アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
が終了した四半期期間について
あるいは…。
に対して，過渡期は_から
手数料ファイル番号：
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(State or other jurisdiction of 会社(br}や組織) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) | |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
は適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| ありません | 適用されない | 適用されない |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)
が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| 大型 加速ファイルサーバ | ファイルサーバを加速しました | |||
| 小さな報告会社
|
||||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうだな
2022年11月8日までに発行され、発行された会社の普通株式。
シンプル電子競技とゲーム会社
カタログ表
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | 3 | |
| 第 項1. | 財務諸表： | 3 |
| 総合貸借対照表-2022年8月31日(監査なし)及び2022年5月31日 | 3 | |
| 総合業務レポート--2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月(監査なし) | 4 | |
| 総合株主権益変動表(赤字)−2022年と2021年8月31日まで3カ月(監査未) | 5 | |
| 合併現金フロー表(監査を経ていない) | 6 | |
| 連結財務諸表簡明付記(未監査) | 7 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 40 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 65 |
| 第 項. | 制御とプログラム | 65 |
| 第2部-その他の資料 | 66 | |
| 第 項1. | 法律訴訟 | 66 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 66 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 66 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 66 |
| 第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 66 |
| 第 項5. | その他の情報 | 66 |
| 第 項6. | 陳列品 | 67 |
| サイン | 69 | |
| 2 |
第1部-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
簡単な電子競技·ゲーム会社及びその子会社
合併貸借対照表
| 八月三十一日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2022 (監査なし) | 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金 と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| その他 売掛金-ブラジル資産の売却 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| フランチャイズ料を前払いする | ||||||||
| その他 流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 繰延ブローカー手数料 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 資産、経営リース、純資産を使用する権利{br | ||||||||
| 保証金 | ||||||||
| 加盟者の満期 | ||||||||
| 非流動資産合計 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主損失 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 課税費用 | ||||||||
| 転換可能な手形の当期(Br)部分に対応して割引を差し引く | ||||||||
| 関係当事者ローン、今期部分 | ||||||||
| ローン対応 | ||||||||
| 経営中のレンタル債務、現在 | ||||||||
| 繰延収入の現在 部分 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 営業賃貸債務、当期分を差し引く | ||||||||
| 変換可能な手形の非流動部分に対応して割引を差し引く | ||||||||
| 保証のあるbrはこのチケットに対応して、割引を差し引きます | ||||||||
| 延期された 収入、少ない現在部分 | ||||||||
| 非流動負債合計 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 支払いを受けることと、あるいは事項があること--注7 | ||||||||
| 株主損失額 | ||||||||
| 優先株 -$額面はライセンス株；共有と共有2022年8月31日と2022年5月31日までの発行·発行済み株 | ||||||||
| 普通 株-$額面価値ライセンス株；そして2022年8月31日と2022年5月31日までの発行·発行済み株 | ||||||||
| 普通株式を発行可能 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| SIMPLE電子競技とゲーム会社の株主損失総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持株権 | ( | ) | ||||||
| 株主損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債と株主赤字 | $ | $ | ||||||
添付された簡明未監査付記はこのような総合財務諸表の構成部分である。
| 3 |
簡単な電子競技·ゲーム会社及びその子会社
合併の運営報告書
(未監査)
| まで3ヶ月 | ||||||||
| August 31, 2022 | August 31, 2021 | |||||||
| 収入： | ||||||||
| フランチャイズ収入 | $ | $ | ||||||
| 会社が持っている店舗売上高 | ||||||||
| 電子競技収入 | ||||||||
| 総収入 | ||||||||
| 販売商品のコスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費用 ： | ||||||||
| 報酬 と関連福祉 | ||||||||
| 専門費用 | ||||||||
| 一般料金と管理費用 | ||||||||
| 減価損失 損失 | ||||||||
| 運営費総額 | ||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他 (費用)収入： | ||||||||
| 債務償還損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 従業員への株発行と売掛金としての対価損失 | ( | ) | ||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息収入 | ||||||||
| ブラジル資産処分収益 | ||||||||
| その他 収入 | ||||||||
| その他の費用を合計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未課税所得税準備前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税引当 | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持株権益による純損失 | ( | ) | ||||||
| 普通株主は純損失を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基本的にbrと希釈して1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基本 と希釈加重平均発行普通株式数 | ||||||||
添付された簡明未監査付記はこのような総合財務諸表の構成部分である。
| 4 |
簡単な電子競技·ゲーム会社及びその子会社
合併株主権益変動表
(未監査)
| 普通株 株 | 優先株 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 額面 | 追加実収資本 | 発行可能である | 株 | 額面 | 追加実収資本 | 非持株権 | 累積赤字 | 株主権益(損失)を合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2021年5月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形の発行と修正により発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 請負サービスのために発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売却株式証 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| フランチャイズ買収で発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式を発行可能 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権は純損失に起因する | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2021年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Balance – May 31, 2022 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形の発行と転換により発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形発行に関連して発行された株式 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 補償として役員·上級管理職または従業員に発行された株 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金対価として発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Xシリーズ転換優先株式株を関連先に売却する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子会社原始投資非持株権益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益による純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 8月31日。2022年 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
添付されている簡明な付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
| 5 |
簡単な電子競技·ゲーム会社及びその子会社
統合現金フロー表
(未監査)
| まで3ヶ月 | ||||||||
| August 31, 2022 | August 31, 2021 | |||||||
| 経営活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| を調整し、純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合する： | ||||||||
| 非現金支払利息 | ||||||||
| 延期保証利息 | ( | ) | ||||||
| 減価償却費用 | ||||||||
| 償却費用 | ||||||||
| 減価損失 損失 | ||||||||
| 不良債権準備 | ||||||||
| 債務償還損失 | ||||||||
| 従業員への株発行と売掛金としての対価損失 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 賃貸負債リース資産控除後の変化 | ( | ) | ||||||
| 繰延融資コスト | ( | ) | ||||||
| 資産処分収益 | ( | ) | ||||||
| 買収収益 | ( | ) | ||||||
| Xシリーズ転換可能優先株の発行に関する従業員報酬 | ||||||||
| サービス系株を発行する | ||||||||
| 利子を支払うための株を発行する | ||||||||
| 在庫購入用株を発行する | ||||||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ( | ) | ||||||
| 費用を前払いする | ||||||||
| 繰延ブローカー手数料 | ||||||||
| 繰延収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 課税費用 | ( | ) | ||||||
| 加盟者の満期 | ||||||||
| 純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ||||||
| ブラジルの資産を売却して得られる収益 | ||||||||
| 純額投資活動で提供(使用)された現金 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 株式売却承認証から得られる収益 | ||||||||
| 償還支払手形 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形収益 | ||||||||
| 純融資活動から提供された現金 | ||||||||
| 現金純額の変化 | ( | ) | ||||||
| 現金 -期初 | ||||||||
| 現金 -期末 | $ | $ | ||||||
| 補足 キャッシュフロー情報開示： | ||||||||
| 利息を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税を納める現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資情報を補充する | ||||||||
| 売掛金として発行された普通株 | $ | $ | ||||||
| 従業員に発行される普通株式 | $ | $ | ||||||
| 支払手形に関する普通株を発行する | $ | $ | ||||||
| 有利なbr変換機能、株式承認証を発行して債務割引に用いる | $ | $ | ||||||
| 普通株が固定資産を買収するために発行する対価株 | $ | $ | ||||||
| を購入して受取価格対価格-ブラジルの資産を売る | $ | $ | ||||||
| 支払手形に関する普通株式 を発行可能 | $ | $ | ||||||
添付された簡明未監査付記はこのような総合財務諸表の構成部分である。
| 6 |
シンプル電子競技とゲーム会社
連結財務諸表付記
2022年8月31日
(未監査)
注 1-業務の組織と記述
簡明電子競技とゲーム会社(“会社”、“簡明”、“私たち”または“私たちの”)は2017年4月17日にデラウェア州法律に基づいて空白小切手会社として設立された。当社はI-AM Capital買収会社の名称で設立され、1つ以上の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)を目的としている。2018年11月20日、会社はその名称をI-AM Capital Acquisition CompanyからSmaash Entertainment Inc.に変更した。2019年1月2日、Smaash Entertainment Inc.からSimple eSports and Gaming Companyに変更した。
我々が2019年1月2日に買収した完全子会社Simple eSports，LLCを通じて，同社は最終的なファン友好型スポーツ体験を確保し，末端のゲーマーにトップ人材と競争する際に連帯感を感じさせるユニークな方法を実施した。私たちの経営陣とプレイヤーはESPORTSコミュニティで有名で、私たちは彼らのスキルを利用してシームレスなコンテンツ制作計画を作成し、ゲーマーが業界のどの他のプレイヤーよりも私たちのブランドに近づいているように感じるのを助ける。Simpleはスポーツ業界の有名ブランドであり、活発なファン基盤を持ち、ジェダイ求生、戦争機械、Smite、爆発の銃、 と複数のEAスポーツゲームを含む異なるジャンルの人気ゲームで競争を展開している。また、Simple Streamチームには、Simpleの専用ファン群とつながっている独特の俳優、影響者、人物が含まれている。SimpleはESPORTSゲームセンターを運営しており、スキルや経験を考慮することなく、社交環境でゲームやESPORTSを体験して楽しむ機会を提供している。
我々が2019年7月29日に買収した完全子会社PLAYlive Nation，Inc.(“PLAYlive”)により、会社は特許スポーツゲームセンターからなるネットワークを持っている。同社は2022年8月31日現在、アリゾナ州、カリフォルニア州、フロリダ州、アイダホ州、メリーランド州、オハイオ州、サウスカロライナ州、テキサス州、ワシントン州など多くの州に5社のすべての店舗と10の特許経営場所を持っている。PLAYliveは、合格したフランチャイズ業者にビデオゲーム休憩室の概念を提供する。PLAYliveは現在，単一セル地点特許経営権と，複数地点のプロトコル を開発している.このPLAYliveモデルは，上記のESPORTSゲームセンターと絡み合い，究極の ゲームセンターを作成した.
注： 2-重要会計政策の概要
デモベース
添付されていない審査されていない総合財務諸表は、アメリカ公認の中期財務資料会計原則及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)が公布した表格10-Q及びS-X条例第10条の指示に基づいて作成された。経営陣は、添付されていない審査されていない総合財務諸表には、公平列報に記載されている期間の総合財務状況、経営業績およびキャッシュフローに必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的調整 を含むとしている。
添付されている監査されていない合併財務諸表は、会社が2022年9月27日にアメリカ証券取引委員会に提出した10-K表年次報告と併せて読まなければならない。2022年8月31日までの3カ月間の中期業績は、2023年5月31日までの年度または任意の未来中期の予想業績を必ずしも指示しているとは限らない。
| 7 |
統合根拠
添付されていない監査されていない連結財務諸表は、会社とその完全子会社の業務、簡明電子競技、有限責任会社、PLAYlive、簡明連合Gap、有限責任会社、簡明ケンナウィック、有限責任会社、簡明謙虚有限責任会社、簡明フリースコ、有限責任会社、簡明br}ビリングス、有限責任会社、簡明サンローザ、有限責任会社、簡明セントルイス、有限責任会社、簡明サンクトペテルブルグ、有限責任会社、簡明br}フルトン、簡明、サリナス、有限責任会社、簡明テレシ、簡明、有限責任会社、簡明バンクーバー、有限責任会社、PLAYliveホールディングスを含む
すべての 重要な会社間口座と取引は合併中にキャンセルされました。
現金 と現金等価物
会社は初期満期日が3ヶ月以下の短期金利投資を現金等価物と見なしている。その会社は所有している
信用リスク集中度
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金と現金等価物、および売掛金が含まれています。
金融機関の現金と現金等価物は、連邦預金保険カバー範囲を超える場合があります$
金融商品
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)820“公正価値計量と開示”によると、会社の資産と負債の公正価値は総合貸借対照表中の帳簿価値に近い。
外貨
収入と支出は期間内の平均為替レートに換算する。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響するために、会社管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果 はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
収入 確認
ASC 606に従って、取引先と契約した収入また、顧客と締結する契約条項に規定する履行義務を満たしている場合には、会社は収入を確認する。制御権が顧客に移管されると、製品販売が発生します。 収入とは、会社が商品やサービスを譲渡することで予想される対価格金額のことです。
以下 は会社が収入を発生する主な活動を述べ、主要製品やサービスによって分けられる。
以下のbrは、会社が収入を生成する主な活動(主要製品またはサービス別)：
会社が持っている店舗売上高
会社が持っている店は主に小売スポーツゲームセンターの収入から来ています。会社の自営店の収入は、製品納入やサービス提供時に を確認します。盤後に加えて、同社は会社が持っている店でコンピュータ機器 を使って暗号通貨を掘削している。パスワードマイニング収入はマイニング発生時に確認される.
| 8 |
フランチャイズ収入
フランチャイズ収入には，印税，手数料，初期許可料収入が含まれる。フランチャイズ特許権使用料はフランチャイズ店売上高の6%をもとに最低レベルの販売が発生した後に販売発生が確認された。免除または新規開発インセンティブまたは他の行動インセンティブとして提供される歩合を含む任意の歩合減免は、完全な歩合率から分離できないので、関連する歩合と同時に確認されるであろう。フランチャイズ権使用料は月ごとに料金を取ります。
会社がフランチャイズ協定に要求されるすべてのサービスを基本的に完了した場合、会社は初期特許許可料収入を確認する。受け取った費用はこれらの基準を満たしておらず、収入を稼ぐ前に繰延収入と表記する。加盟業者に提供される開業前サービス
は特許経営権とは独立した履行義務を含まないため，徴収された料金は開店日からフランチャイズ契約期限まで直線的に償却され，通常
となる
Br社は，特許権使用料インセンティブ，新規出店インセンティブ(すなわち開発インセンティブ)や他の支援キャンペーンなど，加盟者に様々なインセンティブ計画を提供している。これらの計画に反映されて割引形式で付与された任意の印税奨励金を反映するために、印税や特許経営費の売上が減少する。
売店売上高には，フランチャイズ業者に販売されているゲーム設備や用品が含まれており，関連製品の出荷やフランチャイズ業者への納入時に収入が確認されている.支払いは普通30日以内に満期になります。
情報サービス費用 は，ソフトウェア保守費，営業費，サイト保守費，図形と推進費を含み，このようなサービスを提供する際に収入として確認されている.
電子競技収入
電子競技 はビデオゲームを用いた試合形式である.最も一般的なのは、ESPORTSは、組織的なシングルおよび複数人のビデオゲームの形態の選手権大会または連盟、特にプロ選手の間、個人またはチームをとることである。電子競技収入は試合終了後に確認され、賞金が授与される。球団スポンサー、賞金、リーグスポンサーからの収入、およびリーグ収入における当社のシェアはスポーツ収入に含まれています。
繰延収入
繰延収入は、管理層が収入を推定することによって、確認された時間を現在の収入または長期収入に分類する。
会社はすべての履行義務を履行する前に加盟業者から支払いを受けており、開設中の加盟店 を含むが限定されない。これらのフランチャイズ協定で合意されたいくつかの条件が履行された場合，収入が確認される.
