アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,郵便番号:20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from to .
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(会社や組織の状況) |
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(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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(主な行政事務室住所) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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登録者が(1)過去12ヶ月以内(またはそのような報告書の提出を要求するより短い期間)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求に適合してきた
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月7日現在登録者は
カタログ
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ページ |
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第1部 |
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財務情報 |
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第1項。 |
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財務諸表(監査なし) |
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2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務レポート |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益変動簡明総合レポート |
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2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
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注1:組織と業務運営 |
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注2:主要会計政策の概要 |
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注3:買収 |
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備考4:無形資産と営業権 |
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注5:投資 |
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備考6:課税費用 |
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注7:退職と退職後計画 |
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注8:債務 |
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注9:賃貸借契約 |
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付記10:公正価値計量 |
21 |
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注11:普通株式 |
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注12:所得税 |
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注13:FCC規制事項 |
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備考14:支払いの引受およびまたは事項 |
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注15:セグメントデータ |
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注16:後続活動 |
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第二項です。 |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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29 |
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第三項です。 |
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市場リスクの定量的·定性的開示について |
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43 |
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第四項です。 |
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制御とプログラム |
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43 |
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第II部 |
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その他の情報 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
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第1 A項。 |
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リスク要因 |
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第二項です。 |
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未登録株式証券販売と収益の使用 |
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44 |
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第三項です。 |
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高級証券違約 |
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44 |
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第四項です。 |
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炭鉱安全情報開示 |
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五番目です。 |
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その他の情報 |
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44 |
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第六項です。 |
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陳列品 |
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第1部財務情報
項目1.財務諸表
Nexstarメディアグループです
簡明合併貸借対照表
(監査されていない株式および1株当たりの情報を除く、百万ドル)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金と現金等価物 |
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制限された現金と現金等価物 |
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売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する |
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放送権 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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商誉 |
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FCCライセンス |
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ネットワーク従属プロトコル |
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その他無形資産、純額 |
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投資する |
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販売待ち資産を保有し,純額 |
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他の非流動資産、純額 |
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総資産(1) |
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負債と株主権益 |
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流動負債: |
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債務の当期分 |
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売掛金 |
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支払うべき放送権 |
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費用を計算する |
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リース負債を経営する |
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収入を繰り越す |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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債務 |
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繰延税金負債 |
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他の非流動負債 |
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総負債(1) |
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株主権益: |
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優先株--$ |
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普通株式--$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合収益を累計する |
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利益を残す |
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在庫株--コストで計算します |
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Nexstar Media Group,Inc.株東総株式 |
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非制御的権益 |
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株主株主総株式 |
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総負債と株主権益 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
Nexstarメディアグループです
業務報告書を簡明に合併する
(監査されていない株式および1株当たりの情報を除く、百万ドル)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収入 |
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営業費用(収入): |
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直接営業費用は、減価償却や償却は含まれていません |
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販売、一般と行政費用、減価償却と償却を含まない |
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放送権の償却 |
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無形資産の償却 |
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財産と設備の減価償却 |
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FCC駅再梱包に関する精算 |
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他にも |
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総運営費 |
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営業収入 |
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安物を買う収益 |
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権益法投資収益純額 |
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利子支出,純額 |
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年金とその他の退職後計画信用、純額 |
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その他の収入,純額 |
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所得税前収入 |
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所得税費用 |
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) |
純収入 |
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非持株権益は純損失を占めなければならない |
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Nexstar Media Group,Inc.の純収入. |
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Nexstar Media Group,Inc.の普通株当たり純収益: |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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発行済み普通株式加重平均: |
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基本(単位:千) |
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薄めにする |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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Nexstarメディアグループです
株主権益変動表を簡明に合併する
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
(監査されていない株式および1株当たりの情報を除く、百万ドル)
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積算 |
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その他の内容 |
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他にも |
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合計する |
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普通株 |
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支払い済み |
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保留する |
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全面的に |
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在庫株 |
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非制御性 |
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株主総会 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収益.収益 |
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収入.収入 |
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株 |
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金額 |
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利益. |
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権益 |
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2022年6月30日までの残高 |
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在庫株を購入する |
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株に基づく報酬費用 |
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帰属.帰属 のです。 制限される 在庫品 職場.職場 株式オプションの行使 |
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普通株発表の配当金 |
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企業合併からの非制御的権益(付記3参照) |
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非制御的権益に割り当てる |
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純収益(赤字) |
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2022年9月30日までの残高 |
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2021年6月30日現在の残高 |
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在庫株を購入する |
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株に基づく報酬費用 |
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制限株式単位の帰属と株式オプションの行使 |
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普通株発表の配当金 |
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純収益(赤字) |
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2021年9月30日現在の残高 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5
Nexstarメディアグループです
株主権益変動表を簡明に合併する
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(監査されていない株式および1株当たりの情報を除く、百万ドル)
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積算 |
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その他の内容 |
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他にも |
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合計する |
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普通株 |
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支払い済み |
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保留する |
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全面的に |
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在庫株 |
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非制御性 |
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株主総会 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収益.収益 |
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収入.収入 |
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株 |
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金額 |
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利益. |
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権益 |
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残高 AS 2021年12月31日 |
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在庫株を購入する |
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株に基づく報酬費用 |
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帰属.帰属 のです。 制限される 在庫品 職場.職場 そして 株式オプションの行使 |
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普通株発表の配当金 |
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企業合併からの非制御的権益(付記3参照) |
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非制御的権益に割り当てる |
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他にも |
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純収益(赤字) |
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2022年9月30日までの残高 |
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2020年12月31日までの残高 |
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在庫株を購入する |
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株に基づく報酬費用 |
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帰属.帰属 のです。 制限される 在庫品 職場.職場 そして 株式オプションの行使 |
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普通株発表の配当金 |
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取引を共同制御することによる報告実体の変化 |
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他にも |
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純収益(赤字) |
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2021年9月30日現在の残高 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
6
Nexstarメディアグループです
簡明合併現金フロー表
(単位:百万、未監査)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー: |
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純収入 |
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純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: |
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無形資産の償却 |
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放送権の償却 |
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財産と設備の減価償却 |
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株に基づく報酬費用 |
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債務融資コスト、債務割引、割増償却 |
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所得税を繰延する |
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資産の損失(収益)を処分する |
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スペクトル再梱包精算 |
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中継権の支払い |
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安物を買う収益 |
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権益法投資収益純額 |
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権益法投資分配−資本収益率 |
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買収·処分後の営業資産と負債の変動を差し引く: |
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売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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売掛金 |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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所得税に対処する |
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他の非流動負債 |
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他にも |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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財産と設備を購入する |
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不動産やその他の資産を売却する収益 |
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買い取り金,得られた現金を差し引く |
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事業買収で得た現金 |
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不動産資産の売却に関する保証金収入 |
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スペクトル再梱包精算 |
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その他の投資活動、純額 |
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投資活動のための現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー: |
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債券発行収益,債務割引を差し引く |
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長期債務を償還する |
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在庫株を購入する |
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普通配当金を支払いました |
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資本化ソフトウェア債務への支払い |
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源泉徴収株のための現金 |
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過去の買収に関連したり、対価格の支払いがあります |
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他の資金調達活動、純額 |
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融資活動のための現金純額 |
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現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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補足情報: |
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支払の利子 |
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所得税を納めたので,返金後の純額を差し引く |
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非現金投資と融資活動: |
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財産と設備の課税と非現金購入 |
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経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
7
Nexstarメディアグループです
N監査されていない統合財務諸表のOTES
注1:組織業務運営をしています
この10-Q表四半期報告において、“Nexstar”とは、デラウェア州のNexstar Media Group,Inc.およびその合併した完全子会社Nexstar Media Inc.(前身はNexstar Inc.およびNexstar放送会社)を意味し、“会社”はNexstarおよびVIE合併に関する権威の指導の下で、私たちの財務諸表に統合される必要がある可変利益エンティティ(“VIE”)を意味し、すべて言及された“私たち”、“私たち”、“私たち”はNexstarを指す。
Nexstarはリードする多元化メディア会社で、アメリカでテレビ放送、テレビネットワーク、デジタルメディア資産を経営している。2022年9月30日まで、当社は営業、運営、プログラミング、販売、その他のサービスを提供しています
合併原則
簡明な総合財務諸表は、Nexstarのアカウントと、私たちがその主要な受益者であるVIEのアカウントを含む(以下“可変利益エンティティ”の節参照)。非持株権は、最近買収したCWの株式における少数株主のシェアを代表する(付記3参照))および合併VIEの損益および持分におけるVIE所有者のシェア。非持株権益は付属の簡明総合貸借対照表及び簡明総合株主権益変動表の中でNexstar株主権益と独立した構成部分として示されている。すべての会社間口座残高と取引は合併で解約されました。Nexstar管理層は、可変権益を含む可能性のある各手配を評価し、関連する権威文献および解釈的指導に基づいて、NexstarがVIEの主要な受益者であるエンティティが統合する必要があるかどうかを決定する。
流動性
