アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
2019年6月30日までの四半期
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
に対して,過渡期は_から
依頼 文書番号:001-38728
アバロン:GLOBOCARE社
(登録者がその定款に明記されている名称)
デラウェア州 | 47-1685128 | |
(登録成立状態 ) | (I.R.S. Employer Identification No.) |
ニュージャージー州フリーホルダー9号線南3100室郵便番号:07728
(主な実行機関アドレス )(郵便番号)
(732) 780-4400
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告を提出したかどうかを示し、 および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、いいえ、゚
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S-T規則405条(本章232.405節)に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを要求する。 かどうか
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 小さな報告会社 | |
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは修正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
チェックマークは、登録者が空殻会社であるか否かを示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)そうであるか否か
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
普通株、1株当たり0.0001ドル | Avco | “ナスダック”資本市場 |
最後まで実行可能日までに発行者が所属する各種普通株の流通株数を説明した。
クラス | 未返済の 2019年8月14日 | |
普通株、1株当たり0.0001ドル | 75,655,639 shares |
アバロン:GLOBOCARE社
表 10-Q
June 30, 2019
カタログ表
第 ページ | ||
第1部-財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表 | 1 |
2019年6月30日現在(監査なし)と2018年12月31日現在のスリム化合併貸借対照表 | 1 | |
監査されていないbrは、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営報告書と全面損失 | 2 | |
監査されていないbrは、2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の簡明総合権益変動表 | 3 | |
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の監査を受けていない簡明現金フロー表 | 4 | |
監査されていない簡明財務諸表に合併財務諸表を付記する | 5 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 32 |
第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 44 |
プロジェクト4 | 制御とプログラム | 44 |
第2部-その他の情報 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 45 |
第1 A項。 | リスク要因 | 45 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 45 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 45 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 45 |
五番目です。 | その他の情報 | 45 |
第六項です。 | 陳列品 | 46 |
i
前向き陳述
本報告 には、我々の業務、財務状況、運営結果、見通しに関する前向きな陳述が含まれています。“予想”、“予想”、“意図”、“計画”、“信じる”、“求める”、“推定する”などの言葉、およびそのような語の類似した表現または変形は、前向き表現を識別することを意図しているが、本報告に記載されている前向き表現の網羅的な現象を識別する手段とはみなされない。また, の将来事項に関する陳述は前向き陳述である.
本報告の前向きな陳述は、私たちの経営陣の善意の判断を反映しているにもかかわらず、このような陳述は、私たちが現在知っている事実と要素 に基づくしかない。したがって、前向き陳述は、固有にリスクおよび不確実性の影響を受ける可能性があり、実際の結果 は、前向き陳述において議論または予想された結果および結果と大きく異なる可能性がある。 は、このような結果および結果の違いをもたらす可能性がある要因は、我々の年次報告Form 10-Kにおいて“リスク要因”および“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”というタイトルの下で具体的に説明されている要因を含むが、これらに限定されない。本10-Q表における“経営陣の財務状況と経営成果の検討·分析”において、我々が米国証券取引委員会に提出した他の報告書に含まれる情報である。このような前向きな陳述に過度に依存しないでください。これらの陳述は本報告書が発表された日にのみ発表されます。
私たちはアメリカ証券取引委員会に報告書を提出します。米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、および情報声明、および我々を含む米国証券取引委員会に電子的に提出された発行者に関する他の情報を含むウェブサイト(www.sec.gov)を維持する。アメリカ証券取引委員会の公共資料室で、アメリカ証券取引委員会に保存されている任意の材料を読んでコピーすることもできます。郵便番号:20549。あなたは、米国証券取引委員会の電話1-800-米国証券取引委員会-0330に電話して、公共資料室の動作に関するより多くの情報を取得することができます。
法律の要件を除いて、私たちは、本報告の発表日後に発生する可能性のある任意のイベントまたは状況を反映するために、いかなる前向きな陳述を修正または更新する義務がないことを約束する。読者は、本四半期の報告書の全文中の様々な開示を慎重に検討し、考慮してください。これらの開示は、関心のある各方面に、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に影響を与える可能性のあるリスクと要素を提供することを目的としています。
が別途説明されていない限り、本報告で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”は、Avalon GloboCare Corp.およびその合併子会社を指す。
II
第1部-財務情報
項目1.財務諸表。
アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
簡素化された合併貸借対照表
自分から | ||||||||
June 30, 2019 | 十二月三十一日 2018 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | 3,401,304 | $ | 2,252,287 | ||||
売掛金は,不良債権準備後の純額を差し引く | 100,788 | 9,739 | ||||||
受取借主は,不良債権準備後の純額を差し引く | 29,504 | 42,484 | ||||||
保証金 | 27,309 | 127,263 | ||||||
在庫品 | 13,001 | 12,994 | ||||||
前払い料金関連先 | - | 34,190 | ||||||
前払い費用と他の流動資産 | 420,473 | 1,146,475 | ||||||
流動資産総額 | 3,992,379 | 3,625,432 | ||||||
非流動資産: | ||||||||
財産と設備、純額 | 374,906 | 249,555 | ||||||
不動産投資、純額 | 7,810,549 | 7,879,885 | ||||||
無形資産、純額 | 1,091,903 | 1,255,689 | ||||||
権益法投資 | 363,002 | 385,162 | ||||||
非流動資産総額 | 9,640,360 | 9,770,291 | ||||||
総資産 | $ | 13,632,739 | $ | 13,395,723 | ||||
負債と権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | 47,508 | $ | 6,695 | ||||
お客様の関連先からの前金 | - | 14,829 | ||||||
負債その他の支払を計算すべきである | 747,346 | 859,350 | ||||||
計算すべき負債その他売掛金に関する当事者 | 36,806 | - | ||||||
賃料収入を繰延する | 13,786 | 14,136 | ||||||
支払利息 | - | 75,342 | ||||||
支払利息-関係者 | 14,583 | - | ||||||
付加価値税その他納税すべき税金 | 10,727 | 4,668 | ||||||
テナント保証金 | 64,037 | 66,700 | ||||||
関係者の都合で | 100,000 | 100,000 | ||||||
流動負債総額 | 1,034,793 | 1,141,720 | ||||||
非流動負債: | ||||||||
ローンに対応しています非流動部分 | - | 1,000,000 | ||||||
支払手形-関係者 | 1,000,000 | - | ||||||
派生負債 | 3,055,748 | - | ||||||
非流動負債総額 | 4,055,748 | 1,000,000 | ||||||
総負債 | 5,090,541 | 2,141,720 | ||||||
負担額及び又は事項について−(付記18) | ||||||||
株本: | ||||||||
優先株、額面0.0001ドル;ライセンス株式10,000,000株;2019年6月30日と2018年12月31日現在、発行·発行されていない株式 | - | - | ||||||
普通株、額面0.0001ドル;発行許可4.9億株;2019年6月30日現在、76,175,639株を発行し、75,655,639株を発行した;2018年12月31日現在、73,830,751株を発行し、73,310,751株を発行した | 7,618 | 7,383 | ||||||
追加実収資本 | 30,375,711 | 24,153,378 | ||||||
差し引く:国庫が持っている普通株は、コストで計算する | ||||||||
2019年6月30日と2018年12月31日の520,000株 | (522,500 | ) | (522,500 | ) | ||||
赤字を累計する | (20,054,816 | ) | (11,291,776 | ) | ||||
法定準備金 | 6,578 | 6,578 | ||||||
累計その他総合損失--外貨換算調整 | (228,183 | ) | (236,860 | ) | ||||
Avalon GloboCare Corp.株主資本総額 | 9,584,408 | 12,116,203 | ||||||
非制御的権益 | (1,042,210 | ) | (862,200 | ) | ||||
総株 | 8,542,198 | 11,254,003 | ||||||
負債と権益総額 | $ | 13,632,739 | $ | 13,395,723 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
1
アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていないbrは簡明な合併経営報告書と全面赤字
3人にとっては 現在までの月 | 次の3か月まで | 以下の日付までの6か月 | 以下の日付までの6か月 | |||||||||||||
六月三十日 2019 | 六月三十日 2018 | 六月三十日 2019 | 六月三十日 2018 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
不動産賃貸 | $ | 264,889 | $ | 278,872 | $ | 531,515 | $ | 575,495 | ||||||||
医療関連相談サービス−関係者 | 111,434 | 141,996 | 125,694 | 141,996 | ||||||||||||
開発済み製品の開発サービスと販売 | 23,404 | 75,225 | 26,682 | 86,515 | ||||||||||||
総収入 | 399,727 | 496,093 | 683,891 | 804,006 | ||||||||||||
コストと支出 | ||||||||||||||||
不動産経営費 | 192,676 | 195,941 | 423,435 | 406,215 | ||||||||||||
医療関連相談サービス−関係者 | 95,375 | 124,715 | 108,466 | 124,715 | ||||||||||||
開発済み製品の開発サービスと販売 | 31,784 | 42,093 | 62,091 | 58,613 | ||||||||||||
総コストと費用 | 319,835 | 362,749 | 593,992 | 589,543 | ||||||||||||
不動産営業収入 | 72,213 | 82,931 | 108,080 | 169,280 | ||||||||||||
医療関連相談サービス毛利 | 16,059 | 17,281 | 17,228 | 17,281 | ||||||||||||
開発サービスと製品開発毛利(赤字) | (8,380 | ) | 33,132 | (35,409 | ) | 27,902 | ||||||||||
その他の運営費用: | ||||||||||||||||
広告費 | 221,222 | - | 465,822 | - | ||||||||||||
補償と関連福祉 | 2,100,178 | 487,452 | 4,200,333 | 1,026,266 | ||||||||||||
専門費 | 792,486 | 593,025 | 2,260,712 | 1,164,797 | ||||||||||||
研究開発費 | 949,711 | 263 | 1,102,171 | 263 | ||||||||||||
他の一般事務や行政事務 | 360,047 | 265,858 | 869,926 | 551,110 | ||||||||||||
その他運営費合計 | 4,423,644 | 1,346,598 | 8,898,964 | 2,742,436 | ||||||||||||
運営損失 | (4,343,752 | ) | (1,213,254 | ) | (8,809,065 | ) | (2,527,973 | ) | ||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
利子収入 | 433 | 1,300 | 1,201 | 1,708 | ||||||||||||
利子支出 | (8,822 | ) | (24,932 | ) | (34,519 | ) | (261,918 | ) | ||||||||
利子支出関係者 | (12,639 | ) | - | (14,583 | ) | - | ||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | 461,493 | - | 461,493 | - | ||||||||||||
融資費用 | (525,418 | ) | (525,418 | ) | ||||||||||||
権益法投資損失 | (10,344 | ) | - | (23,087 | ) | - | ||||||||||
外貨取引損失 | - | (106,929 | ) | - | (106,929 | ) | ||||||||||
その他の収入 | 226 | - | 226 | 328 | ||||||||||||
その他の費用の合計 | (95,071 | ) | (130,561 | ) | (134,687 | ) | (366,811 | ) | ||||||||
所得税前損失 | (4,438,823 | ) | (1,343,815 | ) | (8,943,752 | ) | (2,894,784 | ) | ||||||||
所得税 | - | - | - | - | ||||||||||||
純損失 | $ | (4,438,823 | ) | $ | (1,343,815 | ) | $ | (8,943,752 | ) | $ | (2,894,784 | ) | ||||
差し引く:非持株権益は純損失を占めるべき | (81,599 | ) | (49,421 | ) | (180,712 | ) | (118,811 | ) | ||||||||
Avalon GLOBOCARE社の純損失。普通株主 | $ | (4,357,224 | ) | $ | (1,294,394 | ) | $ | (8,763,040 | ) | $ | (2,775,973 | ) | ||||
総合的な損失: | ||||||||||||||||
純損失 | (4,438,823 | ) | (1,343,815 | ) | (8,943,752 | ) | (2,894,784 | ) | ||||||||
その他総合収益 | ||||||||||||||||
未実現外貨換算収益(損失) | (34,103 | ) | (96,207 | ) | 9,379 | (43,369 | ) | |||||||||
総合損失 | $ | (4,472,926 | ) | $ | (1,440,022 | ) | $ | (8,934,373 | ) | $ | (2,938,153 | ) | ||||
差し引く:非持株権益の総合収益(損失) | (79,699 | ) | (49,540 | ) | (180,010 | ) | (118,770 | ) | ||||||||
Avalon GLOBOCARE社の全面的な損失に起因することができる。普通株主 | $ | (4,393,227 | ) | $ | (1,390,482 | ) | $ | (8,754,363 | ) | $ | (2,819,383 | ) | ||||
Avalon GLOBOCARE社の普通株は1株当たり純損失です。普通株主: | ||||||||||||||||
基本的希釈の | $ | (0.06 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.04 | ) | ||||
加重平均発行された普通株式: | ||||||||||||||||
基本的希釈の | 75,183,354 | 71,979,678 | 74,437,336 | 71,122,356 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
2
アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明合併権益変動表
2018年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間
Avalon GloboCare Corp.株主資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株 | 普通株 | 在庫株 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
量 | 番号をつける のです | 余分な実収 | 量 | 積算 | 法律を定める | その他の総合 | 非制御性 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 株 | 金額 | 赤字.赤字 | 備蓄する | 損 | 利子 | 権益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、2017年12月31日 | - | - | 70,278,622 | $ | 7,028 | $ | 11,490,285 | - | $ | - | $ | (3,517,654 | ) | $ | 6,578 | $ | (91,994 | ) | $ | (585,394 | ) | $ | 7,308,849 | |||||||||||||||||||||||||
在庫株購入 | - | - | - | - | - | (520,000 | ) | (522,500 | ) | - | - | - | - | (522,500 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株の報酬とサービス料に基づいて | - | - | - | - | 526,348 | - | - | - | - | - | - | 526,348 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 52,678 | 160 | 52,838 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年3月31日までの3か月の純損失 | - | - | - | - | - | - | - | (1,481,579 | ) | - | - | (69,390 | ) | (1,550,969 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2018年3月31日 | - | - | 70,278,622 | $ | 7,028 | $ | 12,016,633 | (520,000 | ) | $ | (522,500 | ) | $ | (4,999,233 | ) | $ | 6,578 | $ | (39,316 | ) | $ | (654,624 | ) | $ | 5,814,566 | |||||||||||||||||||||||
持分募集で発行された普通株は、持分募集に関する費用を差し引く | - | - | 3,107,000 | 311 | 4,529,984 | - | - | - | - | - | - | 4,530,295 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サービスのために発行する普通株 | - | - | 175,000 | 17 | 466,983 | - | - | - | - | - | - | 467,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | 1,021,173 | - | - | - | - | - | - | 1,021,173 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (96,088 | ) | (119 | ) | (96,207 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年6月30日までの3か月の純損失 | - | - | - | - | - | - | - | (1,294,394 | ) | - | - | (49,421 | ) | (1,343,815 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2018年6月30日 | - | - | 73,560,622 | $ | 7,356 | $ | 18,034,773 | (520,000 | ) | $ | (522,500 | ) | $ | (6,293,627 | ) | $ | 6,578 | $ | (135,404 | ) | $ | (704,164 | ) | $ | 10,393,012 | |||||||||||||||||||||||
バランス、2018年12月31日 | - | $ | - | 73,830,751 | $ | 7,383 | $ | 24,153,378 | (520,000 | ) | $ | (522,500 | ) | $ | (11,291,776 | ) | $ | 6,578 | $ | (236,860 | ) | $ | (862,200 | ) | $ | 11,254,003 | ||||||||||||||||||||||
無現金行使引受権証の場合は普通株を発行する | - | - | 350,856 | 35 | (35 | ) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプションの無現金行使により普通株式を発行する | - | - | 158,932 | 16 | (16 | ) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | 2,272,747 | - | - | - | - | - | - | 2,272,747 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 44,680 | (1,198 | ) | 43,482 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年3月31日までの3ヶ月間の純損失 | - | - | - | - | - | - | - | (4,405,816 | ) | - | - | (99,113 | ) | (4,504,929 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2019年3月31日 | - | $ | - | 74,340,539 | $ | 7,434 | $ | 26,426,074 | (520,000 | ) | $ | (522,500 | ) | $ | (15,697,592 | ) | $ | 6,578 | $ | (192,180 | ) | $ | (962,511 | ) | $ | 9,065,303 | ||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | 1,524,139 | - | - | - | - | - | - | 1,524,139 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サービス性普通株を発行する | - | - | 120,812 | 13 | 313,788 | - | - | - | - | - | - | 313,801 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
S-3融資 | - | - | 1,714,288 | 171 | 2,111,710 | - | - | - | - | - | - | 2,111,881 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (36,003 | ) | 1,900 | (34,103 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年6月30日までの3ヶ月間の純損失 | - | - | - | - | - | - | - | (4,357,224 | ) | - | - | (81,599 | ) | (4,438,823 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2019年6月30日 | - | $ | - | 76,175,639 | $ | 7,618 | $ | 30,375,711 | (520,000 | ) | $ | (522,500 | ) | $ | (20,054,816 | ) | $ | 6,578 | $ | (228,183 | ) | $ | (1,042,210 | ) | $ | 8,542,198 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3
アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていないbrは簡明に統合現金フロー表
6人に 1か月 一段落した | 6人に 1か月 一段落した | |||||||
六月三十日 2019 | 六月三十日 2018 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | (8,943,752 | ) | $ | (2,894,784 | ) | ||
業務純損失と業務活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | 284,494 | 247,975 | ||||||
株式に基づく報酬とサービス費用 | 4,717,907 | 1,082,923 | ||||||
権益損失法投資 | 23,087 | - | ||||||
株式承認証派生法的責任の変動 | (461,493 | ) | - | |||||
融資費用の分担 | 525,418 | - | ||||||
営業資産と負債の通常額: | ||||||||
売掛金 | (92,113 | ) | (67,542 | ) | ||||
売掛金関連先 | - | (150,516 | ) | |||||
受取借主 | 12,980 | (58 | ) | |||||
在庫品 | (74 | ) | (19,892 | ) | ||||
前払い料金関連先 | 34,629 | - | ||||||
前払い費用と他の流動資産 | 379,070 | (153,785 | ) | |||||
保証金 | 100,000 | (308,694 | ) | |||||
売掛金 | 41,286 | 1,740 | ||||||
お客様の関連先からの前金 | (15,030 | ) | - | |||||
負債その他の支払を計算すべきである | (472,671 | ) | 176,584 | |||||
計算すべき負債その他売掛金に関する当事者 | 3,633 | 9,811 | ||||||
賃料収入を繰延する | (350 | ) | (1,587 | ) | ||||
支払利息 | (75,342 | ) | (113,179 | ) | ||||
支払利息-関係者 | 14,583 | - | ||||||
付加価値税その他納税すべき税金 | 6,143 | 9,850 | ||||||
テナント保証金 | (2,663 | ) | (18,888 | ) | ||||
