展示品99.2








ユニバーサル船舶レンタル会社です。

監査されていない中期簡明合併財務諸表

2022年9月30日までの期間


ユニバーサル船舶レンタル会社です。

索引.索引
ページ
2022年9月30日と2021年12月31日までの中期未監査簡明総合貸借対照表
F-1
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の中期未監査簡明総合収益表
F-2
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の中期未監査簡明総合総合収益表
F-3
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の中期未監査簡明総合現金フロー表
F-4
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の中期未監査簡明総合株主権益変動表
F-5
中期未審査簡明総合財務諸表付記
F-7
ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明総合貸借対照表

(株式データを除いて、千ドルで表す)

            自分から
 
   
注意事項
    
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
資産
                  
流動資産
                  
現金と現金等価物
        
$
102,709
    
$
67,280
  
定期預金
          
17,400
      
7,900
  
制限現金
          
28,802
      
24,894
  
売掛金純額
          
4,147
      
3,220
  
棚卸しをする
          
11,555
      
11,410
  
前払い費用と他の流動資産
          
24,619
      
25,224
  
派生資産
    
5
      
27,357
      
533
  
関係者が支払うべき金
    
7
      
359
      
2,897
  
流動資産総額
          
$
216,948
    
$
143,358
  
非流動資産
                        
運営中の船
    
3
    
$
1,640,788
    
$
1,682,816
  
船舶購入その他追加の前払金
    
3
      
3,912
      
6,139
  
繰延費用，純額
            
49,394
      
37,629
  
他の非流動資産
    
2g
   
27,693
      
14,010
  
派生資産、現在の部分を差し引いた純額
    
5
      
41,811
      
6,694
  
制限現金、当期分を差し引く
            
113,996
      
103,468
  
非流動資産総額
            
1,877,594
      
1,850,756
  
総資産
          
$
2,094,542
    
$
1,994,114
  
負債と株主権益
                        
流動負債
                        
売掛金
          
$
19,373
    
$
13,159
  
負債を計算すべきである
            
25,155
      
32,249
  
長期債務の当期部分
    
6
      
193,619
      
190,316
  
繰延収入の当期分
            
17,172
      
8,496
  
関係者の都合で
    
7
      
552
      
543
  
流動負債総額
          
$
255,871
    
$
244,763
  
長期負債
                        
当期分と繰延融資コストを差し引いた長期債務
    
6
    
$
789,264
    
$
880,134
  
無形負債--用船契約
    
4
      
22,651
      
55,376
  
繰延収入，当期分を差し引く
            
111,650
      
101,288
  
非流動負債総額
            
923,565
      
1,036,798
  
総負債
          
$
1,179,436
    
$
1,281,561
  
引受金とその他の事項
    
8
      
—
      
—
  
株主権益
                        
A類普通株式-許可
0.01ドルの214，000，000株
発行済みおよび発行済み株36，292，765株(2021-36，464，109株)
    
9
    
$
362
    
$
365
  
Bシリーズ優先株-ライセンス
44，000株0.01ドルの株
43，592株および発行済み株(2021-43，592株)
    
9
      
—
      
—
  
追加実収資本
            
691,438
      
698,463
  
利益を残す
            
187,317
      
13,498
  
その他の総合収益を累計する
            
35,989
      
227
  
株主権益総額
            
915,106
      
712,553
  
総負債と株主権益
          
$
2,094,542
    
$
1,994,114
  




監査されていない中期簡明総合財務諸表の付記を参照
F-1
ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明総合収益表

(1株当たりおよび1株当たりのデータを除いて、千ドルで表す)





 
        
9か月で終わる
九月三十日
  
 
                  
   
注意事項
    
2022
    
2021
  
営業収入
                  
定期チャーター便収入(2022年9月30日と2021年9月30日までの各期間の関連者収入を含む)はそれぞれ66，929ドル、104，995ドル)
    
7
    
$
447,898
    
$
267,357
  
無形負債償却-レンタル契約(関連側無形負債償却-それぞれ5385ドルおよび3524ドルのボート契約を含む、2022年と2021年9月30日まで)
    
4,7
      
32,725
      
27,068
  
総営業収入
            
480,623
      
294,425
  
 
                        
運営費
                        
船舶運営費(それぞれ2022年、2022年、2021年9月30日終了期間の関連側船舶運営費12686ドルと10755ドルを含む)
    
7
      
121,883
      
86,692
  
定期レンタル船と航程費用(関連側の定期レンタル費用と航程費用を含め、それぞれ4646ドルと2365ドルで、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了期間)
    
7
      
14,594
      
8,311
  
減価償却および償却
    
3
      
60,647
      
42,318
  
一般と行政費用
            
14,448
      
9,554
  
船を売って得た収益
            
—
      
(7,770
)
営業収入
            
269,051
      
155,320
  
 
                        
営業外収入/(費用)
                        
利子収入
            
1,195
      
369
  
利息およびその他の財務支出(前払い費用、繰延融資コスト、保険料および債券保険料に関する支出22，938ドルを含み、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの各期間 )
            
(64,884
)
    
(54,302
)
その他の収入、純額
            
1,200
      
1,687
  
デリバティブ資産の公正価値調整
    
5
      
11,308
      
—
  
営業外費用合計
            
(51,181
)
    
(52,246
)
所得税前収入
            
217,870

   
103,074
  
所得税
            
50
      
(58
)
純収入
            
217,920
      
103,016
  
B系列優先株に割り当てられた収益
    
9
      
(7,152
)
    
(5,879
)
普通株主が獲得できる純収益
          
$
210,768
    
$
97,137
  
1株当たりの収益
                        
 
                        
発行済みA類普通株式加重平均
                        
基本的な情報
    
11
      
36,649,874
      
34,734,005
  
薄めにする
    
11
      
37,305,744
      
34,743,297
  
 
                        
A類普通株1株当たり純収益
                        
基本的な情報
    
11
    
$
5.75
    
$
2.80
  
薄めにする
    
11
    
$
5.65
    
$
2.80
  







監査されていない中期簡明総合財務諸表の付記を参照
F-2

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明総合総合収益表

(単位：千ドル)


         
9か月で終わる
九月三十日
  
   
注意事項
    
2022
    
2021
  
普通株主が獲得できる純収益
        
$
210,768
    
$
97,137
  
他の全面的な収入：
                      
キャッシュフローのヘッジ：
                      
デリバティブ資産の未実現収益
    
5
      
35,263
      
—
  
実現して収益に再分類された金額
            
499
      
—
  
その他総合収入合計
            
35,762
      
—
  
総合収入総額
          
$
246,530
    
$
97,137
  





監査されていない中期簡明総合財務諸表の付記を参照


F-3

ユニバーサル船舶レンタル会社

監査されていない中期キャッシュフロー表の簡明な統合レポート

(単位：千ドル)
         
9か月で終わる
九月三十日
  
   
注意事項
    
2022
    
2021
  
経営活動のキャッシュフロー：
                  
純収入
        
$
217,920
    
$
103,016
  
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
                      
減価償却および償却
    
3
      
60,647
      
42,318
  
船を売って得た収益
    
3
      
—
      
(7,770)

派生資産の割増償却
            
499
      
—
  
繰延融資コストの償却
    
6
      
9,751
      
6,810
  
買い戻し債券の元発行プレミアム/債券買い戻し割増の償却
            
762
      
8,734
  
無形負債の償却·用船契約
    
4
      
(32,725
)
    
(27,068)

デリバティブ資産の公正価値調整
    
5
      
(11,308
)
    
—
  
債務の繰り上げ返済
    
6
      
15,197
      
3,230
  
シェアに基づく報酬
    
10
      
7,882
      
2,005
  
経営性資産と負債変動状況：
                        
売掛金やその他の資産が増加する
            
(14,005
)
    
(22,555)

在庫が増える
            
(145
)
    
(2,945)

デリバティブ資産の増加
    
5
      
(15,370
)
    
—
  
売掛金やその他の負債が減少する
            
(2,060
)
    
(1,172)

関係者残高が減少し，純額
    
7
      
2,547
      
337
  
繰延収入増加
            
19,038
      
1,558
  
未実現為替損失
            
3
      
3
  
経営活動が提供する現金純額
          
$
258,633
    
$
106,501
  
投資活動によるキャッシュフロー：
                        
船や無形資産を買収する
            
—
      
(427,749)

船舶支出のための現金
            
(4,429
)
    
(2,758)

船舶購入その他追加の前払金
            
(2,835
)
    
(4,318)

ドライドックのための現金
            
(19,716
)
    
(7,566)

船売却の純収益
            
—
      
16,514
  
得られた定期預金
            
(9,500
)
    
—
  
投資活動のための現金純額
          
$
(36,480
)
  
$
(425,877)

資金調達活動のキャッシュフロー：
                        
2024年債発行で得られた金
    
6
      
—
      
22,702
  
割増を含む2022年債の買い戻し
    
6
      
—
      
(239,183)

割増を含む2024年債の買い戻し
    
6
      
(119,871
)
    
—
  
信用と売却および借入金から得た金を引き出す
    
6
      
60,000
      
714,505
  
2027年USPP債券の収益
    
6
      
350,000
      
—
  
信用手配と売却とレンタルの返済
    
6
      
(117,080
)
    
(77,667)

前払い費用を含めて再融資債務を償還する
    
6
      
(276,671
)
    
(152,862)

支払い済み繰延融資コスト
            
(9,655
)
    
(11,905)

A類普通株の純収益を発行し、発行コストを差し引く
    
9
      
—
      
57,849
  
A類普通株の解約
    
9
      
(14,910
)
    
—
  
B系列優先株を発行して得られた金は発行コストを差し引く
    
9
      
—
      
51,254
  
A類普通株-配当金が支払われました
    
9
      
(36,949
)
    
(18,705)

Bシリーズ優先株--配当金
    
9
      
(7,152
)
    
(5,879)

純現金(融資活動用)/融資活動による提供
          
$
(172,288
)
  
$
340,109
  
現金および現金等価物と制限的現金純増加
            
49,865
      
20,733
  
期初現金および現金等価物と制限現金
            
195,642
      
92,262
  
期末現金および現金等価物および制限現金
          
$
245,507
    
$
112,995
  
                         
キャッシュフロー情報の追加：
                        
利子を支払う現金
          

34,470
    

36,290
  
金利上限から受け取った現金
            
3,247
      
—
  
非現金投資活動：
                        
未払い資本化費用
            
7,334
      
—
  
未払いのドライドック料金
            
7,396
      
6,509
  
未払い船舶費
            
—
      
4,729
  
船や無形資産を買収する
            
—
      
92,135
  
船舶購入その他補充設備の前払
            
—
      
426
  
非現金融資活動：
                        
未払い繰延融資コスト
            
—
      
1,395
  
2024年の船購入手形を発行する
            
—
      
35,000
  
船購入のために発行された2024年債の割増
            
—
      
1,680
  
デリバティブ資産の未実現収益
            
35,263
      
—
  
監査されていない中期簡明総合財務諸表の付記を参照
F-4
ユニバーサル船舶レンタル会社

監査されていない中期簡明合併株主権益変動表

(株式データを除いて、千ドルで表す)
                                                             
