アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで,
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月1日までに登録者は
カタログ表
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ページ |
第1部： |
財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
4 |
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簡明貸借対照表 |
4 |
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運営簡明報告書 |
5 |
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転換可能優先株と株主権益(損失)簡明報告書 |
6 |
|
現金フロー表の簡明表 |
8 |
|
簡明財務諸表付記(未監査) |
9 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
25 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
33 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
33 |
第二部です。 |
その他の情報 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
34 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
34 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
34 |
第三項です。 |
高級証券違約 |
34 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
34 |
五番目です。 |
その他の情報 |
34 |
第六項です。 |
陳列品 |
35 |
サイン |
36 |
|
カタログ表
前向き陳述に関する特別説明
本報告には、1933年の証券法(以下、“証券法”)第27 A条と1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”)第21 E条に適合する前向きな表現が含まれており、証券法及び取引法に規定されている安全港に拘束された将来の事件と将来の結果に関連している。歴史事実に関する陳述以外に、本報告に含まれるすべての陳述は、当社の未来の経営業績と財務状況、新冠肺炎疫病が著者らの経営に与える期待影響、著者らの業務戦略と計画及び著者らの未来の経営目標に対する陳述を含み、すべて前向きな陳述に属する。“信じる”、“可能”、“将”、“推定”、“継続”、“予想”、“目標”、“計画”、“予定”、“予想”、“求める”および同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。私たちのこのような展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する期待と予測に基づいている。これらの展望的陳述は、会社が2021年12月31日までの年間報告書10-K表第I項第1 A項“リスク要因”に記載されているリスク、不確定要素、仮説を含む多くのリスク、不確定要素、仮説の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクが時々発生する。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。これらのリスク、不確実性、仮説を考慮して, 本報告で議論される未来のイベントや傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は前向き陳述における予想または示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。展望的陳述に反映された事件と状況は達成できないか発生する可能性がある。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。私たちは、本報告の発表日後にこれらの前向き陳述のいずれかを更新する義務はなく、これらの陳述を実際の結果または修正後の予想に適合させる義務もない。
本報告で使用される用語“AEVA”、“当社”および“会社”は、文脈が他に説明されていない限り、AEVA技術会社およびその子会社を意味する。
3
カタログ表
第1部は財務です情報.情報
項目1.F財務諸表。
AEVA技術会社
濃縮合併BALシーツ
(単位は千で、額面は除く)
(未監査)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資産 |
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現金と現金等価物 |
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有価証券 |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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経営的リース使用権資産 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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無形資産、純額 |
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他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債、転換可能な優先株、株主権益 |
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売掛金 |
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$ |
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$ |
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負債を計算すべきである |
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従業員コストを計算する |
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賃貸負債、当期分 |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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賃貸負債、非流動部分 |
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株式証法的責任 |
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総負債 |
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転換可能優先株$ |
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普通株$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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赤字を累計する |
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) |
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株主権益総額 |
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総負債、転換可能な優先株、株主権益 |
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$ |
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4
カタログ表
AEVA技術会社
統合状態を簡素化する運営要素
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入： |
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製品 |
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専門サービス |
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総収入 |
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収入コスト： |
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製品 |
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専門サービス |
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収入総コスト |
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毛利 |
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運営費用： |
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研究開発費 |
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一般と行政費用 |
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販売とマーケティング費用 |
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総運営費 |
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営業損失 |
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利子収入 |
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その他の収入、純額 |
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所得税前損失 |
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所得税 |
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純損失 |
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証券売却可能な未実現損失 |
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全面損失総額 |
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( |
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1株当たり純損失，基数，償却後の純損失 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
1株当たり純損失の加重平均株式、基本株式及び希薄株式を算出するための |
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5
カタログ表
AEVA技術会社
計算計算表を簡明にまとめる優先株と株主権益(赤字)
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
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積算 |
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転換可能優先株 |
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普通株 |
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その他の内容 |
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他にも |
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積算 |
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株主合計 |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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損 |
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赤字.赤字 |
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株権 |
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2021年12月31日の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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株式行使時に普通株を発行する |
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制限株解除後に普通株を発行する |
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リベート制限株で源泉徴収された株式 |
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株式承認証の行使時に普通株式を発行する |
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証券売却可能な未実現損失 |
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純損失 |
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2022年3月31日現在の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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株式行使時に普通株を発行する |
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制限株解除後に普通株を発行する |
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帰属時に源泉徴収した株式 |
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証券売却可能な未実現損失 |
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純損失 |
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2022年6月30日までの残高 |
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株式ベースの報酬 |
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株式行使時に普通株を発行する |
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制限株解除後に普通株を発行する |
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帰属時に源泉徴収した株式 |
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証券売却可能な未実現損失 |
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純損失 |
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2022年9月30日までの残高 |
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6
カタログ表
AEVA技術会社
転換可能優先株と株主権益簡明連結報告書(損失)
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
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積算 |
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転換可能優先株 |
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普通株 |
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その他の内容 |
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積算 |
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株主合計 |
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金額 |
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金額 |
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資本 |
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損 |
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赤字.赤字 |
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株権 |
