獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表

2022年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

合併財務状況表			2
連結収益表(損失)と総合収益表(損失)			3
合併権益変動表			4
統合現金フロー表			5
簡明中期連結財務諸表付記			6 - 31

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2

獅子山電気会社

合併財務状況表

2022年9月30日までおよび2021年12月31日まで

(監査されていない、ドル)

			備考						九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
									$						$
資産
現在のところ
現金									66,613,415						241,702,030
売掛金									53,809,122						37,899,085
棚卸しをする			4						164,089,089						115,978,979
前払い費用と他の流動資産									3,723,244						4,647,163
流動資産									288,234,870						400,227,257
当面ではない
他の非流動資産									1,353,630						793,298
財産·工場·設備			5						123,846,849						32,668,158
使用権資産			6						61,792,536						60,902,362
無形資産									125,856,977						81,899,830
契約資産			9						13,053,905						14,113,415
非流動資産									325,903,897						190,377,063
総資産									614,138,767						590,604,320
負債.負債
現在のところ
貿易とその他の支払い									75,642,955						40,409,565
長期債務とその他の債務の当期部分			8						9,795,750						13,015,584
賃貸負債の流動部分			6						5,079,945						4,691,344
流動負債									90,518,650						58,116,493
当面ではない
長期債務やその他の債務			8						47,675,755						62,086
賃貸負債			6						59,233,709						57,517,973
株式証明義務			9						18,417,632						106,225,934
非流動負債									125,327,096						163,805,993
総負債									215,845,746						221,922,486
株主権益
株本			14						437,899,314						418,709,160
払い込み黒字									132,477,906						122,637,796
赤字.赤字									(147,342,148)						(169,755,726)
累積並進調整									(24,742,051)						(2,909,396)
株主権益総額									398,293,021						368,681,834
株主権益と負債総額									614,138,767						590,604,320

    

付記は簡明中期総合財務諸表の構成要素である。

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3

獅子山電気会社

連結収益表(損失)と総合収益表(損失)

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

(監査されていない、ドル)

									3か月まで												9か月で終わる
			備考						九月三十日 2022						九月三十日 2021						九月三十日 2022						九月三十日 2021
									$						$						$						$
収入.収入			15						40,978,001						11,925,381						93,145,810						34,839,798
販売コスト									44,797,649						13,152,702						101,328,397						36,974,147
毛損									(3,819,648)						(1,227,321)						(8,182,587)						(2,134,349)
行政費			10						12,165,843						9,969,149						34,846,047						66,241,280
販売費用			10						5,232,860						5,208,478						17,330,842						22,930,325
取引コスト									—						—						—						13,654,851
営業損失									(21,218,351)						(16,404,948)						(60,359,476)						(104,960,805)
融資コスト			11						1,500,302						229,494						1,846,751						7,138,518
為替損失									2,124,168						(1,223,617)						1,414,128						(1,299,708)
株式証券債務公正価値変動を承認する			9						(7,643,140)						(138,423,798)						(86,033,933)						(39,208,584)
純収益(赤字)									(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
その他総合収益(損失)
その後，純収益(損失)の項目に再分類する
外貨換算調整									(17,006,234)						1,003,693						(21,832,655)						(2,016,700)
総合収益(赤字)									(34,205,915)						124,016,666						580,923						(73,607,731)
1株当たりの収益
1株当たりの基本収益			12						(0.09)						0.65						0.12						(0.47)
薄めて1株当たりの収益			12						(0.09)						0.60						0.11						(0.47)

付記は簡明中期総合財務諸表の構成要素である。

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4

獅子山電気会社

合併権益変動表

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

			備考						株式数						共有 資本						払い込み黒字						転換する オプション						赤字.赤字						積算 訳す 調整、調整						総株 (足りないところを)
															$						$						$						$						$						$
2022年1月1日の残高									190,002,712						418,709,160						122,637,796						—						(169,755,726)						(2,909,396)						368,681,834
株式ベースの報酬			10						—						—						9,840,110						—						—						—						9,840,110
純収益									—						—						—						—						22,413,578						—						22,413,578
引受権および株式承認証の行使により発行された株式									300						3,798						—						—						—						—						3,798
“場内”株式計画で株を発行する			14						4,708,822						19,186,356						—						—						—						—						19,186,356
その他総合損失
外貨換算調整									—						—						—						—						—						(21,832,655)						(21,832,655)
2022年9月30日の残高									194,711,834						437,899,314						132,477,906						—						(147,342,148)						(24,742,051)						398,293,021
2021年1月1日の残高									110,551,314						32,562,541						—						1,472,520						(126,430,406)						(3,230,584)						(95,625,929)
株式ベースの賠償責任から移行する			10						—						—						130,276,188						—						—						—						130,276,188
普通株を回収して負債から移すことができます									17,994,857						29,072,804												—						—						—						29,072,804
株式ベースの報酬			10						—						—						10,072,159						—						—						—						10,072,159
株式オプション行使で発行された株式			10						970,000						15,280,347						(14,555,748)						—						—						—						724,599
私募で株式を発行する									20,040,200						196,255,491						—						—						—						—						196,255,491
転換可能債務ツールの転換選択権を償還する									—						—						—						(1,472,520)						—						—						(1,472,520)
企業合併取引における株式発行									39,911,231						137,124,375						—						—						—						—						137,124,375
純損失									—						—						—						—						(71,591,031)						—						(71,591,031)
その他総合損失
外貨換算調整									—						—						—						—						—						(2,016,700)						(2,016,700)
2021年9月30日の残高									189,467,602						410,295,558						125,792,599						—						(198,021,437)						(5,247,284)						332,819,436

付記は簡明中期総合財務諸表の構成要素である。

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5

獅子山電気会社

統合現金フロー表

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(監査されていない、ドル)