   
額面で計算した普通株式数$0.01
    
Bシリーズの数
優先株
額面別：$0.01
    
Cシリーズの数
優先株
額面別：$0.01
    
普通株
    
Bシリーズ優先株
    
Cシリーズ優先株
    
追加実収資本
    
赤字を累計する
    
その他の総合収益を累計する
    
株主権益総額
  
てんびん
2020年12月31日
    
17,741,008
      
22,822
      
250,000
    
$
177
    
$
—
    
$
3
    
$
586,355
    
$
(121,794
)
  
$
—
    
$
464,741
  
株式ベースの報酬支出(付記10)
    
45,313
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,704
      
—
      
—
      
1,704
  
A類普通株を発行し、発行コストを差し引く
    
5,541,959
      
—
      
—
      
55
      
—
      
—
      
67,703
      
—
      
—
      
67,758
  
C系列優先株をA類普通株に変換(付記9)
    
12,955,188
      
—
      
(250,000
)
    
130
      
—
      
(3
)
    
(127
)
    
—
      
—
      
—
  
本期間の純収入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
5,643
      
—
      
5,643
  
Bシリーズ優先株式配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(1,484
)
    
—
      
(1,484
)
Bシリーズ優先株を発行し、発行コストを差し引く
    
—
      
4,356
      
—
      
—
      
—
      
—
      
10,696
      
—
      
—
      
10,696
  
てんびん
2021年3月31日
    
36,283,468
      
27,178
      
—
    
$
362
    
$
—
    
$
—
    
$
666,331
    
$
(117,635
)
  
$
—
    
$
549,058
  
                                                                                 
株式ベースの報酬支出(付記10)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
150
      
—
      
—
      
150
  
A類普通株を発行し、発行コストを差し引く
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(209
)
    
—
      
—
      
(209
)
本期間の純収入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
32,076
      
—
      
32,076
  
Bシリーズ優先株式配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,011
)
    
—
      
(2,011
)
Bシリーズ優先株を発行し、発行コストを差し引く
    
—
      
9,594
      
—
      
—
      
—
      
—
      
23,649
      
—
      
—
      
23,649
  
A類普通配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(9,347
)
    
—
      
(9,347
)
てんびん
at June 30, 2021
    
36,283,468
      
36,772
      
—
    
$
362
    
$
—
    
$
—
    
$
689,921
    
$
(96,917
)
  
$
—
    
$
593,366
  
                                                                                 
株式ベースの報酬支出(付記10)
    
437,265
      
—
      
—
      
5
      
—
      
—
      
146
      
—
      
—
      
151
  
A類普通株を発行し、発行コストを差し引く
    
17,720
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
300
      
—
      
—
      
300
  
A類普通株式の抹消(付記9)
    
(521,650
)
    
—
      
—
      
(5
)
    
—
      
—
      
(9,995
)
    
—
      
—
      
(10,000
)
本期間の純収入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
65,297
              
65,297
  
Bシリーズ優先株式配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,384
)
    
—
      
(2,384
)
B系列優先株を発行し、発行コストを差し引く(付記9)
    
—
      
6,807
      
—
      
—
      
—
      
—
      
16,909
      
—
      
—
      
16,909
  
A類普通配当金
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
       —
      
(9,358
)
    
—
      
(9,358
)
てんびん
2021年9月30日
    
36,216,803
      
43,579
      
—
    
$
362
    
$
—
    
$
—
    
$
697,281
    
$
(43,362
)
  
$
—
    
$
654,281
  




監査されていない中期簡明総合財務諸表の付記を参照
F-5

ユニバーサル船舶レンタル会社

監査されていない中期簡明合併株主権益変動表

(株式データを除いて、千ドルで表す)

   
額面で計算した普通株式数$0.01
    
Bシリーズの数
優先株
額面別：$0.01
    
Cシリーズの数
優先株
額面別：$0.01
    
普通株
    
Bシリーズ優先株
    
Cシリーズ優先株
    
追加実収資本
    
利益を残す
    
その他の総合収益を累計する
    
株主権益総額
  
てんびん
2021年12月31日
    
36,464,109
      
43,592
      
—
    
$
365
    
$
—
    
$
—
    
$
698,463
    
$
13,498
    
$
227
    
$
712,553
  
株式ベースの報酬支出(付記10)
    
447,283
      
—
      
—
      
4
      
—
      
—
      
3,425
      
—
      
—
      
3,429
  
その他総合収益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
17,283
      
17,283
  
本期間の純収入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
70,191
      
—
      
70,191
  
Bシリーズ優先株式配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,384
)
    
—
      
(2,384
)
A類普通配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(9,257
)
    
—
      
(9,257
)
てんびん
2022年3月31日
    
36,911,392
      
43,592
      
—
    
$
369
    
$
—
    
$
—
    
$
701,888
    
$
72,048
    
$
17,510
    
$
791,815
  
                                                                                 
株式ベースの報酬支出(付記10)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
2,231
      
—
      
—
      
2,231
  
A類普通株式の抹消(付記9)
    
(184,684
)
    
—
      
—
      
(2
)
    
—
      
—
      
(4,923
)
    
—
      
—
      
(4,925
)
その他総合収益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
5,760
      
5,760
  
本期間の純収入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
55,734
      
—
      
55,734
  
Bシリーズ優先株式配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,384
)
    
—
      
(2,384
)
A類普通配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(13,836
)
    
—
      
(13,836
)
てんびん
at June 30, 2022
    
36,726,708
      
43,592
      
—
    
$
367
    
$
—
    
$
—
    
$
699,196
    
$
111,562
    
$
23,270
    
$
834,395
  
                                                                                 
株式ベースの報酬支出(付記10)
    
134,892
      
—
      
—
      
1
      
—
      
—
      
2,221
      
—
      
—
      
2,222
  
A類普通株式の抹消(付記9)
    
(568,835
)
    
—
      
—
      
(6
)
    
—
      
—
      
(9,979
)
    
—
      
—
      
(9,985
)
その他総合収益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
12,719
      
12,719
  
本期間の純収入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
91,995
      
—
      
91,995
  
Bシリーズ優先株式配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,384
)
    
—
      
(2,384
)
A類普通配当金(付記9)
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(13,856
)
    
—
      
(13,856
)
てんびん
2022年9月30日
    
36,292,765
      
43,592
      
—
    
$
362
    
$
—
    
$
—
    
$
691,438
    
$
187,317
    
$
35,989
    
$
915,106
  





監査されていない中期簡明総合財務諸表の付記を参照
F-6
ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記

(株式データを除いて、千ドルで表す)

1.業務説明
2008年8月14日、Global Ship Lease，Inc.(“当社”)は当時アメリカ証券取引所に上場していた会社Marathon Acquisition Corp.と間接的に合併し、元のGlobal Ship Lease，Inc.と合併し、GSL Holdings，Inc.はまだ存在する実体(“Marathon合併”)であり、Global Ship Lease，Inc.と改名し、ニューヨーク証券取引所(“NYSE”)に上場した。
2018年11月15日、会社は海神コンテナのコンテナ船20隻を買収し、そのうちの1隻はArgosというコンテナ船が契約販売を完了し、2018年12月に完了したという変革性取引を完了した(“海神取引”)。
同社の業務はコンテナ船を所有して大手の客船会社にレンタルすることです。
2021年、同社は23隻の船舶を購入した。コンテナ船7隻を購入し，1隻あたり約6，000標準箱(“7隻の船”)であり，調達総価格は116，000ドルであった。取引時には、当社はすべての7隻をマスカット運航会社にレンタルすることに同意しており、各船のレンタル期間は少なくとも36ヶ月であり、テナントが2回選択して1年延期し、2隻については2021年第4四半期に開始し、これまでの短期レンタルが完了した後である。4隻は2021年4月に交付され、2隻は2021年5月に交付され、7隻目は2021年7月に交付される。コンテナ船12隻はBorealis Finance LLC(“12隻の船”)から購入し、購入総価格は233，890ドルであった。取引が行われた場合，すべての船は主要客船事業者とレンタルされ，残りのレンタル期間は3~25カ月であった。この12隻の船は2021年7月に交付された。5470標準箱パナマ型コンテナ船(“4隻の船”)4隻で、購入総価格は148，000ドル。納入時には、これらの船はマースベース運航事業者にレンタルされ、レンタル期間は3年に固定され、テナントの選択に応じて3年間延長された。3隻は2021年9月に交付され、4隻目の船は2021年10月に交付された。

2021年6月30日にLa Tourを売却した後，同社の船団はコンテナ船65隻からなり，平均船齢はTEU容量で15.6年に重み付けされた。
下表は2022年9月30日までに保有する65隻の船舶の情報を提供している。
 
国/地域
 
船舶.船舶
 
容量
完成年
一番早いの
会社名(1)
参入する
名前.名前
標準箱単位で(2)
船の満期日
ユニバーサル船舶リース54有限責任会社
リベリア
CMA CGM Thalassa
11,040
2008
4Q25
レディス海洋有限責任会社
マーシャル諸島
ジム·ノーフォーク(13)
9,115
2015
2Q27
ペネロープ海洋有限責任会社
マーシャル諸島
ZIMアモイ(前マイラXL)(13)
9,115
2015
3Q27
Telemachus Marine LLC(3)
マーシャル諸島
アンシア·Y
9,115
2015
3Q23
ユニバーサル船舶リース53有限責任会社
リベリア
MSC天津
8,603
2005
2Q24
ユニバーサル船舶レンタル52有限責任会社
リベリア
青島MSC
8,603
2004
2Q24
ユニバーサル船舶リース43有限責任会社
リベリア
GSL寧波
8,603
2004
3Q27(4)
ユニバーサル船舶レンタル30有限公司
マーシャル諸島
GSL Eleni
7,847
2004
3Q24(5)
ユニバーサル船舶レンタル31有限公司
マーシャル諸島
GSLカリパイ
7,847
2004
3Q23(5)
ユニバーサル船舶レンタル32有限公司
マーシャル諸島
GSLグランア
7,847
2004
3Q23(5)
アレキサンダー海洋有限責任会社
マーシャル諸島
メアリー
6,927
2013
4Q28(6)
ヘクター海洋有限責任会社
マーシャル諸島
クリスティーナ
6,927
2013
3Q29(6)
イカロス海洋有限責任会社
マーシャル諸島
キャサリン
6,927
2013
1Q29(6)
フィリップス海洋有限責任会社
マーシャル諸島
アレクサンドラ
6,927
2013
2Q29(6)
アリストテレス海洋有限責任会社
マーシャル諸島
アレクシス
6,882
2015
2Q29(6)
メネレオス海洋有限責任会社
マーシャル諸島
オリビア一世
6,882
2015
2Q29(6)
ユニバーサル船舶レンタル35有限責任会社
リベリア
GSLニコルetta
6,840
2002
3Q24
ユニバーサル船舶リース36有限責任会社
リベリア
GSLクリストレン
6,840
2002
3Q23
ユニバーサル船舶レンタル48有限責任会社
リベリア
CMA CGM Berlioz
6,621
2001
4Q25
レオニダス海洋有限責任会社
マーシャル諸島
アギオス·ディミトリオス
6,572
2011
4Q23
ユニバーサル船舶レンタル33有限責任会社
リベリア
GSLヴィニア
6,080
2004
3Q24
ユニバーサル船舶レンタル34有限責任会社
リベリア
GSLクリスティル·エリザベス
6,080
2004
2Q24