経営活動のための現金純額 | (3,920,258 | ) | (2,200,042 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
財産と設備を購入する | (140,400 | ) | (10,192 | ) | ||||
長期資産購入の前払い | - | (22,606 | ) | |||||
商業地所の改善 | (10,588 | ) | (165,155 | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | (150,988 | ) | (197,953 | ) | ||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
支払手形の関連先から受け取った収益 | 1,000,000 | - | ||||||
払戻株式引受契約金- | - | (1,000,000 | ) | |||||
株式発行から得た収益 | 6,000,008 | 5,437,250 | ||||||
持分発行コストを支払う | (896,304 | ) | (380,607 | ) | ||||
ローンを返済する | (1,000,000 | ) | (500,000 | ) | ||||
普通株買い戻し | - | (522,500 | ) | |||||
融資活動が提供する現金純額 | 5,103,704 | 3,034,143 | ||||||
為替レートが現金に与える影響 | 116,559 | (19,865 | ) | |||||
現金純増 | 1,149,017 | 616,283 | ||||||
現金および現金等価物と制限現金−期初 | 2,252,287 | 3,027,033 | ||||||
現金および現金等価物と制限された現金−期末 | $ | 3,401,304 | $ | 3,643,316 | ||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
支払いの現金: | ||||||||
利子 | $ | 1,039 | $ | 375,096 | ||||
所得税 | $ | - | $ | - | ||||
非現金投資と融資活動: | ||||||||
支払貸記で購入した財産と設備 | $ | 25,896 | $ | - | ||||
長期資産前払いを減らすことで設備を購入する | $ | - | $ | 109,889 | ||||
未来サービスのために発行された普通株 | $ | - | $ | 405,250 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 1−−業務の組織と性質
Avalon GloboCare Corp.(f/k/a Global Technologies Corp.)(“会社”または“AVCO”)は、デラウェア州の会社です。2014年7月28日にデラウェア州の法律に基づいて設立されました。2016年10月18日、会社はAvalon GloboCare Corp.と改名し、1:4の割合で普通株の逆分割を完了した。2016年10月19日、会社はAvalon Healthcare System,Inc.,デラウェア州会社(AHS)の株主と締結し、株式交換協定を完了し、この合意に基づき、AHS 100%の流通株を50,000ドルで買収した。000株の私たちの普通株(“AHS 買収”)。AHSは2015年5月18日にデラウェア州の法律に基づいて成立した。このような買収の結果として,br社の運営は現在,世界の医療サービスと資源の統合と管理に集中しており,高い影響力のある生物医学革新と技術を支持し,その臨床応用を加速させている。著者らは細胞に基づく技術と療法を推進し、高影響力の生物医学革新を推進し、その臨床応用 を加速することに取り組んでいる。われわれの生態系はExosome技術(液体生検と再生療法を含む) と細胞免疫療法をカバーしている。私たちは合弁と子会社構造を通じて技術とサービスを統合し、運営実体と生物医学革新発展を通じて短期的かつ長期的に株主に価値をもたらす予定であり、例えば私たちは最近外体分離システムと関連製品を推進するために設立された合弁企業である。AHSはAvalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.(“Avalon Shanghai”)100%資本 株式を所有している, 同社は中国人民Republic of China(“中華人民共和国”)の法律に基づいて組織された外商独資企業である。アバロン上海会社は2016年4月29日に設立され、医療関連の顧客相談サービスに従事している。
AHSは会計目的でまだ存在している実体だ。取引はAHSの資本再編によって入金され、AHSは会計買収側、まだ実体と持続実体とされており、当社は合法的な買収側であるにもかかわらず、当社は今回の取引に関連する営業権やいかなる無形資産も確認していない。したがって、当社のbr歴史財務諸表は、AHSとその完全子会社Avalon Shanghaiが今回の逆連結取引完了に続いた財務諸表である。
2017年1月23日、同社は英領バージン諸島会社Avalon(BVI)Ltd.を登録設立した。子会社 は設立以来2019年6月30日まで何の活動もありません。Avalon(BVI)株式会社は休眠状態にあり、解散しています
当社は2017年2月7日にニュージャージー州有限責任会社Avalon RT 9 Properties,LLC(“Avalon RT 9”)を設立した。Avalon RT 9は2017年5月5日、ニュージャージー州モンマス県フリーホド町にある不動産を購入し、街の住所はニュージャージー州フリーホルド9号線南4 400号、郵便番号07728である。この物件を購入するのは、同社のグローバル本社として、会社のすべての管理と運営を担当するためです。しかも、この不動産は賃貸料収入を生むことができる。Avalon RT 9はこのオフィスビルを持っている.現在、Avalon RT 9の事業はニュージャージー州創収不動産の所有権と運営を含む。
2017年7月31日、同社はネバダ州にGenExosome Technologies Inc.(“GenExosome”)を設立した。
GenExosomeは2017年10月25日、当社と証券購入協定を締結し、これにより、当社はGenExosome 600株を買収し、代償は1,326,087ドルの現金および500,000株の当社普通株となった。
2017年10月25日、GenExosomeは州医学博士と資産購入協定を締結し、これにより、会社はDr.Zhouが保有するすべての資産を買収し、研究、開発と商業化Exosome技術に関連するすべての知的財産権を含み、その中には特許申請番号CN 2016 1 0675107.5 (血漿中のExosomome microRNAを生物製剤として肝癌を診断するための応用)、特許申請番号CN 2016 1 0675110.7 (miRNA-33 bを携帯する循環Exosomeの肝癌診断における臨床応用)、特許出願番号CN 2016 1 0675110.7 、特許出願番号CN 2017年1 0330847.X(口腔癌診断、分期および予後のための唾液外切除体ベースの方法および組成物)および特許出願番号CN 2017 1 0330835.7(Exosomeに基づく口腔増殖性疾患の治療のための新しい療法)。GenExosomeは資産の対価格としてDr.Zhouに現金876,087ドルを支払い,500,000株の自社普通株を Dr.Zhouに譲渡し,Dr.ZhouにGenExosome普通株400株を発行することに同意した。
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 1−−業務の組織と性質(続)
上記の取引の結果、2017年10月25日から当社はGenExosomeの60%、Dr.ZhouはGenExosomeの40%を保有しています。 GenExosomeはそのExosome技術を用いて独自の診断と治療製品を開発しています。
2017年10月25日、GenExosomeと北京捷騰(GenExosome)生物技術有限会社(“北京GenExosomeは2015年8月7日に登録設立)”(“北京GenExosome”) 及び北京GenExosomeの唯一の株主Dr.Zhouは株式購入協定を締結及び完成し、これにより、GenExosomeが北京GenExosomeを買収したすべての発行及び発行済み証券は、代償は450,000ドルである。
北京GenExosomeは疾患の診断と管理を改善するためにExosome技術の開発に取り組んでいる。Exosomeは直径30−150 nmの微小な亜細胞,膜結合小胞であり,ほとんどのタイプの細胞が放出され,膜や細胞蛋白,起源細胞を代表する遺伝物質を担持することができる。外切体中の各種生体分子を分析することは,多様な疾患の有用なバイオマーカーとすることができる。北京GenExosomeは広範な病理基礎上のプロテオミクスとゲノム変化を解読することを求めており、それによって新しい非侵襲性“液体生組織検査”の導入を許可している。その使命は,腫瘍学,感染症,線維性疾患領域の診断進歩と,疾患特定の外切体を発見し,個性化臨床管理の実現に必要な疾患起源洞察を提供することである。
2018年7月18日、同社はネバダ州社Avactis Biosciences Inc.の完全子会社を設立し、CAR−T、CAR−NK、TCR−Tなどの幹細胞/前駆細胞再生医学および細胞免疫療法など、細胞療法に関するビジネス活動の加速に専念する。この子会社は、ある癌治療における細胞療法の応用をさらに推進するために、我々の全世界の科学と臨床資源を統合し、最適化することを目的としている。この子会社は設立以来2019年6月30日まで何の活動もない。
2019年6月13日、会社は完全子会社であるデラウェア州の国際Exosome Association LLCを設立した。この子会社は設立以来2019年6月30日まで何の活動もない。
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 1−−業務の組織と性質(続)
2019年6月30日現在、これらの連結財務諸表に含まれる当社子会社の詳細は以下の通りです
子会社名 | 登録場所と登録日 | 所有権パーセンテージ | エージェント活動 | |||
Avalon Healthcare System, Inc. (“AHS”)
|
デラウェア州 May 18, 2015
|
100% held by AVCO
|
アメリカ(“アメリカ”)では医療関連のコンサルティングサービスを提供し,Avalon細胞とAvalonリハビリテーションを開発している | |||
Avalon (BVI) Ltd. (“Avalon BVI”) |
British Virgin Island January 23, 2017 |
AVCOが100% を持っている | 休眠、 解散されているかどうか | |||
Avalon RT 9 Properties LLC (“Avalon RT 9”)
|
New Jersey February 7, 2017
|
100% held by AVCO
|
不動産を所有し運営し会社本部を保有·管理しています | |||
アバロン(上海)医療科学技術有限会社 (“アバロン 上海”) |
中華人民共和国 April 29, 2016 |
100% はAHSが保有している | 中国で医療関連コンサルティングサービスを提供し、アバロン細胞とアバロンリハビリを開発 | |||
GenExosome Technologies Inc. (“GenExosome”) |
ネバダ州 July 31, 2017 |
AVCOは60% を持っている | Exosome技術と市場を利用した独自診断と治療製品の開発 | |||
北京捷騰生物技術有限公司 (“北京 遺伝子外切体”) |
中華人民共和国 August 7, 2015 |
100% はGenExosomeが保有している | 病院や他の顧客に開発サービスを提供し、中国の病院や他の顧客に開発プロジェクトを販売する | |||
Avactis Biosciences Inc. (“Avactis”) |
ネバダ州 July 18, 2018 |
AVCOが100% を持っている | 幹細胞/前駆細胞再生医学、およびCAR-T、CAR-NK、TCR-Tおよびその他を含む特定の癌を治療するための細胞免疫療法を含む細胞療法をさらに推進するために、全世界の科学と臨床資源を統合し、最適化する | |||
国際外切体協会有限責任会社 | デラウェア州 June 13, 2019 |
AVCOが100% を持っている | 病院や他の顧客に開発サービスを提供し、米国で開発プロジェクトを販売する |
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 2−陳述と継続経営の基礎
当社及びその付属会社のこれらの中期簡明総合財務諸表は監査されていません。経営陣は、当該等の中期簡明連結財務諸表を公平に列記するために必要なすべての 調整(正常経常的計上項目を含む)及び開示が含まれていると考えている。監査されていない簡明総合財務諸表に報告されている任意の中期の結果は、必ずしも年間報告可能な結果を表すとは限らない。添付されている監査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成されたものであり、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って財務諸表を完全に報告するために必要なすべての情報と脚注を含まない。当社が監査していない簡明総合財務諸表には、当社及びその子会社の勘定が含まれています。すべての重要なbr会社間口座と取引は合併中にキャンセルされました.
米国公認会計原則に従って作成された年度総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報 と脚注開示は簡素化または省略されている。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社が2019年3月26日に米国証券取引委員会に提出した2018年12月31日までの10-K表年次報告に含まれる会社が監査した総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない.
注目を行っている
それは..会社 は現在運営が限られている。現在,会社の業務は主に,(I)不動産所有権と米国での運営,(Ii)人民Republic of Chinaに重点を置いた急速に変化する医療業界にアウトソーシングされたカスタマイズされた国際医療サービスを提供する,(Iii)病院や他の顧客に開発サービスを提供し,開発した製品を病院や他の顧客に販売することに集中している。 社は米国でも医療サービスを提供している。この等総合財務諸表 は,当社が継続経営企業として作成されると仮定し,他の事項を除いて,正常業務過程で資産の現金化や負債の償還を考慮する。
添付の総合財務諸表に示すように、当社は2019年6月30日に累計20,054,816ドルの赤字を計上し、2019年6月30日までの6カ月間の経常純損失および経営活動負現金流量はそれぞれ8,943,752ドルおよび3,920,258ドルであった。同社の経営歴史は限られており、その持続的な増加は持続的なbrに依存し、その唯一の4つの関連側顧客に医療相談サービスを提供し、そしてニュージャージー州に位置する不動産から賃貸料収入を生成し、病院と他の顧客に開発サービスを提供し、病院と他の顧客に開発した製品を販売する;それによって収入を生成し、そして の追加融資を獲得し、未来の債務に資金を提供し、正常な業務運営によって発生した債務を支払う。また、現在の現金残高は、本報告書発表日から今後12カ月の運営費を支払うことができないと予想されています。これらの問題は、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。会社の継続的な経営能力は、会社が追加資本を調達し、業務計画を実施し、相当な収入を創出する能力に依存する。会社が相当な収入を創出し、十分な現金残高を維持したり、利益運営を報告したり、継続的に経営している企業として継続することは保証されない。会社は株式や債務ツールを売却することで資金を調達し、その業務計画を実施する計画だ。しかし,これらの計画が実現する保証はなく,会社が満足できる条項や条件で任意の追加融資を得る保証もなく, があれば.
添付されている総合財務諸表は、資産帳簿金額の回収可能性または分類に関連するいかなる調整も、または会社が経営を継続できない場合に生じる可能性のある負債金額および分類のいかなる調整も含まない。
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策の概要
見積もりを使った
アメリカ公認会計原則 に基づいて簡明な総合財務諸表を作成する時、管理層は財務諸表の日付の資産及び負債及び或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響するため、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。2019年6月30日までおよび2018年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の重大な見積もり には、不良債権準備、古い在庫準備、物件および設備の使用年数、不動産および無形資産投資、長期資産減価を評価する際に使用される仮定、繰延税金資産および関連推定免税額の推定値、および株式給与の推定値が含まれています。
金融商品の公正価値と公正価値計量
会社は“会計基準編集”(ASC)820“公正価値計量ガイドライン”を採用し、公正価値の定義を明確にし、公正価値の計量方法を規定し、そして公正価値の階層構造を構築し、公正価値計量に使用する投入を以下のように分類した
● | Level 1-投入は、測定日に利用可能なアクティブなbr市場における同じ資産または負債の未調整オファーである。 |
● | Level 2-投入とは、アクティブ市場における類似のbr資産および負債の未調整オファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債の見積もり、観察可能なオファー以外の投入、および観測可能な市場データからの、または観測可能な市場データによって確認された投入を意味する。 |
● | Level 3-投入は観察できない投入であり、報告エンティティ自身が市場参加者に対して最適な利用可能な情報に基づいて資産または負債を価格設定するときに行われるという仮定を反映する。 |
審査されていない総合貸借対照表に記載されている現金、売掛金、テナント売掛金、br保証金、在庫、前払い費用及びその他の流動資産、売掛金、未計負債及びその他の支払金、未計負債及びその他の支払金、繰延賃貸料収入、支払ローン、支払利息、支払先利息、付加価値税(“増値税”)及びその他の支払税項、テナント保証金及び未払い側の未納保証金を基準に、当該等のツールの短期納期を基準に、その公平市価を大まかに計算する。
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
金融商品公正価値と公正価値計量(継続)
2019年6月30日及び2018年12月31日に、無形資産は公正価値によって非日常的な基礎計量を行い、以下の表を参照した。
同じ資産の活発な市場オファー (レベル1) | 重要な
他の観察可能な入力 (レベル2) | 重要な
観察できない入力 (レベル3) | 残高は
June 30, 2019 | 減価損失 損失 | ||||||||||||||||
特許やその他の技術 | $ | - | $ | - | $ | 1,091,903 | $ | 1,091,903 | $ | - |
同じ資産の活発な市場オファー
(レベル1) | 重要な
他の観察可能な入力 (レベル2) | 重要な
観察できない入力 (レベル3) | 残高
12月31日、 2018 | 減価
損失 | ||||||||||||||||
特許やその他の技術 | $ | - | $ | - | $ | 1,255,689 | $ | 1,255,689 | $ | - |
現金
現金には手元現金と銀行現金が含まれています。当社は中国とアメリカの複数の金融機関で現金を持っています。2019年6月30日および2018年12月31日の中国の現金残高はそれぞれ640,253ドルおよび1,216,485ドルだった。2015年3月31日から、中国国内の金融機関と国有銀行の残高は1銀行当たり最高500,000元(73,678ドル)を保証している。2019年6月30日と2018年12月31日現在、米国の現金残高はそれぞれ2,761,051ドルと1,035,802ドルである。当社は銀行口座で何の損失も受けておらず、その銀行口座の現金には何のリスクもないと信じている。
信用リスク集中度
現在、当社の一部の業務は中国で行われています。そのため、当社の業務、財務状況及び経営業績は、中国の政治、経済及び法律環境及び中国全体の経済状況の影響を受ける可能性がある。当社の中国での業務は特定の考慮要因や重大なリスクの影響を受けており、北米社では通常このようなことはありません。当社の業績は、法律法規、反インフレ措置、通貨両替と海外送金、税率や課税方法などの政策変化の悪影響を受ける可能性があります。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金、貿易売掛金、売掛金が含まれる。当社の現金の一部は中国国内の国有銀行に保管されており、これらの預金はいずれも保険範囲内ではありません。当社はこのような口座で何の損失も受けておらず、その銀行口座の現金には何のリスクもないと信じている。会社の販売の一部は信用販売であり、顧客の支払い能力はこれらの分野に普遍的に存在する業界経済状況に依存するが、支払い期限が一般的に短いため、貿易売掛金と売掛金の信用リスク集中度は限られている。br社はまた、顧客に対して継続的な信用評価を行い、信用リスクのさらなる低減を助ける。
2019年6月30日と2018年12月31日までの会社の地理的地域別現金残高は以下の通り
国: | June 30, 2019 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||
アメリカです | $ | 2,761,051 | 81.2 | % | $ | 1,035,802 | 46.0 | % | ||||||||
中国 | 640,253 | 18.8 | % | 1,216,485 | 54.0 | % | ||||||||||
現金総額 | $ | 3,401,304 | 100.0 | % | $ | 2,252,287 | 100.0 | % |
売掛金と不良債権準備
売掛金は不良債権を差し引いて後記を用意しています。当社は損失を見積もる疑わしい勘定の準備金を保留しています。当社は定期的に売掛金を審査し、個人残高の回収可能性に疑問がある場合には一般的かつ具体的な支出を与える。個人の売掛金残高の入金可能性を評価する際に、会社は、残高の年齢、顧客の履歴支払い記録、現在の信用状況、現在の経済傾向を含む多くの要素を考慮する。全力を尽くして収集した後、勘定は無効にされた。
経営陣 は売掛金を完全に回収できると考えている。したがって、2019年6月30日と2018年12月31日までの売掛金は、不良債権準備 をする必要はありません。歴史的に見ると、当社は売掛取引先の不良債権に遭遇したことがありません。
テナント売掛金および不良債権準備
売掛金は不良債権準備を差し引いて売掛金に計上する。テナント売掛金残高には、基本賃貸料、テナント精算 及びレンタル料が直線的に上昇したことによる売掛金が含まれており、主にテナントに関する条項に基づいてテナントから未払いの金額を計算することを指すが、当社の収入確認政策の規定により制限される必要がある。テナントの売掛金不良債権部分の計上は、テナントへの支払履歴、テナントの財務状況、テナントの所在業界のビジネス状況、および物件が所在するニュージャージー州フリーホルダーの経済状況の分析に基づいて決定される。
経営陣 は受取テナントは完全に回収できると考えている。したがって、2019年6月30日と2018年12月31日までの受取テナントは不良債権準備 をする必要はありません。
在庫品
在庫はコストと可変現純値の両者の中で低い者に記載されている。コストは先入れ先出し(FIFO)手法を用いて決定する.経営陣が のある在庫が販売できない可能性があると判断した場合、備蓄を確立する。在庫コストが時代遅れまたは数量が予想需要を超えて予想市場価値を超える場合、会社は在庫にコストとコストまたは推定可能な現金価値の低い者との間の差額を記録する。準備金と減記は見積数に基づいて記録される。当社は、ある原材料と完成品が減値されていることを確認し、2019年6月30日までの6ヶ月間で10,074ドルを減記しているが、2018年6月30日までの6ヶ月はゼロとなっている
財産 と設備
財産と設備はコストで計算し、資産の推定使用年数内に直線減価償却します。修理と維持費用は発生した費用に基づいて計上します。重大な交換と改善は資本化に計上します。資産 が廃棄または処分された場合、コストおよび減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる収益または損失 は処分期間中の収入に計上される。イベントや状況変化がその記録価値が回収できない可能性があることを反映している場合,当社は固定資産価値が減少する可能性 を検討する。
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
不動産投資と減価償却
不動産投資はコストから減価償却累計を引いて計算され、建築と内装からなる。当社は不動産建築や内装を直線減価償却し、減価償却は予定耐用年数を超えています。日常メンテナンス費用と 保守費は発生時に費用を計上する.不動産改善、改修と交換の支出 この支出が改善の条件を満たしている場合、資産はその使用年限内に資本化し、減価償却しなければならない。2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の不動産減価償却費用はそれぞれ39,962ドルと31,806ドルです。 2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の不動産減価償却費用はそれぞれ79,923ドル、63,611ドルだった。
無形資産
無形資産は特許と他の技術を含む。特許やその他の技術は直線的に販売されており,使用寿命は5年と予想されている
未合併の会社に投資しています
Br社はコントロールしないがそれに重大な影響を与える会社の投資と損益は権益法で計算する。不利なイベントや環境変化が記録価値が回収できない可能性があることを示すたびに,当社はその権益法投資の公正価値が帳簿価値以下に下落しているかどうかを考慮する。当社がいずれの低下も一時的ではないと考えている場合(歴史的財務業績や被投資者の全体的な健康状態を含む様々な要因に基づいて)は、公正価値を見積もることで減記する。権益法投資の検討は付記9を参照。
長期資産減価
ASCテーマ360によると、イベントや環境変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す限り、あるいは少なくとも年に1回、当社は長期資産の減値を審査する。未割引の将来のキャッシュフローの和が資産の帳簿金額より少ないことが予想される場合、当社は減価損失を確認します。減価額は資産の見積もり公正価値と帳簿価値との差額で計量される。当社は2019年6月30日および2018年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に減価費用は記録されていません。本報告提出日までに減値指標 は何もありません。
繰延賃貸料収入
繰延賃貸料収入とは、報告日までに徴収されているが、稼いでいない賃貸料収入を指す。当社は、テナントが事前に受け取った賃貸支払いに関する収入 をテナント満期日まで延期します。2019年6月30日と2018年12月31日現在、繰延賃貸料収入はそれぞれ13,786ドル、14,136ドルです。
付加価値税
Avalon 上海と北京GenExosomeは医療に関するコンサルティングサービスを提供し,開発サービスや開発製品の販売を行い,付加価値税(“VAT”)を支払う必要がある。付加価値税課税額は、提供される医療関連相談サービスの請求書金額と提供される開発サービスおよび開発製品の販売に対して、関連支援伝票を用いて購入した付加価値税を引いて支払う適用税率で決定されます。 (付加価値税)。当社は、総合経営報告書に記載されているすべての期間に、中国付加価値税を差し引いた収入純額 を報告します。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
収入 確認
2018年1月1日から、会社は改正遡及移行法を用いて会計基準編纂(“ASC”)テーマ606, と顧客との契約収入(“ASC 606”)での収入を確認し始めた。新収入基準を採用した影響 は当社の総合財務諸表に重要ではなく、2018年1月1日からの累積赤字については調整されていない。この新しい収入基準の核心原則は、会社 は、顧客に約束された商品またはサービスを譲渡する金額を記述するために収入を確認すべきであり、その金額は、これらの商品またはサービスと交換するために、会社が獲得する権利が期待される対価格 を反映しなければならないことである。以下の5つのステップは、この核心原則を達成するために適用される
● | ステップ 1:クライアントとの契約を識別する |
● | ステップ第 2:契約中の履行義務を決定する |
● | ステップ 3:取引価格の決定 |
● | ステップ第 4:契約に取引価格を割り当てる履行義務 |
● | ステップ5:会社が業績義務を果たしたときに収入を確認する |
顧客と締結された契約における履行義務を決定するためには、会社は、契約で約束された商品またはサービス を評価し、各承諾された異なる商品またはサービスを決定しなければならない。以下の2つの基準が同時に満たされる場合、履行義務は、“異なる”商品またはサービス(または商品またはサービスバンドル)のASC 606の定義に適合する
● | クライアントは、個別に、または顧客がいつでも利用可能な他の リソース(すなわち、製品またはサービスが とは異なることができる)と共に、製品またはサービスから利益を得ることができる。 |
● | エンティティが商品またはサービスを顧客に譲渡するコミットメントは、契約内の他のコミットメントとは分離されている(すなわち、貨物またはサービスを顧客に譲渡するコミットメントは、契約文脈では異なる)。 |
ある商品またはサービスが異なる場合、商品またはサービスは、異なる商品またはサービスの束が識別されるまで、他の約束された商品またはサービスと組み合わされる。
取引価格とは、エンティティが顧客に約束されたbr貨物またはサービスを譲渡するために取得する権利が予想される対価格金額であり、第三者を代表して徴収される金額(例えば、いくつかの販売税)を含まない。お客様との契約で約束された対価格は、固定金額、可変金額、または両方を含む場合があります。可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合にのみ,確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い場合にのみ,取引価格に可変対価格が計上される.