繰延コストには、仲介人への手数料が含まれており、これらの手数料は、2022年8月31日と2022年5月31日現在収入確認基準に達していない特定の新特許経営権の販売と関係がある。これらのコストは初期フランチャイズ料収入を確認しながら確認する。
| 9 |
次の表は、2022年8月31日までの繰延収入をまとめています
| May 31, 2022 | 収入確認 | August 31, 2022 | ||||||||||
| 繰延収入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
売掛金
Br社は、特定の顧客(すなわち加盟業者)の分析に基づいて、期限を過ぎたアカウントの年齢および顧客支払い能力の評価を考慮して、疑わしいアカウントの準備を推定する。経営陣が売掛金が一文の価値もない可能性が高いと判断した場合、売掛金と引当金を査定する。インボイス日付が90
日を超える顧客アカウント残高は、延滞とみなされ、手当評価で考慮される。同社はその顧客に対して信用評価
を行い，通常担保を必要としない.経営陣は売掛金と不良債権準備約
を評価した$
在庫品
在庫
は原価価格または市場価格の中で低いものを基準とします。同社は在庫項目の価値を定期的に審査し，市場状況の評価に基づいて在庫減記やログアウトを提供している。同社は約#ドルの減値を記録している
財産 と設備
財産、設備、レンタル権の改善はその歴史的コストで入金される。財産及び設備のコストは投入時の推定耐用年数内に減価償却(から)
Br社の継続的な監視は，長期資産の帳簿価値が回収できない可能性のあるイベントや環境変化を示している可能性がある。このような事件や状況変化が発生した場合、当社は、長期資産の帳簿価値が未割引の予想される将来のキャッシュフローで回収されるか否かを決定することにより、長期資産の回収可能性を評価する。将来のキャッシュフローの総額
が当該等資産の帳簿金額よりも少ない場合、当社は帳簿金額が資産公正価値を超えた部分から減価損失を確認する。処分すべき資産は、帳簿または公正価値から売却コストのうち低いものを引いたものを基準とする。会社が記録した減価費用は約#ドルだ
無形資産と減価
イベントや状況が帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合、償却すべき無形資産は潜在的な減値が存在するかどうかが審査される。償却の影響を受けない資産は少なくとも毎年減価テストが行われている。これらのコストは，我々の貸借対照表上の無形資産に計上され，使用開始時の直線償却コストの推定使用寿命，すなわち
事件や環境変化が資産の帳簿金額を完全に回収できない可能性がある限り、会社はその無形資産の減値を定期的に審査する。割引されていない将来のキャッシュフローの総和が資産帳簿価値よりも小さいと予想される場合、当社は減価損失を確認します。減価額は，資産の推定公正価値とその帳簿価値との差額で計量される。2022年8月31日までの3ヶ月間、会社は減価が必要と表明した無形資産を内部評価し、約#ドルの減価費用を記録した
| 10 |
商誉
営業権(Br)は私たちの購入コストが買収された企業の純資産の公正な価値を超える部分である。私たちは営業権を償却しませんが、私たちは少なくとも年に一回の営業権の減価を評価します。我々の評価日は5月31日であり，2022年8月31日に商業価値を内部評価し，定量的かつ定性的な考慮を行った。この内部評価により，減価費用
$を記録した
フランチャイズ店舗
会社の完全子会社PLAYliveを通じて、会社は第三者と特許経営協定を締結した。2022年8月31日現在、アリゾナ州、カリフォルニア州、フロリダ州、アイダホ州、メリーランド州、オハイオ州、サウスカロライナ州、テキサス州、ワシントン州を含む12のフランチャイズ地点が運営されていると考えられている。
Br社はASC 718に基づいて株式報酬を記録した報酬--株式報酬
Br社はASC 718に基づいて株式報酬を記録した報酬--株式報酬 and ASC 505-50, 非従業員に持分ベースの支払いを支払うそれは.貨物またはサービスを発行権益ツールの対価とするすべての取引 は、受信された対価の公正価値または発行された権益ツールの公正価値に従って入金され、 は、より信頼できる計量可能な基準である。従業員に発行された権益ツールおよび対価として徴収されたサービスコスト は、発行された権益ツールの公正価値に応じて計量および確認され、従業員に必要なサービス 期間(通常は帰属期間)で確認される。
非従業員株支払い
会社は“会計基準更新”(ASU)2018-07に基づいて、非従業員に支払う株式ベースの支払いを記録します。 報酬-株式報酬(テーマ718)：非従業員株式支払会計の改善、非従業員に支給される株式ベースの支払いの会計 は、主題718の既存の指導下の従業員の報酬と一致するが、いくつかの例外は除外される。
Br社はASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と情報開示要求を遵守している。純収益(損失)-1株当たり純収益(損失)を会社純収入(損失)で割って 期間中に発行された普通株の加重平均数で割る。1株当たりの普通株の償却収益或いは損失の計算方法は、会社の普通株株主が獲得できる純収益或いは損失をその期間に発行された普通株の償却加重平均で割る。発行済み株式の希薄化加重平均 は、任意の潜在的希薄化債務または持分によって調整された基本加重株式数である。この計算では、 潜在希釈証券は主に株式承認証、未償還オプション、株式を含み、会社の変換可能な 支払手形はこれらの株に変換することができる。当社が営業損失を記録した場合、すべての潜在的希薄化株式は反希薄株であるため、1株当たりの普通株償却純損失は計上されない。
所得税 税
Br社はASCトピック740の会計および報告要件を遵守している所得税“これは、貸借対照法を用いた財務会計と所得税報告を行うことが求められる。繰延所得税資産及び負債は、制定された税法と、差異が課税所得額に影響を及ぼすと予想される期間に適用される税法及び税率に基づいて、連結財務諸表と資産及び負債の課税基礎との間の差額に基づいて計算され、この差額は、将来の課税額又は控除可能金額をもたらす。必要があれば、繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定免税額を設定することができる。
| 11 |
ASC主題740は、納税申告書において採用されたまたは意図された納税ヘッドの確認および計量に対する連結財務諸表の確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税務状況がより持続可能でなければならない
最近 発表と最近採用された会計公告
財務会計基準委員会が公布した会計基準は変化する可能性がある。このような基準の変化は、会社の将来の財務諸表 に影響を与える可能性がある。以下は最近の会計発展の概要である。
2020年8月、FASBは、特定の金融商品の会計処理を簡略化するために、ASU 2020-06、債務転換および他のオプション(サブトピック470-20)および派生ツールおよびヘッジ(サブトピック815-40)を発表した。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約br}の株式分類に関連する派生商品範囲例外指導を簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立ツールのための追加的な開示を導入し、これらの債務および独立ツール は、エンティティの自己株とリンクし、それで決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールに対するIF変換方法の使用要件を含む希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2023年6月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可されます。会社はASU 2020-06を採用した会社の財務諸表への影響を評価している。
2021年5月、FASBはASU 2021-04を発表した1株当たり収益(テーマ260), 債務の改正と弁済(特別テーマ470-50), 報酬-株式報酬(テーマ718)そして、そして派生ツールとヘッジ−エンティティ自己資本における契約(小テーマ 815−40)これは、発行者が独立株式分類(Br)書面配当権(例えば、株式証)取引所修正に対する会計多様性を明確にし、減少させ、これらのオプションは修正または交換後も持分分類を維持する。この更新は2023年6月1日から会社に施行される。会社は現在、我々の連結財務諸表に対するASU 2021-04の潜在的な影響を評価している。
経営陣 は、最近発表されたが発効していない他の会計基準は、現在採用されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。
流動性や経営陣の計画に注目し続けています
当社が審査していない総合財務諸表の作成時には当社が経営を継続すると仮定していますが、当社は正常業務過程で経営、現金化資産および負債を清算し続けます。
監査されていない総合財務諸表に反映されているように、2022年8月31日現在、会社は累計#ドルの赤字を計上している
Br社の現金状況は会社の日常運営を支援するのに十分ではないかもしれません。経営陣は私募および/または公募によりより多くの資金を調達しようとしている。同社はその戦略の実行可能性と、十分な収入と追加資金を調達する能力を信じているが、それを保証することはできない。企業が追加資本を調達できなかった場合、その計画された将来の業務活動の範囲を縮小させることを余儀なくされる可能性がある。
当社の継続的な経営能力は、当社がその業務計画をさらに実施し、十分な収入を発生させ、公開および/または非公開発行によって追加資金を調達する能力に依存します。
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監査されていない総合財務諸表は、記録された資産金額の回収性および分類に関するいかなる調整、または会社が経営を継続できない場合に必要となる可能性のある負債金額および分類の任意の調整を含まない。
2019年12月、湖北省武漢市に新しいコロナウイルス株(新冠肺炎)が出現した--中国。最初の疫病は主に中国に集中し、その経済に重大な破壊をもたらしたが、現在では他のいくつかの国に蔓延し、全世界で感染が報告されている。
新冠肺炎感染はすでに全米範囲内で報告されているため、ある連邦、州と地方政府当局はすでに新冠肺炎伝播を最小限にすることを目的としたフルタイム命令、公告および/または命令を発表した。未来にはより多くのより限定的な公告および/または指示が発表されるかもしれない。そこで，我々のすべての会社と特許経営のSimpleゲームセンターは2020年4月1日から を閉鎖した.私たちは2020年5月1日からSimpleゲームセンターを再開し、その後、わが社が所有するほとんどの店舗とフランチャイズ店舗を再開しました。Simple Gaming Center加盟者と締結したフランチャイズ協定は、加盟者が運営しているか否かにかかわらず、加盟者に毎月最低使用料を支払うことを要求しているにもかかわらず、加盟者が毎月支払うべき最低使用料 を滞納し、加盟者が毎月支払うべき最低使用料 を支払うことができないため、売掛金の増加や不良債権支出を招く可能性がある。
新冠肺炎疫病の会社運営に対する最終的な影響は未知であり、未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度に不確定であり、自信を持って予測できず、新冠肺炎爆発の持続時間、出現する可能性のある新冠肺炎疫病の深刻度に関する新しい情報、及び政府或いは会社が指示する可能性のある任意の追加の予防と保護措置を含み、これは業務中断持続時間の延長、顧客流量の減少と運営減少を招く可能性がある。現在、それによるいかなる財務影響も合理的に見積もることはできませんが、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼすと予想されています。
これまで講じられてきた措置は、2022年5月31日までの会計年度および2022年8月31日現在の財期の業務に影響を与え、会社の業務に影響を与え続ける可能性がある。経営陣はそのすべての地域のすべての業務部門がある程度の影響を受けると予想しているが、新冠肺炎疫病が会社の業務に与える影響の重要性と影響が生じる可能性のある持続時間はまだ確定できていない。
注： 3-性質.性質
2022年6月10日、当社は自社の多数の株式を持つ子会社Simple Oneと第三者と資産購入契約を締結し、第三者は#ドルでRiot Gamesライセンスを取得した
注： 4-財産·工場·設備
以下は物件、工場、設備のまとめ-コストから減価償却累計を引いたものです
| August 31, 2022 | May 31, 2022 | |||||||
| レンタル権改善 | $ | $ | ||||||
| 財産 と設備 | ||||||||
| 総コスト | ||||||||
| 減価償却累計を引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| Net物件工場と設備 | $ | $ | ||||||
2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月間の減価償却費用は$
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注： 5-無形資産
次の表は、2022年8月31日までの累計償却を含む無形資産を示している
| August 31, 2022 | ||||||||||||||
| 残り | 積算 | 正味運賃 | ||||||||||||
| 有用な寿命 | コスト | 償却する | 価値がある | |||||||||||
| インターネット ドメイン | $ | $ | $ | |||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
次の表は、2022年5月31日までの累計償却を含む無形資産を示している
| May 31, 2022 | ||||||||||||||
| 残り | 積算 | 正味運賃 | ||||||||||||
| 有用な寿命 | コスト | 償却する | 価値がある | |||||||||||
| 商標 | ||||||||||||||
| お客様 データベース | ||||||||||||||
| 限定的条約 | ||||||||||||||
| お客様 契約 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
当社は2022年8月31日および2021年8月31日までの3ヶ月間、減価支出$を記録しました
次の表には、2022年8月31日までの会社無形資産の5月31日までの会計年度における将来の償却状況を示す
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | その後… | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 競業禁止 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| お客様 契約 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限定的条約 | ||||||||||||||||||||||||||||
| お客様 データベース | ||||||||||||||||||||||||||||
| インターネット ドメイン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月間の償却費用は$
商誉
同社の帳簿金額はSimple eSports LLCとPLAYliveの買収と関係がある。営業権残高の構成は以下のとおりである
Three Months Ended August 31, 2022 | Fiscal Year Ended May 31, 2022 | |||||||
| シンプル電子競技有限責任会社 | $ | $ | ||||||
| PLAYlive国立会社 | ||||||||
| FT. 福佑 | ||||||||
| 営業権を合計する | $ | $ | ||||||
2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月間、会社が記録した減価費用は$
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注： 6-関係者取引
カプラン 約束手形
当社は2021年12月10日、当時の当社取締役会長および5%以上の株主Jed Kaplanと関連側と取引を締結し、当社に融資を提供し、当社が多数の株式を持つ付属会社Simple Oneに追加運営資金を提供した。このローンの元金は#ドルです
注： 7-引受金とその他の事項
2022年8月31日現在、会社はその会社のオフィスやゲームセンターについて様々なレンタル契約を締結している。
次の表は、2022年8月31日現在の使用権資産と賃貸負債をまとめています
| 使用権 純資産 | $ | |||
| レンタル責任 | ||||
| 現在のところ | $ | |||
| 長期 | ||||
| 合計する | $ |
2022年8月31日までの3ヶ月間、会社は減価損失$を確認しました
次の表は、同社の2022年8月31日までの予定の将来最低賃貸支払いをまとめています
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年 以降 | ||||
| 経営リース債務合計 | $ | |||
| 減算： は利息を推定する金額を表す | ( | ) | ||
| 最低賃貸支払いの現在価値 | $ | |||
| 現在の部分を差し引く | ||||
| 長期部分 | $ |
加重平均残存レンタル期間は、2022年8月31日と2022年5月31日までです
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雇用契約、取締役会報酬、ボーナス
(I)当社はカプランさんと雇用契約(“カプラン2020合意”)を締結し、(I)および(I)取締役会はカプランさんの入社を承認します。2020年7月29日に
会社は2021年3月29日より、会社のCEOや臨時CEOを務めなくなり、取締役会長にカプランさんを抜擢しました。この変化の後、カプランさんの新しい月給は#ドルになりました
2020年7月29日には、(I)企業と雇用契約(“フランクリン2020合意”)がフランクリンさんと締結され、(Ii)理事会はフランクリンさんを1ドルで承認しました
取締役会は、2021年3月25日にさん·フランクリンを会社のCEOに任命し、2021年3月29日から発効する。さん·フランクリンは引き続き取締役会のメンバーを務める。当社はフランクリンさんの任命について2021年3月25日にフランクリンさんと期日を合わせて2021年3月29日の雇用契約(“2021年フランクリン雇用協定”)を締結しました。会社は“2021年フランクリン雇用協定”の条項に基づき、フランクリンさんへのサービスの交換としてフランクリンさんに年間基本給#ドルを支払うことに同意しています
2021年5月11日、取締役会はナンシー·ヘニシを会社最高財務官に任命し、2021年5月17日から発効した。Hennesseyさんを会社の首席財務官に任命することについて、会社は2021年5月17日にHennesseyさんと雇用協定(“Hennessey雇用協定”)を締結した。br}はHennessey雇用協定の条項に基づき、会社はHennesseyさんに
年の基本給$を支払うことに同意した
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注： 8-債務
次の表は、同社の2022年8月31日と2022年5月31日までの未返済債務残高を示している
| 転換可能本券 本票 | 保証のある本券 | 関わる Party Debt | 短期.短期 Note Payable | |||||||||||||
| 元本 2022年5月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年5月31日現在 価値を持っています | ||||||||||||||||
| 元金 | ||||||||||||||||
| 借金をする | ||||||||||||||||
| 金を返す | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 転換する | ( | ) | ||||||||||||||
| 合計する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未償却債務発行コスト、利益転換機能と株式承認証割引 | ||||||||||||||||
| 期初 残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 足し算 | ( | ) | ||||||||||||||
| 吸引積 | ||||||||||||||||
| 期末 残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 元本 2022年8月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年8月31日現在 価値を持っています | ||||||||||||||||
| 短期部分を差し引く | ||||||||||||||||
| 長期部分 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
当社の今後5つの財政年度未返済債務の計画元本満期日は以下の通りです
| 5月31日までの会計年度は | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| $ | ||||
転換可能本券 本票
2021年2月19日Labrys 12%変換可能チケット
当社は2021年2月19日、投資家Labrys Fund LP(“Labrys”)と証券購入契約(“Labrys SPA”)を締結し、これにより、当社は1部を発行した
会社は違約事件(Labrys Noteを定義する)(いずれもLabrys 違約事件)が発生する前のいつでもLabrys手形を前払いすることができ、金額はLabrys当時の元金未返済の100%プラス応計と未払い利息 (前払い割増価格なし)に相当する。本チケットには、支払い違約、陳述違反と保証、およびLabrys NoteまたはLabrys SPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。
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Labrysが会社にいかなるLabrys違約事件が発生したことを通知し、しかもこの違約事件が5つのカレンダー日以内にまだ治愈していない時、Labrys手形はすぐに期限が切れて支払うべきであり、会社はLabrysに本協定の下の義務を完全に履行するために支払うべきであり、この金額はLabrys当時返済していなかった元金に計算すべき利息を加えたに等しい
当社は2022年3月16日現在、Labrysと改訂されたLabrys SPAとLabrys説明の修正案(“Labrys修正案”)を締結した。Labrys修正案の条項によると，Labrysチケットの満期日は比較的早い
(I)に延長されている
以下に述べる2022年3月FirstFire手形，2022年3月GS手形，2022年3月イオン手形の発行後，Labrys手形の転換価格は$から
2022年8月31日までの四半期内に、会社はLabrysに何のお金も支払わなかった。2022年8月31日までの四半期内に、会社
が確認しました
2021年8月31日までの四半期内に、会社は所持者に中期支払い$を支払った
Labrys手形の帳簿価値と額面は2022年8月31日まで$
2021年3月FirstFire Global 12%変換可能チケット
当社は2021年3月10日にデラウェア州有限責任会社FirstFireグローバルチャンス基金有限責任会社(“FirstFire”)と証券購入協定(“2021年3月FirstFire SPA”)を締結し、これにより当社は
を発行した
以下に述べる2022年3月FirstFireチケット，2022年3月GSチケット，2022年3月イオンチケットの発行後，2021年3月FirstFireチケットの転換価格は$から
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会社は違約事件(定義は2021年3月のFirstFire手形)(いずれも“2021年3月のFirstFire違約事件”)が発生した日までの任意の時期に2021年3月のFirstFire手形を前払いすることができ、金額は2021年3月のFirstFire 当時の元金金額の100%に未返済の課税利息と未払い利息(前払割増なし)に相当する。2021年3月のFirstFireチケットは、支払い違約、陳述違反および保証、および2021年3月のFirstFireチケット違反、または2021年3月のFirstFire SPA条項br}に関連する通常の違約イベントを含む。
FirstFireが2021年3月の任意のFirstFire違約事件が発生し、かつその違約事件が5(5)のカレンダー日以内に治癒していないことを会社に通知した場合、2021年3月のFirstFire手形は直ちに満期になって支払わなければならず、会社は本合意項の義務を完全に履行するためにFirstFireに
を支払わなければならず、金額は2021年3月のFirstFire当時返済されていなかった元金と課税利息に相当する金額に等しい
会社はFirstFireに中期支払いを要求され、金額は#ドルです
2021年10月1日、会社はFirstFireに第2の3年期普通株式承認証を発行し、購入した
2022年4月29日FirstFireは$
2022年7月27日FirstFireは$
2022年8月31日までの四半期内に、会社は$を確認しました
2021年8月31日までの四半期内に、会社は$を確認しました
2022年5月31日現在，2021年3月のFirstFire手形の帳簿価値と額面は$である
2021年6月FirstFire Global 12%変換可能チケット
当社は2021年6月11日にFirstFireと証券購入協定(“2021年6月FirstFire SPA”)を締結し、この合意に基づき、当社は(I)を発行します
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以下は2021年6月FirstFire SPAと2021年6月FirstFire備考の主な条項です
| ● | 2021年6月に発行されたFirstFireチケットは | |
| ● | 選択時に、FirstFireは2021年6月のFirstFireチケットを会社の普通株式(利益を受けるbr}所有権制限に変換する可能性がある | |
| ● | 会社は2021年6月元金の利息を支払うことに同意して、利率は | |
| ● |
2021年6月に発行されたFirstFire紙幣オリジナル発行割引は$ | |
| ● | 2021年6月のFirstFire手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年6月のFirstFire手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年6月のFirstFireチケットは、違約、陳述および保証違反、2021年6月のFirstFireチケット違反、または2021年6月のFirstFire SPAの規定に関連する通常の違約イベントを含む。いずれかの違約事件が発生すると(2021年6月のFirstFire手形で定義されるように)、この違約事件は3つのカレンダー日内にまだ治癒されていない場合、2021年6月のFirstFire手形は直ちに満期になって対応しなければならず、会社はFirstFireに金額を支払うべきであり、その金額は2021年6月のFirstFire元金に計算すべき利息を加えて、本合意項の義務を完全に履行するべきである | |
| ● | 2021年6月のFirstFire SPA，2021年6月のFirstFire承認株および2021年6月のFirstFire手形と2021年6月のFirstFire承認持分証により標準登録権を有する。 |
2021年6月のFirstFire手形を発行したところ、会社は純収益$を受け取った
当社は2021年9月16日に2021年6月のFirstFire手形に中期支払いを支払い、金額は$
2022年3月のFirstFireチケット，2022年3月のGSチケット，2022年3月のイオンチケットを発行した後，2021年6月のFirstFireチケットの転換価格は$から
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2021年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在，2021年6月FirstFire手形の帳簿価値は$である
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2021年6月GS資本証券12%転換可能チケット
2021年6月16日，当社はGS Capital Partners，
LLC(“GS”)と証券購入協定(“2021年6月GS SPA”)を締結し，これにより当社は(I)を発行した
以下は2021年6月のGS SPAと2021年6月のGS備考の主な条項である
| ● | 2021年6月に発行されるGSチケットは | |
| ● | その選択時に，GSは2021年6月のGSチケットを会社の普通株式(Br)の受益所有権制限に変換することができる | |
| ● | 会社は2021年6月のGS元金の利息を支払うことに同意し、金利は | |
| ● | 2021年6月に発行されたGSチケットの元の発行割引$ | |
| ● | 2021年6月のGS手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年6月のGS手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年6月のGSチケットは、違約、陳述違反および保証の支払い、および2021年6月のGSチケットまたは2021年6月のGS SPA規定違反に関連する通常の違約事件を含む。いかなる違約事件(2021年6月GS手形で定義されているように)が発生し、3つのカレンダー日内にまだ治癒していない場合、2021年6月のGS手形は直ちに満期と対応しなければならず、会社はGSに金額を支払わなければならず、この金額は2021年6月のGS当時返済されていない元金に計算すべき利息を加えて応算利息を乗じて、本協定項の義務を完全に履行しなければならない | |