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2020年12月31日の残高(以前と同様) |
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資本再編の遡及応用(注2) |
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調整後の2020年12月31日の残高(注2) |
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株式ベースの報酬 |
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株式行使時に普通株を発行する |
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企業合併とパイプ融資、純額 |
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業務に関する見積コスト |
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制限株解除後に普通株を発行する |
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証券売却可能な未実現損失 |
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2021年3月31日現在の残高 |
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証券売却可能な未実現損失 |
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2021年6月30日現在の残高 |
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株式行使時に普通株を発行する |
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制限株解除後に普通株を発行する |
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限定株は前払税金前払株に帰属する |
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2021年9月30日現在の残高 |
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7
カタログ表
AEVA技術会社
濃縮固形化キャッシュフローの総和
(単位：千)
(未監査)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
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減価償却および償却 |
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固定資産減記損失 |
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株式証負債の公正価値変動を認める |
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在庫品が値下がりする |
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使用権資産の償却 |
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売却可能な証券の損失が実現した |
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証券の割増償却が可能である |
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経営性資産と負債変動状況： |
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負債を計算すべきである |
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従業員コストを計算する |
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リース責任 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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証券を売却して得られる金を売却する |
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証券の満期日収益に供することができる |
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投資活動提供の現金純額 |
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決済された制限株式単位の純帰属源泉徴収税の支払い |
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株式承認証を行使して得られた収益 |
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融資活動提供の現金純額 |
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現金および現金等価物の純増加(減額) |
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売掛金と売掛金に記録されている購入財産と設備の変動 |
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制限株式単位の純弁済は源泉徴収税に帰属する |
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合併の一部として取得した引受権証の私募 |
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非現金レンタルを採用します |
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8
カタログ表
AEVA技術会社
濃縮統合Finanの注記について社会報告書
(未監査)
付記1.業務説明及び主要会計政策の概要
業務説明
AEVA Technologies，Inc.(“当社”)は，その周波数変調連続波(“FMCW”)センシング技術により4 D LiDARチップを設計し，その独自ソフトウェアアプリケーションとともに，自動運転から消費電子，消費者健康，工業自動化，安全応用まで幅広い応用でLiDARを採用することが可能である。
2021年3月12日(“締め切り”)、AEVA，Inc.とInterPrivate Acquisition Corp.(会社の前身、最初に特殊目的買収会社(“IPV”)としてデラウェア州に登録設立)が業務合併(“業務合併”)を完了し、IPV、IPVの完全子会社WLLY Merge Sub Corp.とAEVA，Inc.の間の業務合併合意(“BCA”)が完了した。業務合併完了後、WLLY Merge Sub Corp.とAEVA，Inc.IPVの完全子会社として、Inc.は合併で生き残った。IPVはAEVA Technologies，Inc.と改称され，合併前のAEVAはAEVA，Inc.の名称を保持している。文意に加えて，“私たち”，“AEVA”とはAEVA技術会社，合併後の会社とその業務合併後の子会社を意味する。
同社の普通株と引受権証は現在ニューヨーク証券取引所に上場しており、コードはそれぞれ“AEVA”と“AEVA.WS”である。
陳述の基礎
合併前のAEVAは、財務会計基準委員会(“FASB”)の会計基準編纂(“ASC”)テーマ805“業務合併”(“ASC 805”)に基づいて会計買収側として決定されたため、業務合併は逆資本再編に計上される。この決定は主に以下の事実と状況の評価に基づいている
業務合併については，合併前のAEVAの既発行株を当社の普通株に変換し，額面は$とした
監査されていない中期財務諸表
簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。簡明総合財務諸表には当社の完全子会社の勘定が含まれています。 合併後、すべての会社間取引と残高はすでに売却された。
添付されている簡明な総合財務諸表は審査されておらず、すでに年度総合財務諸表と同じ基準で作成されており、管理層は、これらの調整はすべての調整を反映しており、その中には正常な経常的な調整のみが含まれており、当社の前記期間の財務状況、経営業績、全面赤字と現金流量を公平に報告することが含まれているが、必ずしも今後の年度または中期の予想経営結果を示すとは限らない。
合併元金と流動性元金
簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。簡明総合財務諸表には当社の完全子会社の勘定が含まれています。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
9
カタログ表
証券は運営と資本支出に資金を提供するのに十分で、少なくとも
重大なリスクと不確実性
会社は技術業界でよく見られるリスクとスタートアップ会社によく見られるリスクに直面しており、これらに限定されないが、その製品の開発或いはマーケティングに成功できない可能性、技術時代遅れ、競争、キーパーソンとキー外部連合への依存、そのノウハウの成功保護、政府法規の遵守、及び必要な時に追加融資を得ることができない可能性がある。
新冠肺炎疫病は全世界の日常生活と市場を混乱させ、商業とサプライチェーンの深刻な中断を招き、需給に広範な変化が発生した。新冠肺炎に対して実施または提案された隔離、社交距離、および他の規制措置は一時的であると予想されているが、現在、業務中断の持続時間と関連する財務影響を推定することはできない。しかし、新冠肺炎は会社、その業績と財務結果に重大な不確定性とリスクをもたらし、会社の財務情報に不利な影響を与える可能性がある。
信用リスクが集中する
会社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金、現金等価物、有価証券と貿易売掛金を含む。現金及び現金等価物に関連するリスクは、信用の良い機関及び会社が購入する際に投資レベルの格付けを有する販売可能証券の銀行業務により緩和される。
同社の売掛金は、米国、アジア、欧州、中東、アフリカ地域の顧客から来ている。同社は、その顧客の財務状況を継続的な信用評価を行うことでその信用リスクを低減し、場合によっては顧客に前金を要求する。その会社は一般的に担保を必要としない。
2022年9月30日までに
使用見積もりの
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、管理層にいくつかの推定、判断と仮定を行うことを要求し、これらの推定、判断及び仮定は、財務諸表の日付の報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内に報告された収入及び費用に影響を与える。このような推定及び仮定の影響を受ける重大なプロジェクトは専門サービス収入、繰延税金項目資産推定値の準備、株式給与、物件及び設備の使用年限、在庫推定値、無形資産の耐用年数、計算すべき負債、賃貸の増加借款金利及びプライベート株式証明書の推定値を含む。その会社の見積もりは歴史的経験とそれが合理的だと思う仮説に基づいている。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり，この違いは会社の財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。
金融商品の公正価値
納期が短いため、会社の現金と現金等価物、売掛金、売掛金と売掛金はその公正価値に近い。
当社は推定技術を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に採用されている仮定に基づいて、その金融商品の公正価値を決定する。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは、観察可能な投入と観察不可能な投入とを区別し、この2つの投入は、以下のレベルの1つに分類される
レベル1-投入は、計量日と同じ資産または負債の活発な市場で調整されていないオファーである
レベル2-投入とは、アクティブ市場における同様の資産または負債の観察可能、調整されていないオファー、非アクティブ市場上で同じまたは同様の資産または負債の調整されていない見積もり、または資産または負債に関するほぼ全体の期限が観察または観察可能な観察可能な市場データによって確認される他の投入を意味する
レベル3-計量資産または負債の公正価値に対して重大な意義を有する観察不可能な投入であり、これらの資産または負債の公正価値は非常に少ないか、または市場データ支持が全くない。
賃貸借証書
当社は会計基準更新(“ASU”)2016−02号を採用し、レンタル(テーマ842)を採用し、修正の遡及方法を採用し、2021年1月1日から累積調整を行っている。特集842を通過した後、会社が記録した経営的使用権資産は#ドルだった
10
カタログ表
調整した後また，従来のリース指導下の会社歴史会計報告に基づき，ASC 840：レンタル(テーマ840)を継続した。
賃貸負債は将来の賃貸支払いの現在値と決定され、当社が賃貸開始日に担保基準で同値資金を借り入れるのに必要な逓増借款金利を採用している。使用権資産は、任意の前払いまたは繰延賃貸料調整された負債に基づいている。開始日のリース期間は，継続選択権と終了選択権が合理的に保証されて行使されるか否かによって決定される。
経営リースの賃貸料支出は賃貸期間内の直線的な基礎で確認し、簡明な総合経営報告書と全面赤字の経営支出を計上した。可変レンタル支払いにはレンタル運営費用が含まれています。
当社は、その貸借対照表から12ヶ月以下の賃貸(短期賃貸)を除外し、その長期不動産賃貸の賃貸構成要素と非賃貸構成要素を分離しないことを選択した。
現金及び現金等価物及び有価証券
当社はすべての残り期限が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。有価証券は、販売可能なものとして分類されており、類似の証券の見積市場価格または定価モデルに基づいて決定された推定公正価値に基づいて入金されている。その会社は購入時にその投資の適切な分類を決定する。
同社は四半期ごとにその有価証券の潜在的な減値を評価している。損失を実現していない状態にある有価証券について、当社は、格付け機関の証券格付けの変化、市場状況、経済や市場状況に対する支持予測可能性などの要因に基づいて、このような低下が信用損失によるものかどうかを評価する。信用損失があれば、当社は証券売却計画があるかどうかを評価し、あるいはその償却コストベースを回収する前に、任意の有価証券の売却を要求される可能性が高い。いずれかの条件を満たせば，証券の剰余コストベースは公正価値に減記され，他の収益純額で確認される.
この2つの条件が満たされていなければ，信用損失による欠陥(あれば)は他の収入純額で信用損失準備金として確認され，未実現損失を限度とする。未実現損失のうち信用損失以外のどの部分も，他の全面損失で確認する.有価証券の実現済み収益と損失(あれば)は他の純収益に計上される。売却投資のコストは具体的な確認方法によって決定される。有価証券の利息は利子収入に含まれています。
売掛金
売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない.会社は顧客ごとの歴史的経験と各手配の具体的な状況に基づいて、四半期ごとに不良債権準備が必要かどうかを審査する。同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで
棚卸しをする
在庫には原材料と供給品、製品と生産品が含まれている。在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは標準コスト法に基づいて計算され，この方法は先進的な先出に基づいて決定された実コストに近似している.可変現可能な純価値は正常業務過程中の推定販売価格、比較的に不合理に予測した処置及び輸送コストによって決定される。同社は四半期ごとに在庫を評価し、移動の遅い製品と潜在的な減値を決定し、在庫を収入コストに減記している。
繰延取引コスト
当社は業務合併に関する条件を満たす法律、会計、その他の直接コストを資本化し、これらのコストは業務合併完了後に延期されて発生します。2021年3月に、業務合併が完了した後、すべての繰延コストは業務合併及びPIPE融資で得られた金によって相殺される。
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カタログ表
財産·工場·設備
財産·工場と設備は減価償却累計を差し引いたコストで申告する.減価償却は直線法で計算され、各資産の推定耐用年数を計算する。資産は投入前に建設中資産として保有し，その日から当社は資産の推定耐用年数内で減価償却を開始した
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使用可能寿命を見積もる |
コンピュータ装置 |
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実験室装置 |
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製造設備 |
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試験設備 |
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賃借権改善 |
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家具と固定装置 |
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長期資産減価準備
長期資産，たとえば物件や設備やその他の長期資産は，イベントや状況変化がある資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示すたびに，減値して審査を行う.もし状況が長期資産や資産グループに対して可能な減値テストを行う必要がある場合、当社はまず、その資産または資産グループが予想する未割引キャッシュフローをその帳簿金額と比較する。長期資産または資産グループの帳票金額が未割引キャッシュフロー法で回収できなければ，関連資産の帳票金額がその公正価値を超えた範囲で減値を確認する.
製品保証
同社は通常、その製品に一年以上の保証を提供します。将来保証コストは、関連収入確認期間の収入コストを計上する予定です。これらの推定は、製品信頼性の傾向、欠陥製品の修理および交換のコストなど、過去の保証経験および任意の既知または予想される保証リスク変化に基づいている。当社は、その記録された保証負債の十分性を定期的に評価し、必要に応じて金額を調整する。すべての提出された期間内に、製品保証の規定は重要ではありません。