F-7

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)


1.業務説明(継続)
 
国/地域
 
船舶.船舶
 
容量
完成年
一番早いの
会社名(1)
参入する
名前.名前
標準箱単位で(2)
船の満期日
GSL Arcadia LLC
リベリア
GSLアルカディア
6,008
2000
2Q24(7)
GSL Melita LLC
リベリア
GSLメリタ
6,008
2001
3Q24(7)
GSL Maria LLC
リベリア
GSLマリア
6,008
2001
4Q24(7)
GSL Violetta LLC(3)
リベリア
GSLバイオレット
6,008
2000
4Q24(7)
GSL Tegea LLC
リベリア
GSL Tegea
5,992
2001
3Q24(7)
GSLドロシーLLC
リベリア
GSLドロシア
5,992
2001
3Q24(7)
GSL MYNY LLC
リベリア
GSL MYNY
6,008
2000
3Q24(7)
タスマーン海洋有限責任会社は
マーシャル諸島
タスマーン
5,936
2000
4Q23(8)
ハドソン海洋有限責任会社は
マーシャル諸島
ZIMヨーロッパ
5,936
2000
1Q24
デレイク海洋有限責任会社
マーシャル諸島
イアン·H
5,936
2000
2Q24
ユニバーサル船舶レンタル68有限公司(3)
リベリア
GSL Kithera
5,470
2009
4Q24(9)
世界船舶リース69有限責任会社(3)
リベリア
GSLトリポリ
5,470
2009
4Q24(9)
ユニバーサル船舶レンタル70有限公司(3)
リベリア
GSL Syros
5,470
2010
4Q24(9)
世界船舶リース71有限責任会社(3)
リベリア
GSL Tinos
5,470
2010
4Q24(9)
ハーフィストス海洋有限責任会社
マーシャル諸島
イルカII
5,095
2007
1Q25
ゼウス1号海洋有限責任会社
マーシャル諸島
シャチ1号
5,095
2006
2Q24(10)
ユニバーサル船舶レンタル47有限責任会社
リベリア
GSLワイナリー
5,089
2007
4Q26
GSL Alcazar Inc.
マーシャル諸島
CMA CGM Alcazar
5,089
2007
3Q26
世界船舶レンタル55有限会社
リベリア
GSLスーザン
4,363
2008
3Q27(11)
グローバル船舶リース50有限責任会社
リベリア
CMA CGMジャマイカ
4,298
2006
1Q28(11)
ユニバーサル船舶リース49有限責任会社
リベリア
CMA CGM Sambhar
4,045
2006
1Q28(11)
ユニバーサル船舶リース51有限責任会社
リベリア
CMA CGMアメリカ
4,045
2006
1Q28(11)
ユニバーサル船舶レンタル57有限公司
リベリア
GSL Rossi
3,421
2012
1Q26
ユニバーサル船舶リース58有限責任会社
リベリア
GSLアリス
3,421
2014
1Q23
ユニバーサル船舶レンタル59有限責任会社
リベリア
GSL Melina
3,404
2013
2Q23
グローバル船舶リース60有限責任会社
リベリア
GSL Eleftheria
3,404
2013
3Q25
ユニバーサル船舶リース61有限責任会社
リベリア
GSL美世
2,824
2007
4Q24
ユニバーサル船舶リース62有限責任会社
リベリア
マートソン·モロケ
2,824
2007
2Q25
ユニバーサル船舶リース63有限責任会社
リベリア
GSL Lalo
2,824
2006
4Q22
ユニバーサル船舶レンタル42有限責任会社
リベリア
GSLヴァライリー
2,824
2005
1Q25
バーリスクリー海洋有限責任会社
マーシャル諸島
アテナ
2,762
2003
2Q24
グローバル船舶リース64有限責任会社
リベリア
GSLエリザベス
2,741
2006
4Q22
ユニバーサル船舶リース有限責任会社
リベリア
Tbr GSLクロエ(12)
2,546
2012
4Q24
ユニバーサル船舶リース66有限責任会社
リベリア
GSL Maren
2,546
2014
4Q22
ARIS海洋有限責任会社
マーシャル諸島
マイラ
2,506
2000
1Q23
アフロディティ海洋有限責任会社は
マーシャル諸島
ニコラス
2,506
2000
1Q23
アテナ海洋有限責任会社
マーシャル諸島
“ニューヨーカー”
2,506
2001
1Q24
ユニバーサル船舶レンタル38有限責任会社
リベリア
MANET
2,272
2001
4Q24
ユニバーサル船舶レンタル40有限責任会社
リベリア
ケタ
2,207
2003
1Q25
グローバル船舶リース41有限責任会社
リベリア
ジュリー
2,207
2002
1Q23
ユニバーサル船舶リース有限責任会社
リベリア
クマシー
2,207
2002
1Q25
ユニバーサル船舶リース44有限責任会社
リベリア
秋田
2,207
2002
4Q24
ユニバーサル船舶リース67 LLC
リベリア
GSL Amstel
1,118
2008
3Q23



F-8

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

1.
業務説明(継続)

(1)
すべての子会社は100%直接または間接的に所有されている
(2)
20フィート当量単位
(3)
現在、販売およびレンタル取引が行われている(付記2 g参照)
(4)
GSL寧波はある有力な客船会社と少なくとも48ヶ月の長期固定を行い、最長52ケ月であった。新しい憲章は2023年第3四半期に施行される予定だ
(5)
GSL Eleniは2019年第2四半期に交付され、レンタル期間は5年、GSL Kalliopi(2019年第4四半期交付)とGSL Grania(2019年第3四半期交付)のレンタル期間は3年で、テナントのbrオプションに応じて2つの連続した1年間のレンタル期間を提供する。2022年第2四半期に2隻の船に対して第1の延期選択が行われ、GSL GraniaとGSL Kalliopiはそれぞれ2022年第3四半期と第4四半期に実施された
(6)
Mary、Kristina、Katherine、Alexandra、Alexis、Olivia Iは、先行するクルーズ会社に60ヶ月+/-45日間事前に手配され、その後、テナントは各レンタル船を2年延長することを選択することができ、新しいレンタル船は2023年12月から2024年8月までの異なる日から開始される予定である
(7)
GSL Arcadia，GSL Melita，GSL Maria，GSL Violetta，GSL Tegea，GSL Mothea，GSL MYNY。その後、テナントは、各レンタル船をさらに12ヶ月延長することを選択することができ、その後、各船の25年目のドックおよび特別検査の直前に終了した期間を第2の延長を選択することができる
(8)
タスマンです。テナントは2022年第2四半期に12カ月の延期選択権を行使し、2022年第3四半期に延期を開始した
(9)
GSL Kithera、GSL Tripoli、GSL Syros、GSL Tinosのレンタル期間は3年で、その後、テナントは各レンタル船を3年延長することを選択する権利がある
(10)
最初の借約確定期の後、テナントは賃貸契約を12~14ヶ月延長することを選択する権利がある
(11)
GSL Susan，CMA CGMジャマイカ，CMA CGM Sambhar，CMA CGM America Forwardは有力なバン会社に固定されており，レンタル期間は5年であり，テナントは最大+/−45日を選択することができる。GSL Susanの新しい憲章は2022年10月に始まり、残りの憲章は2023年3月に始まる予定だ。
(12)
“tbr”は“改名する”という意味です
(13)
2022年5月22日、UASC Al Khorはジム·ノーフォークと改名した。2022年7月11日、マイラXLはZIMアモイと改名した。

2.
主な会計政策と開示概要

(a)
陳述の基礎
添付されている財務情報は監査されておらず、正常な経常的な調整のみからなるすべての調整を反映しており、経営陣は、これらの調整は公正な期間の財務状況と経営業績報告書に必要であると考えている。財務情報には、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)による年次財務諸表に要求されるすべての開示は含まれていない。これらの監査されていない中期簡明合併財務諸表は、2022年3月24日に米国証券取引委員会に提出された会社の2021年12月31日までの総合財務諸表と、会社年次報告Form 20-Fで併せて読まなければならない。

当社は、2022年9月30日までの3ヶ月間、株式の補償推定値とキャッシュフロー表に基づいて支払う債務割増分類の調整を確認した。当社は定量的と定性的の2つの観点から調整を評価し、関連影響がこれまでに発表された任意の年度または中期財務諸表に大きな影響を与えないことを決定したが、当社はこれまでのbr}期間を以下のように改訂することを決定した。
当社は株式報酬推定値を訂正し、2022年3月31日までの3カ月間の株式給与支出を2，375ドル増加させ、2022年6月30日までの6カ月間の3，556ドル、2022年3月31日までの3カ月間の純収益は2，375ドル減少し、2022年6月30日までの6カ月間の純収益はそれぞれ1，181ドルおよび3，556ドル減少し、2022年3月31日現在の“追加実収資本”は2，375ドルに増加し、2022年6月30日現在の“留保収益”は1，181ドル減少した。それぞれ分析を行った。
当社は前年のキャッシュフローを再分類し、運営流出から融資流出までに支払われた債務超過を是正·再分類し、2021年3月31日までの3ヶ月、2021年6月30日までの6ヶ月、2021年9月30日までの9ヶ月、2021年12月31日現在の年度の運営流出を1，617ドル減少させ、財務流出を3，230ドル増加させた。

F-9

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

2.主要会計政策と開示概要 (継続)

(a)
根拠を述べる
新しい会計基準を採用する
2020年3月、財務会計基準委員会はASU 2020-4、“参考金利改革(特別テーマ848)”(“ASU 2020-4”)を発表し、その中で予想されるロンドン銀行間の同業借り上げ金利を金融市場の参考金利としての潜在会計負担を軽減するためのオプションの指導意見を提供した。この指針は、ロンドン銀行の同業解体の代わりに、いくつかの契約の修正に適用することができる。このガイドラインが採択されれば、各エンティティがこのような修正を元の契約の継続と見なすことを可能にし、必要な会計再評価や再計量を行うことなく、各エンティティがこのような修正を原契約の継続とみなすことができる。ASU 2020-4は2020年3月12日から当社を発効させ、当社は2022年12月31日までに改訂を実施します。現在、同社には他にもロンドン銀行間の同業借り換え金利を引用した様々な契約がある。会社はロンドン銀行の同業借り換え金利の代わりにSOFRで契約を修正し、修正会計を採用することを選択した。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間の中期審査を経ずに簡明総合財務諸表を審査しておらず、この基準更新による影響を受けていません。
新冠肺炎が大流行する
2020年3月11日、世界保健機関は新型コロナウイルス(新冠肺炎)の爆発を大流行と発表した。2020年のカレンダー年初以来、新冠肺炎疫病の発生はすでに各国政府と政府機関が多くの行動を実施し、ウイルスの伝播を緩和することを試み、その中に企業閉鎖、隔離、旅行制限と物理距離要求 を含む。これらの行動は全世界の経済と運航業に重大な破壊をもたらし、金融市場にも重大な変動が現れ、その深刻さと持続時間はまだ確定していない。
当社は新冠肺炎疫病の長期経済影響を予測することはできないが，引き続き積極的に情勢をモニタリングし，その従業員，顧客，パートナー，サプライヤー，利害関係者の最適な利益に合致すると考えてさらなる行動をとるか，あるいは当社運営所の司法管区当局の要求に応じて，当社の業務運営を変更する可能性がある。そのため、会社の多くの見積もりと仮定はより高い判断力を必要とし、より高い変異性と波動性を持っている。このような変更または修正が会社の業務に与える最終的な影響はまだ不明であり、その業務運営および財務業績に対する任意の潜在的な負の影響を含む。

