシュフローにおける重要な仮定は、10年間の予想収入、商業収入における特許使用料の時間、および商業R-ケタミン製品の成功率である。2022年9月30日と2021年12月31日までの推定値はそれぞれ観察できない入力を使用し、その中で最も重要なのは商業収入と臨床マイルストーンを予想する特許使用料割引率とその後の10年間の成功推定確率であり、これは公正価値レベル中の第三級測定基準を代表している。
またはマイルストーンと特許使用料負債の公正価値は#ドルと推定される
価格負債に関する当事者の知覚または公正価値は、以下の重大な観察不可能な投入を使用して計算される
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2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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技術を評価する |
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観察できない重要な入力 |
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入力範囲 |
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入力範囲 |
現金流を割引する |
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マイルストーンや掛け値があります |
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割引率 |
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現金流を割引する |
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印税や掛け値があります |
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印税割引率 |
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マイルストーン印税割引率 |
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成功率確率 |
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TrypageniXまたは負債のある公正価値は#ドルと推定されます
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株式証法的責任
上の表の株式引受証負債はNeuronasal普通株の購入と発行済み株式証明書に関連しており、これらの普通株はNeuronasalの買収に関連している。関連する普通株は償還可能であるかまたは償還可能であると判断されているが、現在償還できないため、権証は添付の簡明総合貸借対照表内の他の負債に分類される。権利証負債はBlack-Scholesオプション定価モデルを採用して公正価値で記録した。以下に述べるように、ブラック-スコアーズオプション定価モデルに関連するいくつかのキー投入は、公正価値階層構造における第3レベル計量を代表する。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、推定日における関連普通株の推定時価、引受権証の残り契約期間、無リスク金利、期待配当金、および関連普通株価格の予想変動性に基づく。会社は各報告日に株式証明書の帳簿価値をその推定公正価値に調整し、公正価値の任意の関連増減は簡明総合経営報告書に他の収入(費用)の構成部分と記入した。
株式証券負債の公正価値は#ドルと推定される
以下の日付までの権証信頼度推定値に含まれる重大な観察不能入力をまとめた2022年9月30日:
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2022年9月30日 |
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株価.株価 |
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予想変動率 |
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% |
次の表は、2021年12月31日現在の権証信頼性推定値に含まれる重大な観察不能入力をまとめたものである
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2021年12月31日 |
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株価.株価 |
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予想変動率 |
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インテルGenX普通株式、初期株式承認証、および追加単位株式承認証
同社のIntelGenxへの投資には、普通株、初期株式承認証、追加単位株式承認証(総称して“株式承認証”と呼ばれる)がある。当社は株式承認証がASC 815下の派生ツールの定義に適合していないと認定した。公正価値システムでは、当社はすでに普通株を2級資産、株式承認証を3級資産に分類している。当社は初期合計公正価値が取引価格に等しいことを決定し、普通株を$に計上した
普通株式公正価値の見積もり以下の製品の不適切性(DLOM)に割引を適用する
初期株式証券資産はブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて公正価値で入金された。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、推定日における関連普通株の推定時価、引受権証の残り契約期間、無リスク金利、期待配当金、および関連普通株価格の予想変動性に基づく。予想変動率は同業グループの変動率に基づいており、この変動率は公正価値階層構造中の第三級投入である。濃縮総合貸借対照表に公正価値で保有されている他の投資における初期権証を含む公正価値は、2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれゼロである。
下表は初期株式承認証推定値に含まれる重大な観察不可能な投入をまとめたものである2022年9月30日:
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2022年9月30日 |
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標的的価値 |
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予想変動率 |
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29
次の表は、2021年12月31日までの初期株式承認証推定値に含まれる重大な観察不可能な投入をまとめたものである
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2021年12月31日 |
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標的的価値 |
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予想変動率 |
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% |
追加単位の公正価値は,リスク中性枠組み(収益法の一特例)に二叉網格法を用いて推定される。具体的には,IntelGenxの将来の株価はリスク中性の枠組みで幾何ブラウン運動と仮定する.各シミュレーションされた将来の価格について、追加単位は、契約条項(任意の最適な早期行使に組み込まれる)に基づいて計算され、その後、期限一致の無リスク金利で割引される。最後に,付加ユニットの価値はすべての未来のモデリング報酬の確率重み付き現在値として計算される.2022年9月30日及び2021年12月31日まで、簡明総合貸借対照表において公正価値で保有する他の投資に追加単位を計上する公正価値はそれぞれゼロである。
次の表は,追加単位株式証の推定値に含まれる重大な観察不可能な投入をまとめたものである2022年9月30日:
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2022年9月30日 |
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標的的価値 |
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予想変動率 |
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% |
次の表は、2021年12月31日までの付加単位株式証推定値に含まれる重大な未観察の投入をまとめたものである
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2021年12月31日 |
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標的的価値 |
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予想変動率 |
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次の表は、第3レベルの投入を使用して決定された上記会社の金融商品の総公正価値の前転を提供する(千単位)
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あるいは条件がある |
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捜査命令 |
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2021年12月31日現在の残高 |
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手形の初期公正価値 |
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価値変動を公平に承諾する |
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法的責任の終焉 |
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2022年3月31日現在の残高 |
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手形の初期公正価値 |
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価値変動を公平に承諾する |
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( |
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( |
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法的責任の終焉 |
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2022年6月30日までの残高 |
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手形の初期公正価値 |
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価値変動を公平に承諾する |
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( |
) |
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法的責任の終焉 |
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2022年9月30日までの残高 |
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30
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公正価値に応じて保有する他の投資 |
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あるいは条件がある |
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導関数 |
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株式証法的責任 |
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2020年12月31日の残高 |
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手形の初期公正価値 |
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価値変動を公平に承諾する |
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( |
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( |
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2021年3月31日現在の残高 |
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手形の初期公正価値 |
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価値変動を公平に承諾する |
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法的責任の終焉 |
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2021年6月30日現在の残高 |
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手形の初期公正価値 |
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価値変動を公平に承諾する |
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( |
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( |
) |
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— |
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2021年9月30日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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8.前払い料金およびその他の流動資産
月極料金には以下の内容が含まれています(単位:千):
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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研究開発関連費用を前払いする |
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$ |
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$ |
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税金を受け取るべきだ |
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前払い保険 |
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他にも |
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合計する |
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$ |
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$ |
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9.負債を計上すべき
計算すべき負債には、以下の内容が含まれる(千計)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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課税料金、弁護士費、その他の専門費用 |
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課税税金を納める |
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外部研究開発費を計算しなければならない |
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賃金総額を計算すべきである |
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相談料を計算する |
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その他負債 |
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合計する |
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$ |
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10.債務
転換可能なチケット
2018年にチケット関連先を変更可能
変換可能な本チケットに関する当事者は,割引と繰延発行コストを差し引いて,以下のように構成される(千で計算)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2018年11月発行の変換可能チケット |
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2020年10月発行の転換可能手形 |
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未償却割引と繰延発行コスト |
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合計する |
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$ |
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2018年11月、当社は条項と条件協定(“転換可能手形協定”)に署名し、この合意に基づき、当社は最高ユーロまでの債券の発行を許可しました
31
2020年10月に、いくつかの投資家は交換可能手形の合意を承認し、当社は2018年の交換可能手形の残りの部分を発行し、元金総額はユーロである
転換可能手形協定について,会社は元本ユーロの転換可能手形を発行した
また,変換可能手形プロトコルについては,会社は元本ユーロの変換可能手形を発行した
当社の結論は、投資家が満期日の任意の時間に行使できる埋め込み変換特徴及び2018年に交換可能な手形違約事件が発生した時にトリガされる或いは引受オプションがあり、いずれも分割及び派生ツールとして単独で入金する基準に符合しないが、手形は割引及び発行コストを差し引いた、あるいは2018年11月に発行された手形の帳簿価値が減少し、追加実収資本に対して相応の調整を行うことができる。割引は実金利法でそれぞれの発行日から満期日までの間償却します。
当社は、2020年10月の手形の発行は、自社創業者と他の株主がこれまで提供してきたサービスと交換するためであり、手形は発行時に完全に帰属しており、没収できないことを決定した。したがって、このようなツールは、非従業員に株式ベースの報酬報酬を支給するとみなされ、これらのツールは、最初にBlack-Scholesオプション定価モデルに基づいて、授出日に公正価値に応じて計量および記録される。
2020年10月の手形の公正価値は、満期時に満期になる元金を超えている。このため、予備確認時には、2020年10月の手形はかなりの割増で発行された転換可能債務に計上されるため、2020年10月の手形の額面は負債として記録され、割増は実収資本として記録される。
2018年にチケット関連先の変換を変更可能
付記1で述べたように、当社は会社再編を行いました。会社再編後、アタイ生命科学社はアタイ生命科学株式会社の唯一の株主となった。会社再編では,アタイ生命科学株式会社のすべての前株主が保有しているアタイ生命科学株式会社の株式をアタイ生命科学株式会社に譲渡し,アタイ生命科学株式会社の株1株あたり16株をアタイ生命科学社の株と交換した。2021年、いくつかの手形所持者は、彼らの転換可能なチケットをアタイ生命科学社の株に変換することを選択した。これらの投資家はユーロを支払った
5月に2022年と2022年7月、一部の手形所持者は、彼らの一部を本チケットに変換することを選択し、アタイ生命科学社の株に変換した。投資家はユーロを支払った
当社は2018年に交換可能な手形の転換入金を転換し、当該等の手形の帳簿価値が再確認されず、アタイ生命科学株式会社の額面普通株に相殺され、当該等の手形の帳簿価値がアタイ生命科学株式会社の額面普通株を超える部分を追加払込資本としている。また,2018年に交換可能手形がアタイ生命科学株式会社の株式に変換されることに伴い,手形保有者に発行されたアタイ生命科学株式会社の株式は譲渡と売却手配によりアタイ生命科学株式会社の株式に交換された。アタイ生命科学株式会社は依然としてアタイ生命科学社の完全子会社であるため、今回の取引は株式取引とされており、何の損益確認も生じない。
32
感知変換可能チケット
二零二年三月十六日に、PERVICATIONは当社及び他の投資家(関連先を含む)と転換可能本券協定を締結し、転換可能手形#ドルの発行を規定した
これらの手形の年間金利は
二零二年十二月一日、当社及び他の投資家(関連先を含む)と追加交換可能手形協定(“感知二零二年十二月交換手形協定”)を締結したことを感知し、この協定は$を超えない交換手形を発行することを規定している
2つ目の資金の下で感知社は#ドルを発行しました
これらの手形の年間金利は
条件付き優先株売却による毛収入は少なくとも$
2020年3月の知覚チケットには条件融資がある場合に埋め込まれた変換特徴が含まれているが,2020年12月のチケットには条件融資があった場合と許可取引が発生した場合の埋め込みを感知する変換特徴が含まれている.同社は,この2つの組込み換算特徴はいずれも組込みデリバティブの定義に適合しており,これらのデリバティブは別々に処理し,単独の会計単位として入金する必要があると結論している。
2020年12月31日現在、当社が記録した派生負債公正価値は
負債および相殺債務は、総合貸借対照表の転換可能な本票および派生ツール負債に一括して示されている。これにより発生した債務割引は、感知変換可能な手形の条項に従って実際の利息方法で利息支出に償却される。この利子支出は他の収入(費用)に計上し、純額は連結経営報告書に計上する。派生負債はその後、各報告日に公正価値によって再計量され、公正価値変動は、総合経営報告書中の純額の他の収入(費用)の構成要素として確認される。
第二次資金項目の手形を発行する際に、当社は派生負債の公正価値#ドルを記録した
2021年6月10日、感知は#ドルの収益を受けた
33
上記の収益を受けた後、当社は感覚手形転換直前に派生負債を再計量し、純収益#ドルを記録した
知覚2020年3月のチケットの変換は,変換機能によって変換されたチケットであるため変換とみなされる.そこで,当社はSonia WeissおよびFamilyおよび他の投資家に発行されたPercept 2020年3月手形の帳簿金額を取り消し,総額$とした
会社は利息支出が#ドルであることを確認した
定期ローン
力持ちローンと保証契約
2022年8月、当社およびいくつかの付属会社は保証人として、Hercules Capital,Inc.と融資および担保協定(“Hercules Loan合意”)を締結した融資協定は元金総額が最高#ドルに達する定期融資を規定している
2022年の定期融資計画は
34
Hercules融資協定には、通常の決済および承諾料、前払い費用および条項、違約事件および陳述、保証、および肯定および否定契約が含まれており、その中には、会社が代理人を受益者とする制御協定に規定されている口座において、成約日から常に一定のレベルの現金(“適格現金”)を維持することを要求する金融契約が含まれており、オーストラリアおよびイギリスのある外国子会社が保有することができる現金金額の上限が含まれている
また、当社は、(I)満期日、(Ii)当社が2022年定期融資元金残高または(Iii)2022年定期ローン未返済残高および対応日(早い者を基準)に最終支払い費用(“期末費用”)を前払いしなければなりません。期末費用は
当社は定期ローンの全部または一部を前払いすることができますが、(I)に等しい前払い罰金を払わなければなりません
当社では、当社の簡明総合貸借対照表に長期債務の相殺として入金されているHercules融資協定に関する融資費用を発生しています。これらの繰延融資コストは、債務期限内に実際の利息法で償却され、会社の簡明総合経営報告書中の他の収入(費用)純額に計上される。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、利息支出会社はLUD$
未済債務は以下の通り(千で計算)
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2022年9月30日 |
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元金金額 |
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期末料金です |
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差し引く:未償却発行割引 |
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差し引く:未償却発行コスト |
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差し引く:未償却期末費用 |
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帳簿純額 |
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マイナス:当面の満期日 |
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長期債務,当期満期日と未償却債務割引と発行コストを差し引く |
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11.普通株式
2021年1月、2020年11月と12月の普通株発行の追加終了後、当社は発行して販売しました
2021年6月22日、アタイ普通株はナスダックで初公募株を完成させた。IPOの一部として,同社は発行·販売する
すべての普通株主は同じ権利を持っている。各普通株は,株主の議決を提出したすべての事項に対する株主の一票投票権を与える。
35
すべての普通株式保有者は会社監督会が発表した配当金を得る権利がある。清算時には、普通株主は比例して分配されるだろう。2022年9月30日と2021年12月31日まで現金配当金は発表されたり支払われなかった。
12.株ベースの報酬
アタイ生命科学2020持分インセンティブ計画
2020年8月21日から、会社は持分に基づく報酬計画、すなわち2020年の取締役従業員と顧問持分インセンティブ計画(不定期改訂、2020年インセンティブ計画と呼ぶ)を採択した。2020年インセンティブ計画は会社監督会によって管理される。この計画は、これらの個人を誘致し、維持し、会社の利益のために働くことを奨励し、会社の成功を促進するために、従業員、役員、特定のコンサルタントが会社の株式を所有することを奨励することを目的としている。2020年インセンティブ計画は、会社の役員、役員、従業員、およびコンサルタントに奨励的株式オプションまたは非制限株式オプション、制限株式奨励、およびその他の株式ベースの奨励を付与することができるようにする。
その会社はすでに多くのことを保留している
アタイ生命科学2021奨励計画
2021年4月23日から、会社はアタイ株主の承認を得て“2021年インセンティブ奨励計画”(略称“2021年インセンティブ計画”)を採択した。2021年インセンティブ計画は会社監督会が管理します。この計画は、これらの個人を誘致し、維持し、会社または関連会社の利益のために働くことを奨励し、会社の成功を促進するために、従業員、役員、およびあるコンサルタントが会社の株式を所有することを奨励することを目的としている。2021年インセンティブ計画は、会社の役員、役員および他の従業員およびコンサルタントに奨励的株式オプションまたは非制限株式オプション、制限株式奨励、およびその他の株式ベースの奨励を付与することを可能にする。