取引価格は相対的に独立した販売価格で契約履行義務ごとに割り当てられる.履行義務ごとに割り当てられた取引価格 は,その履行義務を履行する際に,適切な時点または 時間後に確認される.
収入タイプ :
● | 賃貸料brレンタル期間は一般的に3年以上の経営的賃貸商業物件の収入である。 |
● | 関連側との相談合意に基づき,その顧客に医療に関する相談サービスのサービス料を提供する。書面相談契約の条項によると、当社のサービスはその顧客が支払います。各契約書は固定支払いを要求します。 |
● | サービス は、病院や他の顧客に開発サービスを提供するプロトコルに基づいて料金を徴収します。 当社は成功結果に依存した契約を履行していません。 |
● | 開発した製品を病院や他の顧客に販売する。 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
収入 確認基準:
● | 会社は直線法で商業賃貸の賃貸料収入 がレンタル期間内に賃貸日祝日を含むことを確認した(あれば)。受取直線賃貸料 は,テナントがレンタル開始日から直線的に計算したレンタル料の関連テナント残期限内の差額 とテナントが賃貸契約により支払うべき実賃貸料との差額を計上する Br}付属の総合貸借対照表中の受取人。営業費用回収に関する収入 は費用が発生している間に確認します。 |
● | 顧客との書面サービス契約により、会社は医療に関する相談サービスを提供することで収入を確認する。そのサービス製品に関する収入はサービス実行時に を確認する. |
● | 書面契約により実行される開発サービスの収入 は,提供するサービス であることを確認する. |
● | プロジェクト が顧客に出荷され所有権が譲渡された場合,開発プロジェクトの収入 を病院や他の顧客に販売することを確認する. |
Br社は、その顧客に販促支払い、顧客クーポン、返金、その他の現金両替割引を提供しません。
オフィス レンタル
レンタルに“レンタル祝祭日”が含まれている場合,会社はレンタル期間中にレンタル料 を直線的に記録し,平均レンタル料金額とレンタル支払金額との差額を合併貸借対照表に 前払い料金と記す.会社はレンタル占有日にレンタル料の記録を始めました.
真のbr物件運営費用
不動産物件運営費用には,物件管理費,財産保険,不動産税,減価償却,修理 および会社賃貸物件に関する維持費,光熱費,その他の費用が含まれる。
医療に関するコンサルティングサービスコスト
医療関連相談サービスコスト には,内部人工および関連福祉コスト,相談サービスに関する出張費用,下請け費用,その他関連相談コスト,その他の管理費用が含まれる。下請けコストとは、医療専門家の報酬や出張費用のような、私たちの下請け業者によって生成される医療関連相談サービスに関連するコストである。
開発製品のサービスと販売コスト
開発サービスと開発プロジェクト販売のコスト には、在庫コスト、材料と用品コスト、減価償却、内部人工と関連福祉、その他の管理コスト、および発生する輸送と運搬コストが含まれる。
運賃と手数料
輸送 と運搬コストは発生した費用ごとに販売コストに計上される。2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の輸送·処理コストは、それぞれ0ドルと0ドルです。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の輸送·処理コストは、それぞれ0ドルと25ドルです。
研究と開発
研究と製品開発の支出 コストは発生時に費用を計上する。当社の2019年6月30日および2018年6月30日までの3ヶ月間の研究開発費はそれぞれ949,711ドルおよび263ドルでした。当社の2019年6月30日までの6ヶ月間および2018年6月30日までの6ヶ月間の研究開発費はそれぞれ1,102,171元および263元です。
広告費
すべての広告に関する費用は発生した費用に基づいて に計上される.2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、広告コストはそれぞれ221,222ドルと465,822ドルです。2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、広告費用は発生していません。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
株に基づく報酬
会社は、会計基準編纂(“ASC”) テーマ718“報酬-株式報酬”(“ASC 718”)に従って、株式ベースの報酬を会計処理する。ASC 718は、株式オプションの付与を含む従業員および非従業員のすべての株式の支払いを要求し、彼らの付与日公正価値に基づいて運営報告書において費用として確認しなければならない。同社はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて、各オプション報酬の付与日公正価値 を推定する。ブラック·スコアーズオプション定価モデルの使用は、オプションの予想期限、普通株の予想変動率がオプションの予想寿命と一致すること、無リスク金利および普通株の期待配当収益率を仮定することを管理層に要求する。
会社は定期的にコンサルタントに普通株式、株式承認証、普通株式オプションを発行し、各種サービスを提供する。このような取引のコストは、受信されたサービスの公正価値または発行された権益ツールの公正価値(より信頼性の高い計量基準)に従って計量される。普通株の価値は、(I)取引相手が約束を達成して権益ツールを稼ぐ日または(Ii)取引相手が約束履行を完了した日であり、両者のうち早い者を基準とする。
所得税 税
Br社は、ASC 740に規定されている資産/負債方法“所得税”を用いて所得税を計算する。このbr方法によれば、繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務報告と課税基準との差額に基づいて決定され、採用された税率は予想差額が逆転した期間に発効する。既存の証拠の量に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、当社は繰延税金資産を相殺するために推定値を計上する。税率変動が繰延税項に与える影響は,制定日を含む期間中に収入や損失であることが確認された。
Br}社は、ASC 740“所得税”条項の所得税の不確実性に関する会計基準に従っています。 は、この基準を使用して、最初に財務諸表で税務状況を確認する必要があります。税務機関が審査した後にこの状況を維持する可能性が高いからです。2019年6月30日と2018年12月31日現在、会社 は財務諸表に確認または開示資格を満たす重大な不確定税務頭寸がありません。なお審査が必要な納税年度は,2018年12月31日,2017年12月31日,2016年12月31日までの年度である。当社は他の費用の中で重大不確定所得税の頭寸に関する利息と罰金を確認します。しかし、2019年6月30日と2018年12月31日現在、このような利息や罰金は記録されていません。
2017年12月、米国政府は会社税率を35%から21%に下げることを含む新たな税収立法を採択した。2018年以降に会社が所有する可能性のある任意の課税収入に新たな低い会社税率を適用するほか、同社が以前に蓄積した純営業損失を使用·繰越する方式 に影響を与え、貸借対照表に記録されている繰延税金資産と負債の再評価を招く。現在繰延税金資産が全額推定準備金によって相殺されることから、これらの変化は貸借対照表に純影響を与えない。しかし、会社が利益を出すと、会社はこれらの繰延税金資産から減少した収益を得るだろう。
外貨換算
当社のレポート通貨はドルです。親会社AHS、Avalon RT 9、GenExosome、 とAvactisの本位貨幣はドルであり、Avalon上海と北京GenExosomeの本位貨幣は人民元である。本位貨幣が人民元である子会社については、経営成果とキャッシュフローを期間平均為替レートで換算し、資産負債は期末に統一為替レートで換算し、権益は歴史為替レートで換算する。したがって、キャッシュフロー表で報告されている資産および負債に関する金額は、必ずしも貸借対照表上の対応する残高の変化と一致するとは限らない。 現地通貨財務諸表をドルに変換する過程による換算調整は、全面収益/損失の決定に含まれる。外貨建ての取引を取引日の為替レートで換算して本位貨幣とする。外貨建ての資産と負債を貸借対照表日の現行為替レートで本位貨幣に換算し、任意の取引収益 を計上し、本位貨幣以外の通貨建ての取引で為替変動による損失を発生時の経営業績に計上する。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
当社のすべての収入取引は運営子会社の本位貨幣で取引されています。会社 は外貨で何の重大な取引もしません。取引損益はまだ当社の経営業績に実質的な影響を与えておらず、実質的な影響を与えることもない。
2019年6月30日と2018年12月31日の資産と負債口座はそれぞれ68668元対1ドルと6.8785元対1ドルに換算され、 はそれぞれ貸借対照表日の為替レートである。権益口座をその歴史的為替レートで列報します。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の営業報告書の平均換算レートはそれぞれ人民元6.7863元と人民元対米ドル6.3701元です。会社が運営するキャッシュフローは現地通貨 から平均換算率を用いて計算される。
全面損失
総合損失には純損失と権益表のすべての変動が含まれているが,株主投資,実収資本変動と株主への分配の変動は除外した。当社の場合、2019年および2018年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の全面赤字には、純損失および外貨換算調整の未実現収益が含まれています。
各 はデータを共有する
ASC テーマ260“1株当たり収益”は基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益(“EPS”) を同時に列挙し、そして基本的な1株当たり収益を計算する分子と分母を希釈1株当たり収益計算の分子と分母と協調することを要求する。基本的に1株当たりの収益は希釈を含まない。1株当たりの利益を希釈することは、普通株を発行する証券または他のbr契約が行使されるか、または普通株に変換される場合、または普通株の発行をもたらし、その後、実体収益で共有される普通株で発生する可能性のある希釈を反映する。
基本1株当たり純損失は,普通株主が純損失を期間中に発行された普通株の加重平均株式数 で割ることで計算できる。1株当たり純損失の計算方法は、純損失を期間ごとの普通株、普通株等価物、潜在希釈性証券の加重平均で割ることである。 潜在希釈性普通株には、普通株式オプションと引受権証を行使して発行可能な普通株 (在庫株を使用する方法)が含まれる。普通株等価物は希釈後の1株当たり純損失の計算 を計上しなければ普通株等価物の影響は逆薄である。当社が純損失を出している間は、赤字になる可能性のあるすべての証券は、赤字の影響を与えるため、発行された希薄化株式の計算範囲に計上されていません。
次の表は、基本1株当たり純損失と希釈後の1株当たり純損失の入金状況を示している
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
Avalon GloboCare Corp.普通株株主の1株当たり基本と希釈後の普通株純損失 | $ | (4,357,224 | ) | $ | (1,294,394 | ) | $ | (8,763,040 | ) | $ | (2,775,973 | ) | ||||
加重平均 発行済み普通株−基本と希釈後の普通株 | 75,183,354 | 71,979,678 | 74,437,336 | 71,122,356 | ||||||||||||
Avalon GloboCare Corp.普通株株主は普通株1株当たり純損失を占めるべきである-基本的かつ希薄化 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.04 | ) |
次の表は、これらの潜在株を含む影響が逆薄であるため、各償却計算に含まれない証券をまとめている
6月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 六月三十日 | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
株式オプション | 5,070,000 | 2,610,000 | 5,070,000 | 2,610,000 | ||||||||||||
株式承認証 | 1,714,288 | 578,891 | 1,714,288 | 578,891 | ||||||||||||
潜在的希釈作用のある証券 | 6,784,288 | 3,188,891 | 6,784,288 | 3,188,891 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
業務br買収
当社は米国会計基準第805号“企業合併”に基づいて企業買収を会計処理している。買収した資産と負担した負債は公正価値で入金され、買収価格の残りの部分は営業権と記されている。被買収企業の経営業績は買収日から会社経営実績に計上される。
非持株権
2019年6月30日現在、取締役聯席最高経営責任者の周宇博士は、当社がコントロールしていないGenExosomeの40%の株式を保有している。
支部報告
社は報告可能な経営部門を決定する際に“管理方法”を用いる.この管理方法は,会社の首席運営意思決定者が経営意思決定や業績評価に用いる内部組織や報告を,会社が報告すべき部門を決定する出所と見なしている。会社の最高経営決定者は会社の最高経営責任者(“最高経営責任者”)と総裁であり、彼らは経営業績を審査し、会社全体の資源配分と業績審査を決定する。当社は,不動産運営部門,医療関連コンサルティングサービス部門,製品開発·開発サービス部門の3つの報告すべき業務部門が決定した。これらの報告可能な細分化市場は、異なるタイプのサービスおよび製品を提供し、異なるタイプの収入を有し、それぞれの細分割市場が異なる運営戦略および管理専門知識を必要とするため、別々に管理される。
相関 方
各当事者が1つまたは複数の中間者によって直接または間接的に制御され、会社によって制御されるか、または会社と共同で制御される場合、会社に関連するものとみなされる。関連側には、当社の主要所有者、その管理層、当社が主に所有者とその管理層の直系親族メンバー、および一方が他方の管理や経営政策 を制御したり、著しく影響したりすることができ、取引側がそれ自体の独立した利益を十分に追求できない可能性がある。会社はすべての重大な関連者取引を開示します.
再分類する
ある 前期金額は今期の新聞に該当するように再分類された.これらの再分類は,以前に報告された財務状況,経営結果,キャッシュフローに影響を与えなかった。
逆 株式分割
会社は2016年10月18日にその普通株に対して4株交換株の逆株式分割を行った。すべての株と1株当たりの情報は、今回の逆株分割を反映するように遡及調整されている.