(b)
合併原則

添付されている中期審査されていない簡明総合財務資料は当社及びその全額付属会社の財務諸表を含む；当社には他の権益がない。すべての重大な会社間残高と取引は、会社が監査されていない中期簡明総合財務諸表に出荷されている。

(c)
予算の使用

アメリカ公認会計原則に基づいて中期審査簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は推定と仮定をしなければならず、中期審査簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び開示或いは資産及び負債、及び報告期間内にすでに提出した収入及び支出金額に影響する。実際の結果は、異なる仮定および/または条件下での推定値とは異なる可能性がある。

F-10

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

2.主要会計政策と開示概要 (継続)

(d)
運営中の船
船舶は一般的にその歴史コストで入金され、このコストは買収価格と買収時に発生する任意の重大な費用からなり、買収時の市場リースに関連する無形資産或いは負債の公正価値に基づいて調整される。以下に付記2(E)の無形資産及び負債を参照。資産買収入金である会社取引で買収した船舶を買収価格で列記し，その価格は支払われた対価格に取引コストを加えたものからなり，買収日の船舶公正価値に比例して分配されることを考慮した。会社取引で企業合併入金となる船舶は公正価値で入金される。
その後、重大な改善とアップグレードのための支出は資本化され、これらの支出は船舶の使用寿命を著しく延長し、収益力を増加させ、或いは船舶の効率或いは安全性を高めたことを前提としている。
船を建造している間または船を購入するための事前融資の一部として発生する借入金コストが資本化される。2022年9月30日まで9カ月および2021年12月31日まで年度は資本化利息はない。
適用される場合、船舶は減価償却と減価償却を減価償却しなければならない。船舶はその予想可能年限内に直線減価償却を使用してその予想残存価値まで維持し、持続的な審査を行い、それらが現在の技術、サービス潜在力と船舶構造を反映することを確保する。造船所が最初に交付されてから、使用寿命は30年と推定されている。
経営陣は，鋼材の廃棄価値コストに軽質トン(LWT)が記録した船舶重量を乗じて会社コンテナ船の残存価値を推定した。残存値を定期的に審査·改訂し、条件、新法規又はその他の原因の変化を確認する。残存価値の改定は船舶の減価償却額に影響を与え、改正期間と将来の減価償却費用に影響を与える。経営陣はLWTあたり400ドルの廃棄率に基づいてその船の残存価値を推定した。
任意の減価された船舶組に対して、減値費用は船舶コストに計上され、減価償却日までの累積減価償却を勘定から抹消する。
廃棄または資産売却のコストおよび関連減価償却は売却または廃棄時に勘定から除外され、任意の損益は中期審査されていない簡明総合収益表に計上される。

(e)
無形資産と負債--レンタル契約
 
同社の無形資産および負債には、資産買収で得られたレンタル契約上の有利/不利なレンタル条項が含まれている。船舶購入に関連する無形資産又は負債が確認された場合は、公正価値で入金される。公正価値は市場データと予想未来の現金流量の割引金額を参考にすることである。レンタル料が市場リース料より高い場合は，取得したレンタル料と同等船舶の市場リース料との差額と船舶交付日における同値レンタル契約期間に基づいて無形資産を記録する。レンタル船料率が市場レンタカー料率より低い場合は、取得したレンタカー料率と同等船舶の市場レンタカー料率との差額に基づいて、無形負債を記録する。資産と負債を買収する公正な価値を確定する際、当社は市場賃貸率(期限を含む)、船舶利用率レベル及び加重平均資本コスト(“WACC”)を含む多くの変数に対して重大な仮定と推定を行う必要がある。推定された市場賃貸率(持続時間を含む)は重要な仮定であると考えられる。異なる仮定を使用することは、これらのプロジェクトの公正価値を大きく変化させる可能性があり、これは、会社の財務状況と経営業績に重大な影響を与える可能性がある。br}有利および不利なレンタルの償却価値は、それぞれ関連レンタル期間の残り期間内に償却され、償却費用または収入は、それぞれ中期監査を経ていない簡明な総合収益表の“無形負債償却テナント契約”の項目に計上される。損傷した船団には, 減価償却費用は船舶コストに計上され、減値日の減価償却は勘定から抹消される。

F-11

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

2.主要会計政策と開示概要 (継続)

(f)
長期資産減価準備

当社が保有および使用または販売する有形固定資産，例えば船は，事件や状況変化が発生して額面が回収できない可能性があることを示した場合には，その減値を検討する。この場合、当社は船舶グループごとの未割引予想純運営キャッシュフローとその帳簿価値を比較することで減値テストの第一歩を実行する。船舶グループには，船舶，船舶に関する延期寄港の未償却部分，船舶購入時に添付される定期レンタル船に関する無形資産又は負債に関する帳簿価値(有有)が含まれる。船舶グループの未割引が運営現金流動額 がその帳簿額面より少ないと予想される場合、管理層は船舶グループの帳簿価額とその公正価値(任意の適用可能なレンタル船を含む)を比較し、減値評価の第2ステップに入り、減値損失を船舶グループの帳簿価値と公正価値との差額に等しく記入する。公正価値は第三者独立船舶ブローカーから得られた推定値に基づいて決定される。

当社は，その未割引の経営キャッシュフロー額分析を予測する際に，(I)減値テスト日から4年間の予測レンタル率と，その後の船舶1隻あたりの定期賃貸率が過去平均に回復した場合の借地率の収入仮定，(Ii)テナント日数，これは会社船団の実際のテナント統計データに基づく複数の仮説を用いている。長期傾向(Iv)乾ドック頻度，持続時間とコスト(V)から推定した使用寿命(造船所交付予定から合計30年)と(Vi)廃品価値計算の現在レベル。

収入仮定は，各船の既存契約終了前の契約リース率と，その後の船舶残存寿命の推定定期レンタル率に基づく。1隻当たりの非契約収入日数の予想レンタル料率は重要な仮定と考えられている。コンテナ運航業は周期性であることが認識され，当社では制御できない要因により大きな変動の影響を受けることが認識されているため，br}経営陣は，減値評価日から4年間の予測レンタル料率を採用し，その後の定期貸船料率の歴史的平均値に戻り，非契約収入日の推定時間レンタル料率の合理的な基準を表し，市場の変動性と周期性を考慮したとしている。

当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に、現在の経済状況が他のすべての船舶集団の回収能力に与える影響を評価し、いかなる事件や状況変化もなく、帳簿金額が回収できない可能性があることを確認した。そのため、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間にトリガーイベントがなく、減値テストも行われなかった。

(g)
収入確認及び関連費用

当社は定期レンタル船方式で船をレンタルし、指定された1日のレンタル料と交換するために、指定された毎日のレンタル料と引き換えに、船をテナントが一定期間処分することを含めています。このような貸切は経営リースと記載されているため，収入はサービス提供時にこのような貸切プロトコルリース期間内の平均収入として直線的に確認されている。受け取った現金 は稼いだ収入を超え、繰延収入と表記する。定期レンタル船が1つまたは複数の連続したオプション期間を含む場合、会社が単独で行使可能なオプションに基づいて、定期レンタル船収入は、より行使可能な任意のオプションを含む定期レンタル船の全残存寿命内で直線的に確認されるであろう。定期レンタル船が修正された場合、異なるレートで直接更新するプロトコルを含めて、定期レンタル船収入は、定期レンタル船の修正日からの全残存寿命内に直線ベースで確認される。領収書を発行したテナント料と確認された定期貸船収入とのいずれの差額も繰延収入に分類されるか、繰延収入から差し引かれる。2022年9月30日と2021年12月31日現在、直線からの流動部分と非流動部分はそれぞれ6，405ドルと2，866ドルであり、それぞれ18，054ドルと14，010ドルであり、それぞれ中期監査されていない簡明総合貸借対照表の項目“前払い費用と他の流動資産”および“その他の非流動資産”に記載されている。
収入は住所手数料を差し引いた純額であり、住所手数料は取り決められたレンタル船料率の固定パーセントに基づいてテナントに直接提供される割引である。あらかじめ受信したパケット収入 は，貸借対照表の日付以降の期間に関係しており，それぞれのチャーターサービスを提供する前に，流動負債内の繰延収入として入金される.
定期レンタル船手配によると、会社は船主として船舶のすべての運営費用、例えば船員費用、保険、メンテナンス、メンテナンスを担当し、これらのコストは発生時に費用を計上し、船舶運営費用に計上する。
F-12

ユニバーサル船舶レンタル会社
中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

2.主要会計政策と開示概要 (継続)

(g)
収入確認と関連費用(継続)
新しいレンタル契約を促進するためにブローカーに支払われる手数料は、定期レンタル船および航程費用に含まれ、船舶のレンタル停止または遊休時に消費される船舶燃料費のような航程に関連するいくつかの費用も含まれる。
リース：リース契約の場合、会社はテナントとして、会社は中期監査されていない簡明総合貸借対照表でリース資産と対応する賃貸負債を経営していることを確認する。初歩的な確認の後、後続計量について、会社は報告日ごとにレンタル負債と使用権資産を再計量する。
当社のレンタル者としてのレンタルは、経営的または販売型/直接融資リースに分類されます。
賃貸契約の場合、当社は賃貸を経営するレンタル者として、関連資産を中期監査されていない簡明総合貸借対照表に保持し、その耐用年数内に資産の減価償却を継続する。賃貸契約の場合、当社は販売型/直接融資リースのレンタル者として、当社は対象資産を再確認せず、賃貸に純投資を記録する。当社は賃貸契約を経営する中でレンタル者の役割を果たしており、そのすべてのレンタルライト船手配に関係している。

売却·借り戻し取引において、資産をレンタル者に譲渡して売却資格を満たしていない場合、その取引は失敗した売却·借戻しを構成し、財務負債として入金される。売却を行うためには，資産の支配権をレンタル者に譲渡する必要があり，レンタル者は資産の使用から基本的にすべての利益を得る必要がある.2021年に、当社は6つのbr協定を締結し、当社はレンタル期間終了時に船を買い戻す必要があり、そしてこの6つの協定を融資取引としたため、失敗販売及びレンタル取引の資格を満たした。