									3か月まで												9か月で終わる
			注意事項						2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
									$						$						$						$
経営活動
純収益(赤字)									(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
非現金プロジェクト：
減価償却および償却			13						3,046,488						1,368,805						7,768,914						3,901,188
株式ベースの報酬			10						2,682,470						5,996,191						9,840,110						66,001,039
普通株増価費用は回収できます			11						—						—						—						2,031,863
販売権取得に関する購入代金残高の付加価値とリスコアリング費用			11						—						(58,723)						82,850						228,121
転換可能債務ツールの付加価値費用			11						—						—						—						2,503,097
販売権取得に関する購入代金残高の収益の確認を終了する			8,11						—						—						(2,130,583)						—
株式証券債務公正価値変動を承認する			9						(7,643,140)						(138,423,798)						(86,033,933)						(39,208,584)
為替損失を実現しない									1,102,315						201,818						832,209						(232,551)
非資金繰りプロジェクト純変動			13						(18,405,005)						(22,842,689)						(41,719,676)						(45,095,632)
経営活動に使われている現金流量									(36,416,553)						(30,745,423)						(88,946,531)						(81,462,490)
投資活動
財産·工場·設備を購入する			5						(21,897,519)						(4,991,385)						(89,930,883)						(9,388,107)
無形資産の買収									(18,789,392)						(9,480,960)						(57,479,103)						(26,647,917)
財産·工場·設備の処分									24,413						—						24,413						—
無形資産に関する政府援助									—						169,239						—						1,946,554
投資活動のためのキャッシュフロー									(40,662,498)						(14,303,106)						(147,385,573)						(34,089,470)
融資活動
信用手配純変動									—						—						—						(16,262,610)
研究·開発面の融資·受取税控除·補助金の償還									—						—						—						(2,745,712)
長期債務増加									45,234,309						—						48,938,114						15,775,473
長期債務やその他の債務を返済する									(47,277)						(75,138)						(420,385)						(41,480,736)
転換可能な債務を返済する									—						—						—						(23,903,068)
賃借債務を支払う			6						(1,420,153)						(629,978)						(3,757,691)						(1,659,950)
私募で株式を発行する収益は，発行コストを差し引く									—						—						—						196,255,491
“市場で”の持分計画により株式の収益を発行する			14						19,186,356						—						19,186,356						—
株式オプションの行使と引受証による株式発行による金			9,10						—						670,205						3,798						724,599
企業合併取引で株を発行して得た金									—						—						—						308,232,870
融資活動からのキャッシュフロー									62,953,235						(34,911)						63,950,192						434,936,357
為替レート変動が外貨現金保有に及ぼす影響									(2,264,281)						(1,374,045)						(2,706,703)						(1,446,597)
現金が純増する									(16,390,097)						(46,457,485)						(175,088,615)						317,937,800
現金(銀行貸越)，期初									83,003,512						364,304,209						241,702,030						(91,076)
期末現金									66,613,415						317,846,724						66,613,415						317,846,724
経営活動に関するキャッシュフローの他の情報：
支払の利子									697,218						242,176						1,551,338						4,243,019
賃貸負債による支払利息									803,084						114,618						2,343,146						304,223

付記は簡明中期総合財務諸表の構成要素である。

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6

獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

1 - 実体と業務の性質を報告する

ライオン電気会社(“ライオン電気”あるいは“当社”)とその付属会社(総称して“当社グループ”)の主要業務は、電池システム、シャーシ、客車車体及びトラック車両を含む設計、開発、製造及び流通専門の全電動中型及び大型都市車両を含む。同グループはトラックと乗用車の部品や部品も扱っている。

当社は“商業会社法”(ケベック)登録により設立され、当社グループの最終親会社です。その登録事務所と主な営業場所は921、カナダケベック州サンジェロームのChemin de la Riviere-du-Nordです。これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表(“財務諸表”)は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務諸表であるand 2021当社とその付属会社の勘定も含まれています。同社は公開上場の実体であり、その株はトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所で取引され、コードはLEVである。

2 - 国際財務報告基準の列報根拠と遵守状況説明

これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表は、国際会計基準理事会(“IASB”)が発表した“国際会計基準”(“IAS”)第34号である中期財務報告書に基づいて作成された報告を容易にするためにドル(“ドル”)で表すこれらの財務諸表は、2021年12月31日までの年度最新年度連結財務諸表と併せて読まなければならない中期業務の結果は必ずしも財政年度全体の予想結果を反映するとは限らない。歴史的にみると、同社の売上高は四半期ごとに大幅な変動を経験しており、特にスクールバス販売で構成されていることを考慮すると、スクールバス販売は主に校暦によって推進されている。会社は予測可能な将来その販売が季節的な変化を経験し続けることが予想されるが，経営陣は製品販売の組合せが将来的に大きく変化する可能性があり，特に会社がその成長戦略やトラック販売を実施することがより一般的になり，新製品を発売する場合であると考えている。したがって、未来にどんな歴史的傾向が再現されるかどうかを予測することは難しい。

国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)に従って作成された年間監査総合財務諸表に含まれる通常のいくつかの情報および脚注開示は、漏れまたは濃縮されているので、これらの財務諸表は、2021年12月31日までの年度総合財務諸表と一緒に読まれなければならない。これらの財務諸表は、これらの過渡期の結果を公平に述べるために、管理層が行わなければならないと考えているすべての調整を反映している。このような調整は正常な日常的な調整だ。

これらの監査されていない財務諸表は、2022年11月9日に発表されることが取締役会の承認を得ている。

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7

獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

3 - 会計政策の概要

3.1 全体的に考える

当社が当該等の財務諸表を作成する際に採用する会計政策は、2021年12月31日までの最新年度総合財務諸表付記3に開示されているものと同様であるが、本位貨幣の変動を除いて、以下のように3.2及び3.2を付記する新基準の採用は2022年1月1日に施行されるこれは以下の付記3.4で述べる

財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用の確認と計量についていくつかの判断、推定、仮定を行う。実際の結果は，管理職による判断，見積もり，仮定とは異なり，見積り結果と等しいことは少ない可能性がある.同社が財務諸表に採用している判断、推定、仮定は、推定不確実性の主な源を含み、2021年12月31日現在の年度連結財務諸表付記3に開示されているものと同様である。

3.2 機能通貨

Lionの子会社Lion Electric Co USA Inc.の機能通貨は2022年1月1日からドルに変更された。この変化は、米国がその実体運営の主要な経済環境となっているという事実を反映するためである。時間が経つにつれて、ドルが販売価格とコストに与える影響はますます大きくなっている。しかも、子会社の融資はドルで計算される。この変化は予想されたように施行された。親会社のビットコインは依然としてカナダドルです。

3.3 分類と列報方式の変化

前払い費用と他の非流動資産

2022年度に本グループは、前払い費用(その後、前払い費用および他の流動資産と改名する)に以前に計上された資産の一部を他の非流動資産に変更する。この分類変動は，これらの資産の性質とその満期日をよりよく反映するためであるこの分類変化にはトレーサビリティがあり、純損失や1株当たり純損失に影響を与えることなく、2021年12月31日までの財政年度の比較数字を調整した。

