pdco-20220430誤り2022会計年度0000891024117,34793，577P 3 YP 3 YP 5 YP 3 YP 3 YP 3 YP 3 Y33333300008910242021-04-252022-04-3000008910242021-10-30ISO 4217：ドル00008910242022-06-21Xbrli：共有00008910242022-04-3000008910242021-04-24ISO 4217：ドルXbrli：共有00008910242020-04-262021-04-2400008910242019-04-282020-04-2500008910242021-01-242021-04-240000891024アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-04-270000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-04-270000891024アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-04-270000891024アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-04-270000891024Pdco：NotesReceivableFrom EmployeStockOwnership PlanMember2019-04-270000891024アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2019-04-2700008910242019-04-270000891024アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-04-282020-04-250000891024アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-04-282020-04-250000891024アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2019-04-282020-04-250000891024アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-04-282020-04-250000891024US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-04-282020-04-250000891024Pdco：NotesReceivableFrom EmployeStockOwnership 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで四月三十日, 2022
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼文書番号0-20572
パターソン社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | |
| ミネソタ州 | | 41-0886515 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
門多塔山荘路1031号
サンパウロ.サンパウロ, ミネソタ州55120
(主に事務室の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(651) 686-1600
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 所在する取引所名を登録する |
| 普通株、額面$0.01 | PDCO | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです x No ¨
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。 x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです x No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | x | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ | | 非加速ファイルサーバ | | ☐ |
| 規模の小さい報告会社 | | ☐ | | 新興成長型会社 | | ☐ | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No x
非関連会社が保有する投票権のある普通株の総時価は，登録者が最近完成した第2財期(2021年10月30日)の最終営業日の普通株の最終売却価格から計算すると，約#ドルである3,016,000,000(この計算については、登録者のすべての執行官および取締役は関連会社とみなされている。)
2022年6月21日までに96,740,000登録者は発行された普通株式と発行された。
法団に成立した文書を引用する
登録者の最終委託書は，登録者の財政年度終了後120日以内に条例14 Aに従って提出され，一部の内容が引用により第3部に組み込まれる。
表格10-K索引 | | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
第1部 | 3 |
第1項。 | | 商売人 | 3 |
| 第1 A項。 | | リスク要因 | 18 |
| 項目1 B。 | | 未解決従業員意見 | 29 |
| 第二項です。 | | 特性 | 29 |
| 第三項です。 | | 法律手続き | 30 |
| 第四項です。 | | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
第II部 | 31 |
| 五番目です。 | | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 31 |
| 第六項です。 | | [保留されている] | 32 |
| 第七項。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 33 |
| 第七A項。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 42 |
| 第八項です。 | | 財務諸表と補足データ | 44 |
| 第九項です。 | | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 74 |
| 第9条。 | | 制御とプログラム | 74 |
| プロジェクト9 B。 | | その他の情報 | 75 |
| プロジェクト9 Cです。 | | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 75 |
第三部 | 76 |
| 第10項。 | | 役員、行政、会社の管理 | 76 |
| 第十一項。 | | 役員報酬 | 76 |
| 第十二項。 | | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 76 |
| 十三項。 | | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 76 |
| 14項です。 | | チーフ会計士費用とサービス | 76 |
第4部 | 77 |
| 第十五項。 | | 展示品と財務諸表の付表 | 77 |
| 第十六項。 | | 表格10-Kの概要 | 80 |
別表II | 81 |
サイン | 82 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
前向きに陳述する
1995年の米国プライベート証券訴訟改革法は、これらの陳述が前向き陳述であることが確認され、実際の結果と陳述に開示された重大な異なる重要な要素をもたらす可能性があることを指摘する意味のある警告的陳述を伴う、会社に前向きな情報を提供するための“安全港”を提供した。本10-K表の第1、2、3および7項に含まれるいくつかの非歴史的情報は、1995年の米国プライベート証券訴訟改革法における安全港条項に示された“展望的陳述”を含み、将来の財務業績および経営陣の目標および予想に関する陳述を含む。前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“予想”、“予想”、“推定”、“計画”、“計画”、“求める”などの語、または同様の意味を有する語、または“将”、“すべき”、“可能”または“可能”のような未来または条件動詞を含む。前向きな陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。対照的に、このような陳述は、業務戦略、成長戦略、競争優位性、生産性および収益性の向上、競争、新製品およびサービスの発売、および流動性および資本資源に関する私たちの陳述に限定されないが、現在の業務の未来、将来の計画および戦略、予測、予想イベントおよび傾向、経済および他の未来の条件に対する私たちの信念、予想および仮定に基づいている そして経営陣が下した仮説や現在入手可能な情報は、様々なリスクや不確実性に関連しており、その中にはいくつかのリスクや不確実性は制御できない。
展望性陳述は未来と関係があるため、それらは固有の不確定性、リスクと環境変化の影響を受け、これらの不確定性、リスクと変化は予測が困難であり、その多くは私たちが制御できない。私たちの実際の結果と財政状況は展望的な陳述で指摘されたものと大きく違うかもしれない。したがって、あなたはこのような前向きな陳述のいずれかに過度に依存してはいけない。多くの要素は著者らの実際の結果に影響を与える可能性があり、これらの結果は任意の前向き陳述で予想される結果と大きく異なることを招く。実際の経営結果が任意の前向き陳述に記載された結果と大きく異なるいくつかの要因をもたらす可能性のある議論については、本テーブル10-Kの項目1 Aにおける“リスク要因”および項目7の“経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”を参照されたい。このような危険と不確実性を考慮して、展望的な情報が確かに正確であることが証明される保証はない。これらの要素の出現順序は、それらの相対的重要性または優先順位を示すものとして解釈されてはならない。これらの要素は網羅的ではない可能性があるので、本明細書に記載された任意の前向き陳述は、実際の結果の予測とみなされるべきではないことを戒めている。
任意の展望的声明を検討する際には、本10-K表と、米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に提出された他の文書に含まれる可能性のあるこれらおよび他の関連要因および情報とを慎重に考慮しなければならない。投資家たちはこのようなすべての要素や危険を予測または識別することは不可能だということを理解しなければならない。したがって、あなたは私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書で決定されたリスクを、すべての潜在的なリスクまたは不確実性の完全な議論と見なすべきではありません。
本10-K表で作成した任意の前向き陳述は，我々が現在把握している情報のみをもとにしており，締め切りのみを説明している.私たちは、書面でも口頭でも、新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向きな陳述に対するいかなる修正も公開する義務を負いません。
一般情報
Patterson Companies，Inc.は米国とカナダの歯科供給市場およびアメリカ、カナダ、イギリスの動物保健供給市場にサービスする付加価値専門流通業者である。Pattersonはその2つの戦略業務部門Patterson DentalとPatterson Animal Healthによって運営され，異なるクライアント群に類似した製品やサービスを提供する.各業務は強力な競争地位を有し、高度に分散された市場にサービスし、統合機会を提供し、比較的低コストの消費財供給を提供し、これにより、私たちの付加価値業務主張は私たちの顧客に大きな魅力を持っている。1877年に歯科用品の販売を開始して以来、私たちは強いブランド共感を持ち、付加価値のある全方位サービス流通業者であり、広範な製品とサービスを提供していると信じています。
新冠肺炎による影響
新冠肺炎疫病は、政府当局がウイルスに対応するための閉鎖とその他の措置を含め、すでに著者らの業務に重大な影響を与えている。2020年3月委員会の提案によると
米国歯科医師協会、米国獣医協会、これらの組織の州レベルの同業者、各歯科および獣医事務室は、緊急または限られた手続きのみを行い、健康診断や他のオプションの手続きを再配置すると発表した。しかも、多くの州と国は公共の健康を保護するために商業運営に制限を加えている。最後に、大流行は肉包装業務を混乱させ、私たちの動物健康部門に影響を与えた
これに応じて、経営陣は、従業員出張、従業員勤務先、実際の会議、活動、会議への実際の参加を廃止するための業務やり方を調整した。経営陣はまた、私たちの循環信用手配の借金を増加させることで現金を増加させ、非重要な資本支出を減少させ、役員、取締役会、その他の高級従業員の給与を削減し、従業員の休暇、支出を適宜延期し、CARE法案に基づいて賃金税を延期することを含む、私たちの流動性状況と短期コスト構造に対して積極的な措置を取った。
私たちのアメリカ、カナダ、イギリス市場では、ワクチン接種の急速なペースと現地の発病率の向上により、制限的な措置は現在すでにあるいはすぐにキャンセルされることが予想され、社会的距離と容量制限の影響を受けることがある。しかし、世界各地の他の地域は引き続き影響を受けている。我々の市場では，症例の灰再発が見られ，例えば既存のワクチンの影響を受けない変種が出現するなど，別の閉鎖を引き起こす可能性が懸念されている。また、新冠肺炎はマクロ経済環境の持続に実質的な影響を与え、その持続時間と最終影響に持続的な不確定性が存在する。
本年度報告第I部第1 A項“リスク要因”及び第II部第7項“経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析”を参照して、我々の業務及び経営結果への影響、当社の配当金、流動性及び債務配置、並びに関連するリスク及び不確実性に関するさらなる情報を理解してください。
業務の概要
次の表に各部門の連結純売上高(百万単位)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 歯科.歯科 | $ | 2,516 | | | $ | 2,327 | | | $ | 2,102 | |
| 動物の健康 | 3,983 | | | 3,560 | | | 3,336 | |
| 会社 | — | | | 25 | | | 52 | |
| 連結純売上高 | $ | 6,499 | | | $ | 5,912 | | | $ | 5,490 | |
私たちは戦略的な位置にある履行センターは私たちの顧客にもっとよくサービスし、私たちの運営効率を向上させることができます。このようなインフラは，価格競争力のある広範な製品やサービス，顧客サービスへの確約に加え，顧客のニーズを満たす単一の供給源とすることができる.私たちのインフラはまた、便利な注文と迅速、正確、完全な注文履行を提供することができるようにしています。
電子商取引ソリューションは歯科と動物の健康供給と流通関係に不可欠な一部となっている。私たちの流通業務の特徴は技術の発展が迅速で、競争が激しいことです。電子商貿易の持続的な発展要求は、著者らはコスト効果に符合する方式で絶えず変化する技術に適応し、現有のサービスを改善し、そして各種の新しいサービスを開発と発売して、消費者と顧客の絶えず変化する需要、特に競争の激しい製品に対する需要を適時に満たすことである。私たちは信頼できるサービスの伝統、私たちの知名度、そして堅固な顧客関係に基づいた巨大な顧客基礎を構築して、私たちが流通業務によく参加できるという重要な面を信じています。私たちは、私たちのオンラインビジネス製品と様々なソーシャルメディアチャネルの使用を含む、私たちのインターネットの存在と能力を改善し、拡大する方法を探索し続けます。
Pattersonは1992年に上場し、ミネソタ州の法律に基づいて設立された会社だ。私たちの本部はミネソタ州のサンパウロにあります。私たちの主な実行事務室はミネソタ州55120、サンパウロ門多塔高地1031号にあります。私たちの電話番号は(651)686-1600です。文意が別に言及されている以外に、用語“会社”、“パターソン”、“私たち”は、パターソン社、ミネソタ州の会社及びその合併した子会社を指す。
私たちがサービスしている専門流通市場は
私たちは、地理的に異なる顧客基盤に触れるために、コスト効果のある物流と高い素質のある販売専門家を製造業者に提供し、これは私たちがサービスする市場のサプライチェーンに重要である。私たちは単一のルートを通じて顧客に一連の付加価値サービス、専門と高技能の販売チームと広範な製品選択を提供して、彼らの注文過程を効率的に管理するのを助けます。一部は私たちの顧客がその所在地で大量の物資を貯蔵·管理することができないため、物資と小型設備の分布は頻繁、少量の注文の特徴があり、迅速、信頼性と基本的に完全な注文履行が必要である。用品および小型デバイスは、通常、1つ以上の流通業者から購入され、そのうちの1つは通常主要サプライヤーである。
流通業者、特に財務、運営、マーケティング資源の限られた流通業者が、成長の機会を提供できる大企業との合併を求めるに伴い、業界内の統合が継続されると信じている。このような統合はまた、既存の製品およびサービスを強化したり、より広い顧客群にサービスを提供する機会を提供することができる会社の買収を求める流通業者につながる可能性がある。
歯科用品市場
我々がサービスする歯科供給市場は地理的に分散した高度に分散した歯科診療所からなる。顧客の規模は個人従事者から大型団体診療所まで，一般に歯科サービス組織(DSO‘s)と呼ばれている。米国歯科医師協会とカナダ歯科医師協会のデータによると，米国では約20.2万人の歯科医が勤務しており，カナダでは2.1万人の歯科医が勤務している。私たちは普通の歯医者が一つ以上の供給者から補給を購入すると信じている。
人口増加，人口高齢化，歯科技術の進歩，一般，予防や専門サービスへの需要，歯科医師の生産性を向上させる新技術への需要が増加していること，感染抑制製品への需要および歯科計画の保険カバー範囲により，北米歯科供給市場は増加し続けると信じている。
私たちが提供する多くの在庫単位(“SKU”)および重要な付加価値サービスを通じて、歯科専門家を支援し、これらのサービスには、設備や技術インストールとサービス、勤務管理ソフトウェア、電子賠償処理、金融サービス、継続教育が含まれており、これらはすべて歯科業務の効率向上を助けることを目的としている。
動物保健品市場
動物保健用品市場は生産型動物供給と随伴動物供給の組み合わせであり、生産型動物供給は主に食用動物にサービスし、肉牛と乳牛、豚と家禽及び羊とヤギなどの他の種を含み、仲間動物供給は主にペットにサービスし、主に犬、猫と馬である。歯科用品市場と同様に，動物保健用品市場は高度に分散·多様化している。私たちの動物生産顧客には、大型動物獣医、牛肉生産者(乳牛/子牛、家畜と飼育場)、乳製品メーカー、家禽生産者、生豚メーカー、小売顧客が含まれています。私たちのパートナー動物取引先は主に小動物と馬の獣医診療所で、独立して所有している会社や団体を含む。米国獣医協会のデータによると、米国とカナダでは、7万人を超える個人経営獣医がいる。また，イギリスでは約20，000人の獣医が獣医拠点で勤務している；しかし，イギリス市場は統合獣医業務に移行していると考えられる。英国国家獣医サービス有限公司は英国獣医市場のトップであり、その競争相手に比べてグループや会社を購入する顧客の割合が最も高く、イギリスでの全体シェアも最も高い。
世界の動物保健供給市場は引き続き増加しており、私たちは予測可能な未来にこの傾向が続くと信じている。私たちは生物製品、薬品、寄生虫剤、用品を流通させることで、私たち自身のブランドと設備を含めて、私たちの動物保健顧客に支援を提供します。また、幅広い顧客基盤のすべての細分化された市場およびチャネルに、完全な技術、ソフトウェア、サービス、およびソリューションの組み合わせを提供します。顧客の運営効率を向上させ、顧客のリスク管理を支援するために、在庫、会計、健康管理システムの開発、販売、流通に積極的に参加している。伴侶動物供給市場では，伴侶動物を持つ家族数の増加，ペット飼育率の増加，動物健康および予防的ケア支出の増加，ペット人口高齢化，動物保健品と診断検査の進歩，伴侶動物栄養と製薬会社が後援する広範なマーケティング計画により，獣医サービスの需要が増加することが予想される。
将来、世界の人口増加のマクロ経済傾向と対応するタンパク質需要は生産型動物分野に有利になると予想される。同様に、可処分所得の増加、特に発展途上国では、将来の成長の重要な駆動力となる。しかし、生産型動物供給市場の製品販売は市場変動の影響を受ける可能性があり、例えば大口商品価格、天気モードの変化と全体経済の傾向である。多くの要因が牛の放牧時間に影響を与え，肥育段階での動物の給餌日数に影響を与える可能性がある。需給動態や経済傾向は，動物治療の数，動物治療の時間，治療の程度および治療製品を変化させる可能性がある。歴史的に見ると、この市場の販売は主に動物保健品への支出によるものであり、生産性の向上、体重増加と疾病予防、及び動物の健康と健康、安全と牧畜業の生産効率に対する日々の注目である。
競争
流通業界は競争が激しい。それは主に全国性、地域性と地方性の全方位サービス販売店から構成されている。私たちが販売しているほとんどの製品は多くのサプライヤーの顧客から得ることができます。しかも、私たちの競争相手はメーカーから特定の製品を販売する独占的な権利を得ることができる。いくつかの製造業者はまた、エンドユーザに直接販売し、それによって、私たちおよび他の販売業者の役割を除去または減少させる。
私たちは価格、製品ラインの広さ、顧客サービス及び付加価値製品とサービスに基づいて、他の歯科と動物保健品ディーラー及びいくつかのメーカーと競争を展開した。競争の中で頭角を現すために、私たちは多種の付加価値コンポーネント、高い素質と積極的な販売チーム、訓練された経験と豊富なサービス技術者、広範な製品とサービスの組み合わせ、顧客が私たちの在庫を簡単に訪問できる技術ソリューション、正確かつタイムリーな製品配送、販売事務所と実施センターの戦略位置、競争力のある定価を含む良質な顧客サービス戦略を採用した。
米国やカナダの歯科供給市場では，Henry Schein，Inc.，Benco Dental Supply Company，Burkhart Dental Supply，地域や地方レベルやオンラインで運営されている数百社の流通業者と競争している。さらに、上述したように、いくつかの製造業者は、エンドユーザに製品を直接販売する。我々の歯科実践管理ソフトウェアでは，Henry Schein，Inc.およびCarestream Dentalの製品を含む多くの製品と競合している。
アメリカとカナダの動物保健供給市場では、私たちの主な競争相手はamerisourceBergen/MWI Animal HealthとCovetrus，Inc.です。私たちはまた、いくつかの地域と現地の動物保健流通業者、エンドユーザーに直接販売するいくつかのメーカー、デジタルプラットフォームを介して動物生産事業者、動物保健品小売業者、獣医に販売するいくつかの代替ルート市場提供者と競争しています。また、アマゾンやChewy.comなどの米国の主要なオンライン電子商取引小売業者は獣薬通販薬局のライセンスを取得しており、米国50州の消費者に薬局製品を直接提供している。動物健康実践管理市場では、私たちの主要な競争相手はIDEXX実験室、Inc.とCovetrus，Inc.である。私たちはイギリスの動物健康供給市場で激しい競争に直面しており、私たちは価格と顧客サービスに基づいてCovetrus、Inc.とamerisourceBergenを含むいくつかの大型競争相手と競争している。私たちはまた、特定の製品やサービスを直接顧客に販売する製薬会社と直接競争している
成功した流通業者は、彼らが伝統的に提供している製品の外で付加価値サービスを提供するようになってきている。競争力を維持するためには，流通チャネルの価値を増加させながら，製品移動に関する不必要なコストを解消しなければならないと考えられる.私たちの競争相手が大幅に値下がりすると競争損害を招く可能性があります。これらの競争圧力のいずれも私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
競争優位
私たちは製品を扱う面で140年以上の経験があり、パトソンブランドについて強い認識を持っています。これらの競争優位性に関するより多くの情報は、以下では、我々の2つの戦略業務部門について議論する際に述べられているが、我々の競争優位性には、以下のようなものがある
•競争力のある価格で広範な製品とサービスを提供するそれは.多くの独自ブランド製品を含む約200，000個のSKUをお客様に販売しています。私たちの独自ブランド製品と私たちの競争力のある価格設定戦略は、私たちのブランドに自信を持つ忠誠な顧客基盤を生み出したと信じています。私たちの製品には消耗品、設備、ソフトウェア、様々な技術が含まれています。私たちの付加価値サービスには、業務管理ソフトウェア、オフィス設計、設備のインストールと維持、融資が含まれています。
•顧客関係と優れた顧客サービスに集中する。私たちの販売とマーケティング努力は、現場販売代表の直接訪問、電話を通じて販売代表との相互作用、電子商取引と頻繁な直接マーケティングを含むネットワークベースの活動を通じて顧客関係を構築し、強化し、私たちの広範な製品ライン、競争力のある価格、注文しやすいことを強調することを目的としている。私たちは、お客様に優れた注文履行と簡略化された注文プロセスを提供することに集中しています。
•費用効果のある調達と効率的な配送コスト効果のある調達は、歯科と動物保健品としての競争力のある定価サプライヤーとしての地位を維持し、強化する重要な要素であると信じている。私たちは最適な在庫レベルを維持するために努力し、戦略的位置の履行センターから製品を流通することで、顧客の迅速かつ完全な注文に対する需要を満たすことができる。
業務戦略
我々の目標は，歯科や動物保健製品やサービスの先行付加価値流通業者としての発展を継続することである。これを実現するために、私たちは私たちの競争優位性を利用して以下の戦略を実施します
•差別化された付加価値の全方位的なサービス能力を強調しますそれは.広範な消耗品、技術、設備、ソフトウェアと付加価値サービスを提供することで、私たちは歯医者、獣医、動物生産経営者、動物保健品小売業者のほとんどの需要を満たすことができる。私たちの博識な販売代表は、私たちの顧客に情報相談を提供する方法で、彼らを私たちがサービスする業界と結びつけることで、顧客の親密度と忠誠度を作ることができると信じています。私たちの付加価値戦略はさらに私たちの設備専門家の支持を得て、彼らは設計、設備要求、融資方面の相談を提供して、私たちのサービス技術者は設備の設置、保守と修理サービスを提供して、私たちの業務開発専門家は私たちの顧客に業務ツールと教育計画を提供して、私たちの技術顧問は統合技術ソリューションの指導を提供します。
•科学技術を利用して顧客サービスレベルを向上させる私たちが良質な顧客サービスを提供する約束の一部として、お客様に簡単な注文を提供します。コンピュータ化された注文入力システムを提供しており，これらのシステムは新しい顧客との関係を構築し，既存の顧客のロイヤルティを向上させるのに役立つと考えられるが，現在の主要な注文プラットフォームにはwww.Pattersondental.com，www.Pattersonvet.com，www.AnimalHealth International al.comがある.これらの注文方法の使用は、私たちの販売代表が既存の顧客や潜在的な顧客とより多くの時間を費やすことができるようにしています。当社のインターネット環境には、注文入力、デジタル製品および当社独自製品への顧客サポート、顧客ロイヤルティ計画報告およびサービス、文章および製造業者の製品情報へのアクセスが含まれています。また、インターネットを介して私たちの販売員、マネージャー、サプライヤーにリアルタイムの顧客と販売情報を提供します。また，Patterson Technology Center(“PTC”)は，実践管理ソフトウェアや他の先進設備や技術臨床解決策の面で深い全面的な専門知識を提供することで，Pattersonを我々の競争相手から目立たせている。PTCのサポートセンターによる障害排除のほか、顧客は、電子精算や請求書処理、システムバックアップ機能など、PTCが提供する様々なサービス機能を利用することができる。
•経営効率を高め続けています私たちは運営効率の向上と持続的な販売増加を実現するための計画を引き続き実施しています。この戦略には，管理情報システムへの継続的な投資と，我々の運営部門間で履行センターと販売支店を統合して利用することがある.また、私たちは複数の場所に共有販売支店を設立した。
•内部拡張と買収で成長を実現するそれは.私たちは、ベテラン販売代表の募集、熟練した販売専門家の採用、必要に応じてより多くの場所を開設し、他の会社を買収することで成長を続け、既存市場に参入し、より深く浸透し、より多くの製品ラインを獲得し、私たちの顧客基盤を拡大するつもりです。私たちは私たちの二つの運営部門が有利な立場にあり、私たちの市場が期待している持続的な統合を利用できると信じている
歯科部門-製品、サービス、供給源
Patterson Dentalは北米最大の2つの歯科製品流通業者の1つであり，米国とカナダで業務を行っている。Patterson Dentalは、100，000以上の歯科診療所、歯科実験室、教育機関、およびコミュニティ衛生センターのための全方位的なサービスおよび付加価値を提供するサプライヤーとして、消耗品(感染制御、修復材料および機器を含む)；基礎および先進技術および歯科装置；および
革新的な実践最適化解決方案は実践管理ソフトウェア、電子商取引、収入周期管理、患者参加解決方案及び臨床と患者教育を含む。パターソン歯科社は約10万個のSKUを販売しており，そのうち約3500個はPattersonブランドで販売されている自社ブランド製品である。Patterson Dentalはまた、ソフトウェアおよび設計サービス、保守およびメンテナンス、およびデバイス融資など、一連の関連サービスをお客様に提供します。2022年度の純売上高と営業収入はそれぞれ25億ドルと1.8億ドルだった。
次の表に、私たちの歯科部門のお客様に提供される主要製品とサービスカテゴリの総売上に占める割合を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 消耗品 | 57 | % | | 56 | % | | 54 | % |
| 装置とソフトウェア | 32 | | | 31 | | | 32 | |
| 付加価値サービスとその他 | 11 | | | 13 | | | 14 | |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
Patterson Dentalは数百社のサプライヤーから製品を獲得し、その多くは非排他的だ。我々が販売している多くのカテゴリの製品には通常1つ以上の供給源があるが、メーカー間の統合が増加するにつれて、主要サプライヤーとの業務集中度はかなり高い。2022年度、2021年度、および2020年度では、Patterson Dental上位10のサプライヤーは、それぞれ総販売コストの56%、57%、63%を占めています。2022年度、2021年度、2020年度では、最大のサプライヤーがそれぞれ総販売コストの24%、25%、22%を占めています。
動物保健部分--製品、サービス、供給源
Patterson Animal Healthは、アメリカ、カナダ、イギリスの動物保健品の先行販売業者です。高度に分散した動物保健品供給市場では、2，000社以上のメーカーからの約100，000個のSKUを50，000社以上のお客様に販売しています。私たちが扱っている製品は薬品、ワクチン、寄生虫剤、診断、処方と非処方食、栄養品、消耗品、設備とソフトウェアです。私たちは私たちのAspen、First Companion、Patterson獣医ブランドを通じて獣医、生産者、小売業者に独自ブランドの製品の組み合わせを提供します。私たちはまた顧客に一連の付加価値サービスを提供します。私たちの仲間動物供給市場で、私たちの主な顧客は仲間のペットと馬の獣医、獣医診療所、公共と個人機関、そして保護施設だ。私たちの生産動物供給市場で、私たちの主な顧客は大型動物獣医、生産動物経営者、動物保健品小売業者です。デジタルプラットフォームを介した製品調達の代替手段に対する消費者の需要は、私たちの業界において発展しつつある動きである。私たちは私たちが市場と一緒に発展できるようにデジタル宅配解決策を提供する。2022年度の純売上高と営業収入はそれぞれ40億ドルと1.14億ドルだった。
次の表は、私たちの動物保健部門の顧客に提供される主要製品とサービスカテゴリが総売上に占める割合を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 消耗品 | 96 | % | | 96 | % | | 97 | % |
| 装置とソフトウェア | 3 | | | 3 | | | 2 | |
| 付加価値サービスとその他 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
Patterson Animal Healthは世界2000社以上のサプライヤーから製品を獲得した。Patterson Animal Healthは多くのサプライヤーから調達されており，また多くのカテゴリの製品は通常1つ以上の供給源があるが，メーカー間の統合が増加するにつれて，メインベンダとの業務集中度はかなり高い.2022年度、2021年度、2020年度では、Patterson Animal Health上位10のメーカーはそれぞれ総販売コストの66%、70%、70%を占め、最大の単一サプライヤーは2022年に約23%を占め、2021年と2020年度は総販売コストの20%を占めている。
販売、マーケティング、流通
2022年度には、1年に1回または複数回購入した100，000人以上の顧客に製品やサービスを販売しています。私たちの顧客は、歯医者、実験室、機関、他の保健専門家、獣医、他の動物保健専門家、生産動物事業者、および動物保健品小売業者を含む。2022年度には、10%を超える単一顧客の売上はなく、単一顧客や地理的顧客群に依存しません
私たちはアメリカとカナダに事務所を設置しているので、市場に存在を提供し、顧客の近くで意思決定をすることができます。Patterson Animal Healthはイギリスにも中央事務所があります。私たちの事務所や販売支店は、販売、顧客サービス、技術サービス担当者、顧客関連取引および問題決定権を持つ現地マネージャーなど、完全な能力を備えています。
私たちの付加価値方法の主な構成要素は私たちの専門販売と支援組織だ。私たちのサービスの市場は高度に分散しているため、私たちの独特な現場とコールセンターの販売と支援チームの組み合わせは、潜在的な顧客に接触し、差別化された顧客体験を提供するために重要だと信じています。私たちの販売代表は実践のサプライチェーンの管理や新製品や技術の導入に欠かせない重要な役割を果たしています。
アメリカとカナダでは、コールセンターの顧客サービス代表が私たちの販売代表と協力し、個人顧客に二重カバー方法を提供しています。注文を処理するほか、顧客サービス代表は、顧客の注文を支援し、顧客に毎月の販促活動を通知し、一般的な問い合わせに対応する。イギリスでは、私たちの顧客サービスチームは主に顧客照会と問題解決を担当しています。
私たちの顧客が購入決定をするのを助けるために、私たちは多点接点ショッピング体験を提供します。紙からデジタルまで、このシームレスな体験は製品とサービス情報をカバーする。Pattersonは、デジタルイメージングおよびコンピュータ支援設計およびコンピュータ支援製造(“CAD/CAM”)技術、手持ちおよび同様の機器、雑貨、オフィス設計、電子サービス、メンテナンスおよび支援、金融サービスなど、当社の豊富な商品およびデバイス製品をオンラインおよび印刷展示しています。出版物を通じて選りすぐりの製品やサービスを宣伝しています目標の上でそして優位性アメリカとアメリカではパターソン·ポストカナダの歯科部門では洞察力アメリカとアメリカではキューブイギリスでは私たちの動物の健康な部分です私たちが利用している他の直接マーケティングツールは顧客忠誠度計画、ソーシャルメディアと貿易展示会に参加します。
私たちは高品質な供給と設備の迅速な配送が顧客の満足の鍵だと信じている。私たちはアメリカとカナダの戦略的位置の履行センターから消耗品を出荷します。イギリスでは、注文を集中的な履行センターで受け付け、全国各地に位置する倉庫に搬送し、そこで予め包装された注文を経路別に分類し、顧客に渡す。消耗品の注文は、私たちの販売代表、顧客サービス代表、あるいは週7日、毎日24時間電子的に注文することができます。迅速で正確な注文履行は私たちの付加価値方式のもう一つの主要な構成要素だ