当社は実行可能な便宜的な方法を選択し、当社が賃貸と非レンタル構成部分を賃貸の単一賃貸構成部分とすることを許可し、その中の非レンタル構成部分と関連賃貸構成部分がテナントに譲渡する時間とモードは同じであり、レンタル構成部分は別々に計算すれば、経営性賃貸に分類される。したがって、合併後の組成物はASC 842項の下で経営リース入金とされ、リース組成物が主な特徴である。

(h)
公正価値計量と金融商品
中期に審査されていない簡明総合貸借対照表に記載されている金融商品は現金及び現金等価物、定期預金、制限性現金、売掛金及び支払金、その他の売掛金及びその他の負債及び長期債務を含む。各種類の金融商品に適用される特定の確認方法は、各項目に適用される重要な政策説明書に開示されているか、または以下に含まれる(場合によって適用される)。

公正価値計量：公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格(すなわち、“退出価格”)として定義される。この階層構造は，入力の観測可能性により，以下のように3つのクラスに分類される

第1レベル-企業が獲得する能力のある同じ資産または負債の見積もりをアクティブ市場に基づいて推定する。推定値調整や一括 割引は一次ツールには適用できない.推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため，これらの製品の推定値を大きく判断する必要はない。

二次--1つまたは複数の非アクティブまたはすべての重要な投入が直接または間接的に観察可能な市場オファーに基づいて推定される。

第3級-観察不可能と全体公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいて推定した。

F-13

ユニバーサル船舶レンタル会社
中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

2.主要会計政策と開示概要 (継続)

(h)
公正価値計量と金融商品(継続)
 

2021年12月、会社は名目総金額4.841億ドルの金利上限を購入し、会社の未返済債務残高の低下に伴い、これらの金利上限は時間の経過とともに償却される。2022年2月、同社はさらにリスクを開放し、その5.079億ドルの変動金利債務に対して2カ月間のLIBOR金利上限を実施し、2026年第4四半期まで、金利上限は0.75%だった。第2の金利上限はキャッシュフローヘッジ に指定されていないため、2022年9月30日現在の11，308ドルの正公正価値調整は、中期監査されていない簡明総合収益表によって記録されている。ASC 815−20−25−13 aは、エンティティが、すべてまたはいくつかの浮動金利債務の将来の利息支払いをキャッシュフローヘッジリッジ関係におけるヘッジオープンポートとして指定することができることを規定する。同社は、可変金利債務を返済していない将来の利息支払いをこの関係のヘッジ項目に指定している。ASC 815-20-25-106 Eによれば、“有利子資産または負債元金部分のみに利息を支払うキャッシュフローのヘッジについては、ヘッジツールの金利上限として指定された名目金額は、ヘッジ利息支払いに基づく資産または負債部分の元金金額と一致する”。この場合、当社はその未償還債務の一部(最初は2.539億ドル)のみをヘッジプロジェクトとして指定し、任意の所与の期間に金利上限名義金額を超えるいかなる利息支払いもヘッジプロジェクトとして指定されない。

ヘッジの目的は、当社の可変金利借款に関する金利に関するキャッシュフローの可変性を減少させることである。デリバティブを使用する場合、取引相手が契約を履行しなければ、当社は信用損失に直面するが、契約を履行しないことはないと予想される。ASC 815デリバティブおよびヘッジは、すべてのデリバティブツールが資産または負債であることを、貸借対照表において公正な価値で確認することを会社に要求する。金利デリバティブの公正価値は、商業銀行類似ツールの市場オファーに基づいて計算される(重大に観察可能な投入である第2レベル投入による)。同社は2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ69，168ドルと7，227ドルの派生資産を記録している。

財務リスク管理：会社の活動は定期レンタル料率の変動、信用と金利リスクを含む様々な財務リスクに直面させる。リスク管理は経営陣が承認した政策を実行することに基づいて行われる。包括的リスク管理および具体的な業務分野のためのガイドラインを策定した。
信用リスク：当社は顧客や取引相手に対する信用リスクを密接に監視しています。当社はすでにコンチャント商業有限公司(“コンチャット”)と商業管理協定を締結しており、この合意に基づき、コンチャントは当社を代表して船の雇用契約を交渉することを含む当社にビジネス管理サービスを提供することに同意した(“br}付記7参照)。コンチャントは、適切な信用記録を持つ顧客や取引相手との取引を確実にするための政策を制定した。
企業を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、売掛金、現金、現金等価物、定期預金が含まれる。当社はその信用リスクの開放がその財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えている。
流動性リスク：慎重な流動性リスク管理は十分な現金と有価証券を維持し、約束された信用手配を通じて十分な資金を獲得し、倉庫市場を平定する能力があることを意味する。会社は運営資金需要を満たすために現金残高を適切に監視している。

(i)
派生ツール
  

当社はその変動金利借入に関する金利リスクに直面しています。2021年12月、会社は名目総金額4.841億ドルの金利上限(“ヘッジ”)を購入し、会社の未返済債務残高の償却に伴い、金利上限の金額は時間の経過とともに減少する。ヘッジの目的は、その変動金利借入金に関する利息に関するキャッシュフローの可変性を減少させることである。取引開始時には，当社はヘッジツールとヘッジ項目との関係，およびそのリスク管理目標と各種ヘッジ取引を行う戦略を記録した。当社もヘッジ初期および継続的に行われた評価を記録し、ヘッジ取引に使用されるデリバティブ金融商品がヘッジプロジェクトの公正価値またはキャッシュ流量変動に非常に有効であるかどうかを評価する。

F-14

ユニバーサル船舶レンタル会社
中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

2.主要会計政策と開示概要 (継続)

(i)
派生道具(続)
  

この取引はキャッシュフローヘッジに指定されており，ASU 2017−12年度には，キャッシュフローヘッジ会計は，ヘッジ有効性確立後に他の全面収益で公平価値のすべての変化 を記録することを許可している。ASC 815-30-35-38によれば、累積他の包括的収益のうちの金額は、ヘッジ予測取引影響収益の同じまたは複数の期間(すなわち、各四半期)の収益に再分類され、ヘッジプロジェクトの収益影響と同じ収益表行項目に815-20-45-1 Aセグメントに従って報告されなければならない。

この派生ツールに関連するプレミアムは、中期監査されていない簡明総合現金フロー表の中で“派生資産”の項目の下の経営活動に分類される。プレミアムは“ヘッジ取引が収益に影響を与える期間内にシステムおよび理性的に償却して収益とすべき”(ASC 815-30-35-41 A)、すなわち、会社は派生ツール実施グループ(DIG)G 20期に記載された“CAPLET法”に従って金利上限の有効期間内にプレミアムを支出する。20カ国グループは、金利上限のコストは、一定期間内の収益に基づいて、各定期融資の価値に基づいて確認しなければならないと規定している。期間ごとのコスト は，その期間のCAPLETの価値に応じて変化する.金利上限が早期に開始されていることから、潜在的な上限収入 が上限支出が発生する期間に一致するように、プレミアム支出は、金利上限発効日前に開始される。

2022年2月、当社はさらに2つの金利上限を購入し、名目総金額は5.079億ドルとなった。1つ目の金利上限は2.539億ドルで、キャッシュフローヘッジに指定されており、 の会計処理は上記2021年12月のヘッジの会計処理と同じである。第2の金利上限はキャッシュフローヘッジとして指定されていないため、2022年9月30日現在の11，308ドルの正公正価値調整は、中期監査されていない簡明総合収益表によって記録されている。ASC 815−20−25−13 aは、エンティティが、すべてまたはいくつかの将来の可変金利債務の利息支払いをキャッシュフロー対沖関係におけるヘッジオープンポートとして指定することができることを規定する。この場合、当社はその未償還債務の一部(最初は2.539億ドル)のみをヘッジプロジェクトとして指定し、任意の所与の期間に金利上限名義金額を超えるいかなる利息支払いもヘッジとして指定されない(付記5参照)。

ヘッジが有効とみなされなくなった場合、他の包括的な収益の累積に含まれる金額は利息支出に再分類される。2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度の純収入には無効額は計上されていない。当社は引き続きヘッジ措置の効果を評価し続ける。

(j)
最近の会計声明
当社は、最近発表されたがまだ発効していないいかなる会計声明も、監査されていない中期簡明総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。

3.運営中の船
   
船舶コストは
調整後の
減価費用
    
積算
減価償却
    
ネットブック
価値がある
  
2021年1月1日まで
  
$
1,297,785
    
$
(157,202
)
  
$
1,140,583
  
                         
足し算
    
603,514
      
—
      
603,514
  
処置する
    
(23,167
)
    
14,445
      
(8,722
)
減価償却
    
—
      
(52,559
)
    
(52,559
)
2021年12月31日まで
  
$
1,878,132
    
$
(195,316
)
  
$
1,682,816
  
                         
足し算
    
9,070
      
—
      
9,070
  
減価償却
    
—
      
(51,098
)
    
(51,098
)
2022年9月30日まで
  
$
1,887,202
    
$
(246,414
)
  
$
1,640,788
  

F-15

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)


3.
運営中の船舶(続)

2021年船舶買収

2021年9月と10月、会社はこの4隻の船を受け入れ、具体的には以下の通り

名前.名前
標準コンテナ単位の容量
完成年
購入価格
納品日
GSLトリポリ
5,470
2009
37,000
2021年9月1日
GSL Tinos
5,470
2010
37,500
2021年9月9日
GSL Syros
5,470
2010
37,500
2021年9月13日
GSL Kithera
5,470
2009
36,000
2021年10月13日

この四隻の船のレンタル船は17100ドルの無形負債を発生し、この負債は確認され、レンタカー契約の残りの耐用年数内に償却される。

2021年7月、会社は12隻の船を受け入れた。具体的には以下の通り

名前.名前
標準コンテナ単位の容量
完成年
購入価格
納品日
GSLスーザン
4,363
2008
20,740
July 29, 2021
GSL Rossi
3,421
2012
21,580
July 29, 2021
GSLアリス
3,421
2014
23,150
July 29, 2021
GSL Melina
3,404
2013
23,990
July 29, 2021
GSL Eleftheria
3,404
2013
26,870
July 29, 2021
GSL美世
2,824
2007
20,750
July 29, 2021
GSL Lalo
2,824
2006
13,320
July 29, 2021
マートソン·モロケ
2,824
2007
16,430
July 15, 2021
GSLエリザベス
2,741
2006
13,910
July 28, 2021
Tbr GSLクロエ
2,546
2012
22,320
July 29, 2021
GSL Maren
2,546
2014
23,270
July 29, 2021
GSL Amstel
1,118
2008
7,560
July 29, 2021

この12隻の船を購入した場合の貸切は76 193ドルの無形負債を発生させ、この負債は確認され、貸切の残り使用年数内に償却される。

2021年4月、5月、7月、会社は7隻の船を受け入れ、具体的には以下の通り

名前.名前
標準コンテナ単位の容量
完成年
購入価格
納品日
GSL MYNY
6,008
2000
17,600
July 28, 2021
GSLメリタ
6,008
2001
15,500
May 25, 2021
GSLバイオレット*
6,008
2000
17,300
April 28, 2021
GSLマリア*
6,008
2001
16,600
April 28, 2021
GSLアルカディア
6,008
2000
18,000
April 26, 2021
GSLドロシア
5,992
2001
15,500
April 26, 2021
GSL Tegea
5,992
2001
15,500
May 17, 2021