財政年末
会社が採用している会計年度の締め切りは12月31日です。
最近の会計声明
2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU) 第2016-02号“リース”(ASU 842)を発表し、テナントに貸借対照表上の大多数のレンタルを確認し、レンタル者会計を的確に変更することを含む既存のリース会計基準を改訂した。 ASU 842は2018年12月15日以降に開始された中間報告期間と年次報告期間中に上場企業を発効させ、br}の早期採用を許可する。FASBは2018年7月、比較期間の再計算を要求することなく、採用日に使用権資産と賃貸負債を記録することを可能にするASU第2018-11号を発表した。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 3--重要会計政策概要(続)
同社はASU 842を採用して2019年1月1日に施行され、オプションの移行法を採用し、2019年1月1日に累積損失期初め残高の累積影響調整を行っている。したがって、比較財務情報は調整されておらず、ASU 840以前のリース会計基準に従って報告され続けている。会社は過渡救済案 の実際の便宜策を選択しているため,会社は,1)既存または満期契約に埋め込まれた 賃貸が含まれているかどうか,2)任意の既存または満期賃貸のレンタル分類,および3)レンタル開始コストが初期 直接コストの条件を満たしているかどうかを評価していない。当社は短期賃貸実際の便宜策を選択し,12カ月以下の賃貸期間を含まない賃貸の会計政策 と,その既存または満期土地地権を維持するための現行会計政策に適した土地地権実際の便宜性 を策定した。
2018年6月、FASBはASU 2018-07を発表した報酬-株式報酬(テーマ718):非従業員への改善株式ベースの支払い会計、主題718の範囲を拡大するために、非従業員から商品およびサービスを取得するための株式ベースの支払い取引を含み、サブトピック505−50の指導の代わりに、持分-非従業員への持分ベースの支払い それは.ASU 2018-07によると、株式分類の非従業員株式報酬奨励は、付与日 付与日における公正価値計量である。業績条件を満たす株式分類非従業員報酬については、これらの条件を満たす確率を考慮しなければならない。 ASU 2018-07は2018年12月15日以降の会計年度から発効しており、早期採用を許可しています。このASUの採用は会社の総合財務諸表 に実質的な影響を与えていない。
2018年8月、FASBはASU第2018-13号を発表した公正価値計量(主題820):開示枠組み-公正価値計量の開示要求の変更それは.ASU 2018-13年度の目標は、公認会計原則によって要求される情報を明確に伝達することを容易にするために、特定の公正価値開示要求を削除、修正、および増加させることによって、財務諸表付記開示の有効性を向上させることである。改正案は2019年12月15日から、財政年度内のすべての実体とこれらの財政年度内の移行期間に適用され、本ASUの発行時に早期採用が許可されている。その会社は現在この新しいガイドラインの潜在的な影響を評価している。
他の 財務会計基準委員会が発表または提案した、将来のある日までに採用する必要のない会計基準は、採用後に連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。当社では、その総合財務状況、経営業績、キャッシュフローや開示に影響を与えるか、あるいはそれに関係ないと予想される最近の声明 は検討しません。
別注 4-在庫
2019年6月30日と2018年12月31日現在、在庫には以下の内容が含まれています
June 30, 2019 | 2018年12月31日 | |||||||
原材料.原材料 | $ | 12,553 | $ | 12,953 | ||||
完成品 | 448 | 41 | ||||||
13,001 | 12,994 | |||||||
差し引く:古い在庫のために予約する | - | - | ||||||
$ | 13,001 | $ | 12,994 |
付記 5--前払い料金とその他の流動資産
2019年6月30日と2018年12月31日現在、前払い料金およびその他の流動資産は、以下の通りです
June 30, 2019 | 十二月三十一日 2018 | |||||||
専門費用を前払いする | $ | 279,433 | $ | 607,833 | ||||
研究開発サービス料を前払いする | 3,609 | 300,000 | ||||||
保険料を前払いする | 4,640 | 72,352 | ||||||
上市費を前払いする | 61,667 | - | ||||||
会費と購読料を前払いする | 12,500 | 70,000 | ||||||
他にも | 58,624 | 96,290 | ||||||
$ | 420,473 | $ | 1,146,475 |
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付記 6--財産と設備
2019年6月30日と2018年12月31日現在、財産と設備は以下の通りです
有用な寿命 | June 30, 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||||||
実験室装置 | 5年間 | $ | 422,976 | $ | 258,345 | |||||
事務設備と家具 | 3 – 10 Years | 36,791 | 35,627 | |||||||
賃借権改善 | 使用寿命やレンタル期間が短い | - | 24,446 | |||||||
459,767 | 318,418 | |||||||||
減算:減価償却累計 | (84,861 | ) | (68,863 | ) | ||||||
$ | 374,906 | $ | 249,555 |
2019年と2018年6月30日までの3ヶ月間の不動産·設備減価償却支出はそれぞれ23,508ドルと10,897ドルで、うち818ドルと819ドルが不動産運営支出に計上され、17,130ドルと5,864ドルが開発サービスと開発製品販売コスト ,5,560ドルおよび4,214ドルに他の運営支出に計上されている。
2019年と2018年6月30日までの6ヶ月間、物件と設備の減価償却支出はそれぞれ40,785ドルと20,578ドルで、うち1,637ドルと1,638ドルは不動産運営支出に計上され、30,485ドルと9,632ドルは開発サービスと開発製品販売コスト、8,662ドルおよび9,308ドルは他の運営支出に計上された。
付記 7--不動産投資
2019年6月30日と2018年12月31日現在、不動産投資は以下の通り
有用な寿命 | June 30, 2019 | 2018年12月31日 | ||||||||
商業地所建築 | 39年 | $ | 7,708,571 | $ | 7,708,571 | |||||
改善 | 12年 | 402,094 | 391,506 | |||||||
8,110,665 | 8,100,077 | |||||||||
減算:減価償却累計 | (300,116 | ) | (220,192 | ) | ||||||
$ | 7,810,549 | $ | 7,879,885 |
2019年及び2018年6月30日までの3ヶ月間、この商業不動産の減価償却支出はそれぞれ39,962元及び31,806元であり、不動産運営支出に計上されている。
2019年及び2018年6月30日までの6ヶ月間、この商業不動産の減価償却支出はそれぞれ79,923元及び63,611元であり、不動産運営支出に計上されている。
付記 8--無形資産
無形資産は、2019年6月30日と2018年12月31日まで
有用な寿命 | June 30, 2019 | 2018年12月31日 | ||||||||
特許やその他の技術 | 5年 年 | $ | 1,583,260 | $ | 1,583,260 | |||||
減算:累計償却 | (491,357 | ) | (327,571 | ) | ||||||
$ | 1,091,903 | $ | 1,255,689 |
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の償却費用は81,893ドルであった。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の償却費用は163,786ドルでした。
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付記 8--無形資産(続)
将来の期間に帰属することができる無形資産の償却状況は以下のとおりである
6月30日までの年度: | 償却金額 | |||
2020 | $ | 327,571 | ||
2021 | 327,571 | |||
2022 | 327,571 | |||
2023 | 109,190 | |||
$ | 1,091,903 |
付記 9-権益法投資
2019年6月30日と2018年12月31日までの権益法投資額はそれぞれ363,002ドル、385,162ドル。今回の投資は、当社の子会社Avalon ShanghaiのEpicon Biotech Co.,Ltd.(“Epicon”)における権益を代表しています。Epiconは2018年8月14日に中国で登録設立されました。Avalon Shanghaiと別の関連しない会社江蘇ユニコーン生物科学技術有限公司(“ユニコーン”)はそれぞれ総所有権の40%と60%を占めている。Epiconは細胞調製、第三者試験、商業と科学研究目的のための生物サンプルバンク及び科学成果の臨床転化に集中している。
当社は総合財務諸表で権益法に従って権益投資を処理しています。 権益法によると、投資は最初にコストで入金され、被投資者が純資産の登録日を確認できる公正価値が投資コスト(あり)が占めるシェアの任意の超過部分を超えて調整されています。その後、投資は、登録成立後の当社の被投資先純資産に占めるシェアの変化および投資に関するいかなる減価損失に基づいて調整されます。2019年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間、当社はEpiconの純損失をそれぞれ10,344ドル及び23,087ドルとし、添付の総合経営報告書の権益法投資損失及び全面損失 に計上しました。
以下のbr表は、投資方向会社が提供する未合併会社の財務情報の概要を示している
June 30, 2019 | 十二月三十一日 2018 | |||||||
流動資産 | $ | 48,033 | $ | 301,714 | ||||
非流動資産 | 204,181 | 7,015 | ||||||
流動負債 | 38 | 38 | ||||||
非流動負債 | - | - | ||||||
権益 | 252,177 | 308,691 |
次の3か月まで 六月三十日 2019 | 以下の日付までの6か月 六月三十日 2019 | |||||||
純収入 | $ | - | $ | - | ||||
毛利 | - | - | ||||||
運営損失 | 25,861 | 57,717 | ||||||
純損失 | 25,861 | 57,717 |
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付記10-負債その他の支払
2019年6月30日と2018年12月31日現在、負債およびその他の対応金は含まれています
June 30, 2019 | 十二月三十一日 2018 | |||||||
賃金負債を計上する | $ | 109,318 | $ | 529,472 | ||||
専門費用を計算する | 484,453 | 166,077 | ||||||
実験室設備の購入は支払うべきです | - | |||||||
保険料払い | 45,088 | |||||||
会費と会費を計算する | 82,776 | 42,500 | ||||||
他にも | 70,799 | 76,213 | ||||||
$ | 747,346 | $ | 859,350 |
備考11--ローン対応
2017年4月19日、当社は融資契約を締結し、元金2,100,000元の融資を提供します。ローン期間は1年です。2018年5月3日、当社は満期日を2019年3月31日とする延期協定に調印しました。2018年8月3日、会社は期限を2020年3月31日とするローン延期協定に調印した。ローンの年利率は10%です。この融資は当社の会長のLuさんによって担保されます会社はそれぞれ2017年11月、2018年4月、2019年4月に元金60万ドル、50万ドル、100万ドルを返済した。2019年6月30日現在、同ローンの未返済元金残高は0ドルである。
付加価値税12--付加価値税とその他の支払税
2019年6月30日と2018年12月31日現在、付加価値税およびその他の課税額はそれぞれ10,727ドルと4,668ドルです。
付記 13-関連先取引
医療関連相談サービス関連側収入と売掛金関連側
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の関連側の医療関連相談サービス収入は以下の通りです
6月30日までの3ヶ月間、 | 6ヶ月まで
ヶ月 June 30, | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
医療関連相談サービス は: | ||||||||||||||||
北京 道ペ(1) | $ | 41,648 | $ | 141,996 | $ | 55,908 | $ | 141,996 | ||||||||
上海道培 (2) | 14,180 | - | 14,180 | - | ||||||||||||
河北 道培(3) | 55,606 | - | 55,606 | - | ||||||||||||
$ | 111,434 | $ | 141,996 | $ | 125,694 | $ | 141,996 |
(1) | 北京道培は実体の子会社であり、同実体の会長は当社の大株主Luである。 |
(2) | 上海道培は実体の子会社であり、同実体の会長は当社の大株主Luである。 |
(3) | 河北道培は実体の子会社であり、同実体の会長は当社の大株主Luである。 |
2019年6月30日と2018年12月31日現在、売掛金に関する売掛金は、不良債権準備後の純額を差し引いてそれぞれ58,251ドル と0ドルであり、2019年6月30日と2018年12月31日には、売掛金関連側は貸出金準備が必要とみなされない。
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付記 13-関連先取引(継続)
料金関連先を前払いする
当社は2019年6月30日と2018年12月31日現在、株主David金、最高経営責任者総裁、取締役会メンバーにそれぞれ0ドルと1,897ドルのビジネス出張費用を前払いしており、これらの費用は添付されている総合貸借対照表の前払い費用 関連側に計上されている。
2019年6月30日と2018年12月31日までに、当社はそれぞれ株主孟晩舟と首席運営官理想自動車に0ドルと32,293ドルのビジネス出張精算費用を前払いし、添付されている総合貸借対照表の前払い費用関連側 に計上した。
顧客関係者の前払い
2019年6月30日と2018年12月31日現在,顧客関連先の前払いはそれぞれ0ドルと14,829ドルであり,関連先の北京道培から受け取った医療関連相談サービスの前払いである。サービスが実行されると、顧客関連先にプリペイドが記録された金額が収入として確認される。
負債その他の支払に係る者
2019年6月30日および2018年12月31日に、当社はその首席財務官Luisa Ingargiolaの出張およびその他の雑費用がそれぞれ36,806ドルおよび0ドルであり、計算すべき負債および他の支払すべき債権-連結貸借対照表の関連先に計上されている。
欠関連側
本報告の他の部分で検討した買収事項については、当社は北京GenExosomeを450,000ドルの現金で買収しました。2017年10月25日、元北京GenExosomeの唯一の株主である周宇博士がGenExosome取締役会のメンバー に任命され、GenExosome連合席の最高経営責任者を務めた。2019年6月30日及び2018年12月31日に、未払い買収対価は100,000ドルであり、GenExosome連席行政総裁兼取締役会の周宇博士に支払い、添付されている総合貸借対照表に関連側に反映されなければならない。
Real 物件管理プロトコル
当社は、当社の最大株主で取締役会議長Luが制御する会社にニュージャージー州にある商業不動産管理費を支払います。物件管理協定は2017年5月25日に発効し、2019年3月に満了した。2019年3月1日、会社は第三者コンサルタントと契約を締結し、その不動産 を2020年2月まで管理する。2019年6月30日および2018年6月30日までの3ヶ月間、物件管理協定の管理費はそれぞれ30,753元および16,251元。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、物件管理協定に関する管理費はそれぞれ54,087ドルと32,502ドルです。
注: 関連先に対応する
2019年03月18日、当社は当社第一大株主、取締役会長Luに元金1,000,000ドルの元本券(“本券”)を発行し、代償は現金1,000,000ドルです。本票の年利率は5%で、2022年3月19日に満期になる。
2019年6月30日現在,手形の未償還元金残高および手形に関する課税利息と未払い利息はそれぞれ1,000,000ドル と14,583ドルである.
オフィス 関連側が提供する空間
北京 GenExosomeは関連側のオフィス空間を使用してレンタル料を免除することはどうでもいいと考えられている.
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付記14−−派生負債
2019年4月25日、当社は登録直接発売方式で、数名の第三者機関投資家に1,714,288件の5年間承認株式証 を発行した(付記15参照)。権利証には基本取引条項が含まれており、権利証の行使価格は権利証期間全体で保護され、次の融資の影響を受けない。評価によると、この均等株式証は、会社によっては現金純額決済を避けることができないため、FASB ASC 815下の派生負債の定義に適合している。したがって、権利証の公正価値は、2019年4月25日(発行日)に派生負債3,517,241ドルに分類される。権証の推定公正価値は発行時にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて計算され,br}は株価を2.82ドル,変動率を100.87%,無リスク金利を2.33%,年間配当率を0%,期待寿命を5年とした
2019年6月30日現在、未弁済株式証の派生負債としての推定公正価値は3,055,748ドルである。権証2019年6月30日までの推定公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて計算され、株価は2.60ドル、変動率は97.69%、無リスク率は1.76%、年間配当率は0%、期待寿命は4.82年と仮定した。
派生ツール負債の公正価値は、他の収入/支出総額の一部として添付された対応する期間の総合経営レポートに計上されるか、または減少する。権証由来負債の変動により、2019年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の派生負債の減少により、461,493ドルおよびその他の収入がそれに応じて増加した。
付記 15--持分
ライセンス済み株式
会社は10,000,000株の優先株と49,000,000株の普通株の発行を許可され、1株当たり額面は0.0001ドルである。
2019年6月30日と2018年12月31日現在、流通株優先株は発行されていません。
2019年6月30日と2018年12月31日までに、その普通株はそれぞれ76,175,639株と73,830,751株を発行した。
2019年6月30日と2018年12月31日までの普通株流通株はそれぞれ75,655,639株と73,310,751株であった。
株式承認証を行使するために発行された普通株
2019年1月9日、当社は現金なしで引受権証を行使して350,856株の普通株を発行し、578,891株の普通株を購入した。
オプション行使のために発行された普通株式
2019年2月27日、当社は現金なしで引受権を行使し、158,932株の普通株を発行し、200,000株の普通株を購入した。
サービス料を取るために普通株式 を発行する
当社は2019年4月1日に120,812株の普通株を発行し、若干のコンサルタントのサービス料を支払います。
単位 は現金形式で販売されている
2019年4月25日,当社は数名の第三者機関投資家と購入契約を締結し,購入登録が直接発売された1,714,288単位であり,配給代理費および当社が支払うべき他の発売費用を差し引いた総収益は6,000,008ドルであった。各単位は、普通株brおよび普通株を購入する引受権証を含む3.50ドルの公開発行価格で販売される。当社は純現金収益5,103,704ドルを受け取り、支払われた配給代理費と他の発売費用の現金純額を差し引く。
この等株式証は発行日(“初期行使日”)から直ちに行使することができ、行使価格は1株当たり3.50ドルであり、株式証の規定に従って調整することができ、5日(5)に満期となるこれは…。) 初演習日の記念日。この均等株式証明書は、任意の時間に株式承認証が発行されていない場合、当社が発行したか、または任意の普通株式または普通株式等価物を発行したとみなされ、対価が株式承認証の当時の行使価格よりも低い場合、当該等株式証の使用価格は、自動的に を当該証券のために提供されるか、または提供されたとみなされるか、または提供された対価とみなされる1株当たり最低価格に低下させる(逆方向および順方向株式分割、資本再編および同様の取引について調整しなければならない)ことを規定する反償却権利を含む。権証には基本取引条項が含まれており,権証の行使価格は権証期間全体で保護され,次の融資の影響を受けない.評価によると、この等株式承認証は、当社が場合によっては現金純額決済を回避できないため、FASB ASC 815の派生ツールの定義に適合している(付記14参照)。
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付記 15--権益(続)
オプション
次の表は、2019年6月30日に発行済みオプションを行使する際に発行可能な会社普通株株式をまとめています
Options Outstanding | Options Exercisable | |||||||||||||||||||||
Range of Exercise Price | Number Outstanding at June 30, 2019 | 加重平均残存契約寿命範囲 (年) | 重み 平均行重み | Number Exercisable at June 30, 2019 | Weighted Average Exercise 値段 | |||||||||||||||||
$ | 0.50 | 2,000,000 | 7.62 | $ | 0.50 | 1,611,111 | $ | 0.50 | ||||||||||||||
1.49 | 60,000 | 2.83 | 1.49 | 60,000 | 1.49 | |||||||||||||||||
1.00 | 50,000 | 3.34 | 1.00 | 50,000 | 1.00 | |||||||||||||||||
1.00 | 80,000 | 1.34 | 1.00 | 80,000 | 1.00 | |||||||||||||||||
2.50 | 110,000 | 3.51 | 2.50 | 110,000 | 2.50 | |||||||||||||||||
1.00 | 80,000 | 1.84 | 1.00 | 80,000 | 1.00 | |||||||||||||||||
2.30 | 20,000 | 3.93 | 2.30 | 20,000 | 2.30 | |||||||||||||||||
2.30 | 20,000 | 4.01 | 2.30 | 20,000 | 2.30 | |||||||||||||||||
2.80 | 20,000 | 4.08 | 2.80 | 20,000 | 2.80 | |||||||||||||||||
2.80 | 20,000 | 4.12 | 2.80 | 20,000 | 2.80 | |||||||||||||||||
1.00 | 180,000 | 2.34 | 1.00 | 180,000 | 1.00 | |||||||||||||||||
2.75 | 240,000 | 4.51 | 2.75 | 120,000 | 2.75 | |||||||||||||||||
2.00 | 1,950,000 | 4.51 | 2.00 | 975,000 | 2.00 | |||||||||||||||||
4.76 | 60,000 | 4.77 | 4.76 | 20,000 | 4.76 | |||||||||||||||||
2.52 | 180,000 | 2.84 | 2.52 | 60,000 | 2.52 | |||||||||||||||||
$ | 0.50–4.76 | 5,070,000 | 5.45 | $ | 1.43 | 3,426,111 | $ | 1.25 |
従業員と役員に株式を付与する
2019年6月30日までの6ヶ月間、従業員 と取締役株式オプション活動は以下の通りです
オプション数 | 重み 平均行重み | |||||||
2018年12月31日現在返済しておりません | 2,280,000 | $ | 0.69 | |||||
授与する | 2,250,000 | 2.15 | ||||||
終了/行使済み | - | - | ||||||
2019年6月30日現在返済しておりません | 4,530,000 | $ | 1.41 | |||||
2019年6月30日に行使可能なオプション | 3,006,111 | $ | 1.25 | |||||
付与される見込みのオプション | 1,523,889 | $ | 1.75 |
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付記 15--権益(続)
オプション (続)
従業員と役員に株式brオプション(継続)を付与する
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、従業員と取締役にそれぞれ付与されたオプションの公正価値 は、付与日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して以下の仮定の下で推定される
6ヶ月
終了 6月30日、 2019 |
6か月 |
|||||||
配当率 | 0 | 0 | ||||||
条項(年) | 5.0 | 5.0 | ||||||
波動率 | 149.74% -150.61 | % | 175.94% - 185.28% | |||||
無リスク金利 | 2.31% - 2.49% | 2.25% - 2.78% |
2019年6月30日までの6ヶ月以内に、従業員及び取締役に付与された株式購入権の公平値の合計は5,956,574ドルであり、その中で2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ1,510,545ドル及び2,935,484ドルであり、すでに添付されている 審査されていない簡明な総合運営報告書に報酬と関連福祉として反映されており、このような購入株権はすでに全額稼いでおり、ログアウトできないからである。
2018年6月30日までの6ヶ月以内に、従業員及び取締役に付与された株式購入の公正価値の合計は337,523ドルであり、その中で2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ79,193ドル及び151,480ドルであり、すでに添付の審査されていない簡明な総合運営報告書に給与と関連福祉として反映されており、このような株購入権はすべて獲得し、ログアウトできないからである。
2019年6月30日現在、非既得従業員オプションと取締役オプションの総価値は3,507,201ドルであり、オプション帰属時に残りの0.58年以内に株式報酬支出として償却される。
2019年6月30日現在、発行された従業員と取締役株式オプションおよび行使可能な従業員と取締役株式オプションの内在的価値の合計は、それぞれ5,539,600ドルと4,137,933ドルである。
2019年6月30日現在、会社非既得権益従業員と取締役株式オプションが付与されている状況および2019年6月30日までの6ヶ月間の変化状況の概要は以下の通りです
量 オプション | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | 贈与日交易会 価値がある | ||||||||||
2018年12月31日帰属なし | 722,222 | $ | 0.50 | $ | 902,779 | |||||||
授与する | 2,250,000 | 2.15 | 5,956,574 | |||||||||
既得 | (1,448,333 | ) | (1.76 | ) | (3,352,152 | ) | ||||||
2019年6月30日現在帰属していません | 1,523,889 | $ | 1.75 | $ | 3,507,201 |
非従業員株にオプションを付与する
2019年6月30日までの6ヶ月間、非従業員 株式オプション活動は以下の通りです
オプション数 | 重みをつける 平均値 トレーニング 価格 | |||||||
2018年12月31日現在返済しておりません | 560,000 | $ | 1.06 | |||||
授与する | 180,000 | 2.52 | ||||||
鍛えられた | (200,000 | ) | 1.00 | |||||
2019年6月30日現在返済しておりません | 540,000 | 1.57 | ||||||
2019年6月30日に行使可能なオプション | 420,000 | $ | 1.30 | |||||
付与される見込みのオプション | - | $ | - |
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付記 15--権益(続)
オプション (続)
非従業員に株式brオプション(継続)を付与する
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、これらの非従業員オプションおよび2019年6月30日および2018年6月30日までの非従業員オプションの公正価値 は、それぞれブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて以下の仮定の下で推定される
6月30日までの6ヶ月間 2019 | 6か月まで 六月三十日 2018 | |||||||
配当率 | 0 | 0 | ||||||
条項(年) | 3.00 – 5.00 | 2.51 - 3.0 | ||||||
波動率 | 150.35% – 151.70% | 172.87% - 188.29% | ||||||
無リスク金利 | 2.28% - 2.51% | 2.29% - 2.66% |
株式に基づく 非従業員の株式オプション付与に関する報酬費用は、株式オプションvestとして確認される。非従業員に関連する株式ベースの報酬支出は、会社の普通株式の公正価値の変動に伴って変動する。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、非従業員に付与された株式オプションに関する株式ベースの報酬支出は、それぞれ444,732ドル、383,042ドルであった。
2019年6月30日現在、既所得非従業員オプションの総価値は905,696ドルであり、このうち は残りの0.33 年内に株式ベースの報酬支出として償却される
2019年6月30日現在、発行された非従業員株式オプションと行使可能な非従業員株式オプションの内在的価値の合計は、それぞれ557,900ドル、548,800ドルである。
2019年6月30日現在、会社が付与した非既得性非従業員株式オプションの状況と2019年6月30日までの6ヶ月間の変化状況の概要は以下の通り
量 オプション | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | 公正価値の 六月三十日 2019 | ||||||||||
2018年12月31日帰属なし | 193,333 | $ | 1.12 | |||||||||
授与する | 180,000 | 2.52 | ||||||||||
既得 | (193,333 | ) | (1.12 | ) | ||||||||
没収される | - | - | ||||||||||
2019年6月30日現在帰属していません | 180,000 | $ | 2.52 | $ | - |
2019年6月30日までの3ヶ月間、3.50ドル未満の単価で付与された普通株式と、非従業員の株式オプションを3.50ドル未満の発行価格で付与した総価値は490,098ドルであった。
付記 16--法定備蓄金
Avalon Shanghai 及びBeijing GenExosomeは中国で運営しており、中国の会計規則と法規に基づいて、 で決めた所得税を除いた純利益は10%を保留しなければならない。当社が法定備蓄金を計上する基準は、中国企業会計基準に基づいて各年度に得られた利益である。
利益を 法定積立金に分配する前に、会社が数年前に受けた任意の累積損失を 実現した利益と相殺しなければならない。配当金を株主に分配する前に、法定準備金を支出しなければならない。法定準備金が登録資本の50%に達する前に、支出が行われなければならない。この法定準備金は現金配当金の形で分配できない。当社は2019年6月30日までの6ヶ月間、上海Avalon及び北京GenExosomeの法定準備金について何の準備もしていません。原因は同社が期間内に純損失を出したためです
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付記 17--非持株権益
2019年6月30日現在、GenExosomeの40%の株式を持つ取締役聯席最高経営責任者の周宇博士は当社のコントロール下にありません。以下に2019年6月30日までの6ヶ月間の非持株権益活動の概要 .