その会社はすでに多くのことを保留している
株式オプション
以下に明記する未償還株式オプションには,主に普通株を購入するサービスオプションと業績に基づくオプションがある.これらの株式オプションの契約期間は5年だ。これらの報酬は、引き続き当社に雇用されたり、当社にサービスを提供することによって帰属するまで没収されるリスクがあります。
以下に以下の株式オプション活動の概要を示す2021年12月31日から2022年9月30日まで:
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量 |
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重み付けの- |
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重み付けの- |
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骨材 |
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2021年12月31日現在の未返済債務 |
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授与する |
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(1) |
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鍛えられた |
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キャンセルまたは没収 |
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2022年9月30日現在返済されていない |
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(2) |
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2022年9月30日までに行使可能なオプション |
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36
2022年9月30日までの9ヶ月以内に付与されたオプションの加重平均付与日公正価値はい$です
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて付与日に各株式オプションの公正価値を推定した。.の間に2022年9月30日までの9ヶ月間、ブラック·スコアーズオプション定価モデルで使用されている仮定は以下の通り
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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加重平均予想期間(年) |
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加重平均予想株価変動率 |
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無リスク金利 |
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期待配当収益率 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月会社が記録した株式ベースの報酬支出は$
2022年9月30日までまた,未帰属株式報酬に関する未確認補償コスト総額は#ドルである
アタイ生命科学ハードル株式オプション計画
2020年8月21日、共同企業(定義は後述)は、2021年1月2日に発効する、すなわちHSOP計画下の第1回贈与金発行日(“HSOPオプション”)である共同企業特定幹部、従業員、コンサルタント向け従業員株式オプション計画(いわゆる障害株式オプション計画または“HSOP計画”)を承認し、実施した。この計画は,主にドイツ駐在会社の幹部,従業員,コンサルタント(総称して“HSOP参加者”と呼ぶ)を対象としている。HSOP計画の目的は,これらの個人がドイツ法律民間組合企業Atai Life Sciences HSOP Gbr(“パートナーシップ”)を通じて間接的に会社の価値増加に参加することを可能にすることである。HSOP計画はパートナーシップのパートナーシッププロトコルに基づいて策定されている.HSOP計画は行使価格が株式の付与日の公正価値に等しいことを要求する。
買収のパートナー関係
しかし、HSOP計画は典型的な株式オプション計画の経済を模倣しており、HSOPオプションが指すHSOP株は組合企業に発行されている。各HSOPオプションは、流動資金に基づく条件を含むサービスおよび業績に基づく帰属条件を含み、所有者に、その既存のHSOPオプション要求に応じてHSOP株式の割り当てを要求する選択権を与える。HSOPオプションが付与されていない場合、または没収された場合、許可日に支払われた名義金額は返金することができます。そうでなければ、流動性イベント(“HSOP計画”によって定義されたような)または行使日が後者よりも長くなるまで、名目金額は返金されることができる。
37
HSOP計画により組合企業に発行されたHSOP株式は,HSOP参加者(HSOPオプション所有者)が組合企業における権益を介して間接的に所有する.受贈者は名義価値(ユーロ)の支払いを要求された
HSOPオプション
以下に明記する未償還HSOPオプションは、HSOP株式の割り当てを要求するためのサービスと業績に基づくオプションとを含む。これらのHSOPオプションの契約期間は15年である.これらのHSOPオプションは、付与日から15年以内に“流動性事件”(組合合意で定義されているように)が発生した場合にのみ、3年から4年のサービス期間内に付与される。支配権の変更(組合契約の定義のような)または所有者が組合員のサービスがその死亡または障害によって2021年6月30日までに終了した場合2021年12月31日に別の項目
2021年6月には,流動資金事項の達成により流動資金に基づく表現条件が満たされたため,当社は先に帰属不可能とされていた関連オプションの費用をすべて確認し始めた。
以下に株式オプション活動の概要を示す2021年12月31日から2022年9月30日までの重力:
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量 |
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重み付けの- |
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重み付けの- |
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骨材 |
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2021年12月31日現在の未返済債務 |
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授与する |
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鍛えられた |
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キャンセルまたは没収 |
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2022年9月30日現在返済されていない |
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2022年9月30日までに行使可能なオプション |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月会社が記録した株式ベースの報酬支出は$
2022年9月30日までまた,未帰属株式報酬に関する未確認補償コスト総額は#ドルである
子会社持分激励計画
当社のある制御された子会社は自分の持分インセンティブ計画(各計画は“EIP”)を採用している。各EIPの構造は、一般に、適用される子会社及びその付属会社の従業員、取締役、上級管理者、およびコンサルタントが、それぞれのEIPの下で非制限および奨励的株式オプションおよび制限株式単位報酬を得る資格がある。標準オプション付与には時間に基づく付与要求があり,通常4年以内に付与され,契約期間は10年である。このような時間ベースの株式オプションは、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、付与日の公正価値を決定する。特定の報酬は、付与された日に一部従業員に付与され、その後、3年間のサービス期間内および特定の業績ベースの帰属条件を満たした後に従業員が付与され、これらの条件は2022年9月30日現在では実現不可能とされている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月会社が記録した株式ベースの報酬支出は$
株に基づく報酬
株式ベースの報酬費用は、オプション所有者が属するコストセンターに応じて、簡素化された合併経営報告書に研究·開発費用または一般·管理費用に分配される。
38
次の表は職能別に株式ベースの報酬支出総額をまとめた2022年9月30日までの3ヶ月間、株式オプションおよび制限株式報酬に関する費用(千単位):
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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テイ |
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テイ |
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その他の付属会社 |
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合計する |
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研究開発 |
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一般と行政 |
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取り分で計算した総報酬費用 |
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次の表は、株式オプションおよび制限株式報酬に関する支出(千単位)を含む2021年9月30日までの3ヶ月の職能別株式ベース報酬支出総額をまとめたものである
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2021年9月30日までの3ヶ月 |
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テイ |
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テイ |
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その他の付属会社 |
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合計する |
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一般と行政 |
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取り分で計算した総報酬費用 |
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次の表は、株式オプションおよび制限株式報酬に関する支出(千単位)を含む2022年9月30日までの9ヶ月間の職能別株式報酬支出総額をまとめたものである
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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テイ |
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テイ |
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その他の付属会社持分計画 |
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合計する |
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取り分で計算した総報酬費用 |
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次の表は、株式オプションおよび制限株式報酬に関する支出(千単位)を含む2021年9月30日までの9ヶ月間の職能別株式報酬支出総額をまとめたものである
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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テイ |
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テイ |
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その他の付属会社持分計画 |
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合計する |
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研究開発 |
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一般と行政 |
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取り分で計算した総報酬費用 |
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13.所得税
同社は本四半期までの収益に適した推定年度有効税率を用いて四半期所得税支出を記録しており、この税率は本四半期に発生する任意の離散項目に基づいて調整されている。離散項目の納税影響はその発生期間に記録されている。同社は$を記録した
39
1株当たり純収益
ATAI株主の1株当たり基本と償却純損失は以下のように計算される(千計では、1株および1株当たりのデータは含まれていない)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子: |
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純損失 |
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必ず純損失を償わなければならない |
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アーテット生命科学の純損失によるものです |
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加重平均普通株式発行済み |
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安泰人寿は1株当たり純損失 |
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HSOP参加者に発行されてHSOP参加者に割り当てられたHSOP株式は、会計上流通株とみなされず、上表に記載された基本加重平均発行普通株の計算にも含まれていないが、HSOP参加者はHSOPオプションが付与され、行使される前に没収可能な分配権を有しているため、この権利は没収できなくなる。
以下はまた、本報告で述べた期間において、これらの株式を計上することが逆償却作用を有するため、普通株株主が1株当たりの純利益(損失)を占めるべきである場合に含まれない潜在的希薄化証券流通株の最大金額を示す
ポンテン当社の普通株の最終償却証券:
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9月30日まで |
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2022 |
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普通株購入オプション |
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普通株購入HSOPオプション |
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2018年に本チケット関連先を変更可能(付記10) |
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残りの2018年変換可能チケットは、変換可能チケット所有者が変換権を行使した後に発行されますr
15.支払いの引受およびまたは事項
研究と開発協定
当社は正常な業務過程中に臨床研究機関と臨床試験契約を締結し、臨床用品契約製造機関と契約を締結し、そして他のサプライヤーと臨床前研究、用品及びその他の運営サービスと製品契約を締結することができる。
賃貸借証書
2022年5月、当社はまだ開始されていない5年間のレンタル手配を締結した。同社は2022年末に賃貸借契約を開始する予定だ。このレンタル契約は約#ドルのレンタル料を支払う必要があります
40
賠償する
通常の業務過程において、会社は、ある事項について、サプライヤー、レンタル者、業務パートナー、取締役会メンバー、高級管理者、および他の各当事者に、これらの合意違反による損失、会社が提供するサービス、会社の不注意または故意不当行為、会社の違法行為または第三者による知的財産権侵害クレームを含むが、これらに限定されない異なる範囲および条項の賠償を提供する可能性がある。また、当社はすでに取締役及びいくつかの高級職員及び従業員と補償協定を締結し、彼らが取締役、高級職員又は従業員の身分又はサービスとして生じる可能性のあるいくつかの責任について補償することを当社に要求している。この等の協議により、当社に賠償を請求することはありませんので、当社の総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある請求は知りません。
同社はまた、会社役員の義務を賠償することによる何らかの責任をカバーしている可能性がある取締役保険と高級社員保険を維持している。現在まで、当社はいかなる重大なコストも発生しておらず、このような準備のために総合財務諸表にいかなる負債も計上すべきではない。
事件があったり
当社は通常業務の過程で起こる法的訴訟に時々巻き込まれる可能性があります。当社はこのような事項の結果や最終的な法律や財務責任を予測することができず、現在も可能な損失や損失範囲を合理的に見積もることができないため、関連責任は生じていない。報告日ごとに、当社は、潜在損失金額又は潜在損失範囲が権威的な案内処理又は事項の規定によって可能かつ合理的に評価されているか否かを評価する。損失が可能であり、損失金額が合理的に推定できる場合、会社は責任を負わなければならない。重大な損失又は合理的な可能性があるが起こり得ない場合には、当社は負債を記録するのではなく、クレームの性質及び金額、並びに損失又は損失範囲の推定を開示する(このように推定することができれば)。弁護士費は発生時に費用を計上する。当社は現在、これらの法律訴訟の結果は、個別的であっても全体的であっても、その総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている。
16.ライセンスプロトコル
大塚許可と協力協定
Perceptは2021年3月11日、Perceptが大塚に独占的権利を付与し、PCN-101と呼ばれるアドケタケトン含有製品を開発および商業化するライセンス·協力協定(“大塚合意”)を締結し、難治性うつ病、重篤な抑うつ障害、またはそれらの任意の関連症状または条件を含む任意のうつ病を治療するためのPCN-101と呼ばれる。大塚協定の条項によると、大塚は日本でPCN-101を含む製品を自費開発·商業化する独占権利を獲得した。PERVICATIONは日本以外の地域のPCN-101のすべての権利を保持している。
大塚は返金不可能な前金を感知していない$
大塚合意は大塚が製品ごとに特許権使用料義務を履行した後に失効する。便宜上、大塚は、以下のいずれかの時間に本協定を終了する権利がある:(A)この通知が、規制部門が大塚地域の第1の特許製品を初めて承認する前に発行された場合、90日前に書面通知を発行するか、または(B)第1の規制部門が大塚地域の第1の許可製品を承認したときまたは後に発行された場合、180日前に本協定を終了する権利がある。他方が実質的にその義務に違反し,かつ支払いが違約した場合には,三十(30)日以内,又は他のすべての違約があった場合には,九十(90)日以内に,いずれか一方が書面で通知した場合には,大塚合意は期限内のいつでもすべて終了することができる。
当社は、まず、ASC 808に基づいて大塚プロトコルを評価し、大塚プロトコルまたは大塚プロトコル内の会計単位が当事者のリスク、リターン、および活動に基づく協力スケジュールを代表するかどうかを決定する。
同社の結論は,大塚合意により,大塚は顧客であり,計算単位はASC 606の範囲内である。同社は,PCN−101の独占的許可とアジアでの臨床試験の非独占的許可の総合的な承諾が単一の履行義務であることを決定した。同社は、CMC研究データ、追加研究サービス、開発供給のオプション権利は、これらのオプションが独立した販売価格で発行されているため、大塚に対する実質的な権利を代表しないと認定している。したがって、それらは手配が開始された時に約束義務ではない。
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この評価に基づき,同社は,(I)PCN−101の独占ライセンスと日本での臨床試験の独占ライセンス,(Ii)世界的に求められている臨床研究(定義は大塚プロトコル参照)と(Iii)世界的に行われている臨床研究(定義は大塚プロトコル参照)の3つの大塚合意開始時からの履行義務を得た。その会社は#ドルを前払いすることにした
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月また,あらかじめライセンスを譲渡している以外は,“大塚協定”の下で他のマイルストーンを取得していない.ライセンス交付時には、会社はライセンスに関する履行義務を履行し、#ドルの金額を確認した
大塚合意は2022年9月30日までの3カ月および9カ月以内に追加マイルストーンを取得しておらず、当社も期間内に完成した業績に基づいて大塚合意に関するいかなる収入も確認しない。2022年9月30日現在,大塚協定に関する繰延収入残高は実質的ではないそれは.また、同社は2022年9月30日までの3カ月間、実質的ではない許可収入を確認した。同社は$を確認した
国立大学会社千葉大学許可協定
Perceptは2017年8月、Perceptの薬物発見と開発に関するライセンス契約(“千葉ライセンス”)を国立大学千葉大学(“千葉大学”)と締結した。千葉社の許可によると、感知会社は千葉社のいくつかの特許およびノウハウに基づいて世界的に独占的な許可を得ており、治療製品を研究、開発、製造、使用し、商業化している。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に当社は別々に作った
Allerganライセンス契約
2020年2月に、RecognifyはAllergan Sales,LLC(“Allergan”)と改訂及び再記述された許可プロトコル(“Allergan許可プロトコル”)を締結し、このプロトコルに基づいて、AllerganがAllerganによって制御されたいくつかの特許権と独自技術に基づいて、Recognify独占(独自技術について)、再許可及び全世界許可を付与し、ある疾患及び中枢神経系疾患の治療を含むすべての領域に使用するために、いくつかの製品を開発、製造及び商業化する。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に作成したものをそれぞれ識別する
コロンビア株購入と許可協定
2020年6月、Kuresはコロンビア大学(“Columbia”)の受託者とライセンス契約を締結し、この合意に基づいて、Kuresはいくつかの特許および技術情報の下で独占的に許可され、すべての用途および応用(“Columbia IP”)において、これらの特許または他の製品を発見、開発、製造、使用して商業化することができる(“Columbia IP”)。また、Kuresはコロンビア知的財産権の権利の代償として、ライセンス契約を考慮するためにコロンビアと株式購入協定(“SPA”)を締結した。SPAによると、KuresはColumbiaにKuresのいくつかの株式を発行し、これは
2022年4月、KuresはA-2シリーズのマイルストーン事件を実現した後、ある投資家にA-2シリーズの優先株を発行した。そこで、同社はコロンビア社に#ドル相当の逆希釈普通株を発行した
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費用.費用2022年9月30日までの9カ月間。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は確認します
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にKuresは製造する
許可協定を加速する
2021年4月27日、SyberはAccelerate Technologies Pteとライセンス合意に達した。Accelerate社(以下“Accelerate”と略す)は,このプロトコルに基づき,米国,シンガポール,EU加盟国,カナダ,オーストラリア,ニュージーランドでBCIのデジタル療法の商業化を支援し,精神健康や行動変化を治療する潜在療法として,オピオイド使用障害を含む物質使用障害,創傷後ストレス障害を含む情緒や不安障害,難治性うつ病などの精神健康や行動変化を治療する潜在的療法として,この技術を付与している。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にフレリー“精神病歴”
Dalriada許可協定
2021年12月10日、会社の完全子会社Invyxis,Inc.(“Invyxis”)はDalriada薬物発見会社(“Dalriada”)と独占サービスと許可協定(“Invyxis Esla”)を締結した。Invyxis Eslaによると、DalriadaはInvyxisと協力して製品、サービスとプロセスを開発し、新しい化学実体からなる製品を生成する。InvyxisはDalriadaにガンダム$を支払う
2022年1月、インビウス条約によると、インヴィシーズ社は#ドルの保証金を前払いした
17.関連するパーティ取引
アタイ組
2018年に安泰を設立し、当社はその株主ApeIron,Galaxy Group Investments LLCと一連の取引を締結した。HCS Beteiligungsgesellschaft MBH(“HCS”)とHCS Beteiligungsgesellschaft MBH(“HCS”)はCompass、Innoplexus、Juvenityへの投資に貢献しています会社の同値な普通株と交換する。ApeIronは同社の共同創業者の家族理財室で、彼は所有している
知覚可能な変換可能なチケットプロトコル
二零二年三月に、感知は当社及び他の投資家(関連先を含む)と知覚手形購入協定を締結し、この協定は$を超えない交換手形を発行することを規定している
2021年6月10日感知受信$
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普通株
2018年より、当社はSMCを引受行に招聘し、現金及び非現金増資取引に銀行、コンサルタントサービス及び証券関連技術支援を提供している。2020年11月の普通株式発行に関連して、当社がSMCに支払う総金額は#ドルです
2021年1月、2020年11月と12月の普通株発行の追加終了後、当社は発行して販売しました
方向性共有計画
安泰の初公募株について、引受業者は保留しております
Angermayerさんとのコンサルティング·プロトコル
当社は2021年1月、当社の共同創業者で監督取締役のオングマイヤーさんとコンサルティング契約(“コンサルティング契約”)を締結しました。ApeIronはアングマイヤーの家族理財室と商業銀行業務です。コンサルティングプロトコルによると、Angermayerさんは、交換するために、ビジネスと融資戦略的側面のサービスを会社に提供することに同意します
諮問協議の結果として、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月会社は$を記録しました
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月会社は$を記録しました
18.供給計画を定義する
国税法第401条(K)によると、会社は固定納付退職貯蓄計画を持っている。この計画は条件を満たした従業員が年間給与の一部の支払いを延期することを可能にする。会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に401(K)計画の非実質的な寄付を提供したそれぞれ,である.