*これらの船の貸切は、3，051ドルの無形負債を生成し、この負債は確認され、貸切の残りの使用年数で全額償却されます。


F-16

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)


3.
運営中の船舶(続)

2021年船舶販売

2021年6月30日，会社は16，514ドルの純収益でLa Tourを売却し，同社とHayfin Capital Management，LLPの236，200ドル優先担保融資手配(“新しいHayfin信用手配”)の担保として放出された。販売船の純収益は7，770元です。

減損する

当社は現在の経済情勢が他のすべての船舶グループの回収可能性に与える影響を評価し、その帳簿金額が回収できない可能性があることを示す事件や状況変化がないことを確認した。そのため、2022年9月30日までの9ヶ月以内にトリガーイベントがなく、減値テストも行われなかった。

抵当品

2022年9月30日現在、20隻の船は2027年満期の5.69%高級担保手形の担保に質拘留され、40隻の船は会社のローンによって質抵当されている。2022年9月30日現在、5隻の船舶が保証されていない。

船舶購入その他追加の前払金

2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべての船がこの2つの日に交付されたため、船の購入には前金がない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、同社が主にバラスト水処理システムのために使用している他の船舶の追加前払いは、それぞれ3912ドルと6139ドルである。

4.
無形負債--憲章合意

無形負債--2022年9月30日と2021年12月31日までの憲章合意には、

   
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
期初残高
  
$
55,376
    
$
4,462
  
足し算
    
—
      
96,344
  
償却する
    
(32,725
)
    
(45,430
)
合計する
  
$
22,651
    
$
55,376
  

無形負債は、(I)7隻、12隻、および4隻の買収に関連しており、(Ii)管理職は、2008年8月14日、すなわちマラソン合併日(付記1参照)が市価レンタカーの公平な価値を下回っていると推定している。この等無形負債は関連賃貸条項の残り年期間内に償却し、償却収入は中期審査簡明総合収益表の“無形負債償却-定款 合意”の項の下に計上される。

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の無形負債償却収入−チャーター便合意は、それぞれ32，725ドルおよび27，068ドルであり、関連側無形負債償却 チャーター便合意を含めてそれぞれ5，385ドルおよび3，524ドルであった。

2026年9月30日までの12ヶ月間の無形負債償却総額は以下のように推定される
   
金額
  
2023年9月30日
  
$
15,471
  
2024年9月30日
    
6,041
  
2025年9月30日
    
1,003
  
2026年9月30日
    
136
  
   
$
22,651
  
F-17


ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)


4.
無形負債--憲章合意(継続)
 
残りの無形負債-レンタル契約条項の場合、加重平均使用寿命は1.45年である。

5.
派生資産
2021年12月、会社は名目総金額4.841億ドルの金利上限を購入し、会社の未返済債務残高の償却に伴い、この金額は時間とともに減少する。ヘッジの目標は、その変動金利借入金に関連する利息に関するキャッシュフローの可変性を減少させることである。1ヶ月間ドルロンドン銀行の同業借り換え金利が実行金利0.75%以上を超える期間については、当社は金利上限の支払いを受けています。金利上限協定の終了日は2026年11月30日。購入金利上限に支払われる割増は7000ドルで、2021年12月22日に現金で支払われる。CAPLET法を用いることにより，割増 は金利上限期限内に償却される。
2022年2月、同社はその5.079億ドルの変動金利債務に対して2カ月間のLIBOR金利上限を実施し、2026年第4四半期まで金利上限を0.75%とし、潜在金利上昇環境のリスクをさらにヘッジした。第2の金利上限はキャッシュフローヘッジとして指定されていないため、2022年9月30日現在の11，308ドルの正公正価値調整は、中期 未監査の総合収益表によって記録されている。同社が購入金利上限のために支払う割増価格は15，370ドルで、決済日に現金で支払う。ASC 815−20−25−13 aは、エンティティが変動金利債務の全てまたはいくつかの将来の利息支払いをキャッシュフローヘッジリッジ関係におけるヘッジオープンポートとして指定することができることを規定する。この場合、当社はその未償還債務の一部(最初は2.539億ドル)のみをヘッジプロジェクトとして指定し、 任意の所与の期間に金利上限名義金額を超えるいかなる利息支払いもヘッジプロジェクトとして指定されない。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、金利上限から受け取った金額はそれぞれ3，247ドルとゼロドルだった。
   
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
期初残高
  
$
7,227
    
$
—
  
派生資産割増
    
15,370
      
7,000
  
デリバティブ資産の未実現収益
    
35,263
      
227
  
デリバティブ資産の公正価値調整
    
11,308
      
—
  
期末残高
  
$
69,168
    
$
7,227
  
減算：派生資産の現在部分
    
(27,357
)
    
(533
)
派生資産の非流動部分
  
$
41,811
    
$
6,694
  


ヘッジが有効とみなされなくなった場合、他の包括的な収益の累積に含まれる金額は利息支出に再分類される。2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度の純収入には無効額は計上されていない。当社は引き続きヘッジ措置の効果を評価し続ける。


F-18


ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)


6.
長期債務

施設
  
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
2027年USPP債券(A)
  
$
350,000
    
$
—
  
E.Sun、MICB、国泰、台新信用手配(B)
    
51,000
      
—
  
中国太平洋銀行信用手配(C)
    
10,320
      
11,580
  
HCOB、CACIB、eSun、CTBC、台新信用手配(D)
    
108,000
      
132,000
  
ドイツ信用手配(E)
    
45,858
      
49,345
  
HCOB信用手配(F)
    
44,806
      
56,844
  
カシブ、中国石化銀行、CTBC信用手配(G)
    
45,325
      
49,150
  
新しいHayfin信用手配(H)
    
—
      
204,129
  
柴レス信用手配(1)
    
4,164
      
5,568
  
2024年手形(J)
    
—
      
117,520
  
銀団高級担保信用手配(CACIB、オランダ銀行、First-Citizens&Trust Company、シーメンス、CTBC、中国石化銀行、Palatine)(K)
    
189,200
      
213,200
  
青い海の初級信用手配(K，l)
    
—
      
26,205
  
ギリシャ銀行信用手配(M)
    
—
      
41,700
  
   
$
848,673
    
$
907,241
  
2022年手形(N)
    
—
      
233,436
  
償還·買い戻し減少(N)
    
—
      
(233,436
)
2022年手形(N)
  
$
—
    
$
—
  
総信用限度額
  
$
848,673
    
$
907,241
  
販売とレンタル契約CMBFL-12万ドル(O)
    
96,188
      
115,238
  
アフターレンタル契約CMBFL-54，000ドル(第
    
43,875
      
49,950
  
アフターレンタル契約-海王星14，735ドル(Q)
    
10,765
      
13,147
  
総販売と貸し切り契約
  
$
150,828
    
$
178,335
  
借入総額
  
$
999,501
    
$
1,085,576
  
差し引く：長期債務の現在部分
    
(158,077
)
    
(153,641
)
減算：販売およびレンタル契約の現在の部分(o、p、q)
    
(35,542
)
    
(36,675
)
続：2024年債の元発行プレミアム(J)
    
—
      
1,588
  
差し引く：繰延融資コスト
    
(16,618
)
    
(16,714
)
長期債務の非流動部分
  
$
789,264
    
$
880,134
  

a)
米国格付け私募発行2027年満期の5.69%高級担保手形

2022年6月16日、当社間接完全資本付属会社Knousen Holding LLC(“発行者”)は、有限数の認可投資家に350，000ドルの2027年満期の個人格付け/投資レベル5.69%高級保証手形(“2027年USPP手形”)を非公開で発売することを完了した。2022年6月1日の定価は、2.84%の補間金利に2.85%の利差を加えた。

同社は主に私募で得られた純額を、その新しいHayfin信用手配とギリシャ銀行信用手配(無担保船5隻の解放)と、2024年手形の残りの未返済残高の返済に使用しています。残りの純収益は一般会社用途に使用されるか、または予想される。

1枚当たりの元本残高年利率15%に相当する金額は、2022年10月15日から1月、4月、7月、10月の15日目に四半期均等額で支払い、残り未払い元金残高は2027年7月15日満期日に支払わなければならない。手形の未払い残高は利息を計算し、四半期ごとに支払い、毎年1月、4月、7月、10月15日に支払い、2022年6月14日から利息を計算する。

F-19

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

6.長期債務(継続)

a)
米国格付け私募発行2027年満期の5.69%高級担保債券(継続)

2027年USPP手形は発行者の優先債務であり、発行者子会社(“付属保証人”)が所有する20隻の指定船の優先担保およびいくつかの他の関連資産や契約権利を担保とし、付属保証人の株式質を担保する。また、2027年に発行されたUSPP債券は、会社によって全面的かつ無条件に保証されている。

2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は350，000ドル。

b)
6，000万ドルE.Sun、MICB、国泰、台新信用手配
二零二年十二月三十日、当社はその付属会社Zeus One Marine LLC、Hephestus Marine LLC及びPericles Marine LLCとE.Sun商業銀行(“E.SUN”)、国泰連合銀行(“国泰”)、兆豊国際商業銀行株式会社(“MICB”)及び台新国際銀行(“台新”)を通じて新たな銀団優先担保債務手配を締結した。当社はこの信用手配を使用して得られた金の純額の一部を使用して、青い海の一次信用手配の未返済金額を全額前払いし、総額は26，205ドルで、3，968ドルの前金費用を加えた。この3つの債券はいずれも2022年1月に抽出された。
新ローンは8期に分けて季ごとに平均返済され、1期当たり4，500元、10期ごとに季ごとに平均2，400元返済される。

このローンの利息はロンドン銀行の同業解体であり、四半期ごとに支払われる年利2.75%の保証金である。

2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は51，000ドル。

c)
1，200万ドルの中国石化資本国際信用手配
2021年8月27日、当社はその付属会社Global Ship Lease 42 LLCとSinopac Capital International(HK)Limited(“Sinopac Credit Finance”)を通じて12，000ドルの担保付き信用手配を締結し、一部はHayfin信用手配に全額再融資を提供するために用いられた。全額ローンは2021年9月に抽出され、信用手配は2026年9月に満期になる。
新ローンは四半期平均20期に分けて返済され、毎期420ドル、最終期は3600ドルで、最終期と一緒に返済される。
このローンの利息はロンドン銀行の同業解体に加え、3.25%の保証金で、四半期ごとに支払われる。
2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は10，320ドル。

d)
1.4億ドルのHCOB、CACIB、eSun、CTBC、台新信用スケジュール

当社は2021年7月6日、フランス農業信用銀行(“CACIB”)、ハンブルク商業銀行(“HCOB”)、E.SUN商業銀行株式会社(“eSun”)、中華商業銀行株式会社(“CTBC”) 及び台新国際銀行(“台新”)と合計140，000ドルの融資協定を締結し、この12隻の船の買収に資金を提供した。全額ローンは2021年7月に抽出され、信用手配は2026年7月に満期になる。
このローンは6期8，000ドル、8期5，400ドル、6期2，200ドルの均等額に分けて四半期連続で分期返済され、最終期35，600ドルは最終期とともに返済される。
このローンの利息はロンドン銀行の同業解体に加え、3.25%の保証金で、四半期ごとに支払われる。
2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は108，000ドル。