次の表では，影響を受けた行項目についてのみ，以前に公表された数字，この変化による調整および調整後の数字を示している

			すでに出版された						調整、調整						2021年12月31日調整後
			$						$						$
前払い費用と他の流動資産			5,440,461						(793,298)						4,647,163
他の非流動資産			—						793,298						793,298

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獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

3--会計政策の概要(継続)

3.3分類と列報方式の変化(継続)

リース責任

グループは2022年度に、総合財務状況表において、賃貸負債の現在部分と非流動部分との間の賃貸負債分類を変更した。この分類変動はこのような債務の満期日をよりよく反映するためだ。この分類変化にはトレーサビリティがあり、純損失や1株当たり純損失に影響を与えることなく、2021年12月31日までの財政年度の比較数字を調整した

次の表では，影響を受けた項目のみが以前に公表された数字，この変化による調整および調整後の数字を示している

			すでに出版された						調整、調整						2021年12月31日調整後
			$						$						$
賃貸負債の流動部分			7,728,923						(3,037,579)						4,691,344
賃貸負債			54,480,394						3,037,579						57,517,973

3.4 新会計基準の初歩的な応用と報告基準の解釈

国際会計基準第37号、準備金、又は負債及び又は資産の修正

2020年5月12日、国際会計基準理事会は、契約が重いかどうかを評価する際にエンティティが考慮しなければならないコストを明らかにするために、“国際会計基準第37号、準備金、または負債および資産がある”という修正案を発表した。修正案は、契約履行コストには、契約に直接関連するコストが含まれており、その中には、増分コスト(直接人工、材料)と、契約履行に直接関連する他のコストの分配(財産、工場および設備償却費の分配)とが含まれていると規定されている新界)。改正案の採用は2022年1月1日現在、会社の財務諸表に影響を与えていない

3.5 まだ発効しておらず、当グループによって早期に採択されていない既存の基準の基準、改訂、解釈

これらの財務諸表が承認された日、国際会計基準理事会は、他のいくつかのまだ発効していない新しい基準と既存の基準の修正と解釈を発表した。これらの標準或いは既存標準の改訂はすべて本グループの早期採用を得られなかった

経営陣は、すべての関連発表が発効発表日以降に開始された最初の期間に採択されると予想している。本年度に採択されなかった新しい基準、改訂および解釈は開示されておらず、本グループの財務諸表に大きな影響を与えないことが予想されるからである。

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獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

4- 在庫品

在庫には以下の内容が含まれている

			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
			$						$
原料.原料			143,940,512						97,094,671
Oracle Work in Process			12,470,832						14,122,704
完成品			7,677,745						4,761,604
			164,089,089						115,978,979

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獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

5 - 財産·工場·設備

			賃借権改善						機械と設備						鉄道車両						コンピュータ装置						家具と事務設備						生産金型						メインモードとテンプレート						原型						建設中の工事						合計する
			$						$						$						$						$						$						$						$						$						$
総帳簿金額
2022年1月1日の残高			17,054,605						6,421,141						1,308,726						2,992,982						513,344						1,462,683						965,937						78,709						5,301,919						36,100,046
足し算			28,520,797						37,090,148						230,852						3,082,745						57,744						1,243,564						293,364						117,340						28,750,345						99,386,899
処置する			—						—						(83,130)						—						—						—						—						—						—						(83,130)
外貨換算調整			(338,404)						(1,964,912)						(15,314)						(320,273)						(39,618)						(164,521)						(84,415)						(14,396)						(2,224,303)						(5,166,156)
2022年9月30日の残高			45,236,998						41,546,377						1,441,134						5,755,454						531,470						2,541,726						1,174,886						181,653						31,827,961						130,237,659
減価償却累計
2022年1月1日の残高			1,618,691						343,839						224,406						758,100						96,809						246,449						64,885						78,709						—						3,431,888
減価償却			985,194						1,163,771						139,852						563,867						43,109						462,794						46,693						38,447						—						3,443,727
処置する			—						—						(58,142)						—						—						—						—						—						—						(58,142)
外貨換算調整			(172,344)						(99,412)						(7,471)						(89,801)						(9,195)						(44,433)						(7,562)						3,555						—						(426,663)
2022年9月30日の残高			2,431,541						1,408,198						298,645						1,232,166						130,723						664,810						104,016						120,711						—						6,390,810
帳簿金額2022年9月30日			42,805,457						40,138,179						1,142,489						4,523,288						400,747						1,876,916						1,070,870						60,942						31,827,961						123,846,849
総帳簿金額
2021年1月1日の残高			1,966,151						1,988,193						407,579						1,294,565						488,489						416,858						525,953						78,370						—						7,166,158
足し算			15,102,271						4,186,427						905,507						1,702,475						303,078						1,051,343						440,320						—						5,336,280						29,027,701
振替			—						283,185						—						—						(283,185)						—						—						–						—						—
外貨換算調整			(13,817)						(36,664)						(4,360)						(4,058)						4,962						(5,518)						(336)						339						(34,361)						(93,813)
2021年12月31日の残高			17,054,605						6,421,141						1,308,726						2,992,982						513,344						1,462,683						965,937						78,709						5,301,919						36,100,046
減価償却累計
2021年1月1日の残高			774,384						96,356						120,439						363,142						125,071						114,635						46,954						78,370						—						1,719,351
減価償却			847,151						165,129						104,269						396,321						54,747						132,470						17,890						—						—						1,717,977
振替			—						84,588						—						—						(84,588)						—						—						—						—						—
外貨換算調整			(2,844)						(2,234)						(302)						(1,363)						1,579						(656)						41						339						—						(5,440)
2021年12月31日の残高			1,618,691						343,839						224,406						758,100						96,809						246,449						64,885						78,709						—						3,431,888
帳簿金額2021年12月31日			15,435,914						6,077,302						1,084,320						2,234,882						416,535						1,216,234						901,052						—						5,301,919						32,668,158

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

6 - レンタル義務

同グループはすでに住宅地と機関車車両のレンタルについてレンタル契約を締結した。賃貸契約の初期期限は1.1至れり尽くせり15何人かの人々は最初の任期が終わった後に更新の選択権を持っている。レンタル条項は個別的に協議され、様々な様々な条項と条件が含まれている。