19.後続の活動
神経鼻部傾向
2022年11月に、吾らはNeuronasalと償還、終了及び解除協定(“終了合意”)を決定し、この合意に基づき、吾らは吾等の株式(及び残りのSPA資金義務)を処分した。Neuronasalが合意を終了したことによると会社は
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項目2.法力経営陣のFINAの検討と分析社会状況と経営成果。
当社の財務状況と経営業績の議論と分析、および本四半期報告書に含まれる当社の簡明な総合財務諸表および関連付記、および当社の2021年12月31日までの監査財務諸表および関連付記をお読みください。
本議論には,1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した前向き陳述が含まれている。私たちは このような展望性陳述は“証券法”第27 A節と改正された1934年“証券取引法”(以下は“取引法”と略称する)第21 E節の展望性陳述に関する避風港の規定に組み入れなければならない。場合によっては、これらの陳述は、“可能”、“予想”、“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“可能”、“すべき”、“推定”または“継続”などの前向き語彙、および同様の表現または変形によって識別することができる。このような展望性表現は約束でも保証でもなく、既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素の影響を受け、これらのリスク、不確定要素とその他の要素は実際の結果、業績業績といくつかのイベントを招く可能性があり、このような展望性表現が明示または暗示する未来の実際の結果、業績、業績といくつかのイベントの時間とは大きく異なる。このような差異をもたらす可能性がある要因には、以下の決定された要因と、我々のForm 10−KおよびForm 10−Kの他の部分に含まれる“リスク要因”と題する部分で議論される要因と、本四半期報告第II部1 A項の“リスク要因”の部分的に議論される要因とが含まれるが、これらに限定されない。本四半期報告書の展望的陳述は、本四半期の報告日までの私たちの観点を代表する。法的に別の要求がない限り、私たちはこれらの前向きな陳述を更新する義務を負いませんし、更新結果がこれらの前向きな陳述とは異なる可能性がある理由も負いません。したがって、あなたはこのような展望的な陳述に依存してはいけません。この四半期の報告日の後の任意の日付として私たちの観点を考慮してはいけません。しかも、私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。他に説明がない限り、すべての言及年は, 私たちが12月31日に終了した財政年度を参考にしてください。文意が別に指摘されている以外に、本項で言及した“私たち”、“阿泰”または“会社”はすべてアタイとその合併子会社を指す。
業務の概要
私たちは臨床段階の生物製薬会社で、精神健康障害の治療法を変えることを目的としています。我々は2018年に設立され,メンタルヘルス治療分野の巨大な満たされていないニーズや革新の欠如に対応し,従来無視されていたり十分に利用されていなかった治療法が出現したためであり,幻覚化合物やデジタル療法を含む。私たちは8つの薬物と発見計画と4つのイネーブル技術からなるパイプを構築しており、各計画はそれぞれの分野で深い専門知識を持つ集中チームが指導し、私たちの内部でインフラの開発と運営の支持を得ている。私たちは承認されれば、私たちのいくつかの治療計画の目標適応は少なくとも10億ドルの潜在的な市場機会を持つと信じている。我々の臨床および臨床前計画の概要-第三者臨床試験または研究に基づく以前のヒト証拠、最新の進展、およびこれから来るマイルストーン(適用されれば)を含む-以下のタイトル“私たちの新興臨床および臨床前計画”の下にある。
私たちのビジネスは3つの戦略的柱を中心に展開されています
2018年の設立以来、私たちのほとんどの努力と財務資源は製品と技術権利の獲得と開発、私たちのプラットフォームの構築、私たちの知的財産権の組み合わせの構築、そして私たちのATAI会社内で私たちの候補製品の研究開発活動に集中して、私たちはこれらの実体の持株権を統合しました。私たちは私たちのアタイ社が拡張可能な薬物や技術開発を行うことができるように分散モデルを運営しています。私たちのアタイ社は私たちの計画とエネルギー技術の発展を推進して、私たちはこれらの計画の持株権や重大な権益を得て、あるいは最初からこれらの技術を作成しました。このモデルは,我々の開発チームに支援とインセンティブを提供し,彼らの候補治療案や技術を経済的に効率的に迅速に推進できると信じている。私たちは利害関係者の価値を最大化するために私たちの資本構成を最適化することを望んでいる。
私たちは私たちの開発チームに共有サービスを提供して、科学、知的財産権、臨床と監督管理支援、及びプロジェクト管理、研究開発、市場戦略及び開発と会社融資を含む。私たちの全世界のテーマ専門家チームは精神健康、薬物開発と生命科学知的財産権などの領域で深い専門知識を提供する。開発チームは,その開発段階ごとに特定の専門知識を獲得することができる.幻覚剤や精神健康に関する知識や専門知識は,各チーム間で学習と経験を共有することで,我々が提供するサービスの質を高めていくと信じている.
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2021年6月22日、我々はナスダックで初公募株を完成した。1,810万ドルの引受割引と手数料、900万ドルの発行コストを差し引いた後、引受業者が普通株選択権を行使して売却した2,500,000株普通株、合計純収益2.316億ドルを含む17,250,000株普通株を1株15ドルで発行した。初公募に先立ち、普通株式と転換可能手形を売却することで3億615億ドルの現金収益総額を得た。
設立以来、私たちは深刻な運営損失が発生した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、阿泰生命科学会社の株主が占めるべき純損失はそれぞれ3390万ドルと1.074億ドルだった。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、アタイ生命科学会社の株主はそれぞれ3120万ドルと7890万ドルの純損失を占めるべきだ。2022年9月30日と2021年12月31日までの累計赤字はそれぞれ4.652億ドルと3兆578億ドルだった。収益性のある製品収入を達成するのに十分な能力を生成することは、当社のATAI社候補製品の開発成功と最終商業化に大きく依存し、可変利益エンティティモデル(“VIEモデル”)または議決権利益エンティティモデル(“VOEモデル”)に基づいて決定されたエンティティの持株権に基づいて統合される。少なくとも今後数年以内に、巨額の費用と増加する運営損失を招き続けることを予想している。
我々の歴史的損失は,主に研究や開発活動に関するコストと,我々の運営に関する一般的かつ行政コストによるものである.未来、著者らは引き続き研究開発、臨床前テスト、臨床試験、法規遵守性、市場参入、商業化と業務発展活動を行い、予想される一般と行政費用を加えて、少なくとも今後数年で更なる重大な損失を招く。私たちの運営損失は主に私たちの心理健康研究プロジェクトの発展に起因する。また、上場企業の運営に関する追加コストは、取引所上場や米国証券取引委員会が要求する監査、法律、規制、税務関連サービスの遵守、取締役および上級管理者保険料、投資家関係コストを維持することが予想される。したがって、私たちは私たちの持続的な運営を支援し、私たちの成長戦略を実施するために多くの追加資金を必要とするだろう。私たちの候補製品を販売することで相当な収入を得ることができるまで、もしあれば、株式発行、債務融資、戦略協力、連合または許可手配の組み合わせで私たちの運営に資金を提供する予定です。私たちは必要な時に資金を集めることができません。これは私たちの財務状況と私たちの業務戦略を実施する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。しかし、私たちの現在の業務計画が達成される保証はなく、私たちが受け入れられる条件で追加的な資金を提供するか、または全く保証されないという保証もない。
2022年9月30日現在、私たちは1.425億ドルの現金と現金等価物、1.615億ドルの短期証券を持っている。私たちは、本四半期の報告書を提出した後、私たちの既存の現金と短期証券は、少なくとも今後12ヶ月の運営費用と資本支出需要を支払うのに十分であると信じている。私たちは間違っていることが証明される可能性があるという仮定に基づいてこの推定をして、私たちは予想よりも早く利用可能な資本資源を枯渇させるかもしれない。参照してください“流動性と資本資源−流動性リスク“下だ。
私たちはどんな製品も販売を許可されていないし、製品販売から何の収入も得ていない。今まで、私たちの運営資金は主に私たちの普通株の売却、転換可能な手形の発行、定期ローンの収益から来ています。
有効資本構成と戦略的価値獲得
私たちの戦略と一致して、私たちは私たちのプロジェクトに必要な資金と運営支援を提供して、臨床開発と商業化におけるそれらの成功確率を最大限に高める。私たちはまた、私たちの経済的利益と私たちの計画の成功を最適化するために、他の形態の所有権、パートナーシップ、または他の形態の協力があるかどうかを評価するために、私たちの計画の状況を定期的に検討する。そのため,臨床段階計画に焦点を当てており,これらの計画は短期的に有意なデータが生じることが予想されるため,最も高いリターン潜在力と価値を持つと考えられる計画を優先している。そこで、2022年7月に、資本分配と運営資源を減らすことで、私たちのいくつかの薬物発見計画と生命科学の復興を減速させることにしました。2022年11月、私たちはNeuronasalの株式(およびNeuronasalに対する残りの優先株購入協定融資義務)を処理し、いくつかの剥奪計画(DemeRx NBのような)で私たちの株式を剥離する可能性を評価し、合意に達し、これらの合意を通じて、私たちはNeuronasalの株式(およびNeuronasalに対する残りの優先株購入協定融資義務)を処理した。
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私たちの新しい臨床と臨床前計画は
次の表は,本四半期報告提出日までの我々の候補製品組合せの状態をまとめたものである.著者らの現在の治療方案は多種の神経精神医学適応の候補治療薬物を含み、うつ病、統合失調症に関連する認知障害(CIAS)、オピオイド使用障害(OUD)、焦慮と創傷後ストレス障害(PTSD)を含む。我々は第三者に依存して著者らの臨床前と臨床試験を行うため、これらの前臨床試験と臨床試験及び関連するマイルストーン事件(以下より詳細に議論する事件を含む)の進捗と時間は複数の要素の影響を受ける可能性があり、これらの要素はこれらの第三者との既存或いは未来の契約義務或いは手配の変化、地理的発展、例えば場所の位置或いは監督要求、及びこれらの第三者と臨床試験場に関連する他の絶えず変化する状況を含むが、これらに限定されない。表格10-Kのタイトルは“リスク要因--第三者依存に関するリスク”の節である。
注:DMT=N,N-ジメチルアミン;MDMA=3,4-メチルジオキシメチルフェニルプロピルアミン;
以下は、第三者臨床試験あるいは研究に基づく以前のヒト証拠、最新の進展、およびこれから来るマイルストーン(適用されれば)を含む、我々の臨床と臨床前計画の概要である。
知覚神経科学:PCN-101(R-ケタミン)による難治性うつ病(TRD)の治療
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再認識生命科学:RL-007 for CIAS
GABA:広汎性不安障害を治療するGRX−917(水素化乙福辛)
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Viridia生命科学:TRD用VLS−01(N,N−ジメチルクロミン)
KURS:ウードを代表するKUR-101(トリヒドロフラン)
DemeRx IB:DMX−1002(Ibogaine)
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EmpathBio:心的外傷後ストレス障害用EMP−01(MDMA誘導体)
羅針盤の所有権の地位は
著者らの新興の臨床と臨床前プロジェクトとエネルギー技術以外に、著者らは2018年にCompassのAラウンド融資を指導し、2020年に彼らのBラウンド融資を共同で指導し、そして引き続きCompassの重要な株式を持っている。Compassはその研究におけるCOMP 360裸蓋キノコ療法を開発しており,最初のポイントはTRDである。学術研究からの早期シグナルは,COMP 360によって開発されていない裸蓋キノコ製剤を用いており,ヌードカバー療法はTRD患者の予後を改善する潜在力がある可能性が示唆され,単回大量服用後,抑うつ症状と効果は急速に減少し,持続時間は6カ月に及ぶことが示唆された。2019年、Compassは1期の臨床試験を完成し、COMP 360と心理支持を与え、結果はCOMP 360の全体的な耐性が良好であり、2 b期の研究の継続進展を支持することを示した。2021年11月,Compassはその2 b期臨床試験の陽性背線結果を発表し,COMP 360とTRD治療の心理支持を組み合わせて評価した。233名の参加者が参加した試験のTOPLINEの結果は、心理的支持下で単用量COMP 360ヌードカバーキノコ治療を受けた患者が迅速かつ持続的な反応を示すことを示した。Compassは2022年第4四半期に第3段階計画を開始する予定で、この計画は3つの臨床試験、2つの肝心な試験と1つの長期フォローアップから構成されている。
また,COMPASSはTRDに加えて神経性拒食症や創傷後ストレス障害の多中心2期試験を行っている。同社は二重盲検無作為対照第二段階の臨床試験を行っており、心理支持下でCOMP 360裸蓋キノコを服用することによる神経性拒食症患者に対する治療効果を調査し、そしてCOMP 360裸蓋キノコによるPTSD治療の安全性と耐性を評価するための第二段階の臨床試験を行っている。
2022年9月30日現在、私たちは9,565,774株を保有しており、COMPASSの22.5%に相当する。私たちのいくつかの創始投資家たちはまたコンパスの種子投資家と創始者だ。COMPASS候補製品に対する私たちの興味は私たちの株式の潜在的な付加価値に限られています。
私たちのエネルギー付与技術は
私たちのエネルギー技術は私たちのパイプラインの発展を支持し、患者支援ツールとして使用される可能性があると信じている。私たちは現在、私たちのATAI社に3つのイネーブル技術を持っています:自省デジタル治療、InnarisBio、IntelGenx技術、これは私たちの戦略投資です。また,Introspect Digital Treateutics,InnarisBio,IntelGenx Technologiesの製品は現在人体テストを行っている。私たちはこのようなエネルギー技術を使用して私たちのプロジェクトの未来の発展を支援するつもりだ。我々の技術可能技術のより多くの情報については,米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K表の第1部の“技術を可能にする”と題する部分を参照されたい。
私たちの薬物研究開発会社は
著者らは現在、上記の“有効な資本分配と戦略的価値獲得”の節でさらに説明したように、いくつかの臨床段階計画を優先しているが、革新と拡張可能な解決策の開発は患者の需要をよりよく満たすことができると信じている。2019年11月、私たちは、薬物発見を最適化および加速するための人工知能支援の計算生物物理プラットフォームに基づく制御された可変利益エンティティであるEnthegeniX Biosciencesの多数の株式を買収した。われわれが2021年2月に設立した多数の株式子会社emoProtixは,プロテオミクスに基づくバイオマーカーを開発し,TRD患者を階層化し,正確な精神医学的方法により患者の予後を改善することを目的としている。また、私たちはそれぞれ2021年12月と2022年1月に2つの新会社TrypageniXとInvyxisの設立を発表しました。この約束を支持し、精神健康障害を治療する次世代の方法を推進する。この2社の薬物発見方法はEnthegeniX生物科学社の方法と強い相補性を持っている。TrypageniXは私たちの天然由来開発候補薬物の生合成に特化し、Invyxisは私たちの増加する薬物企業に検証された薬物化学ツールと全面的な生物スクリーニング方法をもたらす
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発見とデザインです設立以来、知的財産権の拡大はずっと私たちの戦略の鍵であり、NCEを釈放するために重要な投資を行った。これまで、著者らはすでに薬物発見仕事において実質的な進展を得て、300種類以上の化合物を合成とスクリーニングし、精神健康障害の治療に潜在力のある新型ステントを確定した。我々の薬物発見会社のより多くの情報については、米国証券取引委員会に提出された第1部10-K表の“薬物発見会社”と題する章を参照されたい。
財務概要
2018年の設立以来、私たちのほとんどの努力と財務資源は製品と技術権利の獲得と開発、私たちのプラットフォームの構築、私たちの知的財産権の組み合わせの構築、そして私たちのATAI会社内で私たちの候補製品の研究開発活動に集中して、私たちはこれらの実体の持株権を統合しました。私たちは私たちのアタイ社が拡張可能な薬物や技術開発を行うことができるように分散モデルを運営しています。私たちのATAI会社は私たちの計画と支援技術の開発を推進して、私たちはすでにこれらの計画の持株権あるいは重大な権益を獲得して、あるいはこれらの技術を作成しました初めからやり直すそれは.このモデルは,我々の開発チームに支援とインセンティブを提供し,彼らの候補治療案や技術を経済的に効率的に迅速に推進できると信じている。私たちは利害関係者の価値を最大化するために私たちの資本構成を最適化することを望んでいる。
50%以上の所有権と統制とされている完全子会社とVIEが私たちの財務諸表に統合され、私たちの純収益(損失)からVIEシェアを引いた非持株資本は、ATI株主の純収益(損失)に起因することができる。
私たちが対象会社の株式を20%以上50%以下に持っている投資、あるいは私たちが大きな影響力を持っている投資は、権益法に従って入金されます。そして、権益法投資の損失を記録し、税収を差し引いた後、投資残高がゼロに調整されるまで、対象会社の純収益に比例して分配します。その後、同一会社に追加投資を行うと、投資基盤の変化に応じて追加収益(損失)を記録することができ、権益法投資に追加収益(損失)を記録することも可能である。
私たちはどんな製品も販売を許可されていないし、製品販売から何の収入も得ていない。今まで、私たちの運営資金は主に私たちの普通株の売却と転換可能な手形の発行と定期ローンの収益から来ています。
私たちの経営業績に影響する要素と傾向
私たちの経営業績に影響を与える最も重要な要素は
研究と開発費