F-20

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

6.長期債務(継続)

e)
5，170万ドルドイツ銀行信用手配
2021年5月6日、会社はその子会社レルティス海洋有限責任会社を通じてドイツ銀行と51，670ドルの保証融資を締結し、これまでの3ロットの180，500ドルの融資のうちの1回を再融資した。この3回の融資の満期日は2022年6月30日、金額は48，527ドルであった。
新ローンは20期に分けて四半期均等額で返済され、毎期1162.45ドル、最終期28421ドルで、最終期と一緒に返済される。
このローンの利息はロンドン銀行の同業解体に加え、3.25%の保証金で、四半期ごとに支払われる。
2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は45，858ドル。

f)
6，420万ドルハンブルク商業銀行信用手配

2021年4月15日、会社はハンブルク商業銀行と、7隻の船のうち6隻の買収を支援するための最高64，200ドルの高級保証定期融資手配“HCOB信用手配”を締結した。
32，100ドルのA，E，F部分は2021年4月に抽出され，期日は2025年4月，BとD部分は21，400ドルであり，2021年5月に抽出され，期日 は2025年5月，C部分10，700ドルは2021年7月に抽出され，期日は2025年7月である。
ローンの各期は16期に分けて返済され、毎期は四半期平均で返済され、毎期668.75ドル。
このローンの利息はロンドン銀行の同業解体に加え、3.50%の保証金で、四半期ごとに支払われる。
2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は44，806ドル。

g)
CACIB、中国石化銀行、CTBCクレジット5170万ドル
2021年4月13日、会社はその子会社Penelope Marine LLCを通じて51，700ドルの担保融資を締結し、これまでの3回の180，500ドルの融資のうちの1回を再融資し、これら3回の融資の満期日は2022年6月30日、金額は48，648ドルであった。保証信用計画は2026年4月に期限が切れるだろう。
融資機構はフランス農業信用銀行(CACIB)、中国石化銀行(Bank Sinopac Co.Ltd.)と中華商業銀行株式会社(CTBC Bank Co.Ltd.)である。
このローンは20期に分けて四半期平均で返済され、1期当たり1 275ドル、最後の風船は26 200ドルで、最終期とともに返済される。
このローンの利息はロンドン銀行の同業解体であり、四半期ごとに支払われる年利2.75%の保証金である。
2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は45，325ドル。

h)
2.362億ドルとHayfin Capital Management，LLPの高度な保証融資スケジュール

2021年1月7日、当社は236，200ドルの新しいHayfin信用手配を締結し、2021年1月19日にこのローン下の全金額を抽出した。新Hayfinクレジットツールの収益は、手元の現金とともに、2021年1月20日に無償還の2022年手形を選択的に全額償還するために使用されており、以下に600万を付記する。新しいHayfin信用手配は2026年1月に満期になり、利息金利はロンドン銀行の同業借り換え金利と7.00%の年利率となる。それは20四半期に分けて返済できます。6560ドルで、期限が切れたら風船払いもあります。新しいHayfin信用手配は、当社の21隻の船舶の優先船舶担保、担保船舶の収益と保険譲渡、ある銀行口座に対する質権、およびすべての担保船舶に対して子会社の株式を持つ株式質権を担保とする。2021年6月30日、La Tourの売却により、会社は5831ドルを追加返済し、同船は会社の新しいHayfin信用手配の担保として釈放された。2022年6月16日、同社は私募で得られた一部を全額前払い残高197，569ドルに、11，229ドルの前払い費用を追加した。2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高はゼロドルである。

F-21

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)
6.長期債務 (継続)

i)
900万ドルのChaileaseクレジット手配
2020年2月26日、会社はその子会社アテナ海洋有限責任会社、アフロディティ海洋有限責任会社とアリス海洋有限責任会社を通じてChailease International金融サービスプライベート有限公司と9000ドルの保証定期融資協定を締結した。柴レス銀行ローンはDVBクレジットローンの再融資に使用される。
このローンは36期連続で月ごとに156ドルを返済し、24期は月ごとに86ドルを返済し、最終期は1 314ドルを最終期とともに返済する。
このローンの利息はロンドン銀行の同業解体金に4.20%の保証金を加える。
2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は4，164ドル。

j)
2024年満期の8.00%高度無担保手形の償還

2019年11月19日、当社は元金総額27，500ドルの8.00%高級無担保手形(“2024年手形”)の発売を完了し、2024年12月31日に満期となる。引受業者が2024年債を購入する選択権に基づき、会社 は2019年11月27日に4，125ドルの2024年債を追加発売した。2024年債の利息は毎年2月29日、5月、8月、11月の最終日に支払われ、2020年2月29日から

当社は、(I)2021年12月31日またはその後2022年12月31日までの価格は、元本の102%に相当する。(Ii)2022年12月31日またはその後2023年12月31日までに、元金101%に相当する価格で償還する権利がある。(Iii)2023年12月31日または後に満期になる前に、元金100%に相当する価格で償還する。

2019年11月27日、当社はB.Riley FBR，Inc.(“代理店”)と“市場発行販売協定”を締結し、この合意により、代理店は自社の指示に基づいて、新たに発行された2024年債を随時発売および販売することができる。

2021年7月、当社は233，890ドルの総購入価格でこの12隻の船を購入することに同意し、そのうちの一部の資金は売り手に35，000ドルの2024年手形を発行することから来た。残りの購入価格 は手元現金と新しい銀団信用手配から資金を提供し、総額は140，000ドルである(付記6 d参照)。

当社は2022年4月5日に元金総額28，500ドルの債券(“償還済み債券”)を完成させ、償還価格は元金の102.00%に相当し、別途課税および未払い利息を加算する。償還完了後、2024年債の未償還元金総額は89，020ドル。2022年7月15日、2022年6月14日の債券購入契約に基づき、同社は2027年USPP債券元金総額350，000ドルの私募で得られた純収益の一部を使用して、2024年債を全額返済した。償還損失総額は2，350ドルで、2022年9月30日までの9ヶ月の中期未監査簡明総合損益表 に計上され、“利息とその他の財務費用”の項目に記載されている。

2022年9月30日現在、2024年債の未償還元金総額はゼロである。

k)
2.68億ドル銀団高級保証信用手配(CACIB、オランダ銀行、First-Citizens&Trust Company、シーメンス、CTBC、中国石化銀行、Palatine)
2019年9月19日、当社は銀団高級担保信用手配を締結し、満期日に2020年12月の既存の信用手配に再融資を提供し、金額は224，310ドルである。
高級銀団保証信用手配は2ロットの借入金に同意した。貸主はフランス農業信用銀行(“CACIB”)、オランダ銀行(“ABN”)、First-Citizens&Trust Company、シーメンス金融サービス会社(“Siemens”)、CTBC銀行株式会社(“CTBC”)、中国石化銀行(“Sinopac”)、バラティン銀行(“Palatine”)である。
総額230，000ドルのA部分は2019年9月24日に全額抽出され、2019年12月12日から20四半期に分けて5，200ドルを連続返済し、2024年9月24日に126，000ドルのバルーン支払いを支払う予定です。
F-22

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)
6.長期債務 (継続)

k)
2.68億ドル銀団高級保証信用手配(CACIB、オランダ銀行、First-Citizens&Trust Company、シーメンス、CTBC、中国石化銀行、Palatine)(継続)
B部分金額は38，000ドルであり，2020年2月10日に全額抽出され，20四半期連続で1，000ドルを返済し，A部分使用日(2024年9月24日)終了日から5周年の終了日 に18，000ドルを支払う予定である。2022年1月に、当社は新しい優先担保債務融資手配に同意し、返済されていない銀団優先担保信用手配のために再融資を手配し、満期日を2024年9月から2026年12月に延長し、当社を受益者とするチノをいくつか改訂し、金利は変わらず、LIBOR+3.00%であった。2022年7月1日の金利はSOFRプラス3.00%の保証金プラスbr信用調整利差(“CAS”)で、四半期ごとに終了日に支払います。
2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高は189，200ドルである。

l)
3，850万ドルブルーオーシャンのプライマリークレジット
2019年9月19日、当社は藍海収入基金有限会社、藍海在岸基金有限会社及び藍海投資SPC Blue(以前の藍海信用手配に関連する未返済債務38，500ドルを保有)と再融資協定を締結し、この既存の手配を再融資することを締結し、唯一の実質的な変更は銀団高級担保信用手配と同じ日に満了することである(付記 6 k参照)。

当社は2019年9月23日に全数ローンを発動し、終了日(2024年9月24日)にローンを一度に返済する予定です。このローンの年利率は10.00% である。

2021年12月31日までの1年間に、会社は市場発行計画の純収益の一部を使用してこの手配に基づいて12，295ドルを前払いし、1，618ドルの前金費用を加えた。

2022年1月19日、当社は2021年12月30日にE.SUN、MICB、国泰、台と新たに締結した新融資契約の純収益の一部を使用し、この融資項目の26，205ドルを全額前払いし、3，968ドルの前払い費用を加えた。これらの前金の後、2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高はゼロドルとなっている。

m)
5，900万ドルギリシャ銀行の信用手配
2019年5月23日、当社はその子会社Global Ship Lease 30、31、32を通じてギリシャ銀行と融資契約を締結し、金額は最高37，000ドルです。ギリシャ銀行ローンはGSL Eleni、GSL Grania、GSL Kalliopi船の買収にバッチ的に借金する予定だ。
第1弾13，000ドルは2019年5月24日に抽出され、GSL Eleniの買収と関係がある。ローンは四半期平均20期に分けて返済され、1期450ドル、最後の4，000ドルの風船は最終期とともに返済される。
第2弾12，000ドルは2019年9月4日に抽出され、GSL Graniaの買収と関係がある。ローンは四半期平均20期に分けて返済され、1期400ドル、最後の4，000ドルの風船は最終期とともに返済されます。
第3弾12，000ドルは2019年10月3日に抽出され、GSL Kalliopiの買収と関係がある。ローンは四半期平均20期に分けて返済され、1期400ドル、最後の4，000ドルの風船は最終期とともに返済されます。
2019年12月10日、当社はその付属会社Global Ship Lease 33及び34を通じてギリシャ銀行と改訂及び再記述された融資契約を締結し、金額22，000ドルの追加融資を提供し、2ロットに分けて借入し、GSL Viinia及びGSL Christel ElisElizabeth船の買収に使用した。この2回のローンはいずれも2019年12月10日に抽出され、各ロットは20期に分けて四半期ごとに返済され、毎期375ドル、最後の風船は3，500ドルで、最終期と一緒に返済される。
このローンの利息はロンドン銀行の同業解体金に3.90%の保証金を加える。
2022年6月24日、2022年6月14日の手形購入契約に基づき、同社は2027年USPP手形元金総額35万ドルの私募純収益の一部を使用し、ギリシャ銀行の信用手配を全額前払いした。
2022年9月30日現在、同ローンの未返済残高はゼロドルである。
F-23