私たちの幅広い製品ラインが迅速に顧客に渡されることを確実にするためには、私たちの履行センターで十分な在庫を維持しなければなりません。消耗材と標準設備の調達は集中しており，我々の調達部はリアルタイム永続在庫システムを用いて在庫レベルを管理している.私たちの在庫は主に消耗品と薬品です
地理情報
当部門の地理的地域別収入と長期資産に関する情報は、総合財務諸表付記14を参照されたい。
季節性とその他私たちの業務と四半期の業績に影響する要素
私たちの商売は一般的に季節的ではありません；しかし、いくつかの製品は通常冬や夏にもっと頻繁に販売されています。任意の所与の月において、異常気象パターン(例えば、異常暑さまたは異常寒さ)は、これらの製品の販売量に積極的または消極的な影響を与える。また、私たちは四半期収益の変動を経験した。したがって私たちは証券アナリストや投資家の期待を達成できないかもしれません
これは私たちの株価を下落させるかもしれない。四半期の業績は、様々な要因の重大な悪影響を受ける可能性がある
•販売とマーケティング支出の時間と金額
•供給者が提供する価格変化の時間；
•仕入先が新製品とサービスを発売するタイミング
•仕入先契約または返却計画の変更または利用可能性；
•供給者は一定の成長目標を達成した上でリベートを獲得する
•供給者が市場に製品を発売または納品する方法を変更します
•新しいアプリケーションやサービスを開発するコスト
•私たちは顧客の需要と選好を正確に識別し、未来の需要と選好を予測することができる
•データセキュリティを破壊したり私たちの情報技術システムの不確実性を破壊したりする可能性があります
•規制行為や一般的な政府規制
•販売は流出しています
•技術またはビジネスの買収および/または統合に関連するコスト；
•私たちの自己保険計画に関する費用は
•プロジェクト1 Aで議論されている一般市場と経済状況：流行病、マクロ経済状況、燃料とエネルギーコストの増加、消費者自信、供給と流通業界および関連業界特有の状況を含むリスク要因；
•私たちのビジネス関係の構築や維持に成功しました
•製造者の製品開発と製造の困難さ
•製品の需要と獲得可能性、または製造業者が製品をリコールすること
•私たちが販売している製品を使用して被害を与えた場合、製品責任や他のクレームに直面します
•輸送コストの増加や第三者委託者とのサービスの問題
•外貨の貨幣価値が変動する
•営業権の減価
•金利の変化
•再構成コスト
•法律を採択したり廃止したり
•会計原則の変化
•訴訟または監督判決、罰金、没収、処罰、平衡修復、費用、あるいは和解。
政府の監督管理
私たちは、以下に説明する適用法律、法規、ガイドラインを遵守するために努力し、基本的なコンプライアンスを確保するために、有効なコンプライアンス計画および他の制御措置を策定したと信じている。しかし、いくつかの法律、条例、および指導意見は、異なる解釈および変化する解釈の影響を受ける可能性があるので、現在も将来も遵守を保証することはできず、これは、政治的変化を含む未来の変化、補充、および実行方法に影響を与える可能性がある。総裁·バイデン政府(“バイデン政府”)は、違法行為の疑いをより積極的に追及し、政府が非公式機関の指導を利用して潜在的な違反を追及することを制限するいくつかの指導意見を撤回したと述べ、反腐敗活動に対する積極的な措置を含む個人の会社法違反を追及したいと表明した。以下のような法律、法規およびガイドラインの適用、および関連する行政または司法解釈の変更は、私たちの運営、サービス、マーケティング実践、およびコンプライアンス計画および制御を更新または修正することを要求する可能性があり、追加的かつ予見不可能なコストをもたらし、新しいまたは以前に予見できないリスクをもたらし、または私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
運営、安全、許可基準
私たちの歯科と動物保健供給業務は、薬品と医療機器の流通、輸入、輸出、マーケティングと販売、および第三者支払いに関するものであり、この点で、私たちは流通に適した現地、州、連邦、外国政府の広範な法律と法規の制約を受けている
薬と医療機器です。我々に適用される米国連邦法には、“制御物質法”、改正された“連邦食品、薬物および化粧品法”(以下、“連邦食品、薬物および化粧品法”と呼ばれる)および公衆衛生サービス法361条、およびMedicareおよびMedicaidなどの政府計画および商業支払者の請求書および精算を規範化する法律がある。私たちはまた似たような外国法規の制約を受けている。
連邦貿易委員会法“、”制御物質法“及びその実施条例、および同様の外国法律は、州間貿易で輸送される薬品や医療機器の導入、製造、広告、マーケティングと販売促進、サンプリング、定価と精算、ラベル、包装、貯蔵、処理、返品またはリコール、報告、流通、記録保存を一般的に規範化し、各州も同様に州内でこのような活動を規制することができる。また、公衆衛生サービス法第361条は、感染症の導入、伝播または伝播を防止することを許可しており、米国食品医薬品局(FDA)が人体細胞、組織および細胞および組織製品(“HCT/P製品”とも呼ばれる)を規制する法的基礎である
2013年の連邦薬品品質と安全法は薬品サプライチェーン要求面の重大な変化をもたらした。この措置の第2章は“医薬品サプライチェーン安全法案”(DSCSA)と呼ばれ、2023年11月27日までに米国で特定の処方薬を流通する際にそれらを識別して追跡する全国的な電子相互運用システムの構築を目指して10年以内に段階的に実施される。この法律は、処方薬メーカー、卸売業者、再包装業者、流通業者(例えば薬局)の追跡および追跡要求が2015年1月に施行され、実施されることに適している。DSCSA製品追跡要求は以前のFDAの薬物系統要求を代替し、そして先制し、DSCSA要求と一致しない、DSCSA要求よりもっと厳しい或いはDSCSA要求以外の州要求を阻止した。
DSCSAはまた、処方薬卸売業者および第三者物流プロバイダ(“3 PL”)の許可および運営のためのいくつかの要求を確立し、各州がこのようなエンティティに許可証を発行せずに、最終的に国の卸売業者および第三者物流許可証を作成することを含む。DSCSAは卸売業者および第三者物流会社に、処方薬記録の保存、貯蔵、処理に関するいくつかの基準に従って薬品を配布することを要求した。DSCSAは、卸売業者または第三者物流が許可された各州の情報、各施設の名前および住所、および連絡情報を含む年間報告書をFDAに提出することを要求する。FDAのガイドラインによると、各州は連邦法律がこの分野で確立した基準と一致しない、それほど厳しくない、直接関連している、またはカバーする許可要求を強要してはならない。FDAがDSCSAの指示に基づいて新たな規定を発表するまで，卸に関する州許可要求は継続して有効である。
2007年の“食品と薬物管理局修正案”と2012年の“食品と薬物管理局安全と革新法案”は“食品と薬物管理局法”を改正し、FDAに唯一の設備識別(UDI)システムの法規を公布実施することを要求した。UDIルールはUDI法規を段階的に施行し，通常最もリスクの高い機器(すなわちIII系医療機器)から最もリスクの低い機器で終了する。2018年9月24日現在、多くのコンプライアンス日が達成されており、2022年9月24日には低リスク設備の最終要求が達成され、完成中の段階となる。しかしながら、FDAは、2021年5月に、2023年9月24日までに製造およびラベルされた完成設備の設備ラベルおよびパッケージに古い識別番号を使用することに反対するつもりはないとする法執行政策を発表した。UDI法規は、一意のデバイス識別子(“UDI”)を含むが、FDA規則に従って医療機器の資格に適合するいくつかのソフトウェアを含むがこれらに限定されない医療機器のラベルおよびパッケージ上に、コンテンツおよびフォーマットがFDAによって規定され、FDAによって認可された発行機関によって動作するシステムに従って発行され、いくつかのデバイスをUDISで直接マークすることを必要とする。UDI規制はまた、UDIタグデバイスに関するいくつかの情報をパッチ業者がFDAに提出することを要求し、その大部分の情報は、FDAのデータベースであるグローバル一意デバイス識別データベースで開示されることができる。UDI要件に関するUDI条例およびFDAの後続ガイドラインは、いくつかの例外、代替案、および時間延長を規定する。例えば、UDI法規には、品質システム法規を免除するクラスI機器の一般的な例外(記録保存およびクレームアーカイブを除く)が含まれる。規制された貼付者には設備メーカーなどの実体が含まれている, 再梱包機、再加工機、および再貼付機は、我々のいくつかのサービスを含むラベルのその後の交換または修正を必要とすることなく、装置のラベルを貼り付けまたは修正することを目的としている。
“制御物質法”によると，制御物質の流通業者として，毎年米国麻薬取締庁(“DEA”)から当施設の登録を取得し更新し，制御物質の処理を可能にしなければならない。制御物質法およびその実施条例によると、このような薬物の貯蔵、販売、マーケティング、処理、流通に関連する他の法律および法規の要求を遵守しなければならず、これらの要求は#年に法執行活動を強化している
ここ数回です。我々はDEAの検査を受けなければならない.全世界の各級政府も、偽、偽或いは偽ブランドの薬品が流通システムに入ることを防止するために、薬品流通システムの管理に努力している。
私たちのいくつかの業務はまた、業務タイプおよび製品流通、製造または販売の場所に応じて、DEA、FDA、米国衛生公衆サービス部、各州薬局委員会、州衛生局および/または同様の州機関、および同様の外国機関およびいくつかの認証機関にライセンスおよび/またはライセンスを登録し、これらの機関の運営および安全基準を遵守しなければならない。これらの事業は、処方薬および/または医療機器および/またはHCT/P製品を販売、製造および/または再包装すること、または薬局事業を所有すること、または設置、維持または修理装置を含む。さらに、国家臓器移植法第301条およびいくつかの同様の州法は、特定の人体組織(例えば、人骨製品)を価値のある代価で譲渡することに民事および/または刑事罰を適用するとともに、一般に、調達、加工、貯蔵、および配布によって生じる合理的な費用の支払いを可能にする。私たちはまたこのような製品に対する外国政府の規制を受けている。DEA、FDA、州規制機関は、私たちの履行センターの製品流通を一時停止または制限し、製品のリコールを差し押さえたり命令したり、これらの法律法規に違反する行為に対して重大な刑事、民事、行政制裁を実施する権利があることを含む広範な検査と法執行権力を持っている。外国の規制は私たちを似たような外国の法執行権力の下に置く。さらに、法的要求を遵守し、将来的には製品の発表、販売または流通を延期することを要求するか、または私たちが販売している製品に対して自発的なリコールまたは他の是正行動をとることが要求される可能性があり、各行動は規制および法執行行動を招く可能性がある, 経済的損失と潜在的な名声被害。私たちの顧客はまた連邦、州、地方と外国政府の厳格な監督を受けて、これは私たちが流通している製品の設計と機能を含むお客様との相互作用に影響を与えるかもしれません。
私たちのいくつかの業務は、危険または潜在的な危険物質の販売、輸送、貯蔵、運搬および処置、および安全な作業条件に関連する法律および法規を含む、様々な追加の連邦、州、地方、および外国の法律法規によって制限されている。また、私たちのいくつかの業務は各種の煩雑かつ複雑な請求書と記録保存要求を遵守しなければ、連邦、州と商業医療保険精算計画下の支払いクレームを確認することができる。
私たちのいくつかの企業はまた、政府機関と契約を維持し、政府請負業者に特定の規制要件の制約を受けている。
私たちが以前の定期報告書で開示したように、私たちの子会社国際動物健康会社はアメリカバージニア州西区検事室の調査の対象であり、調査により国際動物健康会社は動物保健処方薬の販売に関する連邦法律を遵守できなかった厳格な責任軽罪を認め、合計5280万ドルの刑事罰金と没収された。さらに、国際動物健康機関およびPattersonは、調査中に開示された他のコンプライアンスの許可、調剤、流通、および関連販売プロセスについて不起訴協定を締結し、2023年度までにより多くのコンプライアンス計画を実施し、コンプライアンス認証を提供することを約束した。これは経営陣の注意を移し続け、私たちが名声の被害を受ける可能性がある。私たちはまた、他の罰金または処罰、公正な救済措置(一時停止、取り消し、またはライセンスの更新を含むが、これらに限定されない)および訴訟を受ける可能性がある。このような事件の発生は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
反独占と消費者保護
アメリカ連邦政府、アメリカの大多数の州と多くの外国国家は反独占法を持っており、あるタイプの反競争とみなされる行為を禁止し、消費者保護法を禁止し、不当な商業行為から消費者を保護しようとしている。アメリカ連邦レベルでは、連邦貿易委員会はこのような法律の執行を監督し、各州にも似たような政府機関がある。反トラスト法違反や消費者保護法違反は刑事罰や民事処罰を含む様々な制裁を招く可能性がある。個人原告はまた、米国で私たちに民事訴訟を起こし、私たちが3倍の損害賠償を要求することを含めて反独占法に違反していると告発する可能性がある。バイデン政府は反独占法執行を強化し、法執行行動においてより積極的な行動を取ったことを表明した。
医療詐欺
私たちのいくつかの業務は連邦と州(および似たような外国)の医療詐欺と乱用、転転、清算の法律と法規によって制限されている。その中のいくつかの法律は、“虚偽請求法”と呼ばれ、虚偽または詐欺的な精算申請の提出または提出を禁止する
連邦、州、そして他の医療支払い者たちと計画。他の法律は、患者の紹介を誘導するために、または注文、購入、レンタルまたは手配、連邦、州および他の医療保険支払者およびプロジェクトによって支払いされた物品またはサービスの注文、購入またはレンタルを推奨するために、報酬の請求、提供、受け入れまたは支払いを禁止する“逆バックル法”とも呼ばれる。いくつかの州は、消費者が直接支払う商品やサービスを含むすべての支払者に虚偽のクレームと逆控除法を適用している。連邦医師自己再診法のようないくつかの追加の州および連邦法は、一般に“スタッカー法”と呼ばれ、医師および他の衛生専門家が、例外が適用されない限り、特定の指定された衛生サービス(例えば、耐久性医療機器および医療用品)を提供するために、医師(または家族)と経済的関係のあるエンティティに患者を紹介することを禁止する。リベート法やスターク法に違反する行為は連邦虚偽申告法違反とみなされる可能性がある。
過去数年間、詐欺や法律法規の乱用は法執行活動の強化の影響を受けていたが、重大な法執行活動の結果は“関係者”であり、彼らは告発者として、適用された虚偽請求法律に基づいて、米国(及び、適用されれば、特定の州)の名で苦情を提出した。連邦虚偽請求法案によると、関係者は総補償額の30%までを得ることができる。詐欺および法の乱用の処罰は、連邦虚偽請求法案下の3倍の損害賠償および重大な民事処罰、および免許を失う可能性があり、連邦および州医療計画に参加する能力、刑事罰、または会社コンプライアンス監督の実施を含む厳しい可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、検察、監督、または司法当局のこれらの措置の解釈や応用は、業務での変更を要求したり、巨額の弁護と和解費用を発生させたりする可能性がある。規制当局や個人関係者が不成功の挑戦をしても、名声被害や巨額の費用を招く可能性がある。多くの州で類似した州虚偽申告法が成立しており、これらの州法律には独自の処罰があり、連邦虚偽申告法の処罰以外に、他の詐欺や法律の乱用である可能性がある。このような措置について、米国政府は(他を除く)サプライヤーと歯科医師との財務関係への懸念を表明している。したがって、私たちは必要に応じて私たちのマーケティング慣行を定期的に検討して修正して、コンプライアンスを促進します。私たちはまたあるアメリカと外国の法律法規の制約を受けて、私たちの海外業務に関連して、アメリカの“反海外腐敗法”を含みます, イギリスの“反賄賂法”や他の反賄賂法律、そして私たちの内部帳簿と記録の正確性に関する法律は、近年ずっと世界的な法執行活動の増加の重点である。私たちは、適用される詐欺や法律法規の乱用を基本的に遵守し、大量のコンプライアンスを確保するために十分なコンプライアンス計画と制御措置を制定していると信じているが、適用法律や法律解釈の変化、あるいは私たちのサービスやマーケティング実践が適用法律や法律解釈の変化によって変化したり、適用法律を遵守できなかったり、私たちの業務に実質的な悪影響を与えるかどうかを予測することはできない。
“平価医療法案”と他の保険改革
“医療·教育和解法案”(改正“ACA”)改正された“米国患者保護·平価医療法案”は、連邦医療保険支出と全体的な医療コストを削減し、詐欺や乱用を減少させ、より多くの医療保険を得る方法を提供するための複数の条項を含む連邦政府の個人医療保険計画に対する監督を強化した。ACAはまた米国の医療保険を持つ個人数を大幅に増加させた。ACAは、それを無効にする訴訟を求めることと、法律の一部または全部の廃止またはその実施形態を求める国会行動を含む法的挑戦に直面することが多い。2012年，米国最高裁はACAとその人々に医療保険の購入を要求しなければ処罰される個人認可条項の合憲性を支持する際に，医療補助の拡大を要求するACA条項を同時に制限し，この拡大を各州の決定とした。また、米国の主要政党はACA廃止を求める立法に取り組んでいるが、立法努力まで国会衆参両院で可決されていない。トランプ総裁のもとで、政府はACAを大幅に弱めるための一連の行政行動をとっているが、保険範囲が低く、それほど穏健ではない計画の使用を許可することや、ACAに基づいて保険を提供する保険会社への“保険料支援”の廃止を含む。2017年に公布された“減税·雇用法案”(以下、“税法”)には、個人や会社の税率に影響を与える一連の税制改革条項、国際税収条項、所得税加算条項、控除額が含まれており、ACAの個人権限も効果的に廃止され、規定を守らない処罰はゼロになる。最近のACA訴訟では, 連邦第5巡回控訴裁判所は、個人権限が違憲であると認定し、ACAの残りの部分が個人権限が削除された後に生き残ることができるかどうかを考慮するために、テキサス州北区地域裁判所に事件を返送する。第五巡回裁判所の判決はアメリカ最高裁判所に上訴された。最高裁は2021年6月17日に判決を発表した。事件の是非に触れずに最高裁は，事件中の原告はACAに挑戦する資格がないと判断した。未来の事件のどんな結果も変わる
ACAは，将来の立法，法規，指導および/または行政命令に加えて，米国の医療業界に大きな影響を与える可能性がある。例えば、2021年の米国救援計画法案は保険税控除を増加させ、これによりACAカバーの人数が拡大した。これらの変化には時間制限があり、その中のいくつかの改善は2021年にのみ到着し、他の改善は2022年末まで続く。ACAの持続的不確実な状態が私たちの計画能力に影響を与えている。
ACAの条項は、一般に、医師支払い陽光法案または開放支払い計画(“陽光法案”)と呼ばれ、医薬品および器具製造業者および流通業者が、ある業者(医師、歯科医師および教育病院を含む)に支払うか、または他の方法で価値を移転することについて報告および開示要求を提出し、そのような製造業者および流通業者および共同購入組織に、受取人が報告エンティティに保有するいくつかの所有権権益について報告および開示要求を提出することを要求する。医療保険·医療補助サービスセンター(CMS)は、振込金額および医師、歯科医師、教育病院、および非開業医の身分を含む、公開されたサイト上でこれらの報告書の情報を公表する。
サンシャイン法案は、同様の州報告法に先行しており、私たちまたは私たちの子会社も、いくつかの州透明性法律に基づいて報告することを要求される可能性があるが、これらの法律は、日光法案がカバーされていない場合を対象としており、その中にはいくつかの州法律および連邦法律が明確ではない可能性がある。私たちはまた供給者と顧客の間のいくつかの相互作用が透明でなければならないことを要求する外国法規の制約を受けている。米国では、政府が健康に関連した価格透明性の向上を求める行動が私たちの業務にも影響を与える可能性がある。私たちがこのような規則を遵守することは私たちに追加的な費用をもたらすだろう。
そのほか、最近国会、総裁、行政部門と各州は薬品定価の審査に力を入れ、同時に薬品コストのコントロール或いは低減に努力し、連邦レベルでいくつかの関連法案を提出した。もしこの法案が採択されたら、私たちの業務に追加的な費用をもたらすかもしれない。
政治、経済、規制の影響により、米国のヘルスケア流通業界は厳しい審査を受け、根本的な変化の影響を受けている。私たちはこれ以上の改革提案があれば、採択されるか、いつ採択されるか、あるいはそれらが私たちにどのような影響を与える可能性があるのか予測できない
規制されたソフトウェア
FDAは，医療環境のためのコンピュータソフトウェアやデジタル健康製品の規制を解決することに積極的になってきている。21世紀ST2016年12月に法律となった世紀治療法案(“治療法案”)に署名し、特定の基準に適合する臨床意思決定支援ソフトウェアを含むいくつかのソフトウェアをFDAの規制から除外する医療機器の定義を改正した。FDAは2019年9月、FDA規制を免除する臨床意思決定支援ツールや他のソフトウェアのタイプを含む適用されるCures Act基準を含むデジタル健康製品に関するガイドラインを発表し、医療機器として、この分野で新たな指導意見を発表し続けている。我々のいくつかのソフトウェアおよび関連製品は実践管理をサポートしており、FDAまたは外国政府当局は、私たちの1つまたは複数の製品が医療機器であることを決定する可能性があり、これは、私たちまたは私たちの1つまたは複数の業務がこれらの製品に関連する多くの追加的な要求を受ける可能性がある。
さらに、私たちのいくつかの業務管理製品は、個人の健康、臨床、財務、および他の敏感な情報を保存して処理する電子情報技術システムを含む。これらの情報技術システムは、故障、不正侵入、データ漏洩、および悪意の攻撃を受けやすい可能性があり、これは、これらの問題を除去し、関連するセキュリティ問題を解決するために多くの資源を必要とする可能性があり、個人当事者および/または政府機関によるクレームに関連する可能性がある。例えば、私たちは、1996年の連邦医療保険携行性および責任法改正されたプライバシーおよびセキュリティ条項、2023年1月1日に施行された実施法規(HIPAA)、非要求ポルノおよびマーケティング法案の攻撃を制御する、1991年の電話消費者保護法、連邦貿易委員会法第5条、カリフォルニアプライバシー法(CCPA)、カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)のようなこのような情報のプライバシーおよび安全を保護する多くの連邦、州、地方、外国の法律·法規の制約を直接または間接的に受けている。プライバシーやデータ保護に関する法律や法規が進化しており、異なる解釈を受ける可能性がある。 これらの要求は調整されないかもしれないし、異なる管轄区域間の不一致な方法で解釈され適用されるかもしれないし、他の規則や私たちの接近と衝突する可能性がある。もし私たちの企業がこれらの法律と法規を遵守できなければ、私たちはコントロール違反のクレーム、巨額の罰金、罰金、その他の責任と費用、救済費用、そして私たちの名声に対する損害に直面するかもしれません。さらにこの分野では絶えず変化している法律や法規が
私たちの顧客が患者情報を取得、使用、または伝播する能力を制限するかもしれないし、これらの法的要求を反映するために私たちの製品を再設計するために大量の追加コストを発生させる必要があるかもしれません。これは、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
他の健康情報基準、例えばHIPAA下の条例は、電子健康データ伝送に関する基準を確立し、具体的な電子取引のための取引コード規則を制定し、例えば第三者支払者にクレームを提出する取引に関する。私たちの特定の電子実習管理製品はこのような要求を満たさなければならない。これらや他の電子健康データ伝送基準を守らなければ、違約クレーム、巨額の罰金、罰金、その他の責任と費用、救済費用、そして私たちの名声への損害に直面する可能性があります。
また、欧州議会とEU理事会は汎欧州一般データ保護条例(GDPR)を採択し、2018年5月から施行され、欧州個人のプライバシー権を増加させ、私たちの顧客、サプライヤー、従業員としての個人を含む。GDPRは、データ管理者やデータ処理員の責任範囲を拡大し、一般に、ヨーロッパに位置する個人(“データ主体”)やその行動(ヨーロッパ以外に本社を置く会社を含む)を監視して商品やサービスを提供する会社に、より高い要求および潜在的な処罰を加える。規制を守らないと2000万ユーロまでの罰金や、世界の会社収入の4%につながる可能性があり、データ対象は賠償を請求する可能性がある。個別会員国は従業員個人データのような特定の事項に追加的な要求と処罰を加えるかもしれない。その保護された個人データについては、GDPRは、他の事項に加えて、会社の責任、データ当事者の同意、または他の許容可能な法的基盤に基づいて、個人データ、72時間以内の違反通知、データの完全性および安全性、ならびに個人データの記憶、使用、または他の処理に関する公平かつ透明性を要求する。GDPRはまた、個人データの情報、アクセス、修正、削除、および転送に関する権利をデータ当事者に提供する。
米国ではCCPAがカリフォルニア住民のプライバシー保護を増加させ，2020年1月に発効した。CCPAは一般に、カリフォルニア州住民のいくつかの個人情報を収集、使用、開示するための追加的な保護措置を私たちのような会社に要求する。“反海外腐敗法”に規定されている新たな義務を遵守することは、特定の監督管理機関がこれらの義務をどのように解釈し、適用するかにある程度依存する。規制規定が2020年8月に発表されたにもかかわらず、裁判所がCCPAをどのように解釈し、監督するかにはまだいくつかの不確実性がある。もし私たちがCCPAを遵守できなかった場合、あるいは規制当局がCCPAを遵守していないと断言した場合、私たちはいくつかの罰金や他の罰や訴訟を受ける可能性があり、いずれも私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちに大量の資源を費やし、私たちの業務を損なうことを要求する。さらに、カリフォルニア州有権者は2020年11月にCPRAを承認し、消費者にその個人情報に関する追加の権利を提供し、CCPAおよびCPRAを実行するための新しい州機関を作成することを含むCCPAを改正して拡大する。CPRAは2023年1月1日から施行され，2022年1月1日以降に企業が収集した情報に適用される。
他の州や連邦政府も，類似した広範なプライバシー法の採用を考慮し，規定を遵守しない行為に対して重大な民事処罰を行うことが多くなってきている。バージニア州とコロラド州はいずれも2021年にプライバシー立法に成功し、それぞれ2023年1月1日と2023年7月1日に施行された。我々はGDPR，CCPA，CPRAの要求を遵守するための基本的なコンプライアンスの計画と制御措置を持っていると信じているが，データプライバシーやネットワークセキュリティ法の遵守は我々に追加的なコストをもたらす可能性があり，これらの要求の解釈，あるいは新たな要求や要求の解釈によって我々のやり方が変化し，我々の業務に実質的な悪影響を与えるかどうかを予測することはできない.
医療提供者(例えば歯科医師)が患者の歯科記録を記憶して管理するための製品やサービスも販売している。これらの顧客と私たちは、HIPAAや支払カード業界のデータセキュリティ基準のような法律、法規、業界標準の制約を受けており、これらの基準は、これらの記録のプライバシーおよびセキュリティの保護を要求しており、私たちの製品は、適用されるプライバシーおよびセキュリティ法律の遵守に関連する内容を含む、これらの顧客統合データセキュリティ計画の一部として使用される可能性もある。我々の製品またはサービスに感知または実際に存在するセキュリティホール、または私たちの製品またはサービスを使用する顧客が、適用される法律または契約データのプライバシーまたはセキュリティ要件を感知または実際に遵守できないことは、私たちに重大な名声被害を与えるだけでなく、私たちの顧客および/または政府機関にクレームを提起させ、巨額の罰金、罰金およびその他の債務、および救済費用および費用を伴う可能性がある。
様々な連邦計画は保健提供者が特定の電子保健記録システムとプログラムを採用して使用することに関する。また、私たちの顧客を満足させ、発展していく法律を守るために
私たちの需要によると、私たちの製品は報告と情報シールドのようなますます複雑な機能を含む必要があるかもしれません。私たちはこの目標を達成する能力があると信じていますが、この努力はコストを増加させる可能性があり、私たちは製品修正を実施できなかったり、他の方法で適用された基準を満たしたりすることができず、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があります。
電子商取引
電子商取引ソリューションはすでに伝統的な医療保健供給と流通関係に不可欠な一部になっている。私たちの流通業務の特徴は技術の発展が迅速で、競争が激しいことです。電子商貿易の持続的な発展要求は、著者らはコスト効果に符合する方式で絶えず変化する技術に適応し、現有のサービスを改善し、そして各種の新しいサービスを開発と発売して、消費者と顧客の絶えず変化する需要、特に競争の激しい製品に対する需要を適時に満たすことである。
当社独自の技術ベースの製品キットにより、様々な競争力のある代替案をお客様に提供しております。私たちは信頼できるサービスの伝統、私たちの知名度、そして堅固な顧客関係に基づいた巨大な顧客基礎を構築して、私たちが流通業務によく参加できるという重要な面を信じています。私たちは、私たちのオンラインビジネス製品と様々なソーシャルメディアチャネルの使用を含む、私たちのインターネットの存在と能力を改善し、拡大する方法と方法を探索し続けます。
国際取引
アメリカと外国の輸出入法律法規は私たちに製品の輸出入に関するいくつかの基準を遵守することを要求します。私たちはまた、“海外腐敗防止法”、“イギリス反賄賂法”および他の反賄賂法律、ならびに私たちの内部帳簿や記録の正確性に関する法律、およびアメリカで施行された要求と類似した他のタイプの外国要求を含む、私たちの海外業務に関するいくつかの法律法規を遵守しなければならない。
私たちの業務に影響を与える法律や私たちの顧客の行動に適用される法律法規が私たちの業務に実質的な悪影響を与えない保証はありません。政治、経済、規制の影響により、米国のヘルスケア流通業界は厳しい審査を受け、根本的な変化の影響を受けている。私たちはこれ以上の改革提案があれば、採択されるか、いつ採択されるか、あるいはそれらが私たちにどのような影響を与える可能性があるのか予測できない。
“第1 A項参照。リスク要因“は、我々の運営結果や財務状況の追加負担、リスク、規制発展に影響を与える可能性があることを検討している。
専有権
私たちは“Patterson®”の名前やロゴに関連する商標や、いくつかの他の商標を持っています。私たちのアメリカでの商標登録期間は10年で、10年継続するかもしれません。私たちは可能な限り私たちの商標を保護するつもりだ。
人力資本
人間はパターソンの最も重要な部分だ。私たちの従業員は自信を持って私たちが提供すると言うことができます信頼できる専門知識、比類のない支持私たちの顧客には毎日そうです
2022年4月30日現在，約7，700人の常勤従業員がおり，そのうち約6，300人が米国で雇用されている。
私たちの文化は目標、ビジョン、価値観によって駆動されています
人間本位の組織として、私たちのチームの全体的な福祉は私たちにとって重要です。パターソンの全体的な報酬理念は、市場競争力のある報酬と一連の福祉選択を提供し、従業員の需要を満たし、個人と企業の業績を奨励し、株主価値を推進することを目的としている。私たちは、医療、歯科、視力計画、健康計画を通じて従業員の健康を支援し、健康なライフスタイルを奨励し、新しい親や家族のパートナーに育児休暇を提供する。Pattersonは、一致した401 K支払い、会社が支払う短期障害保険、および年間の教育サービスによって、従業員の財務的健康をサポートしています私たちの多様な人材獲得計画には、軍事要員(現役や非現役者を含む)の雇用に重点と約束が含まれている。軍隊で育成されたスキルはパターソンに非常に価値があり、有益であることを認識しており、それが16以上の軍事組織と協力してこのトップ人材を探している理由である。ミネソタ州の組織とも協力し，サービス不足コミュニティからの高校生を職場に導入し，ITや他社の機能面での実習機会を提供し，将来の人材のチャネルを構築し，学生に実世界の体験を提供する強力な大学実習計画を持っている
従業員の昇進と職業発展を支持するために、私たちは必要な課程、指導員指導計画、指導関係、授業料精算とリーダーシップ発展計画を含む多種の訓練と発展機会を提供する。私たちは組織の中の高級指導部と新興指導者のための的確な発展計画を実施した。また，Pattersonの環境健康·安全(EHS)チームは，安全訓練課程を含む基礎システムや活動を通じて，従業員の安全と環境意識を促進している。
私たちは私たちがサービスする地域社会を支援するための行動に熱中している。私たちはボランティアサービス(ボランティア休暇を含む)、チーム建設、寄付、ペアリング計画を通じて、従業員に地元の慈善団体を支援する機会と励ましを提供しています。また，パターソン財団は歯科や動物健康非営利団体に数百万ドルを寄付し，退役軍人，救急隊員，障害者が口腔保健を獲得する機会を増加させ，援助犬の獲得可能性を増加させた。四半期助成金は，我々の従業員が自発的に参加する組織と，我々の従業員がそのコミュニティで重視している組織を優先的に支給する.
私たちは多様性と包容性のある従業員チームが私たちの会社をもっと強くすると信じていて、私たちのチームは毎日彼らの本当の自分をパターソンに連れて行くことを奨励します。私たちのUnitesチームはボランティアリーダーのイニシアティブであり、私たちのLGBTQAと代表的に不足している従業員グループのための従業員リーダーの親和性グループを導入することを含め、様々な多様性と包括的な努力を推進している。親和力団体の推薦により，パターソンはマーティン·ルーサー·キングを増加させる。2023年にはこの日を会社の有給休暇とし、この重要な日を記念する
彼は人種平等のための犠牲をした。Pattersonは職場での女性の進歩を支援するためのいくつかのプロジェクトを制定し、内部でも私たちがサービスする産業でも。パターソンは2023年末までにすべての指導者が参加する企業範囲の包括的なリーダー計画を開始した。2022年4月30日現在、米国の労働力42.0%と管理職の38.9%が女性である。また、その日までに、23.8%の米国労働力と16.1%の経営陣が人種多様化している
私たちの従業員を保護し、流行中の新冠肺炎の私たちのコミュニティでの伝播を減少させるために、私たちは多くのガイドラインと安全協定を実施した。遠隔作業が可能なすべてのチームメンバーがそうしており、隔離された人や学齢児童の遠隔学習を支援する必要がある人に有給休暇を提供することで、私たちのチームメンバーの健康と経済的健康を支援するツールや資源を実施しています。大流行中、COVIDに関連する衛生保健をカバーするための医療計画を拡大し、必要に応じてより多くの回復·隔離時間を提供するために有給休暇を延長した。私たちはまた、私たちの従業員支援計画を通じてサービスを提供し続け、COVIDの影響を受けた学生の両親を支援するためのオンライン指導計画を打ち出した。
利用可能な情報
私たちはウェブサイトを通じて無料で提供していますWww.PattersonCompanies.com.我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、Form 3、4および5の証券実益所有権宣言、および1934年の証券取引法第13(A)節および第16節に提出または提出されたこれらの報告および声明の改正は、これらの材料が米国証券取引委員会または米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に電子的に提出または提出された後、できるだけ早く合理的で実行可能な範囲で米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に提出してください。これらの資料は私たちのサイトの投資家関係部分にアクセスすることでアクセスすることができる。
また、米国証券取引委員会は相互接続サイトを設立したWwwv.sec.govそこで、上記の情報を見ることができます。
当社のガバナンスに関する情報は、私たちの行動基準や、役員、取締役会、取締役会委員会、取締役および役員のPatterson証券での取引に関する情報を含み、私たちのサイトでまたは私たちのサイトで得ることができますWww.PattersonCompanies.com投資家関係の部分にあります
サイト上で保守されている情報は本10-Kフォーム年次報告には含まれていない.
第1 A項。リスク要因
以下のリスクは、私たちの業務、名声、財務業績、財務状況、および/または私たちの普通株の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられます。また、私たちの業務運営は、現在知られていない要素の影響を受ける可能性がありますか、または現在、これらの要素は私たちの運営に重要ではないと考えていますので、本節で開示されたリスクは、必ずすべてのリスクおよび不確実性の完全な陳述を表すと考えてはいけません。これらの要因の出現順序は，必ずしもそれらの相対的重要度や優先順位を反映しているとは限らない.