同社はレバレッジ化されており、一般経済状況の変化の影響を受けやすい。会社が債務を返済したり、再融資する能力は、財務、商業、市場、競争、その他の条件に依存し、その多くの条件は会社のコントロール範囲内ではない。同社は、制限されていない十分な現金、正の運営資金を手元に持ち、その循環信用手配(満期日は2027年6月)から追加の現金を獲得し、その業務運営要件、資本支出を満たし、本10-Q表四半期報告提出日までの少なくとも今後12ヶ月以内に債務の返済を継続することができると信じている。2022年9月30日現在、同社は改訂された信用協定の中でその高級担保信用手配に関する財務契約を遵守している。
2022年および2021年には,2020年の新冠肺炎疫病が悪影響を与えて以来,当社は継続的な影響から回復してきた。しかし、新冠肺炎疫病の会社の業務、運営結果、キャッシュフローと財務状況に対する影響程度は未来の発展に依存し、これらの事態は依然として非常に高い不確定性を持っており、合理的に予測できず、未来の新冠肺炎事件の発病率の急増といかなるこのような疫病が息を吹き返す深刻な程度を含み、新冠肺炎に対するワクチン接種の速度と効果、新冠肺炎疫病の持続時間の長さ、新冠肺炎疫病の過去後の経済はどのくらいの速い速度で完全に回復し、及び全世界のサプライチェーンの中断と遅延を改善するのに必要な時間の長さである。
8
中間財務諸表
2022年9月30日までの簡明総合財務諸表および2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合財務諸表は監査されていない。しかしながら、経営陣は、このような財務諸表には、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定に基づいて、本明細書に記載された財務情報を公正に陳述するために必要なすべての調整(通常の経常的調整のみを含む)を含むと考えられる。アメリカ公認会計原則に基づいて簡明な総合財務諸表を作成する時、管理層は財務諸表の日付の資産及び負債額及び関連或いは有資産及び負債の開示、及び期間の収入及び支出の届出金額に影響するため、推定及び仮定を行わなければならない。中期業務の結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。不良債権準備、買収資産および企業合併において負担される負債の推定値、確認された分配収入、所得税、営業権、FCCライセンスおよび長期資産の回収可能性、投資の回収可能性、中継権の回収可能性、および財産および設備および無形資産の使用寿命に限定されないと推定される。2022年9月30日現在、当社は、その資産または負債の帳簿価値を更新または判断または修正する必要がある具体的な事件や状況があることを知らない。しかしながら、新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定および判断は変化する可能性がある, これは会社の将来の総合財務諸表で変化を確認することにつながる可能性がある。会社はその推定と仮定の中で新冠肺炎の影響を考慮しているが,新冠肺炎のその業務に対する経済や運営影響には現在不確実性があるため,他に現在考慮されていない判断や仮定が存在する可能性がある。これらの判断や仮定は、会社の将来の連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、どのような違いも会社の簡素化総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
これらの簡明総合財務諸表は、Nexstar 2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。2021年12月31日現在の貸借対照表この日までの監査済み財務諸表から派生したが、米国公認会計基準が要求する完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注は含まれていない。
可変利子実体
Nexstarは、エンティティと締結されたローカルサービスプロトコルに基づいて、エンティティがVIEであることを決定することができる。ローカルサービス協定という言葉は、一般に、テレビ局の所有者−経営者が第三者(通常は別のテレビ局の所有者−経営者)と契約を結び、そのテレビ局の運営に必要な行政、販売、その他のサービスを提供することを指す。それにもかかわらず、各テレビ局の所有者および経営者は、その放送局が放送するすべての番組に対して最終的な責任を負うことを含む、その局の運営に対する制御権および責任を保持している。ローカルサービスプロトコルは、(I)時間管理プロトコル(TBA)またはローカルマーケティングプロトコル(LMA)とすることができ、Nexstarは、局の毎月の運用費用に基づいて、局のブロードキャスト時間の大部分を計画し、局の広告時間を販売し、毎月の支払いのために生成された広告収入を保持することを可能にし、(Ii)Nexstarが、NexstarがSSAに記載されたいくつかの支払いを受信する権利と引き換えに、NexstarがNexstarがSSAに記載されたいくつかの支払いを受信する権利と交換するために、Nexstarにニュース制作、技術保守、およびセキュリティを含むサービスを提供することを可能にする共有サービスプロトコル(SSA)。または(Iii)Nexstarがあるテレビ局のいくつかの広告時間を販売し、JSAに記載されているように、一定のパーセントの関連収入を保持することを可能にする共同販売プロトコル(“JSA”)である。
合併後のVIE
Nexstarは、米国公認会計原則に基づいて財務報告において持株権を有すると考えられるエンティティを合併した。なぜなら、(I)Nexstarは、これらのエンティティが所有するテレビ局とローカルサービス協定を締結したこと、(Ii)Nexstar(CWを含まない)保証使命放送会社(以下、使命)の高度な保証信用手配(付記8参照)で発生した義務、(Iii)Nexstarは、広告収入予算を含むこれらのVIE経済業績に影響を与える重大な活動を制御する権利があるからである。いくつかの広告販売および販売者の採用および解雇、ならびに(Iv)各合併VIEによって付与された購入選択権は、NexstarがこれらのVIEステーションの資産を買収し、これらのVIEステーションの負債を負担することを可能にするが、FCCの同意を得る必要がある。
9
次の表は、2022年9月30日までにNexstarとその統合VIEが発効した様々なローカルサービスプロトコルをまとめています
所有者 |
|
サービス協定 |
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満載発電所 |
使命 |
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TBA |
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WFXP、KHMT、KFQX |
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SSAとJSA |
|
KJTL、KLRT、KASN、KOLR、KCIT、KAMC、KRBC、KSAN、WUTR、WAWV、WYOU、KODE、WTVO、KTVE、WTVW、WVNY、WXXX、WLAJ、KMSS、KPEJ、KLJB、KASY、KWBQ、KRWB |
|
|
LMA.LMA |
|
WNACとWPIX |
“白衣騎士”(“白衣騎士”) |
|
SSAとJSA |
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WVLAとKFXK |
ウォーイン·メディア有限責任会社(“ウェイン”) |
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SSAとJSA |
|
WBDT、WYTV、KTKA |
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|
LMA.LMA |
|
KNVA |
Nexstarが統合されたVIEから現金を獲得する能力は現地サービスプロトコルによって制約される.これらの合意によると、運営コストと債務を返済した後、Nexstarは合併VIEのほとんどの利用可能な現金を受け取っている。Nexstarは、運営コストと債務を返済した後、合併VIEのほとんどの利用可能な現金を受け取り続けると予想している。FCCのすべての当事者に対する規定によると、各VIEは、その局の番組、財務、人員、および運営に対して完全な責任および制御を維持する。
簡明総合貸借対照表に登録されているVIE資産と負債の帳簿金額と分類は以下のとおりである(百万計)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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流動資産: |
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現金と現金等価物 |
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売掛金純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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商誉 |
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FCCライセンス |
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ネットワーク付属協定やその他の無形資産、純額 |
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他の非流動資産、純額 |
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総資産 |
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$ |
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流動負債: |
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債務の当期分 |
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$ |
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$ |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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債務 |
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繰延税金負債 |
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他の非流動負債 |
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総負債 |
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$ |
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$ |
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10
以下は、Nexstar債務の返済に使用できない合併VIEの資産(会社間金額を含まない)と合併VIEの負債(会社間金額を含まず、その債権者がNexstarの一般信用に対して追加権を持たない(百万計)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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流動資産 |
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$ |
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$ |
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財産と設備、純額 |
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商誉 |
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FCCライセンス |
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ネットワーク従属プロトコル |
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他の非流動資産、純額 |
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総資産 |
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流動負債 |
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非流動負債 |
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総負債 |
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$ |
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$ |
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非統合VIE
Nexstarは、2023年12月31日まで続くアウトソーシング協定を、カンニンアン放送(“カンニングアン”)と結んでいる。アウトソーシング協定によると、Nexstarはこの市場のNexstarテレビ局WMBDを通じて、イリノイ州ピオリア市場におけるフォックスの付属会社WYZZにいくつかの工事、生産、販売、行政サービスを提供する。アウトソーシングプロトコル期間内に,NexstarはWYZZの中継収入と関連費用を保持し,プロトコルによって定義されたWMBDとWYZZの総合運営現金がCunninghamに流れて月費を支払うことが義務付けられている.
NexstarはWYZZで可変的な利益を持っていることを確認した。Nexstarは、カンニング·アンとの配置を評価し、年間運営予算、計画、および販売管理者を監督·制御することを含む、放送局の経済表現に最も重要な活動を指導する最終的な権限がないため、この局の可変利益の主要な受益者ではないと判断した。したがって,NexstarはVIE統合に関する権威の指導の下でWYZZを統合していない.WYZZのアウトソーシングプロトコルによると,Nexstarは何らかの運営費用を支払うため,潜在的な運営損失に無制限に直面する可能性がある.Nexstarの経営陣は,WYZZプロトコルにより,Nexstarの最低損失開放にはカンニングアンへの費用が含まれているとしている。さらに、Nexstarは、合意に関連する活動、行為、または非作為によって生じるまたは生じるすべての責任およびクレームを保護するために、Cunninghamの所有者に賠償を提供する。Nexstarがこのような賠償のために支払う必要がある可能性がある将来の最高潜在的金額は現在のところ確定されていない。Nexstarとカンニングアンのアウトソーシング協定は重大な取引を生じなかった。カンニングアンはNexstarの債務を保証しない。
1株当たりの収益
1株あたりの基本収益の算出方法は,純収入を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。1株当たりの償却収益は、期間内にすでに発行された普通株と潜在的に薄くなった普通株の加重平均で計算される。潜在的希薄化普通株は在庫株方法を用いて計算した。これらは,期間内に発行された株式オプションと制限株式単位からなり,株式オプションや帰属制限株式単位を行使する際に普通株を発行する場合に発生する可能性のある希薄化を反映している
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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加重平均流通株-基本 |
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持分インセンティブ計画ツールの希釈効果 |
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加重平均流通株-希釈 |
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2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、株式オプションおよび制限株式単位は、加重平均値を取得または受信する
11
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に
陳述の基礎
前年度のある財務諸表金額は、今年度に該当する列報方式で再分類された。前述したように、これらの再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。
販売待ち資産を保有し,純額
2022年6月1日、Nexstarはシカゴにある不動産資産の売却を完了し、総現金収益は1ドルだった
最近の会計公告
新しい会計基準を採用する
2021年7月、財務会計基準委員会(FASB)は最新の会計基準を発表した(“ASU”)2021-05号、“レンタル(特別テーマ842):レンタル人--いくつかの可変報酬レンタル”(“ASU 2021-05”)。ASUによれば、リースが会計基準に基づいて編纂された(“ASC”)842分類基準に従って販売型リースまたは直接融資リースに分類され、レンタル者が初日損失を他の方法で確認する場合、レンタル者は、レンタル開始時に指数またはレートに依存しない可変レンタル料金を経営リースに分類する。ASUは2021年12月15日以降の事業年度で有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含む。早期養子縁組を許可する。会社(The Company)
2020年3月、米国財務会計基準委員会はASU第2020-04号文書“参照為替レート改革(特別テーマ848):参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する”(ASU 2020-04)を発表した。FASBは2021年1月、ASU 2021-01“参考為替レート改革(テーマ848):範囲”(ASU 2021-01)を発表した。要約すると、これらの会計更新は、米国公認会計原則を参照LIBORまたは他の基準金利(参照金利改革によって終了する予定)の契約修正および対沖関係に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。その他の事項を除いて、ASU 2020-04は、第470特別テーマ(債務)の範囲内の契約の修正は前向きに有効金利を調整することによって計算すべきである;第842特別テーマ(レンタル)範囲内の契約の修正は現有の契約の継続として計算すべきである;ある基準を満たす場合、基準金利改革によるヘッジ関係の肝心な条項の変化はツールの解除を招くべきではないと規定している。ASU 2021-01は、ASU 2020-04の範囲および適用範囲を明らかにし、エンティティが現金流量を割引するための金利変化の影響を受けるデリバティブ契約といくつかのヘッジ関係を計算する際に、いくつかのオプションの便宜的および例外的な状況を選択することを可能にする。2022年6月、当社は、これらの会計を契約修正に提供するオプションの方便に更新し、その高度な信用スケジュールの改訂に適用します(付記8参照)。これらの会計更新を採用することは会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
未採用の新会計基準
2021年10月、米国財務会計基準委員会は、“企業合併(テーマ805):顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”(“ASU 2021-08”)というASU 2021-08号文書を発表した。本ASUにおける修正案は、主題606に基づいて企業合併で得られた契約資産及び契約負債をエンティティ(買収者)に確認及び計量することを要求する。購入日には、購入者は、あたかも契約を開始したかのように、特集606に従って関連する収入契約を説明しなければならない。このASUはまた,買収側が企業合併における収入契約から得られた契約資産と契約負債を確認·計測する際に一定の実用的な利便性を提供している。ASUは2022年12月15日以降の事業年度で有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含む。早期養子縁組を許可する。当社は、ASU 2021-08が発効日に採用された後、将来の買収に関連しているため、簡明な総合財務諸表に及ぼす可能性のある潜在的な影響を評価する。
12
注3:買収
2022年CW買収
開ける
この取引は会計買収法に基づいて入金される.買収日から12ヶ月以内に行われる予定の最終決定によると、買収日の買収資産、負担する負債、非持株権益の一時的な公正価値は以下の通りである(百万計)
買収した資産 |
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現金と現金等価物 |
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売掛金 |
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放送権 |
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無形資産 |
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他の非流動資産 |
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買収した総資産 |
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負債を抱えています |
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売掛金と売掛金 |
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( |
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支払うべき放送権 |
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( |
) |
繰延税金負債 |
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( |
) |
その他負債 |
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( |
) |
負担総負債 |
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( |
) |
取得した純資産 |
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支払いの掛け値 |
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- |
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非制御的権益 |
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( |
) |
安物を買う収益 |
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$ |
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放送権への対応および放送権への対応(関連先残高)は,CWが売手に番組を買収するコストに触れ,その短期的な性質からNexstarを買収する際にリセットコスト法を用いて推定する.放送権(その大部分は流動資産に含まれる)は2022年第4四半期に償却を開始する。
買収の結果、Nexstarは安価に購入した収益が#ドルであることを確認した
無形資産は予想耐用年数内に償却されるだろう
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、今回の買収に関する取引コストは大きくない。CWの経営実績は、2022年第4四半期からの総合運営報告書に含まれます。
13
監査を受けていない備考財務情報
以下の監査を受けていない予備財務情報によると、NexstarのCWに対する買収は2021年1月1日(単位:百万)に発生した
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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所得税前収入 |
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純収入 |
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Nexstarの純収入 |
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審査を受けていない財務情報は経営の歴史結果を総合し、業務組合会計影響に基づいて調整を行い、取引コスト、安価な購入収益、無形資産を買収する償却費用と関連税収の影響を含む。
監査を受けていない予備試験の財務情報は参考に供するだけであり、2021年1月1日にCWを買収すれば実現する運営結果を表明しておらず、予備試験結果は期待した協同効果を反映していないからである。
2021年にThe Hillを買収
2021年8月20日にNexstarが買収しました
取得した資産と負担する負債の公正価値は以下のとおりである(単位:百万):
買収した資産 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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売掛金純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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財産と設備 |
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商誉 |
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その他無形資産 |
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他の非流動資産 |
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買収した総資産 |
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売掛金 |
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( |
) |
費用を計算する |
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( |
) |
その他流動負債 |
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( |
) |
繰延税金負債 |
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( |
) |
他の非流動負債 |
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( |
) |
買収した総純資産 |
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$ |
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営業権に割り当てられた公正な価値は、運営費用の減少と収入の相乗効果に起因する。営業権、他の無形資産、および財産および設備の繰越税ベースは税務上控除されるが、重要ではない。他の無形資産は推定加重平均耐用年数内に償却される
買収の日から2021年9月30日までの純収入、営業収入、取引コストは添付の簡明総合経営報告書に含まれているが、重要ではない。
14
備考4:無形資産と営業権
償却すべき無形資産には、以下のもの(百万ドル)が含まれる
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推定数 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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使用寿命は |
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積算 |
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積算 |
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年単位で |
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毛収入 |
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償却する |
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ネットワークがあります |
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毛収入 |
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償却する |
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ネットワークがあります |
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ネットワーク従属プロトコル |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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その他の存続が確定した無形資産 |
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( |
) |
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( |
) |
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その他無形資産 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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固定寿命無形資産の減少は主に償却によるものであるが,CW部分相殺が買収されている(付記3参照)。
次の表は会社の年内の残り時間の償却費用の見積もりを示しています2022年、12月31日までの次の5年間、そしてその後2022年9月30日までの固定生活無形資産(百万単位):
2022年までの残り時間 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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$ |
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営業権とFCCライセンスに記録された金額は以下の通り(百万単位):
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商誉 |
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FCCライセンス |
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積算 |
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積算 |
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||||||
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毛収入 |
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減損する |
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ネットワークがあります |
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|
毛収入 |
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減損する |
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ネットワークがあります |
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2021年12月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2022年9月30日までの残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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寿命の定まらない無形資産は償却する必要はないが、毎年あるいは発生したイベントや状況変化が当該などの資産が減値可能であることを示す限り、減値テストを行う2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は減値評価を引き起こす事件は発見されなかった。
注5:投資
同社の投資とその帳簿価値残高には、以下の内容(単位:百万)が含まれる
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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権益法投資 |
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$ |
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$ |
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その他株式投資 |
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総投資 |
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$ |
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$ |
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権益法投資
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に,会社はその権益法投資から現金配分を獲得し,主にTV Food Networkへの投資から以下のようになった。
15
会社が監査を受けていない総合経営報告書に報告されている権益法投資純額には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間(百万単位)が含まれている
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
権益法投資収益,基礎償却前純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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同前の償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
権益法投資収益純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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買収日に、当社は被投資先有形資産及び無形資産の償却すべき見積公正価値と帳簿価値との差額(“基礎差”)の推定シェアを計量する投資の公正価値が米国会計基準第805号特別テーマ“企業合併”に従って被投資先の識別可能な資産に割り当てられているかどうか。また、同社は投資家の名声に起因する基礎差の推定シェアを計測した。当社は被投資先(TV Food Networkを含む)の有形資産と無形長期資産の基差シェアを占めるべきであり、償却(“赤字償却”)を権益法投資収入の減算として記録し、純額を付随する簡明総合経営報告書に計上する。これらの基礎差額と関連償却における同社のシェアは、主にTV Food Networkへの投資によるものである(以下、より詳細に説明する)。
テレビ美食網に投資します
Nexstarはそれを買収した
TV Food Networkは2つの24時間テレビネットワークを運営しており,Food NetworkとCooking Channelは,高品質なテレビ,ビデオ,インターネット,モバイルエンタテイメントおよび食べ物やエンタテイメントに集中した情報を提供している.