私たちの計画を通じて革新的な製品を成功的に開発する能力は私たちの未来の成長に影響を与える主な要素になるだろう。私たちが候補製品を発見して開発する方法はまだ実演されている。したがって、私たちは私たちが私たちの候補製品を開発することに成功したかどうか分からない。新しい候補製品を開発するには長い間大量の資源を投入する必要があり,我々の戦略の核心部分はこの分野で継続的な投資を継続することである。私たちは私たちのプラットフォームを利用して、最初は心の健康分野での候補製品を推進することに集中しました。
私たちのすべての候補製品はまだ開発段階にあり、著者らはすでに臨床前研究と臨床試験のために巨額の研究開発コストを招く。私たちの候補製品開発の推進と拡大に伴い、私たちの研究と開発費用は将来私たちが支出する最大の部分になると予想されています。
買収·投資
私たちの業務を継続し、私たちの様々な候補製品の開発を支援するために、私たちの共通目標と同じ会社を買収し、投資し、精神健康障害を有する患者のために幻覚化合物やデジタル療法を含む変革的治療を推進していく。
進行中の研究と開発費を獲得する
資産買収には、初期合併が企業のVIEではなく、買収されている研究開発又はIPR&Dを含み、将来他の用途がない場合には、買収日の運営費用の構成要素として合併の運営報告書を計上する。
設立以来、私たちは主に継続的な買収と他の会社への投資を通じて成長を遂げてきた。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの知的財産権研究開発費用はそれぞれ0ドルと40万ドルで、それぞれ私たちの総運営費用の0%と0.3%を占めている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの知的財産権研究開発費用はそれぞれ0ドルと900万ドルで、それぞれ私たちの総運営費用の0%と8.1%を占めている。私たちが引き続き買収と投資会社になるにつれて、私たちの知的財産権研究開発費は増加すると予想されています。
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株に基づく報酬
2020年8月には、2020年株式インセンティブ計画(“2020インセンティブ計画”)と障害株式オプション計画(“HSOP計画”)を採択し、役員、役員、従業員、コンサルタントに株ベースの奨励を付与することを許可しました。IPOの前に、2~4年間のサービス期間内の株式オプションを発行し、“流動性イベント”(計画中の定義による)が発生した場合にのみ付与され、流動性イベントが指定された日までに発生すれば、付与を加速する。私たちの初公募が終了した時点で、流動性イベントに基づく株式奨励は延期されなくなった。
2021年4月23日から“2021年インセンティブ奨励計画”(略称“2021年インセンティブ計画”)を採択し、株主の承認を得た。2021年インセンティブ計画は、私たちの役員、役員、および他の従業員およびコンサルタントに奨励株式オプションまたは非制限株式オプション、制限株式奨励、および他の株式ベースの奨励を付与することができます。2020年インセンティブ計画によって付与されていた未償還オプション制約を受けていた任意の株式は、何らかの理由で終了、満期、または失効して所有者に株式を交付していない場合は、2021年インセンティブ計画に基づいて発行可能となる。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、それぞれ1050万ドルと1220万ドルの株式報酬支出が発生した。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちはそれぞれ3,020万ドルと5,000万ドルの株式報酬支出を生み出した。
新冠肺炎の影響
新冠肺炎の大流行は引き続き全世界の公衆衛生と経済に挑戦をもたらす。いくつかの研究開発スケジュールは新冠肺炎疫病と関連する遅延の影響を受けたが、著者らはまだ著者らの業務と運営に実質的な財務影響を与える状況に遭遇していない。新冠肺炎の大流行はどの程度引き続き私たちの運営業績と財務状況に直接或いは間接的に影響を与え、高度に不確定な未来の発展に依存し、出現する可能性のある新冠肺炎とコントロール或いは治療措置に関する新しい情報、全世界で行われているワクチン接種計画の成功或いは失敗、新冠肺炎の他の変種の出現と伝播、及び現地、地域、国家と国際市場と全世界経済への全体的な影響を含む。私たちは、アルバイトやフルタイムの遠隔勤務を含む、新規肺炎の流行が私たちの従業員および業務に与える影響を引き続き監視し、業務連続性措置を継続して、私たちの運営と従業員の安全に対する潜在的な干渉を減少させていきます。新冠肺炎に関するリスクとわが社の業務と運営に及ぼす影響については,われわれの研究開発計画と関連する臨床試験を含め,10−K表第I部第1 A項の“リスク要因”の節を参照されたい。
列報と合併の基礎
設立以来、私たちは完全子会社を作成したり、VOEモデルに従って多数決権権益を持っていたり、VIEモデルに従って私たちが主要な受益者である部分が所有している子会社を含めて、総称して私たちの合併エンティティと呼ばれています。我々に重大な影響を与える実体の所有権権益であるが、持株権ではなく、コストと権益法投資を計上する。私たち以外の実体が保有する合併実体の所有権権益は私たちの簡素化総合貸借対照表で償還可能、転換可能な非持株権益と非持株権益として報告されている。償還可能な転換可能な非持株権益と非持株権益の損失によって、著者らの簡明な総合経営報告書で単独で報告した。
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
2021年3月11日、知覚神経科学社(“感知”)は、大塚薬業株式会社(“大塚”)と許可·協力協定(“大塚合意”)を締結し、この協定に基づいて、うつ病および他の選択された適応の治療のために、特定のケタミンを含む製品を日本で開発·商業化する大塚独占権利を付与した。2021年6月、Perceptは2000万ドルの前金を受け取り、返却できません。ある開発と規制マイルストーンが実現すれば、最高3500万ドルを得る資格があります。ある商業販売のハードルに達したら、最高6600万ドルのビジネスマイルストーンを得る資格もあります。Perciseはライセンス製品の純売上高で低から高までの等級別印税を得る資格があるが,場合によっては減少する。
2021年3月、ライセンス交付時にライセンスに関する履行義務を履行し、ライセンスに割り当てられた1,970万ドルをライセンス収入として確認しました。また,2021年3月には,ある研究開発サービスに関する40万ドルの収入を確認した。2021年9月30日現在の繰延収入は20万ドルであり,これは大塚合意下のいくつかの研究開発サービスが,時間とともにそれぞれの研究結果交付時に確認されるためである。これまで、大塚協定の下では何のマイルストーンも得られていない。2021年9月30日までの3カ月と9カ月、許可収入はそれぞれ30万ドルと2010万ドル。
2022年9月30日までの9ヶ月間で、20万ドルの許可収入を確認しました。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは些細な許可収入を確認した。2022年9月30日現在、大塚合意に関する繰延収入残高は実質的ではない。これまで、大塚協定の下では何のマイルストーンも得られていない。
52
予測可能な未来に、私たちは大塚合意でのサービス補償と、私たちの現在および/または未来の協力協定での記念碑的支払いから収入を得ることができるかもしれない。私たちは、その時までに私たちの候補製品が臨床開発と規制によって承認されていない限り、製品販売から何の収入も得られないと予想している(あれば)。私たちが生成した任意の収入(あれば)は、このようなサービスやマイルストーンに関連する支払い時間と金額、および私たちの任意の製品が承認され、商業化に成功する程度によって毎年変動すると予想される。私たちが将来収入を創出する能力はまた、候補製品の臨床前と臨床開発を完成させ、あるいは規制部門の承認を得る能力に依存するだろう。
運営費
研究と開発費
研究開発費には、主に私たちの研究活動によるコストが含まれており、私たちの発見努力と私たちの候補製品開発を含む
研究·開発費には,“大塚協定”による精算費用が含まれており,発生した費用として費用を計上し,精算されたこのような金額は収入として確認されている。サービスが完了または貨物を受け取った場合、将来の研究開発活動で費用として使用される貨物およびサービスの前払いは払い戻しできません。
著者らは候補製品の直接研究開発費用を計画通りに追跡し、主に外部コスト、例えば外部顧問、CRO、契約製造組織(“CMO”)と研究実験室に支払う費用を含み、これらの費用は著者らの臨床前開発、技術開発、製造と臨床開発活動と関係がある。私たちが計画的に行った直接研究開発費には、第三者ライセンス契約による費用も含まれています。
これらのコストは、研究開発下の複数の候補製品計画に配置されているため、個別に分類されるため、従業員と請負業者関連コストからなる内部研究開発費用を特定の候補製品計画に割り当てることはない。
研究開発活動は私たちのビジネスモデルの核心だ。臨床開発後期段階にある候補製品は通常,臨床開発早期段階の候補品よりも高い開発コストを有しており,これは主に後期臨床試験の規模と持続時間が増加しているためである。予測可能な未来には,近い将来,我々が計画している臨床前·臨床開発活動により,我々の研究·開発費が増加し続けることが予想される。
私たちの候補製品が開発に成功するかどうかは大きな不確実性を持っている。したがって、現在、これらの候補製品の余剰開発を完了するために必要な作業の性質、時間、および推定コストを合理的に推定または知ることはできない。私たちの候補製品がいつ(あれば)大量の現金純流入を始めるかも予測できません。これは,開発製品に関連する多くのリスクや不確実性によるものであり,(I)計画的または計画的に任意の臨床試験が完了するかどうか,(Ii)我々の候補製品が規制部門の承認を得たかどうか,(Iii)候補製品の商業化に成功したかどうか,を含む。
進行中の研究と開発費を獲得する
得られたIPR&D費用には,獲得されている進行中の研究や開発が含まれており,臨床成功の可能性により,将来の代替用途はない。
53
一般と行政費用
一般及び行政支出は主に給与及びその他の関連コストを含み、行政、財務、会社及び業務発展及び行政機能者の株式給与、法律、特許、会計、監査、税務及びコンサルティングサービスの専門費用、出張支出及び施設関連支出を含み、施設賃貸料及び修理の分担支出、広告及び情報科学技術に関連する支出を含む。
私たちは、私たちが研究開発と潜在的な候補製品の商業化を支援するために一般と管理者を増加させることに伴い、将来的に私たちの一般的かつ管理費用が増加すると予想している。取引所上場や米国証券取引委員会の要求に応じた会計、監査、法律、規制、税務関連サービスコストの増加、取締役や役員の保険コスト、投資家や広報コストなど、上場企業に関する費用増加も生じている。
その他の収入,純額
利子収入
利息収入には利息口座現金残高で稼いだ利息と受取手形で稼いだ利息が含まれています。私たちの利息収入は、追加資金を調達するタイミングと能力と、私たちの候補製品の研究開発と持続業務運営のための支出金額によって変動すると予想されます。
対価負債関連者の公正価値変動があります
または、その後、私たちまたは有価負債関係者、TrypageniX、InnarisBioを再計量することを含む、価格負債関連取引先の公正な価値変動があり、これらの取引先を公正な価値で記録します。私たちまたは対価負債関係者のさらなる議論については、以下の“流動資金と資本資源-負債”を参照されたい。
派生負債の公正価値変動
派生負債の公正な価値変動は、公正な価値で入金された私たちの知覚可能な変換可能なチケットに掲載されたいくつかの埋め込み特徴に関連する派生負債のその後の再計量を含む。知覚変換可能本票は2021年6月に変換された.転換可能な本票のさらなる検討については、以下の“−流動性と資本資源--負債”を参照されたい。
権証責任の公正価値変動
公正価値変動には、2021年5月のNeuronasal買収に関連するNeuronasal普通株式を購入するために、発行された株式および発行された株式証に関連する引受権証の負債を再計量することが含まれる。
公正価値勘定に従った証券の公正価値変動
証券公正価値変動には、売却可能な証券の公正価値変動が含まれる。私たちが初めて証券を購入したのは2022年1月だった。
公正価値保有の他の投資の未実現損失
2021年5月、IntelGenx普通株式、株式承認証、追加単位株式証を約1,230万ドルで取得しました。著者らは初期合計公正価値が取引価格に等しいことを決定し、相対公正価値基準に従って普通株を3,000,000ドルに入金し、株式証明書の入金は1,200,000ドルであり、追加単位の株式証入金は8,200,000ドルであるため、簡明総合経営報告書で初歩的な損益を確認することはない。その後、普通株式、株式承認証と追加単位株式権証の公正価値変動は簡明総合経営報告書の中で他の収入(費用)の純額の構成部分と表記した。
転換可能なチケットの変換損失
2021年6月、“大塚協定”の助成を受けて、感知変換可能票は感知Aシリーズ優先株に変換された。損失とは、(I)2020年12月手形の額面(派生負債を含む)220万ドルと(Ii)手形をA系列優先株に変換した公正価値270万ドルとの差額である。
可変利子実体の収益を合併する
2021年5月にNeuronasal追加株式を購入したことによる可変利益エンティティ合併収益。収益は支払われた対価100万ドル、発行された非持株権益の公正価値300万ドル、2021年5月までのNeuronasal普通株と優先株への投資の帳簿価値80万ドルから買収を差し引いた識別可能な純資産公正価値830万ドルの合計で計算される。
54
純為替収益
外貨収益(損失)は、純額には外貨為替レート変動が我々の外国為替資産や負債(ドルに対する)に与える影響を含む。外貨為替レートが私たちの経営業績に与える影響は、私たちの外貨資産や負債に関する適用為替レートの変化によって生じる外貨リスクは、異なる時期に変動します。
その他の収入,純額
その他の収入(支出)、純額は主に私たちの他の投資に関する利息支出と減価を含む。利息支出には主に、私が2022年8月に締結したローン契約項の下の定期ローンに関する利息支出が含まれている。融資契約完了後,Hercules Capital,Inc.は1,500万ドルの定期融資前払いを発行した。2022年の定期融資手配のさらなる議論については、以下の“--流動性と資本資源--負債”を参照されたい。
所得税支給
我々の合併実体については、繰延所得税は、財務報告目的で確認された資産と負債金額と所得税目的で確認された金額との間の一時的な差を算出するために提案されている。繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。
既存の証拠によると、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税項目の純資産を推定値に計上する必要があるかどうかを定期的に評価します。そのため、2022年9月30日現在、オーストラリア、アメリカ、イギリスのある子会社を除いて、すべての実体の繰延税項目純資産に対して全額推定準備金を維持しており、これらの子会社は主にドイツと国際税収繰越損失に関連している。繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税項資産の将来の現金化は、現地税法の繰越条文に規定されている適切な性質の十分な課税収入(例えば、一般収入または資本収益)が存在するかどうかに依存しなければならない。繰延税金負債の予定償却(利用可能な繰越および繰越期間の影響を含む)、将来予想される課税収入(このような収入の性質および管轄権を含む)、およびこの評価を行う際の税務計画戦略を考える。
財務諸表に記録されている推定収益が、納税申告書において上記のような要因により得られたり、期待されて得られた金額と異なる場合には、未確認の税収割引が生じる。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未確認の税金割引はありません。
権益法投資の減額収益
2021年5月、Compassは400万株の米国預託証券の発行を通じて別の株式融資を完了した。私たちはこの融資に参加したが、私たちの持株比率を維持するために十分な株式を購入しなかった。株を購入したことでCOMPASSでの株式比率が低下し、私たちは1,690万ドルの収益を記録した。
権益法投資損失被投資者、税引き後純額
権益法投資損失は税項を差し引いた後、著者らが株式比率で計算した権益法投資損失、基礎差による知的財産権研究開発費用及び権益法投資に関連する減値を含む。
償還可能な非制御権益及び非制御権益は純損失を占めなければならない
非制御性権益及び総合経営報告書中の非制御性権益を償還可能な純損失は、著者らのある総合VIEへの投資によるものであり、私たちに割り当てられていないこれらの総合実体の純損失部分を含む。総合VIEの純損失は、償還可能な非制御権益と非制御権益に起因し、VIE株主が保有する異なる種類の持分の清算選好、およびそれらのそれぞれの合併VIE純資産における権益、および彼らが比例して所有する権益を考慮する。償還可能な非持株権益及び非持株権益は純損失金額の変動を占めるべきであり、直接に著者らのVIE純損失及び著者らの持株パーセンテージ変動の影響を受ける。
55
経営成果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較(監査なし)
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
|
|||||||||||||
許可証収入 |
|
$ |
24 |
|
|
$ |
266 |
|
|
|
(242 |
) |
|
|
-90.98 |
% |
運営費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
19,028 |
|
|
|
13,363 |
|
|
|
5,665 |
|
|
|
42.39 |
% |
一般と行政 |
|
|
19,419 |
|
|
|
20,264 |
|
|
|
(845 |
) |
|
|
-4.17 |
% |
総運営費 |
|
|
38,447 |
|
|
|
33,627 |
|
|
|
4,820 |
|
|
|
14.33 |
% |
運営損失 |
|
|
(38,423 |
) |
|
|
(33,361 |
) |
|
|
(5,062 |
) |
|
|
15.17 |
% |
その他の収入(費用)、純額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子収入 |
|
|
145 |
|
|
|
8 |
|
|
|
137 |
|
|
|
1712.50 |
% |
代償負債の公正な価値変動 |
|
|
430 |
|
|
|
469 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
-8.32 |
% |
株式証負債の公正価値変動を認める |
|
|
— |
|
|
|
47 |
|
|
|
(47 |
) |
|
|
-100.00 |
% |
公正価値勘定に従った証券の公正価値変動 |
|
|
344 |
|
|
|
— |
|
|
|
344 |
|
|
|
100.00 |
% |
公正価値保有の他の投資の未実現損失 |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
70 |
|
|
|
-100.00 |
