1.根拠を述べる

添付されている審査されていない簡明総合財務諸表は表格10-Qの指示に従って作成され、アメリカ公認会計原則(“GAAP”)が完全な財務諸表について要求するすべての資料と付記は含まれていない。公平新聞に必要とされるすべての調整(正常な恒常的調整を含む)が含まれていると考えられる.

以下に言及する“会計基準”とは、権威あるGAAPのソースとして、財務会計基準委員会(“FASB”)によって制定された会計基準をいう。

簡明な総合財務諸表には、ブラジル特家具工業会社(“ブラジル特”、“私たち”、“私たち”または“会社”)と、当社が持株権を持つ完全子会社の勘定が含まれている。ASCテーマ810によれば、私たちは、彼らが可変利益エンティティ(VIE)であるかどうかを決定するために、私たちの許可者およびいくつかの他のエンティティを評価しており、私たちは、これらのエンティティの主な受益者であり、したがって、私たちの財務諸表で統合される必要がある。今まで、私たちが出した結論は、私たちのライセンス取得者の中にVIEを代表する会社がなかったということだ。私たちは実体経済に最も影響を与える活動を制御しているので、私たちはVIEの主な受益者だ。このVIEはフロリダ州の不動産を購入するために作成されたものである(付記12、非持続経営と売却用資産の保有--売却用小売不動産の保有)。

家具及び部品販売収入は、添付されている簡明総合損益表にあり、返品と手当推定数を差し引いて列報する。

2022年1月31日、私たちは、私たちの完全子会社Zenith Freight Lines，LLC(“Zenith”)のほとんどの資産をJ.B.Hunt Transport Services，Inc.(“J.B.Hunt”)に売却する最終合意に達した。この取引は2022年2月28日に完了した。そこで，我々物流サービス部門の業務および売却時に実現した収益は，付随する簡明総合収益表では非持続業務として列報し，J.B.Huntに売却された資産とJ.B.Huntが負担する資産は2021年11月27日の簡明総合貸借対照表において販売非連続業務の資産と負債として列報した.より多くの情報については、付記12、不連続ビジネス、および保有する販売対象資産を参照されたい。BassettがZenithがBassettに提供する後方勤務サービスによる費用は，販売，一般，行政費用に含まれる.

最近採用された会計公告

2022年度から会計基準更新号2019−12−所得税(主題740)を採用し、所得税の会計処理を簡略化した。ASU 2019−12年度の改正案は、期間内の税収分配方法、中期所得税算出方法、および外部ベース差を確認する繰延税金負債に関するいくつかの例外を解消した。ASU 2019-12はまた、所得税会計の他の側面を明確にし、簡略化した。ASU 2019-12の修正案は、私たちの2022年度から施行されます。我々は予想に基づいてASU 2019-12を採用し、採用は私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与えていません。

前年度のある金額は今年度に該当する列報方式で再分類された。

2.中間財務報告

すべての会社間口座と取引は簡明な連結財務諸表で解約された。2022年5月28日までの3カ月と6カ月の運営結果が必ずしも財政年度全体の結果を代表するとは限らない。これらの中期簡明総合財務諸表は、当社の2021年11月27日までの年度のForm 10−K年度報告書中の総合財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。

所得税

私たちは税引き前収入の年間推定に基づいて今年度の予想有効税率を計算し、この有効税率を用いて今年までの所得税の支出を記録します。税引き前収入年度予測のどんな変化も私たちのそれぞれの四半期の有効税率に大きな影響を与える可能性があります。

実際の税率は26.02022年5月28日までの3ヶ月と6ヶ月の25.8%和27.32021年5月29日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ%です。これらの有効税率は連邦法定税率とは違います21%は主に州所得税と様々な永久的な差の影響によるもので、#ドルの税金を含む5522022年5月28日までの3ヶ月と6ヶ月、Zenithの売却に関連する相殺不可能な営業権を解約し、非持続的な業務の所得税、および税収割引(損失)$を計上します18と($117)は、2021年5月29日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、株式報酬によって生じる。

2022年5月28日までの6ヶ月間、所得税を支払う現金(控除返金)は$14,663Zenithを売却して実現した課税収益を含めて課税すべき税金の約半分を推定する。2021年5月29日までの6ヶ月間、所得税を支払う現金(控除返金)は$626それは.これらの所得税を支払う現金は、添付された簡明な統合キャッシュフロー表に含まれる経営活動現金流量に含まれる。