TV Food Networkを管理するパートナーシップ協定は、パートナーが何らかの行動を取らない限り、パートナーは解散すべきであり、ある列挙された清算事件が初めて発生した時に清算TV Food Networkを開始し、その中の1つの指定日は2022年12月31日であることを規定している。Nexstarは満期前にWBDとTV Food Networkの連携プロトコルを更新する予定である.清算が発生すれば,Nexstarはその比例してパートナーに割り当てられたシェアを得る権利があり,連携プロトコルが規定する割当てはできるだけ早く発生し,TV Food Networkの資産のための公平な市場価値獲得と一致する.組合契約はまた、場合によっては、パートナーシップを継続または再構成することができると規定している。
2022年9月30日現在、NexstarのTV Food Networkへの投資帳簿価値は
2022年9月30日現在、償却可能ベース差におけるNexstarの残りシェアは$
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社はTV Food Networkから現金割当$を受信した
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社はTV Food Networkから現金割当$を受信した
16
テレビグルメ網の財務情報の概要は以下の通り(単位:百万)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
純収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
コストと支出 |
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営業収入 |
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純収入 |
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Nexstar Media Group,Inc.の純収入. |
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2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、何の事件や状況変化もなく、当社に非一時的減値の権益法投資を評価させる。
備考6:課税費用
計算すべき費用には、以下の費用(百万単位)が含まれる
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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報酬および関連税 |
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$ |
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$ |
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支払利息 |
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ネット加盟料 |
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他にも |
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$ |
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$ |
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注7:退職と退職後計画
Nexstarには、特定の従業員と元従業員をカバーする様々な資金支援のある、合格した、非出資の固定収益退職計画がある。これらすべての退職計画は賃金とサービスの面で凍結され、ただ一つの小規模計画を除いて、約
次の表は、Nexstar年金と他の退職後福祉計画(“OPEB”)の定期純福祉コスト(信用)の構成要素(百万単位):を提供します
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年金福祉計画 |
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OPEB |
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||||||||||
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|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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サービスコスト |
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$ |
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$ |
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|
$ |
- |
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|
$ |
- |
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||
利子コスト |
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|
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|
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||||
計画資産の期待リターン |
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( |
) |
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|
( |
) |
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||
以前のサービス費用を償却する |
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|
- |
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|
|
- |
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|
- |
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|
純損失償却 |
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- |
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定期収益純コスト |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
年金福祉計画 |
|
|
OPEB |
|
||||||||||
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
サービスコスト |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|||
利子コスト |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
計画資産の期待リターン |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
- |
|
|
|
- |
|
以前のサービス費用を償却する |
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- |
|
|
|
- |
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||
純損失償却 |
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||||
定期収益純コスト |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でNexstarは
17
注8:債務
長期債務は以下の部分からなる(百万ドル)
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|
2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
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||
Nexstar |
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|
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|
|
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定期ローンA、満期 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
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定期ローンA、満期 |
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|
- |
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定期ローンA、満期 |
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|
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- |
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定期ローンが満期になる |
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|
- |
|
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|
定期ローンが満期になる |
|
|
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|
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||
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使命 |
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定期ローンが満期になる |
|
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||
循環ローンが満期になる |
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|
- |
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|
循環ローンが満期になる |
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|
- |
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未償還元金総額 |
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差し引く:未償却融資コストと割引-Nexstar定期融資A、2023年10月満期 |
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- |
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差し引く:未償却融資コストと割引-Nexstar定期融資A、2024年9月満期 |
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差し引く:未償却融資コストと割引-Nexstar定期融資A、2027年6月満期 |
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差し引く:未償却融資コストと割引-Nexstar定期融資B、2024年1月満期 |
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差し引く:未償却融資コストと割引-Nexstar定期融資B、2026年9月満期 |
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補足:融資コストを差し引いた未償却プレミアム-Nexstar 5.625%債券、2027年7月満期 |
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差し引く:未償却融資コストと割引-Nexstar 4.75%債券、2028年11月満期 |
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差し引く:未償却融資コストと割引-特派団定期融資B、2028年6月満期 |
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未済債務総額 |
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マイナス:現在の部分 |
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長期債務,当期分を差し引く |
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2022年取引
2022年6月21日、NexstarおよびNexstarによって合併された独立したVIEタスクは、それぞれのクレジットプロトコル(ここでは高度な保証クレジットスケジュールとも呼ばれる)を修正した。修正案の規定は以下のとおりである
2027年6月に満期となったNexstar定期融資Aの収益は、2022年6月21日の以下の返済に使用される
2022年6月21日、特派団は2023年10月期の循環ローン元金#ドルを返済した
18
上記のすべての新ローンと新循環信用手配はすべて設置されている
Nexstarは2022年9月30日までの9カ月間に合計$を前払いした
2022年9月30日まで、優先担保信用手配による未返済ローンの金利は:
未使用引受金と借入金可用性
その会社は$を持っている
債務の担保と保証
FCCライセンス、Nexstar債権者が獲得できない合併VIEの他の資産(付記2参照)とCWの資産を除いて、会社の上記信用手配はほとんどの合併資産の保証権益を担保とする。Nexstar(CWを含まない)は、特派団の違約時に特派団の高級保証信用手配の下で発生したすべての債務を全額支払うことを保証する。Nexstarの高度な保証信用手配Nexstarの保証人が使命です
Nexstarが特派団の高級保証信用手配に対する保証を考慮すると、特派団はNexstarに購入選択権を付与し、資産を獲得し、各特派団サイトの負債を負担するが、連邦通信委員会の同意を得なければならない。これらのオプション協定は2022年から2031年の間の異なる日に満了し、Nexstarは特派団の同意や承認を得ることなく、自由に行使または譲渡することができる。その会社はこれらのオプション協定が満期に更新されると予想している。
債務契約
Nexstar信用プロトコル(高度保証信用手配)は、Nexstarが以下の最高総合第一留置権正味レバー率を遵守することを要求する契約を含む
19
注9:賃貸借契約
テナントとしての会社
同社はオフィススペース、タワー施設、アンテナ場、スタジオ、その他の不動産や設備の運営と融資リースを持っている。その会社の借約余剰条項の範囲は
経営リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである(単位:百万,リース期間や割引率は含まれていない):
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貸借対照表分類 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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他の非流動資産、純額 |
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リース負債を経営する |
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他の非流動負債 |
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加重平均残余レンタル期間経営リース期間 |
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経営賃貸加重平均割引率 |
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2022年9月30日までの3ヶ月間の経営レンタル料金は
2022年9月30日までの9ヶ月間の経営レンタル料金は
営業キャッシュフローに含まれる営業レンタル支払いの現金は#ドルです
2022年9月30日現在、レンタルをキャンセルできない将来の最低賃貸支払いは以下の通りです(百万単位)
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賃貸借契約を経営する |
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2022年までの残り時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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将来の最低賃貸支払い総額 |
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差し引く:推定利息 |
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合計する |
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20
付記10:公正価値計量
当社はその簡明な総合財務諸表の中で公正な価値に基づいていくつかの資産と負債を計量し、記録します。ASCテーマ820“公正価値計量と開示”は、公正価値計量のツールのために公正価値レベルを確立し、市場データに基づく仮説(観察可能な投入)と会社自身の仮説(観察できない投入)とを区別した。この階層構造は、以下の3つのレベルからなる
現金および現金等価物,限定的現金および現金等価物,売掛金,売掛金および売掛金の帳簿価値は,その短期的な性質により公正価値に近い
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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携帯する |
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公平である |
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携帯する |
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公平である |
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金額 |
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価値がある |
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金額 |
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価値がある |
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Nexstar |
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定期ローンA、2023年10月満期(1) |
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定期ローンA、2024年9月満期(1) |
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定期ローンA、2027年6月満期(1) |
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定期ローンB,2024年1月満期(1) |
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定期ローンB、2026年9月満期(1) |
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使命 |
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定期ローンB、2028年6月満期(1) |
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2027年6月期の循環ローン(1) |
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2023年10月に満期となる循環ローン(1) |
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2022年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月以内に、権益法投資、無期限無形資産、長期資産及び営業権を含む当社の重大な資産減価を招く事件或いは環境変化は何もない。
注11:普通株式
2021年1月27日、Nexstar取締役会は株式買い戻し計画を承認し、会社に最高$の買い戻しを許可した
株式買い戻しは、時々公開市場取引、大口取引、または非公開取引で行うことができる。Nexstarが買い戻しを要求した株には最低数はなく,買い戻し計画は事前通知なしに随時一時停止または終了する可能性がある.