収入確認
当社は2017年1月1日からASU番号2014-09“お客様との契約収入”とその関連改正案(“テーマ606”)を採用し、完全にたどる方法を採用しています。主題606では、企業は、以下のステップによって収入確認を決定する
製品とサービスの性質と収入確認
同社の収入は、感知ソリューションを直接顧客と流通業者に販売することから来ている。収入は，貨物制御権が顧客に移行する際に確認され，通常積み込みや交付時に発生し，基礎契約の条項に依存する.同社は通常、その製品に一年以上の保証を提供します。販売または延長保証期間が標準期限を超えた場合、延長保証期間に関する収入は、関連する延長保証期間内に比例して確認されます。
顧客仕様に応じて設計·開発する必要があるカスタマイズ製品については、企業はコストの進捗評価基準を用いて一定期間の収入を確認しており、会社はこの測定基準が製品やサービスの制御権を顧客に移すことを忠実に記述していると考えている。顧客から受け取った輸送と運搬費用は収入に含まれている。同社のいくつかの手配はハードウェアに埋め込まれたソフトウェアを提供するが、会社のソフトウェアを更新する約束は顧客との契約で非実質的な約束を代表する。顧客から徴収された税金と政府当局に送金された税金は収入に含まれていません。
多重義務履行の手配を持つ
契約が複数の履行義務に関連している場合、顧客が製品またはサービスから個別に利益を得ることができる場合、または顧客が随時取得することができる他の資源を利用し、製品または
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カタログ表
サービスと契約の他の約束は分離されている。対価格はその推定独立販売価格の割合で異なる履行義務の間に分配される。
他の政策·判断·実際の方便
帰還権その会社の契約の一般条項と条件には帰還権が含まれている。しかし、その会社には見返りの歴史がないので、見返りの見積もりはどうでもいい。そのため、会社は通常、製品の出荷や納入時に契約価格で収入を確認します。
契約残高。契約資産と負債は、会社の顧客や請求書から受け取った現金の収入確認時間の違いを反映している。契約資産は、確認された収入と、顧客が請求書を発行する前に履行する義務を反映する。契約債務は契約履行状況に応じて満足する前に受け取った支払いと関係がある。売掛金は無条件の対価格権利を表す。もし相対価格を支払う前に一定の時間が経過することだけを要求する場合、このような権利は無条件であると考えられる。
残りの履行義務。余剰履行債務に割り当てられた収入とは、未履行または一部未履行の履行債務に割り当てられた取引価格である。それには、稼いでいない収入と、将来の間に領収書を発行し、収入として確認する金額が含まれているが、顧客が承諾していない契約は含まれていない。顧客が便宜のために契約を終了し、契約下の実質的な罰金を支払うことができない場合、顧客は約束とみなされない。また、実際の便宜策として、同社は、当初予想期限が1年以上である契約の未履行履行義務の価値を開示していない。会社の多くの顧客契約は、顧客が便宜のために契約を終了することを許可しているため、または顧客の元の期限が1年以下であることを許可しているため、2022年9月30日および2021年12月31日まで、継続期間が12ヶ月を超える契約履行義務を履行していない取引価格総額に割り当てられることは無関係である。
資金調達の重要な構成要素ですいくつかの手配では、会社は義務履行の前または後に顧客から支払いを受ける。しかし、会社の契約は一般的に1年または1年以下であるため、会社は実際の便宜策を講じており、お金の時間価値の影響を考慮していない。
契約書が修正される。会社は契約を修正し、顧客に追加の製品やサービスを提供することができる。各追加の製品およびサービスは、一般に、修正前に顧客に転送される製品またはサービスとは異なると考えられる。同社は、追加製品·サービスの契約価格が、当該契約に適用される事実や状況に応じて調整された独立販売価格を反映しているかどうかを評価する。これらの場合、会社は追加の製品またはサービスを別個の契約として計算する。その他の場合、修正中の定価が、当該契約に適用される事実及び状況に応じて調整された独立販売価格を反映していない場合、当社は、残りの商品及びサービスが元の項目と異なる予想に基づいて、残りの商品及びサービスが元の項目と異なる場合には、累積追跡をもとに、修正を会計処理する。
判断と見積もり。会社と顧客との契約における履行義務を決定する際には，特に工程や開発を必要とするカスタマイズ製品の履行義務がある場合には，判断する必要がある。主題606では、時間の経過とともに確認された契約の会計処理は、様々な技術を使用して契約総収入およびコストを推定することに関する。見積り過程に固有の不確実性により，履行義務を達成する費用見積り数が改訂される可能性がある.会社は契約に関する見積もりを定期的に審査·更新し、必要に応じて記録して調整する。コスト比法を用いて収入の履行義務を確認し，見積費用総額の変化および履行義務の完全履行に関する進展については，見積数を改訂している間に累積追い込みで確認すべきである。
収入コスト
収入コストは主に製造業務に関連する直接材料、直接人工と間接費用の分配を含み、入国運賃と減価償却を含む。収入コストはまた、サービス契約を実行することに関連する間接コストの直接コストおよび適切な分配を含む。
研究と開発
研究·開発費には主に賃金費用、コンサルティング·請負業者費用、分配された管理費用、工装やプロトタイプ材料が含まれているが、将来的には何のメリットも生じないと予想される。同社のほとんどの研究や開発費用は，新製品やサービスの開発や既存製品やサービスの改善に関係している。研究·開発費用はこれまでに発生した場合に営業報告書に計上されている。
株に基づく報酬
同社は、従業員及び取締役に付与された株式奨励の公正価値に基づいて当該奨励のコストを計量する。株式オプションの付与日公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて計算される。ブラック·スコアーズ定価モデルは、オプションの期待期限、対象株式の変動性、株式の公正価値、配当率、および無リスク金利を含む主観的仮定を使用することを要求する。業績に基づく制限株式単位(“PBRSU”)と制限株式単位(“RSU”)の公正価値は、付与日会社普通株の終値に等しい。PBRSUを除く株式による贈与の公正価値は必要なサービス期間内に直線的に確認され，サービス期間は通常付与された授権期間である.PBRSUの公正価値は，必要なサービス期間内に階層帰属の方法で確認される.
13
カタログ表
所得税
所得税は資産と負債法に従って入金され、この方法は財務諸表に登録された事件の予想される将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認することを要求する。この方法によれば、繰延税金資産および負債は、資産と負債の財務諸表と税ベースとの差額に基づいて決定され、方法は、予想差額が打ち切られる年間の現行税率を使用することである。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
当社は繰延税金資産の範囲がこれらの資産の方が現金化する可能性が高いことを確認しました。このような決定を下す際には，既存の課税臨時差の将来逆転，将来の課税収入の予想，税務計画戦略，最近の業務の結果を含む利用可能なすべての積極的かつ消極的な証拠が考慮されている。繰延税金資産が将来的に現金化され、その記録純額を超えると判断された場合、繰延税金項目資産の推定値を調整する準備ができ、これは所得税の支出を減らすことになる。
当社は、(1)税務状況が関連状況の技術的価値に基づいて維持される可能性が高いかどうかを決定するステップと、(2)より確認しきい値に適合する可能性のある税務状況を確認するステップと、を含む、タイトル740：所得税会計を簡略化する(“タイトル740”)不確定な税務状況を記録する。所得税の金額は、最終的に関連税務機関と決済する際に実現可能な50%を超える最大税収割引金額で計量されることを確認します。
同社は添付されている営業報告書の中で、所得税支出項目で確認されていない税収割引に関する利息と罰金を確認している。利息と罰金を貸借対照表に関連する税務負債項目に計上しなければならない。
引受金とその他の事項
クレーム、評価、訴訟、罰金および罰金およびその他の出所によって発生したまたは損失のある負債は、負債が発生し、損失範囲内の金額が合理的に推定できる場合に記録される。この範囲内に他の金額よりも良い金額の見積もりがない場合は、当社はその範囲内の最低金額について累算しなければならない。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。
外貨換算
外国為替取引と非機能通貨で貨幣資産と負債による損益を経営報告書に計上する他の収入(費用)をリスコアリングする。会社の経営報告書に記録されている純為替収益(損失)はすべての期間重要ではない。
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである
普通株株主が1株当たり基本純損失を占めるべき計算方法は、会社の普通株1株当たり純損失を当期1株当たり損失計算用の普通株加重平均で割るべきである。普通株株主が1株当たり純損失を占めるべき計算方法は、株式オプションと転換可能優先株を含むすべての潜在的な希薄化証券を考慮することである。普通株株主が1株当たりの純損失を占めるのは、すべての潜在的な希薄化された既発行証券を含むことが反ダンピングであるため、列報のすべての期間で同じである。
株式証負債
当社はASC 815-40に掲載された案内に基づき、当社の初公開発売に関連して発行された私募株式証を決済し、このガイドラインによると、株式証は持分処理基準を満たしておらず、負債として入金しなければならない。そのため、当社は私募株式証をその公正価値によって負債に分類し、各報告期間に株式承認証を公正価値に調整する。この負債は、株式証明書が行使されるまで、資産負債表毎に再計量する必要があり、公正価値の任意の変動は、経営報告書で確認される。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて報告期間ごとに引受権証の評価を行っている。オプション定価モデルにおける重要な仮定は、以下の点を含む：
無形資産
14
カタログ表
最近の会計公告
FASBは、2021年10月、企業合併で得られた契約資産および契約負債をASC 606“顧客との契約収入”に従って確認および計量しなければならない会計基準更新番号2021-08“企業合併(主題805)、顧客契約資産および契約負債会計”(ASU 2021-08)を発表した。ASU 2021-08は、2022年12月15日以降の中期·年度期間に発効し、早期採用が許可されています。会社は現在、その連結財務諸表に対するASU 2021-08の潜在的な影響を評価している。
最近採用された会計基準
2016年6月、FASBは米国会計基準2016-13号を発表し、現行GAAPにおける発生した損失減値方法を修正し、大多数の金融資産およびいくつかの他のツールの予想信用損失を計量および確認することを要求する方法を採用したが、販売可能な債務証券に限定されない。売却可能な債務証券に関連する信用損失は、直接証券に減記するのではなく、信用損失準備金によって記録される。ASU 2016−13年は2019年12月15日以降に開始された年次報告期間と移行期間内に有効であり，ガイドラインが発効した最初の報告期間から貸借対照表の累積影響調整を行うことが求められている。2019年11月、米国財務会計基準委員会はASU第2019−10号を発表し、本ASUの発効日を2022年12月15日以降の会計年度に延期したが、比較的小さい報告会社ではない米国証券取引委員会報告会社は含まれていない。当社はASU 2016−13を採用し，改正遡及移行法を採用し，2022年1月1日から施行された。ASU 2016−13年度の採用は当社の簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
注2.大文字を反転させる
開ける
業務合併が完了した後、会社の会社登録証明書は、法定株式総数を5%に増加させることを含む改訂·再記載された
業務合併終了前に、AEVA，Inc.の償還可能·転換可能優先株の1株当たり発行済み株式と流通株を1：1の比率で普通株に変換する(付記10参照)。業務合併は業務合併をさかのぼって計算することで、それによって
企業合併が完了した後、AEVA，Inc.発行と発行された普通株1株当たり抹消され、受領権に変換される
二零一六年計画により付与されたAEVA，Inc.普通株(“従来株購入権”(付記12参照)の既発行株式購入権(帰属又は未帰属を問わず)を購入し、業務合併直前の有効な条項及び条件に応じて自社普通株の購入権に変換し、株式交換比率が発効した後。
業務合併終了後、普通株を購入した発行済株式権証はまだ発行されていない。当該等株式証は業務合併完了後30日以内に行使することができるが、その他の条件規定の制限を受けなければならず、当該等株式証関連普通株株式に関する登録声明の効力を含み、業務合併完了後5年又は償還又は清算時に更に早期に満了する。
業務合併については
業務合併では、会社による直接的·増量コストは約#ドル
それは..米国公認会計原則によると、業務合併は逆資本再編に計上される。このような会計方法によると、IPVは財務報告書で“買収された”とされている会社である。付記1“業務記述及び重要事項の概要を参照
15
カタログ表
会計計算政策“。そのため、会計目的のために、企業合併はAEVA、Inc.がIPVの純資産に株式を発行し、資本再編を伴うとみなされている。IPVの純資産は歴史的コストで報告されている
業務統合の前に、AEVA、Inc.とIPVはそれぞれ独立した連邦、州、地方所得税申告書を提出した。業務統合の結果、AEVA，Inc.は総合所得税申告書を提出する。法的目的でIPVがAEVA，Inc.を買収したにもかかわらず，この取引は連邦所得税目的の逆買収を代表している。IPVは合併グループの親会社であり、AEVA，Inc.は子会社であるが、業務合併が終了した年に、AEVA，Inc.は年間納税申告書を提出し、IPVは締め切りの翌日に納税表に加入する。
業務合併を終えたとき，会社は#ドルの毛収入を受け取った
現金-InterPrivateの信託と現金(償還を除く) |
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$ |
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現金--非公開発売 |
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差し引く：支払う取引コストと相談料 |
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( |
) |
純資産合併と方向性増発 |
|
$ |
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業務合併完了後に発行される普通株式数は、
普通株は企業合併前に発行された |
|
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減価額：IPV株償還 |
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( |
) |
IPV社普通株 |
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IPV方正株 |
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PIPEで発行された株 |
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企業合併と管業入株 |
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レガシーAEVA株(1) |
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企業合併直後の普通株式総数 |
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AEVA行使権証 |
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|
2021年3月12日までの普通株式総数 |
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(1) |
Legacy AEVAの株式数は以下のように決定された |
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AEVA株 |
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|
AEVA株は |
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2019年12月31日の残高 |
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||
資本再編は2019年12月31日に発行された転換可能優先株に適用される |
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||
普通株式オプションの行使−2020年− |
|
|
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普通株式オプションの行使−2021年(終値前) |
|
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|
|
|
|
||
合計する |
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||
16
カタログ表
注3.収入
収入分解
同社は、顧客の主な請求書住所と、顧客に商品またはサービスを転送する時間(時点または期間)とに基づいて、顧客との契約収入を地理的領域別に分類し、その収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間、および不確実性が経済的要因の影響をどのように受けるかを最もよく記述していると考えているからである
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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|
収入.収入 |
|
|
収入のパーセントを占める |
|
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収入.収入 |
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|
収入のパーセントを占める |
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||||
主要な地理市場別の収入： |