会社リスク
新冠肺炎の大流行と講じた対応は，我々の運営結果や財務状況に悪影響を与え続ける可能性があり，大流行の全面的な影響は将来の事態に依存し，これらの事態の発展は不確実であり，予測もできない。
新冠肺炎の大流行に関連する全世界の健康懸念はすでにマクロ経済環境にかつてない影響を与え続ける可能性がある。2020年3月から、我々の市場当局は、旅行禁止や制限、隔離、現地避難所命令、企業閉鎖など、ウイルスを抑制しようとする多くの措置を実施し、新たな感染の波の発展に伴い、これらの措置を実施し続けている。これらの措置は消費者支出や企業支出習慣にマイナス影響を与え、私たちの財務業績および私たちの顧客、サプライヤー、業務パートナーの財務業績に悪影響を与えている。新冠肺炎の流行が消え始めた後であっても、将来発生する可能性のあるいかなる衰退、あるいは長期経済減速や歯科患者と獣医顧客が選択的ケアの結果に戻りたくないことを含む世界経済への影響に再び遭遇することができ、それによって、私たちの業務、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を与えることができる
新しい肺炎の流行が私たちに与える実際と潜在的な影響は含まれていますが、これらに限定されません
•私たちが流通している製品を使った業界の運営が中断していますそれは.われわれの2021年度の業績は，2020年3月から米国，カナダ，イギリスが歯科·獣医診療所の運営を強制的かつ自発的に制限し，新冠肺炎の伝播を制限し，診療所が開放されても消費者が選択的受診を遅らせるために悪影響を受けている。このような制限は私たちのすべての市場で緩和されているが、経済的不確実性は依然として存在する。さらに、大流行による肉包装事業の中断も、2020年度の動物保健事業の全ての名誉欠陥に計上されている。私たちはまた豚市場中断の影響を受けて、引き続き影響を受けるかもしれない
•随伴動物に対する歯科実践と獣医看護に必要な個人防護装備(PPE)の供給は限られており，その後関連リストを減記した個人防護装備のサプライチェーンの中断とこれらの製品に対する需要が増加し、最初は個人保護装備の滞貨注文と個人保護装備を製造する原材料の潜在的な不足を招き、価格の大幅な上昇を招いた。PPEが私たちの顧客に転売することを得るために、私たちは事前にサプライヤーに支払わなければなりません。製造業がPPEの増加する需要に追いつき、価格が低下し、私たちの利益率に影響を与え、いくつかの在庫を減記することを要求します。
•人々が公共の場に姿を見せる能力と意志が低下した消費者行動は，伝播を緩和し制限するための命令やアドバイスによって実質的に変化する 新冠肺炎の (企業閉鎖と制限、自宅滞在、同様の措置を含む)、2020年3月から開始する。このような制限はほぼ撤廃されているが，消費者の行動は依然として不確定であり，新冠肺炎の実態とさらなる巻き返しの可能性に依存する
•遠隔作業のリスクです私たちのほとんどの会社員は2020年3月に実施された在宅命令の下で突然遠隔作業に移行し、私たちの多くの会社員は遠隔作業を続け、少なくとも一部の勤務時間があります。私たちが会社員を利用したテレワークの手配は私たちを持続的なネットワークセキュリティリスクに直面させるかもしれません
•資源管理の重点を調整するそれは.新冠肺炎の影響を緩和するためには、会社全体に時間と資源を投入する必要があり、当社の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性のある戦略計画や他の計画を延期する必要がある可能性がある
•新冠肺炎応答に関連する名声リスクそれは.もし私たちが新冠肺炎の再発に適切な反応をしなかった場合、あるいは顧客が私たちの反応が十分ではないと思っていれば、私たちの名声と私たちのブランドが損なわれる可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちが扱っている製品の製造や流通が中断されています私たちが運営しているコミュニティで疫病が発生することは私たちの流通活動を運営する能力に影響を与える可能性があり、私たちのサプライヤーは似たような製造中断を経験するかもしれない
新冠肺炎の影響はまた以下に議論する他のリスクを悪化させる可能性があり、その中のいずれも私たちに実質的な不利な影響を与える可能性がある
不確定なマクロ経済状況は、インフレ圧力を含めて、歯科や動物保健製品やサービスの需要に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、それによって私たちの経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
不確定なマクロ経済状況は米国や我々が経営している世界他地域の経済·経済見通しに影響を与え、我々の業務·経営業績や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。特に、衰退またはインフレ状況および消費者および商業支出の低迷レベルは、歯科および動物保健顧客の減少、修正、延期、または販売されている製品およびサービスの購入計画を減少させ、供給者の生産量を減少させたり、販売条項を変更したりする可能性がある。燃料やエネルギーコストの増加(例えばガソリン価格)は消費者自信に悪影響を及ぼす可能性があり，歯科診療所の受診を減少させる。また、我々の契約ポートフォリオの平均金利は、金利市場と同じ速度で増加しない可能性があり、契約販売の収益は、我々のポートフォリオの平均金利が金利市場に近い速度で増加した場合に達成される収益に比べて減少する可能性がある。
顧客保持と業務発展は、販売代表とサービス技術者との関係に大きく依存し、彼らは私たちの顧客と直接交流し、私たちが提供する技術製品とサービスに依存する。
適格な従業員、特に私たちの顧客に直接関連する販売代表やサービス技術者を引き付けることができない、あるいは私たちは歯科や動物保健市場で顧客と関係を構築したり維持したりすることができず、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが流通している多くの製品とサービスは専門性を持っているため、通常は高い素質と訓練された人だけがこのような製品を販売し、そのようなサービスを提供するために必要な技能を持っている。これらの人たちは私たちの顧客と関係を発展させ、これらの従業員を引き留めなければ、この関係は損害を受ける可能性がある。私たちはこれらの専門家を採用する上で激しい競争に直面しており、私たちは技術専門知識を持つ人を募集することに挑戦しており、引き続き挑戦に直面する可能性が高く、この点で採用された専門家の多くは、競争相手と締結した競業禁止協定や他の制限的な契約の制約を受ける可能性がある。もし私たちが十分な数の合格した専門家を採用し、訓練し、維持することができなければ、私たちの業務を損なうだろう。
歯科や動物保健業界の世代間傾向や他の傾向から，我々の顧客群は，彼らの業務を管理する最新の技術を持つことに興味を持ってきている。迅速に変化する技術や顧客と同期した解決策を効率的に提供するためには、新たな技術製品および解決策を取得、開発、または提供しなければならない。もし私たちが新製品、技術、サービスを取得、開発、流通することで顧客の需要を正確に予測し、満足できなければ、もし私たちの知的財産権を十分に保護できなければ、もし私たちが流通している製品とサービスが広く受け入れられていなければ、あるいは私たちの現在または未来の製品が適用される規制要求を満たしていない場合、私たちは顧客を競争相手の手に流出させる可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、技術投資が予想された結果に達していない場合には、投資を無効にする可能性があり、システムが予想された結果を生じなかったり、顧客業務の運営に悪影響を与えたりするシステムユーザのクレームのリスクにも直面している。このようなクレームはいずれも高価で時間のかかる弁護である可能性があり、顧客や関連収入を失い、経営陣の注意と資源を移転させたり、損害賠償金の支払いを要求したりする可能性がある。
私たちの流通能力の中断は、私たちの第三者委託者とのサービス問題を含めて、私たちの業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
天気、自然災害、火災、テロ、大流行、ストライキ、内乱、地政学的事件、あるいはその他の原因は、私たちの製品の流通と業務を展開する能力を弱める可能性があります。もし私たちがこのような事件を効率的に管理できなければ、それらが発生すれば、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、サービスコストの増加や、ストライキや他のサービス中断を含む第三者委託者とのサービス問題は、当社の運営費用を上昇させ、製品をタイムリーに納入する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのほとんどの注文は第三者配送サービスで出荷され、出荷費用を負担することが多いです。当日配達と翌日配達を提供する能力は私たちの業務戦略の構成要素であり、送料の大幅な向上やサービス中断は私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちのサプライヤーに依存して、私たちが販売している製品は通常私たちが製造したものではないので、彼らの業務リスクにさらされています。
私たちは第三者から私たちが流通しているほとんどの製品を獲得した。もしサプライヤーが迅速かつ効率的に製品を納品できない場合、財務困難、自然災害、流行病、適用された政府要求やその他の原因を遵守できなかった場合、私たちは販売損失に遭遇する可能性があります。原材料の入手遅延や入手できない製品、製品投入価格の上昇、物流サービスプロバイダの運営中断、それによる出荷遅延など、私たちが流通しているいくつかの製品の第三者製造サプライチェーン中断を経験し続けることができます。もし私たちの顧客がこのような遅延を受け入れたくなければ、これは私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの商品コストも意外な価格上昇の悪影響を受ける可能性があります。これらの価格上昇はインフレなどの要因によるものですか、あるいは私たちがコントロールできないことやサプライヤーがコントロールできない供給制限によるものです。現在のサプライヤーが十分な貨物や材料をタイムリーに提供できない場合、在庫不足や製品流通が中断する状況に遭遇する可能性があります。
また，我々の動物保健や歯科業務はいくつかのキーサプライヤーとかなりの集中度を持っている。私たちが流通している製品の一部は中国を含むアメリカ以外の国から直接または間接的に来ています。政治的または金融的不安定、関税増加、貿易制限、通貨為替レート、労働騒乱、流行病、または他の事件は、流通活動を緩和し、私たちがコントロールできない対外貿易に影響を与え、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは通常サプライヤーと長期契約を締結していないので、これらの契約は突然中断や変更になる可能性があります。調達関係構造の変化は、“買う/売る”から代理関係(またはその逆)に変更すること、または直売チームの可能性を確立または拡大すること、または第三者流通チャネルへの依存を減少させることを含む、製品を市場に押し上げる方法を変更することを含むことができる。私たちが流通している製品のいくつかのメーカーも顧客への直売に従事している。製品供給の長期中断は私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちの付加価値サービスプロバイダとしての役割は製品販売利益率の低下を招くだろう。
私たちが販売している製品は市場と技術の時代遅れの影響を受けています。私たちのソフトウェア製品は発表時に発見されていないミスやエラーを含む可能性があります。
私たちが流通しているいくつかの製品は技術時代遅れの影響を受けています。これは私たちがコントロールできません。私たちが販売している製品の大部分は私たちが製造したものではありませんから。もし私たちの顧客が所与の製品の購入を停止すれば、私たちの在庫の在庫価値の減少に関する費用を記録しなければならないかもしれません。金額によっては、この費用は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のソフトウェアおよび適用可能な電子サービス製品は、一般的なソフトウェア製品のように、新しいバージョンを導入または発表する際に、検出されていないエラーやエラーを含む可能性がある。このような欠陥のあるソフトウェアのいずれも、ソフトウェアに関連する費用を増加させる可能性があり、そのようなソフトウェアを使用するクライアントとの関係および私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。我々のソフトウェアや電子サービスは何の特許もなく，著作権法，商標法，商業秘密法，および契約や一般法によって保護されている.私たちは、私たちのソフトウェアまたは電子サービス製品を保護するために、このような法的保護が利用可能で、十分に、またはタイムリーに実行されることを保証することはできない。もし私たちのソフトウェアと適用された電子サービス製品が競争力を維持できなかった場合、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、このような欠陥製品を交換するコストは、それに応じた利点を生じない可能性がある。
サプライヤーのリベートや他の調達インセンティブの不利な変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは多くの動物保健品サプライヤーから製品を購入または販売する条項は、いくつかの成長目標を達成することに基づくリベートまたは他の購入激励を得る権利があるかもしれない。供給者は、その計画で提供されたリターンまたはインセンティブを減少またはキャンセルするか、または成長目標または私たちが満たさなければならない他の条件を増加させて、私たちが達成できないリターンまたはインセンティブを稼ぐことができる。模倣や同等ブランド製品からの競争が激化し、成長目標の達成を条件としたリベートやインセンティブが得られなくなる可能性がある。また、顧客選好、仕入先統合、または供給問題など、我々が制御できない要因は、サプライヤーが設定した成長目標を達成する能力に実質的な影響を与える可能性があり、これは、私たちが獲得したリベートやインセンティブを減少させる可能性がある。このような事件の発生は私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
自社ブランド製品の販売は、このような販売がサプライヤーとの関係に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクを含む追加のリスクをもたらす。
私たちは私たちが独占的に提供したいくつかの独自ブランド製品を提供する。このような製品の販売は、潜在的な製品責任リスク、強制的または自発的な製品リコール、潜在的なサプライチェーンおよび流通チェーンの中断、および潜在的な知的財産権侵害リスクを含むが、これらに限定されない、調達、マーケティング、および自社ブランド製品を販売するエンティティに通常遭遇するリスクに直面させる。これらのリスクの一部または全部に十分に対応できなかった行為は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、自社ブランド製品の売上高の増加は、私たちのサプライヤーが持っている製品の販売にマイナス影響を与える可能性があり、私たちのいくつかのサプライヤー関係に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちの要求に合った合格し、経済的に安定したサプライヤーを見つけ、適時かつ効率的に十分な製品を得ることができ、顧客の信頼が影響を受けないことを確保するために重要である。流通会社として、広範かつ深いサプライヤー基礎と調達関係を発展させることができなかった状況は、私たちの財務業績に不利な影響を与え、顧客の忠誠度を侵食する可能性がある。
パターソンの持続的な成功はパトソンの名声に対する人々の積極的な見方に大きくかかっている。
顧客がパターソンとのビジネスを選択し、従業員がパトソンを職場に選んだ理由の1つは、パターソンが長年築いてきた名声である。将来成功するために、パトソンはパトソンブランドの価値を維持し、発展させ、利用しなければならない。名声価値は
これは主観的素質に対する人々の見方に大きく依存する。個々の事件、または個々の些細な事件の総合的な影響であっても、信頼および信頼を侵食する可能性があり、特に、それらが不利な宣伝、政府調査、または訴訟をもたらす場合、パターソンのブランドを汚し、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
一致した製品品質、競争力のある定価と自社ブランド製品の可用性を維持することは、顧客の忠誠度とブランド知名度を発展させるために重要である。これらの製品の利益率は往々にして国家ブランド製品より高い。そのうちの1つ以上のブランドが消費者の認知度や自信の喪失に遭遇した場合、私たちの売上高と毛金利は悪影響を受ける可能性がある。
資産や事業買収や処分に固有のリスクは、このような取引の期待収益を相殺する可能性があり、買収された業務を効率的かつ効率的に統合する上で困難に直面する可能性がある。
我々の業務戦略の一部として、通常の過程で資産·事業を買収·処分し、将来的に資産·事業の買収·処分を継続することが可能である。これらの取引は多くのリスクや挑戦に関連する可能性があり、どんなリスクや挑戦も深刻な運営効率の低下を招き、私たちの成長や収益力に悪影響を及ぼす可能性があり、予想される収益や収入の増加をもたらすことはないかもしれない。
買収リスクおよび挑戦には、私たちの予想および買収支払いの価格と比較してパフォーマンスが悪いこと、私たちの管理および運営リソースに対する意外な需要、統合人員、運営およびシステムの困難、合併後の業務を保留する顧客、負担または負債、買収に関連する収益費用、および買収に関連するネットワークセキュリティリスクが含まれる。また，資産や業務の売却を決定した場合，買手を探したり，許容可能な条件で代替脱退戦略をタイムリーに実行することが困難になる可能性があり，戦略目標の実現を遅らせる可能性がある.あるいは、私たちは予想より低い価格や条項で資産や業務を処理するかもしれない。処理はまた、株式所有、移行サービス協定、保証、賠償、または他の当期または財務義務を継続することによって、剥離された企業への持続的な財務参加を含むことができる。これらの手配により、買収または剥離された業務のパフォーマンス、または私たちがコントロールできない他の条件は、私たちの将来の財務業績に影響を与える可能性がある。
私たちは2つの戦略業務部門を通じて運営しているため、私たちはこれらの業務部門の流通、情報技術、人力資源、財務とその他の行政機能を統合して、それらの需要を満たし、同時にこれらの細分化市場の違いを解決した。私たちはこれを効果的で効率的にすることができないかもしれない。
私たちが買収を継続する能力は、私たちが適切な買収目標を決定することに成功するかどうかにかかっており、これは、その価値、優位性、劣勢、負債、潜在的な収益力を評価する際に実質的な判断を下し、受け入れ可能な価格で適切な候補者を獲得するかどうか、反独占または他の法規によって制限されているかどうか、そして私たちの信用協定の条項と条件を遵守するかどうかを決定する必要がある。
また、我々の技術、製造、または私たちのコア流通業務に付属する他の業務については、これらの業務を私たちの業務と統合するために、追加の資本投資と私たちの上級管理職の重大な参加を必要とする可能性があり、これは、私たちの管理層、他の人員、資源、システムに圧力を与える可能性があります。
私たちの信用協定は制限的な契約と追加的な制限を含み、私たちの他の債務ツールは交差違約条項を含み、これは私たちの業務と融資活動を制限する。
私たちの信用協定下の契約は私たちの業務と融資活動に制限を加えましたが、いくつかの例外的な状況または私たちの貸手の同意によって制限されています。その中には、私たちに追加債務の発生、留置権の設立、いくつかの合併、買収と剥離取引、配当金の支払い、および関連会社との取引能力の制限が含まれています。信用協定には、最高総合レバー率と最低総合利息カバー率の維持を要求することを含むいくつかの慣用的な平権契約が盛り込まれており、これらの規定により、私たちは金利変動の影響を受ける可能性があり、常習的な違約事件を受ける可能性がある。私たちが未来に発生する可能性のある債務を管理する協定条項はまた似たような条約を含むかもしれない。
私たちがこの条約を遵守する能力は、経済、金融、そして産業状況を含む、私たちがコントロールできない事件の悪影響を受けるかもしれない。信用契約違反は契約違反事件を招く可能性があり、これは私たちの貸手が信用協定下での約束を終了させ、信用協定の下ですべての未返済金額と支払利息がすぐに満期になることを宣言することができるかもしれません
支払い、そして他の権利と救済措置を行使し、違約条項を交差させることによって、私たちの他の貸手は彼らの融資を加速させる権利がある。このような状況が発生した場合、私たちは受け入れ可能な条件で加速された債務を再融資することができないか、あるいは加速された債務を他の方法で返済することができないかもしれない。
しかも、私たちのいくつかの債務ツールでの借金は可変金利で行われ、これは私たちを金利変動のリスクに直面させる。2022年度第4四半期に金利が上昇した。金利が引き続き上昇すれば、いくつかの変動金利債務に対する債務超過義務が増加し、借金額が変わらなくても、債務返済に利用可能な現金を含む純収入とキャッシュフローは、それに応じて減少する。
キーパーソンや役員を含む高スキル従業員の離職や流失は私たちの運営を乱す可能性があり、合格者を引き付けたり引き留められない場合は、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちの未来の成功はある程度私たちの高い素質と訓練された肝心な人員に依存して、行政人員の継続サービスを含む。計画外の人員の変動や私たちが肝心なポストのために適切な後継計画を立てることができなかった場合、私たちの機関の知識基礎を減らし、私たちの競争優位性を侵食する可能性があります。取締役会や経営陣は、私たちの行政指導チームの後継計画や流れを積極的に監督していますが、意外にもキーパーソンを失ってしまうと、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。高度管理者に対する競争は非常に激しく、私たちは肝心な人材の誘致と維持に成功できないかもしれない。
また、雇用者数の減少なども、私たちの組織内の労働力不足や従業員流動率を悪化させている。これらの傾向は、需要を満たすための残業時間の増加や、従業員の誘致と維持のための賃金率の向上など、将来的にコスト増加を招く可能性がある。長期的な労働力不足、熟練労働力の不足、売上の増加或いは労働力インフレは私たちの業務、運営結果と財務状況に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
私たちの管理文書、私たちが参加した他の文書、ミネソタ州の法律は、私たちの株主が彼らの最適な利益に合った買収と商業合併を考えることを阻止するかもしれません。
私たちの定款、定款、ミネソタ州法の反買収条項は、当時の普通株の現在の市場価格よりも高い価格で株主が買収提案に参加する機会を減らす可能性があります。例えば、私たちは現在、優先株を発行する計画はありませんが、私たちの取締役会は、株主のさらなる承認なしに、最大約3000万株の非指定優先株を発行し、このような株やシリーズの権力、優先、権利、制限を決定することができ、これは私たちの普通株の投票権に悪影響を及ぼす可能性があります。また、ミネソタ州の会社として、“ミネソタ州商業会社法”における“支配権株式買収”と“企業合併”に関する条項を遵守しなければならない。私たちはまた未来に追加的な反買収措置を取ることを考慮するかもしれない。また、2015年総合インセンティブ計画の前のいくつかの持分計画では、コントロール権変更や他の加速イベント時には、これらの計画の定義に基づいて、奨励を加速することが規定されている。上記の規定および我々が将来講じたいかなる逆買収措置も、場合によってはわが取締役会の承認を得ていないわが社への買収企図やその他の支配権変更を遅延、阻止、阻止または阻止する可能性がある。
私たちの業務と運営は気候変動に関連するリスクの影響を受けている。
世界の気候変動の長期的な影響には実際のリスク(例えば極端な天気条件や海面上昇)も存在し、移行リスク(例えば規制や技術変化)も存在し、これらのリスクは広く予測不可能であると予想される。時間が経つにつれて、これらの変化は、製品、商品、およびエネルギー(公共事業を含む)の利用可能性およびコストに影響を与える可能性があり、さらに、私たちが必要な数量およびレベルで業務を運営するために必要な商品またはサービスを調達する能力に影響を与える可能性がある。また、我々のいくつかの業務および施設の位置は、気候変動の実際のリスクの影響を受ける可能性があり、第三者サプライヤーの配送または履行センターが有形損害、在庫損失または破損、およびこのような事件による業務中断による損失リスクに直面している。必要な保険範囲の制限については、保険は使用できないか、または費用効果に適合しない可能性がある。
業界リスク
歯科と動物保健用品市場は競争が激しく、統合されており、私たちは競争に成功できないかもしれない。
私たちの競争相手は国、地域、現地の全方位サービス流通業者、通販流通業者、インターネットベースの企業を含む。私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも多くの資源を持っているか、あるいは異なる販売と流通モデルを通じて運営して、これは彼らがより成功的に競争できるようにすることができるかもしれない。
私たちが流通している製品の多くは多様なソースから得ることができ、私たちの顧客は往々にして注文を履行できるいくつかの異なる流通業者と関係がある。もし私たちのどの競争相手も、技術の進歩や高毛金利で運営できる低コストビジネスモデルのような、任意の重要な競争要因でより大きな成功を収めた場合、私たちの販売および収益性は悪影響を受ける可能性がある。いかなる歯科または動物保健品サプライヤーからの競争激化は私たちの財務業績に不利な影響を与える可能性がある。他にも、需要増加が限られていること、または特定の市場に大量の追加の競争製品やサービスが発売されていること、新たな競争相手の出現、製品供給不足、競争相手の値下げ、競争相手がその規模経済を利用する能力などが追加的な競争圧力を生じる可能性がある。製造業者はまた、エンドユーザに製品を直接販売し、流通業者の役割を除去または減少させるための努力を強化することができる。これらのサプライヤーは彼らの製品をより低い価格で販売し、私たちより高い製品販売毛利率を維持することができます。また、私たちが市場成長を実現する能力は動物保健品の組み合わせの挑戦を受けており、この製品の組み合わせは価値チェーン中の低成長、低利益率の部分に重点を置いている。
メーカーと流通業者との統合が増加し、競争相手がより大規模な経済を実現したり、ビジネスモデルの低い競争相手がより低い価格を提供することができるが、高い毛金利を維持したりするため、業界がより競争力を持つようになる可能性がある。また，近年，我々が流通している製品やサービスを購入する業界も統合する傾向にあり，歯科診療所をより大きな診療所や歯科サービス組織に統合すること，獣医診療所や生産者を統合すること，共同購入組織，サプライヤーネットワーク，一括割引を利用することを目的とした購入グループの構築が行われている。私たちはまたブランド製薬メーカーからの価格設定圧力に直面しており、これは私たちの販売と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは競争の変化を予測し効果的に対応できないかもしれないが、私たちが効果的に競争できなかったことは、私たちの収入、収益力、およびキャッシュフローを制限および/または減少させるかもしれない。
我々の動物保健部門は、食用動物製品に対する消費者の需要の変化、周期的な家畜市場、天気状況および自然資源の獲得性、および私たちがコントロールできない他の要因、疾患がペット個体群に悪影響を及ぼす可能性を含む動物業務に伴うリスクを含む動物業務のリスクに直面している。
私たちが生産する動物保健品の需要は、気象条件(気候変化に関連する可能性のある要因を含む)、変化した気象パターンおよび虫害による天気関連圧力、植物タンパク質を含む食品の販売促進および宣伝を増加させることを含む食用動物製品の選好に対する消費者の変化、ネットワーク攻撃または動物権利保護者の行動を含むサプライチェーン中断、および動物の疾患の爆発に影響を与え、これらの疾患のいずれも、家畜の規模を減少させるか、または消費者の選好に影響を与える可能性がある、負の影響を受ける可能性がある。家畜群規模の減少は最終的に私たちが流通する製品に対する需要を減少させ、微飼料原料、動物保健品と乳製品衛生解決方案、及び飼料、健康、情報と生産動物管理システムの開発と実施を含む。
さらに、動物製品の生産に使用される添加剤(抗生物質および成長促進剤を含むが、これらに限定されない)は、抗生物質を使用しないこと、または動物の生産量を増加させることを目的とする他の製品のタンパク質および乳製品に対する消費者の関心が高まっていることを含む消費者の関心および行動を引き起こしている。このような懸念は規制の強化と市場需要の変化を招く。私たちが配布した添加剤を用いた動物食品の消費が人間の健康にリスクとなると、大衆がますます考えていれば、これらの食品の生産はさらに低下する可能性があり、逆に、これらの製品の販売もさらに低下する可能性がある。また、規制制限や禁止は、これらのカテゴリーの製品の市場撤退を招く可能性があり、これは販売に悪影響を与え、私たち動物保健部門の運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
農場動物生産者は大量の淡水供給を含む自然資源の利用可能性に依存する。人口増加或いは洪水、干ばつ或いはその他の天気条件により淡水が不足した場合、それらの動物の健康と活動能力は不利な影響を受ける可能性がある。悪天候条件や淡水不足の場合、獣医や農場動物生産者は私たちの製品の購入を減らす可能性がある。また，熱波は動物にストレスを与え，疾患感受性が増加し，生育率が低下し，産乳量が減少する可能性がある。干ばつは牧草と飼料の質と品質を低下させ、牧草と飼料の供給を脅かす可能性がある
放牧家畜に使用可能な牧草量は，気候変化が圃場動物の寄生虫や疾患の流行に影響する可能性がある。
獣医病院や事業者は彼らが世話をしている動物の来訪に依存している。動物の数が減少すると，例えば疾患爆発により，獣医の患者数や手術能力が悪影響を受ける可能性がある
共同購入組織(GPO)、サプライヤーネットワーク、購入グループの形成や拡大は私たちを競争劣勢にさせる可能性がある。
GPO、サプライヤーネットワーク、および購入グループの形成または拡大は、調達意思決定を私たちと歴史的関係のない実体または個人に移し、効果的な競争能力を脅かす可能性があり、ひいては私たちの財務業績に負の影響を与える可能性がある。ビジネスサービス能力を持つ全方位サービス流通業者として、強い購買力を持つ人が通常要求する価格設定を実現しやすい価格ガイド型流通モデルとの競争に成功する保証はない。
非獣医由来の動物パートナー製品の場外販売や電子商取引選択の増加、または非獣医由来のパートナー動物製品の販売は、我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
消費者はますます競争力のある価格で獣医以外の源からパートナー動物保健品を獲得しており、人類保健品薬局、インターネット薬局と大型小売業者を含み、消費者はますますそのパートナー動物保健品のためにこのような代替供給源を探している。また、アマゾンやChewy.comなどの米国の主要なオンライン電子商取引小売業者は獣薬通販薬局のライセンスを取得しており、米国50州の消費者に薬局製品を直接提供している。処方箋を獣医が発行しなければならない場所であっても，同伴動物の飼い主はこれらのサービスに移って宅配する可能性がある。また、仲間動物の飼い主が人間の健康製品が受け入れ可能で、よりコストの低い代替品だと思っていれば、彼らは動物保健品の代わりに人間の健康製品を使うかもしれない。
獣医受診への重視を減らし、慣れた電子商取引小売業者により消費者の選択を増加させることにより、獣医ベースのサービスへの需要が減少し、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。第三者オンラインビジネスの持続的な発展は、コスト効果のある方法で絶えず変化する技術に適応し、既存のサービスを強化し、私たちの業務(追加の付加価値サービスを含む)を変わって、消費者と私たちの顧客の絶えず変化する需要を適時に満たすことが求められる。このような競争の出現や，消費者流量モデルや直接消費者向け購入傾向の変化をタイムリーに予測し効果的に対応できないことは，我々の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.