2022年5月28日の回収可能所得税純額は$1,724連邦政府が返金を要求することを含めて#ドル8,511我々の2020年度の純営業損失(NOL)の繰越により、売却Zenithが実現した課税所得額の課税項目の一部が相殺された。2021年11月27日現在の回収可能所得税純額は$8,3792020年のNOL繰越のため、連邦政府が払い戻しを要求することが主に含まれている。

3.金融商品と投資

金融商品

私たちの金融商品は現金と現金等価物、短期預金投資、売掛金、売掛金を含みます。満期日が短いため、現金と現金等価物、預金短期投資、売掛金と売掛金の帳簿価値は公正価値に近い。

投資する

私たちの短期投資は$17,715CDは2022年5月28日と2021年11月27日までCDで構成されている。CDSの原条項の平均は2022年5月28日まで8人数ヶ月、利息は0.05%から1.50%です。2022年5月28日現在、預金証書の加重平均残り満了期間は約三つ月、CDSの加重平均収益率は約0.26%です。CDはすべて連邦保険の金融機関に保管されており、すべての預金は連邦預金保険の範囲内にある。これらの投資の性質と比較的短い満期日により、2022年5月28日と2021年11月27日の短期投資の帳簿価値はその公正価値に近い。

4.売掛金

売掛金は以下の各項目からなる

お客様が必要な金額を支払うことができないことによる推定損失保留信用損失準備金を提供します。信用損失準備の根拠は具体的に確定した口座を審査し、類似リスク特徴に基づいて集約された口座に対して全面的な帳簿年齢分析を行うことである。売掛金の期待寿命(一般的に90日以下)に対する我々の期待に基づいて、歴史的経験、現在の支払い方法、現在の経済傾向に基づいて、各プール内の売掛金の入金を判断する。実際の信用損失はこのような推定とは違うかもしれない。

2022年5月28日に3ヶ月と6ヶ月を終了した信用損失準備活動状況は以下の通りである

私たちは私たちの売掛金の純額の帳簿価値が公正価値に近いと信じている。このような公正な価値推定の投入は私たちの市場仮定を反映しており、観察できない。したがって、入力は、ASCトピック820における公正価値階層構造において指定されたレベル3とみなされる公正価値計量と開示それは.注釈3を参照されたい。

5.在庫

国内の家具在庫はコスト中の低い者で価格を計算し、これは後進先出(LIFO)法あるいは市場法を用いて確定した。輸入在庫および我々に適用されるLane VentureおよびBassett Outdoor生産ラインの在庫は、先進先出し(FIFO)方法または可変正味価を使用して決定されるコストの低い者で推定される。

在庫には以下の内容が含まれている

将来の需要、市場状況、後進がそれぞれの推定値を出すことを考慮して、特定の識別と歴史的ログアウトに基づいて過剰数量と時代遅れプロジェクトの在庫備蓄を推定する。このような備蓄に対する需要は主に正常な製品ライフサイクルによって駆動される。製品の成熟と販売量の低下に伴い、私たちは消費者のセンスに応えて、私たちの製品ラインを新鮮に保つために製品を合理的に提供します。将来の実際の需要や市場状況が見積もりほど有利でなければ、追加の在庫減記が必要になるかもしれない。備蓄を確定する際には、卸売と小売在庫の備蓄をそれぞれ計算する。私たちの流通モデルの性質のため、私たちの卸売在庫は過剰な数量と時代遅れの在庫の大部分の備蓄を持っています。このような卸売備蓄は主に設計および/またはスタイルが時代遅れであることを代表する。通常、消費者が製品保証金を注文して支払うまで、製品は私たちの小売倉庫に運ばれます。私たちは通常在庫目的で小売在庫を持っていません。そのため、床サンプル在庫とお客様に渡す在庫が私たちの小売在庫の大部分を占めています。小売備蓄は、私たちの店の部品と在庫サンプル在庫と、私たちの小売倉庫の特定の顧客注文とは無関係な任意の在庫に基づいています。

区分別超過数量と古い在庫準備金における活動は以下のとおりである

過去、私たちの推定と仮定はかなり正確だった。私たちは2022年に在庫備蓄を決定する方法に大きな変更をしていませんし、私たちの方法は将来的には変わらないかもしれません。

6.営業権およびその他の無形資産

営業権と他の無形資産には：

2022年5月28日と2021年11月27日に報告可能な部分別に分割された商誉帳簿金額は以下の通りです

私たちの後方勤務サービス部門に関連する営業権とその他の無形資産総額は9,0942021年11月27日に、添付の貸借対照表に売却すべき非持続的業務資産が計上される(付記12参照)。