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||||
北米.北米 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
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% |
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% |
||||
アジア |
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合計する |
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確認時間に記載された収入： |
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||||
ある時点で識別されます |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
時間の経過とともに認められる |
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% |
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% |
||||
合計する |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
上記の細分化基準によると、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の総収入は以下の通り(千単位)
|
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9月30日までの9ヶ月間 |
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|||||||||||||
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2022 |
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2021 |
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||||||||||
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|
収入.収入 |
|
|
収入のパーセントを占める |
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収入.収入 |
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収入のパーセントを占める |
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主要な地理市場別の収入： |
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北米.北米 |
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$ |
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% |
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ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
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% |
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アジア |
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合計する |
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% |
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確認時間に記載された収入： |
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ある時点で識別されます |
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% |
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時間の経過とともに認められる |
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% |
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% |
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合計する |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
2022年9月30日までの3ヶ月間
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
契約資産と契約負債
2022年9月30日と2021年12月31日までの同社の契約資産は
注4.金融商品
17
カタログ表
次の表は、同社が公正価値レベルで公正価値で計量した金融資産と負債をまとめた
|
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2022年9月30日 |
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調整後のコスト |
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未実現損失 |
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公正価値 |
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現金と現金等価物 |
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有価証券 |
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(単位：千) |
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資産 |
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現金 |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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レベル1 |
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貨幣市場基金 |
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レベル2 |
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アメリカ政府証券 |
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アメリカ国債 |
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商業手形 |
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( |
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社債 |
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小計 |
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総資産 |
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負債.負債 |
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レベル3 |
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株式証負債 |
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総負債 |
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
— |
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|
$ |
— |
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2021年12月31日 |
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|
調整後のコスト |
|
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未実現損失 |
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公正価値 |
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現金と現金等価物 |
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有価証券 |
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(単位：千) |
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資産 |
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現金 |
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レベル1 |
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貨幣市場基金 |
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レベル2 |
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アメリカ政府証券 |
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アメリカ国債 |
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商業手形 |
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社債 |
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市政証券 |
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総資産 |
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負債.負債 |
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レベル3 |
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株式証負債 |
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総負債 |
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私募株式証負債の公正価値は重大な観察できない投入に基づいており、これらの投入は公正価値レベル中の第三級計量を代表する。株式証明負債の公正価値を確定する時、同社はBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して、期待期限、予想変動率、無リスク金利と配当収益率などの観察できない入力を使用して公正価値を推定する。
18
カタログ表
下表は公正価値の変動をまとめたものである会社の3級金融商品のうち、千計：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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価値を公平にし，期初残高 |
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$ |
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合併の一部として獲得した私募株式証責任 |
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他の収入を計上した公正価値変動純額 |
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( |
) |
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( |
) |
公正価値·期末残高 |
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$ |
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$ |
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ブラック·スコアーズ私募株式証オプション定価モデルの関連期間における主な投入は以下の通りである
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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所期期間(年) |
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予想変動率 |
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% |
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% |
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無リスク金利 |
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% |
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% |
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配当率 |
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% |
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% |
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行権価格 |
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$ |
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付記5.購入と無形資産
2021年11月23日、当社は調達業者と協定を締結しましたEDある知的財産権は、総対価格は約$です
当社はスクリーニングテストを適用して、買収された総資産の公正価値の基本的にすべてが単一の識別可能な資産または1組の類似の識別可能な資産に集中しているかどうかを評価し、取引が資産買収入金として使用されるべきであることを決定した。獲得した唯一の実質的な資産は知的財産権であるため、購入価格全体が知的財産権に割り当てられている。取得した知的財産権の加重平均寿命は
2022年9月30日現在、今後5年以降毎年購入されている無形資産に関する予想償却費用は以下の通り(千計)
2022年までの残り時間 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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将来の販売総額 |
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注6.在庫
在庫には以下の内容(千計)が含まれている
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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原料.原料 |
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$ |
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進行中の仕事 |
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$ |
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完成品 |
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総在庫 |
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$ |
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$ |
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19
カタログ表
付記7.財産、工場、設備
不動産、工場、設備は以下の部分から構成されている(千計)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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コンピュータ装置 |
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$ |
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$ |
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実験室装置 |