規制と訴訟リスク
医療産業の変化と不確実性は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
ACAを含む米国の医療業界の法律や法規に影響を与え、すでに変化しており、私たちの業界の運営構造を変え続ける可能性がある。外国政府当局もその医療システムを改革する可能性がある。私たちはこれ以上の改革提案があれば、採択されるか、いつ採択されるか、あるいはそれらが私たちにどのような影響を与える可能性があるのか予測できない。バイデン政府は、告発された違法行為をより積極的に追及し、政府が非公式機関の指導意見を利用してこのような違法行為を追及することを制限するいくつかの指導意見を撤回したと述べた。
近年、国会、総裁と各州は薬品定価の審査に力を入れ、同時に薬品コストのコントロール或いは低減に努力し、その中に連邦レベルで提出されたいくつかの法案が含まれている。もしこの法案が採択されたら、私たちの業務に追加的な費用をもたらすかもしれない。
ACAの条項、陽光法案は、医師、歯医者、教育病院、およびいくつかの他の非医師従事者を含む、カバーされた受容者とのいくつかの財務関係に関する詳細な情報を収集して報告することを要求する。私たちはまた、いくつかの州の透明性法律に基づいて報告することを要求されるかもしれないが、これらの法律は日光法案が含まれていない場合を対象としており、その中のいくつかの州法律と連邦法律は不明かもしれない。私たちはまた供給者と顧客の間のいくつかの相互作用が透明でなければならないことを要求する外国法規の制約を受けている。私たちがこのような規則を遵守することは私たちに追加的な費用をもたらすだろう。米国では、政府が健康に関連した価格透明性の向上を求める行動が私たちの業務にも影響を与える可能性がある。
既存および将来の米国および外国の法律·法規要件を遵守しなければ、医薬品や制御物質の流通を管理する法律·法規要件を含めて、私たちはクレームや他の方法で私たちの業務を損なう可能性があります。
我々の業務は、医薬品および医療機器、ヒト細胞、組織、細胞および組織製品(“HCT/P製品”)および動物飼料およびサプリメントの販売および流通、および第三者支払いに適した様々な場所、州、連邦、および国際法律法規の要求を受けている。他の事項を除いて、これらの法律とこれらの法律に基づいて公布された条例：
•医薬品、HCT/P製品および医療機器の導入、製造、広告、マーケティングおよび販売促進、サンプリング、定価と精算、ラベル、包装、貯蔵、運搬、返品またはリコール、報告と流通、および記録保存を規範化し、唯一の医療機器識別子の要件を含む
•米国食品医薬品局(FDA)と米国麻薬取締局(DEA)と同様の州当局の検査を受けましょう
•危険材料とされているいくつかの製品の貯蔵、輸送、そして処分を規制する
•薬品と規制された物質の分配と貯蔵を規範化する
•FDAの適用要件に応じて医薬品やデバイスの広告や販売促進を要求しています
•FDA、DEA、様々な州機関への登録が必要です
•医薬品に関する取引の記録と記録が要求される
•DEAに疑わしい制御物質の注文を識別して報告するためのシステムを設計し、実行することが要求される
•リコールされた製品の返品を管理し、リコールプログラムやイベントの検査を受けることを要求します
•医薬品、HCT/P製品または医療機器が深刻な疾患、傷害または死亡を招く場合、米国に報告要求を提出する
•処方薬の製造業者、卸売業者、分譲業者、および流通業者に、いくつかの処方薬を配布する際に識別および追跡を要求する
•処方薬卸売業者および第三者物流サプライヤーに発行を要求すること
•処方薬記録保存，貯蔵，処理の基準，および関連する報告要求の遵守が求められている。
国会および州と連邦機関は，州薬剤局，衛生部とFDAを含め，薬品流通システムを規範化するために努力している。これらの法律法規を遵守しない、または既存の法律法規の新しい解釈を遵守しない、または任意の新しいまたは追加の法律法規を制定することは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちがこれらの法律を遵守していないと判断すれば、私たちは警告状、巨額の民事と刑事罰金と処罰、製品の強制リコール、製品の差し押さえと禁止、法令に同意し、製品の販売と流通を一時停止または制限することを含む処罰を受ける可能性があり、これらはすべて私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが規定を遵守していない疑いを解決するために和解協定を締結すれば、私たちは和解金の支払いを要求されたり、罰金と免許取り消しを含めて民事と刑事罰を受けたりする可能性があります。政府の要求を守らないことは、MedicareやMedicaidのような連邦政府や州政府の医療計画に参加する能力に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性もある。
米バージニア州西区検事室が我々の子会社動物健康国際会社の調査について合意した不起訴合意の要求によると、私たちは2023年度もコンプライアンス認証義務を遵守しなければならない。この調査により，国際動物健康会社は処方薬動物保健品の販売に関する連邦法律を遵守できなかった厳格な責任軽罪を認め，合計5280万ドルの刑事罰金と没収を科された。私たちの業務過程で、私たちはまた、他の罰金または処罰、公平な救済措置(一時停止、取り消し、または許可証の更新を含むが、これらに限定されない)および訴訟を受ける可能性がある。このような事件の発生は、経営陣の注意をそらす可能性があり、名声被害を受け、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが医療詐欺に関連する法律や他の法律法規を遵守しなければ、私たちは罰を受けたり、私たちの業務を大きく変えたりすることが要求される可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、“虚偽請求法”および“反リベート”と呼ばれる法律や法規を含む、連邦や州(および同様の外国)の医療詐欺や乱用、転転、清算の法律·法規の制約を受けている。例えば、医療詐欺対策は、製薬メーカーとの関係、医師や歯科勤務に対する私たちの価格設定やインセンティブ計画、請求書に関連する機能の勤務管理製品を提供することにつながる可能性があります。
詐欺や法律法規を遵守しないことは、連邦虚偽請求法案の下の3倍の損害賠償および実質的な民事処罰、および連邦および州医療保健計画に参加する能力を失う可能性があり、刑事罰または会社コンプライアンス監督を強制的に実施することを含む重大な民事および刑事罰およびコストをもたらす可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、検察、監督、または司法当局のこれらの措置の解釈や応用は、業務での変更を要求したり、巨額の弁護と和解費用を発生させたりする可能性がある。規制当局や個人監督者が不成功の挑戦をしても、名声被害を招き、巨額の費用を招く可能性がある。多くの州で類似した州虚偽申告法が成立しており、これらの州法律には独自の処罰があり、連邦虚偽申告法の処罰以外に、他の詐欺や法律の乱用である可能性がある。また、これらの法律の多くは曖昧または不確定であり、裁判所の解釈が得られておらず、検察や監督当局の修正や異なる解釈を受けることが多く、遵守しないリスクが高まっている。
私たちは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない様々な訴訟に直面している。
私たちは、製品責任クレーム、知的財産権クレーム、雇用クレーム、商業紛争、政府照会および調査、および証券訴訟を含む当社の業務に関連する様々な訴訟に直面しています。私たちの製品が販売されているので、私たちは時々被告になるだろう。また、自社ブランド製品の購入者は、製品関連のクレームを得るために、最終製品メーカーではなく、直接追跡を求めることができる。私たちが製品流通で直面しているもう一つの潜在的なリスクは、偽または汚染された製品がサプライチェーンに浸透したことによる責任だ。しかも、私たちが輸送して販売しているいくつかの製品は危険な材料とみなされている。このような材料の不適切な処理やそのような材料輸送に関連する事故は、私たちに責任を負わせたり、私たちの名声を損なう可能性のある法的行動を取らせたりする可能性がある。
このようなクレームを正当化することは、私たちの資源および管理職の長時間の注意を分散させる可能性があり、費用が高くなる可能性があり、巨額の金銭的報酬または和解、罰金または罰金の支払い、または私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性のある公平な救済措置を要求する可能性がある(ただし、許可証の取り消しまたは更新に限定されない)。利用可能な保険範囲を超えているか、または保険または賠償協定の範囲内にないという成功クレーム、または私たちに重大な不利な宣伝をもたらすいかなるクレームも、私たちの業務および私たちの名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、訴訟の結果は本質的に不確実だ。
敏感な個人情報の秘密保持に関する絶えず発展している法律や法規、または電子健康記録や伝送における基準を遵守できない場合、私たちの製品を重大に変更したり、巨額の罰金、罰金、その他の責任を招くことが要求される可能性があります。
私たちの業務管理製品およびサービスは、個人の健康、臨床、財務、および他の敏感な個人情報を保存して処理する電子情報技術システムを含む。私たちと私たちの顧客は、これらの記録のプライバシーおよびセキュリティを保護することを要求する多くの変化する法律、法規、および業界標準の制約を受けています。また、我々の製品は、適用されるプライバシーやセキュリティ法律を遵守しようと努力していることを含む、お客様の全面的なデータセキュリティ計画の一部として使用される可能性があります。私たちはまた、カリフォルニア州消費者プライバシー法(CCPA)のような、私たちの運営する国および州が個人情報処理、記憶、使用、保護を管理する非医療特定要件の制約を受けており、カリフォルニア州住民プライバシー権および消費者保護を強化するための州法規であり、2023年1月1日に施行されるカリフォルニアプライバシー法(CPRA)、および汎欧州一般データ保護法規(GDPR)である。
また，FDAは，医療環境のためのコンピュータソフトウェアを扱うことが積極的になってきており，医療機器としての規制臨床意思決定支援ツールや他のタイプのソフトウェアの規制に関する政策を策定し続けている。私たちのいくつかのソフトウェアおよび関連製品は実践管理をサポートし、FDAまたは外国政府当局は、私たちの1つまたは複数の製品が医療機器であることを決定するかもしれません。これは、私たちまたは私たちの1つまたは複数の業務を多くの追加の要求、コスト、および潜在的な法執行行動、またはこれらの製品と一致しない責任に直面させるかもしれません。
アメリカでも海外でも、これらの法律と法規は絶えず変化し、重大な変化が発生している。しかも、このような法律法規の適用と解釈にはしばしば不確実性がある。もし私たちがこれらの法律法規を守らなければ、私たちは私たちの製品やサービスに重大な変化を要求されたり、巨額の罰金、処罰、あるいは他の責任を招くかもしれない。新しいまたは既存の法律または規制行動を遵守するコストおよび他の負担は、私たちが流通している製品やサービスを販売することを阻止したり、そのようなコストを増加させたり、そのような製品またはサービスを流通させる決定に影響を与える可能性があります。さらに、この分野で進化していく法律および法規は、私たちの顧客が患者情報を取得、使用、または伝播する能力を制限するか、またはこれらの法律要件を遵守するための多くの追加コストを要求する可能性があり、両方とも、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちが配布している製品やサービスは、故障、不正侵入、データ漏洩、悪意の攻撃を受けやすい可能性があります。これらの製品またはサービスにおいて感知されたまたは実際のセキュリティホール、またはこれらの製品またはサービスを使用する私たちの顧客は、適用される法律または契約データのプライバシーまたはセキュリティ要件を感知または実際に遵守することができず、名声損害および業務損失を招く可能性があるだけでなく、私たちの顧客および/または政府機関にクレームを提起させ、重大な損害賠償、罰金、罰金およびその他の責任、ならびに救済費用およびコストに関連する可能性がある。
税金立法は私たちの財政的業績と納税義務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはアメリカ連邦州地方政府の税収法や 外国の管轄区域は非常に複雑で、異なる解釈の影響を受けている。時々様々な立法計画が 提案されるかもしれませんがこれは大きく 私たちの税務状況に悪影響を及ぼす。実際の税率がないことは保証できません このような計画によって作られた立法はそれに実質的な悪影響を及ぼすだろう。また私たちは私たちの 歴史税務状況は良好である 適用された法律、法規、そして既存の前例によると、私たちの税務立場が関連税務機関の挑戦を受けないこと、または私たちがこのような挑戦に勝つことを保証することはできない。
私たちの国際業務は内在的なリスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
海外業務には多くの固有のリスクが存在し、米国の“反海外腐敗法”やイギリスの“収賄法”、複雑な監督管理要求、人員配置と管理の複雑さ、輸出入コスト、その他の経済要素と政治的考慮を含め、これらすべてに予期せぬ変化が生じる可能性がある。
私たちの海外業務も外貨変動の影響を受けています。私たちの財務諸表はドルで価格されているので、ドルと他の通貨との間の通貨為替レートの変化は私たちの収入に影響を与えます。通貨レートの変動は私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちは通常海外業務の翻訳リスクをヘッジしないだろう。
一般リスク
通常，情報システム，ソフトウェア製品，ネットワークセキュリティ攻撃に関するリスクは，我々の運営結果に悪影響を与える可能性がある.
私たちは、業務中の情報システム(“IS”)に依存して、お客様、製品、サプライヤー、従業員データを取得、迅速に処理、分析、蓄積し、私たちの業務を展開します。私たちはまた、私たちの企業資源計画ソフトウェアのような私たちの情報システムを更新することに取り組んでいます。しかしながら、我々のISは、自然災害、停電、コンピュータウイルス、電気通信障害、ネットワークセキュリティ脅威、および他の問題の影響を受けやすい。我々はますますサーバやインターネットに基づく技術に依存して我々の業務を運営し，我々のデータやクライアントのデータを格納しており，これらの技術は継続的なインターネットアクセスに依存しており，従来技術によるネットワークセキュリティリスクに比べて追加のネットワークセキュリティリスクをもたらす可能性がある.
時々、私たちは非物質的安全事件を扱わなければならない。私たちが未来に安全な事件に遭遇しないという保証はない。我々は我々のシステムの完全性を確保しようと努力しているが、ネットワーク脅威の発展に伴い、検出および成功防御はより困難になり、1つまたは複数のネットワーク脅威は、そのような脅威を予測、検出、回避または緩和するための私たちまたは私たちのプロバイダの措置を破壊する可能性がある。データ流出や私たちの情報への無許可なアクセスや開示は、私たちの知的財産権を危険にさらし、敏感な商業情報を暴露する可能性があります。サイバー攻撃は、巨額の救済コストを招き、重要な業務運営を混乱させ、経営陣の注意をそらす可能性もある。
また，我々のサプライヤー，我々の顧客，我々のソフトウェア製品の購入者を含め，他の市場参加者も同様に情報システムやネットワークセキュリティリスクの影響を受けており，彼らの業務の重大な中断は我々の収入を減少させる可能性がある.例えば、2021年6月、ブラジルに本社を置く世界売上最大の食肉会社JBS SAが脅迫ソフトに攻撃され、米国の牛肉や豚肉加工の大部分がオフラインになり、市場を混乱させた。また，技術や新しいワークフローの開発への投資が増加しているため，変化するプライバシーや情報セキュリティ法律や基準を遵守することは大量の追加費用を招く可能性がある.これらの法律および基準を遵守できず、情報を保護できなかった場合、または不正なマーケティング目的に情報を使用することを含むイベントや情報乱用に適切な反応を示すことができなかった場合、私たちは責任を負う可能性がある。
もし私たちのISまたは私たちが販売しているソフトウェア製品が予見できないイベントによって中断され、破損し、ネットワークセキュリティ攻撃に遭遇したり、長時間故障したりすれば、私たちの業務、運営結果、およびキャッシュフローは悪影響を受ける可能性があります。ISが故障した場合、災害復旧計画は私たちを十分に保護できない可能性がある。いかなる予防措置も講じているにもかかわらず、火災、洪水、ハリケーン、停電、電気通信障害、コンピュータウイルス、入室侵入、私たちの様々なコンピュータ施設における類似の事件による被害は、私たちのサーバに流れるデータストリームの中断を招く可能性があります。私たちは将来、任意の業務中断やデータセキュリティホールによる問題を防止または解決し続けるために、より多くの資源が必要になるかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちはミネソタ州のサンパウロに私たちの主な執行事務所と私たちの大部分の流通施設を持っています。他の分配や行政施設の賃貸約は一般に長期的であり，異なる時間で満期になり，継続期間を選択することができる。多くの販売オフィスのレンタル期間はそれぞれ異なり、しかもレンタル期間は通常短く、契約更新オプションはありませんか。私たちは私たちの物件が良い運営状況にあり、その使用目的に適していると信じている。
パトソン物流サービス
私たちが流通するための資産の大部分は、Patterson物流サービス会社(“PLSI”)が所有し、運営しています。同社は完全子会社で、アメリカの歯科や動物保健部門で流通機能を運営しています。PLSIはまた、アメリカ以外の履行センターの運営にアドバイスを提供していますが、これらの資産はPLSIの所有ではありません
PLSIは2022年4月30日までに、以下の13の履行センター(7つの主要センター)を運営し、総面積は100万平方フィートである
•2つの歯科サービスセンター(ハワイとテキサス州)
•4つの動物健康サービスセンター(アラバマ州、コロラド州、テキサス州)
•7つの流通歯科および動物保健品の履行センター(カリフォルニア州、フロリダ州、インディアナ州、アイオワ州、ペンシルバニア州、サウスカロライナ州、ワシントン州)。
約90%のPLSI履行中心空間が所有されている。
歯科.歯科
歯科部門は我々の主な実行オフィスに本部を置き，米国39州の約55地点とカナダの10地点に販売·行政事務所が設置されており，その大部分はレンタルされている。カナダでの運営はケベック州とエバータ州にある履行センターが支援している。また、この部門はイリノイ州にある10万平方フィートの施設であるパトソン技術センターを運営している。
動物の健康
PLSIが運営している場所を除いて，Patterson Animal Healthはアメリカ，カナダ，イギリスに約100軒の物件があり，その大部分はレンタルされている。米国では、これらの物件は、履行センター、倉庫場所、販売および行政事務室、小売店、コールセンターを含む28州の82地点に分布している。カナダでは、エバータ州とオンタリオ州に位置する2つの履行センターが運営を支援している。この部門のイギリスでの運営は、トレント河畔ストックの1つの主要流通施設と、他の10個の二次流通ポイントとして使用されている倉庫と、イギリス各地の3つの実験室によってサポートされている。同部門の本部はコロラド州の賃貸オフィスに設置されている。
項目3.法的手続き
法律訴訟に関する検討は，項目8下に掲げる連結財務諸表付記の訴訟を参照されたい。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
パターソンの普通株はナスダック世界の精選市場で取引されています®“PDCO”の記号の下で
所持者
2022年6月21日、登録されている普通株式保有者数は1，675人。パターソン社の普通株の譲渡代理はミネソタ州門多塔高地101号スイート1310 Centre Pointe Curve，EQ Shareowner Services，電話：(55120)4689716である。
配当をする
2022年度には、1株当たり0.26ドルの四半期現金配当金が発表された。2022年度には、四半期ごとに配当金を発表し、次の四半期に支払う。我々は現在、将来的に四半期現金配当金を発表し、支払うことを予想しているが、将来の任意の配当金は取締役会の承認を待たなければならず、これは私たちの収益、資本要求、経営業績と財務状況、および適用される法律、規制制限、業界慣例、取締役会が関連すると考えている他の業務考慮要因に依存する。私たちの債務協定によると、私たちはまたレバー率と利息カバー率を維持することを含む様々な金融契約を守らなければならない。私たちが未来に発生する可能性のある債務を管理する協定条項はまた似たような条約を含むかもしれない。したがって、私たちが未来に同じ速度で配当金を発表して支払うか、あるいは根本的にそうでないという保証はない。
発行者が株式証券を購入する
2021年3月16日、取締役会は2024年3月16日まで5億ドルの株式買い戻し計画を承認した
次の表は、2022年度第4四半期の株式買い戻し計画下の活動を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | この計画によって購入可能な株式の最高ドル価値 |
| 2022年1月30日から2022年2月26日まで | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 500,000,000 | |
| 2022年2月27日から2022年3月26日まで | — | | | — | | | — | | | 500,000,000 | |
| March 27, 2022 to April 30, 2022 | 1,032,416 | | | 33.90 | | | 1,032,416 | | | 465,000,000 | |
| 1,032,416 | | | $ | 33.90 | | | 1,032,416 | | | $ | 465,000,000 | |
[パフォーマンスチャート]
次の図では、2022年4月30日現在の2017年4月29日終値時点の100ドルの累計株主リターンを、同期のスタンダードプール500指数、スタンダードプール中型株400指数、スタンダードプール500ヘルスケア指数に投資した同金額の累積リターンと比較した。私たちの業績はこの指数に基づいて比較して、私たちの業績単位の累積RTSR修正量を決定するために、私たちの広範な市場指数として標準プルMid-Cap 400指数に移行しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 4/29/2017 | | 4/28/2018 | | 4/27/2019 | | 4/25/2020 | | 4/24/2021 | | 4/30/2022 |
| パターソン社は | 100.00 | | | 55.11 | | | 53.21 | | | 39.35 | | | 89.19 | | | 84.82 | |
| S&P 500 | 100.00 | | | 114.20 | | | 128.28 | | | 126.28 | | | 189.21 | | | 189.68 | |
| スタンダード中型株400 | 100.00 | | | 110.92 | | | 117.60 | | | 94.04 | | | 168.97 | | | 155.94 | |
| 標準プール500医療指数 | 100.00 | | | 112.68 | | | 122.19 | | | 141.16 | | | 177.03 | | | 189.57 | |
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
概要
我々は、2022年度の財務情報を、本経営陣の検討と分析および総合財務諸表と関連説明にまとめた。私たちは読者に以下の背景資料を提供し、当社の財務資料の審査に協力します。
私たちは三つの報告可能な部門を提案した：歯科、動物健康、そして会社。歯科や動物健康は，異なる顧客群に類似した製品やサービスを提供する戦略業務部門である。歯科会社は北米各地の歯科医師や歯科実験室にほぼフルセットの歯科消耗品，設備とソフトウェア，鍵を渡すデジタルソリューションと付加価値サービスを提供している。動物健康は北米とイギリスをリードする全線動物保健製品、サービスと技術流通業者であり、動物とペット市場の生産に向けている。私たちの会社部門は、情報技術、財務、法律、人的資源、施設などの分野の家庭オフィス支援コストを含む一般的かつ行政費用で構成されています。また、顧客融資やその他の雑販売は会社の業績で報告されている。
動物保健業務の営業利益率は歯科業務より低い。動物保健業務は歯科業務に比べて運営費が低いが，医薬製品を販売する毛金利が低いため，動物保健業務の毛金利は一般的に低い。
私たちは52~53週の会計慣例に従って運営され、私たちの財政年度は4月の最後の土曜日に終わるだろう。2022年度は2022年4月30日に終了し、53週間。2021年度と2020年度はそれぞれ2021年4月24日と2020年4月25日に終了し、いずれも52週。2023年度は、2023年4月29日に52週間で終了します。
私たちの業務は、(1)私たちが経営している各市場の成長、(2)内部成長、(3)買収による成長、および(4)コストのコントロールと効率の向上に集中し続けることを含む、分析に役立ついくつかの重要な側面があると思います。経営陣は内部成長を、外国為替、製品販売関係の変化、最近の買収貢献の影響を差し引いて調整した純売上高と定義している。外貨影響とは、通貨レート変動の結果の違いに起因することができ、同社が通貨レート変動を用いて機能通貨がドルでないすべての外国実体に換算した結果である。同社は当期通貨レート換算を用いた今期の結果と前期通貨レート換算可能な今期結果との差額として影響を計算している。同社は、為替レートの著しい変動に鑑み、不変通貨で計算された純売上高の変化を開示して投資家に有用な補足情報を提供していると考えている。
私たちの結果に影響を与える要素
新型肺炎です新冠肺炎疫病は、政府当局がウイルスに対応するための閉鎖とその他の措置を含め、すでに著者らの業務に重大な影響を与えている。新冠肺炎の流行に対応するための広範な努力の一部として，2020年5月1日から2020年7月31日までの臨時減給，休暇，従業員の勤務時間の削減を含めたコスト削減措置を実施した。我々の歯科分野では，個人保護設備のサプライチェーンの中断やこれらの製品への需要増加により，最初は個人保護設備の注文が滞っており，個人保護設備を製造する原材料が潜在的に不足し，価格が大幅に上昇している。 PPEが私たちの顧客に転売することを得るために、私たちは事前にサプライヤーに支払わなければなりません。製造業がPPEの増加する需要に追いつき、価格が低下し、私たちの利益率に影響を与え、いくつかの在庫を減記することを要求します。 しかし，歯科領域では，歯科診療所の選択手術開始に伴い，2021年度第1四半期にはそれほど顕著ではなくなった。また，2021年度第1四半期から歯科領域感染制御製品の売上が増加したことを記録した。2021年度第1四半期以降、生産動物事業で経験した大流行による中断はそれほど深刻ではなくなった。
Vetource投資の収益2022年度に、私たちはVetourceへの部分投資を5680万ドルで売りました。帳簿価値は2580万ドルです。今回の売却により、総合経営報告書における投資とその他の全面収益(損失)に3100万ドルの税引前収益を記録した。受け取った5，680万ドルの現金は、私たちの総合現金フロー表の投資活動で報告されています。3100万ドルの税引前非現金収益も記録し、余剰資産の帳簿価値の増加を反映している
私たちはVetourceの投資部分にいますが、これは5680万ドルで販売されている投資部分の販売価格に基づいています。この収益は，我々の総合経営報告書と他の包括収益(赤字)の投資収益に記録されている。販売と同時に、私たちは権利を獲得し、場合によっては、Vetourceの他の株主に私たちの残りの株式を購入することを要求することを許可します。この取引により、総合経営報告書とその他の全面収益(損失)に2580万ドルの税引前非現金収益を記録した。合計8780万ドルの投資収益は私たちの総合キャッシュフロー表の経営活動に記載されています。この承認権を獲得すると同時に、同一Vetource株主に権利を付与し、場合によっては残りの株式を公正な価値で売却することを要求することを許可した。
Vets Plusは収益に投資する2022年度、私たちはVets Plusへの投資の一部を1710万ドルの帳簿価値で売却した。今回の売却により、総合経営報告書における投資とその他の全面収益(損失)に1310万ドルの税引前収益を記録した。この一三十万ドルの税引前収益は私たちの総合現金フロー表の経営活動に報告されています。受け取った1，710万ドルの現金は、私たちの総合現金フロー表の投資活動で報告されています。
2022年度の法的備蓄2021年8月27日、財務諸表付記17に記載されている連邦証券集団訴訟に関連して了解覚書に署名した。和解条項によると、パターソンはこの事件を終わらせるために6，300万ドルを支払うことに同意した。私たちはこの問題を解決することに同意したにもかかわらず、私たちは不満に対する疑いとすべての責任を明確に否定する。私たちの保険会社は和解に同意し、3500万ドルを出資して和解に資金を提供し、私たちの訴訟のいくつかの費用と費用を補償します。上記の理由により、2022年度第1四半期の会社部門の総合貸借対照表に6300万ドルの他の計上すべき負債を記録し、この訴訟の可能性と和解に関連している(“2022年度法的備蓄”)。2022年度第1四半期には、当社部門の総合貸借対照表にも2700万ドルの前払い費用および他の流動資産が記録されており、可能な保険回収に関連しており、この金額は了解覚書の要求に基づいて訴訟和解信託に支払われている。純支出3，600万ドルは我々の総合経営報告書やその他の全面収益(赤字)に運営費を計上した。2022年度第2四半期の会社部門で800万ドルの収益を記録し、事業者が以前に支出した費用とコストの精算を受けたことを示しています。双方は2022年度第2四半期に和解協定を提出した。2022年2月3日、地方裁判所は和解を初歩的に承認し、賠償管理人にすべてのクラスメンバーに和解通知書と賠償表を郵送するように命令した。2022年6月9日, 地裁は和解を承認すべきかどうかを決定するための最後の和解公聴会を開催した。2022年6月10日、地裁は和解を最終的に承認する命令を発表した。
在庫寄付費用2022年度には、新冠肺炎の回復を支援するために、いくつかの個人的な防護装備を慈善団体に寄付することを約束した。2022年度第1四半期の総合運営報告書とその他の包括収益(赤字)に4920万ドルの販売コストとその他の包括収益(赤字)(“在庫寄付費用”)を記録した。これらの費用は私たちがこれらの製品を販売するのではなく、慈善団体に寄付するつもりだからだ。記録された4920万ドルの支出のうち、4720万ドルと200万ドルがそれぞれ私たちの歯科と動物健康部門に記録されている。
営業権の減価。2020年度には、動物健康部門(“営業権減価”)で合計6.751億ドルの非現金税前営業権減価費用を記録しており、これらの費用は完全に減税することはできません。動物健康報告部門の公正価値が帳簿価値より低い主な原因は、管理層が将来のキャッシュフローの推定を減少させたことである。将来のキャッシュフローは将来の販売量と営業利益率の低下の影響を受ける。販売量は私たちが最近経験した販売傾向を反映していると思います。当時のわが市場の傾向によると、将来の営業利益率はさらに低くなると予想されています。このような傾向は顧客と供給者の統合によって推進されている。我々が年次営業権減価テストを行った後，動物健康報告部門の公正価値がさらに低下したのは，経営陣の将来のキャッシュフローの見積もりが売上高の低下およびEBITDA倍数の減少によるものであった。これらの見通しと市収益率は新冠肺炎の負の影響を受けている。2020年度には、自宅や収容所での注文が完了し、肉加工工場が閉鎖されたため、動物保健業の販売量が減少した。我々はこの業務部門の2020年度の将来のキャッシュフローについて、新冠肺炎の長期的な影響を反映していると推定した。
収益に投資する2020年度には、1つの投資(“投資収益”)に関する税引前収益3，430万ドルを記録した。この収益は，この投資における優先株の販売価格に基づいており，我々が所有している優先株と類似しており，清算優先株によって調整されている。
債務を繰り上げ返済するそれは.2020年度には、合計3.738億ドルのいくつかの債務(“早期返済債務”)を返済した。したがって、私たちは2020年度に900万ドルの税引前非現金費用を記録した。この費用は、2014年1月の長期金利交換協定と債務発行コストの償却加速に関係している。
2020年度のアメリカ検事局の法律備蓄私たちは2020年度に5830万ドルのコストと支出(“2020年度米国検事室法的備蓄”)を発生させ、これは当時米国バージニア州西区検事室で合意されていた訴訟と和解する可能性があり、これらの費用および支出はわが社部門の総合運営報告書やその他の全面収益(損失)に記録されている。和解金額は2020年度に全額支払われる。
2020年度の法的備蓄2020年度には、会社部門の総合運営報告書やその他の全面収益(損失)に運営費を計上したSourceOne Dental Inc.訴訟に関する和解に関する支出は1，770万ドル(“SourceOne Dental Legal Reserve”)である。和解金額は2020年度に全額支払われる。
売掛金証券化計画。吾らは三菱UFG銀行株式会社(“三菱UFG”)といくつかの売掛金購入合意を締結し、この合意に基づき、三菱UFGが代理を務め、複数の独立金融機関(“買い手”)への複数のPatterson売掛金(“売掛金”)の売却に協力している。当該等の売掛金を売却して得られた金には、現金及び繰延購入価格(“DPP”)売掛金が含まれる。売掛金は最終的にPattersonが買い手に売却された関連売掛金を受け取った後に現金化される。受取DPPは総合キャッシュフロー表内の投資活動が提供する現金純額が増加していることを確認したが、総合キャッシュフロー表内の経営活動に用いられる現金純額はそれに応じて減少した。
経営成果
次の表は私たちの結果をまとめ、純売上高の割合で示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| | April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 純売上高 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 販売コスト | 80.2 | | | 79.6 | | | 78.2 | |
| 毛利 | 19.8 | | | 20.4 | | | 21.8 | |
| 運営費 | 17.4 | | | 16.8 | | | 19.9 | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | 12.3 | |
| 営業収入(赤字) | 2.4 | | | 3.6 | | | (10.4) | |
| その他の収入，純額 | 1.7 | | | (0.2) | | | (0.4) | |
| 税引き前収益 | 4.1 | | | 3.4 | | | (10.8) | |
| 所得税支出 | 1.0 | | | 0.8 | | | (0.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純収益(赤字) | 3.1 | | | 2.6 | | | (10.7) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | — | | | — | | | — | |
| Patterson社の純利益に帰することができる | 3.1 | % | | 2.6 | % | | (10.7) | % |
2022年度と2021年度の比較
純売上高.2022年度の連結純売上高は64.994億ドルで、2021年度の59.121億ドルより9.9%増加した。今年度は1週間以上の業績があったため、売上高は1.9%と予想される積極的な影響を受けた。為替レートの変化は2022年度の売上高に0.7%の有利な影響を与えた。以前毛数で確認されていたある製品の売上高は2022年度に純額で確認された。収入確認のこの変化は，我々動物健康部門のあるサプライヤーとの契約条項が変化したためである。ある製品収入確認のこの変化の影響は、買収Miller Vetのほとんどの資産が2022年度の売上高に与える影響が部分的に相殺され、売上高純利益が約1.8%低下した。
2022年度の歯科部門売上高は8.1%増加し，2021年度の23.27億ドルから25.161億ドルに増加した。今年度は1週間以上の業績があったため、売上高は1.8%と予想される積極的な影響を受けた。為替レートの変化は2022年度の売上高に0.5%の有利な影響を与えた。2022年度、消費財売上高は8.4%、設備およびソフトウェア売上高は9.5%、付加価値サービスおよびその他の売上高は3.4%増加した。2022年度の歯科部門売上高の増加は歯科端末市場の回復によって推進されているが、2021年度の売上高は新冠肺炎の影響を受け、当時の歯科診療所は選択手術により閉鎖され、特に2021年度の第1四半期に閉鎖された。
動物健康部門の売上高は2021年度の35.6億ドルから2022年度の39.829億ドルに増加し、11.9%に増加した。今年度は1週間以上の業績があったため、売上高は2.0%と予想される積極的な影響を受けた。為替レートの変化は2022年度の売上高に0.8%の有利な影響を与えた。以前毛数で確認されていたある製品の売上高は2022年度に純額で確認された。収入確認のこの変化は、あるサプライヤーとの契約条項の変化によって推進される。Miller Vetを買収したほとんどの資産が2022年度売上高に与える影響部分は、ある製品収入確認のこの変化の影響を相殺し、動物保健部門の売上高純減少を約3.0%招いた。2022年度の売上高は、2021年度に比べて増加しており、これは、全動物保健事業や地域の需要が増加しているためである。
毛利. 総合毛金利は前年より60ベーシスポイントから19.8%低下し、主に在庫寄付費用の影響を受け、動物保健部門の増加が速いため、著者らの各部門の販売組合の不利及び金利上昇による顧客融資組合への影響による会社部門の純売上高の低下によるものである。この金利影響は、関連金利スワップ協定の収益部分によって相殺され、この収益は、我々の総合経営報告書や他の全面収益(損失)における他の収入、純額に反映される
運営費それは.2022年度の総合運営費は11.321億ドルで、前期の9.925億ドルから14.1%増加した。私たちは、主に人員コストの増加、2022年度の法的準備金の影響、出張費用の増加による2022年度により高い運営費用を発生させた。人員コスト上昇の主な原因は2020年7月25日までの3ヶ月間、私たちが新冠肺炎の流行に対応するために実施した減給、勤務時間の減少と休暇である。2022年度の出張費用が2021年度を上回ったのは、主に新冠肺炎に関連する制限が2021年度により大きな影響を与えたためである。総合運営費比率は17.4%であり，前年同期より60ベーシスポイント増加しており，これも同様の要因によって推進されている。
営業収入(赤字).2022年度の営業収入は1.57億ドルで、純売上高の2.4%を占めたが、2021年度の営業収入は2.106億ドルで、純売上高の3.6%を占めた。業務収入減少の要因は，在庫寄付費用，2022年度法準備金，人員費用増加の影響である。2022年度の売上高増加分はこれらの影響を相殺した。
2022年度の歯科部門の営業収入は1兆802億ドルで、2021年度より2100万ドル減少した。減少の要因は在庫寄付費用に関する費用と高い人員コストであるが、2022年度の純売上高の増加分で相殺されている。
2022年度の動物健康部門の営業収入は1兆144億ドルで、2021年度より2630万ドル増加した。この伸びは主に2022年度の純売上高の増加によって推進されているが、一部は2022年度に発生した人員コスト増加によって相殺されている。
2022年度の企業部門の運営損失は1兆376億ドルだったが、2021年度は7880万ドルの赤字となった。この変化は主に2022年度の法的準備金の影響によるものであり、2022年度の顧客融資純売上高の低下、2022年度に発生した人員コストの上昇である。低い顧客融資純売上高は金利上昇が顧客融資組合に与える影響と関係がある。
その他の収入(費用)。 2022年度の他の純収入は1.093億ドルだったが、2021年度の他の純支出は1070万ドルだった。この変化は、主にVetsource投資の収益8780万ドル、Vets Plus投資の収益1310万ドル、および2022年度に記録された金利交換協定のより大きな収益によるものです。
所得税支出. 2022年度の有効所得税率は24.2%であり、2021年度は22.4%である。増加の主な原因は、前年のリターン調整のための準備と、収益の地域変化であり、この部分は株式報酬報酬に関する超過税収割引によって相殺されている。
パターソン社の純収益(赤字)と1株当たり収益(赤字). Patterson Companies Inc.の2022年度の純収入は2.032億ドルであり、2021年度は1.56億ドルである。2022年度の希釈後の1株当たり収益は2.06ドル、2021年度は1.61ドルだった。2022年度加重平均希釈後の株式は9850万株、2021年度は9670万株。2022年度および2021年度に発表された現金配当金は、普通株式1株当たり1.04ドル。
2021年度と2020年度の比較
2021年6月23日に提出したForm 10−Kの2021年年次報告書の第7項を参照されたい。
流動性と資本資源
2022年度、運営活動で使用される純現金は9.81億ドル、2021年度および2020年度はそれぞれ7.305億ドル、2兆435億ドル。2022年度の経営活動で使用される現金純額は、主に当社の売掛金証券化計画の影響と在庫の純増加により、4920万ドルの在庫寄付費用の影響が含まれていますが、一部は売掛金の増加によって相殺されています。2021年度の経営活動で使用される純現金は、主に当社の売掛金証券化計画の影響と、売掛金の増加によるものです。2020年度に経営活動で使用される純現金は，主に我々の売掛金証券化計画の影響によるものであるが，運営資本の減少分で相殺され，運営資本の減少は主に売掛金の増加によるものである。
2022年度、投資活動が提供する純現金は12.39億ドル、2021年度および2020年度はそれぞれ8.107億ドル、4.991億ドルだった。2022年度、2021年度、2020年度の繰延仕入価格の売掛金は、それぞれ12.135億ドル、8.34億ドル、5兆409億ドル。2022年度には、売却投資から7590万ドルの現金収入を得、Miller Vetを1980万ドルで買収した。2022年度、2021年度、2020年度の資本支出は、それぞれ3830万ドル、2580万ドル、4180万ドル。2023年度の資本支出総額は約6，000万ドルと予想される
2022年度の融資活動のための現金純額は2兆532億ドルであり、このうち配当金は1.011億ドル、長期債務は1.08億ドル、株式買い戻しは3500万ドル、循環信用限度額は2400万ドルを支払う。2021年度の融資活動のための現金純額は2260万ドルで、そのうち7520万ドルは配当支払いのために使用され、一部は私たちの循環信用限度額から抽出された5300万ドルによって相殺された。2020年度の資金調達活動のための現金純額は2兆712億ドル。現金の使用には主に長期債務返済のための4.608億ドルと配当金支払いのための1.04億ドルが含まれる。2019年12月、以下に述べるように、3.00億ドルの優先無担保定期融資スケジュールを達成しました
2022年度および2021年度には、四半期ごとに発表された四半期現金配当金が1株当たり0.26ドルであり、支払いはその後の四半期に行われる。我々は現在、将来的に四半期現金配当金を発表し、支払うことを予想しているが、将来の任意の配当金は取締役会の承認を待たなければならず、これは私たちの収益、資本要求、経営業績と財務状況、および適用される法律、規制制限、業界慣例、取締役会が関連すると考えている他の業務考慮要因に依存する。私たちの債務協定によると、私たちはまたレバー率と利息カバー率を維持することを含む様々な金融契約を守らなければならない。私たちが未来に発生する可能性のある債務を管理する協定条項はまた似たような条約を含むかもしれない。したがって、私たちが未来に同じ速度で配当金を発表して支払うか、あるいは根本的にそうでないという保証はない。
2021年度には、三菱UFG銀行株式会社を含む複数の融資機関と行政代理としていくつかの信用協定の改正、再記述、合併を行った。2021年2月16日に改訂され、再記述された信用協定(“信用協定”)には、7.00億ドルの循環信用手配と3.00億ドルの定期融資手配が含まれており、2024年2月に期限が切れることはない。吾らはこのような信用手配を利用して、信用協定に署名する前に存在したいくつかの信用協定に対して再融資と合併を行い、それによって発生した費用と支出を支払い、そして私たちの持続運営資金及び他の一般会社用途に資金を提供した。
2022年4月30日現在、信用協定定期融資項目での未返済額は3，000万ドル、金利は1.89%であるのに対し、信用協議循環信用手配項目での未返済金額は2，900万ドル、金利は1.54%である。二零二一年四月二十四日、信用協定定期融資項目の未返済金額は3，000万ドル、金利は1.36%であり、信用協議循環信用手配項目の未返済金額は5，300万ドル、金利は1.34%であった。
2021年3月16日、我々の取締役会は、2024年3月16日までに、2018年3月の株式買い戻し許可の代わりに、最高5億ドルの会社普通株を買い戻すことを許可しました
5億ドルに達する普通株式は、これらの普通株が満期になり、買い戻しが行われていない。2022年4月30日まで、現在の買い戻し許可によると、依然として4.65億ドルが利用可能だ。
2022年4月30日現在、私たちは1.42億ドルの現金と現金等価物を持っており、そのうち8580万ドルが外国銀行口座にある。これらの資金を永久再投資する予定のさらなる情報については、総合財務諸表付記12を参照されたい。2022年4月30日現在、以前に販売されていた第三者と決済されていない顧客融資手配から徴収された現金および現金等価物には3910万ドルの現金が含まれている。より多くの情報は、連結財務諸表付記5を参照されたい
既存の債務手配の下で繰延購入価格売掛金、既存現金残高、信用利用可能性を徴収し、運営に使用している資金を差し引くと、私たちの運営資金需要を満たすのに十分であり、来年度に私たちの業務に資金を提供することが予想される
私たちは設備売却融資契約から流動性を獲得し続けると予想される。Pattersonは我々の財務契約の大部分を第三者銀行が管理する商業手形融資ルートに売却するため、商業手形は間接的にPattersonの重要な流動性源となる。私たちの財務契約の質と私たちの財政的実力のため、Pattersonはこのパイプラインに参加することを許可された。もし私たちの財務力が私たちがこの計画や他の似たような計画に参加できないレベルに低下すれば、キャッシュフローは損なわれる可能性がある。しかも、私たちがコントロールできない市場状況は私たちの販売契約の能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
顧客融資手配
私たちの顧客を便利にするために、第三者計画とパターソン後援の計画を含むいくつかの異なる融資選択を提供します。第三者プロジェクトについては、顧客と第三者融資エンティティとの間の促進者として機能し、融資取引に継続的に参加することはない。パターソン協賛の計画によると、信用の良い顧客が購入した設備は最高100万ドルの融資を受けることができる。私たちは通常、通常の業務中に顧客の融資契約を外部金融機関に売却する。私たちは現在このような契約書を売る二つの予定があります。
まず，合意運営により，我々の設備融資契約の一部を商業手形パイプに売却し，三菱UFG銀行株式会社(MUFG)が代理を務める.我々はPDC Fundingを利用して，合併した完全子会社であり，商業手形チャネルへの参加要求を満たしている.私たちは三菱UFGへの売却契約時に契約収益を受け取りました。三菱UFGとの合意によると、同社の生産能力は2022年4月30日現在5.25億ドル。
第2に，Five Third Bank(“Five Third”)とプロトコルを保持し，このプロトコルにより，Five Thirdがクライアントの融資契約を購入する.PDC Funding IIは合併した完全子会社であり，Five Thirdに融資契約を売却している。私たちはFive Thirdに売却した時に契約書の収益を受けた。Five Thirdと2022年4月30日に合意した合意によると、同社の生産能力は1億ドル。
私たちの融資業務は総合財務諸表付記5により詳細に説明されています
契約義務
2022年4月30日現在、契約義務の概要は以下の通りです(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年期限どおりに支払う |
| | 合計する | | 少ないです
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 超過
5年間 |
| 長期債務元金 | $ | 490,500 | | | $ | — | | | $ | 450,500 | | | $ | — | | | $ | 40,000 | |
| 長期債務利息 | 33,220 | | | 12,541 | | | 16,131 | | | 3,032 | | | 1,516 | |
| 賃貸借契約を経営する | 75,939 | | | 31,165 | | | 34,443 | | | 9,109 | | | 1,222 | |
| 合計する | $ | 599,659 | | | $ | 43,706 | | | $ | 501,074 | | | $ | 12,141 | | | $ | 42,738 | |
2022年4月30日現在、不確定税収状況(利息と罰金を含む)に対する総負債は1150万ドルである。私たちは負債が長い間増加または減少した額を合理的に見積もることができず、負債が現金返済が必要かどうかを合理的に推定することもできない。したがって、このような金額は契約債務表から除外された
私たちの契約義務のより完全な説明については、連結財務諸表付記10と11を参照してください。
運営資金管理
次の表は、過去3会計年度の私たちの平均売掛金日数、未払い売上高、年平均在庫回転率をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 未完成販売日数 | 25.2 | | | 25.9 | | | 29.1 | |
| 在庫回転率 | 6.6 | | | 6.1 | | | 5.4 | |
海外業務
私たちの海外売上高はカナダの歯科業務やカナダとイギリスの動物保健業務から来ています。通貨レートの変動は収益に顕著な影響はありません。これらの変動は販売、販売コスト、運営費用に影響を与えるからです。為替レートの変化は2022年度と2021年度の純売上高にそれぞれ4100万ドルと2840万ドルの積極的な影響を与えたが、2020年度の純売上高には2190万ドルの悪影響を与えた。通貨レートの変化は海外業務に伴うリスクであるが，このリスクは我々の合併業務にとって重要ではない。
重要な会計政策と試算
Pattersonは、米国公認の会計原則に基づいて総合財務諸表を作成する様々な会計政策を採用している。経営陣は、不良事件が記録された資産や負債に大きな影響を与えるリスクを最小限に抑える会計政策を採用することをコンセプトとしている。しかし、財務諸表を作成するには、経営陣が当時把握していた情報に基づいて、資産現金化や負債返済に関する見積もりと判断を用いる必要がある。経済、技術、競争条件で財務諸表を作成した後に発生する変化は、Pattersonの資産や負債の記録価値に大きな影響を与える可能性がある。したがって、財務諸表の使用者は、連結財務諸表のすべての付記を読み、経営陣が現在未知の状況が将来的に発展する可能性があることを認識しなければならない。これは、統合財務諸表付記1で議論されている重要な会計原則および政策に一致するように、記録された資産または負債を重大に調整する必要があるかもしれない。Pattersonの財務業績と状況もまた、私たちが今まで経験したことのない取引や事件の大きな影響を受ける可能性があり、私たちはまた、これらの取引や事件のための会計政策を制定したり、公認された会計原則を採用することを要求されていない。
収入確認-収益は、消耗製品、デバイスおよびサポート、ソフトウェアおよびサポート、技術サービス部品および労働力、および他のソースからのものです。収入は業績義務を履行する際または義務を履行する際に確認する。顧客が商品やサービスに対する制御権を取得した場合には，履行義務が履行される.