金額 | ||||
2018年12月31日現在の非持株権益 | $ | (862,200 | ) | |
非持株権の純損失に起因することができる | (180,712 | ) | ||
外貨 非持株権益換算調整 | 702 | |||
2019年6月30日までの非持株権益 | $ | (1,042,210 | ) |
付記 18--制限純資産
当社の一部の業務はその中国の付属会社を通じて行うことができますが、この等の付属会社は中国の会計基準及び法規に基づいて定められた留保収益の中から配当金を派遣することができ、そしてこのような利益が中国の規定に符合して法定備蓄金を振り込む規定に符合した後に配当金を派遣することができます。また、会社の業務や資産の一部は人民元建てで、自由に外貨に両替することはできません。すべての外国為替取引は人民中国銀行または他の人民銀行からオファーされた為替レートで外貨を売買することを許可された銀行によって行われる。人民銀行あるいはその他の監督管理機関は外貨の支払いを許可するには支払い申請書を提出し、サプライヤーの領収書、出荷伝票と署名したbr契約を添付する必要がある。中国政府当局が実施しているこれらの通貨両替制御プログラムは、当社の中国子会社が融資、下敷き、現金配当金を通じてその純資産を親会社に移転する能力を制限する可能性がある。
S-X法規第5-04条の付表 I要求は、連結子会社の制限純資産が最近完了した会計年度終了時に連結純資産の25%を超えた場合には、親会社の簡明財務情報を提出しなければならない。本テストについては、連結子会社の制限された純資産は、登録者のその連結子会社の純資産における割合シェア(会社間相殺後)を指し、brまでの最近の会計年度が終了したとき、第三者の同意を得ず、融資、立て替え金又は現金配当の形で親会社に移転してはならない。
2019年6月30日と2018年12月31日現在、会社の中国子会社の純資産は会社総合純資産の25%を超えていない。したがって、米国証券取引委員会S-Xルール5-04と12-04ルールによれば、 親会社の簡明財務諸表を必要としない。
備考19-コミットメントと持続
運営 借約
北京GenExosome北京オフィスレンタル
2019年3月、北京GenExosomeは、レンタルを経営する形でオフィススペースをレンタルする協定に調印した。署名されたレンタル契約によると、 の年間レンタル料は人民元7,000元(約1,000ドル)です。本リースのレンタル期間は1年で、2019年3月15日から2020年3月14日まで満期となります。2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内のレンタルに関するレンタル支出はそれぞれ255ドルおよび510ドルです。
将来の本経営賃貸要求の最低賃貸料支払いは以下の通りです
6月30日までの年度: | 金額 | |||
2020 | $ | 680 | ||
合計する | $ | 680 |
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付記 19--約束と持続(継続)
アバロン上海オフィスビルレンタル
2017年1月19日、アバロン上海は第三者中国と北京オフィス用住宅賃貸契約(“北京オフィスビル賃貸”)を締結した。北京オフィスビル賃貸契約によると、毎月のレンタル料は人民元50,586元(約7,367ドル)、保証金は人民元164,764元(約23,994ドル)。また、上海アバロンは毎月4336元(約631ドル)の維持費を支払う必要がある。北京オフィスビルのレンタル期間は2017年1月1日から2019年2月28日まで、レンタル期間は26ヶ月、2017年12月と2019年2月の2ヶ月はレンタル無料となっている。2018年12月27日、上海アバロンは賃貸契約に調印し、レンタル期限は2020年2月29日。2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間、北京オフィスビル賃貸に関する賃貸料支出と維持費はそれぞれ約20,000ドルと23,000ドルです。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、北京オフィスビル賃貸に関するレンタル料と維持費はそれぞれ約42,000ドルと49,000ドルです。
未来の北京オフィスビルのレンタル要求の最低レンタル料は以下の通りです
6月30日までの年度: | 金額 | |||
2020 | $ | 63,985 | ||
合計する | $ | 63,985 |
保険保険融資協定
2018年7月18日、会社は融資協定を締結し、元金108,528ドルの融資を規定した。融資期間は協定締結日から10カ月。このローンの年利率は6.9%です。融資金額 はすべて役員および上級職員保険料の支払いに用いられる。2019年6月30日及び2018年12月31日に、ローンの未返済元本及び関連未払い利息はそれぞれ0ドル及び45,088ドルであり、負債 及び付随する総合貸借対照表の他の支払金に計上されている。
株式投資約束
Avalon Shanghaiは2018年5月29日に江蘇ユニコーン生物科学技術有限公司(“ユニコーン”)と合弁協定を締結し、これにより2018年8月14日にEpicon Biotech Co.Ltd.(“Epicon”)という会社を設立した。ユニコーンはEpiconの株式の60%、上海Avalonは40%の株式を持つ。共同経営協定調印後2年以内に、ユニコーンはEpiconに人民元8,000,000(約120万ドル)以上の現金br}およびEpiconが独占的に使用する南京中病院実験室場所を投資し、Avalon Shanghaiは人民元10,000,000(約150万ドル)以上の現金をEvalonに投資する。Epiconは細胞調製、第三者テスト、商業と科学研究目的のための生物サンプルバンク、および科学成果の臨床転化に集中している。Avalon Shanghaiは2019年6月30日までに人民元3,000,000元(約40万ドル)を出資し、添付の合併貸借対照表の権益法投資 に計上した。Avalon Shanghaiは,その現在の運営資金を融資/借入/持分融資とともにプロジェクトコストに利用する予定である。
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記 19--約束と持続(継続)
合弁企業である安華生物治療(中国)有限公司。
2018年10月23日、当社の完全子会社AVACTS Biosciences,Inc.(“AVACTS”)とArbele Limited(“Arbele”)は、株式合弁協定(“AVARプロトコル”)に基づいて中外合弁企業AVAR生物治療(中国)有限公司(“AVAR”)を設立することに同意し、AVACTSおよびArbeleはそれぞれAVACTS 60%およびArbele 40%の持分を持つことに同意した。合弁会社の目的と業務範囲は中国で研究、開発、生産、販売、CAR-T/CAR-NK/TCR-T/汎用細胞免疫療法を流通し、そして全体的に商業化を実現することである。AVACTSは1,000万ドル(または同値人民元)の現金および/またはサービスを出資する必要があり、これらの現金および/またはサービスはAVARとAVACTSによって共同で書面で決定されたマイルストーンに分けて を出資するが、AVACTSの現金備蓄に適合する必要がある。Arbeleは30日以内にAVARとライセンス契約を締結する形で666万ドルを出資し、AVARにCAR-T/CAR-NK/TCR-T/汎用細胞免疫療法技術および将来開発される任意の追加技術に関連する技術および知的財産権の独占的権利および許可 を付与し、条項および条件は双方がAVACTSおよびAVARおよび サービスについて合意するであろう。
また、Avactisも担当している
● | 現地法規の要求に従って5,000,000元(約730,000ドル)の登録資本を運営資金 に出資し、直ちに を出資する必要はなく、AVACTSが適宜出資する |
● | 安華の業務展開に協力し、中国政府から必要な許可と許可証をすべて取得した |
● | AVARの採用、採用、維持に協力する |
● | AVARに中国の各病院ネットワークにアクセスする通路を提供し、中国CAR-T/CAR-NK/TCR-T/汎用細胞免疫療法技術のテストと商業化に協力する |
● | AVAR管理の協力は、AVARによって開発された良好な生産規範(GMP)施設と診療所を管理する |
● | AVARに中国での臨床試験に関する提案を提供する |
● | Avar協定に署名した の6日間で,AvactisはArbeleに研究開発費として300,000ドルを支払い,双方が合意したマイルストーンに応じて2回の追加支払い300,000ドル(合計900,000ドル)を支払う必要がある。 |
Avarプロトコルによると、Arbeleは以下の事項を担当しなければならない
● | AVARとのライセンス契約;および |
● | AVARに雇われた場合,AVARに臨床検査医学に関する研究開発専門知識を提供する。 |
本報告日までにAVACTSはArbeleに600,000ドルの研究開発費を支払い,AVARは確立中 であり,ライセンス契約は決定されていない。
注: 20段の情報
2019年および2018年6月30日までの3カ月および6カ月以内に,当社は3つの申告業務支部−(1)不動産運営支部,(2)医療関連相談サービス支部,および(3)病院および他の顧客への発展サービスの提供,および病院および他の顧客への開発製品の販売を経営している。同社の報告可能部門は、異なるサービスや製品を提供する戦略業務単位である。それらの運営における基本的な違い に基づいて個別に管理する.2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、これらの報告可能な業務部門の情報は以下の通りです
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注 20段の情報(続)
3か月 | 3か月 | 6か月 | 6か月 | |||||||||||||
一段落した | 一段落した | 一段落した | 一段落した | |||||||||||||
June 30, 2019 | 六月三十日 2018 | 六月三十日 2019 | 六月三十日 2018 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
不動産経営 | $ | 264,889 | $ | 278,872 | $ | 531,515 | $ | 575,495 | ||||||||
医療関連相談サービス−関係者 | 111,434 | 141,996 | 125,694 | 141,996 | ||||||||||||
開発済み製品の開発サービスと販売 | 23,404 | 75,225 | 26,682 | 86,515 | ||||||||||||
399,727 | 496,093 | 683,891 | 804,006 | |||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||||||
不動産経営 | 40,780 | 32,625 | 81,561 | 65,249 | ||||||||||||
医療関連の相談サービス | 4,766 | 3,991 | 7,706 | 7,997 | ||||||||||||
開発済み製品の開発サービスと販売 | 100,443 | 87,980 | 195,853 | 174,729 | ||||||||||||
145,989 | 124,596 | 285,120 | 247,975 | |||||||||||||
利子支出 | ||||||||||||||||
不動産経営 | 8,819 | 24,932 | 32,877 | 261,918 | ||||||||||||
医療関連の相談サービス | - | - | - | - | ||||||||||||
開発済み製品の開発サービスと販売 | - | - | - | - | ||||||||||||
8,819 | 24,932 | 32,877 | 261,918 | |||||||||||||
純収益(赤字) | ||||||||||||||||
不動産経営 | (3,690 | ) | 5,617 | (102,379 | ) | (232,083 | ) | |||||||||
医療関連の相談サービス | (54,627 | ) | 16,456 | (244,697 | ) | (157,018 | ) | |||||||||
開発済み製品の開発サービスと販売 | (230,406 | ) | (196,896 | ) | (478,188 | ) | (297,028 | ) | ||||||||
その他(A) | (4,150,100 | ) | (1,168,992 | ) | (8,118,488 | ) | (2,208,655 | ) | ||||||||
$ | (4,438,823 | ) | $ | (1,343,815 | ) | $ | (8,943,752 | ) | $ | (2,894,784 | ) |
2019年6月30日と2018年12月31日までの識別可能な長期有形資産 | June 30, 2019 | 2018年12月31日 | ||||||
不動産br物件運営 | $ | 7,810,549 | $ | 7,898,224 | ||||
医療関連相談サービス | 3,417 | 6,852 | ||||||
開発製品のサービスと販売 | 371,489 | 224,364 | ||||||
$ | 8,185,455 | $ | 8,129,440 |
2019年6月30日と2018年12月31日までの識別可能な長期有形資産 | June 30, 2019 | 2018年12月31日 | ||||||
アメリカ アメリカ | $ | 7,907,804 | $ | 7,898,806 | ||||
中国 | 277,651 | 230,634 | ||||||
$ | 8,185,455 | $ | 8,129,440 |
(a) | 会社は上場企業活動のいかなる利息支出や一般·行政費用 を報告すべき部門にも分配しないが,これらの活動 は会社レベルで管理されているからである。 |
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アバロン:GLOBOCARE社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注: 21-濃度
顧客
次の表は、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、企業収入の10%以上を占めるお客様1人当たりの情報を示しています。
6月30日までの3ヶ月間、 | 6ヶ月まで
ヶ月 June 30, | |||||||||||||||
お客様 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
A(北京道培,関連側 ) | 14.0 | % | 29 | % | 8.2 | % | 18 | % | ||||||||
B(関連側河北道培) | 13.9 | % | 16 | % | 8.1 | % | 20 | % | ||||||||
C | 20.2 | % | 11 | % | 23.8 | % | 13 | % | ||||||||
D | 13.5 | % | * | 15.9 | % | 11 | % |
* | Less than 10% |
2019年6月30日現在、売掛金が会社の売掛金総額の10%以上を占める顧客は3社で、2019年6月30日現在の売掛金総額の83.5%を占めている。
2018年12月31日現在、売掛金は会社の売掛金総額の10%以上の2社の顧客を占め、2018年12月31日現在の売掛金総額の56.0%を占めている。
仕入先
2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、4つのサプライヤーが会社の調達量の10%以上を占めている。2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、3つのサプライヤーが会社の調達量の10%以上を占めている。
2019年6月30日現在、4つのサプライヤーの未払い売掛金は、会社の未払い帳簿総額の10%以上を占め、2019年6月30日現在の未払い帳簿総額の87.5%を占めている。
2018年12月31日現在、3つのサプライヤーの未払い債権は会社の売掛金総額の10%以上を占め、会社の2018年12月31日までの未払い債権総額の95.5%を占めている。
信用リスク集中度
2019年6月30日と2018年12月31日現在、中国国内の現金残高はそれぞれ640,253ドルと1,216,485ドルで、保険をかけていない。当社は中国銀行戸籍で何の損失も出ておらず、中国銀行戸籍の現金には何のリスクもないと信じている。
会社は米国の銀行や金融機関の預金に現金を預け、連邦保険の限度額を超える可能性がある。2019年6月30日と2018年12月31日現在、米国の銀行口座における会社の現金残高は、連邦保険限度額よりそれぞれ約2,761,051ドル、239,000ドル高い。本報告日現在、当社の米国銀行口座には何の損失も出ていません。
注 22--後続活動
経営陣は申請を提出した日から後続事件を評価した。
31
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、2019年6月30日および2018年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の財務状況および経営業績の検討および分析は、当社の未監査簡明総合財務諸表および本報告の他の部分に含まれる未監査簡明総合財務諸表に関する注釈と共に読まなければなりません。私たちの議論は、現在の予想に基づく前向きな陳述を含み、これらの陳述は、我々の計画、目標、期待、およびbr}意図のようなリスクおよび不確実性に関連する。多くの要因のため、実際の結果およびイベントの時間は、2019年3月26日に米国証券取引委員会に提出された10-K表のリスク要因、前向き陳述に関する特別な説明 および業務章で記載された要因を含む、これらの前向き陳述において予想されるものと大きく異なる可能性がある。前向き陳述は,“予想”,“見積もり”,“計画”,“プロジェクト”,“進行中”,“予想”,“信じる”,“予定”,“可能”,“将”,“すべき”,“br}”,“可能”などの語,および同様の表現を用いて識別する.