21
開ける
O2022年6月13日、Nexstarの株主は、NexstarのB類普通株、額面$を除去するために、Nexstarの改訂と再発行された会社登録証明書(“会社登録証明書”)のいくつかの改訂を承認した
注12:所得税
所得税支出は#ドルです
所得税支出は#ドルです
同社は、推定された年間有効税率を年初から現在までの税引き前収入や損失に適用することで、年初から現在までの所得税の支出を計算し、この期間に記録された異なる税額の支出を調整した。予測された年収予測の未来変化は、新冠肺炎疫病の持続的な影響の変化を含み、未来のいくつかの時期に四半期所得税支出の重大な調整を招く可能性がある。
会社はまた、新冠肺炎がその将来の繰延税金資産能力の持続的な影響を考慮し、このような条件がその全体の推定値を変えないことを確定した。
注13:FCC規制事項
改正された1934年の通信法(“通信法”)によると、テレビ放送は連邦通信委員会に管轄されている。通信法は、連邦通信委員会が発行する許可証を取得し、連邦通信委員会が他を除いて、放送許可証を発行、取り消し、修正し、テレビ局の位置を決定し、テレビ局が使用する設備を管理し、条例により“通信法”の規定を実行し、これらの規定に違反した行為を処罰することを許可しない限り、テレビ局経営を禁止する。FCCが行っているルール作成プログラムは,テレビ業界や同社のテレビ局やそれがサービスを提供するテレビ局の運営に大きな将来的な影響を与える可能性がある。また、米国議会は、通信法の改正や他の立法により、会社の放送局、サービスを提供する放送局、テレビ放送業界全体に影響を与える可能性がある。
メディア所有権
FCC規則は、同社の現地市場と全国範囲内のテレビ局の所有権を制限し、Nexstarと第三者との間のいくつかのローカルサービス協定を管轄する。一般的にFCCルールはNexstarが持つことを禁止しています
22
連邦通信委員会は、4年ごとにメディア所有権ルールを審査し、“競争により公共利益に適合しなくなった”と考えるルールを廃止することを要求されている。FCCの最近の2回の4年に1回の審査-2010年と2014年の審査-最終的には、広範な訴訟、機関再議、複数の裁判所上訴に関連した手続きに統合され、最終的に2021年4月1日に米国最高裁判所で裁決を下し、FCCがいくつかの規則を廃止または緩和することを支持する。連邦通信委員会は2018年12月から2018年4年に1回の審査を開始し、この審査はまだ行われており、連邦通信委員会は最高裁判所の裁決後にこのプログラム記録を更新する意見を求め、受信した。また,連邦通信委員会は国家テレビ局の所有権制限を審査する公開プログラムを有しており,2022年に4年に1回の審査手続きは開始されていない.したがって、メディア所有権ルールは、現在および今後4年間の検討および他の手続きのために変化する可能性がある。
スペクトル.スペクトル
FCCは、一部の放送テレビスペクトルを無線広帯域用途に再使用している。2012年に公布された連邦立法によると、FCCは2016-2017年の間により多くのスペクトルを提供し、未来の無線ブロードバンド需要を満たすことを目的とした奨励オークションを行った。オークション法規および規則によれば、いくつかのテレビ放送会社は、価格の入札と交換するためにFCCが自発的にそのスペクトルを放棄することを受け入れ、いくつかの無線広帯域プロバイダおよび他のエンティティは、放棄されたテレビスペクトルを得るために成功した入札を提出する。スペクトルを放棄していないテレビ局は、まだ残っているテレビ放送のための周波数帯域に再包装された。
2017年、同社は11局から支払いを受け、これらのテレビ局は入札を受け、異なるチャンネルに移るか、(1つのケースで)運営を停止した。七十四(七十四
中継同意
放送機構は、強制的に送信することによって、または“中継同意”によって、ケーブルテレビ、衛星テレビ、および他のマルチチャネルビデオ番組発行者(“MVPD”)上でそのテレビ局信号の伝送を取得することができる。3年ごとに、すべての駅は強制輸送や再伝達同意を決定するために正式に投票しなければならない。次の選挙は2023年10月1日までに行われ、2024年1月1日に施行されなければならない。携帯しなければならない選挙は、MVPDがテレビ局の現地市場で1つのテレビ局の番組流と関連データを携帯することを要求する。しかしながら、場合によっては、MVPDは行われなければならない選挙を拒否する可能性がある。MVPDは強制輸送を選択した駅に料金を支払わない。
中継同意を選択した放送会社はその強制輸送権を放棄し,放送会社とMVPDはその局信号の輸送について交渉しなければならない.交渉された条項は、チャネル位置、サービス層ベアラ、複数の番組ストリームのベアラ、補償、および他の考慮事項を含むことができる。放送会社が再放送条項を交渉することを選択した場合、放送会社とMVPDは合意できない可能性があり、MVPDはその局の信号を送信しない。
連邦通信委員会の規則と連邦成文法を要求し、中継同意の交渉は“善意”で行わなければならない。一方のテレビ局が同一市場の他のテレビ局と共同交渉中継することに同意すれば、これらのテレビ局が共同所有でなければ、誠実な交渉の義務に違反する。したがって,我々と共有プロトコルを持つVIEは,我々も放送局を持つ市場で放送局を持つために,MVPDと単独で中継同意プロトコルを交渉しなければならない.
MVPD事業者は、テレビ局との駆け引きの手段を増加させるために、米国議会とFCCの前に再放送同意を交渉する規定の変更を積極的に求めている。FCCは、交渉に同意した“全体的な状況”テストを好意的に中継し、FCCの非複製およびシンジケート排他的ルールをキャンセルまたは修正するための係属中の訴訟手続きをまだ有している(この規則は、場合によってはMVPDが市場外のテレビ局を輸入することを可能にする可能性がある)。
いくつかのオンラインビデオ発行者(OVD)は、ブロードキャスト番組をインターネット上でストリーミングすることに成功したか、または成功しようとしていない。2014年、米最高裁は、OVDは放送局の同意なしに放送テレビ信号を再伝送することが連邦著作権法に違反していると判断した。2014年12月、連邦通信委員会は提案ルール作成通知を発表し、“MVPD”という言葉を所定時間に配信可能な複数のビデオストリームを購入できるOVDを含むと解釈し、MVPDルールをこのようなOVDに適用する効果について意見を求めることを提案した。訴訟はまだ進行中だ。FCCはこれまでOVDをMVPDに分類していないが、いくつかのOVDはその市場内でローカルテレビ局を中継するプロトコルに署名しており、他のOVDはこのようなプロトコルの交渉を積極的に求めている。
23
特派団債務の保証
Nexstar(CWを含まない)保証は、特派団高級担保信用手配の下で発生したすべての債務を保証するのに十分である。もし特派団が満期金を返済できない場合、Nexstarはこのような金を返済する義務があるだろう。この保証によると、Nexstarが将来支払うべき最大の潜在的支払い金額は、通常、元金を返済していない金額に限られる。2022年9月30日まで、特派団の最高引受金は#ドルです
賠償義務
当社がその正常な業務過程で達成したいくつかの合意については、ローカルサービス協定、業務買収及び借入手配、当社は契約手配を締結し、これらの手配に基づいて、当社は、当該等の手配の第三者が特定の契約によって定義されたいくつかの事件によって引き起こされた損失、クレーム、損害の賠償に同意する。このような賠償義務は最高損失条項の制約を受けない可能性があり、これらの賠償手配によると、会社が将来支払うべき可能性の高い潜在金額は無限である可能性がある。歴史的に見て、これらの賠償に関する支払いは些細なものであり、同社も訴訟を弁護したり、これらの賠償協定に関連するクレームを解決したりするために重大なコストを発生させていない。
訴訟を起こす
当社は時々、契約や雇用紛争や他の一般訴訟など、日常業務運営による訴訟に関与している。これらの訴訟に不利な結果が生じた場合、会社は、それによって生じる負債は、その財務状況や経営結果に大きな悪影響を与えないと信じている。
地方テレビ広告反独占訴訟2018年3月16日、NexstarとTribuneを含む一部の会社(“被告”)は、連邦独占禁止法違反の疑いで、一部のDMAの放送局間で前年同期の販売リズムに関するいくつかの情報を交換するよう求めた法務省反独占局の民事調査要求を受けた。いかなる不正も認めずに、フォーラム会社を含む一部の被告は、2018年11月6日に米司法省と提案された同意法令(本稿では“同意法令”と呼ぶ)を締結した。何の不正も認められないまま、Nexstarは2018年12月5日に米司法省と和解することに同意した。同意法令は2019年5月22日に米コロンビア特区地方裁判所によって正式に発表された。この同意法令は、情報共有に関する政府の連邦独占禁止法違反の疑いを解決したが、経済的処罰は何も含まれていない。同意法令によれば、NexstarおよびTribuneは、場合によっては、特定の独占禁止コンプライアンス措置を実施することに同意しない限り、同じDMAで運営されている他の局といくつかの非公開情報を交換しないことに同意し、法令の遵守状況を監視して報告する。
2018年7月から、一連の原告は、少なくとも2014年1月1日から1人以上の被告のすべてのテレビ広告時間購入者の提案カテゴリを損なうことを告発する可能性のある集団訴訟を被告および他の人に提起した。いずれの訴訟の原告も禁止救済と反独占違反の疑いによる金銭損害賠償を求めている。2018年10月9日,これらの事件はイリノイ州北区地方裁判所の多地域訴訟で合併され,タイトルはRe:現地テレビ広告反独占訴訟,No.1:18−cv−06785(“MDL訴訟”)であった。2019年1月23日,裁判所はMDL訴訟で原告の首席と連絡弁護士を任命した.
MDL訴訟は進行中である.原告の共同起訴状は
双方の当事者は訴訟の発見段階にある。裁判所はまだ裁判日を確定していない。Nexstarとフォーラムは彼らに対する疑いを否定し、彼らの広告接近を正当化するだろう。
24
Nexstarが2019年9月19日にTribuneを買収したことについて、Nexstarはある法律手続きから以下のように仮定している
“フォーラム報”第11章再構成及び確認令上訴-2008年12月8日、フォーラム会社およびその110社の直接および間接完全子会社(“債務者”)は、米国法典第11章(“第11章”)に基づいて、デラウェア州地域米国破産裁判所(“破産裁判所”)に自発的救済請願書を提出した。2012年7月23日、破産裁判所は、フォーラム新聞業およびその子会社の第4の改正された共同再編計画(その後、その提唱者によって修正された、すなわち“計画”)を確認する命令を発表した。この計画は2012年12月31日(“発効日”)に施行され、債務者は破産法第11章から離脱する。破産裁判所は最終法令を公布しており,債務者の全破産法第11章の事件を全部で終了し,フォーラム紙の破産法第11章の事件を除き,その事件はタイトルの下で管理され続けているReフォーラムメディア会社で Case No. 08-13141.
発効日まで、約
2022年9月30日までに
シカゴのクマチームの取引-TribuneとChicago Entertainment Ventures,LLC(前身はChicago Baseball Holdings,LLC)(“CEV LLC”)とその付属会社(総称して“New Cubs LLC”)および他の当事者は当時Tribuneとその付属会社が所有していたシカゴ小熊チームプロ野球大リーグ特許経営権のいくつかの資産および負債のNew Cubs LLCへの貢献を規制していた。小熊隊結成協定および関連協定で予定されている取引(“シカゴ小熊隊取引”)は2009年10月27日に完了した。これらの取引の結果として,Northside Entertainment Holdings LLC(f/k/a Ricketts Acquisition LLC)(NEHと略す)が持つ
2016年6月28日、米国国税局(IRS)はフォーラム紙に欠陥通知を発表し、その中でIRSの立場、すなわちシカゴ小熊隊の取引の収益を表明したフォーラム紙の2009年の課税所得額に計上されなければならない。アメリカ国税局はドルを提案しました
2019年9月19日、NexstarとTribuneが合併した後、TribuneはNexstarの完全子会社となった。Nexstarは2009年にシカゴ小熊隊の取引で課税収益が生じ、提案された罰金と米国国税局の課税収益の計算という米国国税局の立場に同意しなかった。米国国税局がその職で優勝すれば、シカゴ小熊隊の取引の収益は2009年に課税されると考えられる。Nexstarは連邦と州の所得税が約1ドルだと推定している
2019年10月28日から2019年11月8日まで、米国税務裁判所はベンチ裁判を行い、2019年12月11日に結審調書を行った。税務裁判所は2020年1月6日に、米国国税局が総評価ミス申告処罰を実施する手続きの要求に適合しているとする別の意見を発表した。裁判官は税務裁判所が税務問題を解決するまで罰金に関するいかなる訴訟も延期した。
2021年10月26日、税務裁判所は、フォーラム会社の構造が“規則”の共同条項に大きく適合しているため、米国国税局が提出した2009年全体の課税所得額をトリガしていないとするシカゴ小熊隊の取引に関する意見を発表した。2022年10月19日、税務裁判所は2009納税年度に欠税や罰金が存在しないとの判断を下した。その後、いずれの当事者も控訴裁判所に控訴通知を提出する90日があった。当社は現在、意見内で当社に不利な持株についての控訴を評価しています。
25
Nexstarは、2022年9月30日現在、税務裁判所の意見を2009年の税務影響及び後続納税年度への影響に適用し、会社の不確定税務状況に対する会計処理又はその総合財務諸表への影響は重要ではないとしている。経営陣はその見積もりや判断が合理的だと考えているにもかかわらず、時間や最終解決策は予測できず、大きな変化が生じる可能性がある。
税務代理フォーラム2014年から2015年までの連邦所得税監査に関する報告-Nexstarが2019年9月にフォーラム会社と合併する前に、フォーラム会社とそのいくつかの子会社はそれぞれ2014と2015納税年度の連邦所得税監査を受けている。2020年第3四半期、国税局は買収されたフォーラム紙実体に対する監査を完了し、フォーラム紙を除いて、すべての他の実体の監査は解決され、終了した。フォーラム会社について、米国国税局は、フォーラム会社が2012年12月31日に破産法第11章の破産から抜け出したことに関連する特定の資産や負債を報告することを許可しない税務代理報告書を発表した。Nexstarは米国国税局のある資産の課税基礎とその関連課税収入影響の提案調整に同意せず、Nexstarは米国国税局の行政控訴手続きを通じてこれらの調整に異議を唱えている。もし米国国税局がその立場を堅持し、税務裁判所の意見の影響を考慮した後、Nexstarはある資産上の納税基礎を下げることを要求され、1ドルを招くだろう
注15:セグメントデータ
同社の報告可能な放送部門は、(I)Nexstarが米国各地の市場で所有、運営、番組、または販売および他のサービスを提供するテレビ局および関連コミュニティサイト、(Ii)全国的なニュースおよび一般娯楽有線ネットワークNewsNation、(Iii)を含む
当社は純収入と支部利益に基づいてその経営部門の業績を評価しています。セクション利益には、減価償却および償却、転売権償却(ただし、中継権支払いを含む)、FCCがラジオ局の再包装に関連する精算、欠陥費用、資産処分収益および業務剥離収益、および米国公認会計原則に基づいて決定された持続的な運営収入に含まれる他の項目は含まれていない。
以下の表に列挙された各期間の部門財務情報(百万単位)を示す
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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純収入 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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放送する |
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他にも |
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純収入合計 |
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$ |
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$ |
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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営業収入(赤字) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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放送分部利益 |
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会社(未分配)とその他 |
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減価償却および償却 |
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転売権払いは,償却後の純額を差し引く |
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FCC駅再梱包に関する精算 |
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雑額,純額 |
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営業収入 |
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$ |
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26
資産 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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放送する(1) |
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$ |