消耗品、設備、ソフトウェア、部品の販売は納入時に記録されているが、販売条件がFOB出荷ポイントである場合を除き、この場合、販売記録は出荷時に記録される。技術サービス労働は提供された方式で認められた.デバイスおよびソフトウェア支援によって生成された収入は、支援提供中に比例して確認される
消費財を手配(購入/販売プロトコル)によって販売することによる収入に加えて、代理プロトコルによって提供されるサービスの手数料を稼ぐ。エージェントプロトコルと売買プロトコルの違いは，商品やサービスの承諾の主な責任を果たしておらず，エージェント関係中のクライアントに請求書や課金を発行していないため，取引に対して制御権がない点である.代理プロトコル項での手数料は，サービスを提供する際に記録する.
返品、破損貨物、リベート、ロイヤルティ計画、その他の収入手当の見積もりは、これらの項目の歴史的経験に基づいて収入を確認する際に行われる。収入を確認して発生した売掛金は控除に関する準備後に報告します。私たちは推定手当を維持しています
保有する売掛金の予想回収可能性。推定値は、推定手当を決定するために使用され、履歴収集データ、経済傾向、および顧客の信用を含むいくつかの要因に基づく。回収できない金額を確定した場合、売掛金はログアウトされます。通常は顧客が倒産したり、継続的な催促努力に反応しない場合があります。今後12ヶ月以内に回収されないと予想される受取金の部分は長期に分類される。
Pattersonは比較的膨大で分散した顧客基盤を持ち，合併純売上高の10%以上を占める顧客は1人もいない.また、融資契約に基づいて顧客に売却される機器は通常契約の担保として使用され、顧客も個人担保を提供する。
純売上高には販売税は含まれていません。販売税を受け取り、送金する直通ルートとされているからです。
パターソン優位性忠誠度計画-Patterson Dentalは、デバイスおよび技術を購入するために使用可能な“Patterson Advantage Dolders”の発行に関するポイントベースの報酬プランを条件に適合したお客様に提供します。Patterson Advantageドルが計画年度内に得た収入は計画年度終了後1年で満了する。この計画に関連するコストと対応する負債は相殺収入として確認された。2022年4月30日現在、私たちは、償還可能な最大潜在金額の88.0%の負債を記録するために、償還されないPatterson Advantageドルの金額を合理的に見積もることができる十分な経験があると信じている。期待中断金額は，クライアントが行使した権利モデルに比例した収入であることを確認し，償還時に使用されていないPatterson Advantageドルの見積り値を確認した.確認された破損はすべての船荷証券期間には関係ありません。
在庫と備蓄·在庫は、主に、コストまたは市場におけるより低い価格で報告される保有する販売すべき商品からなる。すべての在庫のコストは後進先出(“後進先出”)法で確定したが、外国在庫と製造在庫は除外し、それらは先進先出(“FIFO”)法で価格を計算した。在庫の推定値を評価し、時代遅れまたは予想使用量を超えた在庫の帳簿価値を推定可能価値に低下させていく。分析と仮定に基づいて、歴史使用、未来需要と市場需要を含むが、これらの在庫の可変現純値を推定する。
営業権とその他の無期限無形資産−営業権は、企業を買収する識別可能な純資産のコストが公正価値の一部を超えることを表す。営業権減価テストは報告単位レベルで行われ、すべての営業権は1つの報告単位に割り当てられる。2022年4月30日現在、2つの報告機関があります：歯科と動物の健康。わが社は部門の資産と負債および純売上高と費用をこの二つの報告単位に分配することができます。私たちは毎年営業権の減価を評価し、事件や状況が変化すれば、帳簿金額が減値する可能性があることを表明します。いかなる営業権減値とは報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えているが、営業権帳簿価値を超えない金額である
公正価値の決定には不確実性が含まれているが、経営陣に仮説を立て、業界と経済的要因および将来のビジネス戦略の収益性を推定するために判断を適用する必要があるからである。Pattersonは、現在の業界と経済状況および将来の予想に基づいて、現在の業務戦略に基づいて減価テストを行っています。また，減価営業権を評価する際に，暗黙的な割増制御の合理性は，時価と最近の市場取引に基づいて考えられる.
無期限無形資産は商標名です資産の帳簿価値とその公正価値を比較することで減値を評価する。帳簿価値が公正価値を超えた場合、減値損失は超過分に相当する金額で確認される。公正価値の決定は、予想収入と毛利レベル、及び潜在的な減値を示す可能性のある任意の要素の考慮を含む仮説に関連する。
2022年度第4四半期にこれらの財務諸表を作成する際に、管理層は2022年度第4四半期初めを推定日とし、年間営業権とその他の無期限無形資産減価テストを完了した。私たちは商業権や私たちの無期限無形資産が減少していないと確信する。
2021年度第4四半期にこれらの財務諸表を作成する際に、管理層は2021年度第4四半期初めを推定日とし、年間営業権とその他の無期限無形資産減価テストを完了した。私たちは商業権や私たちの無期限無形資産が減少していないと確信する。
2020年度第4四半期の10-Kレポートを準備するために、管理層は、2020年度第4四半期初めを推定日として、年間営業権およびその他の無期限無形資産減価テストを完了した。私たちは私たちの無期限無形資産が減価されていないと確信する。私たちの年間営業権減価テストは歯科報告部門の名誉減価につながりませんでした。私たちの動物健康報告部門の営業権は2.69億ドルの非現金税引前減価費用を生成しました
動物健康報告部門の公正価値が帳簿価値より低い主な原因は、管理層が将来のキャッシュフローの推定を減少させたことである。将来のキャッシュフローは将来の販売量と営業利益率の低下の影響を受ける。販売量は私たちが最近経験した販売傾向を反映していると思います。当時のわが市場の傾向によると、将来の営業利益率はさらに低くなると予想されています。このような傾向は顧客と供給者の統合によって推進されている。
年間テストが完了した後、2020年度第4四半期に私たちの2020年度10-K表を準備する際に、営業権の帳簿価値がさらに減少した可能性があることを示すいくつかのイベントと状況を経験しました。このような事件と状況は私たちの未来の期待収益の低下と私たちの株価の持続的な低下を含む。したがって、私たちは2020年度4月初めに私たちの営業権減価をテストした。このテストは歯科報告部門の営業権に何の減価も与えず、私たちの動物健康報告部門の営業権に4.061億ドルの非現金税引前減価費用を発生させた。
年次営業権減値テスト後，動物健康報告部門の公正価値が減少したのは，経営陣の将来のキャッシュフローの見積もりが売上高減少およびEBITDA倍数減少によりさらに減少したためである。これらの見通しと市収益率は新冠肺炎の負の影響を受けている。2020年度には、自宅や収容所での注文が完了し、肉加工工場が閉鎖されたため、動物保健業の販売量が減少した。我々はこの業務部門の2020年度の将来のキャッシュフローについて、新冠肺炎の長期的な影響を反映していると推定した。
2020年4月25日現在、2020年度に登録された営業権減価費用総額は6.751億ドルであるため、私たちの動物健康報告部門には販売権が残っていません。
長寿資産·イベントまたは環境変化が、資産の帳簿金額が、これらの資産に由来する推定値によって将来のキャッシュフローを割引して回収できない可能性がある場合、長期資産(寿命を決定した無形資産を含む)は、減少値を評価する。私たちの固定無形資産は主に顧客関係、商号、商標で構成されている。減値が存在する場合、関連資産は第3級投入を使用して公正価値に減記され、詳細は総合財務諸表付記7を参照されたい。
販売待ちソフトウェアの開発コスト各財政四半期末において、販売されているソフトウェアの未償却資本化コストを、その現金化可能な純価値と比較する。未償却金額が可変動純価値を超えた場合は、その金額の資産に減値を計上し、ログアウトしなければならない。未償却資本化コストがその資産の可変現純値よりも小さければ、減値は存在しない
関係者取引-私たちは、権益法を使用して計算された複数のエンティティに権利を持っています。2022年度、2021年度、2020年度には、これらのエンティティからそれぞれ1億285億ドル、1.102億ドル、9420万ドルを購入しました。2022年度、2021年度、2020年度には、これらの実体に対する純売上高はそれぞれ1.173億ドル、9360万ドル、1.103億ドルだった。
所得税-私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければなりません。所得税の総合的な支出を決定する際には、重大な判断が必要だ。税金政策の変化や現行税法の解釈は潜在的な追加的な不確実性をもたらす。
通常の業務過程では、多くの取引や計算がある最終税収決定は不確定である。そこで、私たちは追加税金と利息を支払うべきかどうかの見積もりに基づいて納税義務を確認します。私たちの納税申告書の立場は支持できると信じていますが、ある立場が税務機関の審査後に完全に維持できない可能性がある場合には、このような税務責任が確認されると思います。私たちは、過去の経験と税法の解釈を含めて、私たちの多くの要素の評価に基づいて、私たちの課税項目はすべての開放された監査年度に対して十分だと信じている。この評価は、推定および仮定に依存し、将来のイベントの一連の複雑な判断に関連する可能性がある。当該等の事項の最終税務結果が記録された金額と異なる場合、当該等の違いは、当該等の決定を下した期間の所得税支出に影響を与え、我々の財務業績に大きな影響を与える可能性がある。
既存のプラスとマイナスの証拠を評価した後、繰延税金資産が完全に現金化されない可能性が高い場合、繰延税金項目資産の推定値を設定する準備をする
自己保険−Pattersonは、一般的な責任、製品責任、自動車、労働者賠償、および医療クレームに関連するいくつかの損失について自己保険を行う。私たちは歴史データと精算推定の分析に基づいて私たちの負債を推定する。既存の情報から現在の推定は合理的であると考えられるが、実際の結果はクレーム金額或いは頻度の変化、医療コストインフレ或いはその他の要素によって異なり、財務結果に影響する可能性がある。歴史的には，これらのタイプのクレームに関する実際の結果は推定額と大きな差はない。
株に基づく報酬-評価モデルにおける投入、推定された没収、および推定された業績結果を含む、いくつかの仮定に基づく株式報酬を確認します。これらの仮説は主観的判断が必要であり，仮説の変化が公平価値推定に大きな影響を与える可能性がある.経営陣は、株式の補償に基づく推定公正価値を推定して没収および計算するための仮定および方法を定期的に評価する。状況は変化する可能性があり、時間の経過とともにより多くのデータが得られる可能性があり、これは、これらの仮定および方法を変化させ、公正な価値の決定または没収の推定に重大な影響を与える可能性がある。要因が変化すれば、株式ベースの報酬に関する報酬支出額は、今期記録された報酬支出と著しく異なる可能性があるという異なる仮定を採用している。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスク
私たちは外貨為替レートの変動と金利変化からなる市場リスクに直面している。
主にカナダドルとポンドで取引されているため、私たちは経営報告書で外貨為替レートの変動の影響を受けています。私たちは今外貨ヘッジ契約を持っていませんが、私たちは絶えず私たちの外貨為替レートリスクと、これらのリスクを管理するための異なるメカニズムを評価します。ドル価値が我々の最も重要な外貨開放に対して10%変化すると仮定すると，2022年4月30日までの会計年度純売上高を約1.037億ドル増加させる.この額は，為替変動が販売コストと運営費用の部分相殺影響に及ぼす仮定純利益の影響を示していない.外貨為替レートが10%変化すれば、2022年4月30日までの会計年度税前収益(赤字)に約380万ドルの影響を与えると予想される。
信用協定には3.00億ドルの定期融資手配と7.00億ドルの循環信用手配が含まれており、2024年2月に期限が切れることは遅くない。借金の利息は可変で、基本金利プラス利差で決定されます。この利益差とローンの未使用部分の承諾料は、信用協定で定義されているように、私たちのレバレッジ率に基づいている。金利が可変なので、金利の変動は私たちの収入に影響を及ぼすかもしれない。現在の債務水準によると、金利は100ベーシスポイント変化するごとに、毎年私たちの税引前収入(損失)に330万ドルの影響を与えると推定されています。
我々の収益も短期金利変動の影響を受け，現金残高への投資や，商業手形チャネルや銀行との合意により固定金利設備融資契約を売却することにより，可変金利による定価を規定している。
商業手形パイプと銀行への設備融資契約の合意下のリスクを考慮した場合、30日LIBORから12ヶ月間のLIBORの金利に応じて定価を選択することができます。また、多くの分割払い契約の組み合わせの回転時間は一般的に48ヶ月未満で、新しい顧客契約に対するレートを随時調整することができます。したがって、金利市場が急速に増加または減少していない場合には、ポートフォリオにおける平均金利は、通常、金利市場の変化に伴って変化し、販売プロトコルにおける定価のベース金利変化に同期する。契約販売の収益を計算する際には、当時の未償還契約の満期日に近似した金利曲線を用いる。金利市場が増加すれば、私たちの契約ポートフォリオにおける平均金利は同じ速度で増加しない可能性があり、契約販売の収益は、私たちのポートフォリオにおける平均金利が金利市場に近い速度で増加した場合に達成される収益に比べて減少する可能性がある。2019年度には、これらの契約に関連する純売上高に与えるヘッジ金利変動の影響をヘッジする長期金利交換協定を締結しました。これらの金利交換協定は該当しません
そこで，合意の公正価値を資産または負債として記録し，変化している間に変化を収入または費用として記録する.これらの金利交換合意を達成した結果、金利が10%変動するごとに、私たちの税引前収入(赤字)への年間影響は100万ドル未満になると予想される。
項目8.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
パターソン社の株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
我々は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO規格)で確立された基準に基づいて、Patterson Companies，Inc.2022年4月30日までの財務報告内部統制を監査した。COSO規格によれば，Patterson Companies，Inc.(当社)は2022年4月30日まですべての重要な面で財務報告を効果的に内部統制していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、Patterson Companies，Inc.(当社)2022年4月30日と2021年4月24日までの連結貸借対照表、関連する総合経営報告書及びその他の全面収益(損失)、2022年4月30日までの3年間の毎年の株主権益とキャッシュフローの変化を監査した。指数第15(A)(2)項に記載された関連付記及び財務諸表付表(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)及び当社の2022年6月29日の報告はすべてこれについて保留意見を発表しなかった。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制年次報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ 安永法律事務所
ミネソタ州ミネアポリス
June 29, 2022
独立公認会計士事務所報告
パターソン社の株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
Patterson Companies，Inc.(当社)2022年4月30日までと2021年4月24日までの連結貸借対照表，関連する総合経営表とその他の全面収益(赤字)，2022年4月30日までの3年度の株主権益とキャッシュフローの変化，および指数第15(A)(2)項に記載されている関連付記と財務諸表明細書(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な点で，2022年4月30日と2021年4月24日の会社の財務状況と，2022年4月30日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2022年4月30日までの財務報告内部統制を監査し、2022年6月29日に発表された報告書について保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する今期の総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で、主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。
販売待ちソフトウェア開発コストの減価
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| 関係事項の記述 | | 2022年4月30日現在、販売待ちソフトウェアの資本化開発コストは6450万ドルである。連結財務諸表付記1で述べたように、会計四半期末毎に、ソフトウェアを販売するこれらの未償却資本化コストをその可変現純値と比較する。未償却資本化コストがその資産の可変現純値よりも小さければ、減値は存在しない。
監査管理層は，販売待ちソフトウェアの未償却資本化開発コストとその可変現純値を比較することは複雑であり，資産の可変現純値を決定する際に重大な推定が必要であるため，高度な判断性がある。販売されるソフトウェアについては、予想される将来の市場または経済状態の影響を受ける予測収入および関連収入成長率、毛金利、および運営費用が収入仮定のパーセントを占めるような、可変正味価値の推定値に重大な仮定に敏感である |
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 我々は、会社が販売ソフトウェアの未償却資本化コストとその現金化可能な純価値を比較する過程の制御の操作有効性を理解し、評価し、テストした。管理層が公正価値推定に使用される予定の将来の収入、毛金利と運営費用の予算と予測過程の制御、および管理層の上述した重要なデータと仮説の審査の制御を含む
販売待ちソフトウェアの未償却資本化開発コストの推定公正価値をテストするために、管理層が使用する推定方法の評価および上記で議論した重要な仮定をテストする監査プログラムを実行した。経営陣が使用している重要な仮定を，現在の業界，市場，経済動向，その他の関連要因と比較した。予測と履歴ソフトウェア販売結果を比較することにより，将来の収入予測の合理性を評価した.また，仮説変化が回復可能な変化をもたらすことの重要性を評価するために，重大な仮説について感受性分析を行った |
/s/ 安永法律事務所
1985年以来、当社の監査役を務めてきました。
ミネソタ州ミネアポリス
June 29, 2022
パターソン社は
合併貸借対照表
(千単位で、1株当たりを除く) | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 142,014 | | | $ | 143,244 | |
| | | |
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する5,913そして$6,138 | 447,162 | | | 449,235 | |
| 在庫品 | 785,604 | | | 736,778 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 304,242 | | | 286,672 | |
| 流動資産総額 | 1,679,022 | | | 1,615,929 | |
| 財産と設備、純額 | 213,140 | | | 219,438 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 70,722 | | | 77,217 | |
| 長期売掛金純額 | 138,812 | | | 223,970 | |
| 商誉，純額 | 140,630 | | | 139,932 | |
| 識別可能な無形資産、純額 | 252,614 | | | 279,644 | |
| 投資する | 139,182 | | | 105,522 | |
| 他の非流動資産、純額 | 107,508 | | | 89,859 | |
| 総資産 | $ | 2,741,630 | | | $ | 2,751,511 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 681,321 | | | $ | 609,264 | |
| 給料に応じて費用を計算する | 102,266 | | | 118,425 | |
| その他負債を計算すべき | 173,734 | | | 175,975 | |
| リース負債を経営する | 29,348 | | | 32,252 | |
| 長期債務当期満期日 | — | | | 100,750 | |
| 循環信用借款 | 29,000 | | | 53,000 | |
| 流動負債総額 | 1,015,669 | | | 1,089,666 | |
| 長期債務 | 488,554 | | | 487,545 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 43,332 | | | 48,318 | |
| 所得税を繰延する | 120,414 | | | 124,491 | |
| 他の非流動負債 | 31,026 | | | 36,820 | |
| 総負債 | 1,698,995 | | | 1,786,840 | |
| 株主権益： | | | |
普通株、$0.01額面：600,000ライセンス株；96,762そして96,813発行済みおよび発行済み株式 | 968 | | | 968 | |
| 追加実収資本 | 200,520 | | | 169,099 | |
| その他の総合損失を累計する | (81,516) | | | (62,592) | |
| 利益を残す | 921,704 | | | 855,741 | |
| | | |
| パターソン社の株主権益総額 | 1,041,676 | | | 963,216 | |
| 非制御的権益 | 959 | | | 1,455 | |
| 株主権益総額 | 1,042,635 | | | 964,671 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 2,741,630 | | | $ | 2,751,511 | |
付記をご参照ください
パターソン社は
連結業務報告書
その他の全面的な収益(損失)
(千単位で、1株当たりを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 純売上高 | $ | 6,499,405 | | | $ | 5,912,066 | | | $ | 5,490,011 | |
| 販売コスト | 5,210,318 | | | 4,708,936 | | | 4,292,601 | |
| 毛利 | 1,289,087 | | | 1,203,130 | | | 1,197,410 | |
| 運営費 | 1,132,085 | | | 992,523 | | | 1,094,474 | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | 675,055 | |
| 営業収入(赤字) | 157,002 | | | 210,607 | | | (572,119) | |
| その他の収入(支出)： | | | | | |
| 投資収益 | 101,809 | | | — | | | 34,334 | |
| その他の収入，純額 | 27,731 | | | 13,608 | | | (10,835) | |
| 利子支出 | (20,288) | | | (24,284) | | | (41,787) | |
| 税引き前収益 | 266,254 | | | 199,931 | | | (590,407) | |
| 所得税支出 | 64,540 | | | 44,822 | | | (1,040) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純収益(赤字) | 201,714 | | | 155,109 | | | (589,367) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (1,496) | | | (872) | | | (921) | |
| Patterson社の純利益に帰することができる | $ | 203,210 | | | $ | 155,981 | | | $ | (588,446) | |
| Patterson Companies，Inc.1株当たり収益(損失)： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 2.09 | | | $ | 1.63 | | | $ | (6.25) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 薄めにする | $ | 2.06 | | | $ | 1.61 | | | $ | (6.25) | |
| 加重平均株価： | | | | | |
| 基本的な情報 | 97,277 | | | 95,599 | | | 94,154 | |
| 薄めにする | 98,514 | | | 96,664 | | | 94,154 | |
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | 1.04 | | | $ | 1.04 | | | $ | 1.04 | |
| 総合収益(赤字) | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 201,714 | | | $ | 155,109 | | | $ | (589,367) | |
| 外貨換算収益 | (19,966) | | | 33,405 | | | (14,062) | |
| 現金流量ヘッジ，税引後純額 | 1,042 | | | 1,042 | | | 7,999 | |
| 総合収益(赤字) | $ | 182,790 | | | $ | 189,556 | | | $ | (595,430) | |
付記をご参照ください
パターソン社は
合併株主権益変動表
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 保留する
収益.収益 | | 労せずして得る
従業員持株計画
株 | | 非制御的権益 | | 合計する |
| 番号をつける | | 金額 | | | | | | |
| 2019年4月27日の残高 | 95,272 | | | $ | 953 | | | $ | 131,460 | | | $ | (88,269) | | | $ | 1,483,496 | | | $ | (50,381) | | | $ | 3,248 | | | $ | 1,480,507 | |
| 外貨換算 | — | | | — | | | — | | | (14,062) | | | — | | | — | | | — | | | (14,062) | |
| キャッシュフローヘッジ | — | | | — | | | — | | | 7,999 | | | — | | | — | | | — | | | 7,999 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (588,446) | | | — | | | (921) | | | (589,367) | |
| 発表した配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (99,552) | | | — | | | — | | | (99,552) | |
| 普通株式および関連税収割引を発行した | 675 | | | 6 | | | (7,790) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,784) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 22,936 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,936 | |
| 従業員持株活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,320 | | | — | | | 34,320 | |
| ASU 2016-02を採用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,447 | | | — | | | — | | | 1,447 | |
| ASU 2018-02を採用 | — | | | — | | | — | | | (2,707) | | | 2,707 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年4月25日の残高 | 95,947 | | | 959 | | | 146,606 | | | (97,039) | | | 799,652 | | | (16,061) | | | 2,327 | | | 836,444 | |
| 外貨換算 | — | | | — | | | — | | | 33,405 | | | — | | | — | | | — | | | 33,405 | |
| キャッシュフローヘッジ | — | | | — | | | — | | | 1,042 | | | — | | | — | | | — | | | 1,042 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 155,981 | | | — | | | (872) | | | 155,109 | |
| 発表した配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (99,892) | | | — | | | — | | | (99,892) | |
| 普通株式および関連税収割引を発行した | 866 | | | 9 | | | 1,270 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,279 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 21,223 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,223 | |
| 従業員持株活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,061 | | | — | | | 16,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年4月24日の残高 | 96,813 | | | 968 | | | 169,099 | | | (62,592) | | | 855,741 | | | — | | | 1,455 | | | 964,671 | |
| 外貨換算 | — | | | — | | | — | | | (19,966) | | | — | | | — | | | — | | | (19,966) | |
| キャッシュフローヘッジ | — | | | — | | | — | | | 1,042 | | | — | | | — | | | — | | | 1,042 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 203,210 | | | — | | | (1,496) | | | 201,714 | |
| 発表した配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (102,257) | | | — | | | — | | | (102,257) | |
| 普通株式および関連税収割引を発行した | 981 | | | 10 | | | 7,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,626 | |
| 普通株買い戻し | (1,032) | | | (10) | | | — | | | — | | | (34,990) | | | — | | | | | (35,000) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 23,805 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,805 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2022年4月30日の残高 | 96,762 | | | $ | 968 | | | $ | 200,520 | | | $ | (81,516) | | | $ | 921,704 | | | $ | — | | | $ | 959 | | | $ | 1,042,635 | |
付記をご参照ください
パターソン社は
統合現金フロー表
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 経営活動： | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 201,714 | | | $ | 155,109 | | | $ | (589,367) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却 | 44,180 | | | 41,669 | | | 44,981 | |
| 償却する | 37,812 | | | 37,227 | | | 37,201 | |
| 投資収益 | (101,809) | | | — | | | (34,334) | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | 675,055 | |
| | | | | |
| 不良支出 | 2,769 | | | 2,559 | | | 2,008 | |
| 非現金従業員補償 | 23,805 | | | 30,488 | | | 37,354 | |
| 債務の早期返済による償却債務の発行コストの加速 | — | | | — | | | 8,984 | |
| | | | | |
| 所得税を繰延する | (4,718) | | | (10,760) | | | (31,800) | |
| | | | | |
| 非現金(収益)損失その他純額 | (1,431) | | | 1,318 | | | — | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (1,144,833) | | | (916,694) | | | (540,065) | |
| 在庫品 | (53,871) | | | 91,193 | | | (59,258) | |
| 売掛金 | 80,904 | | | (268,338) | | | 219,613 | |
| 負債を計算すべきである | (27,630) | | | 85,849 | | | 25,474 | |
| | | | | |
| 経営活動のその他の変動，純額 | (37,886) | | | 19,861 | | | (39,390) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 経営活動のための現金純額 | (980,994) | | | (730,519) | | | (243,544) | |
| 投資活動： | | | | | |
| 物件と設備の追加料金 | (38,308) | | | (25,788) | | | (41,809) | |
| 買収，買収現金を差し引いた純額 | (19,793) | | | — | | | — | |
| 売掛金延期売掛金 | 1,213,497 | | | 833,958 | | | 540,944 | |
| 投資を売却する | 75,942 | | | 396 | | | — | |
| | | | | |
| その他の投資活動 | 7,690 | | | 2,097 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | 1,239,028 | | | 810,663 | | | 499,135 | |
| 融資活動： | | | | | |
| 支払済み配当金 | (101,111) | | | (75,183) | | | (100,442) | |
| 普通株買い戻し | (35,000) | | | — | | | — | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | — | | | — | | | 300,000 | |
| 起債コスト | — | | | — | | | (3,300) | |
| | | | | |
| 長期債務を償還する | (100,750) | | | — | | | (460,840) | |
| | | | | |
| 循環クレジットを使用する | (24,000) | | | 53,000 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の融資活動 | 7,627 | | | (462) | | | (6,647) | |
| 融資活動のための現金純額 | (253,234) | | | (22,645) | | | (271,229) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (6,030) | | | 7,801 | | | (2,064) | |
| 現金と現金等価物の純変化 | (1,230) | | | 65,300 | | | (17,702) | |
| 期初現金及び現金等価物 | 143,244 | | | 77,944 | | | 95,646 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 142,014 | | | $ | 143,244 | | | $ | 77,944 | |
| 補足開示： | | | | | |
| 納めた所得税 | $ | 83,549 | | | $ | 48,924 | | | $ | 12,021 | |
| 支払の利子 | 14,633 | | | 15,234 | | | 25,742 | |
| 非現金投資活動の追加開示： | | | | | |
証券化取引における留保権益 | $ | 1,122,627 | | | $ | 900,578 | | | $ | 707,395 | |
| | | | | |
付記をご参照ください
パターソン社は
連結財務諸表付記
April 30, 2022
(ドル、1株当たりの金額は含まれていない、株は千単位)
1. 重要会計政策の概要
業務説明
Patterson Companies，Inc.(本明細書では“Patterson”または一人称記号の“We”，“Our”および“Us”と呼ぶ)は、米国およびカナダの歯科供給および米国、カナダおよびイギリスの動物保健供給市場にサービスする付加価値専門流通業者である。パトソンはもう三つ報告が必要な部門：歯科、動物健康、そして企業。
陳述の基礎
連結財務諸表には、PDC Funding Company LLC(“PDC Funding”)、PDC Funding Company II LLC(“PDC Funding II”)、PDC Funding Company III LLC(“PDC Funding III”)と、PDC Funding Company IV，LLC(“PDC Funding IV”)これは私たちの完全子会社とミネソタ州法律によって設立された独立法人実体です。PDC FundingとPDC Funding IIは完全に統合された特殊な目的エンティティであり，その正常な業務過程で外部金融機関に顧客分割販売契約を販売することを目的としている.PDC資金IIIとPDC資金IV完全に統合された特殊な目的実体であり、特定の売掛金を非関連金融機関に売却することを目的としている。PDC Funding，PDC Funding II，PDC Funding III，PDC Funding IVの資産は，まず債権者の債権を満たすために用いられる.既知のPDC Funding、PDC Funding II、PDC Funding III、またはPDC Funding IVの債権者はいない。合併財務諸表には、技術パートナー革新有限責任会社の資産および負債も含まれており、付記13はさらにこの点を説明している。
財政年度が終わる
私たちは52~53週の会計慣例に従って運営され、私たちの財政年度は4月の最後の土曜日に終わるだろう。2022年度は2022年4月30日に終了し、53週間。2021年度と2020年度はそれぞれ2021年4月24日と2020年4月25日に終了し、いずれも52週。2023年度は、2023年4月29日に52週間で終了します。
財務諸表を作成する際に推定数を用いる
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物
現金等価物は主に通貨市場基金と政府証券への投資を含む。これらの証券の購入時の満期日は90数日あるいはそれ以下の時間。すべての現金と現金等価物は販売可能に分類され、公正価値に従って計算され、公正価値はコストとほぼ同じである。
在庫品
在庫品とは、販売すべき商品のことで、原価または市場価格の中の低いものを基準とします。私たちの在庫コストには、在庫を得るためにサプライヤーに支払う金額と、製品を私たちの配送センターや他の場所に渡すことに関する送料が含まれています。すべての在庫は後進先出(“後進先出”)法でコストを確定しているが、海外在庫は除外し、海外在庫は先進先出(“FIFO”)法で価格を計算している。これから先出方式推定値の在庫表示85%和83総在庫の2022年4月30日と2021年4月24日の割合をそれぞれ占めている。
後進先出の累積備蓄は#元である130,9592022年4月30日までに120,7752021年4月24日。在庫リセットコストが在庫残高を超えた額は後進先出し準備金に近いと考えられる。
財産と設備
財産と設備はコストに応じて列記する.減価償却は直線法で計算されており，使用寿命は最長と見積もられている39建物年限や建物購入の期待残存寿命、賃貸改善賃貸期間、3至れり尽くせり10長年のコンピュータハードウェアやソフトウェアや5至れり尽くせり10家具と設備の購入年限。
営業権とその他の無期限無形資産
営業権とは、企業を買収するコストが純資産の公正価値を確認できる部分を超えることである。営業権減価テストは報告単位レベルで行われ、すべての営業権は1つの報告単位に割り当てられる。私たちは二つ2022年4月30日までの報告機関；歯科と動物の健康。わが社は部門の資産と負債、および純売上高と費用を報告することができ、二つ報告単位です。私たちは毎年営業権の減価を評価し、事件や状況が変化すれば、帳簿金額が減値する可能性があることを表明します。いかなる営業権減値とは報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えているが、営業権帳簿価値を超えない金額である
公正価値の決定には不確実性が含まれているが、経営陣に仮説を立て、業界と経済的要因および将来のビジネス戦略の収益性を推定するために判断を適用する必要があるからである。Pattersonは、現在の業界と経済状況および将来の予想に基づいて、現在の業務戦略に基づいて減価テストを行っています。また，減価営業権を評価する際に，暗黙的な割増制御の合理性は，時価と最近の市場取引に基づいて考えられる.