使用権資産

			家屋.家屋						鉄道車両						合計する
			$						$						$
2022年1月1日の残高			60,297,423						604,939						60,902,362
足し算			6,661,404						478,001						7,139,405
修正する			(450,567)						(19,446)						(470,013)
減価償却費用			(4,850,245)						(125,359)						(4,975,604)
外貨換算調整			(762,267)						(41,347)						(803,614)
2022年9月30日の残高			60,895,748						896,788						61,792,536

			家屋.家屋						鉄道車両						合計する
			$						$						$
2021年1月1日の残高			7,353,957						144,767						7,498,724
足し算			56,006,523						568,498						56,575,021
減価償却費用			(3,031,148)						(103,704)						(3,134,852)
外貨換算調整			(31,909)						(4,622)						(36,531)
2021年12月31日の残高			60,297,423						604,939						60,902,362

減価償却確認 総合収益(損益表)は以下のとおりである

			9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						2022						2021
			$						$						$						$
販売コスト			335,811						348,555						1,025,664						910,286
行政費			69,647						63,437						209,311						161,565
販売費用			454,354						293,819						1,338,175						723,061
資本は財産·工場·設備と化した			815,937						—						2,402,454						—
			1,675,749						705,811						4,975,604						1,794,912

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

6--レンタル義務(継続)

賃貸負債

			$
2022年1月1日の残高			62,209,317
足し算			7,139,405
レンタル料			(3,757,691)
修正する			(470,013)
外貨換算調整			(807,364)
2022年9月30日の残高			64,313,654
現在の部分			5,079,945
非流動部分			59,233,709

2021年1月1日の残高			7,719,108
足し算			56,575,021
レンタル料			(2,093,371)
外国為替収益			(42,772)
外貨換算調整			51,331
2021年12月31日の残高			62,209,317
現在の部分			4,691,344
非流動部分			57,517,973

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

7 - 金融資産負債

7.1金融資産と金融負債のカテゴリ

金融商品の分類を以下にまとめる

			分類する						2022年9月30日						2021年12月31日
									$						$
金融資産
現金			原価を償却する						66,613,415						241,702,030
貿易その他売掛金			原価を償却する						25,230,380						25,373,946
“電動スクールバス配備支援計画”と“ゼロエミッショントラックとバス計画”からのご褒美			原価を償却する						10,852,119						3,904,401
その他の受取政府援助			原価を償却する						6,638,021						903,356
金融負債
課税研究開発税収控除と補助金ローン			原価を償却する						9,771,494						10,564,590
貿易とその他の支払い			原価を償却する						65,419,051						33,343,630
長期債務やその他の債務			原価を償却する						47,700,011						2,513,080
株式証明義務			FVTPL						18,417,632						106,225,934

7.2金融商品の公正な価値

2022年9月30日までの総合財務状況表に公正な価値で計量されていない現在の金融商品には、貿易とその他の受取金、“電動スクールバス配備支援計画”と“ゼロ排出トラックとバス計画”の受取金、その他の受取政府援助、研究開発税収免除融資と受取補助金、貿易とその他の対応金が含まれている。このような手形は短期満期日および/または契約条項に属するため、その額面はその公正価値の合理的な近似値とみなされる。

2022年9月30日に、長期債務及びその他の債務の公正価値は現金流量を割引することを基礎とし、その帳簿価値と大きな差はなく、最初に公正価値を決定するための仮定は重大な変化がなかったからである。したがって、彼らの元金金額はその公正な価値に近い。2022年9月30日に、個人株式証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルによって決定され、公開株式証の公正価値はその時価によって決定される。その他の株式承認債務の公正価値は付記9で述べたとおりに決定した

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

7--金融資産と負債(継続)

7.2金融商品の公正価値(継続)

2022年9月30日までに5.0当社の株価が%上昇すると、個人株式承認証および顧客に発行される引受権証の公平な価値が増加し、それに応じて総合純収益$が減少します649,556そして1つは5.0価値の低下%は、統合純収益の増加に影響を与えます$611,596それは.2022年9月30日までに5.0同社の株価の価値が増加または減少すると$が発生する664,204公募株式証の公正価値は、総合純収益に相応の影響を与える。

7.3公正価値階層構造

公正価値計測は、以下のレベルで分類される

第1レベル：アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり；

第2級：資産又は負債が観察可能な第1級に掲げる見積以外の投入；及び

第三レベル：投入は資産や負債の観察できない投入だ。

本グループの金融商品は公正価値レベルで以下のように分類される

			公正価値階層構造
公正な価値に応じて計量する金融商品
株式証債務の承認--公開			レベル1
株式証明債務--個人債務			レベル2
株式証明義務-顧客に株式承認証を発行する			レベル3
余剰コストで計量された金融商品
長期債務			レベル2

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

8 - 長期債務やその他の債務

			九月三十日 2022						2021年12月31日
			$						$
銀団保証循環信用は、2024年8月11日に満期になる(付記8.1)			36,902,809						—
ケベック担保融資に投資し、電池製造工場と革新センターの融資に使用する(付記8.2)			5,987,902						—
カナダ政府戦略革新基金無担保無利子融資、電池製造工場と革新センターの融資に使用(付記8.3)			4,768,853						—
課税研究開発税収控除と補助金ローン			9,771,494						10,564,590
カナダ経済発展局(EDC)無担保融資は、2022年1月から2022年2月まで満期となる			—						24,397
2023年12月から2024年8月まで満期の機関車車両を購入する担保融資(付記8.4)			40,447						95,949
買い入れに係る買掛価格残高 無利子ディーラー権利(付記8.5)			—						2,392,734
			57,471,505						13,077,670
長期債務とその他の債務の当期部分			9,795,750						13,015,584
長期債務と他の債務の長期部分			47,675,755						62,086

8.1銀団とのクレジット契約

2021年8月11日、Lionは、モントリオール銀行およびケベック連邦貯蓄銀行(Federation Des Caisses Desjardins Du Quebec)を含む行政エージェントおよび担保エージェントとして、カナダ国民銀行を代表とする融資機関銀団と新しいクレジット協定を締結した。循環信用協定は最初に元金が最高#ドルの承諾循環信用手配を規定した100,000,000また，2022年1月25日に改正され，その他の事項を除いて，同等の規定により使用可能な最高元金額を$に引き上げる200,000,000それは.循環信用協定項の下の信用手配は運営資金及びその他の一般企業用途に融資を提供するために使用することができ、そして借金基礎によって抽出することができ、借金基準は資格に符合する口座(保険或いは投資級口座を含む)及び資格に符合する在庫から構成され、そして常習的な資格及び排除基準、前払い金利及び準備金によって制限される。