| ● | 2021年6月GS SPA，2021年6月GS承諾株および2021年6月GS手形と2021年6月GS株式証明書に基づく関連株式は標準登録権を有する。 |
2021年6月のGSチケット発行時に、会社は純収益$を受け取りました
以下に述べる2022年3月FirstFireチケット，2022年3月GSチケット，2022年3月イオンチケットの発行後，2021年6月GSチケットの転換価格は$から
2022年4月18日、GSは$に変換
2022年7月18日、GSは$に変換
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2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在，2021年6月のGS手形の帳簿価値は$である
2021年8月ジェファーソン通り資本12%転換可能チケット
2021年8月23日，当社はJefferson Street Capital，LLC(“Jefferson”)と証券購入協定(“Jefferson SPA”)を締結し，これにより当社は(I)を発行した
以下は、2021年8月Jefferson SPAと2021年8月Jefferson Noteの主な条項です
| ● | 2021年8月に発行されたジェファーソン手形は | |
| ● | その選択時に、Jeffersonは2021年8月のJefferson Noteを会社の普通株式(利益を受ける所有権制限)に変換する可能性がある | |
| ● | 会社は2021年8月のジェファーソン元金の利息を支払うことに同意しました。金利は | |
| ● | 2021年8月に発行されたジェファーソン紙幣のオリジナル発行割引は$ | |
| ● | 2021年8月のジェファーソン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年8月のジェファーソン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年8月のジェファーソン手形には、支払い違約、陳述および保証違反、および2021年8月のジェファーソン手形違反または2021年8月のジェファーソンSPAの規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。すべての違約事件(2021年8月ジェファーソン手形に定義されているように)が発生し、この違約事件が3つのカレンダー日内にまだ治癒されていない場合、2021年8月にジェファーソン手形は直ちに期限が切れて対応しなければならず、会社はジェファーソンに金額を支払わなければならない。この金額は2021年8月にジェファーソンが当時返済していなかった元金に計算すべき利息を乗じたものに等しい | |
| ● | 2021年8月のジェファーソンSPAによると、2021年8月のジェファーソン承諾株と2021年8月のジェファーソン手形と2021年8月のジェファーソン株式承認証は標準登録権を持っている。 |
2021年8月のジェファーソン手形を発行した際、会社は純収益$を受け取りました
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2022年3月のFirstFireチケット，2022年3月のGSチケット，2022年3月のイオンチケットを発行した後，2021年8月のジェファーソンチケットの転換価格は$から
2022年8月23日，GSは$に変換した
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2021年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在，2021年8月ジェファーソン紙幣の帳簿価値は$である
2021年8月Lucas Ventures Capital 12%変換可能チケット
当社は2021年8月31日にLucas Ventures，LLC(“Lucas”)と証券購入プロトコル(“Lucas SPA”)を締結し，これにより当社は(I)を発行する
以下は、2021年8月Lucas SPAと2021年8月Lucas Noteの主な条項です
| ● | 2021年8月に発行されたルーカス紙幣は | |
| ● | 選択時に、Lucasは2021年8月のLucas Noteを会社の普通株式に変換することができる(利益所有権
制限されている | |
| ● | 会社は2021年8月のルーカス元金の利息を支払うことに同意して、利率は | |
| ● | 2021年8月に発行されたルーカス紙幣のオリジナル発行割引は$ | |
| ● | 2021年8月ルーカス手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年8月ルーカス手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年8月のルーカス手形は、支払い違約、陳述違反および保証、2021年8月のルーカス手形違反、または2021年8月のルーカスSPA条項違反に関連する慣例違約事件を含む。いずれかの違約事件(2021年8月ルーカス手形に定義されているように)が発生し、3つのカレンダー日内にまだ治癒されていない場合、2021年8月ルーカス手形は直ちに満期と対応しなければならない。会社は、2021年8月ルーカス当時の元金に未償還利息に応算利息を乗じた金額を支払って、本合意項の義務を完全に履行しなければならない | |
| ● | 2021年8月のルーカスSPAによると、2021年8月のルーカス承諾株と2021年8月のルーカス手形と2021年8月のルーカス株式承認証は標準登録権を有する。 |
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2021年8月のルーカス手形を発行した時、会社は純収益#ドルを受け取りました
当社は2022年3月16日に、Lucas Venturesと転換可能な本票(以下、“Lucas
修正案”と呼ぶ)に基づいて改正と免除を締結した。ルーカス修正案の条項によると、双方は2021年8月のルーカス手形の転換価格を1ドルから1ドルに下げることに同意した
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在、2021年8月ルーカス札の帳簿価値は$
2021年8月LGH投資、有限責任会社12%が本チケットに変換可能
当社は2021年8月31日にLGH Investments，LLC(“LGH”)と証券購入協定(“2021年8月LGH SPA”)を締結し，これにより当社が発行した
以下は、2021年8月LGH SPAと2021年8月LGH備考の重要な条項です
| ● | 2021年8月に発行されるLGH債券は | |
| ● | 選択時に、LGHは2021年8月のLGHチケットを当社の普通株式に変換することができる(利益所有権
制限されている | |
| ● | 会社は2021年8月LGH元金の利息を支払うことに同意して、利率は | |
| ● | 2021年8月に発行されたLGHチケットオリジナル発行割引$ | |
| ● | 2021年8月のLGH手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年8月のLGH手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年8月LGH手形は、支払い違約、陳述および保証違反、および2021年8月LGH手形違反または2021年8月LGH SPA規定違反に関連する慣例違約事件を含む。いかなる違約事件(例えば2021年8月LGH手形の定義)が発生し、3つのカレンダー日内にまだ治癒していない場合、2021年8月LGH手形は直ちに期限が切れて対応しなければならず、会社はLGHにbr金額を支払わなければならず、その額は2021年8月LGH当時の元金に未返済利息を加えて利息を乗じた金額に等しい | |
| ● | 2021年8月LGH SPAによると，2021年8月LGH手形関連株は標準登録権を有している。 |
| 24 |
2021年8月のLGH手形を発行した際、会社は純収益$を受け取りました
当社とLGHは、2022年3月16日現在、転換可能な本票に基づいて改正·免除(“LGH修正案”)を締結している。LGH修正案の条項に基づき、2021年8月のLGH手形の交換株価をbr}$から変更することで合意した
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在，2021年8月LGH手形の帳簿価値は$
2021年9月Ionic Ventures，LLC 12%変換可能チケット
2021年9月28日，当社はIonic Ventures，LLC(“Ionic”)と証券購入協定(“Ionic SPA”)を締結し，これにより当社は(I)を発行した
以下は、2021年9月のIonic SPAと2021年9月のIonic Noteの主な条項です
| ● | 2021年9月Ionic Noteの有効期限は | |
| ● | 選択時に、Ionicは2021年9月のIonic Noteを会社の普通株式に変換することができる(利益所有権
制限を受ける | |
| ● |
会社は2021年9月のイオン元金の利息を支払うことに同意し、金利は | |
| ● | 2021年9月発行のIonic Noteオリジナルリリース割引$ | |
| ● | 2021年9月のイオン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年9月のイオン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年9月Ionic Noteは、支払い違約、陳述違反および担保違反、および2021年8月Ionic Noteまたは2021年9月のIonic SPA規定違反に関する慣例違約事件を含む。もしいかなる違約事件が発生した場合(2021年9月のイオン手形で定義されるように)、この違約事件は3暦日以内にまだ治癒されていなければならない場合、2021年8月のイオン手形は直ちに満期と対応しなければならず、当社は2021年9月のIonic元金と未返済利息に計算利息を乗じた金額をIonicに支払い、本合意項目の義務を完全に履行しなければならない | |
| ● | 2021年9月のIonic SPAによると、2021年9月のIonic承諾株と2021年9月のIonic Noteと2021年9月のIonic株式承認証は標準登録権を有する。 |
| 25 |
2021年9月のIonic Noteを発行した場合、会社は純収益$を受け取ります
以下に述べる2022年3月FirstFireチケット，2022年3月GSチケットおよび2022年3月イオンチケットの発行後，2021年9月のイオンチケットの転換価格は$から
2022年4月25日、Ionicは$に変換
2022年7月28日、Ionicは$に変換
2022年8月24日Ionicが$に変換
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在，2021年9月のIonic Noteの帳簿価値は$である
2022年3月FirstFire Global 12%変換可能チケット
当社は2022年3月21日にFirstFireと証券購入協定(“2022年3月FirstFire SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)を発行します
以下は、2022年3月のFirstFire SPAと2022年3月のFirstFire注の主な条項です
| ● | 2022年3月に発行されるFirstFire手形は | |
| ● | 選択時に、FirstFireは2022年3月のFirstFireチケットを会社の普通株式(利益を受けるbr}所有権制限に変換する可能性がある | |
| ● | 会社は2022年3月のFirstFire元金の利息を支払うことに同意し、金利は |
| 26 |
| ● |
2022年3月に発行されたFirstFire紙幣オリジナル発行割引$ | |
| ● | 2022年3月のFirstFire手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年3月のFirstFire手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年3月のFirstFireチケットは、支払い違約、陳述および保証違反、2022年3月のFirstFireチケット違反、または2022年3月のFirstFire SPAの規定に関連する通常の違約事件を含む。いかなる違約事件(2022年3月I FirstFire手形で定義されるように)が発生した後も、この違約事件は2022年3月のFirstFire手形の規定の期限内に治癒されていない場合、2022年3月のFirstFire手形は直ちに満期になって対応しなければならず、会社はFirstFireに2022年3月当時返済されていなかったFirstFire元金にbrを加えて利息を計算した金に相当する額をFirstFireに支払い、本手形の項目での義務を完全に履行しなければならない | |
| ● | 2022年3月のFirstFire SPAにより，2022年3月のFirstFire承認株および2022年3月のFirstFire手形と2022年3月のFirstFire承認持分証が標準登録権を持つ。 |
2022年3月のFirstFire手形を発行したところ、会社は純収益$を受け取った
2022年7月のFirstFireチケット，2022年7月のGSチケット，2022年7月のイオンチケット，2022年7月のジェファーソン手形を発行した後，
2022年3月のFirstFireチケットの換算価格は$から
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在，2022年3月のFirstFire手形の帳簿価値は$である
2022年3月GS資本証券12%転換可能チケット
当社は2022年3月21日にGSと証券購入協定(“2022年3月GS SPA”)を締結し、これにより当社は(I)を発行します
以下は2022年3月のGS SPAと2022年3月のGS備考の主な条項である
| ● |
2022年3月期のGSチケット | |
| ● | その選択時に，GSは2022年3月のGSチケットを会社の普通株式(Br)の受益所有権制限に変換することができる | |
| ● | 会社は2022年3月のGS元金の利息を支払うことに同意し、金利は | |
| ● |
2022年3月発行のGSチケットオリジナル発行割引は$ | |
| ● | 2022年3月のGS手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年3月のGS手形を前払いすることができる。 |
| 27 |
| ● | 2022年3月GSチケットには、支払い違約、陳述違反と保証、および2022年3月GS手形または2022年3月GS SPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれている。もしいかなる違約事件が発生した場合(2022年3月GS手形の定義参照)、この違約事件はまだ2022年3月のGS手形が規定した期限内に治癒していない場合、2022年3月のGS手形は直ちに満期になって対応し、会社は2022年3月GS当時返済しなかった元金に計算すべき利息を加えた金額をGSに支払い、本合意項下の義務brを完全に履行しなければならない | |
| ● | 2022年3月のGS SPAによると，2022年3月のGS承諾株および2022年3月のGS手形と2022年3月の引受権証 は標準登録権を持つ。 |
2022年3月のGS手形発行時には、会社は純収益$を受け取った
2022年7月のFirstFireチケット，2022年7月のGSチケット，2022年7月のイオンチケット，2022年7月のジェファーソン手形を発行した後，
2022年3月のGSチケットの転換価格は$から
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在，2022年3月のGS手形の帳簿価値は$である
2022年3月イオンベンチャー12%転換可能チケット
当社は2022年3月21日にIonicと証券購入協定(“2022年3月Ionic SPA”)を締結し、この合意に基づき、当社は(I)を発行した
以下は、2022年3月のIonic SPAと2022年3月のIonic Noteの主な条項です
| ● | 2022年3月のIonic Noteは | |
| ● | 選択時に、Ionicは2022年3月のIonic Noteを会社の普通株式に変換することができる(利益所有権
制限を受ける | |
| ● | 会社は2022年3月のイオン元金の利息を支払うことに同意し、金利は | |
| ● | 2022年3月発行のIonic Noteオリジナルリリース割引$ | |
| ● | 2022年3月イオン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年3月イオン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年3月Ionic Noteは、支払い違約、陳述違反と保証、および2022年3月Ionic Noteまたは2022年3月Ionic SPA規定違反に関する慣例違約事件を含む。いかなる違約事件(2022年3月イオン手形で定義されるように)が発生した場合、この違約事件は2022年3月イオン手形に規定された期限内にまだ治癒されていない場合、2022年3月イオン手形は直ちに満期になって支払うべきであり、会社はIonicに金額を支払い、本協定項の下での義務を完全に清算しなければならず、金額は2022年3月イオン手形の未返済元金に計算利息を乗じたbrに等しい | |
| ● | 2022年3月のIonic SPAによると，2022年3月のIonic承諾株および2022年3月のIonic Noteと2022年3月のIonic株式承認証は標準登録権を持つ。 |
| 28 |
2022年3月のイオン手形を発行したところ、会社は純収益#ドルを受け取った
2022年7月のFirstFireチケット，2022年7月のGSチケット，2022年7月のイオンチケット，2022年7月のジェファーソン手形を発行した後，
2022年3月のイオンチケットの転換価格は$から
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年8月31日現在，2022年3月のIonic Noteの帳簿価値は$である
2022年4月Jefferson Street Capital LLC 12%変換可能チケット
当社は2022年4月1日にジェファーソンと証券購入協定(“2022年4月ジェファーソンSPA”)を締結し、この合意に基づき、当社は(I)を発行します
以下は、2022年4月Jefferson SPAと2022年4月Jefferson Noteの主な条項です
| ● | 2022年4月に発行されるジェファーソン手形は | |
| ● | 選択時に、Jeffersonは2022年4月のJefferson Noteを会社の普通株式(利益を受けるbr)所有権制限に変換する可能性がある | |
| ● | 会社は2022年4月のジェファーソン元金の利息を支払うことに同意して、利率は | |
| ● | 2022年4月に発行されたジェファーソン紙幣のオリジナル発行割引は$ | |
| ● | 2022年4月のジェファーソン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年4月のジェファーソン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年4月ジェファーソン手形には、支払い違約、陳述違反、担保違反、2022年4月ジェファーソン手形違反、または2022年4月ジェファーソンSPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。もし違約事件が発生した場合(定義は2022年4月のジェファーソン手形参照)、この違約事件はまだ2022年4月のジェファーソン手形に規定された期限内に治癒されていない場合、2022年4月にジェファーソン手形は直ちに満期になって対応しなければならず、会社はジェファーソンに金額を支払うべきであり、brは本協定の下の義務を完全に履行するために、金額は2022年4月にジェファーソンが当時返済していなかった元金に利息を乗じたbrに等しい | |
| ● | 2022年4月のジェファーソンSPAによると、2022年4月のジェファーソン承諾株と2022年4月のジェファーソン手形と2022年4月のジェファーソン承認株式証は標準登録権を持つ。 |
| 29 |
2022年4月のジェファーソン手形を発行したところ、会社は純収益$を受け取った
2022年7月のFirstFireチケット，2022年7月のGSチケット，2022年7月のイオンチケット，2022年7月のジェファーソン手形を発行した後，
2022年4月のジェファーソン手形の転換価格は$から
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年5月31日現在，2022年4月ジェファーソン紙幣の帳簿価値は$である
2022年7月FirstFire Global 12%変換可能チケット
当社は2022年7月14日にFirstFireと証券購入協定(“2022年7月FirstFire SPA”)を締結し、この合意に基づき、当社は(I)を発行します
以下は、2022年7月FirstFire SPAと2022年7月FirstFire備考の主な条項です
| ● | 2022年7月に発行されるFirstFireチケットは | |
| ● | 選択時に、FirstFireは2022年7月のFirstFireチケットを会社の普通株式(利益を受けるbr}所有権制限に変換する可能性がある | |
| ● | 会社は2022年7月のFirstFire元金の利息を支払うことに同意して、金利は | |
| ● | 2022年7月発行のFirstFire紙幣オリジナル発行割引$ | |
| ● | 2022年7月のFirstFire手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年7月のFirstFire手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年7月のFirstFireチケットは、違約、陳述および保証違反、2022年7月のFirstFireチケット違反、または2022年7月のFirstFire SPAの規定に関連する通常の違約事件を含む。任意の違約事件が発生した場合(2022年7月のFirstFire手形で定義されているように)、しかし、2022年7月のFirstFire手形に規定されている期間内に治癒されていない場合は、2022年7月のFirstFire手形は直ちに満期になって対応しなければならず、会社はbr}でFirstFireに2022年7月のFirstFire当時返済されていなかった元金に計算利息brを乗じた金額に等しい額を支払わなければならない |
| 30 |
2022年7月のFirstFire手形を発行したところ、会社は純収益$を受け取った
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年7月GS資本証券12%転換可能チケット
当社は2022年7月14日にGSと証券購入協定(“2022年7月GS SPA”)を締結し、これにより当社は(I)を発行します
以下は2022年7月のGS SPAと2022年7月のGS備考の主な条項である
| ● | 2022年7月に発行されるGSチケットは | |
| ● | その選択時に、GSは2022年7月のGSチケットを会社の普通株式(
の受益所有権制限を受ける)に変換することができる | |
| ● | 会社は2022年7月のGS元金の利息を支払うことに同意して、利率は | |
| ● | 2022年7月に発行されたGSチケットのオリジナル発行割引は$ | |
| ● | 2022年7月のGS手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年7月のGS手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年7月のGSチケットには、支払い違約、陳述違反と保証、および2022年7月GSチケットまたは2022年7月GS SPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。もしいかなる違約事件が発生した場合(2022年7月のGS手形で定義されるように)、この違約事件はまだ2022年7月のGS手形が規定した期限内に治癒していない場合、2022年7月のGS手形は直ちに満期と対応しなければならず、会社は本手形の下での義務を完全に履行するためにGSに金額を支払うべきであり、
は2022年7月のGS当時返済されていなかった元金に計算利息を乗じた利息に相当する |
2022年7月のGSチケット発行時に、会社は純収益$を受け取りました
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
| 31 |
2022年7月Ionic Ventures，LLC 12%変換可能チケット
当社は2022年7月14日にIonicと証券購入協定(“2022年7月Ionic SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)を発行します
以下は、2022年7月のIonic SPAと2022年7月のIonic Noteの主な条項です
| ● | 2022年7月のIonic Noteは | |
| ● | 選択時に、Ionicは2022年7月のIonic Noteを会社の普通株式に変換することができる(利益所有権
の制限を受ける | |
| ● | 同社は2022年7月のIonic元金の利息を支払うことに同意し、金利は | |
| ● | 2022年7月発行のIonic Noteオリジナルリリース割引$ | |
| ● | 2022年7月イオン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年7月のイオン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年7月Ionic Noteは、支払い違約、陳述違反と保証、および2022年7月Ionic Noteまたは2022年7月Ionic SPA規定違反に関する慣例違約事件を含む。もしいかなる違約事件が発生した場合(2022年7月イオン手形で定義されるように)、この違約事件は2022年7月イオン手形に規定された期限内にまだ治愈されていない場合、2022年7月イオン手形は直ちに満期になって対応しなければならず、会社はIonicに金額を支払い、本協定項の下での義務を完全に清算しなければならず、金額は2022年7月のイオン手形未返済元金に計算利息を乗じたbrに等しい |
2022年7月のIonic Noteを発行した時、会社は純収益#ドルを受け取りました
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
2022年7月Jefferson Street Capital LLC 12%変換可能チケット
当社は2022年7月14日にジェファーソンと証券購入協定(“2022年7月ジェファーソンSPA”)を締結し、この合意に基づき、当社は(I)を発行します
以下は、2022年7月Jefferson SPAと2022年7月Jefferson Noteの主な条項です
| ● | 2022年7月に発行されるジェファーソン·チケットは | |
| ● | 選択時に、Jeffersonは2022年7月のJefferson Noteを会社の普通株式(利益を受けるbr)所有権制限に変換する可能性がある |
| 32 |
| ● | 会社は2022年7月のジェファーソン元金の利息を支払うことに同意して、利率は | |
| ● | 2022年7月に発行されたジェファーソン紙幣のオリジナル発行割引は$ | |
| ● | 2022年7月のジェファーソン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年7月のジェファーソン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年7月のジェファーソン手形には、支払い違約、陳述違反、担保違反、2022年7月のジェファーソン手形違反、または2022年7月のジェファーソンSPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。もしいかなる違約事件(定義は2022年7月のジェファーソン手形参照)が発生した場合、この違約事件はまだ2022年7月のジェファーソン手形に規定された期限内に治癒されていなければ、2022年7月にジェファーソン手形は直ちに期限が切れて対応し、会社はbrでジェファーソンに金額を支払うべきであり、この金額は2022年7月にジェファーソンが当時返済していなかった元金に計算利息を乗じたものに等しい |
2022年7月のジェファーソン手形を発行したところ、会社は純収益$を受け取った
2022年8月31日までの四半期内に、会社が記録した利息支出は$
保証のある本券
2021年11月15日、当社は締結しました
Brが担保手形1号および保証手形1号株式証明書を発行した後，当社は$を発行する
2022年8月31日までの四半期に、会社は元金$を支払った
2021年11月18日、当社は締結しました
| 33 |
Brが担保手形二および抵当手形二株式証明書を発行した後、当社は$を発行します
2022年8月31日までの四半期に、会社は元金$を支払った
関連 支払当事者手形
2021年12月10日、会社は会社のジェド·カプラン元会長と融資協定を締結し、元金は$とした
2022年6月10日、ローンと受取利息$
2022年8月31日までの四半期内に、会社は利息支出が$であることを確認した
その他 短期支払手形
2020年以内に、会社が融資を受けた収益は#ドルだ
注： 9-株主権益
優先株
会社は発行する権利がある額面$の優先株一株ずつです。2022年8月31日まで、 発行されたか発行された優先持分。2022年5月31日までに発行済み株式と発行済み優先株の株式。
2022年8月23日、会社はデラウェア州州務卿に指定証明書(“指定証明書”) を提出し、会社の優先株をX系列転換可能優先株(“Xシリーズ優先株”)に指定した。br}Xシリーズ優先株の1株は、会社の他のbr株や証券が任意の事項について投票する権利のある他のすべての投票権に相当する投票数を持つ。Xシリーズ優先株は当社には何の経済的利益もありません。発行後はX系列優先株 を譲渡してはならない.何か譲渡を試みると，会社は自動的にX系列優先株を償還し，償還価格は$とする.