% |
純為替収益 |
|
|
4,470 |
|
|
|
6,462 |
|
|
|
(1,992 |
) |
|
|
-30.83 |
% |
その他の費用、純額 |
|
|
(100 |
) |
|
|
(29 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
244.83 |
% |
その他の収入を合計して純額 |
|
|
5,289 |
|
|
|
6,887 |
|
|
|
(1,598 |
) |
|
|
-23.20 |
% |
所得税前損失 |
|
|
(33,134 |
) |
|
|
(26,474 |
) |
|
|
(6,660 |
) |
|
|
25.16 |
% |
所得税支給 |
|
|
(135 |
) |
|
|
(368 |
) |
|
|
233 |
|
|
|
-63.32 |
% |
権益法投資損,税引き後純額 |
|
|
(2,432 |
) |
|
|
(4,800 |
) |
|
|
2,368 |
|
|
|
-49.33 |
% |
純損失 |
|
$ |
(35,701 |
) |
|
$ |
(31,642 |
) |
|
|
(4,059 |
) |
|
|
12.83 |
% |
非持株権益を償還可能な純損失と |
|
|
(1,814 |
) |
|
|
(484 |
) |
|
|
(1,330 |
) |
|
|
274.79 |
% |
アーテー生命科学会社の株主は純損失を占めるべきだ |
|
$ |
(33,887 |
) |
|
$ |
(31,158 |
) |
|
$ |
(2,729 |
) |
|
|
8.76 |
% |
許可証収入
2022年9月30日までの3カ月間で,取るに足らない許可収入が確認されたが,2021年9月30日までの3カ月の許可収入は30万ドルであった。20万ドル削減したのは、2021年3月に署名された“大塚協定”によって提供されたいくつかの研究·開発サービスに基づいているからだ。2022年9月30日現在、大塚合意に関する繰延収入残高は実質的ではない。
56
研究と開発費
以下の表と議論は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の研究開発費を示している
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|
変更率 |
|
||||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
|
|||||||||||||
計画通りに研究開発費を直接支払います |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PCN−101(知覚) |
|
$ |
3,696 |
|
|
$ |
1,340 |
|
|
$ |
2,356 |
|
|
|
175.8 |
% |
EMP-01(EmpathBio Inc.) |
|
|
1,100 |
|
|
|
337 |
|
|
|
763 |
|
|
|
226.3 |
% |
KUR-101(KURES) |
|
|
1,057 |
|
|
|
992 |
|
|
|
65 |
|
|
|
6.5 |
% |
RL−007(識別) |
|
|
1,050 |
|
|
|
786 |
|
|
|
264 |
|
|
|
33.6 |
% |
新規薬物化合物(不乾燥接着剤) |
|
|
1,035 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
100.0 |
% |
DMX−1002(DemeRx IB) |
|
|
670 |
|
|
|
841 |
|
|
|
(171 |
) |
|
|
-20.4 |
% |
新規化合物(トリプトファンX) |
|
|
564 |
|
|
|
— |
|
|
|
564 |
|
|
|
100.0 |
% |
新規化合物(EnthegeniX) |
|
|
552 |
|
|
|
195 |
|
|
|
357 |
|
|
|
183.1 |
% |
VLS-01(Viridia) |
|
|
522 |
|
|
|
526 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
-0.7 |
% |
RLS-01(生体復帰) |
|
|
453 |
|
|
|
275 |
|
|
|
178 |
|
|
|
64.9 |
% |
新型薬物送達(InnarisBio) |
|
|
322 |
|
|
|
271 |
|
|
|
51 |
|
|
|
18.9 |
% |
その他(内省、精神科、精神科、神経科) |
|
|
147 |
|
|
|
377 |
|
|
|
(231 |
) |
|
|
-61.1 |
% |
未分配の研究と開発費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人員費 |
|
|
7,396 |
|
|
|
7,159 |
|
|
|
237 |
|
|
|
3.3 |
% |
専門とコンサルティングサービス |
|
|
262 |
|
|
|
75 |
|
|
|
187 |
|
|
|
248.9 |
% |
他にも |
|
|
202 |
|
|
|
189 |
|
|
|
13 |
|
|
|
6.9 |
% |
研究開発費総額 |
|
$ |
19,028 |
|
|
$ |
13,363 |
|
|
$ |
5,665 |
|
|
|
42.4 |
% |
2022年9月30日までの3カ月間の研究開発費は1,900万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1,340万ドルだった。560万ドル増加した主な理由は、プラットフォーム会社の直接コストが520万ドル増加し、人員費用が純20万ドル増加し、株式報酬が130万ドル減少したこと、専門·コンサルティングサービス料が20万ドル増加したことだ。
PCN-101の直接コストは230万ドル増加したが、これは主に臨床開発コストが140万ドル増加し、臨床前開発コストが60万ドル増加し、製造コストが20万ドル増加し、人員コストが10万ドル増加したためである。
EMP−001の直接コストが80万ドル増加したのは,主に臨床前開発コストが70万ドル増加し,臨床開発コストが0.2ドル増加したが,製造コストが10万ドル減少したためである。
KUR−101の直接コストが10万ドル増加したのは,主に臨床開発コストが90万ドル増加したが,臨床前開発コストが80万ドル減少したことで相殺された。
RL−007計画の直接コストが30万ドル増加したのは,主に臨床開発コストが10万ドル増加し,製造コストが10万ドル増加したためである。
Invyxisの100万ドルの直接コストは臨床前開発と発見コストと関係がある。
DMX-1002計画の直接コストは20万ドル減少し、これは臨床開発コストが10万ドル減少したことと臨床前開発コストが10万ドル減少したことと関係がある。
TrypageniXの直接コストは60万ドルであり,臨床前開発と発見コストに関与している。
EnthegeniXの直接コストが40万ドル増加したのは,主に臨床前開発コストが40万ドル増加したが,製造コストがやや低下し,この増加を部分的に相殺したためである。
VLS−01の直接コストは時期によって一致しており,これは臨床前開発と製造コストが30万ドル減少したが,大部分は臨床開発コスト30万ドル増加によって相殺されたためである。
RLS−01の直接コストは20万ドル増加し,これは主に臨床前開発コストによるものである。
InnarisBio社の直接コストは10万ドル増加し,これは主に製造コストの増加と関係がある。
57
2022年9月30日までの3ケ月間に、著者らは20万ドルの自省、精神医学、SquprotixとNeuronasalに関する直接コストを産生した;これらのプロジェクトに関連する直接コストは臨床前開発と初期臨床段階活動と関連している。
一般と行政費用
2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は1940万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は2030万ドルだった。90万ドル減少の主な原因は、付加価値税支出の260万ドルの減少と保険費用の70万ドルの減少だが、株式報酬の40万ドルの減少や投資家関係やその他の費用の110万ドルの増加など、人員費用の130万ドル増加によって部分的に相殺されている。
利子収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の利息収入には、主にこれらの期間の私たちの現金残高と受取手形で稼いだ利息が含まれています。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、利息収入に実質的な変化はなかった。
対価負債関連者の公正価値変動があります
Percept、InnarisBio、およびTrypageniXの買収に関連するマイルストーンおよび特許権使用料は、買収日またはコールオプションに関連する行使日に記録され、その後、公正価値に従って再計量される。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちが確認した収入は40万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちが確認した収入は50万ドルです。または相対負債公正価値の非実質的な変化は、主に、知覚負債およびTryptag Xまたは割引率のような対価格負債を計算するためのいくつかの仮定が更新されたためである。
権証責任の公正価値変動
公正価値変動には、2021年5月のNeuronasal買収に関連するNeuronasal普通株式を購入するために、発行された株式および発行された株式証に関連する引受権証の負債を再計量することが含まれる。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の権証負債公正価値変動は重大ではない。
公正価値勘定に従った証券の公正価値変動
証券公正価値変動には、売却可能な証券の公正価値変動が含まれる。私たちは2022年1月にこれらの証券を購入した。2022年9月30日までの3カ月間で,証券公正価値の変化に関する30万ドルの収益を確認した。
純為替収益
2022年9月30日までの3ヶ月間、外貨為替レート関連収益450万ドルを記録し、2021年9月30日までの3ヶ月間、外貨為替レートに関する収益640万ドルを記録しました。これはユーロ対ドルの外貨為替レートの変動が私たちの外貨残高に影響を与えているからだ。
その他の費用、純額
その他の支出は、純額には主に当社が2022年8月に締結した融資協定項下の定期融資に関する利息支出が含まれている。融資契約完了後,Hercules Capital,Inc.は1,500万ドルの定期融資前払いを発行した。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間で10万ドル増加したのは、我々の債務元金の増加によるものである。
所得税支給
2022年9月30日までの3カ月間の当期所得税支出は10万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の当期所得税支出は40万ドルだった。私たちの現在の所得税支出は帳簿利益と関連があるので、アメリカ、オーストラリア、イギリスの子会社で発生した課税利益です。
権益法被投資者の投資損失
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、権益法投資損失はそれぞれ240万ドルと480万ドルだった。権益法投資損失とは、私たちの権益法投資損失を指し、権益法投資の帳簿金額がゼロであれば、私たちの持分持株パーセンテージに基づいて計算するか、あるいは私たちの他の投資における証券種別に関する割合に基づいて計算する。
58
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較(監査なし)
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
|
||||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
|
|
|||||||||||||
許可証収入 |
|
$ |
195 |
|
|
$ |
20,146 |
|
|
|
(19,951 |
) |
|
|
-99.03 |
% |
|
運営費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
52,437 |
|
|
|
34,974 |
|
|
|
17,463 |
|
|
|
49.93 |
% |
|
現在行われている研究と開発を買収する |
|
|
357 |
|
|
|
8,934 |
|
|
|
(8,577 |
) |
|
|
-96.00 |
% |
|
一般と行政 |
|
|
54,623 |
|
|
|
66,868 |
|
|
|
(12,245 |
) |
|
|
-18.31 |
% |
|
総運営費 |
|
|
107,417 |
|
|
|
110,776 |
|
|
|
(3,359 |
) |
|
|
-3.03 |
% |
|
運営損失 |
|
|
(107,222 |
) |
|
|
(90,630 |
) |
|
|
(16,592 |
) |
|
|
18.31 |
% |
|
その他の収入(費用)、純額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子収入 |
|
|
361 |
|
|
|
80 |
|
|
|
281 |
|
|
|
351.25 |
% |
|
代償負債の公正な価値変動 |
|
|
525 |
|
|
|
(191 |
) |
|
|
716 |
|
|
|
-374.87 |
% |
|
派生負債の公正価値変動 |
|
|
— |
|
|
|
41 |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
-100.00 |
% |
|
株式証負債の公正価値変動を認める |
|
|
53 |
|
|
|
87 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
-39.08 |
% |
|
公正価値勘定に従った証券の公正価値変動 |
|
|
(981 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(981 |
) |
|
|
0.00 |
% |
|
公正価値保有の他の投資の未実現損失 |
|
|
— |
|
|
|
(5,530 |
) |
|
|
5,530 |
|
|
|
-100.00 |
% |
|
転換可能なチケットの変換損失 |
|
|
— |
|
|
|
(513 |
) |
|
|
513 |
|
|
|
-100.00 |
% |
|
可変利子実体の収益を合併する |
|
|
— |
|
|
|
3,543 |
|
|
|
(3,543 |
) |
|
|
-100.00 |
% |
|
純為替収益 |
|
|
11,515 |
|
|
|
5,446 |
|
|
|
6,069 |
|
|
|
111.44 |
% |
|
その他の収入,純額 |
|
|
(112 |
) |
|
|
(355 |
) |
|
|
243 |
|
|
|
-68.45 |
% |
|
その他の収入を合計して純額 |
|
|
11,361 |
|
|
|
2,608 |
|
|
|
8,753 |
|
|
|
335.62 |
% |
|
所得税前損失 |
|
|
(95,861 |
) |
|
|
(88,022 |
) |
|
|
(7,839 |
) |
|
|
8.91 |
% |
|
所得税支給 |
|
|
(227 |
) |
|
|
(432 |
) |
|
|
205 |
|
|
|
-47.45 |
% |
|
権益法投資による減額収益 |
|
|
— |
|
|
|
16,923 |
|
|
|
(16,923 |
) |
|
|
-100.00 |
% |
|
権益法投資損,税引き後純額 |
|
|
(14,680 |
) |
|
|
(9,440 |
) |
|
|
(5,240 |
) |
|
|
55.51 |
% |
|
純損失 |
|
$ |
(110,768 |
) |
|
$ |
(80,971 |
) |
|
|
(29,797 |
) |
|
|
36.80 |
% |
|
非持株権益を償還可能な純損失と |
|
|
(3,394 |
) |
|
|
(2,040 |
) |
|
|
(1,354 |
) |
|
|
66.37 |
% |
|
アーテー生命科学会社の株主は純損失を占めるべきだ |
|
$ |
(107,374 |
) |
|
$ |
(78,931 |
) |
|
$ |
(28,443 |
) |
|
|
36.04 |
% |
|
許可証収入
ライセンス交付時には,Perceptは大塚合意下のライセンスに関する履行義務を履行し,2021年9月30日までの9カ月間,ライセンスに割り当てられた1,970万ドルがライセンス収入であることを確認した。また,2021年9月30日までの9カ月間,ある研究開発サービスに関する収入は40万ドルであることが確認された。同社は2022年9月30日までの9カ月間、この間に行われた何らかの研究·開発サービスに関する20万ドルの収入を確認した。2022年9月30日までの9ヶ月間、他の履行義務は一切履行されていない。
59
研究と開発費
以下の表と議論は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の研究開発費を示している
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|
変更率 |
|
|
||||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
|
|
|||||||||||||
計画通りに研究開発費を直接支払います |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PCN−101(知覚) |
|
$ |
9,503 |
|
|
$ |
5,412 |
|
|
$ |
4,091 |
|
|
|
75.6 |
% |
|
EMP-01(EmpathBio Inc.) |
|
$ |
3,542 |
|
|
|
668 |
|
|
|
2,874 |
|
|
|
430.3 |
% |
|
KUR-101(KURES) |
|
$ |
3,065 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
1,385 |
|
|
|
82.4 |
% |
|
VLS-01(Viridia) |
|
$ |
2,098 |
|
|
|
1,593 |
|
|
|
505 |
|
|
|
31.7 |
% |
|
新規薬物化合物(不乾燥接着剤) |
|
$ |
2,831 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,831 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