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

8--長期債務およびその他の債務(継続)

8.1銀団との信用協定(継続)

循環信用手配下の信用手配は現在変動金利で利息を計算し、金利はカナダの最優遇金利を参考にし、あるいは銀行引受のCDOR金利(例えばカナダドル)或いはアメリカ基本金利或いは定期保証隔夜融資金利(SOFR)(例えばドルを適用)に基づいて、関連適用保証金を加える。2022年9月30日現在、加重平均総合金利は4.88%は、以下のように分割されます

			再定価日			金利.金利
ローンの金額はカナダドルです30,000,000			2022年10月			3.67% -3.77%+1.50印刷にかける費用の割合
金額ドルのローン15,000,000			2022年10月			4.42%は、利益差を含みます1.50%

循環信用協定は2024年8月11日に満了する。循環信用協定項の下の責任はLion及びそのいくつかの付属会社のほとんどの財産及び資産の優先担保権益、担保権及び留置権を担保とする(いくつかの例外及び制限によって制限されている)。循環信用プロトコルはLion及びその子会社活動に対するいくつかの常習肯定チノ、制限と消極的なチノを含むが、ある例外、バスケットと敷居の制限を受ける。循環信用協定はまた習慣違約事件を規定し、すべての情況下で、習慣猶予期間、バスケットと重要性敷居の制限を受ける。最後に、循環信用プロトコルはまた、Lionが一定の財務比率、すなわち常に有形正味価値テストと最低獲得性テストに基づく弾性固定費用カバー率を維持することを要求する。同社は2022年9月30日現在、条約と財務比率を遵守している。

8.2ケベックの電池製造工場および革新センターに関する投資融資

2021年7月1日、当社はケベック投資会社と、ケベック州の電池製造工場と革新センタープロジェクトを建設するための有利子担保融資協定(“IQローン”)を締結した。IQローンは最大カナダドルの融資を提供する50,000,000その中でガンダムは30支払い金額の%は、会社および電池製造工場および革新センター施設の運営に関連するいくつかの基準を満たす場合に減免されることができます。

IQローンは固定金利で利息を計算します4.41%は1年以内に返済されます10年任期は，第1回抽選5周年から始まる.IQローン項下の債務は、当社及びそのある付属会社のほぼすべての財産及び資産の担保権益、担保権、留置権を担保とする(ある例外と制限されている)

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

8--長期債務およびその他の債務(継続)

8.3カナダ政府戦略革新基金の電池製造工場および革新センターに関する融資

2021年8月19日、当社はカナダ政府戦略革新基金とケベック州の電池製造工場と革新センタープロジェクトの建設について無担保無利子融資協定(“SIFローン”)を締結した。SIFローンは最大カナダドルの融資を提供する49,950,000その中でガンダムは30支払い金額の%は、会社および電池製造工場および革新センター施設の運営に関連するいくつかの基準を満たす場合に減免されることができます。SIFローンは1年以内に返済します十五年学期は2026年から始まります

8.4鉄道車両購入の担保ローン

2022年9月1日、会社は帳簿価値$を返済24,413ローン金額は#ドルです58,753機関車車両の購入に用いられる。

8.5販売権の取得に関する支払代金残高は、利息を計算しない

2022年5月7日、ある民間会社と米国のある地域のディーラーを買収する権利について合意が満了し、関連金融責任が取り消されたことが確認された。帳簿金額残高はキャンセル確認され，該当収益は総合収益(赤字)と総合収益(赤字)表で財務コストであることが確認された(付記11参照)。

9 - 株式証明義務

9.1お客様への引受権証

2020年7月1日、アマゾン物流会社と総購入契約及び作業注文(総称して“MPA”と呼ぶ)について、当社はAmazon.com NV Investment Holdings LLC(“株式承認証所有者”)に引受権証を発行し、当社の普通株(“株式承認証”)を購入し、この株式承認証はその中に記載されている条項及び条件に基づいて、Amazon.com、Inc.及びその所属会社の本グループ製品又はサービスにおける総支出金額に基づいて付与される。

株式証明書の所有者の選択の下で、株式証の任意の既得部分は、適用される行使価格を支払うことによって現金で行使することができ、あるいは株式証の現金価値に基づく純発行に基づいて行使することができる。株式承認証の行使は$に相当する5.66一株ずつです。株式承認証は株式承認証の所有者に最も多く購入される35,350,003当社の普通株です。

株式承認証の一部が最初に付与され，行使することができる5,302,5112022年9月30日と2021年12月31日までの普通株。株式承認証の残りの部分は、Amazon.com、Inc.およびその付属会社のグループ製品またはサービスへの総支出によって3つに分けられる。この株式承認証の期限は8何年もです。株式承認証を完全に付与するには少なくとも$が必要です1.11000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

9株式承認株式証債務(継続)

9.1顧客への株式承認証(継続)

株式承認証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて決定され、以下の仮定を考慮した

			2022年9月30日						2021年12月31日
相場(ドル)			5.66						5.66
株価(ドル)			2.86						9.94
波動率			40%						40%
無リスク金利			3.26%						1.27%
持分証明書の寿命を見込む			5.75						6.50

本グループは以下の契約資産と株式承認証債務を確認した

			2022年9月30日						2021年12月31日
			$						$
契約資産
期初残高			14,113,415						14,327,709
償却する			—						(284,625)
外貨換算調整			(1,059,510)						70,331
期末残高			13,053,905						14,113,415
株式証明義務
期初残高			30,871,444						31,549,033
公正価値調整			(27,017,056)						492,091
外貨換算調整			(465,502)						(1,169,680)
期末残高			3,388,886						30,871,444

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

9株式承認株式証債務(継続)

9.2企業合併取引の一部として発行される権利証

業務合併取引が2021年5月6日に完了した後、NGA普通株を購入した各発行済株式証は株式承認証に変換され、獲得される1つは会社普通株、価格は$11.50一株ずつです。合計する27,111,741NGA株式承認証は27,111,741会社の引受権証Mpany15,972,672いくつかは公開取引されています11,139,069のですどれが私有ですかe.2022年9月30日までに27,111,323未償還引受権証(2021年12月31日：27,111,623)の中で15,972,364公開取引(2021年12月31日：15,972,664)と11,138,959私有(2021年12月31日：11,138,959).