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賃借権改善 |
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建設中の工事 |
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試験設備 |
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製造設備 |
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家具、固定装置、その他の設備 |
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財産·工場·設備の合計 |
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$ |
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$ |
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減算：減価償却累計 |
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( |
) |
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( |
) |
財産·工場と設備を合計して純額 |
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$ |
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$ |
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財産·工場·設備に関する減価償却s $
付記8.その他流動資産
他の流動資産には、以下の内容が含まれている(千計)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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前払い費用 |
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$ |
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$ |
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契約資産 |
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仕入先保証金 |
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その他流動資産 |
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その他流動資産総額 |
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$ |
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$ |
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付記9.その他流動負債
他の流動負債には、以下の項目が含まれている(千計)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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販売税を納めるべきだ |
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$ |
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その他流動負債 |
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その他流動負債総額 |
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$ |
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注10.資本構造
2022年9月30日まで、当社は共同で許可しています
注2で述べたように、業務合併当社は2021年3月12日までに発行および発行済み株式を遡及調整し、BCAが確立した交換比率を実施し、普通株に変換する株式数を決定した。
業務合併前に、AEVAの株は$
20
カタログ表
保護措置取引終了時には，発行された優先株をAEVA，Inc.の普通株に変換し，1：1の割合で会社の普通株に変換する
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March 12, 2021 |
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(締め切り) |
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優先株 |
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為替レート |
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普通株 |
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系列種転換可能優先株(予備組合せ) |
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Aシリーズ転換可能優先株(組み合わせ前) |
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Bシリーズ転換可能優先株(組み合わせ前) |
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B-1シリーズ転換可能優先株(組み合わせ前) |
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合計する |
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優先株
その会社は最も多く発行する権利がある
株式承認証
2022年9月30日までに会社は
注11.1株当たり収益損失
以下の表には、本報告に記載されている期間中の普通株主が1株当たり基本純損失と償却純損失を占めるべき計算方法(1株当たりデータを除く)を示す
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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分母： |
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発行済み普通株式加重平均株式−基本− |
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潜在普通株の希釈効果 |
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発行済み普通株の加重平均株式−希釈− |
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普通株主1株当たり純損失−基本損失と希薄損失− |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下の表は、これらの普通株を計上することが逆償却作用を有するため、上記期間までに普通株1株当たりの純損失計算に計上されていない潜在的な発行済み普通株を示している
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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発行済みと未償還普通株式オプション |
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制限株式単位 |
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合計する |
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注12.株ベースの報酬
株式オプション
当社は“2016年株式インセンティブ計画”と“2021年株式インセンティブ計画”(以下、“株式計画”と略す)を維持し、従業員に奨励的株式オプション、不合格株式オプション、RSUを付与することができる。株式計画によると，その会社はすでに
株式計画の条項によると、奨励的株式オプションの行使価格は、付与日株式の公正時価以上でなければならず、不適格株式オプションは、付与日株式公正時価よりも低い発行価格を付与することが許可される。付与された株式オプションのほとんどはサービスに基づく帰属条件だけだ。サービスに基づく付与条件はそれぞれ異なるが，通常，株式オプション付与
21
カタログ表
株式オプション奨励の公正価値は，付与日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定された。2021年9月30日までの間、新たなオプションは付与されていない。ブラック·スコイルズモデルによる2022年9月30日までに付与されたオプションの仮定は以下のとおりである
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
所期期間(年)(1) |
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予想変動率(2) |
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普通株価値 |
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無リスク金利(3) |
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配当率(4) |
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当社の2022年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動の概要は以下の通りです
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量 |
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重み付けの- |
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重み付けの- |
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骨材 |
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2021年12月31日現在の未返済債務 |
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$ |
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授与する |
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— |
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鍛えられた |
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( |
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— |
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— |
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没収される |
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( |
) |
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— |
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— |
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2022年9月30日現在返済されていない |
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2022年9月30日から付与され行使可能 |
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帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です |
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T彼の会社には$がある
制限株式単位及び業績に基づく制限株式単位
2020年11月から、会社は2016年と2020年の株式計画に基づいてある従業員やコンサルタントにRSUとPBRSUを配布した。RSUの有効期限は
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の性能ベースRSUを含む我々のRSU活動をまとめたものである
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株 |
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加重平均 |
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2021年12月31日現在の未返済債務 |
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授与する |
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釈放されました |
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( |
) |
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没収される |
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( |
) |
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2022年9月30日現在返済されていない |
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$ |
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2022年9月30日現在、同社は
22
カタログ表
補償費用
職能別株式報酬支出総額は以下の通り(千単位)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究開発費 |
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一般と行政費用 |
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販売とマーケティング費用 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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注13.所得税
税引前収入の構成
財務報告書の場合、所得税前収入は以下の構成要素(千単位)を含む
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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国内では |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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所得税前損失 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
その会社はやった
改正された1986年の国内税法第382節と第383節および州法律の類似規定によると、繰り越しの連邦と州の純営業損失は重大な制限を受ける可能性がある。1986年の“税改正法案”には、連邦純営業損失の繰越を制限する条項が含まれており、特殊な状況が発生し、重大な所有権変更を含む場合には、任意の所与の年に使用することができる。当社は2021年12月31日までの分析を完了しており、純営業損失の繰越や税収控除繰越が制限により満期になることはないと予想されています。
付記14.支払の引受及び又は事項
賃貸借証書
経営リース負債を測定するための加重平均増額借入金金利は
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の短期レンタルコストは
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の可変レンタル料金は#ドルです
以下は、2022年9月30日までの経営リース負債帳簿価値との入金までの年間未割引キャッシュフローの満期日分析(単位：千)
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賃貸借契約を経営する |
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2022年までの残り時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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最低賃貸支払総額 |
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差し引く：推定利息 |
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リース総負債 |
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訴訟を起こす