DMX−1002(DemeRx IB) |
|
$ |
2,160 |
|
|
|
2,676 |
|
|
|
(516 |
) |
|
|
-19.3 |
% |
|
RLS-01(生体復帰) |
|
$ |
1,797 |
|
|
|
555 |
|
|
|
1,242 |
|
|
|
223.9 |
% |
|
RL−007(識別) |
|
$ |
1,758 |
|
|
|
1,862 |
|
|
|
(104 |
) |
|
|
-5.6 |
% |
|
新規化合物(トリプトファンX) |
|
$ |
1,265 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,265 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
新規化合物(EnthegeniX) |
|
$ |
1,222 |
|
|
|
440 |
|
|
|
782 |
|
|
|
177.7 |
% |
|
新型薬物送達(InnarisBio) |
|
$ |
705 |
|
|
|
495 |
|
|
|
210 |
|
|
|
42.5 |
% |
|
その他(内省、精神科、精神科、神経科) |
|
$ |
804 |
|
|
|
566 |
|
|
|
238 |
|
|
|
42.0 |
% |
|
未分配の研究と開発費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人員費 |
|
$ |
20,450 |
|
|
|
18,278 |
|
|
|
2,172 |
|
|
|
11.9 |
% |
|
専門とコンサルティングサービス |
|
$ |
752 |
|
|
|
378 |
|
|
|
374 |
|
|
|
99.0 |
% |
|
他にも |
|
$ |
484 |
|
|
|
371 |
|
|
|
113 |
|
|
|
30.4 |
% |
|
研究開発費総額 |
|
$ |
52,437 |
|
|
$ |
34,974 |
|
|
$ |
17,463 |
|
|
|
49.9 |
% |
|
2022年9月30日までの9カ月間の研究開発費は5250万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は3500万ドルだった。1 750万ドル増加した主な理由は、プラットフォーム会社の直接費用が1 480万ドル増加し、人員費用が220万ドル増加し、そのうち株式報酬が280万ドル減少し、専門·コンサルティングサービスが50万ドル増加したからだ。
PCN−101の直接コストは410万ドル増加したが,これは主に臨床開発コストが320万ドル増加し,人員コストが50万ドル増加し,製造コストが30万ドル増加し,臨床前開発コストが20万ドル増加したためである。
EMP−001の間接コストが290万ドル増加したのは,主に臨床前開発コストが240万ドル増加し,製造コストが30万ドル増加し,臨床開発コストが20万ドル増加したためである。
KUR−101の直接コストは140万ドル増加したが,これは主に臨床開発コストが200万ドル増加し,一部は臨床前開発コストが40万ドル減少したことと人員コストが20万ドル減少したことで相殺された。
VLS−01の直接コストが50万ドル増加したのは,主に臨床開発コストが50万ドル増加し,製造コストが30万ドル増加したが,臨床前開発コストが30万ドル減少したことで部分的に相殺されたためである。また,発生した50万ドルの製造コストは,IntelGenXとの戦略開発合意の貸手に記入されている。このプロトコルにより,IntelGenXはATAIの特定の研究開発費を返済し,IntelGenXがATAIから得たIntelGenX証券購入収益の最大20%に達する.詳細については、第1部第1項に記載の未監査簡明総合財務諸表付記5を参照されたい。
Invyxisの280万ドルの直接コストは臨床前開発と発見コストと関係がある。
DMX-1002計画の直接コストは50万ドル減少し、これは主に臨床前開発コストの低下と関係がある。
RLS−01の直接コストは120万ドル増加し,製造コストが90万ドル増加し,臨床前開発コストが30万ドル増加したことが主な原因である。
RL−007計画の直接コストは10万ドル減少し,これは主に臨床開発コストの減少に関与している。
TrypageniXの130万ドルの直接コストは臨床前開発と発見コストに関係している。
EnthegeniXの直接コストが80万ドル増加したのは,主に臨床前開発コストが100万ドル増加したが,製造コストは20万ドル減少し,この増加を部分的に相殺したためである。
60
InnarisBio社の直接コストは20万ドル増加したが,これは主に製造コストの増加によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間に80万ドルの直接コストが発生し、これらのコストは自省、精神医学、Squprotix、Neuronasalと関連している。これらのプロジェクトに関連する直接コストは臨床前開発と初期臨床段階活動と関係がある。
進行中の研究開発費を取得する
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|
変更率 |
|||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
||||||||||||
計画的に進行中の研究開発費を取得します |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Kures |
|
$ |
357 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
357 |
|
|
100.00% |
神経鼻炎 |
|
|
— |
|
|
|
7,962 |
|
|
|
(7,962 |
) |
|
-100.00% |
InnarisBio |
|
|
— |
|
|
|
972 |
|
|
|
(972 |
) |
|
-100.00% |
進行中の研究開発費の総額を獲得する |
|
$ |
357 |
|
|
$ |
8,934 |
|
|
$ |
(8,577 |
) |
|
-96.00% |
2022年9月30日までの9カ月間で,買収が行われている研究·開発費は40万ドルであり,Kuresによる許可コストと関係がある。2021年9月30日までの9カ月間で,買収が行われている研究開発費は900万ドルであり,2021年5月にNeuronasalと2021年3月にInnarisBioから買収されたIPR&Dである。買収された知的財産権の研究開発には未来の代替用途がないと考えられている。
一般と行政費用
2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は5460万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は6690万ドルだった。1230万ドル減少の主な理由は、人件費が960万ドル減少し、株式給与が1690万ドル減少し、付加価値税支出が540万ドル減少し、専門·コンサルティングサービスが240万ドル減少したが、保険料が220万ドル増加し、投資家関係やその他の費用が300万ドル増加して部分的に相殺されたことだ。
利子収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の利息収入には、主にこれらの期間の現金残高と受取手形で稼いだ利息が含まれています。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの利息収入はそれぞれ40万ドルと10万ドルです。
対価負債関連者の公正価値変動があります
Percept、InnarisBio、およびTrypageniXの買収に関連するマイルストーンおよび特許権使用料は、買収日またはコールオプションに関連する行使日に記録され、その後、公正価値に従って再計量される。2022年9月30日までの9ヶ月間、対価格負債の公正価値の減少により、50万ドルの収入を記録した。
2021年9月30日までの9ヶ月間、20万ドルの支出を確認しました。または有価負債公正価値の変化は、主に、知覚負債およびTryptag Xまたは割引率のような対価負債を計算するためのいくつかの仮定が更新されたためである。
権証責任の公正価値変動
公正価値変動には、2021年5月のNeuronasal買収に関連するNeuronasal普通株式を購入するために、発行された株式および発行された株式証に関連する引受権証の負債を再計量することが含まれる。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の権証負債公正価値変動は重大ではない。
公正価値勘定に従った証券の公正価値変動
証券公正価値変動には、売却可能な証券の公正価値変動が含まれる。私たちは2022年1月にこれらの証券を購入した。2022年と2021年9月30日までの9カ月間に,証券公正価値に関する100万ドルの損失と非実質的な変化をそれぞれ確認した。
61
公正価値保有の他の投資の未実現損失
2021年5月、IntelGenx普通株式、株式承認証、追加単位株式証を約1,230万ドルで取得しました。著者らは初期合計公正価値が取引価格に等しいことを決定し、相対公正価値基準に従って普通株を3,000,000ドルに入金し、株式証明書の入金は1,200,000ドルであり、追加単位の株式証入金は8,200,000ドルであるため、簡明総合経営報告書で初歩的な損益を確認することはない。その後、普通株式、株式承認証と追加単位株式権証の公正価値変動は簡明総合経営報告書の中で他の収入(費用)の純額の構成部分と表記した。2022年9月30日までの9カ月間、公正価値で保有する他の投資の未実現損失0ドルを確認した。2021年9月30日までの9カ月間、公正価値で保有している他の投資の550万ドルが赤字を達成していないことを確認した。
転換可能なチケットの変換損失
2021年9月30日までの9カ月間、転換可能な本票の転換損失は50万ドル。2021年6月、“大塚協定”の助成を受けて、感知変換可能票は感知Aシリーズ優先株に変換された。損失とは、(I)2020年12月手形の額面(派生負債を含む)220万ドルと(Ii)手形をA系列優先株に変換した公正価値270万ドルとの差額である。変換後、これ以上の損失は記録されないだろう。
可変利子実体の収益を合併する
2021年9月30日までの9カ月間、可変利息実体合併の収益は350万ドル。私たちは2021年5月にNeuronasalの株を増資し、350万ドルの収益を確認した。収益は支払われた対価100万ドル、発行された非持株権益の公正価値300万ドル、2021年5月までのNeuronasal普通株と優先株への投資の帳簿価値80万ドルから買収を差し引いた識別可能な純資産公正価値830万ドルの合計で計算される。買収された知的財産権研究開発の公正価値830万ドルは、買収時に他の未来の用途がないため、研究と開発費用に計上されている。合併後、もう何の収益も記録されないだろう。
純為替収益
2022年9月30日までの9ヶ月間に1150万ドルの外貨レート関連収益を記録し、2021年9月30日までの9ヶ月間に540万ドルの外貨レート収益を記録した。これはユーロ対ドルの外貨為替レートの変動が私たちの外貨残高に影響を与えているからだ。
その他の費用、純額
2022年9月30日までの9カ月間、その他の費用の純額は10万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の純額は30万ドルだった。20万ドル削減したのは、2022年9月30日までの9カ月間、当社がHerculesと締結した融資および保証契約の利息支出が少なかったためである。2021年9月30日までの9ヶ月間に発生した利息支出は、2021年6月に両替できる転換可能な本チケットと関係がある。
所得税支給
2022年9月30日までの9カ月間の当期所得税支出は20万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は40万ドルだった。私たちの現在の所得税支出は帳簿利益と関連があるので、アメリカ、オーストラリア、イギリスの子会社で発生した課税利益です。
権益法被投資者の投資損失
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の権益法投資対象の損失はそれぞれ1,470万ドルと940万ドルだった。権益法投資損失とは、私たちの権益法投資損失を指し、権益法投資の帳簿金額がゼロであれば、私たちの持分持株パーセンテージに基づいて計算するか、あるいは私たちの他の投資における証券種別に関する割合に基づいて計算する。
流動性と資本資源
流動資金源
初公募株
2021年6月、私たちは初公募株を完成し、引受業者が追加2,250,000株の普通株を購入する選択権を全面的に行使することを含む17,250,000株の普通株を1株15.00ドルで一般に発行·売却した。1810万ドルの引受割引と手数料、900万ドルの発行コストを差し引くと、合計2.316億ドルの純収益を得た。2022年9月30日現在、私たちは1.425億ドルの現金と現金等価物、1.615億ドルの短期証券を持っている。
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転換可能なチケット
2018年11月、当社は元金総額20万ドルの転換可能手形、すなわち2018年の転換可能手形を発行しました。2018年の交換可能手形は利息を計上せず、満期日は2025年9月30日で、これまでの償還、転換、購入、または解約しない限り。2020年10月、私たちは元金100万ドルの2018年転換手形を追加発行した。1枚の紙幣の額面は1ユーロで、17.00ユーロを支払うと、アタイ生命科学株式会社の普通株に変換することができる。2021年、いくつかの手形所有者は、その転換可能なチケットをアタイ生命科学社の株に変換することを選択した。これらの投資家は、1株当たり17.00ユーロ、総金額580万ユーロまたは690万ドルを支払い、その転換可能なチケットをアタイ生命科学株式会社の普通株に変換することを選択した。これは、2018年の転換可能な手形協定の元の条項に適合している。2022年5月と7月、ある手形所持者は、彼らの一部の転換可能なチケットをアタイ生命科学社の株に変換することを選択した。投資家は1株17.00ユーロを支払い、総金額は460万ユーロまたは460万ドルで、彼らの転換可能なチケットをアタイ生命科学社の普通株に変換する。また,2018年に交換可能手形をAtai Life Sciences AG株式に変換し,譲渡および売却手配により,手形保有者に発行されたAtai Life Sciences AG株式をAtai Life Sciences N.V.の株式と交換し,Atai Life Sciences AGをAtai Life Sciences N.V.の全額付属会社に継続させ,取引入金は株式取引であり,何の損益確認も生じない。2022年9月30日現在、転換可能な元票残高は40万ドル。
投資する
COMPASS普通株への投資は重要な潜在的流動資金源であるが,COMPASSへの投資は短期的には流動性の重要な源にはならないと予想される。オファーされた市場価格によると、2022年9月30日現在、私たちが持っているコンパスの時価は1.026億ドルです。2022年9月30日現在、権益法で計算すると、Compassへの投資の帳簿価値は0ドルとなっている。2021年11月23日から2021年12月7日までの一連の公開市場取引により、Compass普通株への追加株式投資を購入した。2022年9月30日現在,Compassでの投票権権益は22.5%である。
力神は定期的にローンを組む
2022年8月、私たちはHercules Capital,Inc.と融資と保証協定を締結した負債.負債– 力神は定期的にローンを組む“より多くの情報を得るために。
流動性リスク
2022年9月30日現在、私たちは1.425億ドルの現金と現金等価物、1.615億ドルの短期証券を持っている。私たちの現金と現金等価物は、少なくとも本四半期の報告書が発表された日から今後12ヶ月以内に、私たちが予想している運営費用と資本支出に資金を提供するのに十分であると信じている。
私たちは私たちが行っている活動を支援するために短期的に多くの追加支出が発生すると予想している。また、上場企業として、追加コストが発生し続けることが予想されています。私たちは予測可能な未来に純損失が続くと予想している。私たちは、私たちの製品開発と臨床運営に資金を提供し、私たちの候補製品を商業化する能力があるかどうかは、計画融資から得られた現金金額とタイミングに依存します。
私たちの将来の資本需要は多くの要素に依存します
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我々の任意の候補製品の開発に関連するこれらまたは他の変数のいずれの結果も変化し、候補製品の開発に関連するコストおよび時間を著しく変化させることができる。また、私たちの運営計画は将来的に変化する可能性があり、運営需要とそのような運営計画に関連する資本要求を満たすために追加の資金が必要になるかもしれません。もし私たちが必要な時に受け入れ可能な条件でこの資金を得ることができなければ、私たちは私たちの製品開発努力を延期、制限、または中止させることを余儀なくされるかもしれない。
これまで、相当な製品収入を生み出すことができれば、株式融資、債務融資、他社との協力、その他の戦略取引を通じて、私たちの運営に資金を提供する予定です。債務融資および優先株融資に関与する可能性のある協定は、追加債務を招く、買収または資本支出を行う、または配当を宣言するなど、私たちが具体的な行動をとる能力を制限または制限する契約を含む。もし私たちが必要な時に株式や債務融資や他の手配を通じて追加資金を調達できない場合、私たちは私たちの製品開発または将来の商業化努力を延期、制限、減少または終了することを要求されるかもしれません。あるいは私たちは自分で開発とマーケティングをより望んでいた候補製品の権利を与えます。
また、私たちの運営計画は変化する可能性があり、臨床試験や他の研究開発活動の運営需要と資本要求を満たすために追加の資金が必要かもしれません。我々の候補製品の開発や商業化に関連する多くのリスクや不確実性のため、現在および予想されている製品開発計画に関連する増加した資本支出や運営支出の金額を見積もることができない。
キャッシュフロー
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月のキャッシュフローをまとめています
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:千) |
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経営活動のための現金純額 |
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$ |
(73,962 |
) |
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$ |
(42,737 |
) |
投資活動のための現金純額 |
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(166,900 |
) |