他の説明がない限り、言及された“会社”、“私たち”または“私たち”はAvalon GloboCare Corp.とその合併子会社を意味する.
概要
Avalon GloboCare Corp.は臨床段階のリードCelltech生物開発者であり、革新的、変革性の免疫効果器細胞療法と外体技術の推進と支持に力を入れている。Avalonはまた、医療および細胞技術業界市場における顧客の成長、発展、および競争力を促進し、強化するための戦略コンサルティングおよびアウトソーシングサービスを提供する。
Avalonの子会社と合弁企業構造は投資家の柔軟性と研究開発の重点に役立ち、Avalonが免疫効果細胞療法(CAR-TとCAR-NKを含む)、エクソンによる再生療法(私たちのACTEX)領域で私たちのbrをリードすることができるようにしているTMプラットフォーム)および“液体生組織検査”診断。
Avalon は独特な垂直領域のシームレスな集成を実現し、促進し、革新研究、生物過程開発、臨床プロジェクトと製品商業化を架橋し、加速する。
アバロンの上流革新研究には
- | Avalon臨床レベル組織特異的Exosome(ACTEX)を共同開発するTM”) with Weill Cornell Medicine |
- | マサチューセッツ工科大学(MIT)のQty−codeタンパク質設計技術を用いた新たな治療と診断標的の開発 |
- | Arbele社と共同で次世代トランスポゾンに基づく多標的CAR−T,CAR−NK,他の免疫効果細胞療法を開発した |
アバロンの中流生物加工と生物生産施設は南京に位置し,中国は最先端の自動化GMPとQC/QA インフラを有し,標準化された臨床レベルの細胞製品の生物製造に用いられており,免疫br効果細胞治療,再生治療およびバイオバンクにおける臨床プロジェクトに関与している。
Avalonの下流医療チームと施設は,一流の付属病院ネットワークと,血液学,腫瘍学,細胞免疫療法,造血幹細胞/前駆細胞移植および再生療法に特化した専門家からなる。私たちの主な臨床計画は
AVA-001:Avalonはすでに2019年8月に河北燕達Lu道培病院と北京Lu道培病院中国(世界最大のCAR-T治療ネットワーク、600人以上の患者がCAR-T治療を受けている)でCD 19 CAR-T候補AVA-001の初の人体臨床試験を開始し、再発/難治性B細胞急性リンパ球性白血病と非ホジキンリンパ腫の治療に応用した。AVA−001候補薬の特徴は,4−1 BB(CD 137)共刺激シグナル経路を用いて,臨床前研究で強い抗癌活性を与えることである。また、より短い生物製造時間を有し、これらの恐ろしい血液悪性腫瘍患者を迅速に治療することができる。Avalonは20名の患者(登録臨床試験NCT 03952523)を募集して安全性と有効性の研究を行う予定である。
AVA-101: AvalonのトランスポゾンによるマルチターゲットCAR-T候補AVA-101(Arbele Corp.との共同開発)2019年第3四半期に予定通り臨床前プロセス開発と検証段階に入る。AVA-101の特徴は非ウイルス、トランスポゾン工学のCAR-Tが多数の抗癌標的を持ち、そして分子安全スイッチ機序を有し、副作用を最低に下げることができ、例えばサイトカイン放出症候群と神経毒性であり、通常伝統的なCAR-T細胞治療と関係がある。アバロンはこの潜在的にもっと有効で、より安全な次世代CAR-T候補薬物が2020年下半期に初の人類臨床研究を行うと予想している。
32
AVA−202: Avalonは最近,組織に対する臨床レベルExosomeの標準化生物生産過程を完成させ,Weill Cornell Medicineと共同開発し,内皮細胞由来の血管新生Exosomeに焦点を当て,血管形成と創傷癒合を促進している。Avalonはこの技術プラットフォームをさらに治療候補薬物AVA-202として開発しており、血管疾患と傷口癒合の未満足医学領域で国際多中心臨床研究を開始する予定であり、糖尿病性足潰瘍の治療を含む。
アバロンACTEXの商業化段階TM製品ベースの開発が進められており,内部開発と戦略的パートナーシップによるスキンケア,瘢痕除去,毛髪成長市場への参入が行われている。
2019年6月30日までの間、私たちは、当社の合弁企業GenExosome技術有限公司を通じて中国でExosome分離システムを販売して収入を得ました。また、当社の完全子会社Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.またはAvalon Shanghaiを通じて免疫治療先進分野の医療関連相談サービスおよび第2の意見/回診サービスを提供しています。私たちはまた本社があるニュージャージー州で賃貸商業不動産を所有し、運営しています。最近我々の研究パートナーから得られたフィードバックは,我々の外切体分離システムが一致した結果を得ることができず,高い外接体収量や濃度を提供できないことである。これがシステムの不適切な使用の結果なのか,下位システムの欠陥なのかは不明である.したがって、私たちは、内部評価が完了し、そのシステムが広範な商業用途に適しているかどうかを決定するまで、これらの隔離システムの販売を停止した。
2018年5月29日、Avalon Shanghaiは江蘇ユニコーン生物科技有限公司(ユニコーンと略称する)と合弁協定を締結し、協定に基づき、2018年8月14日にEpicon Biotech Co.(“Epicon”)という会社を設立した。ユニコーンはEpicon の株式60%、上海Avalonは40%の株式を所有している。共同経営協定調印後2年以内に、ユニコーンはEpiconに人民元8,000,000(約120万ドル)以上の現金と、Epiconが独占的に使用している南京中病院実験室場所を投資し、Avalon Shanghaiは人民元10,000,000(約150万ドル)以上の現金をEpiconに投資する。Epicon取締役会は5人のメンバーで構成され、ユニコーン会社は3人のメンバーを任命し、アバロン上海社は2人のメンバーを任命する。Epiconは細胞調製、第三者試験、商業および科学研究目的のための生物サンプルバンク、および科学成果の臨床転化に集中する。本文の発表日までに、ユニコーンはすでに南京市中病院の実験室会場に投資し、上海アバロンはすでに人民元3,000,000元(約40万ドル)を出資している。Epiconは細胞調製、第三者試験、商業と科学研究目的のための生物サンプルバンク及び科学成果の臨床転化に集中している
2018年7月18日、キメラ抗原受容体(CAR)-T技術に関連するビジネス活動の加速に専念するネバダ州の完全子会社Avactis Biosciences,Inc.を設立した。この子会社は著者らの全世界の科学と臨床資源を統合し、最適化し、特定の癌の治療にCAR-Tを更に推進することを目的としている。
2018年7月30日、当社は香港会社Arbele Limited(“Arbele”)と提案された戦略的パートナーシップ協定について意向書 に署名した。提案取引の目的は合弁会社である安華生物治療 (中国)有限会社を設立し、アルベレの知的財産権と中国の鹿道培医療グループの臨床プラットフォームを利用して、中国癌患者を治療するCAR-T免疫療法を開発、製造、商業化することである。同社はArbeleに10万ドルの費用を支払い、取引の最終合意を完了する5ヶ月の独占権利を獲得した。2018年10月23日、当社の完全子会社AVACTS Biosciences,Inc.(“AVACTS”)とArbeleは持分合弁協定(“AVARプロトコル”)に従って、中外合弁企業AVAR生物治療(中国)有限会社(“AVAR”)の設立に同意し、AVACTSおよびArbeleはそれぞれAVACTS 60%およびArbele 40%の株式を所有する。合弁企業の目的と業務範囲は研究、開発、生産、販売、流通と全面的に商業化した中国のCAR-T/CAR-NK/TCR-T/汎用細胞免疫療法である。AVACTSは1,000万ドル(または人民元に相当)の現金および/またはサービスを出資する必要があり、 はAVARとAVACTSによって書面で共同で決定されたマイルストーンに分けて出資するが、Avactisの現金備蓄を遵守する必要がある。Arbeleは30日間で666万ドルを出資し、AVARとライセンス契約を締結し、AVARにCAR-T/CAR-NK/TCR-T/汎用細胞免疫療法技術および将来開発された任意の追加技術に関連する技術と知的財産権 の独占的な権利と許可 を付与し、条項と条件は双方がAVACTSとAVARとサービスについて合意する。
また、Avactisも担当している
● | 現地法規の要求に従って5,000,000元(約730,000ドル)の登録資本を運営資金 に出資し、直ちに を出資する必要はなく、AVACTSが適宜出資する |
● | 安華の業務展開に協力し、中国政府から必要な許可と許可証をすべて取得した |
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● | AVARの採用、採用、維持に協力する |
● | AVARに中国の各病院ネットワークにアクセスする通路を提供し、中国CAR-T/CAR-NK/TCR-T/汎用細胞免疫療法技術のテストと商業化に協力する |
● | AVAR管理の協力は、AVARによって開発された良好な生産規範(GMP)施設と診療所を管理する |
● | AVARに中国での臨床試験に関する提案を提供する |
● | Avar協定に署名した の6日間で,AvactisはArbeleに研究開発費として300,000ドルを支払い,双方が合意したマイルストーンに応じて2回の追加支払い300,000ドル(合計900,000ドル)を支払う必要がある。 |
Avarプロトコルによると、Arbeleは以下の事項を担当しなければならない
● | AVARとのライセンス契約;および |
● | AVARに雇われた場合,AVARに臨床検査医学に関する研究開発専門知識を提供する。 |
本報告日までにAVACTSはArbeleに600,000ドルの研究開発費を支払い,AVARは確立中 であり,ライセンス契約は決定されていない。
AVAR取締役会は3人の取締役から構成され、その中の2人の取締役はAVACTISが任命し、初歩的な 名の取締役はDavid金、M.D.,Ph.D.,もう1人の取締役はAVACTISが決定し、ARBELEの同意を得た。ある取締役はArbeleによってbrを指定され、彼は最初にJohn Luk、医学博士、EMBAになるだろう。
2018年8月6日,会社はウィル·コーネルのcGMP細胞治療施設と徐厳博士率いる高級細胞工学実験室と戦略協力協定を締結した。この戦略パートナー関係は細胞治療認可基礎(FACT)とアメリカ血液バンク協会(AABB)標準に基づいて、 キメラ抗原受容体(CAR)-T療法の調達、貯蔵、加工、臨床研究方案と生物バンクにおける生物生産と標準化プログラムを共同開発することを目的としている。この協力はまた1つのCAR-T教育プロジェクトを含み、ウィルコネル大学と河北燕達魯道培病院の間の科学者と臨床医師に対する協力研究と訓練プロジェクトを支持と促進し、この病院は著者らの主要な付属臨床機関であり、世界最大のCAR-T 治療医療機関でもある。
中国で使用されている主要通貨人民元(“人民元”)の貨幣価値変動は、中国の政治経済条件の変化などの要素の影響を受けている。人民元のドル両替などの外貨は一般的に人民銀行が制定した為替レートを基準としており、毎日の為替レートは前日の銀行間為替市場の為替レートと現在の世界金融市場の為替レートに基づいて決定されている。
注目を行っている
私たちの経営歴史は限られており、私たちの持続的な成長は、私たちの唯一の4つの関連側の顧客に医療相談サービスを提供し続け、私たちがニュージャージー州の創収不動産 から賃貸料収入を生成し、病院と他の顧客に開発サービスを提供し、病院と他の顧客に開発した製品を販売し、それによって収入を生成し、追加融資を得て、未来の債務に資金を提供し、正常な業務運営によって発生した債務brを支払うことに依存する。2019年6月30日現在、我々の累計損失は20,054,816ドルであり、2019年6月30日までの6ヶ月間の経常純損失と経営活動によるマイナスキャッシュフローはそれぞれ8,943,752ドルと3,920,258ドル であった。また,本報告の発表日から,現在の現金残高は今後12カ月の運営費 を支払うことができないと予想される。これらの問題は、私たちが経営を続ける企業として継続する能力を大きく疑わせています。本報告の他の部分に示される 連結財務諸表は、したがって不確実性の可能性のある 結果によるいかなる調整も含まれていない。私たちが相当な収入を創出したり、収益を報告したり、継続的に経営している企業として成功する保証はありません。この場合、投資家はわが社へのすべての投資を失うことになります。
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私たちの持続的経営企業としての持続的な経営能力は、私たちが業務計画を実行し、利益運営を実現し、大株主から追加運営資金を獲得し、および/または債務と株式融資を行う能力に依存する。しかし、 は私たちが満足できる条項と条件(あれば)で追加的な融資を受けることを保証することはできません。
現在、同社は資金を借り入れたり、株式や債務融資を通じて追加資本を調達することを計画している。しかし、私たちは、これらの資本(私たちの株主または第三者から)が私たちに提供されるかどうか、またはこれらの資本が私たちが受け入れられる条項 で提供されるかどうかを決定することはできません。どのような融資も既存の株主 を希釈し、重大な財務運営契約を招く可能性があり、それによって私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。もし私たちが受け入れ可能な条件下で十分な追加資本を集めることができなければ、私たちは私たちの業務を運営したり、私たちが計画したbr成長を達成するための十分な資金がないだろう。
添付されている総合財務諸表は、資産帳簿金額の回収可能性または分類に関連するいかなる調整も、または会社が経営を継続できない場合に生じる可能性のある負債金額および分類のいかなる調整も含まない。
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの合併財務諸表に基づいており、これらの報告書はアメリカで公認されている会計原則に従って作成されています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告書の資産、負債、収入および費用、または資産および負債に関する開示に影響を与えるために、推定および判断を行う必要がある。私たちは、不良債権準備、古い在庫準備、財産と設備の耐用年数および不動産·無形資産投資、長期資産減価を評価する際の使用仮説、繰延税金資産と関連推定値準備、株式補償推定値に関する推定を評価し続けている。
我々 は,歴史的経験と当時の状況で合理的と考えられる様々な他の仮定から推定し,その結果が資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが,これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースからは明らかではないように見える。将来的にこれらの推定および仮定の任意の変更は、私たちの報告書の収入、費用、資産、および負債金額に大きな変化をもたらす可能性があります。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下の重要な会計政策は、連結財務諸表を作成する際に使用するより重要な判断と見積もりに影響を与えると考えられる。
収入 確認
2018年1月1日より、改正遡及移行法を用いて、会計基準コード(“ASC”)テーマ606“顧客との契約収入”(“ASC 606”)に基づいて収入を確認するようになりました。新収入基準採用の影響は我々の連結財務諸表に重要ではなく、2018年1月1日からの累積赤字は調整されていない。この新収入基準の核心原則は、会社が承諾した商品またはサービスが顧客に移転した金額を記述するために収入を確認すべきであり、その金額は、これらの商品またはサービスの対価格を交換する権利があることを反映しなければならないということである。この核心原則を実現するために、以下の5つのステップが取られた
● | ステップ 1:クライアントとの契約を識別する |
● | ステップ第 2:契約中の履行義務を決定する |
● | ステップ 3:取引価格の決定 |
● | ステップ第 4:契約に取引価格を割り当てる履行義務 |
● | ステップ5:会社が業績義務を果たしたときに収入を確認する |
顧客と締結された契約における履行義務を決定するためには、会社は、契約で約束された商品またはサービス を評価し、各承諾された異なる商品またはサービスを決定しなければならない。以下の2つの基準が同時に満たされる場合、履行義務は、“異なる”商品またはサービス(または商品またはサービスバンドル)のASC 606の定義に適合する
クライアントは、製品またはサービスから個別に利益を得ることができ、顧客がいつでも利用可能な他のリソースと共に利益を得ることもできる(すなわち、製品またはサービスは異なることができる)。
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エンティティが顧客に貨物またはサービスを譲渡するコミットメントは、契約内の他のコミットメントとは別に識別することができる(すなわち、貨物またはサービスを譲渡するコミットメントは、契約コンテキストでは異なる)。
ある商品またはサービスが異なる場合、商品またはサービスは、異なる商品またはサービスの束が識別されるまで、他の約束された商品またはサービスと組み合わされる。
取引価格とは、エンティティが顧客に約束されたbr貨物またはサービスを譲渡するために取得する権利が予想される対価格金額であり、第三者を代表して徴収される金額(例えば、いくつかの販売税)を含まない。お客様との契約で約束された対価格は、固定金額、可変金額、または両方を含む場合があります。可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合にのみ,確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い場合にのみ,取引価格に可変対価格が計上される.
取引価格は相対的に独立した販売価格で契約履行義務ごとに割り当てられる.履行義務ごとに割り当てられた取引価格 は,その履行義務を履行する際に,適切な時点または 時間後に確認される.
収入タイプ :
● | 賃貸料brレンタル期間は一般的に3年以上の経営的賃貸商業物件の収入である。 |
● | サービス は,関係者との相談プロトコルにより,医療に関する相談サービス を顧客に提供する.書面相談契約のbr条項によると、私たちのサービスはお客様が支払います。各契約書は固定支払いを要求します。 |
● | サービス は契約により病院や他の顧客のための開発サービスを実行する費用です。 私たちは成功結果に依存した契約を履行しません。 |
● | 開発した製品を病院や他の顧客に販売する。 |
収入 確認基準:
● | 我々はレンタル期間内に商業賃貸の賃貸料収入を直線的に確認し、賃貸料祝祭日(あれば)を含む。受取直線賃貸料には,テナントがレンタル開始日から直線的に計算したレンタル料と関連テナント残期限との差額 とテナントが賃貸プロトコルに従って対応してテナントの実賃貸料との差額を計上する。 貸借対照表中の売掛金を統合する.営業費用の回収に関する収入は費用発生期間中に確認します。 |
● | 顧客との書面サービス契約に基づいて医療に関する相談サービスを提供することで収入を確認します。我々のサービス製品に関する収入は,サービス実行時に を確認する. |
● | 書面契約により実行される開発サービスの収入 は,提供するサービス であることを確認する. |
● | プロジェクト が顧客に出荷され所有権が譲渡された場合,開発プロジェクトの収入 を病院や他の顧客に販売することを確認する. |
私たちはお客様に販促支払い、お客様クーポン、返却、その他の現金両替割引を提供しません。
所得税 税
私たちは中国とアメリカの所得税法によって管轄されている。所得税は、ASC 740“所得税会計”に従って会計計算され、これは、我々の財務諸表または納税申告書で確認されたイベントの予想される将来の税収結果について繰延税金資産および負債を確認することを要求する貸借対照法である。税金 は、評価不能税または不許可項目を調整した期間結果に基づいています。貸借対照表日までに実施または実質実施された税率で を計算する。
繰延税項は貸借対照法を採用し、財務諸表における資産及び負債の帳簿金額と評価すべき税金利益を算出する際に用いられる相応の課税基準との差額による一時的な差異について入金する。原則として,繰延税金負債はすべての課税仮差異であることが確認されており,繰延税項資産確認の範囲は一時的な差額を相殺するための課税利益である可能性が高い.
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繰延税金は、資産現金化または債務清算期間の税率計算に予想されるように適用される。繰延税項は損益表に計上または貸記されるが、直接貸記または資本計上の項目に関連する場合を除き、この場合、繰延税項は権益に変更される。繰延税項資産と負債が同じ税務機関が徴収した所得税と関係がある場合、すぐに相殺し、著者らは純額 でその当期税項資産と負債を決済する予定である。
非持株権
2019年6月30日現在、取締役連合最高経営責任者の周宇博士はGenExosomeの40%の株式を所有しているが、GenExosomeは私たちのコントロール下にない。
最近の会計声明
新会計基準の適用の詳細については、本報告書に添付されている総合財務諸表付記3の最新の会計声明を参照されたい
運営結果
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の運営実績比較
収入.収入
2019年6月30日までの3ヶ月間の不動産賃貸収入は264,889ドルでしたが、2018年6月30日までの3ヶ月は278,872ドルで、13,983ドル減少し、下げ幅は5.0%でした。2019年6月30日までの6ヶ月間、私たちの不動産賃貸収入は531,515ドルでしたが、2018年6月30日までの6ヶ月は575,495ドルで、43,980ドル減少し、減少幅は7.6%でした。2019年6月30日までの6ヶ月間で減少した要因は、2018年12月にテナントを1人失ったことである。
2019年6月30日までの3カ月間,関連側から得られた医療関連相談サービス収入は111,434ドルであったが,2018年6月30日までの3カ月間は141,996ドルと30,562ドル減少し,減少幅は21.5%であった。2019年6月30日までの6カ月間に関連側から得られた医療関連相談サービス収入は125,694ドルであったが,2018年6月30日までの6カ月間は141,996ドルと16,302ドル減少し,減少幅は11.5%であった。この低下は主に業務の 期間の変動によるものである.