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会社(未分配)とその他 |
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$ |
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$ |
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商誉 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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放送する |
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他にも |
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$ |
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$ |
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以下の表に、同社の各時期における収入状況(単位:百万)を示す
2022年9月30日までの3ヶ月 |
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放送する |
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他にも |
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統合された |
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コア広告 |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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||
政治広告 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
分布 |
|
|
|
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|
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|
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数位 |
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|
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他にも |
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|
|
|
|
|
|
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|||
純収入合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
放送する |
|
|
他にも |
|
|
統合された |
|
|||
コア広告(地方と国) |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
政治広告 |
|
|
|
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- |
|
|
|
|
||
分布 |
|
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|
|
|
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数位 |
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他にも |
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|
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|
|
|
|
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純収入合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2021年9月30日までの3ヶ月 |
|
放送する |
|
|
他にも |
|
|
統合された |
|
|||
コア広告 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
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政治広告 |
|
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- |
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|
|
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分布 |
|
|
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|
|
|
|
|
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数位 |
|
|
|
|
|
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他にも |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||
純収入合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
|
放送する |
|
|
他にも |
|
|
統合された |
|
|||
コア広告(地方と国) |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
政治広告 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
$ |
|
||
分布 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
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数位 |
|
|
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|
|
|
|
$ |
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|||
他にも |
|
|
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|
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$ |
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|||
純収入合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
同社の収入は主にテレビやデジタル広告、そのラジオ信号やネットワークの配信から来ている。同社の2人の顧客がこれらのソースから得た収入は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に10%を超える。これらの顧客のそれぞれの代表は
27
広告収入(コア、政治、および数字)は、国家および地域の政治活動およびいくつかの活動(例えば、オリンピックまたはスーパーボウル)の積極的な影響を受ける。会社のテレビ局の広告収入は通常毎年第2四半期と第4四半期が最も高く、一部の原因は春の消費者広告や休日シーズン前(休日シーズンを含む)の小売広告の増加である。さらに、国会および/または大統領選挙およびオリンピック期間中に広告が放送される偶数年では、広告収入は通常より高い。
同社はMVPDとOVDから補償を得て、そのテレビ局の信号を中継し、NewsNationを中継することに同意した。分配収入は、ブロードキャスト信号が発行者に伝達された時点で確認され、各加入者の価格に基づく。
注16:後続活動
2022年10月1日から2022年11月7日まで、購入しました
2022年10月19日、1人の買い手がNexstarからある不動産を購入する選択権を行使し、現金収益総額は#ドルとなった
開ける
28
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論と分析は,本Form 10−Q四半期報告に他の部分に含まれる簡明総合財務諸表と関連付記,および2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告に含まれる総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。
本四半期報告10-Qテーブルで使用されるのは、コンテキストが別に説明されていない限り、“Nexstar”はNexstar Media Group,Inc.およびその合併を要求する完全子会社Nexstar Media Inc.(前にNexstar Media Inc.およびNexstar放送会社)であり、後者はデラウェア州の会社を指し、“会社”はNexstarと私たちの財務諸表に合併を要求する可変利益エンティティ(“VIE”)を指し、すべて言及された“私たち”、“私たちの”、“私たち”はNexstarを指す。
吾らは米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて総合VIEにおいて財務権益を制御するとみなされているため、吾らはその財務状況、経営業績及び現金流量を完全資本実体に統合している(VIE討論のために当社の総合財務諸表付記2を参照)。私たちはこのデモが私たちの財政的表現を理解するのに意味があると信じている。したがって、以下では、我々の財務状況及び経営業績についての検討には、総合VIEの財務状況及び経営実績を含む。
前向き陳述に関する注意事項
Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、“1933年証券法”(改正)第27 A節と“1934年証券取引法”(“取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、連邦および州証券法に対する“展望的陳述”であり、新冠肺炎疫病に関連するリスクおよび不確実性、インフレおよび金利上昇を含む一般経済および市場状況、収益、収入、財務パフォーマンス、流動性および資本資源または他の財務プロジェクトの任意の予測または予想、テレビ放送業界の任意の仮定または予測、私たちの将来の運営、業績、流動性および資本資源または他の財務プロジェクトの任意の計画、戦略および目標に関する陳述、新製品、サービスまたは発展に関する任意の陳述、未来の経済状況または表現に関する任意の陳述、任意の信念の陳述;また,上記の任意の事項に関するいかなる仮定も述べている.前向き陳述には、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“将”、“予測”、“潜在”、“継続”、“予想”、“予想”、“未来”、“計画”、“計画”、“信じ”、“推定”などの類似語が含まれる可能性がある。
我々の前向き陳述に反映される予想は合理的であると考えられるが,実際の結果は我々の任意の前向き陳述における予測や仮定とは異なる可能性がある.我々の将来の財務状況及び経営結果、並びにいかなる前向きな陳述も、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K表年次報告及び2021年12月31日現在の10−K表年次報告に記載されたリスク及び不確実性を含む変化及び固有のリスク及び不確実性の影響を受ける。本四半期の報告書のForm 10-Qに関する前向きな陳述は、本報告が発表された日にのみ行われ、後続のイベントまたは状況を反映するために任意の前向きな陳述を更新する義務または義務を負う義務はない。
29
実行要約
2022年のハイライト
2022年CW買収
30
債務取引
運営概要
2022年9月30日現在、VIE所有の199社の全電力テレビ局およびAM放送局を含む39州およびコロンビア特区の116市場で所有、運営、プログラミング、または販売およびその他のサービスを提供している。これらのテレビ局は、ABC、NBC、フォックス、CBS、CW、MyNetworkTV(MNTV)および他の放送テレビネットワークの子会社である。様々なローカルサービス協定によって、35局がVIEであり、私たちの財務諸表に統合された独立第三者所有の36の全能テレビ局に販売、番組、および他のサービスを提供します。我々は全国的なニュースと総合娯楽ケーブルテレビネットワークNewsNationを持ち,最近CWの75.0%の株式を買収し,CWは米国第5位の放送ネットワーク,2つのデジタルマルチキャストネットワークと他のマルチキャストネットワークサービス,およびTV Food Network,G.P.(TV Food Networkと略す)31.3%の株式である.私たちのデジタル資産は120の地方サイトと239個のモバイルアプリケーションを含み、国家デジタル資産はNewsNationNow、The Hill、BestReview、および広告顧客ソリューションのセットを含む。
Nexstar(CWを含まない)保証は、違約が発生したときに特派団高級担保信用手配の下で発生したすべての債務を全額弁済する。使命は私たちの高級保証信用手配の保証人で、私たちの5.625%債券は2027年7月に満期になり、私たちの4.75%債券は2028年11月に満期になります。特派団の高級保証信用手配の保証を考慮すると、特派団は私たちに購入選択権を与え、資産を獲得し、各特派団サイトの負債を負担するが、連邦通信委員会の同意を得なければならない。この等株式購入協定(2022年から2031年までの期間の異なる期日の満了)は、使命又はその株主の同意又は承認を得ることなく、吾等が自由に行使又は譲渡することができる。私たちはこのようなオプション協定が満了時に更新されると予想する。
私たちは合併されたVIEやそのテレビ局を持っていない。しかし、米国公認会計原則によれば、財務報告について、吾らは、(I)吾らがその局と締結したローカルサービス協定、(Ii)Nexstar(CWを含まない)の特派団高級保証信用手配項の下で生じる義務の担保、(Iii)吾等の総合VIE経済表現に影響を与える重大な活動の権力、広告収入、広告販売及び販売者の採用及び解雇のための予算作成、及び(Iv)各総合VIEに付与された購入選択権を含み、吾等が随時資産を買収し、VIEステーション毎の責任を担うことができるからである。FCCの同意が必要です。FCCのすべての当事者に対する規定によると、各合併されたVIEは、その局の番組、財務、および人員に対して完全な責任および制御を維持する。
VIEに関するより多くの情報は、我々がこれらの独立した第三者と締結したローカルサービス協定の議論を含む、監査されていない簡明な総合財務諸表の付記2、“可変権益エンティティ”を参照されたい。
31
規制の発展
テレビ放送会社として、同社は高度な規制を受けており、その運営は様々な政府の承認を維持または更新し、変化する連邦法規を遵守することを求めている。2021年4月1日、米国最高裁は、下級控訴裁判所の裁決を覆し、2010/2014年4年に1回のメディア所有権規則審査でFCCがこれらの規則を廃止する決定を維持した裁決を発表した。2021年に最高裁の裁決により廃止された法規では、テレビ局所有者がJSAに基づいて同一市場の別のテレビ局の毎週広告在庫の15%以上を販売し、そのテレビ局の帰属所有権権益を所有しているとみなされ、一方は現地テレビ市場に少なくとも8社の独立したテレビ局を保持しなければならず、その市場で第2のテレビ局を得ることができるという規定がある。これらの制限は有効ではないが、FCCの2018年4年1度のメディア所有権審査は現在進行中であり、2022年4年1度の審査はまだ開始されていない。FCCも現在の国のテレビ局所有権の制限の審査を待っている。FCCは、これらまたは任意の将来の検討において、その以前の制限を再実施するか、または他の制限を適用することができる。
FCCは、一部の放送テレビスペクトルを無線広帯域用途に再使用している。2017年4月に終了した奨励オークションでは、いくつかのテレビ放送会社は、考慮された入札と引き換えに、FCCがそのスペクトルを自発的に放棄することを受け入れた。スペクトルを放棄していないテレビ局は、まだ残っているテレビ放送のための周波数帯域に再包装された。同社は11局から支払いを受けており、これらのテレビ局は入札を受けたり、異なるチャンネルに移ったり、運営を停止したりしている。Nexstarが所有する74の全能発電所とVIEが持つ17個の全能発電所は,オークション後に削減されたテレビ帯域の新しいチャネルに割り当てられている。これらの局は,新たに割り当てられたチャネル上で動作し始めており,その既存チャネル上での動作を停止している.同社はこれらの駅を再包装するための費用補償の最終段階に入っている。
季節性
広告収入は国や地域の政治選挙活動やオリンピックやスーパーボウルなどのいくつかの活動の積極的な影響を受けている。広告収入は通常毎年第2四半期と第4四半期で最も高く、一部の原因は春の消費広告や休日シーズン前(休日シーズンを含む)の小売広告の増加である。さらに、偶数年、国会、および/または大統領選挙中、およびオリンピック期間に放送される広告収入は、一般により高い。2022年は中間選挙年なので、2022年の政治広告収入は2021年より増加すると予想されています。
歴史的演技
収入.収入
以下の表は、会社の主要収入タイプと各タイプの収入が総純収入に占める割合(百万ドル)を示している
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||||
コア広告 |
|
$ |
399.7 |
|
|
|
31.4 |
|
|
$ |
432.7 |
|
|
|
37.4 |
|
|
$ |
1,240.8 |
|
|