公開株式証の所有者はすべて購入する権利があります1つは普通株、値切る$11.50一株ずつです。公共持分証が行使可能となる30企業合併取引が完了した日から満了まで5年企業合併取引が完了した後、あるいは償還、清算の前に。会社は行使後にまだ発行されていない引受権証を償還することができ，全価格は$である0.01株式公開承認証によると、会社の普通株の最終報告販売価格が$以上であれば18.001株当たりで計算する201取引日以内に30株式公開承認証の行使から当社が償還通知日前の第三取引日までの取引日期間を行使することができる。

公共株式証の公正価値はその市場取引価格によって以下のように決定した

			2022年9月30日						2021年12月31日
権証価格(ドル)			0.79						2.73

個人株式証明書の所有者はすべて購入する権利があります1つは普通株、価格は$11.501株ずつ行使可能なものとなります30企業合併取引が完了した日から満了まで5年企業合併取引が完了した後。個人株式承認証はNGA保証人又はその譲渡許可者が保有している限り、当社は償還することができない私募株式証券の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて決定され、以下の仮定を考慮した

			2022年9月30日						2021年12月31日
相場(ドル)			11.50						11.50
株価(ドル)			2.86						9.94
波動率			47%						40%
無リスク金利			3.59%						1.27%
持分証明書の寿命を見込む			3.58						4.33

予想波幅は株式証を参考にして予想年間内に株価の歴史データを比較することができる。

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獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

9株式承認株式証債務(継続)

9.2企業合併取引の一部として発行される権証(続)

本グループは以下の株式証明書の責任を確認しました

			株式証を公開する						個人株式証明書						合計する
			$						$						$
2022年1月1日期初め残高			42,961,675						32,392,815						75,354,490
公正価値調整			(28,672,713)						(30,344,164)						(59,016,877)
鍛えられた			(348)						—						(348)
外貨換算調整			(1,004,609)						(303,910)						(1,308,519)
2022年9月30日の残高			13,284,005						1,744,741						15,028,746

			株式証を公開する						個人株式証明書						合計する
			$						$						$
2021年5月6日期初残高			95,836,032						73,616,827						169,452,859
公正価値調整			(48,935,404)						(37,352,590)						(86,287,994)
鍛えられた			—						(442)						(442)
外貨換算調整			(3,938,953)						(3,870,980)						(7,809,933)
2021年12月31日の残高			42,961,675						32,392,815						75,354,490

10 - 株式ベースの報酬

10.1株式オプション

本グループはその主要従業員、高級職員及び顧問のために株式購入計画(“計画”)を締結し、この計画に基づいて、本グループはすでにその普通株を購入する購入権を付与することを許可しており、最高で達することができる10発行された普通株式の割合を占める

株式オプション期間は取締役会が決定し，最長では超えない10何年もです。この計画の条項によると、オプションごとの行使価格は、付与日普通株の公正価値を下回ることはできない。取締役会が別の決定をしない限り，その計画によって付与されたオプションは属する4年授与された日から1周年から施行される。オプション償還価値は、株式の公平市価がオプション行使価格を超える部分であり、株式の公正価値は、最終承認された財務諸表に基づいて決定される。

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簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

10株に基づく報酬(継続)

10.1株式オプション(継続)

決済方式を変更する

2021年5月6日より、会社株式オプション計画における現金決済オプションが廃止された。したがって，株式による給与負債は2021年5月6日に公正価値として再計量され，公正価値変動は純収益(損失)で確認され，それによる公正価値は#ドルとなる130,276,188株主権益内の払込黒字に移行する

ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、2021年5月6日現在の株式オプションに関連する株式ベースの報酬負債を再評価するために、以下の主な重み付け仮説を使用している

			May 6, 2021
行権価格(カナダドル)			1.17
株価(カナダドル)			19.73
波動性(%)			40%
無リスク金利(%)			1.40%
期待オプション寿命(年)			7.58

次の表は、この年度までの9ヶ月間の未明確な選択肢と変化状況をまとめています

			2022年9月30日												2021年12月31日
			株式オプション数						加重平均行権値						株式オプション数						加重平均行権値
									CA$												CA$
未完済で，期初			9,072,149						1.82						10,375,195						1.17
授与する			558,697						6.94						294,854						21.86
鍛えられた			—						—						(1,505,000)						0.93
没収される			(7,573)						9.62						(92,900)						6.90
未返済、期末			9,623,273						2.11						9,072,149						1.82
行使可能、期末			6,825,325						1.24						5,054,976						1.06

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簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

10株に基づく報酬(継続)

10.1株式オプション(継続)

次の表は、未返済株式オプションに関する情報をまとめています

			2022年9月30日まで
			株式オプション数						残契約期間(年)						行使可能株式オプション数
行権価格
CA$0.93(2018年リリース)			4,792,398						5.19						4,644,838
CA$0.93(2019年リリース)			3,664,907						7.02						2,007,201
CA$6.90(2020年に発表)			319,990						7.96						103,223
CA$15.45(2021年発行)			26,389						8.90						6,597
CA$23.02(2021年発行)			253,865						8.74						63,466
CA$13.29(2021年発行)			14,600						9.19						—
CA$6.92(2022年に発行)			486,041						9.62						—
CA$7.05(2022年に発行)			65,083						9.64						—
			9,623,273												6,825,325

			2021年12月31日まで
			株式オプション数						残契約期間(年)						行使可能株式オプション数
行権価格
CA$0.93(2018年リリース)			4,792,398						5.94						3,316,799
CA$0.93(2019年リリース)			3,664,907						7.77						1,634,954
CA$6.90(2020年に発表)			319,990						8.71						103,223
CA$15.45(2021年発行)			26,389						9.65						—
CA$23.02(2021年発行)			253,865						9.49						—
CA$13.29(2021年発行)			14,600						9.94						—
			9,072,149												5,054,976

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

10株に基づく報酬(継続)

10.1株式オプション(継続)

次の表は，2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度におけるブラック−スコアーズオプション定価モデルにおける株式オプション付与のための仮説の加重平均値をまとめたものである。2022年9月30日までの3ヶ月間、株式オプションは付与されていない。

			2022年9月30日						2021年12月31日
1株当たりの配当金を期待する			—						—
行権価格(カナダドル)			6.94						21.86
株価(カナダドル)			6.94						21.86
期待変動率(%)			40%						40%
無リスク金利(%)			2.78%						1.16%
期待オプション寿命(年)			7.50						7.50

予想変動率は、株式オプション期待期間内に会社の株価を比較可能な履歴データを参考にして決定される。

株式オプションに関する補償費用は、合併収益(損益表)において以下のように確認される

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政費			1,878,049						4,473,594						6,750,160						52,293,945
販売費用			631,423						1,522,597						2,398,950						13,707,094
			2,509,472						5,996,191						9,149,110						66,001,039