通常の業務過程において、当社は時々、知的財産権侵害、契約違反または保証または雇用に関する第三者の主張を含む訴訟、クレーム、訴訟およびその他の訴訟に関連する。負債が発生し、損失額が合理的に推定できる可能性が高い場合には、会社はその損失の責任を記録する
23
カタログ表
意外な状況です。会社の潜在的損失と重大度の推定は、会社が既存の情報を利用してクレームの判断と評価に基づいている。会社は今後の発展に基づいてその埋蔵量と推定を再評価し続けるが、会社のこのようなクレームの法的価値の客観的な評価は常に結果の予測ではなく、実際の結果は会社の現在の推定とは異なる可能性がある。
完済する
通常の業務プロセスでは、会社は、FASB ASC保証範囲内に属する保証の潜在的義務(主題460)を受けないが、標準賠償条項は除外され、これらの条項は、主題460によって規定される開示要件のみに関連する会社の多くの顧客協定に含まれる。会社の顧客契約に含まれる賠償条項は、会社業界に一般的に存在する賠償条項とほぼ一致している。当社はお客様の弁済条項に基づいて何の責任も負っておらず、将来的にも重大な責任が生じないことが予想されます。そのため、当社は潜在顧客賠償義務の計上項目を保留していません。
注15.市場情報を細分化する
その会社の運営方法は
長寿資産
以下の表集以下は会社の財産と設備で、地理的地域別純価値(千単位)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位：千) |
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北米.北米 |
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アジア |
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ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
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合計する |
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$ |
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カタログ表
プロジェクト2.経営陣の議論財務状況と経営結果の分析。
以下、AEVAの経営結果と財務状況の検討は、財務諸表に記載されている情報および本四半期報告10-Q表の他の部分の付記とともに読まなければならない。この議論には前向きさが含まれているかもしれない AEVAの現在の予想、推定、予測の陳述に基づいて、リスクと不確実性に関連する。実際の結果は，これらの前向き報告書で予想されている結果とは大きく異なる可能性がある 会社が2021年12月31日までの年度10-Kレポート(“2021年10-Kレポート”)“リスク要因”と“展望性に関する特別説明”第I部第1 A項で検討した事項について “と言った。文意が別に指摘されている以外に、本節で言及した“私たち”、“会社”または“AEVA”はすべてデラウェア州AEVA技術会社およびその子会社の業務を指す。
概要
私たちの目標はすべての設備に感知をもたらすことだ。我々の周波数変調連続波(“FMCW”)センシング技術により，我々は世界初の4 D LiDARチップを発売しており，我々の独自ソフトウェアアプリケーションとともにLIDARを広く応用できるようにしていると信じている.私たちは私たちの解決策が自動運転を広く採用することを可能にすると信じている。さらに、我々独自の4 D LiDAR技術は、消費電子、消費者健康、工業自動化、および安全アプリケーションに新しい知覚カテゴリを提供する可能性があると信じている。
AEVAは元アップルエンジニアSoroush SalehianとMina Rezkが2017年に創立し、センサーと感知領域で経験豊富なエンジニアとオペレータからなる多学科チームが指導し、その使命は次の感知技術を自動運転から消費電子、消費者健康、工業自動化と安全への広範な応用に持ち込むことである。我々の4 D LiDARチップは、電気通信業界で検証されたシリコン光電子技術と、正確な瞬時速度測定および商業化された遠隔性能とを組み合わせた。
2021年3月12日、AEVA，Inc.とInterPrivate Acquisition Corp.(会社の前身、最初は特殊目的買収会社(IPV)としてデラウェア州に登録設立)2020年11月2日までの“業務合併協定”(BCA)により、IPV、IPVの完全子会社WLLYが子会社とAEVA，Inc.が業務合併を完了する。業務合併が完了すると、WLLY合併子会社は直ちにAEVA，Inc.と合併する。IPVの完全子会社として、Inc.は合併で生き残った。IPVはAEVA技術社と改名し，合併前のAEVAはその名称AEVA，Inc.を保持している.
開発段階の会社として、顧客と密接に協力し、彼らの番組を開発し、商業化し、これらの番組で私たちの製品を使用しています。これまで、私たちの顧客は私たちからプロトタイプ製品とエンジニアリングサービスを購入して、彼らの研究開発計画に使用してきました。私たちは第三者メーカーを通じて私たちの製品生産に対する顧客の期待需要を満たすために、私たちの製造能力を拡大しています。
伝統的な3 D LiDARと異なり、伝統的な3 D LiDARは飛行時間(ToF)技術に依存し、深さと反射率のみを測定するが、AEVAの解決策は独自のFMCW技術を用いて速度、及び深さ、反射率と慣性運動を測定する。AEVAの解決策は、ToFに基づくセンサソリューションに対する主な利点である各画素の瞬時速度を測定することができると信じている。また，AEVAの技術は他のレーザレーダやビームや太陽光に干渉されず，我々のFMCWにおけるコア革新は，自動運転車両が500メートルまでのより高い距離で物を見ることができるようにすることを目的としている.
AEVAは恵まれた優位性を持ち，優れた解決策を提供し，大規模な自動運転を実現できると信じている。また，我々の4 D LiDARチップの利点は，優れた規模性能を持つチップに完全に統合された最初のLiDARソリューションを提供することができ，工業自動化，消費電子，消費者健康，安全市場の新たなカテゴリー感知を推進する可能性があると信じている。
企業合併と上場企業コスト
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によると、2021年3月12日の業務合併は逆資本再編とみなされる。このような会計方法の下で、知的財産権は合法的な取得者と会計取得者とみなされる。したがって，この業務合併はAEVAに相当し，Inc.はIPVの純資産として株式を発行し，同時に資本再編を行うと考えられる。会社の財務状況と業務合併結果の中で最も大きな変化は、現金が5.131億ドル増加したことだ。この取引による非日常的な取引の総コストは4770万ドルだ。
業務合併終了後、同社の普通株と引受権証はニューヨーク証券取引所(NYSE)で株式コード“AEVA”と“AEVA.WS”で取引を開始した。我々は、上場企業の規制要件や慣行を満たすために、より多くの人員を募集し、手続きやプロセスを実施していくと予想している。上場企業として、取締役·上級管理者の責任保険、取締役費用、追加の内部·外部会計、増加した監査·法律費用を含む法律·行政資源が発生することが予想されている。
新冠肺炎による影響
新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)に関連する大流行がAEVAの運営と財務業績に与える影響程度は未来の各種の発展に依存し、疫病の持続時間と蔓延及びその顧客、サプライヤーと従業員への影響を含み、現在これらのすべては不確定である。AEVAは新冠肺炎の流行が収入と運営業績に悪影響を及ぼすと予想されているが，AEVAはできない
25
カタログ表
この時点でこのような悪影響の規模と持続時間を予測する。AEVAは自動解決策やソフトウェアシステムに関連しているため、自動車メーカーが路線を変更するより大きな傾向が観察されている。キャッシュフローの引き締めに伴い、より多くの自動車メーカーは自動運転ソフトウェアやシステムの開発に必要な潜在的な巨額の投資を制限することを求めており、彼らは必ずしもこれらのソフトウェアやシステムに対して大量の専門知識を持っているとは限らないかもしれない。したがって、自動車製造業者は、サプライヤーの全スタックハードウェアとソフトウェア解決策を統合するモデルをより開放的に受け入れ、これはAEVAにとって特に関連する可能性がある。AEVAの業務と新冠肺炎大流行を含む衛生流行病に関するリスクに関するより多くの情報は，2021年Form 10−K表の“リスク要因”という見出しの第I部第1 A項を参照されたい。
AEVAの経営業績に影響を与える重要な要素
AEVAは、その将来の業績と成功は、次の機会を利用する能力に大きく依存すると考えているが、これらの機会は逆に、2021年の表格10-K第I部分が“リスク要素”のタイトルで議論したそれらのリスクと挑戦を含む重大なリスクと挑戦に直面している
定価、製品コスト、利益率私たちの価格と利益率は私たちが顧客に提供する解決策の数と機能、そして特定の市場アプリケーションに依存するだろう。私たちの顧客は異なる細分化市場で異なる開発段階にある技術を持っている。市場の特定の製品と商業需要、需給動態と製品ライフサイクルによって、私たちの価格は市場や応用によって異なると予想されています。
AEVAの将来の業績は、より低い製品コストで規模経済を実現できるかどうかに依存し、業界採用を実現する。AEVAは，異なる市場と顧客群の間で同じ製品プラットフォームを利用し，大手鋳造工場や契約メーカーとの関係を構築できるため，業務モデルをスケーラビリティに位置づけていると考えている。私たちの顧客は私たちの感知解決策を負担できる単位価格で製造と販売を要求するだろう。重要な市場での私たちの競争能力は、私たちがコスト効果のある感知解決策を効率的かつ確実に生産できるかどうかにかかっており、これらの解決策は私たちのビジネス段階の顧客にとって競争力のある価格と負担になるだろう。
また、この業界のマクロ経済状況、世界の先進的な運転補助センサーとソフトウェア技術分野の日々激しい競争は定価、利益率と市場シェアにマイナス影響を与える可能性がある。AEVAがその感知ソリューションの商業化後に予想される利益率を生成しない場合、AEVAは追加の債務または株式資本を調達する必要がある可能性があり、これらの債務または持分資本は獲得できない可能性があり、またはAEVA株主にとって重い条項でしか得られない可能性がある。
レーザーレーダーによる商業化 申請します予測可能な未来には，我々の顧客が研究開発プロジェクトを継続し，LiDAR技術に依存した自主的な解決策を商業化し始めるにつれて，我々の運営結果(収入や毛金利を含む)は四半期ごとに変動することが予想される.より多くの顧客が商業化段階に入るにつれ、LiDARソリューション市場の成熟に伴い、私たちの経営業績のこれらの変動はそれほど明らかにならなくなる可能性がある。
販売量。各製品計画には予想される販売範囲があります。これは私たちの顧客の製品に対する最終市場需要と市場応用に依存します。これは、市場浸透率、製品能力、製品が対象とする端末市場の規模、および私たちの端末顧客がその製品を販売する能力を含むいくつかの要因に依存する可能性がある。端末市場の需要に加えて、販売量は私たちの顧客が開発段階にあるか生産段階にあるかにかかっています。場合によっては、私たちは、解決策の販売に大量割引または戦略的顧客価格を提供することができ、これは、より多くの量に関連するより低い製造コストによって相殺される可能性があり、それに関連するより低い製造コストによって相殺される可能性もあり、これは、逆に私たちの毛金利に悪影響を及ぼす可能性がある。AEVAが最終的に利益を達成する能力は、既存の生産関係の進展と、必要な生産量、必要なコスト目標、毛金利を満たす能力に依存する。現在および将来の顧客計画の遅延は、AEVAが予想される時間枠内でその収入目標および収益性を達成できない可能性があります。
陳述の基礎
AEVAは現在1つの運営部門を通じて業務を展開している。
経営成果の構成部分
収入.収入
収入には、感知ソリューションまたはセンシングシステムの販売および非日常的なエンジニアリングサービスが含まれる。
AEVAは、LiDARセンサシステムおよび関連する感知および自律ソフトウェアソリューションの設計、製造、販売に取り組んでおり、自動車および他の市場の顧客にサービスを提供しています。顧客プロトコルによると、AEVAは、慣例条項と条件に応じて指定された数のセンサシステムを固定価格で提供します。これらのプロトコルに従って販売されるセンサシステムユニットは、一般に、その研究、開発、評価、試験またはテスト目的のためのクライアントのプロトタイプである。AEVAはまた、AEVAの感知解決策をカスタマイズして、顧客の特定の要求を満たすために、そのいくつかの顧客と非日常的なエンジニアリングサービス手配を締結した。このようなサービスや関連システムからの収入は，総合簡明経営報告書で専門サービスであることが確認された。
収入コストと毛利
収入コストは主に製造業務に関連する直接材料、直接人工および間接費用の分配を含み、入国運賃と減価償却費用を含む。収入コストはまた、非日常的なエンジニアリングサービスを実行することに関連する直接コストおよび間接費用の適切な分配を含む。AEVAの毛利益は総収入から総収入コストを引くことに等しい。
26
カタログ表
運営費
研究開発
AEVAの研究と開発は、その既存製品と新製品開発のための付加機能の強化と開発に重点を置いている。研究と開発費は主に
AEVAは発生した研究と開発費用を支出する。AEVAは，予測可能な将来，その製品路線図を実現するために研究開発活動に投資し続けるため，その研究開発コストが増加すると予想している。
一般と行政費用
一般および行政費用には、人事および人事関連費用、AEVA幹部、財務および情報システム機能を含む株式報酬、専門および契約サービスの法律および会計費用が含まれる。AEVAは，予測可能な将来，業務の増加や従業員数の増加に伴い，上場企業運営の結果として，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則や規定，法律，監査，追加の保険費用，投資家関係活動，その他の行政·専門サービスを遵守し，一般的かつ行政的費用が増加すると予想している。
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用には、AEVA事業開発チームの株式報酬および広告およびマーケティング費用が含まれる人員および関係者に関する費用が含まれる。これらのコストには、展示会、宣伝材料、公共関係、施設の分配部分と減価償却が含まれる。AEVAはその販売やマーケティング活動を増やし、顧客関係を拡大する予定だ。AEVAはまた、販売チームの強大化とマーケティング力の増大に伴い、その販売とマーケティング費用は時間とともに増加すると予想している。
利子収入と利子支出
利子収入には主にAEVA現金等価物と有価証券投資から稼いだ収入が含まれる。利子収入はAEVAの現金等価物と有価証券残高および金利の変化によって変化する。
他の収入と支出
その他の収入と支出は主に私募株式証公正価値の変化、外貨両替損益と有価証券のすでに実現損益を含む。
27
カタログ表
経営成果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
以下に掲げる業務成果は、本四半期のレポートの他の部分に列挙された財務諸表および付記に関連して検討されなければならない。以下の表に、上記期間におけるAEVAの運用データ結果を示す
|
|
3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|
変わる |
|
||||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
|
|||||||||||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
$ |
625 |
|
|
$ |
531 |
|
|
$ |
94 |
|
|
|
18 |
% |
専門サービス |
|
|
749 |
|
|
|
2,952 |
|
|
|
(2,203 |
) |
|
|
(75 |
)% |
総収入 |
|
|
1,374 |
|
|
|
3,483 |
|
|
|
(2,109 |
) |
|
|
(61 |
)% |
収入コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
|
2,438 |
|
|
|
617 |
|
|
|
1,821 |
|
|
|
295 |
% |
専門サービス |
|
|
327 |
|
|
|
1,684 |
|
|
|
(1,357 |
) |
|
|
(81 |
)% |
収入総コスト |
|
|
2,765 |
|
|
|
2,301 |
|
|
|
464 |
|
|
|
20 |
% |
毛利 |
|
|
(1,391 |
) |
|
|
1,182 |
|
|
|
(2,573 |
) |
|
|
(218 |
)% |
運営費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
26,123 |
|
|
|
20,908 |
|
|
|
5,215 |
|
|
|
25 |
% |
一般と行政費用 |
|
|
8,093 |
|
|
|
6,739 |
|
|
|
1,354 |
|
|
|
20 |
% |
販売とマーケティング費用 |
|
|
2,195 |
|
|
|
922 |
|
|
|
1,273 |
|
|
|
138 |
% |
総運営費 |
|
|
36,411 |
|
|
|
28,569 |
|
|
|
7,842 |
|
|
|
27 |
% |
運営損失 |
|
|
(37,802 |
) |
|
|
(27,387 |
) |
|
|
(10,415 |
) |
|
|
38 |
% |
利子収入 |
|
|
1,164 |
|
|
|
119 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
878 |
% |
その他の収入、純額 |
|
|
135 |
|
|
|
663 |
|
|
|
(528 |
) |
|
|
(80 |
)% |
税前純損失 |
|
|
(36,503 |
) |
|
|
(26,605 |
) |
|
|
(9,898 |
) |
|
|
37 |
% |
所得税支給 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
純損失 |
|
$ |
(36,503 |
) |
|
$ |
(26,605 |
) |
|
$ |
(9,898 |
) |
|
|
37 |
% |
収入.収入
製品
2022年9月30日までの3カ月間で、製品収入は10万ドル増加し、18%増加し、2021年9月30日までの3カ月の50万ドルから60万ドルに増加した。この増加は主に2021年に比べて2022年に販売されたプロトタイプユニットの平均販売価格が上昇したためである。
専門サービス
2022年9月30日までの3カ月間、専門サービス収入は220万ドル減少し、減少幅は75%だった。これは，主に非日常的なエンジニアリングサービスに関する活動が減少したためであり，これは我々のクライアントのための作業を実行するスケジュールに依存する.