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(32,643 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
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21,707 |
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408,139 |
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為替レート変動が現金に与える影響 |
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(572 |
) |
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303 |
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現金純増(マイナス) |
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$ |
(219,727 |
) |
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$ |
333,062 |
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経営活動に使われている現金純額
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額は7390万ドルで、その中には1億107億ドルの純損失が含まれており、3620万ドルの非現金費用と70万ドルの経営資産と負債の変化による現金純流入調整を経ている。非現金費用には主に3,020万ドルの株式補償,1,470万ドルの権益法投資損失,および期内短期証券公正価値変動に関する100万ドルの損失が含まれ,一部は950万ドルの未実現為替収益によって相殺される。業務資産や負債の変化による現金純流入は、主に売掛金が240万ドル減少し、前払い費用やその他の流動資産が180万ドル減少したが、計上すべき負債が490万ドル増加した部分で相殺された。
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額は4270万ドルで、8100万ドルの純損失、4610万ドルの非現金費用調整後、790万ドルの経営資産と負債の変化による現金純流出が含まれている。非現金費用には主に5,000万ドルの株式補償、890万ドルの将来代替用途がないと考えられる知的財産権研究開発、940万ドルの権益法投資損失、830万ドルの未実現為替収益、550万ドルの公正価値で保有されている他の投資の未実現損失が含まれており、一部は1,690万ドルの投資薄収益によって相殺されている。経営資産と負債の変化による現金純流出は主に前払い支出の940万ドルの増加と売掛金の170万ドルの減少によるものだが、負債の330万ドルの増加と繰延収入の10万ドルの増加によって部分的に相殺される。
投資活動のための現金純額
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動のための現金純額は1兆669億ドルであり,公正価値で保有している証券で支払われた現金2.565億ドルが,公正価値で保有している証券の売却と満期日収益9400万ドル,関連側への300万ドル送金の融資,わがプラットフォーム会社への追加投資60万ドルおよび購入物件や設備の70万ドルを部分的に相殺したためである。
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2021年9月30日までの9カ月間の投資活動のための現金純額は3,260万ドルであり,主に我々の他の投資への追加投資2,370万ドル,権益法被投資者への追加投資540万ドル,関連側への融資260万ドル,資本化された内部使用ソフトウェア開発コスト70万ドル,財産や設備購入の10万ドル,その他の資産購入の30万ドルによるものである。
融資活動が提供する現金純額
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金が2170万ドルだったのは、債務融資収益が1500万ドル、普通株に換算可能な手形の収益が460万ドル、株式オプションを行使した収益が220万ドル、発行子会社の優先株の収益が60万ドルであり、この9カ月間に減免された70万ドルの債務融資コストによって部分的に相殺されたためである。
2021年9月30日までの9カ月間で,融資活動が提供した現金純額は4.081億ドルであり,主に普通株の純収益4.099億ドルを発行し,転換可能手形を普通株の収益610万ドルに変換し,担保融資としてInnoplexAG投資の収益240万ドルと,転換可能な本票を発行した収益160万ドルを売却したためである。現金純流入は普通株発行コスト支払いの1240万ドルで相殺された。
負債.負債
転換可能な手形
2018年11月から2022年9月30日までの間に、3430万ドルの換算手形を発行しました。
2018年11月、当社は元金総額20万ドルの転換可能手形、すなわち2018年の転換可能手形を発行しました。2018年の交換可能手形は利息を計上せず、満期日は2025年9月30日で、これまでの償還、転換、購入、または解約しない限り。2020年10月、私たちは元金100万ドルの2018年転換手形を追加発行した。1枚の紙幣の額面は1ユーロで、17.00ユーロを支払うと、アタイ生命科学株式会社の普通株に変換することができる。手形所持者は満期前のいつでも転換権を行使することができるが,初回公募完了後のいくつかの期間は除外する。2021年、いくつかの手形所有者は、その転換可能なチケットをアタイ生命科学社の株に変換することを選択した。これらの投資家は、1株当たり17.00ユーロ、総金額580万ユーロ(690万ドル)を支払い、その転換可能なチケットをアタイ生命科学株式会社の普通株に変換することを選択した。これは、2018年の転換可能手形協定の元の条項に適合している。2022年5月と2022年7月、他の手形所持者は、その一部をアタイ生命科学社の株に変換することを選択した。投資家は1株17.00ユーロを支払い、総金額は460万ユーロまたは460万ドルであり、その転換可能なチケットを阿泰生命科学株式会社の普通株に変換することができ、これは2018年の転換可能な手形協定の元の条項に符合する。2018年の交換可能手形をアタイ生命科学株式会社株式に変換するとともに,手形保有者に発行したアタイ生命科学株式会社の株式交換は5,478株であった, 譲渡と売却手配を通じて、安泰生命科学株式会社は引き続き安泰生命科学会社の全額付属会社であり、取引は株式取引とみなされ、何の損益確認も生じない。2018年の転換可能手形項目での未償還元本総額は2022年9月30日現在で40万ドル。
2020年3月に第三者投資家に感知手形(以下、定義を参照)を発行して60万ドルの収益を得た。2020年12月、2021年1月、2021年5月、それぞれ40万ドル、80万ドル、80万ドルの追加感知手形発行収益を受けました。知覚チケットは、強制的にイベントを変換した後に知覚株式に変換することができる。知覚手形は2021年6月に変換され,知覚と大塚間の許可や協力スケジュールによって2,000万ドルの収益が得られたことに関係している.
変換可能なチケットの関連先に投資します
2020年3月16日、知覚は吾らおよびいくつかの他の関係のない投資家と転換可能な本チケットプロトコルを締結し、あるいは感知チケット購入プロトコルを作成し、このプロトコルに基づいて、知覚神経科学は元金総額390万ドルの変換可能なチケットを発行した。知覚手形購入プロトコルにより,神経科学は自己に元金総額330万ドルの交換可能手形や知覚手形を発行し,関連先を含む他の投資家に元金総額60万ドルの手形を発行することを感知する.手形の年利率は5%と感知され、事前に転換しない限り、2022年6月30日に満期になり、支払われる。2020年12月,PERVALは吾ら,いくつかの関連者および第三者投資家に元金総額700万ドルの追加株式交換手形を発行し,その中で吾らに580万ドルを発行し,関連側を含む他の投資家に120万ドルを発行した。2021年1月,知覚手形購入プロトコルにより,関連先を含む他の投資家にその第1弾資金の一部として元金総額80万ドルが発行されたことを感知した.PERVALは2021年5月,我々,いくつかの関連者,第三者投資家に元金総額500万ドルの追加変換可能手形を発行し,その中で420万ドルを発行し,関連側を含む他の投資家に80万ドルを発行し,その第2弾融資の一部とした。これらの手形の年利率は5%で、事前に両替しない限り、2022年2月28日に満期になって支払います。私たちが同意しない場合、感知はすべてまたは部分的に事前に返済されないかもしれない。
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2021年6月、Perceptは“オズトゥーカード協定”により2,000万ドルの収益を獲得した。得られた金額を受け取った後、転換本票はその元の条項に従って自動的にAシリーズ優先株6,456,595株に変換することができる。
力神は定期的にローンを組む
2022年8月9日(“締め切り”)、吾ら、安泰生命科学株式会社(“安泰株式会社”および当社、“借り手”)およびいくつかの付属保証人(総称して“付属保証人”)とHercules Capital,Inc.(以下、“Hercules Capital,Inc.”)(“Hercules Capital,Inc.”)(以下、“Hercules Capital,Inc.”)(以下、“Hercules Capital,Inc.”)は、行政エージェントおよび担保エージェント(“代理人”)および貸主の身分、および時々貸手(総称して“貸主”)として融資協議の当事者となるいくつかの他の金融機関融資担保協議および融資合意(“融資合意”)となる。“借入人”)。融資協定によると、元金総額が最大1.75億ドルに達する多枠定期融資(“2022年定期融資手配”)は、(1)締め切り1,500万ドルの定期融資立て替え金(“第1 A枠立て替え金”)、(2)締め切り後であるが2023年3月15日(“第1 B枠満期日”)またはそれまでのいずれの時間においても、元金総額が2,000万ドル以下の定期融資立て替え金(“第1 B枠立て替え金”)と規定されている。(3)(A)第1 B枠満期日及び(B)第1 B枠マット第1 B枠に基づいて抽出可能な全ての金が抽出された日から任意の時間、2023年12月15日又はそれ以前(“第1 C枠満期日”)、元金総額が2,500万ドルを超えない定期借款(“第1 C段立て替え金”は、第1 A枠立て替え金及び第1 B枠立て替え金とともに“第1段立て替え金”と称する。)(IV)いくつかの業績マイルストーンを達成する場合、以下の2つのより早い日から開始します:(A)1 C期間の前金に従って抽出可能なすべての金額が抽出された日および(B)1 C期満了日、すなわち2024年6月30日または前, 元金総額が1,500万ドルの定期融資立て替え金(“第2弾立て替え金”)および(V)元金総額が最高1,000万ドルの定期融資立て替え金(“第3弾立て替え金”)は、2025年3月31日またはそれまでに融資者それぞれの投資委員会から適宜承認されなければならない。締め切りの最初の1,500万ドルが利用できる以外は、各ロットは私たちが選択した時に500万ドルの増分で受け取ることができるが、適用される引き出し条件を満たす必要がある。私たちは、2022年の定期融資メカニズムの収益を運営資金と一般商業用途に使用することに同意した。
私らは、(I)貸手の同意なしに知的財産に関する非排他性および特定の排他的許可取り決めを締結すること、および(Ii)いくつかの許可された買収を含む特定の取引(場合によっては強制前払い金、および特定の排他的許可を含むいくつかの制限)に従事することを許可されるが、これらに限定されない。
2022年の定期融資計画は2026年8月1日(“満期日”)に満了し、もし私たちが何らかの業績マイルストーンを達成し、締め切りの後から2024年6月30日までに特定の許可源から少なくとも1.75億ドルの制限されない新しい現金収益純額を調達し、いくつかの他の指定された条件を満たしていれば、この期間は2027年2月1日に延長される可能性がある。2022年の定期融資ツールの未返済元金残高は変動年利で利上げされ、金利は(I)“ウォール·ストリート·ジャーナル”が報道した最優遇金利プラス4.55%および(Ii)8.55%の中で大きい者に等しい。各定期ローンは前払金の後、月ごとに利息を支払わなければなりません。締め切り後30(30)ヶ月以内に、私たちはいかなるローンの償却も支払わずに利息のみを支払うことができ、いくつかの追加的な業績マイルストーンが達成された場合、その期間は(I)36ヶ月に延長することができ、(Ii)いくつかの追加的な業績マイルストーンが達成された場合、42ヶ月に延長することができる。純利息期限が終了した時点で、2022年の定期ローン手配の未返済元金の返済を毎月等額分割払いで開始することを要求されました。
2022年の定期融資手配項目に義務付けられた担保として、吾らはすでに貸手の利益のために代理人に吾等、安泰株式会社及び各付属保証人財産(いくつかの付属会社及びVIEの株式質権を含む)の優先担保権益(知的財産権を含まない)をほぼ付与しているが、融資協議に記載されているいくつかの限られた例外は除外している。
融資協定には、慣用的な決済及び承諾費、前払い費用及び条項、違約事件及び陳述、保証及び肯定及び否定契約が含まれており、私等は決済日から、代理人を受益者とする制御協定に規定されている口座において、常に一定レベルの現金(“適格現金”)を維持し、その中には、私たちがオーストラリア及びイギリスにいるいくつかの外国付属会社に対して保有可能な現金金額の上限を含むことが要求されている。また、融資協議下の財務契約では、(I)2023年7月1日と(Ii)2022年の定期ローン手配により借り入れられた未返済総金額が4,000万ドル以上である日から、吾らは(1)2022年の定期ローン手配未返済金額の33%以上と(2)借り手と付属保証人の売掛金が関連買掛請求書日から180日以内に未払い金額の合資格現金を維持することが規定されているが、一部の例外は除外されている。しかし、財務条約は、測定日の直前の10営業日以内に計算され、日ごとに試験された少なくとも6.00億ドルの日付には適用されない。重大な悪影響を含む違約事件が発生すると、いくつかの例外的な状況を除いて、私たちとアタイ株式会社の業務、運営、物件、資産または財務状況を合わせて、任意の指定された救済期間の制限を受けて、私たちが不足しているすべての金額は直ちに満期を宣言し、貸主が支払うことができます。締め切りまで、私たちは融資協定の下で適用されるすべてのチェーノを守った。
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また、吾等は(I)満期日、(Ii)吾等の前払い全部又は一部2022年定期融資手配元金残高又は(Iii)2022年定期融資手配未償還残高満期及び対応日(早い者を基準とする)に最終支払い費用(“期末料金”)を支払わなければならない。定期期末費用は、ローン契約項の下で償還または前払いされた定期ローンの元本総額の6.95%である。
吾らは、定期融資の全部または一部を前払いすることができるが、(I)前払い元金2.00%(例えば、成約日の1周年または前に前払いが発生した場合)、(Ii)1.0%元金および(Ii)前払い元金1.0%および(Iii)前払い元金0.5%(例えば、2周年後および満期日前に前払い)の前払い罰金を受けることができる。
既知の契約およびその他の債務および引受の材料現金需要
我々の承諾と義務は,2022年3月30日に米国証券取引委員会(SEC)または米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kで報告されている。2022年9月30日までの9ヶ月間、我々がこれまでForm 10-Kで開示してきた契約承諾や義務と実質的な変化はありません。
表外手配
2022年9月30日まで、S-K条例第303(A)(4)(Ii)項で定義されているような表外手配はありません。私たちはVIEに分類された投資を持っているが、それらの目的は表外融資を提供することではない。
最近採用された会計公告
より多くの情報は第1部第1項の下で監査されていない簡明な連結財務諸表付記2“重要会計政策概要--最近採択された会計公告”を参照されたい。
重要な会計政策と試算
知的財産権許可、研究開発費、買収、株式ベースの報酬に関する仮定と推定は、我々の財務諸表に最大の潜在的な影響を与えると考えられる。したがって、私たちはこれらが私たちの重要な会計推定だと思う。私たちの重要な会計政策は私たちの10-Kレポートに詳しく説明されている。
“雇用法案”
雇用法案の定義によると、私たちは新興成長型会社です。私たちはJOBS法案によって提供されたいくつかの免除と減少の報告要件に依存するつもりだ。新興成長型企業としては、(I)サバンズ·オキシリー法第404条(B)条に基づいて、我々の財務報告内部統制制度について監査人認証報告を提供する必要はなく、(Ii)上場企業会計監督委員会が通過する可能性のある強制監査会社ローテーション又は補充監査師報告書に係る監査及び財務諸表(監査人議論及び分析)に関する追加情報を提供する必要はない。私たちは、(I)私たちがもはや新興成長型企業ではなく、または(Ii)“雇用法案”に規定されている延長移行期間から撤退することを明確かつ撤回できない延長された移行期間を使用するために、新しいまたは改正された会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用することを選択する。したがって、我々の連結財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
本四半期の報告書の他の部分に記載されているように、雇用法案は、雇用法案が民間企業に適用される前にこの基準または改正された会計基準を適用することを排除しないため、監査総合財務諸表付記2に記載されていないように、いくつかの会計基準を早期に採用している。私たちがまだ新興成長型企業である間、延長された移行期間は、任意の他の新しいまたは改正された会計基準に使用されると予想される。
我々は、(1)財政年度の最終日(A)私たちの初公募株式完成5周年後、または2026年12月31日まで、(B)年間総収入が12.35億ドル以上に達するまで、または(C)米証券取引委員会規則に基づいて、大規模加速申告会社とみなされ、これは、最近完成した第2期の最終営業日まで、非関連会社が保有する発行済み普通株の時価が7億ドル以上であることを意味する新興成長型会社である。そして(2)過去3年間に10億ドルを超える転換不可能債券を発行した日。
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項目3.定量と合格市場リスクの開示について。
私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主に金利と外貨為替レートの変動の結果です。しかも、私たちの受取手形ポートフォリオは不払いまたは不履行の信用リスクに直面している。我々の信用リスクを低減する際には,手形の期限や条項,取引相手との性質や関係など,複数の要因が考えられる.