10.2制限付き株式単位(RSU)

2021年6月、当社は、当社グループの上級管理者および他の重要な従業員向けの限定株式単位(“RSU”)計画を承認した。RSUは、個人が帰属日に当社の普通株式を取得する権利を表し、当社にいかなる金銭的代価を支払うこともない

すべてのRSUは最大値の範囲内にあります3年制帰属期間中、それらは、帰属日の会社の株価に応じて現金で決済することができ、または倉庫から発行された普通株式または公開市場で購入された普通株を渡すことによって、会社によって選択されることができる。RSUは公開市場で購入した普通株で決済される予定だ。2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべての未返済RSUは帰属していない

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簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

10株に基づく報酬(継続)

10.2限定株(RSU)(継続)

次の表は、発行された制限株式単位に関する情報をまとめたものである

			2022年9月30日												2021年12月31日
			販売制限株単位数						加重平均行権値						販売制限株単位数						加重平均行権値
									CA$												CA$
未完済で，期初			36,247						18.59						—						—
授与する			276,584						6.93						36,247						18.59
没収される			(15,173)						6.92						—						—
未返済、期末			297,658						8.35						36,247						18.59
既得的、期末の			—						—						—						—

すべてのRSUの平均残存契約寿命は約2.72022年9月30日まで2.92021年12月31日まで。

RSUの補償コストは、付与日関連普通株の公正価値に応じて計量され、付与された帰属中に支出される統合利得(損失表)で確認されたRSUに関する補償費用は以下のとおりである

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政費			133,118						—						271,808						—
販売費用			39,880						—						83,393						—
			172,998						—						355,201						—

それに応じた成長は黒字に計上される。対象株式が発行された場合、以前に黒字を計上していた金額は株式に移行する

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簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

10株に基づく報酬(継続)

10.3遅延共有単位(DSU)

2021年6月に、当社は当社グループの高級管理者及び他の主要従業員に適用される繰延株式単位(“DSU”)計画を承認した。単株は、個人が帰属日に当社の普通株式を取得する権利を表し、当社にいかなる金銭的代価を支払うこともない。

			2022年9月30日												2021年12月31日
			繰延株式単位数						加重平均行権値						繰延株式単位数						加重平均行権値
									CA$												CA$
未完済で，期初			18,755						14.07						—						—
授与する			62,181						6.92						18,755						14.07
解決しました			2,026						14.07						—						—
未返済、期末			78,910						8.44						18,755						14.07
既得的、期末の			78,910						8.44						18,755						14.07

配給単位の補償コストは，認可日に関する普通株の公正価値に応じて計量される。取締役会が別の決定を有することを除いて、授出日に発行されたすべての配給単位は、物置によって発行されたか、公開市場で購入された普通株を交付するか、現金(会社の帰属日に応じた株価)、または両者を兼ねた方法で決済することができる総合収益(損失表)で確認された流通単位に関する補償費用は以下のとおりである

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政費			—						—						335,799						—
			—						—						335,799						—

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簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

11 - 融資コスト

本報告に記載されている期間の財務費用には、以下の内容が含まれる

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
長期債務とその他の債務の利息			718,404						288,873						1,600,451						2,178,879
賃貸負債利息			803,084						114,618						2,343,146						304,223
転換可能債務道具の利子			—						—						—						2,503,097
販売権取得に関する購入代金残高の付加価値とリスコアリング費用			—						(58,723)						82,850						228,121
普通株増価費用は回収できます			—						—						—						2,031,863
販売権取得に関する購入代金残高の収益の確認を終了する			—						—						(2,130,583)						—
他にも			(21,186)						(115,274)						(49,113)						(107,665)
			1,500,302						229,494						1,846,751						7,138,518

a.2022年5月7日、ある民間会社と米国のある地域のディーラーを買収する権利について合意が満了し、関連金融責任が取り消されたことが確認された。帳簿金額は$2,130,583連結収益(損失)と総合収益(赤字)表で財務コスト(収入)項での収益が確認された2022年9月30日までの9カ月。

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

12 - 1株当たりの収益

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
純収益(赤字)			(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
発行済み普通株式基本加重平均			191,791,723						189,007,819						190,605,623						152,985,749
1株当たりの基本収益			(0.09)						0.65						0.12						(0.47)
発行済み普通株式基本加重平均			191,791,723						189,007,819						190,605,623						152,985,749
株式オプション、RSU、DSUおよび引受権証に加えた希釈影響			—						15,702,038						7,331,235						—
発行済み普通株の割増加重平均			191,791,723						204,709,857						197,936,858						152,985,749
薄めて1株当たりの収益			(0.09)						0.60						0.11						(0.47)

2022年および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の計算には、1株当たりの収益または損失を減少させる効果があるため、未償還の株式オプション、株式承認証債務、RSUおよびDSUは含まれていない。

13 - 補充キャッシュフロー開示

減価償却と償却の内訳は以下の通り

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
減価償却--財産、工場、設備			1,419,804						413,580						3,443,727						1,087,848
減価償却-資産使用権			859,812						705,811						2,573,150						1,794,912
償却--無形資産			766,872						249,414						1,752,037						733,803
償却--契約資産			—						—						—						284,625
			3,046,488						1,368,805						7,768,914						3,901,188

使用権資産減価償却に関する補足資料は、付記6を参照されたい。

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2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

13-キャッシュフローの追加開示(継続)

非現金運転資金項目の純変動状況は以下の通りである

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
棚卸しをする			(22,038,951)						(32,405,121)						(60,021,809)						(52,697,177)
売掛金			(20,457,958)						(5,128,175)						(14,738,291)						(15,040,396)
前払い費用と他の資産			1,277,901						(526,255)						84,614						(5,435,590)
貿易とその他の支払い(1)			22,814,003						15,216,862						32,955,810						28,077,531
			(18,405,005)						(22,842,689)						(41,719,676)						(45,095,632)

(1)2022年9月30日までの3ヶ月間、貿易およびその他の支払金の純変化には、以下の非現金運営資本プロジェクトに関連する貿易およびその他の支払金は含まれていません878,554無形資産や#ドルの購入と関係があります15,946,4982022年9月30日現在の不動産、建屋、設備の購入に関するもので、2022年6月30日現在の無形資産の購入に関する貿易やその他の支払金#ドルが含まれています1,420,738不動産、工場、設備の購入に関連しています#ドル19,205,285.