2022年8月29日、会社は会社の最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、会社の取締役会メンバー、5%以上の株主ローマン·フランクリンに会社Xシリーズ優先株を発行して売却し、買収価格は$となった
| 34 |
会社の定款を改訂して普通株の認可株式を増加させ、それによって十分な許可があるが発行されていない普通株は、指定証明書に記載されているXシリーズ優先株をbr}Xシリーズ優先株に変換する期日以降のいつでもXシリーズ優先株保有者を選挙することができ、Xシリーズ優先株はXシリーズ優先株に変換することができる 当社普通株。
X系列優先株発行後，同社はX系列優先株の公平市場価値を$と推定している
普通株 株
会社は発行する権利がある額面$の普通株一株ずつです。Br社の普通株を持つ保有者は1株当たり1票の投票権を有する。2022年8月31日と2022年5月31日までに と発行済み普通株式と発行済み普通株。
同社は2022年8月31日までの四半期内に、以下の普通株を発行した
| ● | 2022年6月1日会社発表その普通株、価値$すべての株は$の代価として | |
| ● | 2021年6月24日会社発表その普通株、価値$1株当たり，会社の上級管理者と役員への補償としてbr，発行株の収益$を確認した | |
| ● | 2021年6月24日会社発表その普通株、価値$1株当たり，会社の上級管理者と役員への補償としてbr，発行株の収益$を確認した | |
| ● | 2022年6月30日会社発表その普通株、価値$すべての株は$の代価として | |
| ● | 2022年7月18日会社発表その普通株、価値$$を
に変換した後に認可投資家を付与する | |
| ● | 2022年7月27日会社発表その普通株、価値$
$に変換する際に認可投資家を付与する | |
| ● | 2022年7月28日会社発表その普通株、価値$
$に変換する際に認可投資家を付与する | |
| ● | 2022年8月4日会社発表その普通株、価値$すべての株は$の代価として | |
| ● | 2022年8月23日会社発表その普通株、価値$$を
に変換した後に認可投資家を付与する | |
| ● | 2022年8月30日会社発表その普通株、価値$すべての株は$の代価として |
| 35 |
株式承認証
同社は2022年8月31日現在、株式承認証を発行·発行しており、その普通株を購入している。詳細は以下の通り
| 番目 | ||||||||||||||||||
| 発行する． | 株式承認証 | 帰属.帰属 | 端末.端末 | トレーニングをする | ||||||||||||||
| 日取り | 卓越した | 日取り | 日取り | 値段 | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
2022年8月31日までの四半期に会社が発表しました
2021年8月31日までの四半期に会社が発表しました
2021年8月31日までの四半期内に、会社は認可投資家に引受権証を売却し、総購入価格は$とした
株に基づく報酬
同社は、2022年8月31日または2021年8月31日までの四半期内に、その普通株を購入するオプションを発行していない。
次の表に2022年8月31日までの四半期のオプション活動を示します
| 株式数： | 重みをつける 平均値 Exercise Price per Share | 重みをつける 平均値 Remaining Contractual Life (in years) | ||||||||||
| 2022年5月31日の残高 | $ | |||||||||||
| オプション は行使された | - | - | ||||||||||
| オプションが付与されました | - | |||||||||||
| オプション は期限が切れています | - | - | - | |||||||||
| オプション は没収されます | ( | ) | ||||||||||
| 2022年8月31日未返済 | $ | |||||||||||
| 2022年8月31日に行使可能 | $ | |||||||||||
2022年8月31日と2021年8月31日までの四半期、オプションに関する株式ベースの報酬支出は$そして$それぞれ
である.未補償オプションに関する未確認補償支出は#ドルであった
| 36 |
注： 10-後続事件
変換可能本チケット割引
本報告で述べた期間後の
，$を持つ
普通株式法定株式の増発を承認する
2022年9月1日、取締役会及び発行済み株式(Xシリーズ優先株を含む)の多数の投票権を有する株主は、会社の第3回改訂 及び改訂された会社登録証明書(“登録証明書”)の改訂(“改訂”)を承認し、法定普通株式数を至れり尽くせりそれは.2022年10月20日、当社は、この修正案に関する付表14 Cに関する予備情報声明を提出した。株式の増資を許可する正確な時間は、当社取締役会が、いつ当社およびその株主に最も有利な評価に基づいて決定され、発効日 が発表されます。いずれの場合も、ライセンス増資株式は、当社が当社株主に付表14 Cに関する最終情報声明および添付の通知を出してから20日以内に発効しません。取締役会は、法定株式を増加させる発効日前のいつでも、任意の理由で法定株式の増加を放棄する権限を保持している。
Ionic、Jefferson Street、FirstFire証券購入契約、手形、引受権証
また，2022年9月8日に当社(I)はそれぞれIonic，Jefferson Street，FirstFireと証券購入契約を締結し，(Ii)に発行した
2022年9月イオン証券購入契約&12%本票
当社は2022年9月8日にIonicと2022年9月8日に発効する証券購入協定(“2022年9月Ionic SPA”)を締結し、これにより当社が発行します
社は2022年9月のIonic Noteの条項に基づいて2022年9月のIonic Noteを前払いすることができるが，1つの理解
，すなわち$がある
| 37 |
2022年9月Ionic Ventures普通株引受権証
2022年9月Ionic SPAの条項によると、会社は2022年9月8日にIonic aにも-購入年権証
2022年9月ジェファーソン街証券購入契約&12%本票
当社は2022年9月8日にジェファーソン街と2022年9月8日に発効する証券購入協定(“2022年9月Ionic SPA”)を締結し、これにより、当社は発行した
会社は2022年9月のジェファーソン街手形の条項に基づいて2022年9月のジェファーソン街手形を前払いすることができますが、$という了解があります
2022年9月ジェファーソン街普通株引受権証
2022年9月にジェファーソン街SPAの条項によると、会社は2022年9月8日にジェファーソン街にも発行します-br年の購入期限の許可
2022年9月FirstFire証券購入契約&12%本票
当社は2022年9月8日にFirstFireと証券購入協定(“2022年9月FirstFire SPA”)を締結し、期日は2022年9月8日であることから、当社は1部を発行した
会社は2022年9月のFirstFire手形の条項に基づいて2022年9月のFirstFire手形を前払いすることができるが，br}，すなわち$を了承することができる
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2022年9月FirstFire普通株引受権証
2022年9月FirstFire SPAの条項によると、会社は2022年9月8日にFirstFireにも発表した
購入を許可する
川交換プロトコルの道を変える
当社は2022年9月28日、当社、河川分流技術有限会社(“河川分流”)、河川分流技術有限会社(“分流河川”)のメンバー(“メンバー”)及びメンバー代表のZachary Johnson(“メンバー”)と2022年9月28日に発効する交換協定(“交換協定”)を締結した。取引所合意の条項に基づき，当社は会員への買収に同意した
閉鎖後、分流川は当社の完全子会社となる。同様に取引終了後，会社の名称はDiverted River Technology，Inc.に変更されることが予想され，会社の業務はDiverted Riverの業務となり，持続可能で高利益率，経常収入に集中した業務モデルであり，限られた資本支出が必要となる。
取引終了後、会社は取締役会(“取締役会”)を3人増員して計100人に増やし、取引終了後90日以内にジョンソンさんを取締役会メンバーに任命し、他の2人を取締役会メンバーとして独立した取締役に任命します。同社は閉幕時にジョンソンさんを会社の最高経営責任者に任命する。取引終了後90日以内に、取締役会は首席技術官を任命するが、ジョンソンの承認を得る必要がある。また、取引終了時には、当社は、Johnsonさん及び双方により決定され、かつ の同意を得た他のDivered River社員と雇用契約を締結することになる。取引完了後90日以内に、同社はVelocity 42 Limitedをその主要なソフトウェア開発者として招聘する。
交換プロトコルは、このようなプロトコルが慣用的ないくつかのチノ、陳述、および保証を含む
双方は、2022年12月15日までに取引完了条件を満たしていないか、または放棄することを含む、交換プロトコルの条項に従って交換プロトコルを終了することができる。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”とは、簡明電子競技·ゲーム会社とその合併子会社を指す。以下の議論を読む際には、本四半期報告書に含まれる未監査の総合財務諸表とその付記と、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2022年5月31日現在の10-K表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表とを組み合わせなければならない。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告は、非歴史的事実の“前向き陳述”を含み、実際の結果が予想および予測と大きく異なる可能性のあるリスクおよび不確実性に関連する。本四半期報告では、歴史的事実に関する陳述以外に、“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の会社の財務状況、業務戦略と将来の経営の計画と目標に関する陳述はすべて前向きな陳述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き陳述で予想される結果と大きく異なる重要な要因をもたらす可能性があることを識別する情報については、会社が米国証券取引委員会に提出した2022年5月31日現在の10−K表年次報告におけるリスク要因部分を参照してください。この報告は、本四半期報告に含まれる場合があるので、時々更新される可能性があります。同社の証券届出ファイルは，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分でアクセス可能であり，サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて、当社は新しい情報 によるものであっても、いかなる前向き陳述を更新または修正する意図や義務を負わない, 未来の事件やその他。
概要
我々 はグローバルスポーツ組織であり，2つの業務部門を通じてスポーツの成長：Simple eSports，LLC (“Simple eSports LLC”)とPLAYlive Nation，Inc.(“PLAYlive”)を利用している。2022年5月31日までの会計年度には、Simple One Brasil Ltd.(“Simple One”)の3つ目のビジネス部門があります。同社は、2023年5月31日までの会計年度第1四半期に、現在利益を上げている事業運営に専念するため、その英雄連盟特許経営資産を売却し、ブラジルでの事業運営から撤退した。ブラジルの業務運営に資金を提供し，毎月の現金消費は約45，000ドルである。同社はフランチャイズ資産をブラジルスポーツ組織Los Grandに売却し、総代償は1，920，000ブラジルレアル(約392，000ドル)で、5四半期に均等に支払われた。
私たちの電子競技チームは
私たち は複数の専門スポーツチームを持って管理しています。収入は、ビデオゲーム発行者のボーナス、企業スポンサー、広告、連盟補助金支払い、および潜在的な連盟収入から支払いに分けられる。
我々の完全子会社Simple eSports LLCを通じて，我々は複数の専門スポーツチームを持って管理し，嵐ヒーローなどのゲームの競争に参加している.私たちはスポーツ産業の発展と強化に力を入れ、アマチュア選手の発展を促進してプロ競争を行い、成熟した専門ゲーマーと契約して、彼らのより大きな成功への道を支持する。
また、2020年1月から2022年7月まで、ブラジルをリードするヒーローリーグ®チームの一つであるフラメンコ電子競技を、多数の株式を持つ子会社Simple Oneを通じて管理し、トップリーグCBLOLで競争しています。2022年7月、現在利益を上げている事業に専念するために、会社は英雄連盟特許経営資産を売却し、ブラジルでの事業運営から撤退した。ブラジルの商業運営に資金を提供することで毎月約45，000ドルの現金消費が生じている。同社は1，920，000ブラジルレアル(約392，000ドル)の総代価でフランチャイズ権資産 をブラジルスポーツ組織Los Grandに売却し、 を四半期平均分割払いにした。
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オンラインゲーム
オンラインスポーツイベントに対する顧客のニーズに応えるために、これは新冠肺炎の大流行の社交距離協定によるものかもしれないため、私たちは2020年3月にオンラインスポーツイベント計画を開始した。2020年3月以来、私たちの完全子会社Simple eSports LLCを通じて、アメリカでオンラインスポーツ選手権を開催してきました。2022年8月現在、私たちはオンライン選手権の組織を一時的に停止し、費用と運営効率の低減に集中しています。
私たちのbrゲームセンター
2022年8月31日現在、米国に展開する子会社が17の運営地点(5社地点と12個の特許経営地点)を持つことで、レジャーゲームプレイヤーに社交環境でゲームコミュニティの他のメンバーとゲームをする機会を与えている。経営陣は、合併と買収機会を含め、スポーツ博彩業の高利益率、低資本支出事業戦略に注力しており、今後12~24カ月以内にキャッシュフローのプラス成長を目指す戦略代替案を模索している。
さらに、抱負と成熟したプロゲーマーは、私たちのゲームセンターで開催されたローカルおよび全国ESPORTS選手権 に参加する機会があり、賞品、名声、および私たちの専門ESPORTSチームのための潜在的な契約を争うことができる。この業務部門には，特許経営権使用料，販売ゲーム時間，会員資格，選手権参加費，誕生日パーティーイベント，企業パーティー活動，特許経営権，ゲーム関連商品が収入されている。
我々のbrビジネス計画には，すべての垂直市場からの収入をさらに確認するための実体とデジタル方法が含まれており，業界では唯一無二であると信じている.実体センターは，我々のスポーツチーム，ライフスタイルブランド，マーケティング活動とともに，地方性や非地方的ブランドとの戦略的パートナーシップを通じて付加収入の機会を提供している。我々の最終目標は、360度の方法で多様なファン基盤をさらに誘致し、私たちのデジタルプラットフォーム、選手権(オンラインと対面)と実体不動産に流量をもたらし、これらの関係による利益機会を最大限に利用することだ。また，我々は独自の知的資本，br}ファン参加戦略，ブランド発展青写真を持っており，これらは我々の公開情報の補完である.
理想的には，ESPORTS SIMPLICE ESPORTS LLC(“SIMPLICE電子競技ゲームセンター”)の面積は2，000から4，000平方フィートの間に数十個のゲームステーションがある.Simple電子競技ゲームセンターは先端技術、未来主義の美学装飾、動的高速ゲーム設備を採用しています。私たちのクリック戦略は、スポンサーと広告主に私たちの受け手とのつながりを築く魅力的な機会を提供し、スポンサーと広告主のために魅力的な利益機会を作ると信じています。11月まで082022年、私たちの企業は自営店舗で理想的で交通の忙しい場所で約40，000平方フィートの小売空間を経営している。
ファン、スポンサー、開発業者を誘致する内容を作るとともに、私たちのブランドを宣伝することが主な目標の一つです。2021年8月、韓国の24時間テレビ(“ESTV”)とパートナーシップを構築し、世界の24時間生放送リニアチャンネルにスポーツイベントやゲームコンテンツを提供することを発表した。ESTVはアメリカを含む45カ国/地域で見ることができます。レジャー、アマチュア、専門ゲームコミュニティなど、幅広い人々をカバーすることを求めています。私たちの理念は地方性と非地方的パートナー関係における私たちの足跡を拡大することです。私たちは私たちの市場を深く感知し、ブランド普及の新しい時代を理解し、同時に私たちのファンの基礎を構成するゲームコミュニティに対する真実性を維持すると信じています。
企業 ゲームセンター
2022年8月31日現在、12の加盟者が所有する店舗のほか、5企業が所有する小売Simple電子競技ゲームセンターを運営している。経営陣は合併と買収機会を含む戦略代替案を模索しており、スポーツゲーム業界の高利益率、低資本支出 業務戦略に専念し、今後12~24カ月以内にキャッシュフローのプラス成長を実現することを目標としている。
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フランチャイズのゲームセンター
潜在的なフランチャイズ業者の興味から、2019年に全国的な拡張を加速するためのフランチャイズ計画を開始しました。私たちは、当社の完全子会社PLAYliveを通じて特定の特許経営エリアを販売し、私たちのブランド、インフラ、プロセスを利用して博彩センターを開設し、運営したい潜在的な事業者にESPORTSボ彩センターの設立と拡張に協力しています。私たちは現在12個の全面的に建設されたフランチャイズスポーツゲームセンターを運営しているフランチャイズ収入はフランチャイズエリアからのものであり，フランチャイズ業者に家具，設備，商品を提供し，そのセンターの拡張 ，特許権使用料と全国営業費を総販売する。私たちは、私たちのブランドを使用して、ビジネス場所の決定と協議に協力し、監視拡張と開発を支援し、販売時点に独自のソフトウェアへのアクセス、在庫管理、従業員訓練、および他の人的資源機能を提供することを許可しています。加盟国はまた私たちの全国スポーツ大会に参加する機会がある。ESPORTSゲームセンターがオープンすると、総売上の6%で計算される毎月印税と引き換えに、運営指導、支援、ブランド普及要素の使用を提供します。フランチャイズ権を売却する前に，他の事項を除いて，会社 は潜在的なフランチャイズ業者にフランチャイズ権開示文書を提供しなければならない。我々は現在、有効な特許経営権開示文書 を持っていない。
我々の完全子会社Simple eSports LLCやPLAYliveが所有または特許経営しているESPORTSゲームセンターの組合せ は，北米最大と考えられるESPORTSゲームセンターの足跡の1つを提供してくれた.
フランチャイズまとめ策
我々は2020年7月からフランチャイズオンライン戦略を実施し、新冠肺炎に関連する在宅注文が妨害を与えたため、 及び商業不動産市場に妨害を与えた。在宅注文と政府の要求が引き続き閉鎖されているため、一部のフランチャイズ業者の収入が減少し、大家に大量の家賃を支払うべきである。我々は，多くのフランチャイズ業者と合意し，そのゲームセンターの資産を買収し，会社の所有とすることができるようになった.Simon Property GroupやBrookfield Asset Managementを含む最大の全国的なショッピングセンターチェーン店と新たなリース契約を同時に交渉し，他の大家とより多くの場所で交渉している。新しい賃貸は、固定賃貸料を大幅に減少または廃止し、収入のパーセント賃貸料条項を増加させることに関連する。
私たちのbr流チームは
Simple eSports LLCストリーミングチームは、専門のファングループに接続されたコメンテーター(一般に“司会者”と呼ばれる)、影響力のある人、人物 を含む我々の現場人物からなる電子チームは，自分独特のスタイルで我々の組織 を最大限に代表している.様々なスポーツジャンルのファンを集めているので、多様なゲーマーグループを支持し、展示していることを誇りに思います。私たちのTwitch従属関係は私たちのSTREAMチームを幅広いファン基盤に接触させた。また，ストリーミングコミュニティにいくつかのニッチ市場を作成し，特定の題材のファンを全天候で魅了できるようにした我々は，最終的なファンに優しいスポーツ体験を確保するために，Simple eSports LLCにより，独自の方法を実施し始めている.ゲームプレイヤーを末端に参加させ、トップ人材と競争する際に連帯感を感じることを目標としています。私たちの経営陣とプレイヤーはESPORTSコミュニティで有名で、私たちは彼らのスキルを利用してシームレスなコンテンツ制作計画を作成し、プレイヤーが業界の他のどのプレイヤーよりも私たちのブランドに近づくのを助ける予定です。
新冠肺炎
新冠肺炎のため、我々のすべての会社と特許経営のSimple電子競技ゲームセンターは2020年4月1日から閉鎖されています。我々は2020年5月1日からSimple電子競技ゲームセンターを再開し，その後，その大部分のSimpleゲームセンターを再開した.その後，同社は所有する17企業が所有するESPORTSゲームセンター店舗のうち12店舗を閉鎖した.同社は2022年8月31日現在、5社所有の店舗と12の加盟業者が所有する店舗を継続して運営している。Simple eSports ゲームセンターのフランチャイズと締結したフランチャイズ協定は、フランチャイズ業者に毎月最低印税を支払うことを要求しているにもかかわらず、フランチャイズのSimple eSports ゲームセンターが運営されているかどうかにかかわらず、数の限られたSimple eSportsゲームセンターの特許経営者はすでに約束を破って は毎月最低印税を支払ってくれている。これにより，売掛金の増加や不良債権支出 は，加盟者が加盟者が毎月借りている最低特許権使用料を支払うことができないため，売掛金は回収できなくなる。2022年8月31日現在、私たちは約68，879ドルの不良債権準備を記録し、25，829ドルを解約した。一部の理由は、あるフランチャイズ権を回収し、会社が所有する店に変換することである。フランチャイズ業者を支援しようと努力していますが、売掛金を受け取っています, 売掛金の増加のうちどれだけが新冠肺炎の影響によるものかは不明である。2020年7月から現在までの毎月最低印税支払い義務を免除しており、最低限度額ではなく、フランチャイズ業者に実質的に総売上高の6%を支払っています。新冠肺炎の影響を受けて、加盟者に提供される可能性のある類似手配 を引き続き評価します。また，新冠肺炎は商業不動産への妨害を封鎖し，同社が百分率で新たな場所を締結することで，国の大家との既存の関係を強化することができるようにした。
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新冠肺炎疫病の会社運営に対する最終的な影響は未知であり、未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度に不確定であり、自信を持って予測できず、新冠肺炎爆発の持続時間、出現する可能性のある新冠肺炎疫病の深刻度に関する新しい情報、及び政府或いは会社が指示する可能性のある任意の追加の予防と保護措置を含み、これは業務中断持続時間の延長、顧客流量の減少と運営減少を招く可能性がある。現在、それによるいかなる財務影響も合理的に見積もることはできませんが、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼすと予想されています。
これまで講じられてきた措置は、2022年8月31日までの四半期内に会社の業務に悪影響を与え、会社の業務に影響を与え続ける可能性がある。経営陣は，すべての業務部門が客数低下の影響を受け続けており，この影響は新冠肺炎が封鎖されたことから始まり，消費者習慣の変化とともに継続していることが観察された。
私たちの財務状況
2022年と2021年8月31日までの3ヶ月間の収入はそれぞれ344，113ドルと904，840ドルであり，純損失はそれぞれ4，157，110ドルと4，210，097ドル，運営キャッシュフローはそれぞれ98，942ドルと943，694ドルであった。2022年8月31日現在、私たちの累計赤字は33，995，554ドルです。
我々の歴史上の経常赤字と運営キャッシュフローが負であることと，私募株式や融資への依存により，持続経営企業としての継続的な経営能力が大きく疑われている。
運営結果
下表は2022年8月31日と2021年8月31日までの3カ月間の経営実績をまとめたものです。
| 3ヶ月まで ヶ月 | 3ヶ月まで ヶ月 | |||||||
| August 31, 2022 | August 31, 2021 | |||||||
| フランチャイズ収入 | $ | 37,980 | $ | 62,358 | ||||
| 会社が持っている店舗売上高 | 302,616 | 673,501 | ||||||
| 電子競技収入 | 3,517 | 168,981 | ||||||
| 総収入 | 344,113 | 904,840 | ||||||
| 差し引く： 商品販売コスト | (94,448 | ) | (607,122 | ) | ||||
| 毛利 | 249,665 | 297,718 | ||||||
| 運営費用 | (3,711,554 | ) | (2,196,174 | ) | ||||
| その他 収入(費用) | (622,959 | ) | (2,367,288 | ) | ||||
| 非持株権は純損失に起因する | (72,262 | ) | 54,837 | |||||
| 普通株主は純損失を占めるべきだ | $ | (4,157,110 | ) | $ | (4,210,097 | ) | ||
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2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月間の運営レポートの概要：
収入.収入
2022年8月31日までの3カ月間の会社の収入は344，113ドルで、2021年8月31日までの3カ月の収入904，840ドルに比べて62%低下した。減少の原因は、2022年5月31日までの財政年度と2022年8月31日までの四半期に自社店舗を閉鎖し、ブラジルでの会社の資産を売却したことだ。
販売商品のコスト
2022年8月31日までの3カ月の販売コストは94，448ドルで、2021年8月31日までの3カ月の販売コスト607，122ドルに比べて84%低下した。販売コストの低下は、2022年5月31日までの会計年度と2022年8月31日現在の四半期会社“br”自社店舗の閉鎖に対応している。
運営費用
2022年8月31日までの3カ月の運営費は3，711，554ドルであったが，2021年8月31日までの3カ月の運営費は2，196，174ドルと1，515，380ドル増加した。前期間より69%増加したのは主に2，795，316ドルの減価損失であったが，前期間は比活動はなかったが，報酬や福祉は57%，専門費用は369，982ドル減少し，一般および行政支出は38%減少し，両者は相殺された。報酬および福祉が減少した主な原因は、株式ベースの報酬が577 680ドル減少したことと、ある場所を閉鎖し、管理者を減らすことで賃金や賃金が減少したことである。専門費用の減少は主に当社が前期に登録説明書を提出しているため、今期中に比較支出はありません。
その他 収入
我々 は2022年8月31日までの四半期に622，959ドルの非営業損失が発生したが，前四半期の損失は2，367，288ドル で74%改善した。この改善は、前期のいくつかの転換可能な本チケットの弁済により1 759 969ドルの損失があったのに対し、今期の損失は78 800ドルであった。本期の純利息支出総額は847，117ドルで、前期の659，696ドルより28%増加した。増加の理由は前年に追加的な転換可能なチケットが発行されたからだ。2022年8月31日までの3ヶ月間、302，958ドルの他の収入を確認しましたが、2021年8月31日までの3ヶ月の他の収入は52，358ドルです。この479%の増加は、主に私たちが多数の株式を持っているブラジル子会社が偽造防止ライセンスを売却する収益を確認したためだ。
純損失
2022年8月31日までの3カ月間の普通株主の純損失は4，157，110ドルで、前四半期の純損失4，210，907ドルより1%改善されるはずだ。
流動性 と資本資源
2022年8月31日まで、現金97，573ドルがあります。会社のすべてのコストを支払うことができます。また、2022年8月31日現在、私たちの課税費用は1，838，325ドルです。