2019年6月30日までの3カ月間,病院や他の顧客に開発サービスを提供し,病院や他の顧客に開発製品を販売することで得られた契約サービス収入は23,404ドルであったが,2018年6月30日までの3カ月は75,225ドルと51,821ドル減少し,減少幅は68.9%であった。2019年6月30日までの6カ月間,病院や他の顧客に開発サービスを提供し,br病院や他の顧客に開発製品を販売することで得られた契約サービス収入は26,682ドルであったのに対し,2018年6月30日までの6カ月は86,515ドル,59,833ドル, または69.2%減少した。減少は主に業務期間の変動によるものである.
コスト と費用
不動産物件運営費用には、物件管理費、財産保険、不動産税、減価償却、メンテナンス、および私たちの賃貸物件に関する維持費、光熱費、その他の費用が含まれています。
2019年6月30日までの3ヶ月間の不動産運営費用は192,676ドルですが、2018年6月30日までの3ヶ月は195,941ドルで、3,265ドル減少し、減少幅は1.7%でした。2019年6月30日までの6ヶ月間、私たちの不動産運営支出は423,435元で、2018年6月30日までの6ヶ月の406,215元より17,220元あるいは4.2%増加した。2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の変化は主に物件管理費の増加によるものです
医療関連相談サービスコスト には,内部人工および関連福祉コスト,医療関連相談サービスに関する出張費用,下請け費用,その他関連相談コスト,その他の管理費用が含まれる。下請けコスト は、医療専門家の報酬や出張費用のような、我々の下請け業者によって発生する医療関連相談サービスに関連するコストである。
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2019年6月30日までの3ヶ月間の医療関連相談サービスのコストは95,375ドルであったが、2018年6月30日までの3ヶ月は124,715ドル であり、29,340ドル減少し、23.5%減少し、主な原因は収入の低下である。 2019年6月30日までの6ヶ月間、医療関連相談サービスのコストは108,466ドルであったが、2018年6月30日までの6ヶ月間は、医療関連相談サービスのコストは124,715ドル、16,249ドル減少し、13.0%減少した。
開発サービスと製品開発販売のコスト には,在庫コスト,材料·用品コスト,内部人工 と関連福祉,減価償却,その他の管理費用,および発生する輸送·運搬コストがある。
2019年6月30日までの3カ月間,病院や他の顧客に開発サービスを提供し,病院や他の顧客に開発製品を販売するコストは31,784ドルであったが,2018年6月30日までの3カ月は42,093ドルと10,309ドル減少し,減少幅は24.5%であった。2019年6月30日までの6カ月間,病院や他の顧客に開発サービスを提供するコストおよび病院や他の顧客に開発製品を販売するコストは62,091ドルであったのに対し,2018年6月30日までの6カ月は58,613ドルで3,478ドルと5.9%に増幅された。2019年6月30日までの6ヶ月間の増加は、主に(I) 2018年第4四半期と2019年第1四半期から減価償却の新規購入製造設備に関する減価償却の増加によるものであり、(Ii)労働コストがやや増加している。
不動産物件営業収入
2019年6月30日までの3ヶ月間の不動産運営収入は72,213ドルで、2018年6月30日までの3ヶ月間の82,931ドルに比べて10,718ドル減少し、減少幅は12.9%だった。2019年6月30日までの6カ月間の不動産運営収入は108,080元で、2018年6月30日までの6カ月間の169,280元より61,200元または36.2%減少した。三ヶ月と六ヶ月の下落幅は主に一人のテナントを失ったことによる賃貸料収入の減少によるものです。
医療相談サービス毛利と毛利
2019年6月30日までの3カ月間の医療関連相談サービスの毛利は16,059ドルだったが、2018年6月30日までの3カ月は17,281ドルで、1,222ドルまたは7.1%に増加した。2019年6月30日までの6カ月間の医療関連相談サービスの毛利は17,228ドルであったのに対し,2018年6月30日までの6カ月の毛利は17,281ドル,変化は53ドル,またはbr}0.3%であった。
2019年6月30日までの3カ月分の毛金利は14.4%だったが、2018年6月30日までの3カ月分の毛金利は12.2%だった。2019年6月30日までの6カ月の毛金利は13.7%に増加したが、2018年6月30日までの6カ月の毛金利は12.2%であった。2019年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の毛金利が2018年同期より増加したのは、主に業務期間の変動によるものです。
開発サービス毛利と開発製品販売毛利と毛利
2019年6月30日までの3ヶ月間、私たちの開発サービスと開発製品販売からの総損失は8,380ドルでしたが、2018年6月30日までの3ヶ月の毛利益は33,132ドル、変化41,512ドル、あるいは125.3%でした。2019年6月30日までの6ヶ月間、私たちの開発サービスと開発製品販売からの総損失は35,409ドルでしたが、2018年6月30日までの6ヶ月の毛利は27,902ドル ,変化63,311ドル、あるいは226.9%でした。
2019年6月30日までの3ヶ月間の毛金利は、2018年6月30日までの3ヶ月間の44.0%から-35.8%に低下しました。2019年6月30日までの6ヶ月間の毛金利は、2018年6月30日までの6ヶ月間の32.3%から-132.7%に低下した。2018年同期と比較して、2019年6月30日までの3ヶ月とbr}6ヶ月の毛金利が低下したのは主に収入が大幅に低下したためです。
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その他 運営費用
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、その他の運営費用は、
6月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 六月三十日 | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
広告費 | $ | 221,222 | $ | - | $ | 465,822 | $ | - | ||||||||
補償と関連福祉 | 2,100,178 | 487,452 | 4,200,333 | 1,026,266 | ||||||||||||
専門費 | 792,486 | 593,025 | 2,260,712 | 1,164,797 | ||||||||||||
研究開発 | 949,711 | 263 | 1,102,171 | 263 | ||||||||||||
償却する | 81,893 | 81,893 | 163,786 | 163,786 | ||||||||||||
旅行と娯楽 | 109,578 | 82,085 | 297,014 | 140,033 | ||||||||||||
他の一般事務や行政事務 | 168,576 | 101,880 | 409,126 | 247,291 | ||||||||||||
$ | 4,423,644 | $ | 1,346,598 | $ | 8,898,964 | $ | 2,742,436 |
● | For t2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちのイメージを宣伝し、向上させるために、それぞれ221,222ドルと465,822ドルの広告費用が発生しました。2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちは何の広告費用も発生しませんでした。 |
● | Tに対して2019年6月30日までの3ヶ月間、給与および関連福祉は、2018年6月30日までの3ヶ月より1,612,726ドル、または330.8%増加しました。大幅な増加は主に報酬が約1,300,000ドル増加したためであり、2019年第2四半期に付与および管理職に帰属するオプション価値を反映している。2019年6月30日までの6ヶ月間、給与および関連福祉は2018年6月30日までの6ヶ月より3,174,067元、または309.3%増加した。この顕著な増加は、主に報酬が約2,500,000ドル増加したことによるものであり、2019年6月30日までの6ヶ月以内に私たちの管理職に付与され、帰属されたオプション価値を反映している。 |
● | 専門 料金には主に会議課金、審課金、法律サービス料、相談費、投資家関係サービス料、その他の上場企業に関連するサービス費用が含まれています。2018年6月30日までの3カ月間と比較して、2019年6月30日までの3カ月間の専門費用は199,461ドル増加し、33.6%増となった。この成長は主に投資家関係が約310,000ドル増加したためであり,我々の業務の拡張 を反映している.2018年6月30日までの6カ月間と比較して、2019年6月30日までの6カ月間の専門費用は1,095,915ドル増加し、94.1%に増加した。増加の要因は,相談費が約785,000ドル増加したことであり,コンサルティングサービス提供者の使用量の増加と,投資家関係が約283,000ドル増加したためである 私たちの業務拡張を反映しています. |
● | For 2018年6月30日までの3カ月間と比較して、2019年6月30日までの3カ月間の研究開発費は949,448ドル増加した。2019年6月30日までの四半期に,Exosome技術を用いた独自診断·治療製品の開発およびExosome分離システムの最適化に関する研究開発に949,711ドルを費やした。2018年6月30日までの6ヶ月間と比較して、2019年6月30日までの6ヶ月間の研究開発費は1,101,908ドル増加した。2019年第1四半期には、Exosome技術の開発とExosome分離システムの最適化に関連する独自診断および治療製品の開発に1,102,171ドルを費やしました。 |
● | Amortization 無形資産支出は前年比期間とほぼ横ばいだった。 |
● | For 2018年6月30日までの3カ月と比較して、2019年6月30日までの3カ月間、旅行·娯楽支出は27,493ドル増加し、33.5%増となった。2018年6月30日までの6カ月間と比較して、2019年6月30日までの6カ月間、旅行·娯楽支出は156,981ドル増加し、112.1と増加した。増加は主に、2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、ビジネス旅行活動の増加および娯楽支出が増加して知名度を向上させたためである。 |
● | 他にも一般及び行政支出は主に学術賛助、役員及び高級職員保険及びその他の雑項目を含む。2019年6月30日までの3ヶ月間、その他の一般および行政支出は2018年6月30日までの3ヶ月より66,696元または65.5%増加した。増加の要因は,役員および上級職員保険が約33,000ドル増加し,他の各種項目が約33,000ドル増加したことである。2019年6月30日までの6ヶ月間、その他の一般および行政支出は2018年6月30日までの6ヶ月間に161,835ドルまたは65.4%増加した。増加の要因は,役員および上級職員保険が約67,000ドル増加したこと,その他様々な項目が約95,000ドル増加したことである |
運営損失
以上のような理由により、2019年6月30日までの3カ月間の営業損失は4,343,752ドルで、2018年6月30日までの3カ月間の1,213,254ドル、変動3,130,498ドル、または258.0%となった。そのため、2019年6月30日までの6ヶ月間の営業損失は8,809,065ドルに達したが、2018年6月30日までの6ヶ月間は2,527,973ドル、変動は6,281,092ドル、または248.5%となった。
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その他 収入(費用)
その他の収入(費用)には主に利息支出と権益法投資損失が含まれる。
2019年6月30日までの3カ月間の他の支出純額は95,071ドルであったが、2018年6月30日までの3カ月間の他の支出純額は130,561ドル、変動は35,490ドルであり、主な原因は外貨取引損失の減少106,929ドルおよびデリバティブ負債変動による収益の増加で約461,000ドルであったが、融資コストが約525,000ドル増加して相殺された。
2019年6月30日までの6カ月間の純他支出総額は134,687ドルであったが,2018年6月30日までの6カ月間の他の支出純額は366,811ドル,変化 は232,124ドルであり,これは主に外貨取引損失が106,929ドル減少したこと,および 利息支出が約227,399ドル減少したためである。
所得税 税
私たちは2019年6月30日と2018年6月までの3ヶ月と6ヶ月間に何の所得税支出もありません。私たちはbr期間中に損失が発生したからです。
純損失
これらの要因により、当社の2019年6月30日までの3ヶ月間の純損失は4,438,823ドルで、2018年6月30日までの3ヶ月間の1,343,815ドルより3,095,008ドルまたは230.3%増加しました。これらの要因により、2019年6月30日までの6カ月間の純損失は8,943,752ドルだったが、2018年6月30日までの6カ月間の純損失は2,894,784ドル、変動6,048,968ドルまたは209.0%となった。
Avalon GloboCare Corp.普通株主は純損失を占めなければならない
Avalon GloboCare社の普通株株主が2019年6月30日までの3ヶ月間に占める純損失は4,357,224ドル、または1株(基本および希釈後)の損失は0.06ドルであり、2018年6月30日までの3ヶ月間の1,294,394ドルまたは1株(基本および希釈後)の損失1,294,394ドルと比較して、変動3,062,830ドルまたは236.6であった。
2019年6月30日までの6ヶ月間、アバロンGloboCare社の普通株株主が占める純損失は8,763,040ドル、あるいは1株(基本および希釈後)の損失は0.12ドルであったが、2018年6月30日までの6ヶ月間の純損失は2,775,973ドル、あるいは1株(基本および希釈後)の損失は0.04ドル、変動は5,987,067ドルまたは215.7%であった。
外貨換算調整
私たちのbr報告書の通貨はドルです。わが親会社AHSの本位貨幣Avalon(BVI)Ltd.(休眠,解散中),Avalon RT 9,GenExosome,Avactisはドル,Avalon Shanghaiと北京GenExosomeの本位貨幣は中国人民元(“人民元”)である.我々は人民元を機能通貨とする子会社の財務諸表を使用して資産と負債の期末レート、収入、コスト、費用とキャッシュフローの平均レート及び歴史的株式レートをドルに換算する。外国為替取引による純損益 を経営実績に計上する。外貨換算は非現金調整に属するため、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の外貨換算損失34,103ドル、外貨換算損失96,207ドルを報告します。外貨換算は非現金調整のため、2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の外貨換算収益は9,379ドル、外貨換算損失は43,369ドルであることを報告します。この非現金収益は私たちの報告書の全面的な損失を減少させた。
全面損失
私たちの外貨換算調整のため、私たちは2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ4,472,926ドルと1,440,022ドルの総合損失を出しました。私たちの外貨換算調整により、2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ8,934,373ドルと2,938,153ドルの総合損失が出ました。
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流動性 と資本資源
流動性brは、その現在と将来の運営を支援し、その義務を履行し、その他の面で継続的に運営する能力を支援するために資金を調達する会社である。2019年6月30日と2018年12月31日現在、私たちの現金残高はそれぞれ約3,400,000ドルと2,252,000ドル, です。これらの資金は以下の位置にある金融機関に保管されている
国: | June 30, 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||||||||||||
アメリカです | $ | 2,761,051 | 81.2 | % | $ | 1,035,802 | 46.0 | % | ||||||||
中国 | 640,253 | 18.8 | % | 1,216,485 | 54.0 | % | ||||||||||
現金総額 | $ | 3,401,304 | 100.0 | % | $ | 2,252,287 | 100.0 | % |
適用される中国法規によると、中国における外商投資企業または外商投資企業は、中国の会計基準と法規に基づいて決定された累積利益の中から配当金を支払うことしかできない。また、中国の外商投資企業は毎年少なくとも中国会計基準の税引き後利益の10%に基づいて一般準備金を提出し、累計準備金が登録資本の50%に達するまで提出しなければならない。これらの備蓄は現金配当金として割り当てることができない。
また、私たちの業務と資産の一部は人民元建てで、自由に外貨に両替することはできません。 すべての外国為替取引は人民中国銀行あるいは他の許可された外貨の購入と販売を許可した銀行を通じて人民中国銀行が発表した為替レートで行われます。人民銀行などの監督管理機関は外貨支払いを許可するには支払い申請書を提出する必要があり、同時にサプライヤーの領収書、出荷伝票と署名された契約書を提出する必要がある。中国政府当局が実施しているこれらの通貨両替制御プログラムは、我々の中国子会社が融資、下敷き、現金配当金を通じてその純資産を親会社に移転する能力を制限する可能性がある。
現行の“中国企業所得税法”及びその実施細則は一般的に、非住民企業が中国企業所得税を納付するために中国から得た収入に10%の源泉徴収税 を適用し、当該等の企業株主登録成立の司法管轄区域が中国と税収条約を締結しない限り、異なる事前提出手配 を規定している。
以下の表は、2018年12月31日から2019年6月30日までの私たちの運営資金の変化について概説します
2018年12月31日まで June 30, 2019 | ||||||||||||||||
六月三十日 2019 | 2018年12月31日 | 変わる | 百分率変化 | |||||||||||||
運営資金: | ||||||||||||||||
流動資産総額 | $ | 3,992,379 | $ | 3,625,432 | $ | 366,947 | 10.1 | % | ||||||||
流動負債総額 | 1,034,793 | 1,141,720 | (106,927 | ) | (9.4 | )% | ||||||||||
運営資本 | $ | 2,957,586 | $ | 2,483,712 | $ | 473,874 | 19.1 | % |
2019年6月30日現在、我々の運営資本は473,874ドル増加し、2018年12月31日の2,483,712ドルから 2,957,586ドルに増加した。運営資本の増加は,主に現金の約1,150,000ドルの増加,売掛金の約91,000ドルの増加,支払利息の約75,000ドルの減少,負債やその他の支払金の約 $112,000の減少,および担保金の約100,000ドルの減少によるものであるが,前払い費用に関する当事者の約34,000ドルの減少,前払い支出やその他の流動資産の約726,000ドルの減少,および売掛金の約40,000ドルの増加により相殺される。
総合貸借対照表と総合キャッシュフロー表の為替レート換算が異なるため、総合キャッシュフロー表が反映する資産と負債変動は総合貸借対照表が反映する比較可能な変動と必ずしも同じではない。
41
2019年6月30日までの6ヶ月間のキャッシュフローと2018年6月30日までの6ヶ月間のキャッシュフロー
以下のbrは、2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の当社のキャッシュフローの主要な構成要素をまとめています
6月30日までの6ヶ月間 2019 | 6か月まで 六月三十日 2018 | |||||||
経営活動のための現金純額 | $ | (3,920,258 | ) | $ | (2,200,042 | ) | ||
投資活動のための現金純額 | (150,988 | ) | (197,953 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 5,103,704 | 3,034,143 | ||||||
為替レートが現金に与える影響 | 116,559 | (19,865 | ) | |||||
現金純増 | $ | 1,149,017 | $ | 616,283 |
2019年6月30日までの6ヶ月間の経営活動に使用されたキャッシュフローの純額は3,920,258ドルであり、主に私たちの純損失約8,943,752ドル、およびbr}運営資産および負債の変動を反映し、主に権証デリバティブ負債の公正価値変動から約460,000ドル減少し、負債およびその他の支払金は約473,000ドル減少し、支払利息は約75,000ドル減少し、売掛金は約92,000ドル減少し、前払い支出およびその他の流動資産から約380,000ドル増加し、融資支出配分は約526,000ドル増加した。保証金は約100,000ドル増加し、非現金項目に加えて、減価償却や償却約285,000ドル、株式に基づく報酬支出は約4,718,000ドル、及び権益損失法投資は約23,000ドルである。
2018年6月30日までの6カ月間の経営活動キャッシュフロー純額は2,200,042ドルであり,主に当社の純損失約2,895,000ドル,および運営資産および負債の変動を反映しており,主に売掛金関連各方面の約151,000ドルの増加,前払い支出およびその他の流動資産の約154,000ドルの増加,保証金は約309,000ドル増加,支払利息は約113,000ドル減少したが,計上すべき負債およびその他の支払金は約177,000,000ドル増加して相殺された。非現金項目に加えて、減価償却と償却費用は約248,000ドル、株式ベースの報酬費用は約1,083,000ドル
私たちの経営活動で使用する現金が増加すると予想されています。その理由は以下の通りです
● | 外接体製品の開発と商業化 |
● | 上場企業コストの増加を含む専門家やサービスの増加 |
● | 既存市場または新市場への参入に伴い、既存および/または新ブランドの広報および/または販売促進活動が増加している。 |
2019年6月30日までの6カ月間の投資活動用純キャッシュフローは150,988ドルだったが、2018年6月30日までの6カ月間は197,953ドルだった。2019年6月30日までの6ヶ月間、私たちは約140,000ドルの不動産購入と設備の支払いと、約11,000ドルの商業不動産改善支払いを支払いました。2018年6月30日までの6ヶ月間、吾らは購入物件や設備金約10,000元、前払い購入長期資産約23,000元、商業不動産改善金約165,000元を支払った。
2019年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した純キャッシュフローは5,103,704ドルであったが、2018年6月30日までの6ヶ月間で、融資活動が提供した純現金流量 は3,034,143ドルであった。2019年6月30日までの6カ月間に,支払手形関連側から1,000,000ドル,融資純収益約5,104,000ドルを受け取り,1,000,000ドルをローン返済に相殺した2018年6月30日までの6ヶ月間、吾らは株式発売から得られた純額約5,057,000ドル、返済ローン約500,000ドル、普通株の買い戻し約523,000ドル、株式引受契約に関する払戻金約1,000,000ドルで相殺した。
私たちの今後12ヶ月の資本需要は主に運営資金需要に関連し、賃金、第三者専門サービスに関連する費用、計算すべき負債の減少、合併、買収と発展のビジネスチャンスを含む。現金のこれらの使用は、私たちの売上と他の収入、そして私たちがコストをコントロールする能力を含む多くの要素に依存するだろう。受け取ったすべての資金は業務発展を促進するために使われた。以下の傾向は、短期的かつ長期的に、私たちの流動性を大幅に低下させる可能性が高い
● | 運営資金の需要を増やし、現在の業務に資金を提供しています |
● | repayment for outstanding loan; |
● | 資本を合併、買収、開発に利用する |
● | 業務の発展に伴い行政人員が増加し、 |
● | the cost of being a public company. |
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私たち は、特に私たちの運営に正のキャッシュフローが生じない場合、より多くの資金を集める必要があります。 現在の計画と仮定によると、私たちの利用可能な現金は、私たちの現在の運営予想での現金需要 を満たすのに十分ではないと予想されます。私たちの株式と関係者から得られた前払いと、私たちの運営から生成された現金資源を除いて、私たちは現在、他に重要な運営資金源を持っていません。私たちはこれらの資金で私たちの運営費用を支払い、私たちの義務を支払い、私たちの会社を発展させます。私たちは私たちの運営に資金を提供し、私たちの持続的な運営と義務に運営資金を提供するために多くの追加資本を調達する必要があります。したがって、私たちの将来の運営は私たちが追加融資を受ける能力にかかっています。融資取引は、株式または債務証券の発行、信用獲得手配、または他の融資メカニズムを含むことができる。しかし、私たち普通株の取引価格brやアメリカ株や債務市場の低迷は、株式や債務証券の発行で融資を得ることを難しくするかもしれません。必要な資金を集めることができても、brの意外なコストや支出が生じたり、意外な現金需要に遭遇したりして、代替融資を求めてしまう可能性があります。さらに、私たちが追加の株式または債務証券を発行する場合、株主は追加の償却を経験するかもしれないし、新しい株式証券 は、私たちの普通株の既存の所有者よりも優先的な権利、優遇、または特権を持っている可能性がある。追加的なbr資本を得ることができないことは、私たちの成長能力を制限し、私たちが業務運営を継続する能力を低下させる可能性がある。もし私たちが追加融資を受けることができなければ, 私たちは私たちの行動を止めるように要求されるだろう。これまでこのような代替案は考慮されておらず, も起こりうるとは考えていない.