無期限無形資産は商標名です資産の帳簿価値とその公正価値を比較することで減値を評価する。帳簿価値が公正価値を超えた場合、減値損失は超過分に相当する金額で確認される。公正価値の決定は、予想収入と毛利レベル、及び潜在的な減値を示す可能性のある任意の要素の考慮を含む仮説に関連する。
2022年度第4四半期にこれらの財務諸表を作成する際に、管理層は2022年度第4四半期初めを推定日とし、年間営業権とその他の無期限無形資産減価テストを完了した。私たちは確かに違います。営業権の減価や私たちの無期限無形資産の減価。
2021年度第4四半期の10-Kレポートを準備するために、経営陣は2021年度第4四半期初めを推定日として、年間営業権とその他の無期限無形資産減価テストを完了した。私たちは確かに違います。営業権の減価や私たちの無期限無形資産の減価。
2020年度第4四半期の10-Kレポートを準備するために、管理層は、2020年度第4四半期初めを推定日として、年間営業権およびその他の無期限無形資産減価テストを完了した。私たちは確かに違います。私たちの無期限無形資産の減価。私たちの年間営業権減価テストの結果は違います。歯科報告機関への営業権の減価、および$269,000私たちの動物健康報告機関で販売されている非現金税引前減価費用
動物健康報告部門の公正価値が帳簿価値より低い主な原因は、管理層が将来のキャッシュフローの推定を減少させたことである。将来のキャッシュフローは将来の販売量と営業利益率の低下の影響を受ける。販売量は私たちが最近経験した販売傾向を反映していると思います。当時の私たちの市場の傾向によると、将来の営業利益率はさらに低くなると予想されています。このような傾向は顧客と供給者の統合によって推進されている。
年間テストが完了した後、2020年度第4四半期に私たちの2020年度10-K表を準備する際に、営業権の帳簿価値がさらに減少した可能性があることを示すいくつかのイベントと状況を経験しました。このような事件と状況は私たちの未来の期待収益の低下と私たちの株価の持続的な低下を含む。したがって、私たちは2020年度4月初めに私たちの営業権減価をテストした。このテストは歯科報告機関の名誉に被害を与えませんでした406,055私たちの動物健康報告機関で販売されている非現金税引前減価費用。
年次営業権減値テスト後，動物健康報告部門の公正価値が減少したのは，経営陣の将来のキャッシュフローの見積もりが売上高減少およびEBITDA倍数減少によりさらに減少したためである。これらの見通しと市収益率は新冠肺炎の負の影響を受けている。2020年度には、自宅や収容所での注文が完了し、肉加工工場が閉鎖されたため、動物保健業の販売量が減少した。我々はこの業務部門の2020年度の将来のキャッシュフローについて、新冠肺炎の長期的な影響を反映していると推定した。
2020年4月25日現在、私たちの動物健康報告部門は、2020年度に記録された営業権減価費用総額が$であるため、残りの営業権を持っていません675,055.
長寿資産
イベントや環境変化が資産の額面がそのような資産から派生した推定未割引将来のキャッシュフローによって回収できない可能性があることを示す場合、長期資産(寿命を決定する無形資産を含む)は、減値が評価される。私たちの固定無形資産は主に顧客関係、商号、商標で構成されている。減値が存在する場合、関連資産は、付記7でさらに議論されるように、第3レベル投入を用いて公正価値に減記される。
他の非流動資産、純額
| | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
| | | |
| 販売待ちソフトウェアの開発コスト、純額 | $ | 64,513 | | | $ | 68,156 | |
| 他にも | 42,995 | | | 21,703 | |
| 他の非流動資産、純額 | $ | 107,508 | | | $ | 89,859 | |
2022、2021、2020年度には7,267, $2,346そして$0販売待ちソフトウェア開発コストに関する償却費用は，連結経営報告書内の販売コストとその他の全面収益(損失)にそれぞれ計上されている。
販売待ちソフトウェアの開発コスト
各財政四半期末に、販売待ちソフトウェアの未償却資本化コストをその現金化可能な純価値と比較した。未償却金額が可変動純価値を超えた場合は、その金額の資産に減値を計上し、ログアウトしなければならない。未償却資本化コストがその資産の可変現純値よりも小さければ、減値は存在しない
金融商品
著者らは会計基準編纂(“ASC”)テーマ815“派生ツールとヘッジ保証”の規定に基づいて派生金融商品を計算した。私たちの派生金融商品の使用は一般的に明確に定義された金利リスクを管理することに限られている。私たちは金融商品や派生商品を使用して何の取引もしない。
収入確認
収入は、消耗製品、設備およびサポート、ソフトウェアおよびサポート、技術サービス部品および労働力、およびその他の供給源からのものです。収入は業績義務を履行する際または義務を履行する際に確認する。顧客が商品やサービスに対する制御権を取得した場合には，履行義務が履行される.
消耗品、設備、ソフトウェア、部品の販売は納入時に記録されているが、販売条件がFOB出荷ポイントである場合を除き、この場合、販売記録は出荷時に記録される。技術サービス労働は提供された方式で認められた.デバイスおよびソフトウェア支援によって生成された収入は、支援提供中に比例して確認される
消費財を手配(購入/販売プロトコル)によって販売することによる収入に加えて、代理プロトコルによって提供されるサービスの手数料を稼ぐ。エージェントプロトコルと売買プロトコルの違いは，商品やサービスの承諾の主な責任を果たしておらず，エージェント関係中のクライアントに請求書や課金を発行していないため，取引に対して制御権がない点である.代理プロトコル項での手数料は，サービスを提供する際に記録する.
返品、破損貨物、リベート、ロイヤルティ計画、その他の収入手当の見積もりは、これらの項目の歴史的経験に基づいて収入を確認する際に行われる。収入を確認して発生した売掛金は控除に関する準備後に報告します。私たちは保有している売掛金の予想収益性に基づいて推定支出を維持する。推定値は、推定手当を決定するために使用され、履歴収集データ、経済傾向、および顧客の信用を含むいくつかの要因に基づく。回収できない金額を確定した時、売掛金はログアウトされます。通常は顧客が破産した時です
持続的な収集努力に反応しません今後12ヶ月以内に回収されないと予想される受取金の部分は長期に分類される。
Pattersonは比較的膨大で分散した顧客基盤を持ち，合併純売上高の10%以上を占める顧客は1人もいない.また、融資契約に基づいて顧客に売却される機器は通常契約の担保として使用され、顧客も個人担保を提供する。
純売上高には販売税は含まれていません。販売税を受け取り、送金する直通ルートとされているからです。
契約残高
契約残高とは、商品又はサービスを顧客又は顧客に移して契約に基づいて対価格を支払ったときに、合併貸借対照表に表示された金額を意味する。これらの契約残高には売掛金、契約資産、そして契約負債が含まれている。
2022年4月30日と2021年4月24日までの契約資産残高はドル134そして$2,491それぞれ，である.私たちの契約責任は、主に顧客の前払い、時間とともに提供されるソフトウェアおよびサポートの前払い、および顧客に実質的な権利を提供するオプション、例えば、私たちの顧客ロイヤルティ計画に関するものです。2022年4月30日と2021年4月24日までの契約負債は38,581そして$23,526それぞれ他の負債で報告されなければならない。2022年4月30日までの会計年度で確認しました20,6582021年4月24日までに繰延された金額。
パターソン優勢忠誠度計画
歯科部門は，条件に適合した顧客にポイントに基づく報酬計画を提供し，機器や技術を購入するために利用可能な“Patterson Advantage Dolders”の発行に関する。Patterson Advantageドルが計画年度内に得た収入は計画年度終了後1年で満了する。この計画に関連するコストと対応する負債は相殺収入として確認された。2022年4月30日まで、私たちはこの計画に対して十分な経験があると信じて、償還されないPatterson Advantageドルの金額を合理的に見積もり、記録しました88.0償還可能な最大潜在金額の%。期待中断金額は，クライアントが行使した権利モデルに比例した収入であることを確認し，償還時に使用されていないPatterson Advantageドルの見積り値を確認した.確認された破損はすべての船荷証券期間には関係ありません。
運賃と配送料
運賃と運賃は総合経営報告書やその他の全面収益(赤字)の販売コストに計上する。
広告.広告
直接マーケティング費用を除いて、すべての広告および販売促進費用は発生時に支出され、直接マーケティング費用は資産のより短い寿命または1年以内に支出される。広告と販売促進費用の純額総額は#ドルです1,532, $134そして$5,793それぞれ2022年度、2021年度、2020年度。2022年4月30日と2021年4月24日現在、連結貸借対照表には繰延直売費用は含まれていない。
関係者取引
私たちは権益法を使用して計算された複数の実体の中で権利を持っている。2022年度、2021年度、2020年度に購入しました128,452, $110,210そして$94,238それぞれこの2つの実体から来ている.2022年度、2021年度、2020年度の純売上高は117,347, $93,577そして$110,262この2つのエンティティにそれぞれ送信する
I税金を徴収する
所得税費用は貸借対照法で計算される。この方法によると、繰延税項資産及び負債は財務報告及び資産及び負債の計税基準間の差異に基づいて決定され、予想差が逆転したときに発効した制定された税率及び法律に基づいて計量される。
既存のプラスとマイナスの証拠を評価した後、繰延税金資産が完全に現金化されない可能性が高い場合、繰延税金項目資産の推定値を設定する準備をする。
自己保険
パターソンは一般責任、製品責任、自動車、労働者賠償と医療クレームに関連するいくつかの損失に対して自己保険を行う。私たちは歴史データと精算推定の分析に基づいて私たちの負債を推定する。既存の情報から現在の推定は合理的であると考えられるが、実際の結果はクレーム金額或いは頻度の変化、医療コストインフレ或いはその他の要素によって異なり、財務結果に影響する可能性がある。歴史的には，これらのタイプのクレームに関する実際の結果は推定額と大きな差はない。
株に基づく報酬
私たちは推定付与日公正価値に基づいて株式に基づく報酬支出を確認した。我々の従業員株式購入計画による株式オプションと株式購入の付与日と株式購入の公正価値は，Black-Scholesオプション定価推定モデルを用いて推定される.モンテカルロ推定値モデルに基づいて、ある市場条件を満たす時に帰属する業績株式単位の付与日公正価値を推定する。これらの推定値は、歴史的変動傾向を考慮した予想株価変動率、いくつかの取引オプションに基づく暗黙的な未来変動率、およびその他の要因を含む推定が必要である。著者らはいくつかの要素に基づいて賞の期待寿命を推定し、参加者タイプ、授与スケジュール、契約条項と異なる集団運動行為の各種要素を含む。
時間に基づく制限株式奨励と制限株式単位の付与日公正価値は、付与日に我々普通株の終値に基づいて計算される。
株式ベースの報酬を支払うすべての報酬支出は、奨励が期待される必要なサービス期間内(または早期のように資格退職の日)に確認される。
その他の収入，純額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| | | | | |
| 金利交換協定の収益(損失) | $ | 15,835 | | | $ | 1,151 | | | $ | (18,712) | |
| 投資収益その他 | 11,896 | | | 12,457 | | | 7,877 | |
| その他の収入，純額 | $ | 27,731 | | | $ | 13,608 | | | $ | (10,835) | |
総合収益(赤字)
総合収益(損失)は純収益(損失)に何らかの他の項目を加えて計算され、これらの項目は直接株主権益に計上される。全面収益(赤字)に含まれる重要項目は、外貨換算調整と現金流量ヘッジの有効部分であり、税金を差し引く。外貨換算調整には所得税の計上は含まれておらず、海外業務の収益は米国以外の地域に無期限に再投資されていると考えられているからだ。キャッシュフローのヘッジ損失に関する所得税支出は#ドルである321, $321そして$2,460それぞれ2022年度、2021年度、2020年度。
1株当たり収益(損益)(EPS)
基本的な1株当たり収益の算出方法は，パターソン社の純収入(損失)をその期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。希薄化1株当たり収益の計算方法は，当期に発行された普通株と普通株等価物(希薄化した場合)の加重平均を純収益(損失)で割る。
次の表に基本1株当たり収益と希釈1株当たり収益を計算する分母を示した。分子は実質的に調整されていない。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 基本1株当たりの収益加重平均株の分母 | 97,277 | | | 95,599 | | | 94,154 | |
| 希釈性証券の影響−株式オプション，限定株と株式購入計画− | 1,237 | | | 1,065 | | | — | |
| 1株当たりの収益加重平均株の分母を希釈する | 98,514 | | | 96,664 | | | 94,154 | |
潜在希釈証券代表772, 1,014そして2,517それらの影響は、在庫株方法を用いて逆希釈されるため、2022年度、2021年度、および2020年度の株式は、それぞれ1株当たり収益を希釈する計算には含まれない。
2020年4月25日までの事業年度は905希釈証券に関する増分株は希釈後の1株当たり収益の計算には含まれておらず，この時期の損失を報告したからである。純損失が報告された場合，希釈証券関連株は1株当たり収益に逆希釈影響を与えるため，計算には含まれていない。
最近の会計公告
米国財務会計基準委員会(FASB)は2020年3月に“会計基準更新”(ASU)第2020-04号“参考為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響”を発表し、2021年1月にASU第2021-01号“参考為替レート改革(テーマ848)：範囲”を発表した。これらのASUは、既存の契約修正およびヘッジ会計指導のために、既存の基準金利(例えば、2021年末から段階的に淘汰されたLIBOR)から代替基準金利への市場移行を促進するために、一時的なオプションの方便および例外を提供する。このような基準は発表日から施行される。我々は，これらのASUが提供するオプション救済指導を評価し，現在LIBORを参考金利として使用している債務証券，デリバティブツール，顧客融資契約を検討している。
2. 買収する
2022年度第1四半期に私たちは多地域の獣薬流通業者Miller Vet Holdingsを買収しましたLLCのほとんどの資産、総現金対価格は$です19,793負担している債務は$6,799それは.買収の日から、私たちはその運営結果を私たちの動物健康部門の財務諸表に組み入れました。今回の買収は仲間動物市場における我々の存在を拡大し、運営レバーと協同効果の向上を推進する見通しだ。買収日までに$を記録しました14,000認識可能な無形資産，$1,063営業権と有形純資産は#ドル4,796今回の買収に関連した総合貸借対照表にあります。所得税控除に利用可能な営業権は#ドル減少した66買収日後は運営資金調整によるものです。2022年4月30日までに、今回の買収の勘定は完了した。買収は我々の財務諸表に大きな影響を与えないため、形式的な結果は提供されていない。
3. 現金と現金等価物
現金および現金等価物には以下のものが含まれる | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
| 手元の現金 | $ | 138,828 | | | $ | 141,546 | |
| 貨幣市場基金 | 3,186 | | | 1,698 | |
| 合計する | $ | 142,014 | | | $ | 143,244 | |
手元の現金は普通利息のある口座に入っています。総合貸借対照表の現金および現金等価物は#ドルを含む39,106そして$36,7712022年4月30日まで、2021年4月24日までに、これまで販売されていた決済されていない顧客融資契約からそれぞれ受け取った現金を代表します。以上の情報については、注釈5を参照されたい。
4. 売掛金証券化計画
当社は三菱UFG銀行(“MUFG”)といくつかの売掛金調達契約(“売掛金調達契約”)を締結している(以下“売掛金調達協定”と呼ぶ)。三菱東京日連銀行(三菱東京日連銀行)は、この合意に基づき、三菱UFGが代理を務め、複数の非関連金融機関(“買い手”)への複数のPatterson売掛金(“売掛金”)の売却に協力している。これらの入金の売却は，ASC 860の“譲渡とサービス”の規定により資産売却として入金される.我々は，プロトコル中の要求を満たすためにPDC Funding IIIとPDC Funding IVを用いて販売を促進する.私たちはこのような売掛金に対して毎日の記帳単位を使用する。
当該等の売掛金を売却して得られた金には、現金及び繰延購入価格(“DPP”)売掛金が含まれる。売掛金は最終的にPattersonが買い手に売却された関連売掛金を受け取った後に現金化される。売掛金調達プロトコルでの利用可能金額は、正常業務過程で発生した合格入金総額によって時間とともに変動し、最高利用可能金額は#ドルです200,0002022年4月30日までに200,000利用されました
私は譲渡された売掛金に保留権益はなく、惟吾らはDPP売掛金と行政サービス料を受け取る権利がある。吾らは、受け取った費用は提供されたサービスを補償するのに十分であると考えているため、修理資産や負債は何も記録されていない。2022年4月30日および2021年4月24日現在、融資メカニズムに基づいて買い手に移行し、総合貸借対照表から確認された未返済売掛金の公正価値は#ドルである396,443そして$384,950それぞれ，である.この手配によると、貿易売掛金の売上高は#ドルです3,643,700, $3,171,456、と$2,068,409販売売掛金が顧客から受け取った現金は#ドルである3,632,145, $3,094,060そして$2,128,394それぞれ2022年，2021年，2020年までの財政年度内である
DPP売掛金は公正価値に応じて総合貸借対照表内の前払い費用およびその他の流動資産に計上される。売掛金額面と譲渡時に受け取ったDPP売掛金の現金と公正価値の和との差額は、銀行手数料と信用損失を含めて関連売掛金の売却損益として確認されている。総合経営報告書とその他の全面収益(赤字)では、#ドルの損失を記録しました3,247, $3,338そして$7,2422022年度、2021年度、および2020年度は、それぞれ売掛金に関連している。
以下にDPP売掛金に関する活動をまとめる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 期初DPP受取残高 | $ | 183,999 | | | $ | 117,327 | | | $ | 57,238 | |
| DPP売掛金の非現金追加 | 1,052,938 | | | 768,619 | | | 552,751 | |
| DPP売掛金の現金入金 | (1,041,173) | | | (701,947) | | | (492,662) | |
| 期末DPP受取残高 | $ | 195,764 | | | $ | 183,999 | | | $ | 117,327 | |
5. 顧客融資
私たちの顧客を便利にするために、第三者計画とパターソン後援の計画を含むいくつかの異なる融資選択を提供します。第三者プロジェクトについては、顧客と第三者融資エンティティとの間の促進者として機能し、融資取引に継続的に参加することはない。Pattersonスポンサーの計画によると、信頼性の良いお客様が購入したデバイスは最高$を得ることができます1,000それは.私たちは通常、通常の業務中に顧客の融資契約を外部金融機関に売却する。ASC 860の規定によると、これらの融資手配は資産売却に計上されている接続とサービスそれは.私たちは今二つ私たちはこれらの契約の手配を売ります。私たちはこのような融資契約に月間課金単位を使用する。
まず，我々は合意運営により，我々の設備融資契約の一部を商業手形パイプに売却し，三菱UFGが代理を務める.私たちは商業手形パイプラインに参加する要求を満たすためにPDC資金を利用する。私たちは三菱UFGへの売却契約時に契約収益を受け取りました。少なくとも15.0収益の%はパイプが持ち，ポートフォリオの最終表現の担保とする.この割合はより大きくなり、三菱UFGとの合意に規定されているいくつかの割合に基づくことができる。三菱UFGとの合意によると，2022年4月30日現在，輸送力は$である525,000.
第2に，Five Third Bank(“Five Third”)とプロトコルを保持し，このプロトコルにより，Five Thirdがクライアントの融資契約を購入する.PDC Funding IIはその融資契約をFive Thirdに売却する.私たちはFive Thirdに売却した時に契約書の収益を受けた。少なくとも15.0収益の%はパイプが持ち，ポートフォリオの最終表現の担保とする.この割合はもっと大きくて、第5の第三者協定に規定されているいくつかの比率に基づいていることができる。Five Thirdと2022年4月30日に合意した合意によると，生産能力は$である100,000.
私たちは二つの手配された融資契約にサービスを提供し、そのために修理費を支払ってくれます。私たちが受け取った修理費は提供されたサービスに対する十分な補償とされている。したがって、修理資産や負債は記録されていない
パイプが保有する売掛金の購入価格部分はDPP売掛金とみなされ，Pattersonが顧客に融資契約の支払いを受け取った場合，その部分は適用される特殊な目的実体に支払われる.これらの案により販売された売掛金の帳簿金額と譲渡時に受け取ったDPP売掛金の現金と公正価値の和との差額を関連売掛金の販売収益として確認し，総合経営報告書に計上する
その他全面収益(赤字)。顧客融資活動に関する費用は、我々の総合経営報告書やその他の全面収益(赤字)に営業費用を計上しています
2022、2021、2020年度に販売しました314,732, $369,497そして$357,616これらの手配の下での契約は別々です。総合経営報告書の純売上高とその他の全面収益(赤字)では、#ドルの損失を記録しました18,379そして$2,0482022年度および2021年度にそれぞれ取得し、43,9192020年度には、これらの契約に関連した販売。販売された融資売掛金の現金入金は#ドルです426,188, $401,535そして$346,077それぞれ2022年，2021年，2020年までの財政年度内である。
総合貸借対照表の現金および現金等価物は#ドルを含む39,106そして$36,7712022年4月30日まで、2021年4月24日までに、これまで販売されていた決済されていない顧客融資契約からそれぞれ受け取った現金を代表します。総合貸借対照表の当期売掛金には#ドルが含まれている58,190そして$50,638それぞれ2022年4月30日と2021年4月24日まで、まだ販売されていない金融契約。総額は$575,2312022年4月30日現在、これらの手配に基づいて売却された受取金融契約の未弁済部分。1994年に内部融資案が実施されて以来，不良債権査定総額は1億ドルに満たない1ローンの発行率は%です。
以下にDPP売掛金に関する活動をまとめる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 期初DPP受取残高 | $ | 227,967 | | | $ | 228,019 | | | $ | 121,657 | |
| DPP売掛金の非現金追加 | 69,689 | | | 131,959 | | | 154,644 | |
| DPP売掛金の現金入金 | (172,324) | | | (132,011) | | | (48,282) | |
| 期末DPP受取残高 | $ | 125,332 | | | $ | 227,967 | | | $ | 228,019 | |
このような計画は私たちが最低流動比率と最高レバー率を維持することを要求する。私たちは2022年4月30日にこのような条約を遵守した。
6. デリバティブ金融商品
我々はある相殺と同じ金利上限プロトコルの一方であり，これらのプロトコルは設備融資契約販売プロトコルの何らかの契約を履行するために締結されている.金利上限プロトコルは，PDC FundingとPDC Funding IIが商業チケットパイプに売却する融資契約にも信用増強機能を提供している.
金利上限協定は廃止され、販売契約の最高額と関連融資契約の満期日との整合性を維持するために新たな協定が定期的に締結される。PDC Fundingは2022年4月30日現在、ある銀行から名目金額ドルの金利上限を購入している525,000期日は2029年8月である。私たちは同じ銀行に同じ金利上限を売却した。PDC Funding IIは2022年4月30日現在、ある銀行から名目金額#ドルの金利上限を購入している100,000期日は2028年9月である。私たちは同じ銀行に同じ金利上限を売却した
この等金利上限プロトコルはヘッジ会計処理の資格を満たしていないため，その等の合意の公正価値を資産や負債として記録し，公正価値の変動を変動期間の収入や支出として記録する.