収入コストと毛利
2022年9月30日までの3カ月間で、製品収入コストは2021年9月30日までの3カ月より180万ドル増加し、295%増となった。この伸びは、主に在庫が50万ドル減少したことと、2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の第三者契約製造規模の拡大により製造間接費用が増加したためである。
2022年9月30日までの3カ月間で、専門サービス収入コストは140万ドル低下し、下げ幅は81%だった。減少の主な原因は非日常的なサービス収入の減少だ。
運営費
研究開発
2022年9月30日までの3カ月間、総研究開発支出は520万ドル増加し、25%増加し、2021年9月30日までの3カ月の2090万ドルから2610万ドルに増加した。研究と開発費の増加は主に我々の製品開発活動の持続的な拡大による賃金費用の増加である。賃金支出が440万ドル増加した理由は、従業員数が増加し、コンサルタント費用が80万ドル増加し、出張費用が40万ドル増加し、減価償却費用が30万ドル増加し、他の設備費用が20万ドル増加し、ソフトウェア許可証とサービス関連費用が20万ドル増加し、施設費用が10万ドル増加したが、株式給与費用の60万ドル減少と他の従業員費用の60万ドル減少によって部分的に相殺されたからである
28
カタログ表
一般と行政
2022年9月30日までの3カ月間で、一般·行政費総額は140万ドル増加し、20%増となり、2021年9月30日までの3カ月間の670万ドルから810万ドルに増加した。一般や行政費用が増加する要因は，従業員に関するコスト増加である。賃金支出は90万ドル増加し、償却支出は20万ドル増加し、他の従業員支出は70万ドル増加し、専門費用は30万ドル増加したが、株式ベースの給与支出が70万ドル減少したことで部分的に相殺された。
販売とマーケティング
2022年9月30日までの3カ月間、総販売とマーケティング支出は130万ドル増加し、138%増加し、2021年9月30日までの3カ月間の90万ドルから220万ドルに増加した。販売·マーケティング費用の増加は、主に従業員の増加に押されて賃金支出が40万ドル増加し、株式ベースの報酬支出が20万ドル増加し、コンサルティング費用が10万ドル増加し、出張費用が20万ドル増加し、他の従業員関連費用が20万ドル増加し、マーケティング関連費用が20万ドル増加したためである。
利子収入
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の利息収入は100万ドル増加した。この引き上げは、2022年の金利が2021年より向上したためだ。
その他の収入、純額
2022年9月30日までの3ヶ月間に、他の収入が50万ドル減少したのは、主に2022年の私募株式証負債の公正価値が2021年より低下したためである。
経営成果
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較
以下に掲げる業務成果は、本四半期のレポートの他の部分に列挙された財務諸表および付記に関連して検討されなければならない。以下の表に、上記期間におけるAEVAの運用データ結果を示す
|
|
9か月で終わる |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|
変わる |
|||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
||||||||||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
製品 |
|
$ |
1,302 |
|
|
$ |
1,065 |
|
|
$ |
237 |
|
|
22% |
専門サービス |
|
|
2,702 |
|
|
|
5,327 |
|
|
|
(2,625 |
) |
|
(49)% |
総収入 |
|
|
4,004 |
|
|
|
6,392 |
|
|
|
(2,388 |
) |
|
(37)% |
収入コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
製品 |
|
|
3,792 |
|
|
|
934 |
|
|
|
2,858 |
|
|
306% |
専門サービス |
|
|
1,339 |
|
|
|
2,969 |
|
|
|
(1,630 |
) |
|
(55)% |
収入総コスト |
|
|
5,131 |
|
|
|
3,903 |
|
|
|
1,228 |
|
|
31% |
毛利 |
|
|
(1,127 |
) |
|
|
2,489 |
|
|
|
(3,616 |
) |
|
(145)% |
運営費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究開発 |
|
|
77,376 |
|
|
|
51,019 |
|
|
|
26,357 |
|
|
52% |
一般と行政費用 |
|
|
23,642 |
|
|
|
21,641 |
|
|
|
2,001 |
|
|
9% |
販売とマーケティング費用 |
|
|
5,415 |
|
|
|
2,079 |
|
|
|
3,336 |
|
|
160% |
総運営費 |
|
|
106,433 |
|
|
|
74,739 |
|
|
|
31,694 |
|
|
42% |
運営損失 |
|
|
(107,560 |
) |
|
|
(72,250 |
) |
|
|
(35,310 |
) |
|
49% |
利子収入 |
|
|
2,033 |
|
|
|
228 |
|
|
|
1,805 |
|
|
792% |
その他の収入、純額 |
|
|
896 |
|
|
|
1,886 |
|
|
|
(990 |
) |
|
(52)% |
税前純損失 |
|
|
(104,631 |
) |
|
|
(70,136 |
) |
|
|
(34,495 |
) |
|
49% |
所得税支給 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
純損失 |
|
$ |
(104,631 |
) |
|
$ |
(70,136 |
) |
|
$ |
(34,495 |
) |
|
49% |
収入.収入
製品
2022年9月30日までの9カ月間で、製品収入は20万ドル増加し、22%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の110万ドルから130万ドルに増加した。この増加は主に2021年に比べて2022年にプロトタイプ単位の販売量が増加し，プロトタイプ単位の平均販売価格が向上したためである.
29
カタログ表
専門サービス
2022年9月30日までの9カ月間で、専門サービス収入は260万ドル減少し、減少幅は49%で、2021年9月30日までの9カ月間の530万ドルから270万ドルに低下した。これは，主に非日常的なエンジニアリングサービスに関する活動が減少したためであり，これは我々のクライアントのための作業を実行するスケジュールに依存する.
収入コストと毛利
2022年9月30日までの9カ月間で、製品収入コストは2021年9月30日までの9カ月より290万ドル増加し、306%増となった。この伸びは，140万ドルを記録した在庫減少，第三者契約製造規模の拡大による製造間接コストの増加，および2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の販売量が増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月間で、専門サービス収入のコストが160万ドル低下し、減少幅が55%となったのは、主に非日常的なサービス収入の低下によるものである。
運営費
研究開発
2022年9月30日までの9カ月間で、総研究開発支出は2640万ドル増加し、52%増加し、2021年9月30日までの9カ月間の5100万ドルから7740万ドルに増加した。研究·開発費の増加は主に製品開発の持続的な拡張による賃金費用の増加である。賃金支出は1，590万ドル増加し、株式ベースの給与支出は450万ドル増加し、施設支出は140万ドル増加し、コンサルティングは370万ドル増加し、他の設備費用は90万ドル増加し、減価償却費用は70万ドル増加し、出張費用は70万ドル増加したが、2021年9月30日までの9ヶ月以内に知的財産権許可を一度に購入したため、ソフトウェア許可とサービス関連費用は100万ドル減少し、他の従業員関連コストは40万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
一般と行政
2022年9月30日までの9カ月間で、一般·行政費総額は200万ドル増加し、9%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の2160万ドルから2360万ドルに増加した。一般や行政費用が増加する要因は，従業員に関するコスト増加である。賃金支出は170万ドル増加し、保険支出は50万ドル増加し、他の設備や施設支出は40万ドル増加し、償却費用は70万ドル増加し、求人費用は20万ドル増加し、事務用品、免許と税金は70万ドル増加し、他の従業員支出は60万ドル増加し、減価償却費用は10万ドル増加したが、株式給与支出の240万ドル減少および専門とその他の費用減少50万ドルによって部分的に相殺された。
販売とマーケティング
2022年9月30日までの9カ月間で、総販売とマーケティング支出は330万ドル増加し、160%増加し、2021年9月30日までの9カ月の210万ドルから540万ドルに増加した。販売やマーケティング費用が増加した主な原因は、マーケティング活動の増加により賃金支出やマーケティング関連コストが増加したことである。従業員の増加に押されて、賃金支出は140万ドル増加し、マーケティング関連支出は90万ドル増加し、株式ベースの報酬支出は50万ドル増加し、出張支出は30万ドル増加し、コンサルティング費用は20万ドル増加した。
利子収入
2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利息収入は180万ドル増加した。この成長は投資のタイミングと2022年の2021年比金利の向上によるものである。
その他の収入、純額
2022年9月30日までの9ヶ月間に、他の収入が100万ドル減少したのは、主に2022年の私募株式証負債の公正価値が2021年より低下したためである。
流動性と資本資源
流動資金源
AEVAの資本需要は、販売量、研究と開発作業を支援するための支出のタイミングと程度、情報技術システムへの投資、販売とマーケティング活動の拡大、新製品と製品と機能を強化する市場採用を含む多くの要素に依存する。AEVAは2022年9月30日までに合計3.508億ドルの現金と現金等価物および有価証券を保有している。業務合併前に、AEVAの主な流動資金源は私募株式発行から得られた収益であった。
AEVAが販売製品から運営費用、運営資本、および資本支出を支払うのに十分な収入を得ることができる前に、AEVAは、パイプライン融資からの資金を含む業務統合で調達される資金を予想し、その現金需要に資金を提供する。任意の追加発行された株式証券は、会社の普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することができる。AEVAが債務証券を発行することで資金を調達すれば、これらの債務証券は普通株主よりも優先的な権利、優先権、特権を持つことになる。債務の条項
30
カタログ表
証券や借金はAEVAの運営に重大な制限を加える可能性がある。信用市場と金融サービス業は過去と今後、不確定時期と2021年表格10-K第1部分第1 A項“リスク要因”の下で詳細に説明された他のリスクを経験する可能性があり、これらのリスクは株式と債務融資の獲得可能性とコストに影響を与える可能性がある。
AEVAの過去の経営活動には負のキャッシュフローと経営損失が生じており，これは2022年9月30日現在の2億676億ドルの累積赤字に反映されている。AEVAは，製品開発を含めてその業務への投資を継続しようとしているため，運営損失を招き続けると予想している。AEVAは、既存の現金および現金等価物および有価証券は、これらの財務諸表の発行日から少なくとも12ヶ月以内に運営および資本支出需要に資金を提供するのに十分であると信じている。
キャッシュフローの概要
次の表は私たちの報告期間中のキャッシュフローをまとめています
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(単位：千) |
|
|||||
経営活動用の現金 |
|
$ |
(83,093 |
) |
|
$ |
(57,157 |
) |
投資活動によって提供される現金 |
|
|
134,479 |
|
|
|
(373,496 |
) |
融資活動から提供された現金 |
|
|
(311 |
) |
|
|
513,485 |
|
現金および現金等価物の純増加(減額) |
|
$ |
51,075 |
|
|
$ |
82,832 |
|
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた現金純額は8310万ドルで、純損失1.046億ドル、純営業資産と負債の変化により240万ドルだったが、2390万ドルの非現金費用によって部分的に相殺された。非現金費用は主に1840万ドルの株式補償、230万ドルの減価償却と償却費用、210万ドルの使用権償却、140万ドルの在庫減価、60万ドルの売却可能な証券の割増償却が含まれているが、株式証負債公正価値の変化90万ドル分が相殺されている。営業資産と負債純額の変化は、主に売掛金が100万ドル増加し、その他の流動資産が60万ドル増加し、在庫が60万ドル増加した(在庫減少額を差し引く)、リース負債が210万ドル減少し、その他の流動負債が50万ドル減少し、負債が50万ドル減少したためである。これは180万ドルの売掛金の増加によって相殺され，これは主に我々の経営活動の拡大と130万ドルの計上従業員コストの増加によるものである。
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた現金純額は5720万ドルで、7010万ドルの純損失と410万ドルの純営業資産と負債の純変化によるものだったが、1710万ドルの非現金費用によって部分的に相殺された。非現金費用は主に1600万ドルの株式補償、70万ドルの減価償却費用、120万ドルの使用権償却、100万ドルの売却可能な証券割増償却が含まれ、一部は株式証負債の公正価値変化190万ドルによって相殺される。営業資産と負債純額の変化は、主に他の流動資産が670万ドル増加し、販売増加により売掛金が110万ドル増加し、在庫が210万ドル増加し、その他の非流動資産が80万ドル増加し、負債が330万ドル増加し、売掛金が330万ドル増加したことが、主に私たちの経営活動の拡大によるものである。このような変化はレンタル負債の110万ドルの減少によって部分的に相殺される。
投資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供した現金純額は1兆345億ドルであり、これは満期と売却可能な投資2.842億ドルであったが、1.437億ドルの有価証券投資の購入と600万ドルの不動産·設備購入によって部分的に相殺されたためである。
2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は3.735億ドルであり、これは4.544億ドルの有価証券投資を購入したが、満期と売却可能な投資8310万ドルおよび購入物件と設備220万ドルによって部分的に相殺されたためである。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金純額は30万ドルだったこれは、60万ドルの制限株式単位が源泉徴収税に純帰属されたが、株式オプションを行使した30万ドルの収益部分によって相殺されたためである。