契約債務と表外手配
契約義務
私たち は未来の予定支払いを含むいくつかの固定的な契約義務と約束を持っている。私たちの業務需要の変化、 キャンセル準備、その他の要素は実際の支払いと見積もりが異なる可能性があります。私たちは支払いの時間と金額を確認できません。以下では,表に記載されている金額を決定する際に使用する最も重要な仮定をまとめ,我々の 総合財務状況,運営結果,キャッシュフローを背景にこれらの情報を検討することを支援する.次の表は、2019年6月30日現在の私たちの契約義務と、これらの義務が将来の流動性とキャッシュフローに及ぼす影響をまとめています。
期限どおりの支払い | ||||||||||||||||||||
契約義務: | 合計する | 1年もたたないうちに | 1-3年 | 3-5年 | 5+ 年.年 | |||||||||||||||
オフィスビル賃貸約束 | $ | 64,665 | $ | 64,665 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
買収注意事項 | 100,000 | 100,000 | - | - | - | |||||||||||||||
支払手形-関係者(元本) | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | |||||||||||||||
応算利息 | 14,583 | 14,583 | - | - | - | |||||||||||||||
株式投資義務 | 1,019,398 | 509,699 | 509,699 | - | - | |||||||||||||||
合弁企業約束 | 11,028,141 | - | 5,514,070 | 5,514,071 | - | |||||||||||||||
合計する | $ | 13,226,787 | $ | 668,947 | $ | 7,023,769 | $ | 5,514,071 | $ | - |
表外手配 表内手配
私たち は現在表外の予定がありません。
為替レートリスク
私たちの一部の業務は中国にあります。そのため、私たちの一部の収入と経営業績は人民元の対ドルレート変動の影響を受ける可能性がある。2019年と2018年6月30日までの3ヶ月間、為替レート変動により、それぞれ約34,000ドルの未実現外貨換算損失と約96,000ドルの未実現外貨換算損失があります。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、為替レート変動により、それぞれ約9,400ドルの未実現外貨換算収益と約43,000ドルの未実現外貨換算損失がありました。
インフレ率
インフレが私たちの収入と経営業績に与える影響は顕著ではない。
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第 項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
取引法第12 b-2条に規定する比較的小さい報告会社として、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない .
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
開示制御および手順は、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、改正された“1934年証券取引法”(以下、“取引法”と略す)に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求された情報を記録、処理、まとめ、および報告することを目的としている。開示制御およびプログラムは、“取引所法案”に基づいて開示を要求する情報の蓄積を保証し、主要幹部および財務担当者を含む管理層に伝達して、開示要求について決定するために、主な幹部および財務担当者を含むが、これらに限定されない。いかなる開示制御やプログラム制度の有効性にも固有の限界があり、人為的な誤りの可能性や制御やプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって,効率的な開示制御やプログラムであっても,その制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない.
2019年6月30日までの四半期10-Q表の四半期報告書を作成する際に、当社の経営陣は、当社のCEOおよびCEOを含め、当社の開示制御およびプログラムの有効性を評価し、これらの制御および手順は、“取引法”ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されています。開示制御およびプログラム は、発行者が“取引法”に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理層に伝達されることを保証することを目的とした制御および手順 に限定されないが、br}が開示要求に関する決定をタイムリーに行うことができるように、その主要幹部および主要財務官または同様の機能を履行する者を含む。
この評価によると、経営陣は、2019年6月30日現在、財務報告の内部統制が発効していないと結論しており、我々の規模が小さいことによる役割分担不足による重大な欠陥は、2018年12月31日現在のForm 10−K年度報告(“2018 10−K”)で報告されているが、救済されていない。
財務報告内部統制変更
本報告に記載されている間、私たちは、財務報告の内部統制に重大な影響を与えないか、または合理的に財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化(重大な欠陥の是正措置を含む)を発生させることができない。
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第2部-その他の情報
第 項1.法的訴訟
私たちは時々正常な業務運営に付随する一般的な定例訴訟の影響を受ける。私たちは現在どの訴訟の当事者でもありませんが、訴訟結果が私たちに不利であれば、その結果が私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に大きな悪影響を及ぼすことを予想する理由があります。
1 a項目.リスク要因
取引法第12 b-2条に規定されている小さな報告会社としては,この要求の情報を提供する必要はない.
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
サービスのために発行された普通株式
サービス協定に基づき、我々は2019年4月1日に専門サービス を提供するための合計120,812株の普通株を発行した。これらの株の価値は313,800ドル、授与日に発表された終値で計算した公平市価は313,800ドルであり、313,800ドルの負債を減らした。
1933年証券法第4(A)(2)節又はそれに基づいて公布された法規Dによれば、上記証券の要約、販売及び発行は、公開発行された発行者の取引 に触れないとみなされるため、1933年の証券法による登録を免除されるとみなされる。上記各取引における証券受取者が購入した証券 は投資のみに用いられ,その任意の流通に関する目的や販売のために購入するのではなく,これらの取引で発行された証券に適切な図例が貼られている.これらの取引のすべての証券受給者は、認められたbrまたは経験豊富な人であり、雇用、業務または他の関係を通じて私たちに関する情報に十分に接触している。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
ない。
第 項5.その他の情報
2019年8月14日、Genexosome Technologies Inc.(“Genexosome”)は周宇の共同席最高経営責任者を終了した。また,Dr.Zhouの幹部留任プロトコルも終了された。会社の最高経営責任者である金博士はGenexosomeの最高経営責任者を続けるだろう。
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物品 6.展示
以下の証拠は、本四半期報告書10−Q表の一部として提出されるか、または参照によって組み込まれる。
展示品 番号をつける | 説明する | |
3.1 | 改訂された登録者登録証明書(2018年4月26日に米国証券取引委員会に提出された8−K/A表の添付ファイル3.1を参照して編入) | |
3.2 | 登録者の規約の改訂と再改訂(2018年4月26日に米国証券取引委員会に提出された8−K/A表の添付ファイル3.2参照) | |
4.1 | Avalon GloboCare Corp.と2016年12月に承認された投資家との間の引受合意表 (2016年12月21日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の添付ファイル4.1を参照して編入) | |
4.2 † | 2017年2月21日にLuisa Ingargiolaに発行された株式 オプション(合併内容は、2017年2月21日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォーム現在報告の添付ファイル4.1参照) | |
4.3 | Avalon GloboCare Corp.と2017年3月に承認された投資家との間の引受プロトコルテーブル (参照により2017年3月7日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1) | |
4.4 | Avalon GloboCare Corp.,Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.,Beijing Doing Biomedical Technology Co.とDaron Leung間の株式引受協定(2017年3月7日に米国証券取引委員会に提出された8−Kレポート添付ファイル4.2を参照して統合したもの) | |
4.5 | Lu文徳と北京生物医薬科技有限会社が締結した保証協定(2017年3月7日にアメリカ証券取引委員会に提出された現在の8-Kレポート添付ファイル4.3を参照して編入) | |
4.6 | Avalon GloboCare Corp.と2017年10月に承認された投資家との間の承認合意表 (参照により2017年10月26日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル4.1) | |
4.7 | Boustead Securities,LLCと私募に関する引受権証表(2018年7月27日に米国証券取引委員会に提出されたS−1/A表登録声明の添付ファイル4.8 合併を参照) | |
4.8 |
株式承認証表(2019年4月)(2019年4月26日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル4.1を参照して合併することにより) | |
10.1 | Avalon Healthcare System,Inc.,Avalon Healthcare System,Inc.とAvalon GloboCare Corp.の株主との間で2016年10月19日に署名された株式交換協定(2016年10月19日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1統合を参照することにより) | |
10.2 † | Avalon GloboCare Corp.とDavid金によって締結され、2016年12月1日に施行された幹部雇用協定(引用合併により2016年12月2日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.1) | |
10.3 | 売り手であるFreehold Craig Road Partnershipと買い手であるAvalon GloboCare Corp.との販売契約は,2016年12月22日 (2016年12月23日に米国証券取引委員会に提出された8−Kテーブル現在報告書の添付ファイル10.1合併を引用することにより) | |
10.4 † | Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Ltd.孟理想自動車と2017年1月11日に締結された役員雇用協定(2017年1月11日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.1を参照) | |
10.5 † | Avalon GloboCare Corp.とLuisa Ingargiolaの間で2017年2月21日に締結された役員留任協定(2017年2月21日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照することにより) | |
10.6 † | Avalon GloboCare Corp.とLuisa Ingargiolaが2017年2月21日に署名した賠償協定(2017年2月21日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.2を参照して組み込まれる) |
10.7 † | 取締役アバロングローバルケア会社とスティーブン·P·スクルが2017年4月28日に署名した協定(合併内容は、2017年4月28日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォーム現在報告書の第10.1号添付ファイルを参照) | |
10.8 † | 取締役 アバロンGloboCare Corp.と延岑Luが2017年4月28日に署名した協定(合併内容は2017年4月28日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.2 )を参照) |
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10.9 | 問い合わせ(Br)道培投資管理(上海)有限会社とAvalon Healthcare System Inc.が2016年4月1日に締結したサービス契約(2017年7月7日に米国証券取引委員会に提出された“S-1表登録説明書修正案第1号”添付ファイル10.8参照) | |
10.10 | 問い合わせは、河北燕達陸道培病院有限公司とAvalon Healthcare System Inc.が2016年4月1日に締結したサービス契約(2017年7月7日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録説明書第1号修正案添付ファイル10.9参照) | |
10.11 | 問い合わせ南山記念幹細胞生物技術有限会社とAvalon Healthcare System Inc.が2016年4月1日に締結したサービス契約(2017年7月7日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録説明書第1号修正案添付ファイル10.10参照) | |
10.12 | 蓮華資本海外有限公司とアバロン(上海)医療科学技術有限会社が2017年4月19日に締結した融資協定 (2017年8月14日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.12合併を参照) | |
10.13 | 証券 Avalon GloboCare Corp.とGenExosome Technologies Inc.が2017年10月25日に署名した購入契約(2017年10月26日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.1を参照することにより) | |
10.14 | GenExosome Technologies Inc.禹州と2017年10月25日に締結された資産購入契約(合併内容は、2017年10月26日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォーム現在報告書の添付ファイル10.2参照) | |
10.15 | GenExosome Technologies Inc.,北京捷騰(GenExosome)バイオテクノロジー株式会社と禹州社が2017年10月25日に締結した株式購入契約(合併日は2017年10月26日に米国証券取引委員会に提出された8-Kレポート添付ファイル10.3) | |
10.16 † | GenExosome Technologies Inc.禹州と2017年10月25日に締結された役員保留契約(合併内容は、2017年10月26日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.4参照) | |
10.17 | 発明:GenExosome Technologies Inc.禹州と締結された譲渡、秘密、スポーツ禁止、非募集協定は、2017年10月25日(2017年10月26日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.5を参照して組み込まれます) | |
10.18 † | Avalon GloboCare Corp.とWilbert J.Tauzin IIが2017年11月1日に署名した協定(参照により2017年11月7日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.1) | |
10.19 | Avalon GloboCare Corp.とTauzin Consulters LLCが2017年11月1日に達成した合意(合併内容は2017年11月7日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告の添付ファイル10.2 )を参照) | |
10.20 † | Avalon GloboCare Corp.とDavid金が2018年4月3日に達成した合意(合併内容は2018年4月4日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.1 )を参照) | |
10.21 † | Avalon GloboCare Corp.と孟理想自動車が2018年4月3日に達成した合意(合併内容は2018年4月4日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告の添付ファイル10.2 )を参照) | |
10.22 | 問い合わせ:br緑道培血研究所有限会社とアバロン(上海)医療科学技術有限公司が2018年4月1日に締結したサービス契約(2018年4月19日に米国証券取引委員会に提出されたS-1登録説明書の合併を参照) | |
10.23 | Avalon GloboCare Corp.と2018年4月に承認された投資家との間の引受プロトコルテーブル (参照統合により2018年4月18日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1) | |
10.24 | Avalon GloboCare Corp.,Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.,Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.,北京Doing Biomedical Technology Co.とDaron Leungの間で2018年4月23日に調印された株式引受補充協定(2018年4月26日に米国証券取引委員会に提出された8-K/Aレポート添付ファイル4.2合併参照) | |
10.25 | 蓮華資本海外有限公司とAvalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.が2018年5月3日に締結した融資延期協定(2018年5月11日に米国証券取引委員会に提出された10-Q四半期報告添付ファイル10.18参照) |
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10.26 † | 取締役(br}Avalon GloboCare Corp.とTevi Troyが2018年6月4日に達成した合意(2018年6月6日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる) | |
10.27 | アバロン(上海)医療科学技術有限公司と江蘇ユニコーン生物科学技術有限会社が2018年5月29日に締結した合弁協定(2018年6月6日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル99.1を参照して編入) | |
10.28 † | Avalon GloboCare Corp.とWilliam Stilleyが2018年7月5日に署名した協定(参照により2018年7月10日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1) | |
10.29 † | 取締役のアバロンGloboCare社とスティーブン·A·サンダースが2018年7月30日に達成した合意(2018年7月31日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.1への引用により組み込まれている) | |
10.30 | ロータス資本海外株式会社とAvalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.2018年8月3日に締結された融資延期協定(2018年8月7日に米国証券取引委員会に提出されたS-1/A表登録説明書添付ファイル10.30参照) | |
10.31 | Avalon GloboCare Corp.とコーネル大学ウィル·コーネル医学院が2018年8月6日に署名した戦略協力協定。(合併内容は2018年8月7日に米国証券取引委員会に提出されたS-1/A表登録声明添付ファイル10.31を参照) | |
10.32 | Avactis Biosciences,Inc.はAvalon GloboCare Corp.の完全子会社であり,Arbele Limitedと2018年10月23日にAvar(中国)生物治療有限会社を設立することで合弁合意に達した(引用合併により2018年10月29日に米国証券取引委員会に提出された8−K表格本報告添付ファイル10.1) | |
10.33 | アバロンGloboCare社とDavid金が2019年1月3日に達成した合意(2019年1月4日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる) | |
10.34 | Avalon GloboCare Corp.とLuisa Ingargiolaが2019年1月3日に達成した合意(2019年1月4日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2を参照して組み込まれる) | |
10.35 | アバロン(上海)医療科学技術有限会社と孟理想自動車が2019年1月3日に調印した合意書(2019年1月4日に米国証券取引委員会に提出された8-K報告書添付ファイル10.3を引用) | |
10.36 | Daniel Lu 2019年3月18日に発行された約束手形(2019年3月22日に米国証券取引委員会に提出された8-Kレポート添付ファイル10.1を参照) | |
10.37† | 取締役 アバロンGloboCare Corp.孟理想自動車と2019年4月5日に合意した合意(合併は2019年4月8日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告の添付ファイル10.1 )を参照) | |
10.38† | 取締役アバロンGloboCare社と理想自動車岳が2019年4月5日に達成した合意(2019年4月8日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.2参照) | |
2019年4月25日の証券購入プロトコル表 (2019年4月26日に米国証券取引委員会に提出された テーブル8-Kの現在の報告書の添付ファイル10.1合併を参照することにより) | ||
21.1 | 子会社リスト(2018年7月20日に証券取引委員会に提出されたS-1/A表登録説明書添付ファイル21.1編入を参照) | |
31.1* | サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書を発行する | |
31.2* | サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書を発行する | |
32.1* | サバンズ·サックス法第906条によると最高経営責任者と最高財務責任者を認証する | |
101.INS* | XBRL インスタンス文書 | |
101.SCH* | XBRL 分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL* | XBRL 分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF* | XBRL 分類拡張定義リンクBASE文書 | |
101.LAB* | XBRL 拡張タグリンクBASE文書を分類する | |
101.PRE* | XBRL 分類拡張LINKBASE文書を示す |
* | ここに提出 |
† | 契約または補償計画または手配を管理します。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
アバロン:GLOBOCARE社 | ||
(登録者) | ||
日付: 2019年8月15日 | 差出人: | /s/ David K.キム |
デヴィッドK·キム | ||
CEOの社長と 取締役(CEO) | ||
日付: 2019年8月15日 | 差出人: | /s/ ルイサ·インガジオラ |
ルイサ·インガジオラ | ||
Chief Financial Officer (最高財務会計官 ) |
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