2014年1月、私たちは#ドルの長期金利交換協定を締結した250,000これをキャッシュフローヘッジとし、リファイナンスを期待した場合の金利変動をヘッジする5.172015年3月25日に満期となった優先債券の割合。これらの紙幣は2015年3月25日に返済され、新しいドルに両替されました250,0003.482025年3月24日に満期となる優先債券。現金支払い$29,0032015年3月に金利交換を決済することを達成した。この額は他の総合収益(損失)、税引き後純額に計上され、関連債務の有効期限内の利息支出であることが確認された。2020年度に、私たちはいくつかの債務を返済して、一部の利息支出を加速させ、税引き前の非現金費用#ドルを記録しました8,134それは.その他の情報については、付記11を参照されたい。
私たちは長期金利交換プロトコルを利用して、顧客融資契約に関連する純売上高に及ぼす衝撃金利変動の影響をヘッジします。これらの金利交換協定は
そこで，合意の公正価値を資産や負債として記録し，公正価値の変化を変化期間の収入や費用として記録する
2021年4月24日現在、金利交換協定の残り名目金額は1ドル653,122最新満期日は2028年度である。2022年度には、名目金額#ドルの長期金利交換協定を締結しました179,818それは.2022年4月30日現在、金利交換協定の残り名目金額は1ドル574,144最新満期日は2029年度である
現金支払純額#ドル6,770そして$9,373我々は、これらの金利交換協定に関連する債務の一部を、2022年度および2021年度にそれぞれ返済した。これらの支払いは，統合キャッシュフロー表に業務活動に使用されている現金純額内の現金流出に反映される
以下に総合貸借対照表に記載されている派生ツールの公正価値を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生型 | 分類する | | April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
| 資産： | | | | | |
| 金利契約 | 前払い費用と他の流動資産 | | $ | 3,875 | | | $ | — | |
| 金利契約 | 他の非流動資産 | | 19,871 | | | 2,120 | |
| 総資産デリバティブ | | | $ | 23,746 | | | $ | 2,120 | |
| 負債： | | | | | |
| 金利契約 | その他負債を計算すべき | | $ | 250 | | | $ | 3,776 | |
| 金利契約 | 他の非流動負債 | | 10,013 | | | 7,795 | |
| 総負債誘導ツール | | | $ | 10,263 | | | $ | 11,571 | |
以下の表に、総合経営報告書およびその他の全面収益(損失)に対する派生ツールの税引き前影響を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 累計その他全面損失の中から収益(有効部分)に再分類した損益金額 |
| | | 財政年度が終わる |
| キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ | 運営説明書 | | April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| | | | | | | |
| 金利契約 | 利子支出 | | $ | (1,363) | | | $ | (1,363) | | | $ | (10,458) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | デリバティブ収益で確認された収益(損失)金額 |
| | | 財政年度が終わる |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | 運営説明書 | | April 30, 2022 | | April 24, 2021 | | April 25, 2020 |
| 金利契約 | その他の収入、純額 | | $ | 15,835 | | | $ | 1,151 | | | $ | (18,712) | |
いくつありますか違います。2022年度、2021年度、または2020年度のキャッシュフローヘッジデリバティブのその他の全面収益(赤字)で確認された損益
録画しました違います。2022、2021、または2020年度には無効です。2022年4月30日現在、今後12カ月以内に収益に再分類される予定の累計他の全面損失の税引き前推定部分は$1,363これは利息支出の増加として記録されるだろう。
7. 公正価値計量
公正価値とは、情報を知り、意思のある当事者間で現在の取引を行う際に、資産が交換可能な価格である。使用する重要な投入の最低レベルに基づいて、公正価値計量レベルは以下の3つのレベルの1つに分けられる
| | | | | | | | |
| レベル1- | | 計量日には、同じ資産及び負債が活発な市場での見積もりを行う。 |
| |
| レベル2- | | 第1レベルに列挙されたオファー以外の観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債の見積もり、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入。 |
| |
| レベル3- | | 目に見えない投入は、市場データが少ないか全くない。これらの入力は
経営陣は市場参加者が資産や負債に価格を設定するために何を使用するのかという仮定をしている。 |
私たちが日常的な基礎の上で公正な価値で計量した資産と負債レベルは以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産： | | | | | | | |
| 現金等価物 | $ | 3,186 | | | $ | 3,186 | | | $ | — | | | $ | — | |
| DPP受取-受取金証券化計画 | 195,764 | | | — | | | — | | | 195,764 | |
| DPP売掛金-顧客融資 | 125,332 | | | — | | | — | | | 125,332 | |
| 派生ツール | 23,746 | | | — | | | 23,746 | | | — | |
| 総資産 | $ | 348,028 | | | $ | 3,186 | | | $ | 23,746 | | | $ | 321,096 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 派生ツール | $ | 10,263 | | | $ | — | | | $ | 10,263 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 24, 2021 |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産： | | | | | | | |
| 現金等価物 | $ | 1,698 | | | $ | 1,698 | | | $ | — | | | $ | — | |
| DPP受取-受取金証券化計画 | 183,999 | | | — | | | — | | | 183,999 | |
| DPP売掛金-顧客融資 | 227,967 | | | — | | | — | | | 227,967 | |
| 派生ツール | 2,120 | | | — | | | 2,120 | | | — | |
| 総資産 | $ | 415,784 | | | $ | 1,698 | | | $ | 2,120 | | | $ | 411,966 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 派生ツール | $ | 11,571 | | | $ | — | | | $ | 11,571 | | | $ | — | |
現金等価物-現金等価物の現在の市場レートで評価します。現金等価物の帳簿価値は公正価値に近く、満期日は3ヶ月未満である。
DPP受取-受取金証券化計画−我々は、推定された支払い時間および基礎債権者の信用品質を含む、観察不可能な投入を使用した割引キャッシュフロー分析に基づいて、このDPP売掛金を推定する。孤立したいかなる重大な観察できない投入の重大な変化は公正価値推定の重大な差異を招くことはない。このような投資間の相互関係は取るに足らない。
DPP売掛金-顧客融資我々は、長期収益率曲線、推定された支払いタイミング、および標的債権者の信用品質を含む、観察不可能な投入を使用した割引キャッシュフロー分析に基づいて、このDPP売掛金を推定する。孤立したいかなる重大な観察できない投入の重大な変化は公正価値推定の重大な差異を招くことはない。このような投資間の相互関係は取るに足らない。
派生ツール-我々の派生ツールには、金利上限プロトコルおよび金利交換が含まれています。これらのツールは金利や信用利差などの投入を用いて評価を行う.
特定の資産は非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量される。このような資産は継続的に公正な価値によって計量されるわけではないが、場合によっては公正な価値調整を行わなければならない。運搬量を調整します
同じまたは類似した証券の可視取引が発生した場合、または減値のため、私たちの非流通持分証券の価値は公正な価値に換算される
2022年度に、Vetourceへの投資の一部を売却しました。帳簿価値は$です25,814、$56,849それは.私たちは税引前収益を$と記録しました31,035今回の売却により、我々の総合経営報告書における投資収益とその他の全面収益(赤字)。受け取った現金は$56,849私たちの総合現金フロー表に投資活動に反映されている。2022年度には税引前非現金収益を記録しました31,035Vetource投資の残り部分の帳簿価値の増加を反映して、これは私たちが#ドルで販売している投資部分の販売価格に基づいています56,849それは.この収益は，我々の総合経営報告書と他の包括収益(赤字)の投資収益に記録されている。今回の売却後、私たちが持っている投資の帳簿価値は$です56,849そして$25,814それぞれ2022年4月30日と2021年4月24日までである。2022年度に売却を完了すると同時に、場合によってはVetourceの他の株主に残りの株式の購入を要求する権利を獲得しました。税引き前の非現金収益は#ドルと録画しました25,757この取引により、我々の総合業務表における投資収益とその他の全面収益(赤字)。2022年4月30日現在、当該下落オプションの帳簿価値は$である25,757そして、私たちの総合貸借対照表の投資で報告します。投資の総収益は$87,827私たちの総合現金フロー表には経営活動に反映されている。この承認権を獲得すると同時に、同一Vetource株主に権利を付与し、場合によっては残りの株式を公正な価値で売却することを要求することを許可した。
2022年度にはVets Plusへの投資の一部を販売しました4,009$に17,101それは.私たちは税引前収益を$と記録しました13,092今回の売却により、我々の総合経営報告書における投資収益とその他の全面収益(赤字)。これは1ドルです13,092税引前収益は私たちの総合現金フロー表に経営活動に反映されている。受け取った現金は$17,101私たちの総合現金フロー表に投資活動に反映されている。今回の売却後、私たちが持っている投資の帳簿価値は$です2,355そして$2,355それぞれ2022年4月30日と2021年4月24日までである
2020年度に税引き前収益を記録しました34,334関連コンテンツ1つは私たちの他の収入への投資では、純額は私たちの総合業務表と他の全面収益(赤字)に計上されています。この収益は，この投資における優先株の販売価格に基づいており，我々が所有している優先株と類似しており，清算優先株によって調整されている。2020年4月25日現在この投資の帳簿価値は51,628それは.2021年度には、このような資産は公正価値調整が行われていない。
私たちの債務は合併貸借対照表で公正な価値で計量されなかった。2022年4月30日と2021年4月24日まで、私たちの債務の推定公正価値は$です489,777そして$610,811帳簿価値は#ドルです488,554そして$588,2952022年4月30日と2021年4月24日にそれぞれ。債務の公正価値は期待市場収益(即ち第二級投入)に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて計量する。
2022年4月30日及び2021年4月24日の売掛金額面は、引当、支払すべき帳簿及びいくつかの計算すべき負債及びその他の流動負債を差し引いた後、公正価値に近い。
8. 商業権その他無形資産
2022年4月30日現在、各部門の営業利益の帳簿価値の変化を報告することができます | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年4月24日の残高 | | 採掘する
活動する | | | | 外貨換算 | | 2022年4月30日の残高 |
| 歯科.歯科 | $ | 139,932 | | | $ | — | | | | | $ | (299) | | | $ | 139,633 | |
| 動物の健康 | — | | | 997 | | | | | — | | | 997 | |
| 会社 | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 139,932 | | | $ | 997 | | | | | $ | (299) | | | $ | 140,630 | |
営業権を含まない他の無形資産残高は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
| 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 未償却--無期限生活： | | | | | | | | | | | |
| 商号 | $ | 12,300 | | | $ | — | | | $ | 12,300 | | | $ | 12,300 | | | $ | — | | | $ | 12,300 | |
| 償却--確かな生活様式： | | | | | | | | | | | |
| 取引先関係 | 366,969 | | | 181,280 | | | 185,689 | | | 355,685 | | | 159,376 | | | 196,309 | |
| 商品名と商標 | 132,996 | | | 95,903 | | | 37,093 | | | 133,834 | | | 85,221 | | | 48,613 | |
| 発達した技術やその他 | 65,757 | | | 48,225 | | | 17,532 | | | 72,398 | | | 49,976 | | | 22,422 | |
| 無形資産総額を償却した | 565,722 | | | 325,408 | | | 240,314 | | | 561,917 | | | 294,573 | | | 267,344 | |
| 無形資産総額が確認できます | $ | 578,022 | | | $ | 325,408 | | | $ | 252,614 | | | $ | 574,217 | | | $ | 294,573 | | | $ | 279,644 | |
償却された無形資産については、将来の償却費用は約#ドルと予想される37,357, $36,699, $36,694, $26,884そして$25,491それぞれ2023、2024、2025、2026、2027年度。追加の無形資産買収、外貨為替レートの変化、無形資産の減価、無形資産の償却加速、その他の事件により、実際の償却費用は見積もり金額と異なる可能性がある。
9. 財産と設備
財産と設備は： | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
| 土地 | $ | 11,341 | | | $ | 12,014 | |
| 建物.建物 | 106,957 | | | 118,582 | |
| 賃借権改善 | 31,395 | | | 31,125 | |
| 家具と設備 | 187,093 | | | 188,594 | |
| コンピュータハードウェアとソフトウェア | 254,205 | | | 244,537 | |
建設中の工事(1) | 30,502 | | | 17,665 | |
| 財産と設備、毛額 | 621,493 | | | 612,517 | |
| 減価償却累計 | (408,353) | | | (393,079) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 213,140 | | | $ | 219,438 | |
(1)$も含めて8,585そして$6,3262022年4月30日と2021年4月24日にそれぞれ販売されるソフトウェアの未償却開発コストを削減する。
10. 賃貸借証書
私たちはいくつかの倉庫、オフィス空間、車両、そして設備をレンタルします。初期リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は総合貸借対照表に計上されていない。私たちはレンタル期間内に直線原則でこれらのレンタル費用を確認します。私たちはレンタルと非レンタル構成要素を分離するのではなく、このレンタルに関連する各レンタル構成要素と非レンタル構成要素を単一のレンタル構成要素として計算する。いくつかのレンタル契約には1つは追加オプションを追加します。継続選択権の行使は私たちが全権的に決定する。私たちのレンタル協定には重大な残存価値保証、制限、またはチェーノが含まれていない。
2022年4月30日と2021年4月24日までの財政年度の総レンタルコストは35,646そして$34,712レンタルコストの変動と短期レンタルコストがそれぞれ含まれており、この2つのコストは重要ではない。
次の表にレンタル負債の将来満期日を示します
| | | | | |
| 2023 | $ | 31,165 | |
| 2024 | 21,793 | |
| 2025 | 12,650 | |
| 2026 | 6,168 | |
| 2027 | 2,941 | |
| 2027年後 | 1,222 | |
| 賃貸支払総額 | 75,939 | |
| 差し引く：推定利息 | (3,259) | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 72,680 | |
次の表にレンタルに関する他の補足情報を示します | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる |
| | April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
| レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | | $ | 38,192 | | | $ | 37,054 | |
| 賃貸資産を新たな経営賃貸負債と交換する | | $ | 31,132 | | | $ | 50,114 | |
| | | | |
| | April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
| 加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | | 2.98年.年 | | 3.06年.年 |
| 加重平均割引率-レンタル経営 | | 3.10 | % | | 3.31 | % |
11. 債務
私たちの長期債務には以下のことが含まれている | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 帳簿価値 |
| 金利.金利 | | April 30, 2022 | | April 24, 2021 |
2022年度満期の優先チケット(1) | 3.59 | % | | $ | — | | | $ | 100,750 | |
2024年度満期の優先チケット(1) | 3.74 | % | | 33,000 | | | 33,000 | |
2025年度満期の優先チケット(2) | 3.48 | % | | 117,500 | | | 117,500 | |
2028年度満期の優先チケット(3) | 3.79 | % | | 40,000 | | | 40,000 | |
| | | | | |
2024年度満期の定期ローン(4) | 1.89 | % | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 差し引く：繰延債務発行コスト | | | (1,946) | | | (2,955) | |
| 債務総額 | | | 488,554 | | | 588,295 | |
| 差し引く：長期債務の当面の満期日 | | | — | | | (100,750) | |
| 長期債務 | | | $ | 488,554 | | | $ | 487,545 | |
(1)2011年12月に発表された。
(2)2015年3月に発表された。
(3)2018年3月に発表された。
(4)2019年12月に発表され、2021年2月に改訂されます。金利は1ヶ月ロンドン銀行同業借り換え金利プラス1.13% as of April 30, 2022.
規定された長期債務契約満期日に基づいて、2022年4月30日までに支払うべき将来元本は以下のとおりである
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2023 | $ | — | |
| 2024 | 333,000 | |
| 2025 | 117,500 | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| その後… | 40,000 | |
| 合計する | $ | 490,500 | |
2021年度には、三菱UFG銀行株式会社を含む複数の融資機関と行政代理としていくつかの信用協定の改正、再記述、合併を行った。本改訂及び再記述信用協定(“信用協定”)の日付は2021年2月16日であり、1ドルからなる700,000循環信用手配と#ドル300,000定期ローンの手配は、2024年2月に満期になることはないだろう。吾らはこのような信用手配を利用して、信用協定に署名する前に存在したいくつかの信用協定に対して再融資と合併を行い、それによって発生した費用と支出を支払い、そして私たちの持続運営資金及び他の一般会社用途に資金を提供した。
As of April 30, 2022, $300,000信用協定定期ローンの下で返済されていない場合、金利は1.89%と$29,000信用協定循環信用手配の下で返済されておらず、金利は1.54%.
2020年度には借金を返済しました総額は$です373,750そこで税引き前の非現金費用#ドルを記録しました8,9842020年度に。この費用は、2014年1月の長期金利交換協定と債務発行コストの償却加速に関係している。
私たちの債務協定によると、私たちはレバレッジ率と利息カバー率を維持することを含む様々な金融契約を守らなければならない。私たちが約束を破った場合、返済されていない債務はすぐに満期になって支払う可能性がある。2022年4月30日まで、私たちは債務協定下の契約を守った。
12. 所得税
税引前収入(損失)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 | | 四月二十五日
2020 |
| 税引き前収益 | | | | | |
| アメリカです | $ | 225,195 | | | $ | 166,251 | | | $ | (594,431) | |
| 国際的に | 41,059 | | | 33,680 | | | 4,024 | |
| 合計する | $ | 266,254 | | | $ | 199,931 | | | $ | (590,407) | |
所得税支出(福祉)の重要な構成要素は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 | | 四月二十五日
2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 46,964 | | | $ | 36,836 | | | $ | 18,300 | |
| 外国.外国 | 11,968 | | | 9,975 | | | 7,501 | |
| 状態.状態 | 10,326 | | | 8,771 | | | 4,959 | |
| 総当期費用 | 69,258 | | | 55,582 | | | 30,760 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (3,918) | | | (7,529) | | | (25,918) | |
| 外国.外国 | (217) | | | (362) | | | 164 | |
| 状態.状態 | (583) | | | (2,869) | | | (6,046) | |
| 繰延収益総額 | (4,718) | | | (10,760) | | | (31,800) | |
| 所得税支出 | $ | 64,540 | | | $ | 44,822 | | | $ | (1,040) | |
2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全(CARE)法案”が法律に署名された。その他の事項を除いて、“CARE法案”には、雇用税収控除の払い戻し、雇用主側の社会保障支払いの延期、純営業損失の繰越期間の延期、最低税収控除の代替払い戻し、純利息控除制限の改正、合格改善物件の税収減価償却方法の技術的修正に関する条項が含まれている。これらの優遇は、会社の2022年4月30日まで、2021年4月24日または2020年4月25日までの財政年度の有効税率に実質的な影響を与えていない
繰延税金資産および負債は、総合貸借対照表中の他の非流動資産および繰延所得税に計上される私たちの繰延税金資産(負債)の重要な構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日 2021 1 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 従業員補償と福祉 | $ | 9,352 | | | $ | 12,223 | |
| 在庫関連項目 | 9,985 | | | 12,250 | |
| | | |
| | | |
| 外国繰延資産，純額 | 11,812 | | | 9,510 | |
| 外国の税収控除 | 7,037 | | | 7,112 | |
| リース責任 | 14,416 | | | 16,153 | |
| 慈善寄付金を計上する | 6,559 | | | — | |
| その他負債を計算すべき | 6,642 | | | 7,331 | |
| 他にも | 5,190 | | | 5,372 | |
| 繰延税項目総資産 | 70,993 | | | 69,951 | |
| 減算：推定免税額 | (18,615) | | | (15,960) | |
| 繰延税項目純資産総額 | 52,378 | | | 53,991 | |
| 繰延税金負債 | | | |
| 後進が先に備蓄を出す | (20,965) | | | (25,913) | |
| 無形資産の償却が可能である | (52,952) | | | (61,023) | |
| 商誉 | (15,727) | | | (13,902) | |
| 財産·工場·設備 | (38,175) | | | (39,454) | |
| 賃貸使用権資産 | (14,103) | | | (15,547) | |
| 投資する | (26,449) | | | (16,353) | |
| 他にも | (3,401) | | | (5,590) | |
| 繰延税金負債総額 | (171,772) | | | (177,782) | |
| 繰延長期所得税純負債 | $ | (119,394) | | | $ | (123,791) | |
1ある金額は今期の新聞に適合するように、異なるカテゴリ間で再分類される。
2022年4月30日にアメリカの外国税控除資産があります4年それは.また、私たちは海外繰延税金資産を持っており、将来トリガすれば、これらの資産は税収資本損失を生むだろう。これらの損失は資本利益収入を相殺するためにしか使えない。現在、外国税控除と潜在資本損失繰越の属性は合計#ドルである可能性が高いと考えられている18,615期限が切れるまで十分に利用されないだろう。そのため、これらの資産に対して全額推定免税額が設定されている。
2017年12月31日以降に発生した外国子会社の未送金収益については、現在米国税は含まれていません。これらの未分配収益を無期限に米国以外に再投資する予定ですから
所得税支出(福祉)は米国の法定税率を用いて計算された金額とは異なる。このような違いの原因と関連する税金の影響を以下に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 | | 四月二十五日
2020 |
| アメリカの法定税率で課税する | $ | 55,912 | | | $ | 41,984 | | | $ | (123,987) | |
| 連邦福祉を差し引いた州税規定 | 9,176 | | | 5,400 | | | (466) | |
| 外国税収の影響 | 3,199 | | | 2,594 | | | 7,277 | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | 107,999 | |
| 法律和解 | — | | | — | | | 11,088 | |
| 従業員持株計画 | (2,121) | | | (2,286) | | | (2,393) | |
| 他の恒久的差異 | 944 | | | 808 | | | 1,533 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 他にも | (2,570) | | | (3,678) | | | (2,091) | |
| 所得税支出 | $ | 64,540 | | | $ | 44,822 | | | $ | (1,040) | |
我々は、財務諸表で確認された所得税における不確実性を、米国会計基準第740号に基づいて計算した。この基準は、監査時に評価可能な推定金額の個別的な確認と報告書を明確にする。潜在的な評価は、最終的にそれらが不要であると判定された場合、これらの以前に記録された金額のヒットが私たちの財務諸表に有利な影響を与えるので、未確認の税金優遇と考えられる。
2022年4月30日と2021年4月24日までのパトソンの未確認税収総額は9,898そして$10,866それぞれ，である.不必要と判断された場合、これらの金額(#ドルを引いた繰延税金資産1,786そして$2,055総負債の減税とそれぞれ関連しています)私たちの実際の税率を下げます。課税利益総額が総合貸借対照表中の他の非流動負債に計上されていることは確認されていない。
税収優遇総額の変化が確認されていないものを以下にまとめる。
| | | | | | | | | | | |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 |
| 期初残高 | $ | 10,866 | | | $ | 11,740 | |
| 今年度に関連する税務職の増加 | 1,001 | | | 1,264 | |
| 数年前の納税状況を増やす | 42 | | | 20 | |
| 先日の減税状況 | (77) | | | (220) | |
| 法規が満了する | (1,527) | | | (1,938) | |
| 集まって落ち合う | (407) | | | — | |
| 期末残高 | $ | 9,898 | | | $ | 10,866 | |
私たちはまた、確認されていない税金割引の利息と罰が所得税費用の構成要素であることを確認した。2022年4月30日と2021年4月24日までに記録しました1,583そして$2,026利息と罰金にそれぞれ使われます。これらの金額はまた、連結貸借対照表上の他の非流動負債にも含まれる。これらの額は、関連する繰延税金資産を控除し、不必要と判定された場合、私たちの実際の税率を下げる。2022年4月30日までの年間で、税金支出の一部として記録しています229私たちが推定した利息と罰金責任の増加と関連がある。
Pattersonは私たちの子会社の申告書を含む連邦、州、地方、外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。2021財政年度に米国国税局(“国税局”)は財政年度の監査を終了した
2018年4月28日。米国国税局は、2018年4月28日までの財政年度前(この年度を含む)に審査または免除されている。米国国税局のほか、各税務機関は州、地方、外国所得税申告書を定期的に審査している。私たちはこのような異なる審査の結果が私たちの財務諸表に実質的な悪影響を及ぼすとは思わない。
13. 技術パートナー革新有限責任会社(TPI)
2019年度には、Cure Partnersと合意し、TPIを設立し、その顧客にクラウドに基づく実践管理ソフトウェアNaVetorを提供します。PattersonとCure Partnersはそれぞれ純資産に貢献した$4,000TPIを形成する。我々はTPIが可変利益エンティティであることを確認し，TPIの運営結果を統合し，TPIの主な受益者であると結論したからである。PattersonとCure Partnersはそれぞれ追加の純資産に貢献しています1,0002022年度からTPIまで。2022年度、2021年度、2020年度の非持株権益による純損失は#ドル1,496, $872そして$921それぞれ，である.TPIが成立して以来、所有権権益は変化していない。2022年4月30日現在、私たちは非持株権を持っています$959私たちの総合貸借対照表では.
14. 細分化と地理的データ
私たちがお見せしたのは三つ報告が必要な部門：歯科、動物健康、そして企業。歯科や動物健康は，異なる顧客群に類似した製品やサービスを提供する戦略業務部門である。歯科会社は北米各地の歯科医師、歯科実験室、機関、その他の医療専門家にほぼフルセットの消耗歯科製品、設備とソフトウェア、鍵を渡すデジタルソリューションと付加価値サービスを提供しています。動物健康は北米とイギリスをリードする全線動物保健製品、サービスと技術流通業者であり、動物とペット市場の生産に向けている。私たちの会社部門は、情報技術、財務、法律、人的資源、施設などの分野の家庭オフィス支援コストを含む一般的かつ行政費用で構成されています。また、顧客融資やその他の雑販売は会社の業績で報告されている。会社の資産には主に現金と現金等価物、売掛金、財産と設備、長期売掛金が含まれています。私たちは営業収入(赤字)に基づいて部門の業績を評価します。運営履行センターのコストは単位の生産量に応じて業務単位に分配される。
次の表は、私たちの報告可能な部門と私たちが運営する地理的地域に関する情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 | | 四月二十五日
2020 |
| 連結純売上高 | | | | | |
| アメリカです | $ | 5,358,489 | | | $ | 4,877,070 | | | $ | 4,554,345 | |
| イギリス.イギリス | 717,481 | | | 677,910 | | | 608,320 | |
| カナダ | 423,435 | | | 357,086 | | | 327,346 | |
| 合計する | $ | 6,499,405 | | | $ | 5,912,066 | | | $ | 5,490,011 | |
| 歯科純売上高 | | | | | |
| アメリカです | $ | 2,259,579 | | | $ | 2,107,521 | | | $ | 1,900,539 | |
| カナダ | 256,553 | | | 219,500 | | | 201,383 | |
| 合計する | $ | 2,516,132 | | | $ | 2,327,021 | | | $ | 2,101,922 | |
| 動物保健網売上高 | | | | | |
| アメリカです | $ | 3,098,511 | | | $ | 2,744,498 | | | $ | 2,601,970 | |
| イギリス.イギリス | 717,481 | | | 677,910 | | | 608,320 | |
| カナダ | 166,882 | | | 137,586 | | | 125,963 | |
| 合計する | $ | 3,982,874 | | | $ | 3,559,994 | | | $ | 3,336,253 | |
| 企業純売上高 | | | | | |
| アメリカです | $ | 399 | | | $ | 25,051 | | | $ | 51,836 | |
| 合計する | $ | 399 | | | $ | 25,051 | | | $ | 51,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日 2021 1 | | 四月二十五日
2020 |
| 連結純売上高 | | | | | |
| 消耗品 | $ | 5,248,040 | | | $ | 4,748,416 | | | $ | 4,374,829 | |
装置とソフトウェア | 920,424 | | | 822,063 | | | 749,390 | |
| 付加価値サービスとその他 | 330,941 | | | 341,587 | | | 365,792 | |
| 合計する | $ | 6,499,405 | | | $ | 5,912,066 | | | $ | 5,490,011 | |
| 歯科純売上高 | | | | | |
| 消耗品 | $ | 1,424,677 | | | $ | 1,314,236 | | | $ | 1,141,189 | |
| 装置とソフトウェア | 800,144 | | | 730,928 | | | 677,677 | |
| 付加価値サービスとその他 | 291,311 | | | 281,857 | | | 283,056 | |
| 合計する | $ | 2,516,132 | | | $ | 2,327,021 | | | $ | 2,101,922 | |
| 動物保健網売上高 | | | | | |
| 消耗品 | $ | 3,823,363 | | | $ | 3,434,180 | | | $ | 3,233,640 | |
| 装置とソフトウェア | 120,280 | | | 91,135 | | | 71,713 | |
| 付加価値サービスとその他 | 39,231 | | | 34,679 | | | 30,900 | |
| 合計する | $ | 3,982,874 | | | $ | 3,559,994 | | | $ | 3,336,253 | |
| 企業純売上高 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 付加価値サービスとその他 | $ | 399 | | | $ | 25,051 | | | $ | 51,836 | |
| 合計する | $ | 399 | | | $ | 25,051 | | | $ | 51,836 | |
1 一部の売上高は異なるカテゴリ間で再分類され，今期のランク入りに適合している.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 | | 四月二十五日
2020 |
| 営業収入(赤字) | | | | | |
| 歯科.歯科 | $ | 180,212 | | | $ | 201,244 | | | $ | 168,304 | |
| 動物の健康 | 114,403 | | | 88,123 | | | (594,743) | |
| 会社 | (137,613) | | | (78,760) | | | (145,680) | |
| 連結営業収入 | $ | 157,002 | | | $ | 210,607 | | | $ | (572,119) | |
| | | | | |
| 減価償却および償却 | | | | | |
| 歯科.歯科 | $ | 13,495 | | | $ | 7,774 | | | $ | 8,434 | |
| 動物の健康 | 44,561 | | | 45,771 | | | 49,958 | |
| 会社 | 23,936 | | | 23,004 | | | 23,790 | |
| 減価償却と償却を合併する | $ | 81,992 | | | $ | 76,549 | | | $ | 82,182 | |
| | | | | | | | | | | |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 |
| 財産と設備、純額 | | | |
| アメリカです | $ | 200,839 | | | $ | 209,361 | |
| イギリス.イギリス | 6,045 | | | 2,471 | |
| カナダ | 6,256 | | | 7,606 | |
| 財産と設備の合計 | $ | 213,140 | | | $ | 219,438 | |
| | | |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 |
| 総資産 | | | |
| 歯科.歯科 | $ | 851,746 | | | $ | 863,718 | |
| 動物の健康 | 1,459,450 | | | 1,391,892 | |
| 会社 | 430,434 | | | 495,901 | |
| 総資産 | $ | 2,741,630 | | | $ | 2,751,511 | |
15. 株主権益
配当をする
次の表は私たちが過去3年間に発表した普通株式1株当たりの現金配当金を示している。2022年度及び2021年度には、配当金が提出された期間に発表され、次の四半期に支払われる。2020年度同期に配当金が発表され、支払われた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四半期.四半期 |
| 財政年度 | 1 | | 2 | | 3 | | 4 |
| 2022 | $ | 0.26 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.26 | |
| 2021 | 0.26 | | | 0.26 | | | 0.26 | | | 0.26 | |
| 2020 | 0.26 | | | 0.26 | | | 0.26 | | | 0.26 | |
株式買い戻し
2022年度には買い戻しました1,032普通株の価格は$です35,000平均$でも33.90一株ずつです。2021年度と2020年度には違います。私たちの普通株の株式を買い戻します
2021年3月16日取締役会は500,000株式買い戻し計画は2024年3月16日までだ。2022年4月30日までに465,000現在の買い戻し許可の下でまだ利用可能だ。
従業員持株計画
1990年、パターソンの取締役会はレバー式従業員持株計画を採択した。1991年度には、この計画と関連融資手配の規定に基づき、パトソンは従業員持株計画#ドルを貸した22,000(“1990年手形”)は、当時発行されていなかった優先株を買収するために使用され、これらの優先株は後に普通株に変換される。取締役会は毎年従業員の持株計画に対する会社の貢献を決定する。返済は債務の一部を返済するために使用され、これは株の解放をトリガし、これらの株は従業員参加者に割り当てられる。その計画で得られた株式シェアは完成した株に分配される1000年度内のサービス時間数を計画しています。2011財政年度には、1990年手形の最後の金が支払われ、残りの株式はすべて解放され、参加者に割り当てられた。
2002年度には、パターソンの従業員持株計画とトンプソン歯科会社(“トンプソン”)が後援した従業員持株計画がトンプソンの買収とパターソンへの合併を促進するために使用された。この取引の純結果は追加融資#ドルだ12,612従業員持株と従業員持株買収666普通株です。このローンは当時の金利で利息を計上していたが、元金は2012年度になって初めて償却を開始した。2012年度から2020年度まで、毎年支払います200加えて利息が満期になりました。2021財政年度、元金と利息残高を返済していない最後の支払いが満期になり、支払いが完了しました。まとに命中する666取引で発行された株式は98以前トンプソン従業員に割り当てられました。残りのは5682004財政年度から株式の分配を開始し、ローンで利息を支払いました
2006年9月、私たちは従業員持株計画と3つ目の融資協定を締結し、$を貸し出しました105,000(“2006年手形”)の唯一の目的は、従業員持株計画がわれわれ普通株の株式を購入できるようにすることである。購入した従業員持株計画3,1602006年に発行された手形の収益と横ばいだった。未払い元金残高の利息は、6ヶ月間ロンドン銀行の同業解体に相当する金利で積算され、半年ごとに再調整される。2006年9月11日から2010年4月30日までの間(この期間を含む)には利息を支払う必要がない。2010年4月30日には、計上利息及び未払い利息が手形項下の未償還元金残高に追加され、その後増加した元金金額に利息が計上される。二零一零年四月三十日以降に計算される未払い利息が満期になり、毎回の四月三十日に支払います。2021財政年度には、未返済元金と利息残高の最後の金が支払われた。2012年度にパターソンは20,214従業員に株計画を持って、購入します844参加者の株式に割り当てる。2011年度まで、2006年の手形担保株は発行されなかった。
2022年4月30日までに9,551参加者に割り当てられた普通株は従業員持株計画に残っており、公平時価は#ドルである293,879それは.2022年4月30日までに違います。発行を約束した株と違います。従業員の持株計画に関連した暫定株が残っている。
儲けていない従業員持株計画株式は、1株当たりの利益計算では流通株とみなされず、当該株が参加者に支給されるまでは扱われない。2022年度、2021年度、2020年度には、従業員持株計画に関する報酬支出が#ドルで確認された0, $9,265そして$14,419それぞれ，である.この報酬支出は株式分配方法によって計算される。
2021年度には、残りの暫定株式を条件に適合する従業員持株計画参加者に割り当てる。私たちは釈放された稼いでいない従業員の持株株に対する所得税の減免を確認する。このような控除は従業員の持株計画による株買収の元のコストに限定されるだろう。2021年度以降は、従業員持株計画に支払うのではなく、現金ベースの401(K)料金を支払うことになる。
割り当てられた株の配当は従業員の持株計画の参加者に伝達されるだろう。
16. 株に基づく報酬
2022年、2021年、および2020年度の総合業務レポートおよびその他の包括的収益(損失)には、税引前(税引後)の株式ベースの報酬支出#ドルが含まれています23,805 ($18,686), $21,223 ($16,387)および$22,935 ($17,789)である。税引き前費用は総合経営報告書とその他の全面収益(赤字)内の営業費用に計上される
2022年4月30日現在，非既得賠償に関する未確認賠償費用総額は#ドルである22,718重み付き平均期間内に確認される予定であり，約1.3何年もです。
2015年総合インセンティブ計画
2015年9月、我々の株主は、最近改訂され、2021年9月に再記述された2015年総合インセンティブ計画(“インセンティブ計画”)を承認した。発行可能な普通株式総株式数は19,500それは.“インセンティブ計画”ライセンスは、株式オプション、制限的株式奨励、制限株式単位、株式付加価値権、業績奨励、非従業員取締役奨励、現金基礎奨励などの株式類奨励を含む計画の下で様々な奨励タイプを発行する。私たちは新株を発行して株式オプションの行使、制限的な株式奨励の付与、および制限的な株式単位と業績株単位の付与に使用します。この計画によれば、満期または株式を納入することなくキャンセルされた報酬は、通常再発行することができる。
2022年4月30日には10,515奨励計画の下で奨励に利用できる株。
奨励計画が承認されたので、報酬は、以前の持分奨励計画に基づいて付与されなくなるが、以前の計画に従って付与されたすべての未完了報酬は、未完了状態を維持し、以前の計画の条項によって制限される。2022年4月30日には307先の計画に基づいて発行された株式。
誘因賞
2018年6月29日、インセンティブ計画以外の非法定株式オプションと制限株式単位の組み合わせを首席財務官に発表しました。株式オプションには99私たちの普通株は、発行価格は$です22.671株当たり1つあります10-任期は1年。この裁決は授与日1周年に3分の1を付与し、授与日2周年に3分の1を授与し、授与日3周年に残り3分の1を付与する。制限株
部門賞のカバー31私たちの普通株の株。この裁決は以下の範囲内に帰属する50与えられた日の一周年時の報酬の割合、及び残りの50授与された日の2周年に報酬を受ける割合。
株式オプション賞
従業員に付与された株式オプションは遅くない10年日付を承認した後。賞は通常授与されます三つあるいは…5年.