|
33.3 |
|
|
$ |
1,267.9 |
|
|
|
37.3 |
|
政治広告 |
|
|
129.3 |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
12.4 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
239.7 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
0.8 |
|
分布 |
|
|
641.7 |
|
|
|
50.6 |
|
|
|
618.8 |
|
|
|
53.5 |
|
|
|
1,955.7 |
|
|
|
52.5 |
|
|
|
1,857.0 |
|
|
|
54.6 |
|
数位 |
|
|
85.7 |
|
|
|
6.8 |
|
|
|
81.1 |
|
|
|
7.0 |
|
|
|
252.6 |
|
|
|
6.8 |
|
|
|
220.9 |
|
|
|
6.5 |
|
他にも |
|
|
12.7 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
12.0 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
35.5 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
30.4 |
|
|
|
0.8 |
|
純収入合計 |
|
$ |
1,269.1 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
1,157.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
3,724.3 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
3,402.5 |
|
|
|
100.0 |
|
32
経営成果
以下の表は、会社の業務と運営費用の構成要素当たりの純収入の割合(百万ドル)について概説します
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||||
純収入 |
|
$ |
1,269.1 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
1,157.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
3,724.3 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
3,402.5 |
|
|
|
100.0 |
|
営業費用(収入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
直接運営費 |
|
|
511.1 |
|
|
|
40.3 |
|
|
|
480.1 |
|
|
|
41.5 |
|
|
|
1,502.7 |
|
|
|
40.3 |
|
|
|
1,391.8 |
|
|
|
40.9 |
|
販売、一般、行政費用は会社を含まない |
|
|
208.3 |
|
|
|
16.4 |
|
|
|
211.4 |
|
|
|
18.3 |
|
|
|
626.0 |
|
|
|
16.8 |
|
|
|
611.9 |
|
|
|
18.0 |
|
会社費 |
|
|
52.5 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
46.8 |
|
|
|
4.0 |
|
|
|
149.2 |
|
|
|
4.0 |
|
|
|
132.2 |
|
|
|
3.9 |
|
放送権の償却 |
|
|
25.4 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
29.9 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
80.6 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
92.4 |
|
|
|
2.7 |
|
無形資産の償却 |
|
|
76.8 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
75.7 |
|
|
|
6.5 |
|
|
|
231.9 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
223.2 |
|
|
|
6.6 |
|
財産と設備の減価償却 |
|
|
40.2 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
41.3 |
|
|
|
3.6 |
|
|
|
118.6 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
120.7 |
|
|
|
3.5 |
|
FCC駅再梱包に関する精算 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5.6 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(2.8 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(17.9 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
他にも |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2.4 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
総運営費 |
|
|
913.8 |
|
|
|
|
|
|
879.6 |
|
|
|
|
|
|
2,706.2 |
|
|
|
|
|
|
2,551.9 |
|
|
|
|
||||
営業収入 |
|
$ |
355.3 |
|
|
|
|
|
$ |
277.4 |
|
|
|
|
|
$ |
1,018.1 |
|
|
|
|
|
$ |
850.6 |
|
|
|
|
33
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
私どもの合併経営業績の期間間比較可能性は買収の影響を受けています。当社が発表した四半期ごとに、当社のレガシー業務部門には、本年度および数年前の四半期全体の財務諸表に所有または合併された業務部門が含まれています。私たちの年度と年明けから現在までのプレゼンテーションでは、各四半期に従来の業務部門に表示されている金額を組み合わせました。
収入.収入
2022年9月30日までの3ヶ月間、コア広告収入は3兆997億ドルであったが、2021年同期は4.327億ドルで、3300万ドル減少し、減少幅は7.6%であり、主な原因は全国広告市場が疲弊しており、私たちのNBC付属テレビ局はオリンピック広告収入がないこと、そして私たちのコア広告収入と政治広告収入の組み合わせが変化したことである。低下をもたらす主要な種類は博彩/スポーツ博彩、政府サービス、保険、直接反応と医療/保健であるが、一部は薬局/薬品、自動車、家庭修理/製造、弁護士と娯楽の増加によって相殺される。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの最大の広告顧客カテゴリ自動車はそれぞれ私たちのコア広告収入の16%と14%を占めている。全体的に言えば、2021年と比較して、本四半期の自動車広告収入は約5%増加した。もし新冠肺炎の疫病が引き続きアメリカ経済にマイナスの影響を与えるならば、私たちの業績は影響を受けるだろう。
2022年9月30日までの3カ月間、政治広告収入は1兆293億ドルだったが、2021年同期は1240万ドルと1兆169億ドル増加した。2022年は中間選挙年だったからだ。
2022年9月30日までの3カ月間の流通収入は6.417億ドルだったが、2021年同期は6.188億ドルで2290万ドル増加し、3.7%増加した。この増加は,計画的に各ユーザのレートを毎年増加させ,2021年に契約を更新し,各ユーザのレートをより高く規定しているが,MVPDユーザの自然減員部分によって相殺されているためである。提供される視聴者と、そのような視聴者を提供するために支払われる費用との関係がよりバランスがとれていくまで、中継料が増加し続けることが予想される。
2022年9月30日までの3カ月間のデジタル収入,すなわちわがテレビ局サイトとモバイルサイト上の広告収入およびその他のインターネットベース収入は,8,570万ドルであったのに対し,2021年同期は8,110万ドルと460万ドル増加し,5.7%と増加した(有意な変化はなかった).
運営費
2022年9月30日までの3ヶ月間で、テレビ局の直接運営費(主にニュース、工事、番組とラジオ販売、一般と行政費用を含む)は7.194億ドルで、2021年同期の6.915億ドルに比べて2790万ドル増加し、4.0%増加し、NewsNationのシンジカル番組から国家ニュース番組へのコスト増加、純収入増加に関する可変コストの増加、および2021年第3四半期に完了したデジタル買収に関する丸1四半期の支出が主な原因となっている。
2022年9月30日までの3カ月間、わが局の集中管理に関するコストに関する会社支出は5250万ドルだったのに対し、2021年同期は4680万ドルと570万ドル増加した(有意な変化はなかった)。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、以下の運営費用に有意な変化はなかった
34
安物を買う収益
2022年9月30日までの3ヶ月間、5410万ドルの安価な買収収益は、我々のCW買収と関係があり、これは純資産を買収する公正価値が0ドルを超える買収対価格と非持株権益の公正価値である。今回の買収に関するより多くの情報は、私どもの簡明な総合財務諸表付記3“買収”を参照されたい。
権益法投資収益、純額
2022年9月30日までの3カ月間、権益法投資収益の純額は3660万ドルだったが、2021年同期は2080万ドルと1580万ドル増加し、主にTV Food Networkへの投資に関する基軸償却が1680万ドル減少したためである。TV Food Networkにおける投資ベース差のより多くの情報については,我々の簡明総合財務諸表の付記5を参照されたい.
利子支出,純額
2022年9月30日までの3ヶ月間、利息支出純額は8860万ドルであったが、2021年同期は7040万ドルであり、1820万ドル増加し、主に会社の優先担保信用手配下の未返済ローン金利の上昇によるものであるが、債務返済利息支出の減少と2022年6月の私たちのいくつかの定期ローン再融資に関連する金利低下部分によって相殺される。2022年9月30日現在、同社の高級担保信用手配下の未返済ローンの金利は4.54%~5.64%であるが、2021年9月30日現在の金利は1.58%から2.58%である。2021年の米国Liborプラス適用保証金と比較して、2022年のこれらの金利はSOFRプラス適用保証金と米国Liborプラス適用保証金の混合である。
年金と退職後計画信用、純額
2022年9月30日までの3ヶ月間、年金とその他の退職後計画信用純額は1100万ドルだったが、2021年同期は1770万ドルと670万ドル減少した。
所得税
2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は8190万ドルだったが、2021年同期は6590万ドルだった。各時期の実際の税率はそれぞれ22.2%と28.0%だ。推定免税額の変化により所得税優遇が510万ドル増加したり、2022年の実質税率が2.0%低下したりする。買収CW(付記3参照)による安価な購入収益により実税率が3.1%低下した。また、2021年に調整準備金210万ドルを返還することで実質税率が0.9%に低下した。
同社は、推定された年間有効税率を年初から現在までの税引き前収入や損失に適用することで、年初から現在までの所得税の支出を計算し、この期間に記録された異なる税額の支出を調整した。予測された年収予測の将来変化は、新冠肺炎疫病の影響による変化を含み、今後いくつかの時期に四半期所得税支出の重大な調整を招く可能性がある。
2022年8月16日、米国の総裁は2022年の“インフレ低減法案”(以下、“アイルランド共和軍”)に署名して法律にした。アイルランド共和軍は2023年1月1日からの納税年度に企業最低所得税と企業株買い戻しに1%の消費税を課すなど、国税法を何度も改正した。これらの税法の変化は直ちに発効することはなく、私たちの将来の運営結果に実質的な影響を与えることも予想されるが、アイルランド共和軍の規定を評価し続ける。
35
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
私どもの合併経営業績の期間間比較可能性は買収の影響を受けています。当社が発表した四半期ごとに、当社のレガシー業務部門には、本年度および数年前の四半期全体の財務諸表に所有または合併された業務部門が含まれています。我々の年度と年初からこれまでのプレゼンテーションについては,各業務部門の四半期ごとの列報金額を組み合わせた.
収入.収入
2022年9月30日までの9ヶ月間、コア広告収入は12.408億ドルであったが、2021年同期は12.679億ドルで、2,710万ドル減少し、減少幅は2.1%であり、これは主に全国広告市場が疲弊しているためであり、私たちのNBC付属テレビ局は第3四半期のオリンピック広告収入がなく、私たちのコア広告収入と政治広告収入の組み合わせが変化したためである。低下を推進する主要なカテゴリーは自動車、直接応答、保険、政府サービスと博彩/スポーツ博彩であり、一部は娯楽、観光、家庭修理/製造、電気通信と弁護士の増加によって相殺されている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの最大の広告顧客カテゴリ自動車は、それぞれ私たちのコア広告収入の15%と16%を占めている。全体として、2021年と比べ、期間内の自動車広告収入が約10%低下したのは、主に現在のチップと半導体の供給不足によるものであり、販売可能な自動車の供給、及び自動車販売店の広告に対する需要に影響を与えた。もし新冠肺炎の疫病が引き続きアメリカ経済にマイナスの影響を与えるならば、私たちの業績は影響を受けるだろう。
2022年9月30日までの9カ月間、政治広告収入は2兆397億ドルだったが、2021年同期は2630万ドルと2兆134億ドル増加した。2022年は中間選挙年だからだ。
2022年9月30日までの9カ月間の流通収入は19.557億ドルだったが、2021年同期は18.57億ドルで9870万ドル増加し、5.3%増加した。この増加は,計画的に各ユーザのレートを毎年増加させ,2021年に契約を更新し,各ユーザのレートをより高く規定しているが,MVPDユーザの自然減員部分によって相殺されているためである。提供される視聴者と、そのような視聴者を提供するために支払われる費用との関係がよりバランスがとれていくまで、中継料が増加し続けることが予想される。
2022年9月30日までの9カ月間のデジタル収入は、わがテレビ局サイトやモバイルサイト上の広告収入やその他のインターネットベースの収入を含めて2兆526億ドルだったが、2021年同期は2.209億ドルと3170万ドル増加し、14.4%増加した。この増加は、主に2021年に買収されたデジタル事業の収入が2210万ドル増加したことと、当社の放送局や他のデジタル事業の純収入が960万ドル増加したことによるものである。
運営費
2022年9月30日までの9ヶ月間のテレビ局の直接運営費用は、主にニュース、工事、番組とラジオ販売、一般と行政費用を含めて21.287億ドルであったが、2021年同期は20.37億ドルで1.25億ドル増加し、6.2%増加し、NewsNationのシンディガ番組から国家ニュース番組への移行に関するコスト増加、純収入増加に関する可変コスト増加、ネットワーク所属関係更新により増加したラジオ番組編成費用、およびネットワーク所属関係費用の年度増加が主な原因である。2021年第3四半期に完了したデジタル買収に関する増額運営費も含まれています
2022年9月30日までの9カ月間で,わが局の集中管理に関するコストに関する会社支出は1.492億ドルであったのに対し,2021年同期は1兆322億ドルと1700万ドル増加した主な理由は、新しい株式奨励に関連した株式ベースの報酬が910万ドル増加したことだ。
2022年9月30日までの9ヶ月間、中継権の償却は8,060万ドルで、2021年同期の9,240万ドルより1,180万ドル減少し、下げ幅は12.8%であり、主にある映画契約の再交渉により発行率が低下し、私たちの伝統テレビ局の償却コストが低下した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、以下の運営費用に有意な変化はなかった
36
同社のいくつかの局は、FCCが一部の放送テレビスペクトルを無線ブロードバンド用途に再利用するために再包装した。これらのテレビ局は以前のチャンネルを空け、コストをかけており、主に資本支出であり、新たに割り当てられたチャンネルで永久的に運営するために必要な技術改造許可証を構築して発行している。資金制限の場合、FCCはテレビ放送会社、MVPD、その他の各方面に再梱包により合理的に発生した費用を返済する。同社は2022年と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれFCCから280万ドルと1790万ドルの補償を受け、営業収入と確認した。同社はこれらの駅を再包装するための費用補償の最終段階に入っている。
安物を買う収益
2022年9月30日までの9ヶ月間、5410万ドルの安価な買収収益は、我々のCW買収と関係があり、これは純資産を買収する公正価値が0ドルを超える買収対価格と非持株権益の公正価値である。今回の買収に関するより多くの情報は、私どもの簡明な総合財務諸表付記3“買収”を参照されたい。
権益法投資収益、純額
2022年9月30日までの9カ月間で、権益法投資の収入純額は1.102億ドルだったが、2021年同期は7770万ドルと3250万ドル増加し、主にTV Food Networkへの投資に関する赤字償却が5570万ドル減少したが、この投資の株式収入は2320万ドル減少し、この減少を部分的に相殺した。TV Food Networkにおける投資ベース差のより多くの情報については,我々の簡明総合財務諸表の付記5を参照されたい.