2022年8月31日までの3カ月間、経営活動に用いられた現金は174，442ドルに達し、主な原因は純損失4，084，848ドル、減価損失2，795，316ドル(前期比活動不可)、債務弁済損失が1，708，395ドル減少し、非現金利息支出株式補償が577，680ドル減少した。これらの減少は、非現金利息支出の170，306ドルの増加および資産購入および売却収益の増加238，567ドルによって相殺される。私たちの経営負債と資産の変化は253，154ドルの現金を提供する。
私たち は運営業務に必要な支出を満たすために追加資金を集める必要があるだろう。
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表外融資手配
私たち は表外手配の債務、資産、または負債とみなされていない。我々は、未合併エンティティまたは金融パートナーシップ(一般に可変利益エンティティと呼ばれる)と関係を構築する取引 には関与していないが、これらのエンティティまたは金融パートナーシップは、表外手配を促進するために構築されている。我々はいかなる表外融資手配を締結したり、いかなる特殊な目的実体を設立したり、任意の他の実体の債務を保証したり、またはbrの任意の非金融資産を購入したりしていない。
注目を行っている
会社が審査されていない総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業として、 は正常業務過程において業務の連続性、資産の現金化と負債の清算を考慮する。
監査されていない総合財務諸表に反映されているように、2022年8月31日現在、会社の累計損失は33，995，554ドル、運営資金は5，515，754ドルの赤字であり、普通株主は純損失4，157，110ドルを占めるべきである。これらの要因は，会社が監査されていない財務諸表の発表日から1年間経営を継続する能力があるかどうかを疑わせている。
Br社はすでに運営を開始し収入が発生し始めているが，会社の現金状況は会社の日常運営を支援するには不十分である可能性がある。経営陣は非公開および/または公開発行でより多くの資金を調達しようとしている。当社はその戦略の実行可能性を信じて、十分な収入を生み出し、より多くの資金を調達する能力があるが、それを保証することはできない。当社の持続経営企業としての持続的な経営能力は、当社がその業務計画をさらに実施する能力と、十分な収入を創出する能力と、公開または非公開発行で追加資金を調達する能力に依存します。
監査されていない総合財務諸表は、記録された資産金額の回収性および分類に関するいかなる調整、または会社が経営を継続できない場合に必要となる可能性のある負債金額および分類の任意の調整を含まない。
新冠肺炎のため、我々のすべての会社と特許経営のSimple電子競技ゲームセンターは2020年4月1日から閉鎖されています。我々は2020年5月1日からSimple電子競技ゲームセンターを再開し，その後，その大部分のSimpleゲームセンターを再開した.その後，同社は所有する17企業が所有するESPORTSゲームセンター店舗のうち12店舗を閉鎖した.同社は2022年8月31日現在、5社所有の店舗と12の加盟業者が所有する店舗を継続して運営している。Simple eSports ゲームセンターのフランチャイズと締結したフランチャイズ協定は、フランチャイズ業者に毎月最低印税を支払うことを要求しているにもかかわらず、フランチャイズのSimple eSports ゲームセンターが運営されているかどうかにかかわらず、数の限られたSimple eSportsゲームセンターの特許経営者はすでに約束を破って は毎月最低印税を支払ってくれている。これにより，売掛金の増加や不良債権支出 は，加盟者が加盟者が毎月借りている最低特許権使用料を支払うことができないため，売掛金は回収できなくなる。2022年8月31日現在、私たちは約68，879ドルの不良債権準備を記録し、25，829ドルを解約した。一部の理由は、あるフランチャイズ権を回収し、会社が所有する店に変換することである。我々は加盟者を支援し、依然として売掛金を受け取るように努力しているが、売掛金の増加の中でどれだけが新冠肺炎の影響によるものかは不明である。2020年7月から現在までの毎月最低印税支払い義務を免除しており、最低限度額ではなく、フランチャイズ業者に実質的に総売上高の6%を支払っています。新冠肺炎の影響を受けて、加盟者に提供される可能性のある類似手配 を引き続き評価します。また…, 新冠肺炎による商業地中断brは，同社が百分率で新規場所を締結することで，国の大家との既存の関係を強化することができるようになった。
新冠肺炎疫病の会社運営に対する最終的な影響は未知であり、未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度に不確定であり、自信を持って予測できず、新冠肺炎爆発の持続時間、出現する可能性のある新冠肺炎疫病の深刻度に関する新しい情報、及び政府或いは会社が指示する可能性のある任意の追加の予防と保護措置を含み、これは業務中断持続時間の延長、顧客流量の減少と運営減少を招く可能性がある。現在、それによるいかなる財務影響も合理的に見積もることはできませんが、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼすと予想されています。
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これまで講じられてきた措置は、2022年8月31日までの四半期内に会社の業務に悪影響を与え、会社の業務に影響を与え続ける可能性がある。経営陣は，すべての業務部門が客数低下の影響を受け続けており，この影響は新冠肺炎が封鎖されたことから始まり，消費者習慣の変化とともに継続していることが観察された。
契約義務
私たちはいかなる長期資本賃貸義務、経営賃貸義務、あるいは長期負債を負いませんが、以下の場合を除きます
レンタルを経営しています
我々 には長期経営リース義務と特許経営費に関する繰延収入があり，我々の特許経営権 合意期間内に確認され，通常10年である。フランチャイズ権 の運営開始時に繰延特許経営費収入の確認を開始します。
会社はその会社オフィスと会社ごとに所有する店舗の経営リースの側であり，これらのレンタルには約異なる条項と支払い がある.
債務(Br)債務
次の表は、同社の2022年8月31日と2022年5月31日までの未返済債務残高を示している
| 転換可能本券 本票 | 保証のある本券 | 関わる Party Debt | 短期.短期 Note Payable | |||||||||||||
| 元本 2022年5月31日現在の残高 | $ | 5,361,347 | $ | 206,772 | $ | 247,818 | $ | 41,735 | ||||||||
| 2022年5月31日現在 価値を持っています | 3,093,395 | 69,636 | 247,818 | 41,375 | ||||||||||||
| 元金 | ||||||||||||||||
| 借金をする | 110,000 | - | - | - | ||||||||||||
| 金を返す | - | (6,922 | ) | (247,818 | ) | - | ||||||||||
| 転換する | (94,276 | ) | - | - | - | |||||||||||
| 合計する | 15,724 | (6,922 | ) | - | - | |||||||||||
| 未償却債務発行コスト、利益転換機能と株式承認証割引 | ||||||||||||||||
| 期初 残高 | (2,267,952 | ) | (137,136 | ) | - | - | ||||||||||
| 足し算 | (25,842 | ) | - | - | - | |||||||||||
| 吸引積 | 784,291 | 5,193 | - | - | ||||||||||||
| 期末 残高 | (1,509,503 | ) | (131,943 | ) | - | - | ||||||||||
| 元本 2022年8月31日現在の残高 | $ | 5,377,071 | $ | 199,850 | $ | - | $ | 41,735 | ||||||||
| 2022年8月31日現在 価値を持っています | 3,867,568 | 67,907 | - | 41,735 | ||||||||||||
| 短期部分を差し引く | 2,809,492 | - | - | 41,735 | ||||||||||||
| 長期部分 | $ | 1,058,076 | $ | 67,907 | $ | - | $ | - | ||||||||
当社の今後5つの財政年度未返済債務の計画元本満期日は以下の通りです
| 5月31日までの会計年度は | ||||
| 2023 | $ | 1,956,724 | ||
| 2024 | 3,533,026 | |||
| 2025 | 46,449 | |||
| 2026 | 51,312 | |||
| 2027 | 31,145 | |||
| その後… | - | |||
| $ | 5,618,656 | |||
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転換可能本券 本票
2021年2月19日Labrys 12%変換可能チケット
当社は2021年2月19日に投資家Labrys Fund LP(“Labrys”)と証券購入協定(“Labrys SPA”)を締結することにより、当社は12%転換可能な元票(“Labrys手形”)を発行し、満期日は2022年2月19日(“Labrys満期日”)であり、元金は1，650，000ドルである。また，会社はLabrys SPAによりLabrysに承諾料として10，000株の普通株を発行した。Labrys が付記した条項によると、当社はLabrysに1，650，000ドル(“Labrys元金”)を支払い、元金 残高の利息を支払うことに同意し、年利率は12%である(ただし、最初の12ヶ月の利息を保証しなければならない)。Labrys Noteのオリジナル発行割引は$165，000(“Labrys OID”)である.そのため、当社は純収益1，485，000ドルを受け取り、その運営費用といくつかの既存債務の返済に使用しています。LabrysはいつでもLabrys手形を会社の普通株(手形中の4.99%の実益所有権制限の制限を受ける)に変換することができ、転換価格 は1株11.50ドルに相当するが、いくつかの調整が必要である。
会社は違約事件(Labrys Noteを定義する)(いずれもLabrys 違約事件)が発生する前のいつでもLabrys手形を前払いすることができ、金額はLabrys当時の元金未返済の100%プラス応計と未払い利息 (前払い割増価格なし)に相当する。本チケットには、支払い違約、陳述違反と保証、およびLabrys NoteまたはLabrys SPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。
Labrysが会社にいかなるLabrys違約事件が発生したことを通知した時、Labrys手形はすぐに期限が切れて対応すべきであり、会社はLabrysにLabrysが当時返済していなかった元金プラス応算利息に125%(“br}”違約金額“)の金額を支払い、本契約項目の下の義務を完全に返済しなければならない。Labrys違約事件が発生すると、Labrys違約事件が発生した日から年利率が低い15%あるいは法律で許可された最高金利で追加利息を計算する。
当社は2022年3月16日現在、Labrysと改訂されたLabrys SPAとLabrys説明の修正案(“Labrys修正案”)を締結した。ラブリス修正案の条項によると、ラブリス手形の満期日は、(Br)(I)2022年9月15日および(Ii)ナスダック証券市場またはニューヨーク証券取引所に上場する当社の普通株の日付の早い日まで延長される。また、Labrys Noteは改訂を行い、Labrysは改訂後のLabrys Noteの下で違約事件が発生した日からあるいはその後の任意の時間に、当時の未返済と未払いの元金と利息の全部或いは任意の部分を普通株に転換する権利があると規定したが、4.99%の株式障害を遵守しなければならない。Labrys修正案では、会社 が受け取った現金収益がLabrys Noteで言及されている2，000，000ドルの最低ハードルを超えていることにも同意した。Labrys修正案の条項 によると、Labrysは、当社が次に受け取る750，000ドルの現金収益の任意の部分を受け取る権利 を放棄し、当社が2022年3月15日から2022年4月9日までの間にこの等金額を受け取ることを前提としている。
以下に述べる2022年3月FirstFire手形，2022年3月GS手形，2022年3月イオン手形の発行後，Labrys手形の転換価格は1株11.50ドルから1株1.00ドルに低下した。2022年7月FirstFire手形，2022年7月GS 手形，2022年7月イオン手形，2022年7月Jefferson手形の発行に伴い，Labrys手形の転換価格はさらに1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
2022年8月31日までの四半期内に、会社はLabrysに何のお金も支払わなかった。2022年8月31日までの四半期内に、会社はLabrys手形に関する利息支出33，671ドルを確認し、計上すべき利息を計上した。
当社は2021年8月31日までの四半期内に、Labrys手形の一部返済残高90，909ドル、担保利息109，091ドル の返済と改訂費として25，000ドルの中期支払いと、当社が記録した287，330ドルの債務償却利息支出を含む225，000ドルの中期支払いを所持者に支払いました。
Labrys手形の帳簿価値と額面は2022年8月31日現在、債務割引がこの日にすべて増加したため、890，591ドルである。
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2021年3月FirstFire Global 12%変換可能チケット
当社は2021年3月10日にデラウェア州有限責任会社FirstFireグローバルチャンス基金有限公司(“FirstFire”)と証券購入協定(“2021年3月FirstFire SPA”)を締結し、これにより、当社は12%転換可能なチケット(“FirstFire手形”)を発行し、期日は2022年3月10日、元金は560，000ドルである。当社は純収益130，606ドルを受け取り、2021年3月のFirstFireのオリジナル発行割引56，000ドル(“FirstFire OID”)を差し引くと、8，394ドルの開始費用を差し引いて、FirstFireの既存債務元金と利息365，000ドルを返済します。また，2021年3月のFirstFire SPAにより，会社はFirstFireに承諾費として3，394株の普通株を発行した。2021年3月のFirstFire手形の条項によると、当社は所持者に560，000ドル(“2021年3月FirstFire元金”)を支払い、年利12%で元金残高について利息を支払うことに同意した(最初の12ヶ月の利息が保証されることを前提としている)。FirstFireはいつでも2021年3月のFirstFire手形を会社の普通株式(2021年3月のFirstFire手形4.99%の実益所有権制限)に変換することができ、転換価格 は1株11.50ドルに相当するが、何らかの調整が必要である。
2022年3月のFirstFire手形，2022年3月のGS手形，2022年3月のイオン手形を発行した後，2021年3月のFirstFire手形の転換価格は1株11.50ドルから1株1.00ドルに低下した。2022年7月のFirstFire手形，2022年7月のGS手形，2022年7月のイオン手形，2022年7月のジェファーソン手形の発行に伴い，2021年3月のFirstFire手形の転換価格はさらに1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
会社は違約事件(定義は2021年3月のFirstFire手形)(いずれも“2021年3月のFirstFire違約事件”)が発生した日までの任意の時期に2021年3月のFirstFire手形を前払いすることができ、金額は2021年3月のFirstFire 当時の元金金額の100%に未返済の課税利息と未払い利息(前払割増なし)に相当する。2021年3月のFirstFireチケットは、支払い違約、陳述違反および保証、および2021年3月のFirstFireチケット違反、または2021年3月のFirstFire SPA条項br}に関連する通常の違約イベントを含む。
FirstFireが2021年3月に任意のFirstFire違約事件が発生したことを当社に通知し、その違約事件が5(5)カレンダー日以内に治癒していない場合、2021年3月のFirstFire手形は直ちに満期になって対応し、会社はFirstFireに金額 を支払い、本プロトコルの下の義務を全面的に履行し、金額は2021年3月にFirstFireが当時返済していなかった元金金額 に利息を加えて125%を乗じなければならない(“2021年3月FirstFire違約金額”)に相当する。2021年3月にFirstFire違約事件が発生した後、2021年3月にFirstFire違約事件が発生した日から、年利の低い15%または法律で許可された最高金利で追加利息を計算する。
会社は2021年9月10日までにFirstFireに123，200ドルの中期支払いを支払い、2021年3月のFirstFire手形残高を返済しなければならない。2021年9月17日、会社はFirstFireに3年間の一般株式承認証を発行し、1株10.73ドルで40，000株の会社普通株を購入し、FirstFireが2021年3月のFirstFire手形の第1回改訂の代価として、この中期支払いを延期した。株式証明書の発行時、br社は株式証明書の公平価値が248，547ドルであることを記録し、関連する利息支出248，547ドルを計上した。
2021年10月1日、当社はFirstFireに第2部3年期普通株式承認証を発行し、1株10.73ドルの使用価格で40，000株自社普通株を購入し、FirstFireとして2021年3月に発行されたFirstFire手形の第2回改訂の対価 を発行して、この手形中の資金調達上限を廃止した。株式証明書の発行時、当社は株式証明書の公正価値を201，351ドルと記録し、関連する利息支出201，351ドルを計上した。
2022年4月29日、FirstFireは、調整された転換価格 で1株1.00ドルで2021年3月のFirstFire手形の50，000ドルの未償還元金残高を転換した。転換時には，同社はFirstFireに普通株50，000株を発行し，公平時価は1株2.20ドルであり，60，000ドルの債務弁済損失を確認した。
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2022年7月27日、FirstFireは調整後の転換価格 で1株0.10ドルで2021年3月のFirstFire手形未償還元金残高のうち9，500ドルを転換した。転換時には，同社はFirstFireに普通株9.5万株を発行し，公平時価は1株0.13ドルであり，2，850ドルの債務弁済損失を確認した。
会社は2022年8月31日までの四半期に、2021年3月に記録されたFirstFire手形に関する14，984ドルの利息支出 を支払利息として確認した。
2021年8月31日までの四半期内に、会社は2021年3月のFirstFire手形に関する債務割引65，533ドルを確認した
2022年5月31日現在，2021年3月のFirstFire手形の帳簿価値と額面は500，500ドルであり，債務割引がこの日にすべて増加しているためである。
2021年6月FirstFire Global 12%変換可能チケット
当社は2021年6月11日にFirstFireと証券購入合意(“2021年6月FirstFire SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)元金1，266，666元の12%交換可能元金手形(“2021年6月FirstFire手形”)、(Ii)11，875株普通株を承諾費(“2021年6月FirstFire承諾株”)として発行した。(Iii)3年間の引受権証(“2021年6月第1消防権証”)は、10.73ドルの使用価格で593，750株の当社普通株を購入するが、若干の調整が必要である。
以下は2021年6月FirstFire SPAと2021年6月FirstFire備考の主な条項です
| ● | 2021年6月にFirstFireチケットが2023年6月10日(“2021年6月FirstFire満期日”)で満期になります。 | |
| ● | 選択時に、FirstFireはいつでも1株11.50ドルに相当する換算価格で2021年6月のFirstFire手形を会社普通株式に変換することができる(2021年6月FirstFire手形4.99%の利益br}所有権制限を受けるが、転換制限 から9.99%を免除することができる)が、何らかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2021年6月元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%であるが、前の6ヶ月の利息は保証されなければならず、2021年6月10日から180日後に、 FirstFire手形のいかなる金額に基づいても返済されていない場合は、残り18ヶ月の利息を全額稼いでいるとみなされる。 | |
| ● | 2021年6月に発行されたFirstFireチケットオリジナル発行割引は126，666ドル(“2021年6月FirstFire OID”)である. | |
| ● | 2021年6月のFirstFire手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年6月のFirstFire手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年6月のFirstFireチケットは、違約、陳述および保証違反、2021年6月のFirstFireチケット違反、または2021年6月のFirstFire SPAの規定に関連する通常の違約イベントを含む。もし何か違約事件が発生した場合(2021年6月のFirstFire手形で定義されるように)、3つのカレンダー日以内に治癒していない場合、2021年6月のFirstFire手形は直ちに満期になって対応し、会社はFirstFireに2021年6月に相当する未返済元金に計算すべき利息を加えて125%の金額を支払い、本合意項の義務を全面的に履行しなければならない。 | |
| ● | 2021年6月のFirstFire SPA，2021年6月のFirstFire承認株および2021年6月のFirstFire手形と2021年6月のFirstFire承認持分証により標準登録権を有する。 |
2021年6月のFirstFire手形発行時には，当社は純収益1，140，000ドルを受け取り，これらの収益を運営資金 として利用し，当社がMaximを受益者とした既存本票の償還を行った。2021年6月のFirstFire承諾株式，2021年6月のFirstFire手形，2021年6月のFirstFire承認株式証を発行した後，会社は2021年6月のFirstFire承諾株式の公平時価，2021年6月のFirstFire 手形の受益転換機能と2021年6月のFirstFire承認株式証との間に受け取った1，140，000ドルの純収益を割り当てた。2021年6月のFirstFire承諾株の公正価値は22，949ドルであり、2021年6月のFirstFire手形の受益転換機能の公正価値は174，851ドルであり、2021年6月のFirstFire株式承認証の公正価値は942，200ドルであった。この3つの構成要素と2021年6月のFirstFire OIDの組み合わせによる発行時の債務割引総額は1，266，667ドルであり、これは2021年6月のFirstFireチケットの期限内に蓄積された。
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2021年9月16日、会社は2021年6月のFirstFire手形に中期支払いを支払い、金額は175，000ドルだった。
2022年3月のFirstFire手形，2022年3月のGS手形，2022年3月のイオン手形を発行した後，2021年6月のFirstFire手形の転換価格は1株11.50ドルから1株1.00ドルに低下した。2022年7月のFirstFire手形，2022年7月のGS手形，2022年7月のイオン手形，2022年7月のジェファーソン手形の発行に伴い，2021年6月のFirstFire手形の転換価格はさらに1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
2022年8月31日までの四半期に、会社は137，580ドルの利息支出を記録しており、これは債務割引の増加と関係がある。
2021年8月31日までの四半期に、会社が記録した利息支出は140，548ドルだった。
2022年8月31日現在、2021年6月のFirstFire手形の帳簿価値は668，459ドルであり、423，208ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
2021年6月GS資本証券12%転換可能チケット
2021年6月16日，当社はGS Capital Partners， LLC(“GS”)と証券購入協定(“2021年6月GS SPA”)を締結し，これにより，当社は333，333ドルの12%転換可能元票(“2021年6月GS手形”) ，(Ii)3，125株普通株を承諾 費用(“2021年6月GS承諾株”)として発行し，および(Iii)3年間の引受権証(“2021年6月GS株式承認証”)は、10.73ドルの使用価格で156，250株の自社普通株を購入するが、若干の調整が必要である。
以下は2021年6月のGS SPAと2021年6月のGS備考の主な条項である
| ● | 2021年6月に満期となるGSチケットは2023年6月10日(“2021年6月GS満期日”)に満期になります。 | |
| ● | その選択時に、GSはいつでも2021年6月のGS手形を自社の普通株に変換することができ(2021年6月のGS手形4.99%の実益所有権制限 ；しかし、最高9.99%の転換制限を免除できる)、転換価格は1株11.50ドルに等しいが、何らかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2021年6月のGS元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%で、前の6ヶ月の利息は保証されなければならず、2021年6月のGS手形の下の任意の金額が2021年6月10日後180日後も返済されていない場合、残りの18ヶ月の利息は全額稼ぎとみなされる。 | |
| ● | 2021年6月に発行されたGSチケットのオリジナル発行割引は33，333ドル(“2021年6月GS OID”)である. | |
| ● | 2021年6月のGS手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年6月のGS手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年6月のGSチケットは、違約、陳述違反および保証の支払い、および2021年6月のGSチケットまたは2021年6月のGS SPA規定違反に関連する通常の違約事件を含む。違約事件 (2021年6月GS手形の定義参照)が発生したが、3つのカレンダー日内に治癒していなければ、2021年6月のGS手形は直ちに満期と対応し、会社は2021年6月のGS元金と課税利息に125%を乗じて、本手形項の義務を完全に履行する金額をGSに支払うべきである。 | |
| ● | 2021年6月GS SPA，2021年6月GS承諾株および2021年6月GS手形と2021年6月GS株式証明書に基づく関連株式は標準登録権を有する。 |
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2021年6月のGSチケット発行時には，会社は純収益300，000ドルを受け取り，これらの収益を運営資金として利用した。2021年6月GS承諾株，2021年6月GS手形と2021年6月GS株式承認証を発行した後，会社は2021年6月GS承諾株の公平時価，2021年6月GS手形の受益転換機能と2021年6月GS株式承認証との間に受け取った300，000ドルの純収益 を割り当てた。2021年6月のGS承諾株式の公正価値は5，963ドル、2021年6月のGS手形の有益な変換機能の公正価値は53，899ドル、2021年6月のGS株式承認証の公正価値は240，138ドルである。これら3つのコンポーネントおよび2021年6月のGS OIDの組合せによる発行時の債務割引総額は333，333ドルであり，2021年6月のGSチケットの期限内にbr}が増加した.