金利感度
私たちの市場リスクに対する主な開口は金利感受性であり、金利敏感性はアメリカの金利全体の水準変化の影響を受けている。2022年9月30日現在、私たちは1.425億ドルの現金と現金等価物、1.615億ドルの短期証券を持っている。私たちは普通利子のある普通預金口座と短期証券の形で現金を持っています。我々の現金とポートフォリオの性質により、金利変化100ベーシスポイントが私たちの現金の公正価値に実質的な影響を与えないと仮定する。私たちが持っている現金は運営資金用途に使われている。当社は、国が認可した統計信用格付け機関がその投資政策に基づいて格付けを行う投資レベルで取引可能な債務証券を購入する。この政策は会社の信用損失リスクを最小限に抑え、常に十分な流動性を維持し、期待されるキャッシュフロー需要を満たすことを確保することを目的としている。
2022年9月30日までに、私たちは40万ドルの転換可能な本チケットの関係者がいて、純額は2018年の転換可能手形の項目での無利息借款が含まれています。転換可能な本チケットの元本金額と転換可能なチケットに割り当てられた金利によって、金利が直ちに10%変化することは、私たちの転換可能なチケット、財務状況、または経営業績に実質的な影響を与えません。
2022年9月30日現在、私たちの短期と長期受取手形の帳簿金額は合計710万ドルです。受取手形に基づく元本金額と、それぞれの契約によって受取手形ごとに割り当てられた金利は、金利が直ちに10%変化しても、我々の受取手形、財務状況、または経営業績に実質的な影響を与えません。
外貨両替リスク
私たちの報告と機能通貨はドルで、私たちの海外子会社の機能通貨は通常それぞれの現地通貨です。私たちの海外子会社ごとの資産と負債は貸借対照表の日ごとの有効為替レートでドルに換算されています。外貨をドルに換算した財務諸表による調整は簡明総合全面損失表に単独構成要素として記録されている。株式取引は歴史的為替レートに換算する。料金は先月の平均為替レート換算を使用します。外貨取引の収益又は損失を利息及びその他の収入に計上し、純額を我々の簡明総合経営報告書に計上する。
為替レートの変動性は私たちが正確に予測できない多くの要素にかかっている。私たちは外貨為替変動に関する外国為替損益変動を経験し続けている。もし私たちの外貨建ての資産、負債、収入あるいは費用が増加すれば、私たちの経営業績は業務の所在国の為替変動のより大きな影響を受け、実現されていない為替損益を招く可能性があります。今まで、私たちは未来にそうすることを選択したかもしれないが、外貨取引のヘッジに従事していなかった。
他の通貨に対するドルの相対価値が上記のいずれの期間においても10%の変化が生じたと仮定すると、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えることはないが、任意の所与の時期の重大な未達成外貨収益または損失をもたらす可能性がある。
項目4.制御とPロックデュルスです。
制御とプログラムの有効性の制限
我々は、取引法に従って我々の報告書に開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の報告書で開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、開示制御および手順(この用語は取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義される)を維持する。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
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情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOおよび財務責任者の参加の下、本四半期報告に含まれる期間の終了時に、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した(この用語は、“取引法”の下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)。この評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、以下に述べる重大な弱点により、2022年9月30日現在、我々の開示統制及び手続は合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。2020年12月31日と2021年12月31日までの財政年度の総合財務諸表を作成したところ、財務報告内部統制の大きな弱点が発見された。明らかにされた重大な弱点は、内部統制の設計に関連している:(1)職責分業を維持しながら、適切な会計と財務報告の正式な会計政策、プログラムと制御を設計、実施、実行するための十分な数の訓練された専門家が不足していること、(2)株式に基づく報酬を含む完全、正確かつ適切な時期に費用取引を決定し、記録するための正式なプログラムおよび制御措置が不足している。(3)十分な数の訓練された専門家が不足し、適切なアメリカ公認会計基準技術専門長を有し、複雑な取引を識別、評価、解釈し、外部専門家が準備した評価報告を審査する。したがって、私たちは有効な財務報告プロセスに必要な複雑な取引に関連する正式な会計政策、プロセス、制御を設計し、維持していない。このような欠陥は私たちの財務報告書の内部統制設計の重大な欠陥を構成する。物質的な弱点のため私たちは部分的に, これらの事項について専門知識を持つ外部コンサルタントの協力を得て、私たちの合併財務諸表の準備に協力し、米国証券取引委員会の報告義務を遵守し、これらの重大な弱点を補いながら継続することを期待しています。
経営陣の救済措置
本明細書で開示されるように、我々は、以下に説明するように、本プロジェクト4で説明された重大な弱点を修復し、我々の全体的な制御環境を強化することを目的として、いくつかのステップを決定し、継続して実施している。私たちはできるだけ早く救済過程を完成させようとしているが、現在、私たちはこれらの重大な弱点を修復するのにどのくらいの時間がかかるかを推定することはできず、私たちの救済計画は成功していることが証明されないかもしれない。我々は,我々の強化制御が十分に長く動作するまで重大な弱点を救済することを考慮せず,管理層が制御を強化して効率的に動作すると結論できるようにテストを行った.実質的な弱点は2022年9月30日まで補完されていない。
これまで、私たちの救済計画は以下の措置を含むが、これらに限定されない
上記の措置は、本項目4で述べた重大な弱点を効果的に救済することを目的としているが、追加の救済ステップが必要となる可能性もある。したがって、私たちが重大な弱点を修復する計画を評価し、実施し続けるにつれて、私たちの経営陣は、重大な弱点を解決したり、上記の救済ステップを修正するための追加措置を取ることを決定するかもしれません。これらの重大な弱点が補われる前に、私たちの合併財務諸表が公認会計基準に従って作成されていることを確実にするために、追加的な分析や他の手続きを継続する予定です。
財務報告の内部統制の変化
上述したように、私たちは財務報告書の内部統制に関連する重大な弱点を是正するために行動している。上述したことに加えて、2022年9月30日までの四半期内に、取引法第13 a~15(D)または15 d-15(D)ルールで定義されている財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じていない。
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第2部-その他の資料
項目1.法的手続きディンズ。
私たちは時々日常業務の過程で法的訴訟に巻き込まれ、再び巻き込まれるかもしれない。訴訟や請求の結果は正確には予測できないが、吾らは吾らがいかなる請求や訴訟の側であるとは信じておらず、その結果が個別または全体的に決定されて吾等に不利であれば、吾等の財務状況、運営業績やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される。結果にかかわらず,弁護や和解コスト,管理資源分流などにより,訴訟は我々に悪影響を与える可能性がある。
エルエー項ですリスク要因.
私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。この四半期の報告書と私たちが米国証券取引委員会に提出した他の文書に記載されている他の情報に加えて、以下に説明する要因ではなく、私たち10-K表の“リスク要因”の節で説明した要因をよく考慮すべきであり、私たち10-K表の第I部分1 A項に記載されているリスク要因は実質的に変化していない。10-K表に記載されている任意のリスク要因が本当に現実になれば、私たちの業務、財務状況、および経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険もまた私たちの業務を損なうかもしれない。私たちは、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、このようなリスク要因の変化を時々開示したり、他のリスク要因を開示したりするかもしれない。
Herculesのローン契約に関連する契約のため、私たちの経営活動は制限されるかもしれません。もし私たちが約束を破ったり、違約すれば、未返済の債務の返済を要求するかもしれません。これは私たちの業務に重大な悪影響を及ぼすかもしれません.
“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析-流動性リスク-負債-Hercules定期融資”でより全面的に説明されているように、私たちは2022年8月にHerculesと融資協定を締結し、この合意に基づいて、2022年の定期融資計画のいくつかの部分で1.75億ドルの元金総額に達する総借入能力を持っている。2022年の定期融資ツールは、私たちのほとんどの資産(知的財産権を含む)の留置権を保証していますが、融資協定に規定されている限られた例外は除外されています。融資協定は、私などの売却、譲渡、レンタル、またはいくつかの資産の処分を制限する可能性がある複数の契約を含み、私たちの業務に重大な変化をもたらすこと、債務を招くこと、特定の資産に留置権または留置権を設定すること、特定の投資および買収を行うこと、配当金の支払いまたは買い戻しまたは普通株の割り当てを含むいくつかの制限された支払いを行うこと、およびいくつかの取引を行うことを含む。これらは私たちの業務運営能力の制限が私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、融資協定によると、様々な契約や違約条項を遵守しなければなりません。これらの条項は、私たちの業務に融資し、業務活動に従事したり、私たちの業務戦略を拡大したり、全面的に推進したりする能力を制限する可能性があります。上記の契約または条項に違反する行為は、融資契約項の下の違約を招く可能性があり、これは、融資項目の下のすべての未済債務が直ちに満期になり、支払わなければならない可能性がある。
私たちは私たちの既存の現金、現金等価物、そして販売可能な証券、潜在的な未来の製品収入、そして外部からの資金で私たちの現在と未来の債務超過義務を履行するつもりだ。しかし、私たちは十分な資金を持っていないかもしれないし、受け入れ可能な条項で追加融資を手配できないかもしれないし、2022年の定期融資計画の満期金額を支払うことができないかもしれない。
私たちの融資協定違反のいかなる行為や違約事件は、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
項目2.未登録株式証券の販売と収益の使用。
ない。
項目3.違約TSon高級証券。
ない。
プロジェクト4.私の安全情報開示。
適用されません。
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項目5.その他救急室情報です。
先に会社が2022年8月15日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告(“前の8-K”)で開示されたように、同社のスティーブン·バディン首席財務官は2022年6月11日に会社とアタイ生命科学米国社と幹部採用協定(“以前の雇用協定”)を締結した。Bardinさんは2022年11月8日より、以前の雇用契約に代えて、当社の完全子会社であるドイツの子会社Atai Life Sciences AGと雇用契約(“ドイツの雇用契約”)を締結し、Bardinさんがドイツで雇用を受けることを規定している。ドイツの雇用契約の実質的条項は、以前の雇用契約の実質的条項とほぼ同様であり、異なる点は、ドイツの雇用契約によれば、Bardinさんは、Atai Life Sciences AGまたはその付属会社から得た支払または福祉が米国外で課税され、彼が米国に移転したときに、理由なく解雇されたり、正当な理由で退職した場合を含めて、米国への移転時に15,000ドルの移転手当を得る権利があるという点で、特定の税金均衡支払いおよび納税申告書の準備援助を受ける権利がある点である。
以前の雇用協定の実質的な条項の記述は、以前の8−K項の5.02項の下で提案され、参照によって本明細書に組み込まれる。前述の“ドイツ雇用協定”の記述は完全ではなく、その全文は、“ドイツ雇用協定”の全文を参照することによって限定され、このプロトコルのコピーは、本10-Q四半期報告の添付ファイル10.2アーカイブとして保存され、参照によって本明細書に組み込まれる。
上記の資料は、表格8-K“第5.02項--取締役または特定の上級者の離職;取締役の選挙;特定の上級者の任命;ある上級者の報酬配置-(E)段落”を提供するために要求される開示である。
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プロジェクト6.展示品。
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引用で編入する |
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展示品 番号をつける |
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説明する |
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表 |
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書類番号. |
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展示品 |
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保存する |
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アーカイブ済み/搭載済み |
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3.1 |
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アタイ生命科学協会規約(英語版)は現在有効である |
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S-3 |
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333-265970 |
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3.1 |
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7/01/2022 |
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3.2 |
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アタイ生命科学会社管理委員会規則。 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.2 |
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6/11/2021 |
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3.3 |
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アタイ生命科学会社監督会規則です。 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.3 |
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6/11/2021 |
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10.1 |
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登録者,安泰生命科学株式会社,登録者のいくつかの子会社は保証人,Hercules Capital,Inc.といくつかの銀行や他の金融機関や実体,およびHercules Capital,Inc.自身と貸手の行政エージェントと担保エージェントとの間の融資と保証契約として,期日は2022年8月9日である |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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8/15/2022 |
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10.2+ |
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スティーブン·バディンとアタイ生命科学株式会社との雇用協定は,2022年11月8日となっている |
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31.1 |
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取引所法令第13 a-14条に基づく主要行政官の証明 |
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31.2 |
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取引所法令第13 a-14条に基づく首席財務官の証明 |
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32.1 |
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米国法典第18編第1350条に基づく主要行政官の証明 |
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32.2 |
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アメリカ法典第18編第1350条に基づく首席財務主任の証明 |
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101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
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101.衛生署署長 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.価格 |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
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表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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+契約または補償計画、契約、またはスケジュールを管理します。
第601(B)(10)(4)項によれば、いくつかの機密部分(括弧および星番号で表される)は、本展示品から省略されている。
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
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73 |
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標札すきま
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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アタイ生命科学社です。 |
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日付:2022年11月10日 |
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差出人: |
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/s/フロリアンブランド |
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フロリアンブランド |
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取締役最高経営責任者兼取締役社長 (首席行政主任) |
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日付:2022年11月10日 |
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差出人: |
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/s/Stephen Bardin |
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スティーブン·バディン |
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取締役首席財務官兼取締役社長 (首席財務官と首席会計官) |
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