利子支出,純額
2022年9月30日までの9ヶ月間、利息支出純額は2.332億ドルだったが、2021年同期は2.126億ドルと2,060万ドル増加し、主な原因は会社優先担保信用手配下の未返済ローン金利の上昇であるが、債務返済利息支出の減少と2022年6月のある定期融資再融資に関連する金利低下部分がこの増加を相殺した。2022年9月30日現在、同社の高級担保信用手配下の未返済ローンの金利は4.54%~5.64%であるが、2021年9月30日現在の金利は1.58%から2.58%である。2021年の米国Liborプラス適用保証金と比較して、2022年のこれらの金利はSOFRプラス適用保証金と米国Liborプラス適用保証金の混合である。
年金と退職後計画信用、純額
2022年9月30日までの9ヶ月間、年金とその他の退職後計画信用純額は3,270万ドルだったが、2021年同期は5,300万ドルと2,030万ドル減少し、主な原因は計画資産の予想収益率が1,590万ドルと低く、利息コストは500万ドルと見積もられているからである。
所得税
2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は2.06億ドルだったが、2021年同期は1兆963億ドルだった。各時期の実際の税率はそれぞれ21.2%と25.7%である。2022年、株式オプションと制限株式単位の超過収益による所得税優遇は2300万ドル増加し、実際の税率より2.1%低下した。推定免税額の変化も2022年の所得税優遇を1220万ドル増加させ、実際の税率より1.5%減少した。買収CW(付記3参照)による安価な購入収益により実税率が1.2%低下した。また、ある国の緊急準備金は2021年に740万ドル減少し、両時期間の有効比率が1.0%増加した。
同社は、推定された年間有効税率を年初から現在までの税引き前収入や損失に適用することで、年初から現在までの所得税の支出を計算し、この期間に記録された異なる税額の支出を調整した。予測された年収予測の将来変化は、新冠肺炎疫病の影響による変化を含み、今後いくつかの時期に四半期所得税支出の重大な調整を招く可能性がある。
2022年8月16日、米国の総裁は2022年の“インフレ低減法案”(以下、“アイルランド共和軍”)に署名して法律にした。アイルランド共和軍は2023年1月1日からの納税年度に企業最低所得税と企業株買い戻しに1%の消費税を課すなど、国税法を何度も改正した。これらの税法の変化は直ちに発効することはなく、私たちの将来の運営結果に実質的な影響を与えることも予想されるが、アイルランド共和軍の規定を評価し続ける。
37
流動性と資本資源
同社はレバレッジ化されており、一般経済状況の変化の影響を受けやすい。会社が債務を返済したり、再融資する能力は、財務、商業、市場、競争、その他の条件に依存し、その多くの条件は会社のコントロール範囲内ではない。同社は、制限されていない十分な現金、正の運営資金を手元に持ち、その循環信用手配(満期日は2027年6月)から追加の現金を獲得し、その業務運営要件、資本支出を満たし、本10-Q表四半期報告提出日までの少なくとも今後12ヶ月以内に債務の返済を継続することができると信じている。2022年9月30日現在、同社は改訂された信用協定の中でその高級担保信用手配に関する財務契約を遵守している。
2022年および2021年には,2020年の新冠肺炎疫病が悪影響を与えて以来,当社は継続的な影響から回復してきた。しかし、新冠肺炎疫病の会社の業務、運営結果、キャッシュフローと財務状況に対する影響程度は未来の発展に依存し、これらの事態は依然として非常に高い不確定性を持っており、合理的に予測できず、未来の新冠肺炎事件の発病率の急増といかなるこのような疫病が息を吹き返す深刻な程度を含み、新冠肺炎に対するワクチン接種の速度と効果、新冠肺炎疫病の持続時間の長さ、新冠肺炎疫病の過去後の経済はどのくらいの速い速度で完全に回復し、及び全世界のサプライチェーンの中断と遅延を改善するのに必要な時間の長さである。インフレの進行と持続的な上昇、金利上昇による不利な経済状況を含む将来の不利な経済状況は、私たちの将来の経営業績、キャッシュフロー、財務状況にも悪影響を及ぼす可能性がある。
キャッシュフローの概要
次の表は、経営陣が会社の流動性と資本資源の評価に役立つと考えている財務情報(単位:百万)をまとめています
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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$ |
1,185.0 |
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$ |
881.6 |
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投資活動のための現金純額 |
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(10.9 |
) |
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(193.8 |
) |
融資活動のための現金純額 |
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(1,018.4 |
) |
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(646.7 |
) |
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 |
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$ |
155.7 |
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|
$ |
41.1 |
|
利子を支払う現金 |
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$ |
243.0 |
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|
$ |
220.3 |
|
所得税を納めたので,返金後の純額を差し引く |
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$ |
273.4 |
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|
$ |
247.4 |
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9月30日まで |
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12月31日まで |
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2022 |
|
|
2021 |
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||
現金、現金等価物、および限定現金 |
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$ |
362.2 |
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|
$ |
206.5 |
|
キャッシュフロー--経営活動
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金フローは2021年同期比3.034億ドル増加した。これは,主に営業収入(非現金取引を除く)が2.075億ドル増加し,売掛金入金タイミングによる現金源が8250万ドル増加し,中継権支払いが3590万ドル減少したことと,TV Food Networkへの株式投資が1240万ドル増加したためである.支払われた所得税は2600万ドル増加し、利息支払いの現金は2270万ドル増加し、これらの増加を部分的に相殺した。
キャッシュフロー--投資活動
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための純キャッシュフローはそれぞれ1090万ドルと1兆938億ドルだった。
2022年、私たちの資本支出総額は1.00億ドルで、一部は不動産売却収益4480万ドル、CW買収で得られた現金2890万ドル、不動産資産売却に関する保証金1300万ドルで相殺された。
2021年、私たちは合計1.05億ドルの資本支出と1兆388億ドルをかけてテレビ局、デジタル業務、特定のライセンス資産を買収した。ガソリンスタンドと事業単位の売却および資産所得の1910万ドルの処分、連邦通信委員会のガソリンスタンドの再包装に関する返済1790万ドル、不動産資産の売却に関する保証金1000万ドルがこれらの支出を部分的に相殺した。
38
キャッシュフロー--融資活動
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための純キャッシュフローはそれぞれ10.184億ドルと6.467億ドルだった。
2022年には、2027年満期の新定期融資Aから24.202億ドル(480万ドル割引)を獲得し、2023年満期の定期融資A、2024年満期の定期融資A、2024年満期の定期融資B、2026年満期の一部定期融資Bの未返済元金残高を24.143億ドルで返済した。Nexstarはその定期融資B項の下で合計1.75億ドルの元金残高を前払いし,5310万ドルの定期融資の予定元本満期日を返済し,2850万ドルの優先無担保手形を買い戻し,解約し,すべての資金は手元現金で提供されている。私たちは私たちの普通株主に1.083億ドルの配当金(1株0.90ドル)を支払い、6.213億ドルの普通株を買い戻し、ある株の報酬に基づく純株式決済で差し押さえられた1260万ドルの普通株と引き換えに現金を支払い、過去1390万ドルの買収に関連するまたは対価格、1140万ドルのソフトウェア義務を支払った。特派団は6150万ドルの2027年6月期の循環ローンを借り入れ、2023年10月に満期となった6150万ドルの循環ローンの下でのすべての未返済借款を返済した。
2021年には、2024年1月期の定期融資Bの一部未返済元本残高1.5億ドルを前払いし、2024年9月期の定期融資Aの元金1,610万ドルを計画的に支払い、私たちの普通株主に8950万ドルの配当金(1四半期当たり0.70ドル)を支払い、4.032億ドルの普通株を買い戻し、ある株の報酬に基づく純株式決済で差し押さえられた普通株株1090万ドルと引き換えに現金を支払い、1250万ドルのソフトウェア債務を支払った。特派団は2028年6月期に発行された定期融資Bから2兆985億ドル(150万ドル割引を差し引く)を獲得し、2.68億ドルで一部循環ローンを返済した。私たちはまた循環信用手配を通じて2000万ドルを借り入れ、これらのローンは本四半期に全額返済された。
その後の経営、投資、融資活動
CWの経営結果(Nexstarは2022年9月30日にCWの多数の株式を取得した)は、2022年第4四半期からの総合運営報告書に含まれる。今回の買収に関するより多くの情報は、私どもの簡明な総合財務諸表付記3“買収”を参照されたい。
2022年10月1日から2022年11月7日まで、私たちは570,514株の普通株を1億ドルで買い戻し、資金は手元の現金から来た。本四半期報告書Form 10-Qが提出された日まで、既存および新しい株式買い戻し許可下の残りの利用可能な総金額は14.17億ドルであった。
2022年10月19日、あるバイヤーが私たちのある不動産を購入する選択権を行使し、現金収益総額は2.015億ドルだった。いくつかの成約条件が完了した後、2022年第4四半期に売却を完了する予定です。売却された税引き前損失は約3,600万ドルであり,売却が完了すればこの損失に計上されると予想される。
2022年10月28日、Nexstar取締役会は四半期現金配当金を普通株式1株0.9ドルと発表した。配当は2022年11月28日に2022年11月14日に登録された株主に支払われる。
私たちの高度な保証信用手配は、私たちが合意期間内に株主に支払う配当金金額を制限するかもしれません。
39
長期債務
2022年9月30日現在、会社の未返済債務総額は71.77億ドルで、未償却融資コスト、割引と割増を差し引いて、会社の総資本の71.0%を占めている。同社の高額債務要求のかなりの部分は、債務元金と利息の支払いに特化しており、これは運営資本、資本支出、買収、その他の一般会社の目的に利用できる資金を減少させている。
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|
9月30日まで |
|
|
12月31日まで |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
Nexstarプレミアム保証信用手配 |
|
$ |
4,114.0 |
|
|
$ |
4,329.1 |
|
特派団の高級保証信用手配 |
|
|
358.5 |
|
|
|
360.8 |
|
債券金利5.625、2027年7月満期 |
|
|
1,756.5 |
|
|
|
1,785.0 |
|
債券、金利4.75%、2028年11月満期 |
|
|
1,000.0 |
|
|
|
1,000.0 |
|
|
|
|
7,229.0 |
|
|
|
7,474.9 |
|
差し引く:未償却融資コスト、割引、割増、純額 |
|
|
(51.8 |
) |
|
|
(59.8 |
) |
未済債務総額 |
|
$ |
7,177.2 |
|
|
$ |
7,415.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
信用手配の下で未使用の循環融資約束を優先的に保証する(1) |
|
$ |
542.6 |
|
|
$ |
363.2 |
|
次の表は、2022年9月30日までの各参考期間計画満了の元本債務(単位:百万)をまとめています
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合計する |
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1年もたたないうちに |
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1~3年 |
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|
3~5年 |
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|
5年以上 |
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|||||
Nexstarプレミアム保証信用手配 |
|
$ |
4,114.0 |
|
|
$ |
121.3 |
|
|
$ |
242.5 |
|
|
$ |
3,750.2 |
|
|
$ |
- |
|
特派団の高級保証信用手配 |
|
|
358.5 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
67.5 |
|
|
|
282.0 |
|
債券金利5.625、2027年7月満期 |
|
|
1,756.5 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,756.5 |
|
|
|
- |
|
債券、金利4.75%、2028年11月満期 |
|
|
1,000.0 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,000.0 |
|
|
|
$ |
7,229.0 |
|
|
$ |
124.3 |
|
|
$ |
248.5 |
|
|
$ |
5,574.2 |
|
|
$ |
1,282.0 |
|
Nexstar(CWを含まない)保証は、違約が発生したときに特派団高級担保信用手配の下で発生したすべての債務を全額弁済する。使命は私たちの高級保証信用手配の保証人で、私たちの5.625%債券は2027年7月に満期になり、私たちの4.75%債券は2028年11月に満期になります。
私たちは半年ごとに5.625%の債券の利息を支払い、2027年7月に満期になり、それぞれ毎年1月15日と7月15日に支払う。私たちは半年ごとに4.75%債券の利息を支払い、2028年11月に満期になり、それぞれ毎年5月1日と11月1日に期限が切れる。私たちと特派団の高級保証信用手配の利息支払いは一般的に1~3ヶ月ごとに支払い、選択された金利タイプに応じて支払います。
当社と当社の高級担保信用手配の条項と、当社の2027年7月に満期になった5.625%手形と2028年11月に満期になった4.75%手形を管理する契約は、将来的に大量の追加債務が発生することを制限していますが、禁止されていません。
その会社はその債務満期日の格付け引き下げを加速させるトリガーは何もない。しかしながら、会社の信用格付けの引き下げは、既存の信用スケジュールを更新すること、新しい信用スケジュールを得ること、または他の方法で将来債務を発行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、そのような債務のコストを増加させる可能性がある。
40