2022年3月のFirstFire手形，2022年3月のGS手形，2022年3月のイオン手形を発行した後，2021年6月のGS手形の転換価格は1株11.50ドルから1株1.00ドルに低下した。2022年7月FirstFire手形，2022年7月GS手形，2022年7月イオン手形，2022年7月Jefferson手形の発行に伴い，2021年6月GS手形の転換価格はさらに1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
2022年4月18日、GSは2021年6月のGS手形の未償還元金残高50，333ドルと関連課税利息3，389ドルを転換し、調整後の転換価格は1株1.00ドルであった。転換時には，会社はGSに普通株53，720株を発行し，公平市場価値は1株2.77ドルであり，95，085ドルの債務弁済損失を確認した。
2022年7月18日，GSは2021年6月のGS手形のうち53，000ドルの未償還元金残高と6，935ドルの関連課税利息 を転換し，調整後の転換価格は1株当たり0.10ドルであった。転換時には，会社はGSに599，350株の普通株を発行し，公平時価は1株0.19ドルであり，53，942ドルの債務弁済損失を確認した。
会社は2022年8月31日までの四半期内に、債務割引増加に関する利息支出56，212ドルを記録した。
2022年8月31日までの四半期に、会社が記録した利息支出は34，703ドルだった。
2022年8月31日現在、2021年6月のGS手形の帳簿価値は140，836ドルであり、89，164ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
2021年8月ジェファーソン通り資本12%転換可能チケット
2021年8月23日，当社はJefferson Street Capital，LLC(“Jefferson”)と証券購入協定(“Jefferson SPA”)を締結し，これにより，当社は(I)元金333，333ドルの12%転換可能本票(“2021年8月Jefferson手形”)，(Ii)3，125株普通株を承諾料(“2021年8月Jefferson約束株”)と発行し，及び(Iii)3年間の引受権証(“2021年8月ジェファーソン株式承認証”)は、10.73ドルの使用価格で156，250株の自社普通株を購入するが、いくつかの調整を受けなければならない。
以下は、2021年8月Jefferson SPAと2021年8月Jefferson Noteの主な条項です
| ● | 2021年8月のジェファーソン手形は2023年8月23日(“2021年8月ジェファーソン満期日”)で満期になります。 | |
| ● | 選択時に、ジェファーソンはいつでも2021年8月のジェファーソン手形を会社の普通株に変換することができ(2021年8月のジェファーソン手形の4.99%の有益な所有権制限を受ける；しかし条件は、転換制限 から9.99%)を放棄できることであり、転換価格は1株11.50ドルに等しいが、何らかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2021年8月のジェファーソン元金の利息を12%の年利で支払うことに同意し、前の6ヶ月の利息が保証されることが条件であり、2021年8月のジェファーソン手形の下の任意の金額が2021年8月23日から180日後に返済されていない場合、残りの18ヶ月の利息は全額稼ぎとみなされる。 | |
| ● | 2021年8月に発行されたジェファーソン紙幣のオリジナル発行割引は33，333ドル(“2021年8月ジェファーソン旧版”)。 | |
| ● | 2021年8月のジェファーソン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年8月のジェファーソン手形を前払いすることができる。 |
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| ● | 2021年8月のジェファーソン手形には、支払い違約、陳述および保証違反、および2021年8月のジェファーソン手形違反または2021年8月のジェファーソンSPAの規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。いずれかの違約事件(2021年8月ジェファーソン手形に定義されているように)が発生し、3つのカレンダー日以内に治癒していない場合、2021年8月にジェファーソン手形は直ちに満期になって支払わなければならず、会社はジェファーソンに2021年8月のジェファーソン当時の未返済元金に計上された利息に125%の金額を乗じて、本合意項の義務を完全に履行しなければならない。 | |
| ● | 2021年8月のジェファーソンSPAによると、2021年8月のジェファーソン承諾株と2021年8月のジェファーソン手形と2021年8月のジェファーソン株式承認証は標準登録権を持っている。 |
2021年8月のジェファーソン手形発行時には，会社は300，000ドルの純収益を受け取り，これらの収益を運営資金 として利用し，融資に関する15，000ドルの費用を支払った。2021年8月のジェファーソン承諾株，2021年8月のジェファーソン手形，2021年8月のジェファーソン株式承認証を発行した後，会社は2021年8月のジェファーソン承諾株の公平市場価値，2021年8月のジェファーソン手形の受益転換機能と2021年8月のジェファーソン株式承認証の間に受け取った300，000ドルの純収益を割り当てた。2021年8月にジェファーソンが約束した株式の公正価値は4，945ドル、2021年8月のジェファーソン手形の受益転換機能の公正価値は62，051ドル、2021年8月のジェファーソン承認株式証の公正価値は233，004ドルであった。この3つの構成要素および2021年8月のジェファーソンOIDの組合せによる債務割引総額は333，333ドルであり，これは2021年8月のジェファーソン手形の期限内に増加した.ローン発行費として支払われた15，000ドルは直接追加実収資本に計上される。
2022年3月のFirstFire手形，2022年3月のGS手形，2022年3月のイオン手形を発行した後，2021年8月のジェファーソン手形の転換価格は1株11.50ドルから1株1.00ドルに低下した。2022年7月FirstFire手形，2022年7月GS手形，2022年7月イオン手形，2022年7月ジェファーソン手形の発行に伴い，2021年8月のジェファーソン手形の転換価格はさらに1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
2022年8月23日，GSは2021年8月のジェファーソン手形の未償還元金残高のうち10，000ドルと1，000ドルに関する費用 を調整後の転換価格で1株0.10ドルに換算した。転換時，会社は1株0.075ドルの公平時価でジェファーソンに普通株110，000株を発行し，2，750ドルの債務弁済収益を確認した。
同社が記録した利息支出は、2022年8月31日までの四半期で47，941ドルで、債務割引増加に関する46，941ドルと転換に関連する1，000ドルの費用が含まれている。
2021年8月31日までの四半期で、会社が記録した利息支出は685ドルだった。
2022年8月31日現在、2021年8月のジェファーソン手形の帳簿価値は163，882ドルであり、未付加価値債務割引159，452ドルを差し引いた。
2021年8月Lucas Ventures Capital 12%変換可能チケット
当社は2021年8月31日にLucas Ventures，LLC(“Lucas”)と証券購入協定(“Lucas SPA”)を締結し，これにより，当社(I)は(I)元金200，000ドルの12%転換可能元票(“Lucas承諾株”) ，(Ii)3，749株普通株を承諾料 費用(“Lucas承諾株”)として発行し，及び(Iii)3年間の引受権証(“2021年8月ルーカス権証”)は、187，400株の自社普通株を購入し、使用価格は10.22ドルであるが、若干の調整が必要である。
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以下は、2021年8月Lucas SPAと2021年8月Lucas Noteの主な条項です
| ● | 2021年8月のルーカス手形は、2023年8月31日(“2021年8月ルーカス満期日”)で満了します。 | |
| ● | 選択する時、Lucasはいつでも2021年8月のLucas Noteを会社の普通株に変換することができる(2021年8月Lucas Note 4.99%の実益所有権制限を受ける；しかし最高9.99%の転換制限を免除することができる) 転換価格は1株11.50ドルに等しいが、いくつかの調整を行う必要がある。 | |
| ● | 会社は2021年8月のルーカス元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%で、前の6ヶ月の利息は保証されなければならず、2021年8月のルーカス手形の下の任意の金額が2021年8月31日から180日後に返済されていない場合、残りの18ヶ月の利息は全額稼ぎとみなされる。 | |
| ● | 2021年8月に発行されたルーカス手形の元発行割引は20，000ドル(“2021年8月ルーカスOID”)。 | |
| ● | 2021年8月ルーカス手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年8月ルーカス手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年8月のルーカス手形は、支払い違約、陳述違反および保証、2021年8月のルーカス手形違反、または2021年8月のルーカスSPA条項違反に関連する慣例違約事件を含む。いずれかの違約事件(定義は2021年8月のルーカス手形)が発生し、3つのカレンダー日内にまだ治癒されておらず、2021年8月のルーカス手形は直ちに満期と対応しなければならず、会社はルーカスに金額を支払わなければならない。この金額は、2021年8月のルーカス当時の元金に未返済利息を加えて125%を乗じて、本合意項の義務を完全に履行しなければならない。 | |
| ● | 2021年8月のルーカスSPAによると、2021年8月のルーカス承諾株と2021年8月のルーカス手形と2021年8月のルーカス株式承認証は標準登録権を有する。 |
2021年8月のルーカス手形発行時には，会社は180，000ドルの純収益を受け取り，これらの収益を融資に関する9，000ドルの費用として運営資金 として利用した。2021年8月のルーカス承諾株，2021年8月のルーカス手形，2021年8月のルーカス株式承認証を発行する際に，会社は2021年8月のルーカス承諾株式の公平時価，2021年8月のルーカス手形の受益転換機能と2021年8月のルーカス株式承認証との間に受け取った180，000ドルの純収益を割り当てた。2021年8月のルーカス承諾株の公正価値は3，903ドル、2021年8月のルーカス手形の受益変換機能の公正価値は22，149ドル、2021年8月のルーカス株式承認株式証の公正価値は153，948ドルであった。この3つの構成要素と2021年8月のLucas OIDの組み合わせは、2021年8月のLucas Noteの期限内に増加する200，000ドルの総債務割引をもたらす。ローン発行費として支払われた9，000ドルは直接追加実収資本に計上される。
当社は2022年3月16日に、Lucas Venturesと転換可能な本票(以下、“Lucas 修正案”と呼ぶ)に基づいて改正と免除を締結した。ルーカス修正案の条項によると、双方は2021年8月のルーカス手形の転換価格を1株11.50ドルから1株1.00ドルに下げることに同意し、ルーカスは2022年9月15日までに改正された2021年8月ルーカス手形を転換してはならない。2022年7月のFirstFire手形，2022年7月のGS手形，2022年7月のイオン手形，2022年7月のJefferson 手形の発行に伴い，2021年8月のLucas手形の転換価格はさらに1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
2022年8月31日までの四半期に、会社は25，205ドルの利息支出を記録しており、これは債務割引の増加と関係がある。
2022年8月31日現在、2021年8月のルーカス手形の帳簿価値は99，999ドルであり、100，001ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
2021年8月LGH投資、有限責任会社12%が本チケットに変換可能
当社は2021年8月31日にLGH Investments，LLC(“LGH”)と証券購入協定(“2021年8月LGH SPA”)を締結し，これにより，当社は元金200，000ドルの12%転換引受可能チケット(“2021年8月LGH手形”) を発行した。
| 53 |
以下は、2021年8月LGH SPAと2021年8月LGH備考の重要な条項です
| ● | 2021年8月のLGH手形は、2023年8月31日(“2021年8月LGH満期日”)で満了する。 | |
| ● | 選択時に、LGHはいつでも2021年8月のLGH手形を自社普通株に変換することができる(2021年8月LGH手形4.99%の実益所有権制限を受けるが、最高9.99%の転換制限を免除することができる) 転換価格は1株11.50ドルに等しいが、何らかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2021年8月LGH元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%であり、前の6ヶ月の利息は保証されなければならず、2021年8月LGH手形下の任意の金額が2021年8月31日から180日後に返済されていない場合、残りの18ヶ月の利息は全額稼ぎとみなされる。 | |
| ● | 2021年8月に発行されたLGH手形オリジナル発行割引は20，000ドル(“2021年8月LGH OID”)である。 | |
| ● | 2021年8月のLGH手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年8月のLGH手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年8月LGH手形は、支払い違約、陳述および保証違反、および2021年8月LGH手形違反または2021年8月LGH SPA規定違反に関連する慣例違約事件を含む。いずれかの違約事件(定義は2021年8月LGH手形)が発生し、3暦日以内に治癒されていない場合、2021年8月LGH手形は直ちに満期になり、対応しなければならない。当社は、2021年8月のLGH当時の未返済元金に、計算すべき利息に125%のbrを乗じた金額をLGHに支払い、本合意項下の義務を全面的に履行しなければならない。 | |
| ● | 2021年8月LGH SPAによると，2021年8月LGH手形関連株は標準登録権を有している。 |
2021年8月にLGH手形を発行した場合，当社は純収益180，000ドルを受け取り，得られた金を融資に関する6，500ドルの費用として運営資金 として利用した。2021年8月のLGH手形の発行時には，LGH OIDと融資に関連する費用として支払われた6，500ドルを含む26，500ドルの総債務割引 が記録され，2021年8月のLGH手形の期限 で増加した。
当社は2022年3月16日、LGHと交換可能株式票(“LGH改訂”)に基づいて改訂·免除協定を締結した。LGH改訂の条項によると、2021年8月のLGH手形の交換株価が1株11.50ドルから1株1.00ドルに低下することに同意したが、LGHは2022年9月15日までに改訂されたLGH手形を転換することはできない。2022年7月FirstFire手形，2022年7月GS手形，2022年7月イオン手形，2022年7月ジェファーソン手形の発行に伴い，2021年8月LGH手形の転換価格 はさらに1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
会社は2022年8月31日までの四半期内に、債務割引増加に関する利息支出3，340ドルを記録した。
2022年8月31日現在、2021年8月LGH手形の帳簿価値は186，750ドルであり、13，250ドルの未付加価値債務割引が差し引かれている。
2021年9月Ionic Ventures，LLC 12%変換可能チケット
2021年9月28日、当社はIonic Ventures，LLC(“Ionic”)と証券購入協定(“Ionic SPA”)を締結し、これにより、当社(I)は(I)元金が1，555，556ドルの12%転換可能元票(“Ionic承諾株”)、(Ii)14，584株の普通株を承諾費(“Ionic承諾株”)として発行し、および(Iii)3年間の引受権証(“2021年9月イオン株式承認証”)は、10.73ドルの使用価格で729，167株当社の普通株を購入したが、若干の調整を受けなければならない。
| 54 |
以下は、2021年9月のIonic SPAと2021年9月のIonic Noteの主な条項です
| ● | 2021年9月にイオン手形が2023年9月28日(“2021年9月イオン手形満期日”)で満期になる。 | |
| ● | 選択時に、Ionicはいつでも1株11.50ドルに相当する転換価格で2021年9月のIonic Noteを会社普通株に変換することができる(2021年9月Ionic Note 4.99%の利益所有権制限 ；しかし、最高9.99%の転換制限を免除できる) である。 | |
| ● | 会社は2021年9月のイオン手形元金の利息を12%の年利で支払うことに同意し、前の6ヶ月の利息が保証されることが条件であり、2021年9月のイオン手形の下の任意の金額が2021年9月28日から180日後に返済されていない場合、残りの18ヶ月の利息は全額稼ぎとみなされる。 | |
| ● | 2021年9月に発行されたIonic Noteオリジナル発行割引は155，556ドル(“2021年9月Ionic OID”)です。 | |
| ● | 2021年9月のイオン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2021年9月のイオン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2021年9月Ionic Noteは、支払い違約、陳述違反および担保違反、および2021年8月Ionic Noteまたは2021年9月のIonic SPA規定違反に関する慣例違約事件を含む。もしいかなる違約事件が発生した場合(2021年9月のイオン手形で定義されるように)、この違約事件は3暦日以内にまだ治癒されていない場合、2021年8月のイオン手形は直ちに満期と対応しなければならないが、当社はIonicに当時の2021年9月のIonic元金と未返済利息に125%の金額を乗じて、本合意項目の下の義務を全面的に履行しなければならない。 | |
| ● | 2021年9月のIonic SPAによると、2021年9月のIonic承諾株と2021年9月のIonic Noteと2021年9月のIonic株式承認証は標準登録権を有する。 |
2021年9月のIonic Noteの発行時には，会社は1，400，000ドルの純収益を受け取り，これらの収益を運営資金 および98，000ドルの融資関連費用として利用した。2021年9月のイオン承諾株，2021年9月のイオン手形と2021年9月のイオン株式承認証を発行した後，会社は2021年9月のイオン承諾株の公平時価，2021年9月のイオン手形の受益変換機能 と2021年9月のイオン株式証明の間に受け取った1，400，000ドルの純収益を割り当てた。2021年9月のIonicコミットメント株式の公正価値は26，721ドル、2021年9月のIonic Noteの受益変換機能の公正価値は335，303ドル、2021年9月のIonic株式承認証の公正価値はbr}1，037，976ドルである。これら3つの構成要素および2021年9月のIonic OIDの組み合わせによる発行時の総債務割引は1，555，556ドルであり、これは2021年9月のIonic Noteの期限内に蓄積された。ローン発行費として支払われた98，000ドルは直接追加実収資本に計上されている。
2022年3月のFirstFire手形，2022年3月のGS手形，2022年3月のイオン手形を発行した後，2021年9月のイオン手形の転換価格は1株11.50ドルから1株1.00ドルに低下した。2022年7月FirstFire手形，2022年7月GS手形，2022年7月イオン手形，2022年7月ジェファーソン手形の発行に伴い，2021年9月のイオン手形の転換価格はさらに1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
2022年4月25日、Ionicは調整後の転換価格 1株1.00ドルで2021年9月のIonic Noteの未償還元金残高87，800ドルを転換した。転換時には，同社はIonicに87，800株の普通株を発行し，公平時価は1株2.61ドルであり，141，358ドルの債務弁済損失を確認した。
2022年7月28日、Ionicは調整後の転換価格 1株0.10ドルで2021年9月のIonic Note未償還元金残高のうち6776ドルを転換した。転換時には，同社はIonicに67，755株の普通株を発行し，公平時価は1株0.13ドル であり，2，033ドルの債務弁済損失を確認した。
2022年8月24日、Ionicは調整後の転換価格 1株0.10ドルで2021年9月のIonic Noteの未償還元金残高15，000ドルを転換した。転換時には，会社は1株0.075ドルの公平な市場価値でIonicに150，000株の普通株を発行し，債務弁済収益4，500ドルを確認する義務がある。これらの株は2022年8月31日現在、発行される普通株に分類されている。
2022年8月31日までの四半期に、会社は債務割引の増加に関する利息支出302，506ドルを記録した。
2022年8月31日現在、2021年9月のイオン手形の帳簿価値は771，322ドルであり、未付加価値債務割引674，658ドルを差し引いた。
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2022年3月FirstFire Global 12%変換可能チケット
当社は2022年3月21日にFirstFireと証券購入合意(“2022年3月FirstFire SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)元金11万ドルの12%転換元本手形(“2022年3月FirstFire手形”)、(Ii)935株普通株を承諾料(“2022年3月FirstFire承諾株”)を発行し、及び(Iii)3年間の引受権証(“2022年3月FirstFire株式承認証”)は、1.00ドルの使用価格で50，000株の自社普通株を購入するが、若干の調整が必要である。
以下は、2022年3月のFirstFire SPAと2022年3月のFirstFire注の主な条項です
| ● | 2022年3月にFirstFire手形が2022年9月21日(“2022年3月FirstFire満期日”)に満期になります。 | |
| ● | 選択時には、FirstFireはいつでも1株1.00ドルに相当する換算価格で、2022年3月のFirstFireチケットを会社普通株式に変換することができる(2022年3月のFirstFireチケット4.99%の有利な所有権制限を受けるが、条件は、転換制限が から9.99%まで免除されることができる)。 | |
| ● | 会社は2022年3月のFirstFire元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%で、前の6ヶ月の利息は保証されることが条件です。 | |
| ● | 2022年3月のFirstFireチケットのオリジナル発行割引は10，000ドル(“2022年3月のFirstFire OID”)である. | |
| ● | 2022年3月のFirstFire手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年3月のFirstFire手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年3月のFirstFireチケットは、支払い違約、陳述および保証違反、2022年3月のFirstFireチケット違反、または2022年3月のFirstFire SPAの規定に関連する通常の違約事件を含む。いずれかの違約事件(2022年3月I FirstFire手形で定義されているように)が発生したが、2022年3月のFirstFire手形に規定された期限内に治癒されていない場合、2022年3月のFirstFire手形は直ちに満期になって対応しなければならず、会社はFirstFireに2022年3月当時返済されていなかったFirstFire元金に計算すべき利息に125%の金額を支払わなければならない。 | |
| ● | 2022年3月のFirstFire SPAにより，2022年3月のFirstFire承認株および2022年3月のFirstFire手形と2022年3月のFirstFire承認持分証が標準登録権を持つ。 |
2022年3月のFirstFire手形発行時には、純収益100，000ドルを受け取り、これらの収益を運営資金として利用する。 は、2022年3月のFirstFire承諾株、2022年3月のFirstFire手形、2022年3月のFirstFire株式承認証を発行する際に、2022年3月のFirstFire承諾株の公平時価、2022年3月のFirstFire手形の受益転換機能と2022年3月のFirstFire承認株式証の間に受け取った100，000ドルの純収益を割り当てる。2022年3月のFirstFire承諾株の公正価値は1，158ドルであり、2022年3月のFirstFire手形の受益変換機能の公正価値は45，418ドルであり、2022年3月のFirstFire承認株式証の公正価値は53，424ドルである。この3つの構成要素および2022年3月のFirstFire OIDの組合せによる発行時の債務割引総額は11万ドルであり，これは2022年3月のFirstFireチケットの期限内に蓄積されたものである.