無形資産に関する償却費用は、2022年5月28日と2021年5月29日までの3ヶ月と6ヶ月以内に以下のようになる

2022年5月28日現在存在する無形資産の将来の償却費用は以下のように推定される

7.銀行の信用スケジュール

私たちの銀行の信用限度額は最高#ドルに達する25,000. At May 28, 2022, we had $3,931私たちの信用限度額によると、予備信用状の下での未払い残高は$です21,069.しかも、私たちは他の銀行と総額1ドルの未返済予備信用状を持っている3252022年5月28日。この限度額は1ヶ月期限保証隔夜融資金利(“1ヶ月期限SOFR”)と利息で計算される1.5%で、安全ではありません。私たちはこの限度額の毎日使用していない残高に対して0.25%の手数料を取り、四半期ごとに支払います。このメカニズムの条項によると、私たちは以下の財務契約を維持しなければならず、四半期ごとに12ヶ月スクロールして計算しなければならない

私たちは2022年5月28日にこのような条約を遵守し、予測可能な未来にも遵守されると予想される。信用手配は2025年1月27日に満期になり、その手配されたいかなる未返済金額も満期になる。

8.退職後の福祉義務

固定福祉計画

私たちは現職と特定の元幹部を対象とした資金のない補充退職収入計画(“補充計画”)を持っている。補充計画の負債は#ドルです9,105そして$9,192それぞれ2022年5月28日と2021年11月27日まで。

2017年度第2四半期に設立されたBassett家具業界、会社管理貯蓄計画(“管理貯蓄計画”)もあります。管理貯蓄計画は、ある高給または管理職従業員の利益のために維持される無資金、無制限の繰延給与計画である。貯蓄管理計画の一部として，総額$の長期現金賞(LTC賞)を設立した2,000ある管理職に支払われました#ドルです400みんなです。LTC賞の負債は$1,543そして$1,548それぞれ2022年5月28日と2021年11月27日まで。

補充計画と長期現金奨励の合併年金負債は、簡明総合貸借対照表に以下のように記録されている

私たちの固定収益計画は、2022年5月28日と2021年5月29日までの3ヶ月と6ヶ月の定期年金純コスト構成要素は以下の通りです

サービスコスト分を除く定期退職金純コスト部分は販売、一般、行政費用に含まれ、他の損失に計上され、純額は私たちの簡明総合経営報告書に計上されている。

繰延補償計画

私たちは、現在の役員と特定の元幹部を対象に、自発的に報酬を延期することを規定する資金のない繰延給与計画を持っている。その計画は凍結され、他の参加者や延期は許されない。この計画によると私たちの負債は$です1,652そして$1,648それぞれ2022年5月28日と2021年11月27日まで。

資金がなく、留保条件のない繰延給与計画もあり、いくつかの高給や経営陣の従業員の利益のために維持されており、この計画は管理貯蓄計画に基づいて構築されている。この計画の下での負債は、計算すべき会社の支払いと参加者の繰延賃金を含めて、#ドルです1,964そして$1,789それぞれ2022年5月28日と2021年11月27日まで。

私たちはすべての繰延補償手配の総合負債について、会社の支払いと管理貯蓄計画の下の参加者を含めて、簡明な総合貸借対照表に以下のように記録した

2022年5月28日と2021年5月29日までの3ヶ月と6ヶ月の間、繰延補償スケジュールに基づいて確認した費用は以下の通りです

9.支払いの引受およびその他の事項

私たちは正常な業務過程で発生した様々な法律と環境問題に参加した。これらの事項の最終結果は確定できないが、現在知られている事実から、これらの事項の最終的な解決策は、私たちの財務状況や将来の経営業績に大きな悪影響を与えないと信じている。

10.賃貸保証

私たちはカードを持っている事業者のいくつかのレンタル義務を保証した。賃貸保証の範囲は1つは至れり尽くせり三つ何年もです。許可された人のレンタル義務によって保証され、私たちは責任があるか、金額は#ドルです1,863そして$1,8452022年5月28日と2021年11月27日にそれぞれ。

独立トレーダーが担保リースによって違約する場合、私たちは、代替トレーダーまたは清算担保(主に在庫)を含むが、これらに限定されない一連の選択によって損失リスクを軽減すると信じている。上記オプションの収益は、保証義務下での将来の支払いの推定金額をカバーし、記録された準備金を差し引く予定です。2022年5月28日および2021年11月27日の賃貸担保の公正価値(これらの担保を履行する会社のコストの見積もり)は重要ではない。

11.1株当たり収益

以下に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の台帳を示す

2022年5月28日と2021年5月29日までの3ヶ月と6ヶ月では、以下の潜在的な希釈株の影響が逆希釈されているため、計算には含まれていない

12.非持続的な経営および販売待ち資産

生産運営を停止する

2022年1月31日、私たちはZenithのほとんどの資産をJ.B.Huntに売却する最終合意に達した。この取引は2022年2月28日に完了し、以下の純収益を獲得した

販売価格は慣例通り取引完了後に運転資金調整を行い、2022年度第3四半期に支払う。運営資本調整の見積もり影響を含め、Zenith売却の税引き前収益が#ドルであることを確認した53,254.