付与された株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルに基づいて推定され、その仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 | | 四月二十五日
2020 |
| 期待配当収益率 | 3.4 | % | | 4.4 | % | | 4.7 | % |
| 株価の変動を予想する | 38.1 | % | | 34.6 | % | | 26.8 | % |
| 無リスク金利 | 1.1 | % | | 0.4 | % | | 1.8 | % |
| 予想寿命(年) | 6.0 | | 6.0 | | 6.0 |
| 加重平均授出日1株当たり公正価値 | $ | 7.97 | | | $ | 4.60 | | | $ | 3.37 | |
以下に株式オプション活動の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
のです。
オプション | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 元征を集約する
価値がある |
| 2021年4月24日現在の残高 | 2,697 | | | $ | 28.31 | | | |
| 授与する | 290 | | | 30.74 | | | |
| 鍛えられた | (175) | | | 22.76 | | | |
| キャンセルします | (75) | | | 43.01 | | | |
| 2022年4月30日現在の残高 | 2,737 | | | $ | 28.52 | | | $ | 15,615 | |
| 帰属しているか、2022年4月30日に帰属する予定です | 2,727 | | | $ | 28.53 | | | $ | 15,557 | |
| 2022年4月30日から行使可能 | 1,707 | | | $ | 30.39 | | | $ | 9,858 | |
2022年4月30日現在の未償還オプションと行使可能オプションの加重平均残存契約期間は6.8そして6.0それぞれ数年です
行使された株式オプションに関連して、内在的価値、受け取った現金、実現された税金優遇は#ドルである1,552, $3,975そして$238それぞれ2022年度；および953, $3,399そして$129それぞれ2021年度に違います。株式オプションは2020年度に行使される。
制限株
従業員に付与される制限株式奨励及び制限株式単位は通常付与される三つあるいは…5人一年の間。制限株奨励は毎年非従業員取締役に授与され、授与される1年それは.制限株式奨励及び制限株式単位の付与日公允価値は、付与当日の終値に基づいている。2022年、2021年、および2020年度の帰属制限株式奨励および制限株式単位の公正価値総額は#ドルである19,970, $11,672そして$8,788それぞれ，である
以下に限定株奨励活動の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| 制限株式賞 |
| 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 2021年4月24日現在の未返済債務 | 54 | | | $ | 30.63 | |
| 授与する | 32 | | | 31.86 | |
| 既得 | (53) | | | 30.45 | |
| 没収する | (6) | | | 33.29 | |
| 2022年4月30日に返済されていません | 27 | | | $ | 31.86 | |
以下に限定株単位活動の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| 限定株単位 |
| 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 2021年4月24日現在の未返済債務 | 1,241 | | | $ | 25.65 | |
| 授与する | 417 | | | 30.79 | |
| 既得 | (586) | | | 26.42 | |
| 没収する | (70) | | | 26.92 | |
| 2022年4月30日に返済されていません | 1,002 | | | $ | 27.24 | |
演技部門賞
2022年度、2021年度、2020年度には、いくつかの役員に業績単位賞を授与し、これらの役員は三つ−いくつかの運用目標が達成された場合、年限である。2022年度および2021年度の報酬に関連する帰属時に受信される株式数は、3年度中に測定された業績によって決定され、最終的には、標準プルMidCap 400指数に対するPattersonの企業が1年以内に測定した業績の総株主報酬(TSR)によって修正される三つ-年の間。我々はモンテカルロ推定モデルを用いてTSR奨励の付与日公正価値を推定した。私たちはこれらの報酬が発生する可能性のある結果に基づいて必要なサービス期間内の費用を確認します。2021年度の業績単位報酬の公正価値総額は#ドルです4,227. 違います。業績単位賞には、2022年度と2020年度が授与されます
以下にTARGETのパフォーマンス単位報酬活動の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| 演技部門賞 |
| 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 2021年4月24日現在の未返済債務 | 288 | | | $ | 22.94 | |
| 授与する | 150 | | | 29.67 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 没収とキャンセル | — | | | — | |
| 2022年4月30日に返済されていません | 438 | | | $ | 26.14 | |
従業員株購入計画(“ESPP”)
ESPPを始めましたこの計画によると9,000株は従業員の購入のために予約されています。合資格の従業員は以下の住所で株を購入することができます85年間発行期間の開始または四半期ごとの購入期間が終了したとき、すなわち3月31日、6月30日、9月30日、12月31日、私たちの普通株式の公正時価の低い者の割合。発行期間は例年ごとの1月1日から始まり、例年ごとの12月31日に終わる。2022年4月30日には1,387ESPPによって購入可能な株。
私たちはブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、私たちのESPPによって購入された株の付与日公正価値を推定し、以下のように仮定した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| 四月三十日
2022 | | 4月24日
2021 | | 四月二十五日
2020 |
| 期待配当収益率 | 3.6 | % | | 3.6 | % | | 5.1 | % |
| 株価の変動を予想する | 28.6 | % | | 51.7 | % | | 34.3 | % |
| 無リスク金利 | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 1.6 | % |
| 予想寿命(年) | 0.6 | | 0.6 | | 0.6 |
| 加重平均授出日1株当たり公正価値 | $ | 6.79 | | | $ | 8.77 | | | $ | 4.98 | |
17. 訴訟を起こす
私たちは時々訴訟、行政訴訟、政府伝票、政府調査(場合によっては、和解合意または同意法令に関連する可能性があります)、独占防止、商業、環境、製品責任、知的財産権、規制、雇用差別、証券、その他の事項、通常の業務過程で生じる事項を含む。このような事項自体が不確実であるため、このような訴訟の結果は肯定的に予測できない。いくつかの問題では重大な損害賠償や処罰が求められる可能性があり、いくつかの問題は解決するのに数年かかるかもしれない。私たちはまた罰金や処罰、そして公正な救済措置を受ける可能性がある(一時停止、取り消し、またはライセンスの更新を含むがこれらに限定されない)。
債務が発生し、損失金額が合理的に推定できる場合、私たちはこれらの事項について計算する。別の説明がない限り、以下に説明する特定の法的手続きおよびクレームについては、損失の金額または範囲または可能な損失は合理的に推定できない。これらの事項の一部または全部の不利な結果は、私たちに対する重大な金銭的損害や禁止救済を招く可能性があり、これは私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。不利な結果の影響が可能となり、合理的に評価可能となっている間に、我々の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性もある。
2018年3月28日、プリマス県退職システム(プリマス)は、米国ミネソタ州地域裁判所で、パターソン社とその元最高経営責任者スコット·P·アンダーソンとアン·B·グジノ元財務官に対して連邦証券集団訴訟を提起し、事件のタイトルはプリマス県退職システムがパトソン社、スコット·P·アンダーソン、アン·B·グジノを訴え、事件番号0：18-cv-00871 MJD/SERである。2018年11月9日、起訴状が改正され、個人被告としてジェームズ·W·ウィルツ元最高経営責任者R·スティーブン·アームストロング元最高経営責任者が追加された。修正された起訴状では、プリマス代表は、2013年6月26日から2018年2月28日までの間にパトソン普通株を購入または他の方法で買収したすべての個人またはエンティティは、パトソンが連邦証券法に違反し、パトソンの収入および収益を開示できなかったと主張し、“被告は、いわゆるライバル学部およびシェーンの不法反競争計画と人為的に誇張され、購入グループの形成を防止し、そのオフィス従業員の顧客が大グループの顧客と同じまたは相当な価格設定を利用することを可能にする”と主張している。集団訴訟でプリマスは1つはPattersonが1934年の証券取引法第10(B)節及びその公布された規則10 b-5，及び第2項に関する告発に違反したことを告発し、個別被告が取引法第20(A)節に違反したことを告発する。プリマスは損害賠償、判決前と判決後の利息、合理的な弁護士費と専門家の証人代と費用の賠償を要求した。2018年8月30日、グウェンネット県公職者退職制度とプリマス県退職制度、ペンブロク松消防士と警察年金基金、中央労働年金基金が主な原告に任命された。2019年1月18日、パターソンと個別被告は修正された起訴状の却下を要求する動議を提出した。2019年7月25日、米国地方裁判官は、一部の承認と一部却下動議を要求する報告書と提案を発表した。他の事項に加えて、報告書と提案は、個別の被告Ann B.Gugino、R.Stephen Armstrong、およびJames W.Wiltzに対するすべての疑いを却下することを提案する。2019年9月10日、地裁は治安裁判官の報告と提案を採択した。2020年9月28日，地裁は認定クラス，クラス代表の任命，クラス弁護士の任命に関する原告の動議を承認した。2020年10月12日，さん·Anderson被告の残りの個人が規則23(F)条の嘆願書を第8巡回控訴裁判所に提出し，等級認証令に対する中間控訴を要求し，被告が請願書で明らかにすることを求めて覆した基本的な情報証券集団訴訟における集団信頼の推定。2020年10月13日、パターソンとアンダーソンは、基本訴訟手続きの一時停止を求め、中間控訴の可能性を待つ動議を地域裁判所に提出した。2020年11月9日，地域裁判所は被告の控訴猶予動議を却下し，2020年11月12日，第8巡回控訴裁判所は被告の規則23(F)請願書を却下した。2021年5月17日，パターソンとアンダーソンさんが発議，要求を提出
即時判決と原告の専門家の動議を排除する。2021年8月27日、私たちはこの事件を解決するための了解覚書に署名した。和解条項によると、パターソンは$を支払うことに同意した63,000この事件を解決しています私たちはこの問題を解決することに同意したにもかかわらず、私たちは不満に対する疑いとすべての責任を明確に否定する。私たちの保険会社は和解に同意し、合計$を支払った35,000和解のための資金を提供し、私たちの訴訟のいくつかの費用と費用を補償する。上記の理由で、私たちは#ドルの税引前準備金を記録した63,000当社部門2022年度第1四半期圧縮総合貸借対照表では、この訴訟と和解が成立する可能性がある他の計上すべき負債があります。2022年度第1四半期には、売掛金も記録しました$27,000当社支部はバランスシート内の可能な保険賠償に関する前払い支出及びその他の流動資産を簡明総合し、了解覚書の要求に従って訴訟和解信託に振り込んでいます。純支出は$36,000私どもの簡明総合経営報告書とその他の全面収益に営業費用を計上しております。私たちは1ドルの収益を記録した8,0002022年度第2四半期に当社部門は、運送業者が以前に支出した費用とコストの補償を受けたことを示す。双方は2022年度第2四半期に和解協定を提出した。2022年2月3日、地方裁判所は和解を初歩的に承認し、賠償管理人にすべてのクラスメンバーに和解通知書と賠償表を郵送するように命令した。2022年6月9日、地域裁判所は和解を承認すべきかどうかを決定する最終和解公聴会を開催した。2022年6月10日、地裁は和解を最終的に承認する命令を発表した。
18. その他の全面的な損失を累計(“AOCL”)
次の表は、2022年4月30日現在のAOCLの変化をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフロー
期日保証 | | 貨幣
訳す
調整、調整 | | 合計する |
| AOCLは2021年4月24日に | $ | (4,496) | | | $ | (58,096) | | | $ | (62,592) | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | — | | | (19,966) | | | (19,966) | |
| AOCLから再分類された金額 | 1,042 | | | — | | | 1,042 | |
| AOCLは2022年4月30日に | $ | (3,454) | | | $ | (78,062) | | | $ | (81,516) | |
AOCLが2022年度に再分類した金額はキャッシュフローヘッジの損益であり，税引き後純額は#ドルである321それは.総合業務表やその他の全面収益(赤字)への影響は利息支出が#ドル増加したことである1,3632022年度。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(最高経営者や財務責任者を含む)の監督·参加の下、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13 a-15及び15 d-15条の規則に基づいて、開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。この評価によると、最高経営責任者と財務責任者は、2022年4月30日から有効であると結論した。開示制御およびプログラムは、取引法規則13 a~15(E)および15 d-15(E)によって制御および他のプログラムとして定義され、取引法に従って米国証券取引委員会に提出された報告書においてパターソン開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証することを目的としている。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報の蓄積を確保し、我々の主要幹部及び主要財務官を含む我々の経営陣に伝達することを目的としているが、これらに限定されず、又は同様の機能を履行する者は、速やかに開示に関する決定を下すことができる。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
Patterson Companies，Inc.の経営陣は、取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に基づいて、財務報告の十分な内部統制を確立し、維持する責任がある。我々の内部統制システムは、財務報告の信頼性に関する合理的な保証を経営陣および取締役会に提供し、公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成することを目的としている
我々の経営陣(最高経営責任者や最高財務責任者を含む)の監督·参加の下、トレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が#年に制定した基準を用いて、2022年4月30日までの財務報告内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワーク (2013).この評価に基づき、経営陣は、財務報告書に対する内部統制は2022年4月30日から有効であると結論した。安永会計士事務所は、第8項に掲げる総合財務諸表を監査している財務諸表と補足データ本年度報告Form 10−Kでは，2022年4月30日までの財務報告の内部統制の有無に関する保留意見報告を発表した。
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| /s/Mark S.Walchirk | |
| 社長と最高経営責任者 | |
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| /s/Donald J.Zurbay | |
| 首席財務官 | |
我々の独立公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する報告は，本年度報告表格10−Kの第8項に掲載されている。
財務報告の内部統制の変化
2022年4月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(外国為替法案規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
Patterson取締役に関する資料は，Pattersonが2022年9月12日に開催する株主総会の依頼書(“2022年依頼書”)の“提言1号取締役選挙”の欄に記載されている。Patterson幹部に関する情報は、2022年の依頼書の“幹部”のタイトルに記載されている情報を参照して本明細書に組み込まれる。1934年証券取引法第16条(A)条に準拠する情報は、2022年委託書の“延滞第16条報告”というタイトルの情報を参照して本明細書に組み込まれる。第10項の要求が提供された監査委員会及び監査委員会の財務専門家に関する資料は、2022年委託書に記載されている“提言1号取締役選挙”及び“当社取締役会及び委員会”のタイトルの下で、これに組み込まれて参考となる。
道徳的規則
私たちは、適用されるナスダックモールのルールを遵守するために、私たちの従業員や取締役に適用される法律、法規、会社政策について概説し、“行動基準”を発表しました。私たちの行動基準は、私たちのウェブサイト(www.PattersonCompanies.com)の“投資家関係-コーポレートガバナンス”の部分で見つけることができます。我々は、Form 8-Kにおける当社の主要幹部、主要財務官、主要会計官または財務総監または同様の機能を実行する者に適用される改正または免除に関する開示要件を満たし、S-Kルール406(B)項に列挙された道徳基準定義の任意の要素を満たすために、当社のウェブサイト上で上述した指定されたアドレスおよび位置にそのような情報を発行することによって、S-Kルール406(B)項に列挙された道徳的基準定義の任意の要素を満たす予定である
プロジェクト11.役員報酬
役員報酬に関する情報は、2022年の依頼書のタイトル“役員報酬”に記載されている情報を参照して本明細書に組み込まれる。取締役報酬に関する情報は、2022年委託書の“非従業員役員報酬”の節の情報を参考にして本明細書に組み込まれる。給与委員会及びその報告に関する情報は、ここに組み込まれ、2022年の委託書における“我々の取締役会及び委員会”および“役員報酬−給与·人的資本委員会報告”のタイトル下の情報を参照する。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
持分補償計画により発行された証券に関する情報は、ここに組み込まれ、2022年委託書における“持分補償計画情報”というタイトル下の情報を参照する。特定の実益所有者および管理職の保証所有権に関する情報は、2022年の委託書の“いくつかの利益を受けるすべての人および管理職の保証所有権”というタイトルに記載された情報を参照して本明細書に組み込まれる。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
関係者との取引に関する情報は、2022年の依頼書のタイトル“いくつかの関係および関連取引”の下に記載された情報を参照して本明細書に組み込まれる。取締役独立性に関する情報は，2022年委託書の“我々の取締役会と委員会”のタイトル下の情報を参考にして本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
主会計費用とサービスおよび承認前政策とプログラムに関する情報はここに組み込まれ，2022年委託書“独立公認会計士事務所の第3号提案である主要会計士費用とサービスの選択を承認する”というタイトル下の情報を参考にする。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)1.財務ファクトシート。
以下は、Pattersonとその子会社の連結財務諸表と補足データであり、第2部第8項に掲載されている
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：42)
合併貸借対照表
総合経営表とその他の全面損益表(赤字)
合併株主権益変動表
統合現金フロー表
連結財務諸表付記
2.財務諸表の添付表。
以下の財務諸表の添付ファイルをアーカイブします：付表2--推定値と合格アカウント
不適用または必要な資料は財務諸表または付記に含まれているため、上記別表以外の他の付表は省略されている。
3.展示品。 | | | | | | | | |
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| 展示品 | | 文書記述 |
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| 3.1 | | 再記述した会社規約(我々が2004年9月9日に提出したForm 10-Q四半期報告(文書番号：000-20572)を引用)。 |
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| 3.2 | | 規約の改正と再改訂(2013年12月13日に我々が提出した現在のタブ8-K報告書(文書番号：000-20572)を参考にして編入)。 |
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| 4.1 | | 普通株式証明書サンプル表(2004年9月9日に提出したForm 10-Q四半期報告(文書番号：000-20572)を参照)。 |
| | |
| 4.2 | | 証券説明(2020年6月24日に提出したForm 10-K年次報告書(書類番号：000-20572)を引用します。 |
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| 10.1 | | Patterson Companies，Inc.“2022年度経営陣のインセンティブ報酬計画材料条項の概要”(提出) |
| | |
| 10.2 | | Patterson Companies，Inc.改訂および再起動された従業員株式購入計画(2019年8月2日に提出された最終別表14 Aの添付ファイルA(依頼書)(文書番号000-20572)を参照して組み込まれています。** |
| |
| 10.3 | | パターソン歯科は従業員持株計画を改訂·再策定し，2001年5月1日から施行された(合併内容は2002年7月25日に提出した10−K表年次報告(文書番号：000−20572))を参考にした |
| |
| 10.4 | | Patterson Dental Canada Inc.従業員繰延利益共有計画(2008年7月28日に提出された最終依頼書(書類番号：000-20572)の合併を参照)。** |
| | |
| 10.5 | | Patterson Companies，Inc.改正および再起動された持分インセンティブ計画(2012年8月7日に提出された最終委託書(文書番号：000-20572)を参照することにより)。** |
| |
| 10.6 | | Patterson Companies，Inc.2014年Sharesave計画(2014年8月5日に提出された最終依頼書(文書番号：000-20572)統合を参照)。** |
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| | | | | | | | |
| 10.7 | | Patterson Companies，Inc.2015年総合インセンティブ計画(2021年7月30日に提出された最終添付表14 Aの添付ファイルB(依頼書)を参照することにより)(ファイル番号000-20572)を改訂し再起動しました。** |
| | |
| 10.8 | | 非限定超過計画を実行します(2020年6月24日に提出されたForm 10-K年次報告書(文書番号：000-20572)を参照して組み込まれています** |
| | |
| 10.9 | | 改訂·改訂された2015年総合インセンティブ計画下の非法定株式オプション協定表(2021年6月23日に提出したForm 10−K年次報告(文書番号：000−20572)を参考に合併した) |
| | |
| 10.10 | | 改訂および改訂された2015年総合インセンティブ計画下の取締役限定株式単位プロトコル表(合併内容は、2021年6月23日に提出したForm 10-K年次報告(アーカイブ番号000-20572)を参考にしてください。** |
| | |
| 10.11 | | 改訂および改訂された2015年総合インセンティブ計画下の行政者限定株式単位プロトコル表(2021年6月23日に提出したForm 10-K年度報告(アーカイブ番号000-20572)を参照してください。** |
| | |
| 10.12 | | 改訂·改訂された2015年総合奨励計画下の表現株奨励協定表(2021年6月23日に提出した10-K表年次報告(アーカイブ番号000-20572)を参考に入れます。** |
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| 10.13 | | Patterson Companies，Inc.とMark S.Walchirkとの間の雇用契約は、2017年10月23日(2017年10月24日に提出された現在の8-Kフォーム報告書(文書番号：000-20572)を参照して統合されています。** |
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| 10.14 | | Patterson Companies，Inc.とMark S.Walchirkとの間のInducement RSU奨励協定は、2017年12月1日(2018年6月27日に提出されたForm 10-K年間報告書(文書番号：000-20572)を参照)。** |
| | |
| 10.15 | | Patterson Companies，Inc.とMark S.Walchirkとの間の雇用協定修正案1は、2020年4月17日(2020年4月20日に我々が提出した最新報告Form 8-K(文書番号：000-20572)を参照して合併することにより)。** |
| | |
| 10.16 | | Patterson Companies，Inc.とDonald J.Zurbayの間の招待状は、2018年5月17日に発効します(合併内容は、2018年5月23日に提出された8-Kフォームの現在の報告書(文書番号：000-20572)を参照) |
| | |
| 10.17 | | Patterson Companies，Inc.とDonald J.Zurbayとの間の誘引、分離、制御権変更プロトコルのテーブル(2018年5月23日に提出された現在の8-Kフォーム報告(ファイル番号：000-20572)を参照して統合することにより)** |
| | |
| 10.18 | | Patterson Companies，Inc.とDonald J.Zurbayとの間のインセンティブ非法定株式オプションプロトコルテーブル(2018年5月23日に提出された現在の8-Kフォーム報告(ファイル番号000-20572)を参照して統合することにより)** |
| | |
| 10.19 | | Patterson Companies，Inc.とDonald J.Zurbayとの間の誘因RSUプロトコル表(2018年5月23日に提出された現在の8-K表報告書(文書番号：000-20572)を参照)。** |
| | |
| 10.20 | | Patterson Companies，Inc.とEric Shirleyが2019年2月4日に締結した誘引、離職および制御変更協定(2019年6月26日に提出されたForm 10-K年間報告書(文書番号：000-20572参照)を引用します。** |
| | |
| 10.21 | | Patterson Companies，Inc.とKevin M.Pohlmanとの間の制限契約、コミットメント、および制御変更プロトコルは、2018年6月11日(我々が2018年6月12日に提出した現在のタブ8-K報告書(文書番号：000-20572)を参照)。** |
| | |
| 10.22 | | Patterson Companies，Inc.とLes B.Korshとの間の制限契約、コミットメント、および制御変更プロトコルは、2018年6月11日(統合内容は、2018年6月12日に提出された現在のタブ8-Kレポート(文書番号：000-20572)を参照) |
| | |
| 10.23 | | Patterson Companies，Inc.とAndrea Frohningが2018年5月21日に締結した誘引·離職·制御変更協定(合併内容は、2019年6月26日に我々が提出したForm 10-K年次報告書(文書番号：000-20572)を参照してください。** |
| | | | | | | | |
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| 10.24 | | Patterson Companies，Inc.Tim E.Roganとの締結と間の誘因、離職および制御変更協定は、2021年7月19日(同封提出)となっています。** |
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| 10.25 | | パターソン歯科供給会社，ウエスト獣医供給会社とPDC Funding Company，LLC間の入金販売契約は，2002年5月10日，採択日は2018年10月9日の第4号改正案である(2019年3月6日に提出した10−Q表四半期報告(文書番号000−20572参照)を参照)。 |
| | |
| 10.26 | | Patterson Dental Supply，Inc.とPDC Funding Company II，LLCの間で2011年8月12日に改訂·再署名された売掛金販売協定(合併内容は、2015年6月24日に提出されたForm 10-K年次報告(文書番号：000-20572)を参照)。 |
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| 10.27 | | 2011年12月8日にPatterson Companies，Inc.，Patterson Medical Holdings，Inc.，Patterson Medical Supply，Inc.，Patterson Dental Holdings，Inc.，Patterson Dental Supply，Inc.，ウェブスター獣医供給会社，Webster Management，LPが締結したチケット購入協定は，2011.12月8日，2020年4月24日の第3改正案(2020年6月24日に提出されたForm 10-K年次報告(文書番号：000-20572)を参照して統合された)。 |
| | |
| 10.28 | | Patterson Companies，Inc.，Patterson Medical Holdings，Inc.，Patterson Medical Supply，Inc.，Patterson Dental Holdings，Inc.，Patterson Dental Supply，Inc.，Patterson Dental Supply，Inc.とPatterson Management，LPが締結したチケット購入協定は，2015年3月23日であり，2020年4月24日の第2修正案(2020年6月24日に提出されたForm 10−K年次報告(文書番号：000−20572)を参照して編入されている)。 |
| | |
| 10.29 | | 2回目の改正および再署名されたクレジット協定日は、2021年2月16日、借り手としてPatterson Companies，Inc.によって行政エージェントとしてMUFG Bank，Ltd.およびいくつかの貸手間の合意(2021年2月16日に提出された現在のタブ8-K(文書番号：000-20572)を参照することによって統合される)。 |
| | |
| 10.30 | | 2018年3月29日現在、Patterson Companies，Inc.及びその指定されたいくつかの子会社は、借り手として、各種個人貸主間の手形購入協定を採択し、2020年4月24日の第2改正案を採択した(2020年6月24日に提出したForm 10−K年次報告書(文書番号000−20572)を参照)。 |
| | |
| 10.31 | | 売掛金販売契約は，日付は2018年7月24日であり，売り手であるPatterson Dental Supply，Inc.と買い手であるPDC Funding Company III，LLCが締結されている(2018年7月25日に提出した現在の8-Kフォーム報告(文書番号：000-20572)を参照することにより). |
| | |
| 10.32 | | 融資協定は、2019年12月20日に、Patterson Companies，Inc.と行政代理である三菱UFG銀行株式会社が随時署名した融資契約(2019年12月23日に我々が提出した現在のForm 8-K報告書(文書番号：000-20572)を参考にして統合されたものである。 |
| | |
| 10.33 | | 売掛金販売契約は，日付は2020年1月15日であり，パターソン獣医供給会社が売り手とし，PDC Funding Company IV，LLCを買い手としている(2020年1月17日に我々が提出した現在の8−Kフォーム報告(文書番号000−20572)を引用することにより)。 |
| | |
| 10.34 | | PDC Funding Company，LLCは売り手として，Patterson Companies，Inc.はサービス機関，パイプライン側，金融機関側，買い手エージェント側，およびMUFG Bank，Ltd.(F.ka.a.)は2010年12月3日に3回目の改訂と再署名された入金調達協定に署名した.三菱東京日連銀行)は代理人として，2021年8月5日の第21改正案(合併時に我々が2021年9月9日に提出したForm 10−Q四半期報告(文書番号：000−20572))を参考にした。 |
| | |
| 10.35 | | 2020年7月20日現在、PDC Funding Company II、LLCは売り手、Patterson Companies、Inc.はサービス事業者として、買い手は買い手と第5の銀行との間の第2の改正と再署名された契約購入協定として、2021年7月19日の第1改正案(2021年9月9日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号：000-20572)を参考にして組み込まれている)。 |
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| | | | | | | | |
| 10.36 | | 2018年7月24日現在，Patterson Dental Supply，Inc.(サービス機関として)，PDC Funding Company III，LLC(売り手，買い手として)，MUFG Bank，Ltd.(エージェントとして)が署名した2018年7月24日までの受取購入契約は，2021年8月20日までの第8改正案(2021年9月9日に提出した10-Qテーブル四半期報告(文書番号000-20572)を参考にすることにより). |
| | |
| 10.37 | | 2020年1月15日現在，パターソン獣医用品有限公司はサービス機関としてPDC Funding Company IV，LLCを売り手，買い手，および三菱UFG銀行株式会社を代理人として，2021年8月20日に署名された受取請求購入協定は，2021年8月20日の第6改正案(2021年9月9日に提出した10−Q表四半期報告(文書番号000−20572)を参考に)に採択された。 |
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| 21 | | 付属会社(同封アーカイブ)。 |
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| 23 | | 独立公認会計士事務所同意書(ズアーカイブ)。 |
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| 31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-4(A)及び15 d-14(A)条に規定する首席執行幹事証明書(同封アーカイブ)。 |
| | |
| 31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-4(A)条及び第15 d-14(A)条に規定する首席財務官証明書(現提出)。 |
| | |
| 32.1 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書(同封アーカイブ)による。 |
| | |
| 32.2 | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節による首席財務官の証明(同封アーカイブ)。 |
| | |
| 101 | | (電子形式で提出)当社2022年度10-K表年次報告書の以下の財務情報は、イントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合経営報告書およびその他の全面収益(損失)、(Iii)総合株主権益変動表、(Iv)総合キャッシュフロー表および(V)総合財務報告書に付記されている |
(*)本年度報告添付ファイル101のテーブル10−KのiXBRL関連情報は、1934年“証券取引法”(改正)第18節の目的について“保存”されたとみなされるべきではなく、または他の方法で節の責任を負うものであり、参照によって改正された1933年の証券法に基づく任意の申告文書または他の文書に組み込まれてはならない。
**管理契約または補償計画またはプロトコルを示します。
(B)証拠品インデックス.
(C)別表IIを参照。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
別表II
評価および合資格勘定
パターソン社は
(単位：千)
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| 残高は
初めから
周期の | | 料金は…
コストと
費用.費用 | | 荷電
他の人に
勘定.勘定 | | 控除額 | | 残高は
終わりだ
期間 |
| 2022年4月30日までの年度 | | | | | | | | | |
| 資産口座から差し引く： | | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | $ | 6,138 | | | $ | 2,769 | | | $ | — | | | $ | 2,994 | | | $ | 5,913 | |
| 後進先出在庫調整 | $ | 120,775 | | | $ | 10,184 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130,959 | |
| 在庫が古くなって備蓄する | 29,629 | | | 61,647 | | | — | | | 69,733 | | | 21,543 | |
| 総在庫備蓄 | $ | 150,404 | | | $ | 71,831 | | | $ | — | | | $ | 69,733 | | | $ | 152,502 | |
| 2021年4月24日までの年度 | | | | | | | | | |
| 資産口座から差し引く： | | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | $ | 5,123 | | | $ | 2,559 | | | $ | — | | | $ | 1,544 | | | $ | 6,138 | |
| 後進先出在庫調整 | $ | 99,726 | | | $ | 21,049 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120,775 | |
| 在庫が古くなって備蓄する | 25,526 | | | 45,761 | | | — | | | 41,658 | | | 29,629 | |
| 総在庫備蓄 | $ | 125,252 | | | $ | 66,810 | | | $ | — | | | $ | 41,658 | | | $ | 150,404 | |
| 2020年4月25日までの年度 | | | | | | | | | |
| 資産口座から差し引く： | | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | $ | 6,772 | | | $ | 2,008 | | | $ | — | | | $ | 3,657 | | | $ | 5,123 | |
| 後進先出在庫調整 | $ | 91,342 | | | $ | 8,384 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99,726 | |
| 在庫が古くなって備蓄する | 10,099 | | | 27,405 | | | — | | | 11,978 | | | 25,526 | |
| 総在庫備蓄 | $ | 101,441 | | | $ | 35,789 | | | $ | — | | | $ | 11,978 | | | $ | 125,252 | |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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| | | パターソン社は |
| 日付： | June 29, 2022 | | から | /s/Mark S.Walchirk |
| | | | マーク·S·ウォチェク |
| | | | 社長と取締役CEO |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| | | | 日取り |
| /s/Mark S.Walchirk | | 社長と取締役CEO
(首席行政主任) | | June 29, 2022 |
マーク·S·ウォチェク
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| /s/Donald J.Zurbay | | 首席財務官
(首席財務会計官) | | June 29, 2022 |
| ドナルド·J·ズベ | | | |
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| /s/ジョン·D·バック | | 取締役会議長 | | June 29, 2022 |
| ジョン·D·バック | | | |
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| /s/Alex N.Blanco | | 役員.取締役 | | June 29, 2022 |
| アレックス·N·ブランコ | | | |
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| /s/Jody H.Fergen | | 役員.取締役 | | June 29, 2022 |
| ジョディ·H·フィガン | | | |
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| /s/Robert C.Fenzel | | 役員.取締役 | | June 29, 2022 |
| ロバート·C·フローゼル | | | |
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| /s/フィリップ·G·マッコイ | | 役員.取締役 | | June 29, 2022 |
| フィリップ·G·マッコイ | | | |
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| /s/Ellen A.Rudnick | | 役員.取締役 | | June 29, 2022 |
| アラン·A·ルートニック | | | |
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| /s/Neil A.Schrimsher | | 役員.取締役 | | June 29, 2022 |
| ニール·A·シュレム舎 | | | |
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