2022年7月のFirstFire手形，2022年7月のGS手形，2022年7月のイオン手形，2022年7月のジェファーソン手形を発行した後，2022年3月のFirstFire手形の転換価格は1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
2022年8月31日までの四半期に、会社は債務割引の増加に関する利息支出55，000ドルを記録した。
2022年8月31日現在，2022年3月のFirstFire手形の帳簿価値は97，446ドルであり，12，554ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
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2022年3月GS資本証券12%転換可能チケット
当社は2022年3月21日にGSと証券購入協定(“2022年3月GS SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)元金82，500ドルの12%転換可能元票(“2022年3月GS手形”)、(Ii)703株普通株を承諾料とした(“2022年3月にGS約束 株式”)。および(Iii)3年期株式承認証(“2022年3月GS株式承認証”)は、1.00ドルの取引価格で37，500株会社の普通株を購入するが、若干の調整が必要である。
以下は2022年3月のGS SPAと2022年3月のGS備考の主な条項である
| ● | 2022年3月GS手形は2022年9月21日(“2022年3月GS満期日”)に満期になります。 | |
| ● | その選択時に、GSはいつでも2022年3月のGS手形を会社の普通株に変換することができる(2022年3月のGS手形の4.99%の実益所有権制限を受ける；しかし最高9.99%の転換制限を免除することができる)、転換価格は1株1.00ドルに等しいが、何らかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2022年3月のGS元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%だが、前6ヶ月の利息 を保証する必要がある。 | |
| ● | 2022年3月GSチケットのオリジナル発行割引は7500ドル(“2022年3月GS OID”)である. | |
| ● | 2022年3月のGS手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年3月のGS手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年3月GSチケットには、支払い違約、陳述違反と保証、および2022年3月GS手形または2022年3月GS SPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれている。もしいかなる違約事件が発生した場合(2022年3月のGS手形の定義参照)、この違約事件はまだ2022年3月のGS手形が規定した期限内に治癒していない場合、2022年3月のGS手形は直ちに満期になって対応し、会社は本合意項での義務brを完全に履行するためにGSに金額を支払わなければならず、この金額は2022年3月のGS当時の元金金額に未返済利息を加えて125%に相当する。 | |
| ● | 2022年3月のGS SPAによると，2022年3月のGS承諾株および2022年3月のGS手形と2022年3月の引受権証 は標準登録権を持つ。 |
2022年3月のGS手形発行時には，会社は純収益75，000ドルを受け取り，これらの収益を運営資金として利用した。2022年3月GS承諾株，2022年3月GS手形と2022年3月GS株式承認証を発行する際に，会社は2022年3月GS承諾株式の公平時価，2022年3月GS手形の受益転換機能と2022年3月GS株式承認証の間で受け取った75，000ドルの純収益 を割り当てた。2022年3月のGS承諾株式の公正価値は871ドル、2022年3月のGS手形の有益なbr変換機能の公正価値は34，062ドル、2022年3月のGS株式承認証の公正価値は40，067ドルであった。この3つの構成要素および2022年3月のGS OIDの組合せによる発行時の債務割引総額は82，500ドルであり，2022年3月のGSチケットの期限内に を増加させる.
2022年7月のFirstFire手形，2022年7月のGS手形，2022年7月のイオン手形，2022年7月のJefferson手形を発行した後， 2022年3月のGS手形の転換価格は1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
会社は2022年8月31日までの四半期内に、債務割引増加に関する利息支出41，250ドルを記録した。
2022年8月31日現在、2022年3月のGS手形の帳簿価値は73，084ドルであり、未付加価値債務割引9，416ドルを差し引いた。
2022年3月イオンベンチャー12%転換可能チケット
当社は2022年3月21日にIonicと証券購入協定(“Ionic SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)元本110，000元の12%転換可能元票(“Ionic SPA”)、(Ii)935株普通株を承諾料(“Ionic承諾株”)として発行した。および(Iii)3年期株式承認証(“2022年3月イオン株式承認証”)は、1.00ドルの使用価格で50，000株の自社普通株を購入するが、若干の調整が必要である。
| 57 |
以下は、2022年3月のIonic SPAと2022年3月のIonic Noteの主な条項です
| ● | 2022年3月イオン手形は2022年9月21日(“2022年3月イオン手形満期日”)に満期となる。 | |
| ● | 選択時に、Ionicはいつでも1株1.00ドルに相当する転換価格で2022年3月のIonic Noteを会社普通株に変換することができる(2022年3月Ionic Note 4.99%の利益所有権制限 ；しかし、最高9.99%の転換制限を免除できる) である。 | |
| ● | 会社は2022年3月のイオン元金の利息を12%の年利で支払うことに同意したが、6ヶ月前の利息を保証しなければならない。 | |
| ● | 2022年3月Ionic Noteオリジナル発行割引は10，000ドル(“2022年3月Ionic OID”)。 | |
| ● | 2022年3月イオン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年3月イオン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年3月Ionic Noteは、支払い違約、陳述違反と保証、および2022年3月Ionic Noteまたは2022年3月Ionic SPA規定違反に関する慣例違約事件を含む。もしいかなる違約事件が発生した場合(2022年3月のイオン手形に定義されているように)、この違約事件は依然として2022年3月のイオン手形が規定された期限内に治癒しなければならない場合、2022年3月のイオン手形は直ちに満期と対応しなければならず、当社は2022年3月当時の未返済のイオン元金に計算すべき利息と125%の金を加えて、本手形の項下の債務を完全に清算しなければならない。 | |
| ● | 2022年3月のIonic SPAによると，2022年3月のIonic承諾株および2022年3月のIonic Noteと2022年3月のIonic株式承認証は標準登録権を持つ。 |
2022年3月のIonic Noteを発行したところ，会社は純収益100，000ドルを受け取り，これらの収益を運営資金として利用した。2022年3月のイオン承諾株，2022年3月のイオン手形と2022年3月のイオン株式証を発行した後，会社は2022年3月のイオン承諾株の公平時価，2022年3月のイオン手形の受益転換機能と2022年3月のイオン株式証明との間で受け取った100，000ドルの純収益を割り当てた。2022年3月のイオン承諾株式の公正価値は1，158ドル、2022年3月のイオン手形受益変換機能の公正価値は45，418ドル、2022年3月のイオン株式証明の公正価値は53，424ドルである。この3つの構成要素および2022年3月のIonic OIDの組合せによる発行時の総債務割引は110，000ドルであり，これは2022年3月のIonic Note期限内に蓄積されたものである.
2022年7月FirstFire手形，2022年7月GS手形，2022年7月イオン手形，2022年7月ジェファーソン手形発行後，2022年3月イオン手形の転換価格は1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
2022年8月31日までの四半期に、会社は債務割引の増加に関する利息支出55，000ドルを記録した。
2022年8月31日現在、2022年3月のイオン手形の帳簿価値は97，446ドルであり、12，554ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
2022年4月Jefferson Street Capital LLC 12%変換可能チケット
当社は2022年4月1日にジェファーソンと証券購入契約(“2022年4月ジェファーソンSPA”)を締結し、これにより、当社は(I)元金82，500ドルの12%転換可能元票(“2022年4月ジェファーソン手形”)、(Ii)703株普通株を承諾料とした(“2022年4月ジェファーソン承諾株”)。(Iii)3年期株式承認証(“2022年4月ジェファーソン株式承認証”)は、1.00ドルの使用価格で37，500株の自社普通株を購入するが、若干の調整が必要である。
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以下は、2022年4月Jefferson SPAと2022年4月Jefferson Noteの主な条項です
| ● | 2022年4月のジェファーソン手形は2022年10月1日(“2022年4月ジェファーソン満期日”)で満期になる。 | |
| ● | 選択時、ジェファーソンはいつでも2022年4月のジェファーソン手形を会社の普通株に変換することができる(2022年4月のジェファーソン手形の4.99%の有益な所有権制限を受ける；しかし条件は、転換制限 から9.99%)を放棄できることであり、転換価格は1株1.00ドルに等しいが、いくつかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2022年4月のジェファーソン元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%だが、前の6ヶ月の利息は保証されなければならない。 | |
| ● | 2022年4月のジェファーソン紙幣のオリジナル発行割引は7500ドル(“2022年4月ジェファーソン旧版”)。 | |
| ● | 2022年4月のジェファーソン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年4月のジェファーソン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年4月ジェファーソン手形には、支払い違約、陳述違反、担保違反、2022年4月ジェファーソン手形違反、または2022年4月ジェファーソンSPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。いかなる違約事件が発生した場合(2022年4月のジェファーソン手形の定義参照)が、2022年4月にジェファーソン手形が規定した期限内にも救済されなければならない場合、2022年4月にジェファーソン手形は直ちに満期になって対応し、会社は2022年4月にジェファーソンが当時返済していなかった元金に計算すべき利息を乗じて125%の金額をジェファーソンに支払わなければならない。 | |
| ● | 2022年4月のジェファーソンSPAによると、2022年4月のジェファーソン承諾株と2022年4月のジェファーソン手形と2022年4月のジェファーソン承認株式証は標準登録権を持つ。 |
2022年4月のジェファーソン手形を発行した際、会社は純収益75，000ドルを受け取り、これらの収益を運営資金として利用した。2022年4月のジェファーソン承諾株，2022年4月のジェファーソン手形，2022年4月のジェファーソン株式承認証を発行した後，会社は2022年4月のジェファーソン承諾株の公平市場価値，2022年4月のジェファーソン手形の有益転換機能と2022年4月のジェファーソン承認株式証の間に受け取った75，000ドルの純収益を割り当てた。2022年4月のジェファーソン承諾株式の公正価値は871ドル、2022年4月のジェファーソン手形の受益転換機能の公正価値は34，062ドル、2022年4月のジェファーソン承認株式証の公正価値は40，067ドルであった。この3つの構成要素と2022年4月のジェファーソンOIDの組み合わせによる発行時の債務割引総額は82，500ドルであり，これは2022年4月のジェファーソン手形の期限内に増加した。
2022年7月FirstFire手形，2022年7月GS手形，2022年7月イオン手形，2022年7月ジェファーソン手形発行後，2022年4月ジェファーソン手形の転換価格は1株1.00ドルから1株0.10ドルに低下した。
会社は2022年8月31日までの四半期内に、債務割引増加に関する利息支出41，250ドルを記録した。
2022年5月31日現在、2022年4月のジェファーソン手形の帳簿価値は73，084ドルで、9，416ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
2022年7月FirstFire Global 12%変換可能チケット
当社は2022年7月14日にFirstFireと証券購入合意(“2022年7月FirstFire SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)元金27，500元の12%転換可能元票(“2022年7月FirstFire手形”)、(Ii)935株普通株を承諾料(“2022年7月FirstFire承諾株”)を発行し、及び(Iii)3年間の引受権証(“2022年7月FirstFire株式承認証”)は、1.00ドルの使用価格で50，000株の自社普通株 を購入するが、若干の調整が必要である。
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以下は、2022年7月FirstFire SPAと2022年7月FirstFire備考の主な条項です
| ● | 2022年7月にFirstFire手形が2022年9月14日(“2022年7月FirstFire満期日”)で満期になります。 | |
| ● | 選択時に、FirstFireチケットは2022年7月のFirstFireチケット発行日から180日後の任意の時間に2022年7月のFirstFireチケットを会社普通株式に変換することができる(2022年7月FirstFireチケット4.99%有利な所有権制限を受けるが、 から9.99%の転換制限を免除することができる)、転換価格は1株当たり0.10ドルに等しいが、何らかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2022年7月のFirstFire元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%ですが、前の2ヶ月の利息は保証されなければなりません。 | |
| ● | 2022年7月のFirstFireチケットのオリジナル発行割引は2500ドル(“2022年7月のFirstFire OID”)です。 | |
| ● | 2022年7月のFirstFire手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年7月のFirstFire手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年7月のFirstFireチケットは、違約、陳述および保証違反、2022年7月のFirstFireチケット違反、または2022年7月のFirstFire SPAの規定に関連する通常の違約事件を含む。何らかの違約事件が発生した場合(2022年7月のFirstFire手形の定義参照)が，2022年7月のFirstFire手形に規定されている期限内にも救済されていない場合は，2022年7月のFirstFire手形はただちに満期になって支払わなければならず，会社はbr全数が本手形項の義務を履行したときにFirstFireに2022年7月に相当するFirstFire元金金額に計上すべき利息に125%を乗じた金額を支払うべきである. |
2022年7月のFirstFire手形発行時には，会社は純収益25，000ドルを受け取り，これらの収益を運営資金として利用した。2022年7月のFirstFire承諾株，2022年7月のFirstFire手形と2022年7月のFirstFire株式承認証を発行した後，会社 は2022年7月のFirstFire承諾株の公平時価と2022年7月のFirstFire株式承認証との間に受け取った25，000ドルの純収益を割り当てた。2022年7月のFirstFire承諾株の公正価値は136ドル、2022年7月のFirstFire承認株式証の公正価値は3，825ドルである。この2つの構成要素と2022年7月のFirstFire OIDの組合せにより，2022年7月のFirstFireチケット期限内に蓄積された発行総額6，461ドルの債務割引 が生じた.
2022年8月31日までの四半期に、会社は5，552ドルの利息支出を記録し、その中には5，002ドルの債務割引と受取利息増加に関する金額550ドルが含まれている。2022年8月31日現在、2022年7月のFirstFire手形の帳簿価値は26，041ドルであり、1，459ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
2022年7月GS資本証券12%転換可能チケット
当社は2022年7月14日にGSと証券購入協定(“2022年7月GS SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)元金27，500ドルの12%転換可能元票(“2022年7月GS手形”)、(Ii)935株普通株を承諾費として発行した(“2022年7月GS約束株”)。 及び(Iii)1部の3年期株式承認証(“2022年7月GS株式承認証”)は、行使価格1.00ドルで50，000株当社の普通株を購入し、若干の調整を行うことができる。
以下は2022年7月のGS SPAと2022年7月のGS備考の主な条項である
| ● | 2022年7月に満期となるGS手形は2022年9月14日(“2022年7月GS満期日”)に満期になります。 | |
| ● | 選択時には、GSは2022年7月のGS手形発行日から180日後の任意の時間に2022年7月のGS手形を会社普通株に変換することができる(2022年7月のGS手形4.99%の実益所有権制限 制限を受けるが、最高9.99%の転換制限を免除できる)、転換価格は1株0.10ドルに相当するが、何らかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2022年7月のGS元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%だが、前の2ヶ月の利息は保証されなければならない。 | |
| ● | 2022年7月のGSチケットのオリジナル発行割引は2500ドル(“2022年7月GS OID”)である. | |
| ● | 2022年7月のGS手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年7月のGS手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年7月のGSチケットには、支払い違約、陳述違反と保証、および2022年7月GSチケットまたは2022年7月GS SPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。違約事件 (2022年7月GS手形の定義参照)が発生したが、依然として2022年7月のGS手形が規定した期限内に治癒していない場合、2022年7月のGS手形は直ちに満期と対応し、会社は本手形項での義務を完全に履行するためにGSに金額を支払わなければならず、 は2022年7月のGS当時の元金金額に未返済利息を加えて125%に相当する。 |
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2022年7月のGSチケット発行時には，会社は純収益25，000ドルを受け取り，これらの収益を運営資金として利用した。2022年7月GS承諾株，2022年7月GS手形と2022年7月GS株式承認証を発行した後，会社は2022年7月GS承諾株の公平時価と2022年7月のGS株式承認証との間に受け取った純収益25，000ドルを割り当てた。2022年7月のGS承諾株の公正価値は136ドルであり、2022年7月のGS株式承認証の公正価値は3，825ドルである。この2つの構成要素および2022年7月のGS OIDの組合せにより発行時の総債務割引は6，461ドルとなり，2022年7月のGSチケットの期限内に増加する.
2022年8月31日までの四半期に、会社は5，552ドルの利息支出を記録し、その中には5，002ドルの債務割引と受取利息増加に関する金額550ドルが含まれている。2022年8月31日現在、2022年7月のGS手形の帳簿価値は26，041ドルであり、1，459ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
2022年7月Ionic Ventures，LLC 12%変換可能チケット
当社は2022年7月14日にIonicと証券購入協定(“2022年7月Ionic SPA”)を締結し、これにより、当社は(I)元本27，500元の12%転換可能元票(“Ionic手形”)(“2022年7月Ionic元金和”)、(Ii)935株普通株を承諾料として発行した(“2022年7月Ionic承諾br})。および(Iii)3年期株式承認証(“2022年7月イオン株式承認証”)は、1.00ドルの使用価格で50，000株の自社普通株を購入するが、若干の調整が必要である。
以下は、2022年7月のIonic SPAと2022年7月のIonic Noteの主な条項です
| ● | 2022年7月イオン手形は2022年9月14日(“2022年7月イオン手形満期日”)に満期となる。 | |
| ● | 選択時に、Ionicは2022年7月Ionic Note発行日から180日後の任意の時間に2022年7月Ionic Noteを会社普通株に変換することができる(2022年7月Ionic Note 4.99%の利益所有権制限 ；しかし最高9.99%の転換制限を免除することができる)、転換価格は1株0.10ドルに相当するが、 はある調整を行う必要がある。 | |
| ● | 会社は2022年7月のイオン元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%だが、2ヶ月前の利息を保証する必要がある。 | |
| ● | 2022年7月に発行されたIonic Note原版割引は2，500ドル(“2022年7月Ionic OID”)です。 | |
| ● | 2022年7月イオン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年7月のイオン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年7月Ionic Noteは、支払い違約、陳述違反と保証、および2022年7月Ionic Noteまたは2022年7月Ionic SPA規定違反に関する慣例違約事件を含む。もしいかなる違約事件が発生した場合(2022年7月のイオン手形に定義されているように)、この違約事件は依然として2022年7月のイオン手形に規定された期限内に治愈されていなければならない場合、2022年7月のイオン手形は直ちに満期と対応しなければならず、当社は2022年7月当時に返済されなかったイオン元金に計算すべき利息と125%の金を加えて、本手形の項下の債務を完全に清算しなければならない。 |
2022年7月のIonic Noteの発行時には，会社は純収益25，000ドルを受け取り，これらの収益を運営資金として利用した。2022年7月のイオン承諾株，2022年7月のイオン手形，2022年7月のイオン株式証を発行した後，会社は2022年7月のイオン承諾株の公平時価と2022年7月のイオン株式承認証との間に受け取った純収益25，000ドル を割り当てた。2022年7月のイオン承諾株の公正価値は136ドル，2022年7月のイオン承認株式証の公正価値は3，825ドルであった。この2つのコンポーネントの組合せ および2022年7月のIonic OIDによる発行時の総債務割引は6，461ドルであり，2022年7月のIonic Noteの期限内に を増加させる.