我々物流サービス部門の業務は完全にZenithの業務からなり，付随する簡明総合損益表では不連続業務列報としてJ.B.Huntに売却された資産とJ.B.Huntが負担する負債は添付された簡明総合貸借対照表の中で2021年11月27日までに販売されている不連続業務の資産と負債として報告されている.

次の表は、2021年11月27日現在簡明総合貸借対照表で報告されている販売非連続業務の主要資産と負債カテゴリをまとめたものである

Zenithを売却した後、Bassettは主に元労働者補償、健康保険、自動車責任クレーム、およびいくつかの計算すべき補償および福祉の準備金および課税負債を売却するZenithのいくつかの負債を保持した。これらの準備金と計算すべきプロジェクトの総額は#ドルだ1,3902022年5月28日に、添付の簡明総合貸借対照表にある他の流動負債および計上費用を計上する。

次の表は、2022年5月28日と2021年5月29日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合損益表で報告されている非連続性業務収入を構成する主要項目別をまとめたものである

上述した後方勤務サービスの収入およびコストは、Zenithと第三者とのビジネス取引の結果である。ZenithはBassettに私たちの卸売部門に提供された後方勤務サービスを受け取りました。金額は$です9,1212022年5月28日までの6ヶ月間で8,182そして$16,245,それぞれ2021年5月29日までの3カ月と6カ月である。私たちはJ.B.Huntとしばらくサービスを継続するサービス協定を締結しました7人Zenithが販売されてから数年後。販売後私たちは$を作りました9,5462022年5月28日までの3カ月間、後方勤務サービス支出は7893ドルで、2022年5月28日現在、7893ドルが現金で支払われている。

その他の損失純額には、J.B.Huntが取引の一部として負担する融資リースによる利息が含まれている。この利息は合計$である782022年5月28日までの6ヶ月とドル78そして$121,それぞれ2021年5月29日までの3カ月と6カ月である。

次の表は、2022年5月28日と2021年5月29日までの6ヶ月間の非持続運営によるキャッシュフローをまとめています

販売待ちの小売不動産を持っている

2022年度第2四半期に、テキサス州ヒューストンの会社のすべての店舗を約ドルで売る契約を結びました8,200決済コストを差し引いた純額。したがってドルは3,6232022年5月28日現在、この場所の不動産の帳簿価値は、添付されている簡明総合貸借対照表で販売待ちの小売不動産に分類されている。取引は2022年6月24日に完了し、2022年度第3四半期末にオフィスを空ける予定だ。この店はヒューストン市場の新しいレンタルショップに移転し、2023年度第2四半期にオープンする予定です。

この取引に加えて最近フロリダ州タンパ市で購入した不動産価格は$です7,668改正された1986年国税法第1031条によると、2022年度第2四半期の現金は、約#ドルの課税所得額の大部分を延期することを目的とした同種の財産の交換とみなされる4,800ヒューストンの不動産売却による損失。VIEは2022年度第2四半期に設立され、フロリダ州タンパ市の物件を買収することを目的としており、私たちは実体経済に最も重要な活動をコントロールしているため、会社は同物件の主要な受益者である。私たちはタンパの物件をリニューアルし、2023年度第2四半期に会社のすべての店として開業する予定です。

13.市場情報を細分化する

戦略的に私たちの業務を二つASC 280に定義されている報告可能なセグメントのように細分化市場報告以下のようになる

会社間純売上相殺とはわが社の自営店舗の卸販売に対する相殺のことです。会社間収入相殺には，自社店舗在庫に埋め込まれてまだ実現されていない卸売利益が含まれている。このような利益は商品が小売消費者に渡される時に記録されるだろう。社内収入相殺には私たちの小売店が会社の不動産を占有して支払うレンタル料も含まれています。

我々の従来の後方勤務サービス部門はZenithの業務を代表しており，現在添付されている簡明総合貸借対照表と損益表では非連続的な業務列報としている(付記12参照).

次の表に細分化された市場情報を示します