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は5.135億ドルで、業務合併とパイプライン融資による純収益5.133億ドルと、株式オプションを行使した収益70万ドルで、この純決済RSUの税金50万ドルで相殺された。
表外手配
AEVAは2022年9月30日まで、米国証券取引委員会規則で定義された表外手配にはまだ従事していない。
31
カタログ表
重要な会計政策と試算
AEVAは米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成する。これらの財務諸表を作成するには、AEVA報告書が資産、負債、収入、コストおよび費用の金額、および関連開示として大きな影響を与える可能性がある推定、仮説、判断を行う必要があります。AEVAの推定は、歴史的経験と、このような場合に合理的と考えられる他の仮定に基づいている。異なる仮定や条件では、AEVAの実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。AEVAは、以下で議論する会計政策は、これらの政策がより大きな判断と複雑性に関連しているため、その歴史と将来の業績を知るために重要であると考えている。
株に基づく報酬
AEVAは、従業員及び取締役に付与された株式奨励の推定公正価値に基づいて、株式に基づく報酬のコストを確認する。料金はサービス期間内に直線的に確認され，サービス期間は通常授権期間である.AEVAは発生中の影響を没収することを認めることを選択した。RSUの公正価値は、会社普通株の授与日の終値に等しい。各株式オプション付与の公正価値は、以下の仮定の影響を受けるBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して会社によって決定される
AEVA普通株のBCA閉鎖前の付与日公許可価値は推定方法を用いて決定され、これらの方法は、イベントの確率重み、変動性、清算時間、無リスク金利、および市場流動性に乏しい割引仮説(第3レベル投入)を含むいくつかの仮定を利用している。BCA閉鎖後，AEVA普通株の推定値はニューヨーク証券取引所から報告された公開終値に基づいて決定された。
収入.収入
ASC 606、顧客契約の収入確認、および当社の収入確認ポリシーを適用する際には、最も重要な会計政策の推定および判断は、履行義務の決定および時間の経過とともに確認されたいくつかの契約に対する会計に関連する。いくつかの契約で、私たちの独特な義務を履行することを決定するには重大な判断が必要だ。我々の業務や顧客に提供されるサービスは時間とともに変化し，異なる性能義務と判断された製品やサービスが変化する可能性がある.このような変化は私たちが特定の時期に報告した収入と毛金利に悪影響を及ぼすかもしれない。製品販売収入は、製品統制権を譲渡する際に確認されます。収入の確認金額は、AEVAがこれらの製品とサービスと交換することを期待している対価格を反映している。ある顧客に製品を販売するには顧客の受け入れが必要となる可能性があり、この場合、収入確認は受け入れに遅れることになる。サービス項目については、収入はサービス提供時に確認し、契約条項に基づいて推定された受取額で金額を稼ぐ。
顧客仕様に応じて設計·開発する必要があるカスタマイズ製品については、企業はコストの進捗評価基準を用いて一定期間の収入を確認しており、会社はこの測定基準が製品やサービスの制御権を顧客に移すことを忠実に記述していると考えている。顧客から受け取った輸送と運搬費用は収入に含まれている。同社のいくつかの手配はハードウェアに埋め込まれたソフトウェアを提供するが、会社のソフトウェアを更新する約束は顧客との契約で非実質的な約束を代表する。顧客から徴収された税金と政府当局に送金された税金は収入に含まれていません。
これらの仮定や見積りに関する判断の変化は、収入確認の時間または金額に影響を与える可能性がある。
最近の会計公告
最近採用された会計声明と最近発表された会計声明については、本四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれるAEVA財務諸表注1を参照されたい。
32
カタログ表
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
AEVAは私たちの正常な業務過程で市場リスクに直面している。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主に金利変動の結果だ。2021年Form 10−K第II部第7 A項“市場リスクに関する定量的·定性的開示”で検討されている場合と比較して，市場リスクの開放に実質的な変化はなかった。
プロジェクト4それは.制御とプログラムです
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2021年12月31日までの開示制御及び手続の有効性を評価した。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証するための会社の制御および他のプログラムを意味する。開示制御および手続は、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、会社管理層(その主要幹部および主要財務官を含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、これらに限定されない。我々の2022年9月30日までの開示制御及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
我々は財務報告の内部統制に何の変化も生じておらず、これらの変化は取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)が要求する評価と関連しており、本10-Q表四半期報告がカバーする期間に発生し、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与え、あるいは合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与える。
内部統制の有効性の内在的限界
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、財務報告書の開示制御や内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを期待していません。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価もすべての制御問題や不正イベントが発見されたことを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界は、意思決定過程における判断が誤っている可能性があり、簡単なエラーまたはエラーによって故障が発生する可能性があるという現実を含む。また、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理によって、制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計も、すべての可能な未来の条件でその目標を成功的に達成できる保証はなく、時間の経過とともに、制御が条件の変化によって不十分になる可能性があり、またはポリシーまたはプログラムを遵守する程度が悪化する可能性がある。費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
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カタログ表
第2部-その他情報.情報
プロジェクト1それは.法律訴訟。
通常の業務プロセスでは、会社は、知的財産権侵害、契約違反または保証または雇用に関連する第三者の主張を含む訴訟、クレーム、訴訟、および他の法律手続きに時々関与する可能性がある。負債が発生した可能性が高く、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は当該等又は損失記録負債について対応しなければならない。会社の潜在的損失と重大度の推定は、会社が既存の情報を利用してクレームの判断と評価に基づいている。会社は今後の発展に基づいてその埋蔵量と推定を再評価し続けるが、会社のどのようなクレームの法的価値の客観的な評価も常に結果を予測するわけではなく、実際の結果は会社の現在の推定とは異なる可能性がある。
第1 A項それは.リスク要因です
会社の業務、名声、経営結果および財務状況、および会社の株式の価格は、2021年のForm 10-K表第I部第1 A項“リスク要因”に記載された要因を含む、現在知られているか不明であるかは、多くの要因の影響を受ける可能性がある。これらのリスクのいずれか1つまたは複数が時々出現する場合、会社の業務、名声、経営結果および財務状況、および会社の株式の価格は重大な悪影響を受ける可能性がある。2021年の10-Kレポート以来、会社のリスク要因に大きな変化は生じていない。
プロジェクト2それは.未登録株式証券の販売と継続使用
株式証券の未登録販売
None.
収益の使用
2020年2月6日、IPVは2100万単位の初公募株を完成させた。初公開された単位は1単位10.00元の発行価格で販売され、総収益は2.1億元。EarlyBirdCapital社は今回初公開された唯一の簿記管理人を務め、I-Bankers Securities社が連合席管理人を務めている。今回発行された証券は、“証券法”(第333-235849号及び第333-236233号表)に基づいてS-1表の登録声明に基づいて登録されている。米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)は、登録声明が2020年2月3日に発効すると発表した。初公開を完了するとともに，保証人およびEarlyBirdCapitalはプライベート単位あたり10.00ドルで555，000単位の私募配給を完了し，総資金調達額は5，550，000ドルであった。次発行は，証券法第4(A)(2)節に記載されている免除登録規定に基づいて行われる.2020年2月10日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使し、31，500，000ドルから引受業者630，000ドルの割引を減算し、3，150，000単位を追加的に獲得した。引受業者が超過配給選択権を行使した場合、当社もプライベート単位あたり10.00元で63，000個のプライベートユニットを追加販売することを完了し、総収益は630，000元となった。初公開，超過配給選択権の行使とプライベートユニットが受信した収益総額のうち，241，500，000ドルがIPV信託口座に入金された.
初めて公募された任意の余剰収益は一般会社用途に使用されるだろう。
第3項それは.高級証券は約束を破った。
ない。
プロジェクト4それは.炭鉱の安全情報開示。
適用されません。
第5項それは.他の情報。
ない。
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カタログ表
プロジェクト6.実行ヒビスです。
展示品 番号をつける |
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説明する |
3.1 |
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AEVA Technologies，Inc.の第2の改訂および再登録証明書(登録者が2021年3月18日に提出した現在の8−Kフォーム報告書の添付ファイル3.1を参照することによって組み込まれる)。 |
3.2 |
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AEVA Technologies，Inc.の定款を改訂および再改訂する(登録者が2021年3月18日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.2を引用して組み込む)。 |
31.1* |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
31.2* |
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2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
32.1* |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
32.2* |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
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101.INS |
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XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
101.衛生署署長 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.価格 |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 |
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表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*アーカイブをお送りします。
#は、管理契約または任意の補償計画、契約、またはスケジュールを表します。
S-K規則第601(B)(2)項により本展示品の付表と展示品を省略した.登録者は、米国証券取引委員会の任意の漏れたスケジュールまたは展示品のコピーの追加提供を要求しなければならない。
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カタログ表
標札題材.題材
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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AEVA技術会社 |
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日付：2022年11月8日 |
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差出人： |
/s/Soroush Salehian Dardashti |
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Soroush Salehian Dardashti |
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最高経営責任者 |
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日付：2022年11月8日 |
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差出人： |
/s/Saurabh Sinha |
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Saurabh Sinha |
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首席財務官 |
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