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2022年8月31日までの四半期に、会社は5，552ドルの利息支出を記録し、その中には5，002ドルの債務割引と受取利息増加に関する金額550ドルが含まれている。2022年8月31日現在、2022年7月のイオン手形の帳簿価値は26，041ドルであり、1，459ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
2022年7月Jefferson Street Capital LLC 12%変換可能チケット
当社は2022年7月14日にジェファーソンと証券購入契約(“2022年7月ジェファーソンSPA”)を締結し、これにより、当社は(I)12%転換可能本票(“2022年7月ジェファーソン手形”)、元金27，500元(“2022年7月ジェファーソン元金”)、(Ii)935株普通株を承諾料(“2022年7月ジェファーソン承諾株”)を発行し、及び(Iii)1部の3年期株式承認証(“2022年7月ジェファーソン株式承認証”)は、1.00ドルの使用価格で50，000株の自社普通株 を購入するが、若干の調整が必要である。
以下は、2022年7月Jefferson SPAと2022年7月Jefferson Noteの主な条項です
| ● | 2022年7月のジェファーソン手形は2022年9月14日(“2022年7月ジェファーソン満期日”)で満期になる。 | |
| ● | 選択時に、ジェファーソンは2022年7月のジェファーソン手形発行日から180日後の任意の時間に2022年7月のジェファーソン手形を会社の普通株式に変換し(2022年7月のジェファーソン手形4.99%の有益な所有権制限を受ける；しかしbrから9.99%の転換制限を免除できる)、転換価格は1株当たり0.10ドル に等しいが、何らかの調整が必要である。 | |
| ● | 会社は2022年7月のジェファーソン元金の利息を支払うことに同意し、年利は12%だが、前の2ヶ月の利息は保証されなければならない。 | |
| ● | 2022年7月に発行されたジェファーソン紙幣のオリジナル発行割引は2500ドル(“2022年7月ジェファーソン旧版”)。 | |
| ● | 2022年7月のジェファーソン手形の条項によると、会社は満期前の任意の時間に2022年7月のジェファーソン手形を前払いすることができる。 | |
| ● | 2022年7月のジェファーソン手形には、支払い違約、陳述違反、担保違反、2022年7月のジェファーソン手形違反、または2022年7月のジェファーソンSPA規定違反に関する慣例違約事件が含まれています。もしいかなる違約事件が発生した場合(2022年7月のジェファーソン手形の定義参照)、この違約事件はまだ2022年7月のジェファーソン手形に規定された期限内に治癒されていなければ、2022年7月にジェファーソン手形は直ちに期限が切れて対応し、会社はbrでジェファーソンに金額を支払うべきであり、この金額は2022年7月にジェファーソンが当時返済していなかった元金に計算利息を乗じて125%に等しい。 |
2022年7月のジェファーソン手形を発行した際、会社は純収益25，000ドルを受け取り、これらの収益を運営資金として利用した。2022年7月のジェファーソン承諾株，2022年7月のジェファーソン手形，2022年7月のジェファーソン承認株式証を発行した後，会社は2022年7月のジェファーソン承諾株の公平市場価値と2022年7月のジェファーソン承認株式証との間に受け取った25，000ドルの純収益を分配した。2022年7月にジェファーソンが約束した株式の公正価値は136ドル、2022年7月のジェファーソン承認株式証の公正価値は3，825ドルだった。この2つの構成要素と2022年7月のジェファーソンOIDの組み合わせにより発行総額6，461ドルの債務割引が生じ，これは2022年7月のジェファーソン手形の期限内に増加した。
2022年8月31日までの四半期に、会社は5，552ドルの利息支出を記録し、その中には5，002ドルの債務割引と受取利息増加に関する金額550ドルが含まれている。2022年8月31日現在、2022年7月のジェファーソン手形の帳簿価値は26，041ドルで、1，459ドルの未付加価値債務割引を差し引いた。
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保証のある本券
2021年11月15日、当社は投資家と10%保証本券(“保証手形1号”)を予約し、純収益250，000ドル、額面262，500ドルおよび原始発行割引12，500ドル “(保証手形1号OID”)を含む。また、会社は投資家に30，000件の株式引受証を発行し、1株10.73ドルの使用価格で会社の普通株を購入した(“保証のある一期株式承認証”)。保証されたチケット Oneは，会社がその運営に使用しようとしている50台のパーソナルコンピュータに対して完全な保証権益を持っている.保証された手形は毎月元金と利息60ドルを支払うことを要求して、金額は5577ドルです。
担保手形1および抵当手形付き株式証明書を発行した後、当社は担保手形1および担保手形一株式承認証の公正時価の間で受信した250，000ドルの収益純額に割り当てられた。担保付き手形一株式証の公正価値は84，517ドルである。担保手形一株式証の公正市価と担保付き手形一OIDの組み合わせによる発行時の総債務割引は97，017ドルであり、これは担保手形1の期限内に蓄積されている。
同社は2022年8月31日までの四半期内に、第1担保手形について4，500ドルの元金を支払った。同社は、2022年8月31日までの四半期に、1，077ドルの現金利息 支払い、2，079ドルの支払利息、および元の発行割引と株式承認証に関連する債務割引に関する4，851ドルの付加価値支出を含む保証手形Oneに関する総利息8，007ドルを確認したが、前の時期には比較可能な金額はなかった。2022年8月31日現在、担保付き手形 Oneの帳簿価値は42，268ドルであり、未付加価値債務割引82，464ドルを差し引いた。
2021年11月18日、当社は1人の認可投資家と10%担保付き手形(“担保付き手形二”)を締結し、純収益は額面157，500ドルおよびオリジナル発行割引7，500ドル(“担保付き手形二OID”)を含む150，000ドルであった。また、会社は会社普通株を購入するための18，000件の引受権証を発行し、行使価格は1株10.73ドル(“担保手形2株式承認証”)である。保証されたNote Twoは，会社がその運営に使用しようとしている30台のパーソナルコンピュータに対して完全な保証権益 を持つ.保証手形2は毎月60元金と利息を支払うことを要求し、金額は3，346ドルです。
担保手形2および担保付き手形二持分証を発行する際には，当社は担保手形2の公平時価と担保付き手形二持分証との間に受け取った150，000ドルの純収益を割り当てている。担保付き手形二株式証明の公正価値は50，710ドルである。担保手形二株式証の公平な市場価値と担保付き手形二OIDとの組み合わせによる発行時の総債務割引は58，210ドルであり、これは担保手形2の期限内に蓄積されている。
会社は2022年8月31日までの四半期内に、担保手形2に2，421ドルの元金を支払った。同社は、2022年8月31日までの四半期に、現金利息支払い646ドル、支払利息1，252ドル、および権利証に関連する元の発行割引および債務割引に関する付加価値支出2，911ドルを含む保証手形2，808ドルの支払を確認し、これまで比較可能な金額はなかった。2022年8月31日現在、担保付きTwo Noteの帳簿価値は25，640ドルであり、未付加価値債務割引を差し引いた純額は49，478ドルである。
関連 支払当事者手形
2021年12月10日、会社は会社のJed Kaplan前取締役会長と融資協定を締結し、元金は247，818ドルであった。このローンの利息は年利5%で、2022年6月10日に満期になる。
2022年6月10日、6，178ドルの融資と利息はSimple One社の17%の株式に変換され、Kaplanの総株式は37%に増加し、会社の株式は59%に減少した。
同社は2022年8月31日までの四半期で339ドルの利息支出を確認したが、前四半期に比較可能な金額はなかった。
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その他 短期支払手形
当社は2020年以内に、“コロナウイルス援助、救済および経済安全法案”(“CARE法案”)に基づいて設立された支給小切手保護計画(Paycheck Protection Program)に基づいて融資収益82，235ドルを獲得した。2022年5月31日までの年間で、小企業管理局は会社40，500ドルの債務を免除した。2022年8月31日現在、この債務の未返済残高は41，735ドルである。
2020年総合インセンティブ計画を採用します
当社の取締役会と株主はそれぞれ2020年4月22日と2020年6月23日にSimple電子競技とゲーム会社の2020年総合インセンティブ計画(“2020計画”)を承認した。2020年計画では、 奨励性および非制限株式オプション、株式付加権、制限株式および制限株式単位、およびその他の株式または現金ベースの奨励を含む様々な株式ベースのインセンティブ奨励が規定されている。
キー会計政策
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて総合財務諸表及び関連開示を作成し、管理層に推定及び仮定を要求し、資産及び負債の報告金額、財務諸表日の又は有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出に影響を与える。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
収入 確認
2018年1月1日から、会社は財務会計基準委員会(“FASB”)の会計基準編纂(“ASC”)テーマ606“顧客との契約収入”を採用した。新しいガイドラインは従来の収入確認ガイドラインを完全に代替し、GAAP中に歴史上存在する大量の特定業界の収入確認ガイドラインを除去することを目的とした新しい5段階収入確認モデルを提案した。新しい基準の基本原則は、企業または他の組織が、顧客への譲渡承諾された商品またはサービスの金額 を記述して、その期待される商品またはサービス交換を反映するように収入を確認することである。この基準はまた、brをより詳細に開示し、以前の会計基準で完全に関与していない取引に追加の指示を提供することを要求する。当社は改正トレーサビリティ という基準を採用しており，その財務諸表に実質的な影響を与えていない。
社は，顧客と締結した契約条項の下での履行義務を履行する際に収入を確認する.製品販売 は，交付時に制御権が顧客に移管された後に発生する.収入とは，会社が商品やサービスを譲渡することで得られる対価格額を希望することである.私たちの収入は2つのソースから来ており、1つ目のソースは私たちの選手の中継権を第三者に売却することであり、2つ目のソースは出場とゲーム選手権で獲得したボーナスだ。
以下のbrは、会社が収入を生成する主な活動(主要製品またはサービス別)：
会社所有のbrショップ販売
会社が持っている店は主に小売スポーツゲームセンターの収入から来ています。会社の自営店の収入は、製品納入やサービス提供時に を確認します。
フランチャイズ印税と費用
フランチャイズ特許権使用料はフランチャイズショップ売上高の6%をもとに，最低レベルの販売が発生した後に販売発生が確認された。任意の印税減免は、免除または新規店開発インセンティブまたは他の行為インセンティブとして提供される減免を含み、 は、完全な印税料率と区別できないので、関連する印税と同時に確認されるであろう。フランチャイズ権印税は月ごとに計算されます。
会社がフランチャイズ協定で要求されたすべてのサービスを基本的に完了した場合、会社は初期特許許可料収入から発生したコストを減算することを確認する。受け取ったこれらの基準を満たしていない費用は、収入を稼ぐ前に繰延収入として入金されます。1つの場所で一般公開されると、すなわち経営陣がフランチャイズ合意要求のすべてのサービスがほぼ完了したと考えている場合には、初期フランチャイズ料が確認されるのが一般的です。
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同社は特許使用料インセンティブ、新規レストラン開業インセンティブ(すなわち開発インセンティブ)、その他の支援措置を含む加盟業者に様々なインセンティブ計画を提供している。これらの計画に反映されて割引形式で付与された任意の印税奨励金を反映するために、印税や特許経営費の売上が減少する。
電子競技収入
電子競技 収入はビデオゲームを用いた競争形式である.最も一般的なのは，ESPORTSは組織的な多人数ビデオゲームゲームの形式をとっており， 特にプロの間，個人やチームである.ESPORTS収入は試合終了後に確認され、賞金が授与されます。
売掛金
Br社は、特定の顧客(すなわち加盟業者)の分析に基づいて、期限を過ぎたアカウントの年齢および顧客支払い能力の評価を考慮して、疑わしいアカウントの準備を推定する。経営陣が売掛金が一文の価値もない可能性が高いと判断した場合、売掛金と引当金を査定する。インボイス日付が90 日を超える顧客アカウント残高は、延滞とみなされ、手当評価で考慮される。同社はその顧客に対して信用評価 を行い，通常担保を必要としない.経営陣は売掛金を評価し、約68，000ドルの不審な帳簿準備を記録した。
商誉
営業権(Br)は私たちの購入コストが買収された企業の純資産の公正な価値を超える部分である。私たちは営業権を償却しませんが、私たちは少なくとも年に一回の営業権の減価を評価します。
無形資産と減価
イベントや状況が帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合、償却すべき無形資産は潜在的な減値が存在するかどうかが審査される。償却の影響を受けない資産は少なくとも毎年減価テストが行われている。同社はSimple eSports，LLCの買収に関する無形資産 を保有しており，償却が必要である。これらのコストは我々の貸借対照表上の無形資産 に計上され，コストの予想使用寿命(すなわち3から10年)内に投入された場合に直線的に償却される。
未割引の将来のキャッシュフローの和が資産の帳簿金額より少ないことが予想される場合、会社は減価損失を確認した。減価額は，資産の推定公正価値とその帳簿価値との差額で計量される。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
小さな報告会社は を必要としない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
開示 制御およびプログラムは、取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する我々の情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他のプログラムである。開示制御およびプログラムは、取引所法案に基づいて提出または提出された企業報告書に開示すべき情報が蓄積され、管理層(我々の最高経営責任者およびCEOを含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としているが、これらに限定されない。
取引法規則13 a-15および15 d-15の要求に基づいて、私たちの最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年8月31日までの私たちの開示制御およびプログラムの設計と実行の有効性を評価した。この評価によると、我々のCEOおよび最高財務責任者は、取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているbr}のような開示制御および手順(例えば、2022年8月31日時点で発効していない)を結論付けた。
財務報告内部統制変更
私たちが最近完了した会計四半期では、財務報告の内部統制には取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則によって定義された変化 がなく、財務報告の内部統制 に大きな影響を与えている。
会社は来年、会計取引の評価や財務報告の流れを強化するために、財務報告の内部統制を改革する予定だ
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第2部-その他の情報
第 項1.法的訴訟
ない。
1 a項目.リスク要因
小さな報告会社は を必要としない.
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
本四半期報告書がカバーする期間内に、会社は、以前Form 8-Kレポートに開示されていなかった場合を除いて、証券法に基づいて登録されていない株式証券を販売していない
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
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物品 6.展示
展示品 番号をつける |
説明する | |
| 3.1 | 2022年8月23日にネバダ州国務長官に提出されたXシリーズ優先株指定証明書(編入登録者を参照して2022年9月2日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書に提出された添付ファイル3.1)。 | |
| 10.1 | 証券 登録者とIonic Ventures，LLCとの間の証券購入協定は、2022年7月14日である(登録者を参照して2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.1に組み込まれる)。 | |
| 10.2 | 転換可能な本票は、期日は2022年7月14日であり、登録者がIonic Ventures，LLCを受益者として発行した(引用 登録者により2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告の添付ファイル10.2に編入)。 | |
| 10.3 | 普通株式引受権証は，期日は2022年7月14日であり，登録者からIonic Ventures，LLCに発行される(引用により登録者が2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在報告の添付ファイル10.3)。 | |
| 10.4 | 証券購入協定は，登録者とJefferson Street Capital，LLCの間で締結され，期日は2022年7月14日である(登録者に引用合併して2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在報告書の添付ファイル10.4)。 | |
| 10.5 | 転換可能な本票は、期日は2022年7月14日であり、登録者がJefferson Street Capital，LLCを受益者とする(引用合併により2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された登録者現在8-K表報告添付ファイル10.5)。 | |
| 10.6 | 普通株式引受権証は、期日は2022年7月14日であり、登録者がJefferson Street Capital，LLCを受益者として発行する(添付ファイル10.6を参照して登録者に組み込まれ、2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書に提出される)。 | |
| 10.7 | 証券 登録者とFirstFire Global Opportunities Fund，LLCとの間の証券購入契約は、2022年7月14日である(添付ファイル10.7を参照して登録者が2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる)。 | |
| 10.8 | 転換可能な本票は、日付が2022年7月14日であり、登録者がFirstFire Global Opportunities Fund，LLCを受益者として発行した(添付ファイル10.8を参照して登録者が2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれている)。 | |
| 10.9 | 一般株式引受権証は、日付が2022年7月14日であり、登録者がFirstFire Global Opportunities Fund LLC のために発行される(添付ファイル10.9を参照して登録者が2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書に組み込まれる)。 | |
| 10.10 | 証券購入協定は，登録者とGS Capital Partners，LLCの間で締結され，期日は2022年7月14日である(登録者に引用合併して2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在報告の添付ファイル10.10)。 | |
| 10.11 | 転換可能な本票は、期日は2022年7月14日であり、登録者がGS Capital Partners，LLCを受益者として発行する(引用編入登録者により2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在報告の添付ファイル10.11)。 | |
| 10.12 | 普通株式引受権証は、期日は2022年7月14日であり、登録者がGS Capital Partners，LLCを受益者とする(登録者を引用して2022年7月22日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在報告の添付ファイル10.12に編入する)。 | |
| 10.13 | 証券購入契約は、登録者がIonic Ventures，LLCと締結され、日付は2022年9月8日である(引用合併により2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-K表報告添付ファイル10.1)。 | |
| 10.14 | 転換可能な本票は、日付が2022年9月8日であり、登録者がIonic Ventures，LLCを受益者とする(引用合併により2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-K表報告添付ファイル10.2に記載されている)。 | |
| 10.15 | 普通株式引受権証は、期日は2022年9月8日であり、登録者によってIonic Ventures，LLCに発行される(2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-Kレポートの添付ファイル10.3を参照して編入される)。 | |
| 10.16 | 証券 登録者とJefferson Street Capital，LLCの間で締結された，期日は2022年9月8日の証券購入契約(当社が2022年9月15日に米国証券取引委員会の8−K表に提出した添付ファイル10.4)に合併した。 | |
| 10.17 | 転換可能な本票は、期日は2022年9月8日であり、登録者がJefferson Street Capital，LLCを受益者として発行する(2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-Kレポートの添付ファイル10.5を参照して組み込む)。 | |
| 10.18 | 普通株式引受権証は、期日は2022年9月8日であり、登録者がJefferson Street Capital，LLCを受益者とする(2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8−K報告書の添付ファイル10.6を参照して編入される)。 | |
| 10.19 | 証券 登録者とFirstFire Global Opportunities Fund，LLCとの間の証券購入協定は、2022年7月14日である(当社が2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出した8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.7を参照して編入される)。 |
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| 10.20 | 転換可能な本票は、日付が2022年7月14日であり、登録者によってFirstFire Global Opportunities Fund，LLCを受益者として発行される(添付ファイル10.8を参照して2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 | |
| 10.21 | 普通株引受権証は，期日は2022年7月14日であり，登録者がFirstFire Global Opportunities Fund LLC である(2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8−K報告書の添付ファイル10.9を引用して合併した)。 | |
| 10.22 | 証券購入協定は、登録者とGS Capital Partners LLCとの間で締結され、期日は2022年9月13日である(引用合併により2022年9月19日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-K表報告添付ファイル10.1)。 | |
| 10.23 | 転換可能な本票は、期日は2022年9月13日であり、登録者がGS Capital Partners LLCを受益者として発行する(引用合併により2022年9月19日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-K表報告添付ファイル10.2)。 | |
| 10.24 | 普通株式引受権証は、期日は2022年9月13日であり、登録者がGS Capital Partners LLCを受益者として発行する(合併 は2022年9月19日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-K報告書の添付ファイル10.3を参照)。 | |
| 10.25 | 登録者、河川分流技術有限責任会社、河川分流技術有限責任会社の時々のメンバー、およびZachary Johnsonが会員代表として(添付ファイル10.1を参照して2022年9月28日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)署名された2022年9月28日に発効する協定。 | |
| 31.1* | ルール13 a-14(A)とルール15 d-14(A)によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づいて可決された改正された1934年の“証券取引法”に基づいて、CEOを認証する。 | |
| 31.2* | 2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて可決された1934年の証券取引法(改正)によると、首席財務官は規則13 a−14(A)及び規則15 d−14(A)に基づいて発行された証明書。 | |
| 32.1** | “米国法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ·オキシリー法案”第906節で可決された最高経営責任者と最高財務官の証明による。 | |
| 101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
| 104* | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
| * | ここに提出 |
| ** | 同封提供 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
| シンプル電子競技とゲーム会社 | ||
| 日付： 2022年11月8日 | /s/ ローマン·フランクリン | |
| 名前： | ローマン·フランクリン | |
| タイトル： | 最高経営責任者(CEO、財務責任者、最高会計責任者) | |
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