当社がその高度な担保信用手配によって資金を得る能力はある程度私たちのいくつかの金融契約の遵守にかかっています。信用手配下の任意の追加引き出しを優先的に保証することは、会社の将来の借入能力および未使用の循環融資約束総額を減少させる。新冠肺炎の大流行の最終結果は現在まだ確定していない。新冠肺炎疫病の未来のいかなる不利な影響、あるいは未来のいかなる不利な経済状況、持続的に激化するインフレとより高い金利による経済状況を含むすべては、私たちの未来の経営業績、流動性と財務状況に重大な影響を与える可能性があり、資本市場への進出を含む市場状況に基づいて他の資金源を探すことを促すかもしれない。このような代替資金源は商業的に合理的な条件では得られないかもしれないし、全く存在しないかもしれない。
債務契約
私たちの信用協定には、4.25から1.00の最高総合第一留置権正味レバー率を遵守することが要求される契約が含まれている。正式に四半期ごとに計算される財務契約は、会社の総合業績(Nexstarが2022年9月30日に多数の株式を買収したCWの経営業績を除く)に基づいている。特派団が改訂したクレジットプロトコルには財務契約比率要求は含まれていないが,クレジットプロトコルに含まれるすべての契約を守らない場合には違約が規定されている。2022年9月30日まで、私たちは私たちの財務契約を守った。2022年9月30日から少なくとも12ヶ月以内に、Nexstarと使命は、信用協定におけるその高級保証施設に関するすべての契約を遵守し、2027年7月に満了した5.625%債券と2028年11月に満了した4.75%債券の契約を管理することができると信じている。
表外手配
2022年9月30日現在、私たちは、表外手配または他の契約上の狭いまたは限られた目的を促進することを目的としている構造的融資またはVIEと呼ばれるエンティティのような、合併されていないエンティティまたは金融パートナーシップとは何の関係もない。私たちと私たちが主な受益者であるVIEのすべての手配は貸借対照表上の予定だ。他のエンティティにおける私たちの可変資本は、有効な商業目的を持ち、いくつかの駅活動を駅所有者から私たちに転送するローカルサービスプロトコルによって得られます。したがって、私たちがこのような関係に参加すれば、私たちはいかなる融資、流動性、市場、あるいは信用リスクの実質的な開放も受けないだろう。
2022年9月30日現在、各金融機関での未返済予備信用状の金額は2020万ドルに達し、その中の1670万ドルは特定の労災保険計画をサポートするために使用されている。予備信用状の未返済残高は、私たちの優先保証信用手配項目の下で未使用の循環融資約束から差し引かれますので、引き出すことができません。
発行者と保証人の財務情報の概要
Nexstar Media Inc.(“発行者”)は、2027年7月に満期となった5.625%債券と、2028年11月に満期となった4.75%債券の発行者である。これらのチケットは,Nexstar Media Group,Inc.(“親会社”),使命(1つの統合されたVIE),付属保証人(定義は後述)によって全面的かつ無条件に共通してそれぞれ保証される.債券発行者、付属保証人、親会社および共同経営会社を総称して“義務グループ”と呼び、2027年7月に満期となる5.625分の債券および2028年11月に満期となる4.75分の債券に関連する。付属保証人“とは、これらの手形を保証する発行者のいくつかの制限された子会社(CWを含まない)を意味する。債券の担保は、管理2027年7月期の5.625%債券と、2028年11月に満了した4.75%債券を管理する契約に規定されているいくつかの習慣条件が発生した場合に解除することができる。2027年7月に満期となった5.625分の債券および2028年11月に満期となった4.75分の債券は米国証券取引委員会に登録されていない。
親会社,発行者,付属保証人と債務者グループ内の使節団間の会社間取引および非保証人のいずれかの付属会社の投資に関する金額を除いた後,債務者グループに以下の総合要約財務資料を提示する.これらの情報は、米国公認会計原則に基づいて合併後のグループ会社の財務状況や経営結果を公表するためではない。
41
債務者グループの貸借対照表まとめ情報(百万):
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
流動資産--外部(1) |
$ |
1,468.9 |
|
|
$ |
1,407.6 |
|
流動資産-債務者グループ以外の合併実体が支払わなければならない |
|
37.3 |
|
|
|
37.2 |
|
流動資産総額 |
$ |
1,506.2 |
|
|
$ |
1,444.8 |
|
非流動資産--外部(2) |
|
10,155.7 |
|
|
|
10,479.5 |
|
非流動資産-債務者グループ以外の合併実体から支払わなければならない |
|
55.9 |
|
|
|
55.8 |
|
非流動資産総額 |
$ |
10,211.6 |
|
|
$ |
10,535.3 |
|
流動負債総額(1) |
$ |
785.1 |
|
|
$ |
783.8 |
|
非流動負債総額(1) |
$ |
9,201.4 |
|
|
$ |
9,610.2 |
|
非制御的権益 |
$ |
- |
|
|
$ |
6.5 |
|
債務グループ業務情報まとめ報告書(百万):
|
9か月で終わる |
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
純収入-対外 |
$ |
3,711.7 |
|
純収入−債務者集団以外からの合併実体 |
|
12.5 |
|
純収入合計 |
|
3,724.2 |
|
コストと支出-外部 |
|
2,688.6 |
|
コストと費用--債務者グループ以外の合併実体に支払う |
|
14.5 |
|
総コストと費用 |
|
2,703.1 |
|
営業収入 |
$ |
1,021.1 |
|
純収入 |
$ |
603.5 |
|
債務者集団は純収益を占めなければならない |
$ |
603.5 |
|
権益法投資収益純額 |
$ |
110.2 |
|
重要な会計政策と試算
我々の簡明な総合財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成されており、これは、簡明総合財務諸表の日付までの資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び期間中の収入及び支出の報告金額に影響を与える推定及び仮定を行うことを要求する。私たちは、業務買収、営業権と無形資産、財産と設備、中継権、中継補償、年金と退職後の福祉、所得税に関する推定を含む私たちの推定を評価し続けている。我々の推定は歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいており,新冠肺炎疫病が我々の推定と仮説に与える影響を含めており,これらの推定と仮説の結果は,他の出所からは見えにくい資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
会社の重要会計政策に関する情報は、これらの政策が会社の報告結果に最も大きな影響を与える可能性があると考えられ、経営陣が主観的または複雑な判断を行う必要があり、これらの情報は、2021年12月31日現在の10-K表年次報告に含まれている。経営陣は、2022年9月30日現在、この情報に実質的な変化はないとしている。
最近の会計公告
最近発表された会計声明の検討については、当社の簡明総合財務諸表第1部本四半期報告書10-Q表第1項の付記2を参照してください。その中には、採用予定日および経営結果および財務状況への影響が含まれています。
42
プロジェクト3.数量と品質VE市場リスクの開示について
金利リスク
同社が金利変化により直面している市場リスクは主にその長期債務と関係がある。2021年12月31日以降、同社の市場リスクの開放に実質的な変化はなかった。
当社の高級担保信用手配項目の下で2022年9月30日の定期ローン借款金利は4.54%から5.64%、すなわち(I)基本金利、SOFRあるいはアメリカロンドン銀行の同業解体プラス(Ii)で定義された適用保証金を介する。信用協定に基づいて利息を支払う。
会社の2022年9月30日までの優先担保信用手配(定期融資と循環融資)の未返済残高によると、SOFRとドルLIBORはそれぞれ100ベーシスポイント増加し、私たちの年間利息支出を増加させ、私たちの運営キャッシュフローを4470万ドル減少させます(税収の影響を除く)。SOFRと米国ロンドン銀行の同業借り換え金利はそれぞれ100ベーシスポイント低下し、年間金利支出を減少させ、運営からのキャッシュフロー4470万ドル(税収の影響を除く)を増加させる。当行が2027年7月に満期となった5.625分の債券および2028年11月に満期となった4.75分の債券はいずれも固定金利債務であるため、市場金利変動の影響を受けない。同社は2022年9月30日現在、その優先担保信用手配の基準金利の変化をヘッジするための金融商品は何もない。
I項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本報告で述べた期間が終了するまで、Nexstarの管理職は、その会長および最高経営責任者およびそのCEOの参加の下で、Nexstarの開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価し、これらの制御およびプログラムは、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されている。
この評価に基づき、ナクススタ会長兼最高経営責任者および最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、ナクススタの開示制御および手続きは、(I)米国証券取引委員会規則および表に規定された時間内に記録、処理、集約および報告されること、(Ii)蓄積され、適切に決定されるように、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求される情報を保証するために、適切に報告されることを保証するために、ナックスタの経営陣に適宜伝達されると結論した。
財務報告の内部統制の変化
Nexstarは2022年9月30日の四半期まで、財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったり、その財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
43
P第二条-その他の情報
I項目1.法的訴訟
当社は時々、契約や雇用紛争や他の一般訴訟など、日常業務運営による訴訟に関与している。これらの訴訟に不利な結果が生じた場合、会社は、それによって生じる負債は、その財務状況や経営結果に大きな悪影響を与えないと信じている。進行中の訴訟の詳細な検討については、第1部、第1項、付記14、“承諾及び又は有事項”を参照されたい。
Iプロジェクト1 A。リスク要因
当社が2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告では第1 A項に開示されたリスク要因は実質的に変化していない。
I項目2.株式証券の未登録販売と収益の使用
2021年1月27日、Nexstar取締役会は株式買い戻し計画を承認し、会社が最大10億ドルの普通株を買い戻すことを許可し、その中で2021年12月31日まで6.382億ドルが使用可能である。2022年7月27日、Nexstar取締役会は新たな株式買い戻し計画を承認し、会社に最大15億ドルの普通株の追加買い戻しを許可した。Nexstarは2022年9月30日までの9カ月間、合計360万株の普通株を6.213億ドルで買い戻し、資金は手元の現金からで、これらの株は在庫株に計上された。2022年9月30日現在、株式買い戻し認可下の残り利用可能額は15.17億ドル。
以下は、Nexstarが2022年9月30日までの四半期に普通株を月ごとに買い戻した要約(単位:百万、株式および1株当たりの情報を含まない):
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株式総数 |
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ドルに近似する値 |
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||||
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以下の項目の一部として購入する |
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|
まだ来ていないかもしれない株 |
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||||
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総数 |
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平均価格 |
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|
公に宣言する |
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以下の条項によって購入する |
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||||
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|
購入した株式の割合 |
|
|
株で支払う |
|
|
計画や計画 |
|
|
計画や計画 |
|
||||
July 6 - 29, 2022 |
|
|
606,194 |
|
|
$ |
169.46 |
|
|
|
606,194 |
|
|
$ |
1,629.4 |
|
August 1 - 31, 2022 |
|
|
231,906 |
|
|
$ |
195.44 |
|
|
|
231,906 |
|
|
$ |
1,584.1 |
|
2022年9月1日から30日まで |
|
|
359,038 |
|
|
$ |
187.06 |
|
|
|
359,038 |
|
|
$ |
1,517.0 |
|
|
|
|
1,197,138 |
|
|
$ |
179.77 |
|
|
|
1,197,138 |
|
|
|
|
2022年10月1日から2022年11月7日まで、私たちは570,514株の普通株を1億ドルで買い戻し、資金は手元の現金から来た。本四半期報告書Form 10-Qが提出された日まで、既存および新しい株式買い戻し許可下の残りの利用可能な総金額は14.17億ドルであった。
I項目3.高級証券違約
ない。
Iプロジェクト4.炭鉱安全情報開示
ない。
I項目5.その他の情報
ない。
44
Iテーマ6.展示品
証拠品番号: |
|
説明する |
31.1 |
|
Perry A.Sookは2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて認証された |
31.2 |
|
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいてLee Ann Glihaの認証が行われた |
32.1 |
|
“アメリカ法典”第18編によるPerry A.Sookの認証。1350.* |
32.2 |
|
“アメリカ法典”第18条によるリー·アン·グリハの認証。1350.* |
101.INS |
|
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
101.衛生署署長 |
|
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL |
|
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF |
|
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.価格 |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 |
|
表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
*同封のアーカイブ
45
登録する解決策
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告が正式に許可された署名者がその署名を代表することを正式に促した。
Nexstarメディアグループです |
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|
|
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/S/Perry A.Sook |
差出人: |
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ペリー·A·スーカー |
ITS:ITS |
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会長兼最高経営責任者(CEO) |
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|
/S/Lee Ann Gliha |
差出人: |
|
リー·アン·グリハ |
ITS:ITS |
|
首席財務官(首席会計·財務官) |
日付:2022年11月8日
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