2022年9月30日までの9ヶ月間、貿易およびその他の支払金の純変化には、以下の非現金運営資本プロジェクトに関連する貿易およびその他の支払金は含まれていません878,554無形資産や#ドルの購入と関係があります15,946,4982022年9月30日現在の不動産、建屋、設備の購入に関連しており、2021年12月31日現在の無形資産の購入に関する貿易やその他の支払金#ドルを含む554,310不動産、工場、設備の購入に関連しています#ドル8,797,575.

いくつありますか違います。2021年9月30日と2020年12月31日までに、無形資産や財産、工場や設備の購入に関する未払い払い。

2022年9月30日現在、同社は未返済の契約購入義務#ドル59,902,591 (December 31, 2021: $35,102,660)不動産、工場および設備、および無形資産の購入に使用される。その会社には#ドルの追加承諾額がある10,000,000すでに署名されたJoliet工場生産設備賃貸契約に関連しており，このリースはまだ開始されていない.

14 - 株本

14.1-ATM計画

2022年6月17日、会社は時々代理財団を通じて会社が新たに発行した普通株を発行することを許可し、総発行額は最高$に達する“市場”株式計画(“ATM計画”)を設立した125,000,000(またはカナダドルに相当するカナダドル)。2022年9月30日までの四半期に会社が発行した4,708,822ATM機計画による普通株の平均価格は$です4.351株当たりの総収益は$20,507,517そして純収益総額は$19,186,356株式発行費を差し引く$1,321,161それは.株式発行費用は主に法的費用と関係があり、その中にはATM計画を確立して発生する一次費用(#ドル)が含まれている1,013,4962022年9月30日までの3ヶ月)とATM計画に基づいて代理店に支払う純手数料($307,6652022年9月30日までの3ヶ月).

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簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

15 - 実体範囲の開示

この集団は1つは報告可能な運営部門は、電気自動車のカナダと米国での製造·販売。

本グループの外部クライアントからの収入は以下の地理的地域に分類される

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
外部顧客からの収入			$						$						$						$
カナダ			35,431,209						7,884,626						81,007,166						24,475,638
アメリカです			5,546,792						4,040,755						12,138,644						10,364,160
			40,978,001						11,925,381						93,145,810						34,839,798

2022年9月30日までの3ヶ月間で34.4%(2021年9月30日までの3ヶ月：41.2%)の収入は、1つのお客様(2021年9月30日：2つのお客様、20.9%和20.4%)。

2022年9月30日までの9ヶ月間で36.6%(2021年9月30日現在9ヶ月：10.0%)の収入は、1つのお客様(2021年9月30日までの9ヶ月：1つのお客様)に依存します。

本グループの以下の非流動資産は以下の地理的地域ごとに割り当てられます

			2022年9月30日
			カナダ						アメリカです						合計する
			$						$						$
財産·工場·設備			64,085,575						59,761,274						123,846,849
使用権資産			11,064,960						50,727,576						61,792,536
無形資産			118,646,375						7,210,602						125,856,977
契約資産			13,053,905						—						13,053,905
			206,850,815						117,699,452						324,550,267

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30

獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

15--全実体範囲の開示(継続)

			2021年12月31日
			カナダ						アメリカです						合計する
			$						$						$
財産·工場·設備			18,035,651						14,632,507						32,668,158
使用権資産			7,446,976						53,455,386						60,902,362
無形資産			76,127,010						5,772,820						81,899,830
契約資産			14,113,415						—						14,113,415
			115,723,052						73,860,713						189,583,765

地理的地域は販売場所と長期資産の位置に基づいて決定される。

16 - 新冠肺炎

2020年3月、新冠肺炎は法令を発表し、大流行病状態に入ることを発表し、連邦、省と市政府は公衆を保護するために多くの措置を取り、専門家グループの運営に影響を与えた。このような大流行状態は、資産や負債の大きな変化を招き、および/または今後の業務に大きな影響を与える可能性がある。

新冠肺炎の大流行をめぐる不確実性は依然として大きい。2020年3月以来、新冠肺炎の疫病は全世界経済に重大なマイナス影響を与え、将来もこのように続くかもしれない。大流行中に発生した世界的な状況は引き続き存在し、Lionの業務とその業界に長期的な悪影響を及ぼす可能性がある。今回の大流行の動態的性質を考慮して、新冠肺炎変種の出現、感染率とワクチン接種率、および変動を続ける政府法規と措置が示したように、新冠肺炎(現在流行している変種および未来に出現する可能性のある他の変種を含む)のライオン座業務や世界経済および獅子座がその製品を運営·販売する市場(カナダとアメリカを含む)への全面的な影響は獅子座では予測できない未知の未来の発展に依存する。そのため、これらの財務諸表の日まで、経営陣は変化する状況を密接に監視し続けている。

17 - 後続事件

2022年10月4日Lionは$を受け取りました2,712,668はい カナダ政府戦略革新基金は電池製造工場と革新センターに関する融資(付記8.3)。

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獅子山電気会社

簡明中期連結財務諸表付記

2022年および2021年9月30日まで3カ月および9カ月
(監査を受けておらず、ドルで計算し、株式数を除く)

17--後続活動(継続)

2022年11月8日、LionはFinaltaとFinalta-CDPQ融資契約を締結し、Finaltaは貸手および行政エージェントとして、Caisse de dép≡t et Placement du Qébec(その子会社を通じて)を融資者として、政府計画下のいくつかの払い戻し可能な税金相殺および贈与に資金を提供する。Finalta-CDPQ融資協定は、元金が最大#カナダドルに達することを規定している30,000,000 ($22,233,751)と、金利で利息を計算する10.95年利率です。協定項の下の債務は、ある税収相殺と政府贈与における優先担保権益、担保権と留置権、およびほとんどの他の動産と資産の従属保証権益、担保権と留置権を担保とする。Finalta-CDPQ融資協定は2024年11月6日に満了する

総額は$22,233,751 (C$30,000,000)は、協定締結時にFinalta-CDPQローン協定に基づいて2022年11月8日に前払いされ、本合意日まで返済されていない。Finalta-CDPQローン契約の立て替え金の一部は、当社が2021年5月6日にFinaltaと締結したクレジット手配に全額返済するために使用されている9.82022年9月30日現在、未返済債務は100万ユーロである(付記8参照)。以前のFinaltaクレジット手配に関するすべての以前の担保権と他の留置権は返済時に解除された。