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

6.
長期債務(継続)
n)
9.875%2022年有効期限の優先保証手形

当社は2017年10月31日、元金総額360，000ドルの9.875分の優先担保手形(“2022年手形”)の発売を完了し、2022年11月15日に満期となった。元の割引を差し引くと、費用を差し引く前の収益は356，400ドルです。元発行の割引は実金利で2022年債の有効期限内に償却する。2022年債は2021年1月にすべて償還された。

2022年債の利息は半年ごとに支払い、2018年5月15日から、それぞれ毎年5月15日と11月15日に支払われる。2020年12月31日現在、2022年債券は、当時私たち16隻の船舶の優先船舶担保、収益と保険譲渡、ある銀行口座への質権、および2022年債を持つ各子会社が1隻の船舶を持つ株式質権を担保としている。また、2022年債は当社が2020年12月31日に船舶を所有する16社およびユニバーサル船舶リースサービス有限公司が共同および個別に全面的かつ無条件保証を提供する。

2020年2月10日、同社は2022年債券元金総額46，000ドルの選択的償還を完了し、償還価格は48，271ドル(元金総額の104.938%に相当)に加え、未払い利息を加えた。当社は2020年12月31日までに公開市場で元金総額15，287ドルの2022年債を購入し，加重平均価格は元金総額の98.98%であった。

2021年1月20日、当社は2022年手形元金総額233，436ドルを選択的に償還し、2022年手形項におけるすべての未償還金額に相当し、償還価格は239，200ドル(償還手形元金総額の102.469%に相当)であり、未払い利息を印加する。債券清算の総損失は10，642ドルであり、2021年9月30日までの9ヶ月間の中期未監査簡明総合収益表に利息及びその他の財務費用を計上した。

o)
1.2億ドルのアフターレンタル契約-CMBFL 4隻

2021年8月26日、当社はその付属会社Global Ship Lease 68 LLC、Global Ship Lease 69 LLC、Global Ship Lease 70 LLC及びGlobal Ship Lease 71 LLCを通じて招商銀行融資リース有限公司(“招商金融リース”)と4つの30，000ドルの売却及びレンタル契約を締結し、この4隻の船の買収に資金を提供した。同社は2021年9月30日までに90，000ドルを引き出した。4隻目の船の引き出し額は30，000ドルで、2021年10月13日にこの船とともに交付された。同社はリース期限終了時にこの4隻の船を買収する義務があり、ASC 842-40によると、この取引は失敗した売却に計上されている。ASC 842-40によると、会社は貸借対照表からそれぞれの船舶の確認を取り消しておらず、売却·レンタル契約によって受け取った金額を財務負債として入金しています。
1つの売買およびレンタル契約は12期に分けて1，587.5ドルを季ごとに平均返済し、12期は季ごとに329.2ドルを平均返済し、最終返済日の買い戻し責任は7，000ドルとなる。
3隻の売買·借り戻し協定は2027年9月に満期となり、4隻目の売買·借り戻し協定は2027年10月に満期となり、ロンドン銀行の同業解体金で計算され、保証金は3.25%で四半期ごとに支払われる。
これらの売却·レンタル契約の未返済残高は2022年9月30日現在で96，188ドルである。

p)
5400万ドルのアフターレンタル契約-CMBFL
2021年5月20日、会社はその子会社Telemachus Marine LLCを通じて招商銀行金融リース有限公司(“招商銀行”)と54，000ドルの販売とレンタル契約を締結し、これまでの3回の180500ドルの融資のうちの1つを再融資し、この融資の満期日は2022年6月30日、金額は46，624ドルであった。当社はレンタル期間終了時に当該船を購入する購入責任があり，ASC 842−40により，この取引は失敗売却として入金されている。ASC 842-40によれば、会社はその貸借対照表から関連船の確認をキャンセルせず、売却およびレンタル契約 に従って受信した金額を財務負債として入金する。
F-24


ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

6.
長期債務(継続)
p)
5400万ドルのアフターレンタル契約-CMBFL(継続)
売買およびレンタル契約は8期に分けて季ごとに平均返済され、1期当たり2，025元、および20期は季ごとに平均返済され、1期891元、最終返済日の買い戻し責任は19，980元となる。
アフターバック契約は2028年5月に満期になり、利息はLIBORに3.25%の保証金を加え、四半期ごとに支払います。
2021年5月に、船舶の実際の交付日に、当社は54，000ドルを抽出し、船舶購入価格75，000ドルから前払いレンタル料21，000ドルを引いたことに相当し、前払いレンタル料は何の利息も発生せず、払い戻しもせず、本プロトコルの下で非関連第三者が会社に支払うべき購入価格を相殺するために使用される。
2022年9月30日現在、この販売·レンタル契約の未返済残高は43，875ドルである。

q)
1，470万ドルのアフターレンタル契約--海王星海運レンタル
2021年5月12日、当社はその子会社GSL Violetta LLCを通じて海王星海運リース会社(“海王星”)と14，735ドルのアフターレンタル契約を締結し、2021年4月に交付されたGSL Violettaの買収に資金を提供した。同社はリース期間終了時にその船を購入する義務があり、ASC 842-40によると、この取引は失敗した売却に計上されている。ASC 842-40によると、当社は関連船をその貸借対照表から除名しておらず、販売およびレンタル契約によって徴収されたお金を財務負債と記載している。2021年5月、同社は同協定に基づいて14，735ドルを抽出した。
売買およびレンタル契約は、15期ごとに793.87ドルを季ごとに平均返済し、4期469.12ドルを季ごとに平均返済し、最終返済日に950ドルの買い戻し責任を負う。
アフターバック契約は2026年2月に満期となり、利息はLIBORに4.64%の保証金が加算され、四半期ごとに支払われる。
2022年9月30日現在、この販売·レンタル契約の未返済残高は10，765ドルである。

r)
返済スケジュール
2022年9月30日以降の長期債務満期日は以下の通り

期限どおりに支払う
  
金額
  
2023年9月30日
    
193,619
  
2024年9月30日
    
178,054
  
2025年9月30日
    
137,882
  
2026年9月30日
    
206,432
  
2027年9月30日
    
253,531
  
2028年9月30日とその後
    
29,983
  
   
$
999,501
  

s)
繰延融資コスト

   
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
期初残高
  
$
16,714
    
$
11,203
  
この期間の支出
    
9,655
      
13,790
  
償却は利子支出に含まれている
    
(9,751
)
    
(8,279
)
期末残高
  
$
16,618
    
$
16,714
  
2022年に、銀団高級担保信用手配(付記6 k参照)に関する総コストは1，066ドルであり、E.Sun、MICB、国泰、台新 信用手配(付記6 b参照)に関する総コストは1，180ドルであり、2027年のUSPP手形に関する総コストは7，409ドルである。
F-25

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

6.長期債務 (継続)

s)
繰延融資コスト
2021年の期間における2024年手形の“市場別販売協定”に関する費用総額は434ドルである(付記6 J参照)。また，新たなHayfinクレジット手配に関する総費用は4，049ドル(付記6 h参照)，ドイツ信用手配に関する費用は777ドル(付記6 e参照)，HCOB信用手配に関する費用は1，386ドル(付記6 f参照)，海王星売却とレンタル契約に関する費用は191ドル(付記6 q参照)，CACIB，中石化銀行，招商銀行信用手配に関する984ドル(付記6 g参照)，CMBFL売却とレンタル契約に関する945ドル(付記6 p参照)，Sinopac Credit Financeに関する252ドル(付記6 c参照)、HCOB、CACIBに関する2，852ドル(付記6 d参照)、12隻の買収に資金を提供するため、2021年12月31日までにCMBFLが年間抽出した4隻(付記6 o参照)の売買およびレンタル契約に関する1，920ドル。

t)
債務契約--証券
上記融資により抽出された金額は、会社のある船の優先担保及びその他の担保を担保とする。信用手配には複数の制限的な契約が含まれており、当社が債務を負担または保証することを制限する；船の押記、質権或いは差し押さえ；及び船の所有実体の旗、種類、管理或いは所有権を変更する。信用手配はまた船舶がISM規則とISPS規則を遵守し、常に有効な安全管理証明書とコンプライアンス文書を維持することを要求する。また、特定の信用手配は資産カバー率と最低流動資金及び会社保証人の要求を含む複数の金融契約を遵守することを要求している。他の事件において、金融契約が遵守または救済を受けることができなければ、信用手配下の違約事件となる。

同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、その債務契約を遵守している。

7.
関係者取引
CMA CGMが関連先列報としたのは，2021年12月31日現在株主であり，会社の8.4%の投票権を持つA類普通株であるからである.CMA CGMは2022年5月27日からその株式を売却した後、会社の株主ではなくなった。CMA CGMの中期は、2022年5月27日現在、監査簡明総合収益表に記録されていない収入と支出。
定期用船契約
当社の複数の定期チャーター便手配はCMA CGMと達成されており、2022年9月30日までの9ヶ月間で14.94%を占め、2021年12月31日までの1年間で総収入の33.8%を占めています。これらの定期チャーター便によると、レンタル料は事前に支払われており、レンタル期間内の1日料金は固定されています。フランチャイズによるCMA CGMへの収入は、中期未監査簡明総合報告書 収入の中で単独で開示されている。
船舶管理協定

Technomar Shipping Inc.(“Technomar”)は、同社の執行議長が大株主であるため、関連側である。同社は現在、Technomarと複数の船舶管理協定を締結しており、これらの協定によると、船舶マネージャーは乗組員、調達倉庫、潤滑油と備品、船員の給料、年金と保険、その他の船舶運営必需品を組織し、乾燥ドックの手配と管理を含むすべての日常船舶管理を担当している。Technomarは2022年9月30日と2021年12月31日までにすべての船舶に日常技術船舶管理サービスを提供しているが，2021年7月に交付された12隻の船舶を除く。2021年7月から2021年9月までにそのうち6隻の船の管理をTechnomarに変更するまで，もう1社の第三者はこの12隻の船の管理を提供し，残りの6隻は第三者管理人にアウトソーシングして日常技術管理を行っている。2022年および2021年9月30日までの9カ月間、第三者管理人が当社に徴収した管理費はそれぞれ1，114ドルおよび466ドルであり、中期に審査されていない簡明総合収益表の“船運営費”に示されている。Technomarはこの6隻のアウトソーシング船の管理を監視し続けている。

F-26

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

7.
関係者取引(継続)
Technomarが2022年9月30日までの9ヶ月間に当社に徴収した管理費は12，686ドル(2021年9月30日までの9ヶ月-10，755ドル)であり、中期監査されていない簡明総合収益表における“船舶br}運営費用に関する当事者”の項目は以下のとおりである。また、Technomar社の売掛金総額は2022年9月30日現在で359ドルであり、“関連先対応”の項目に記載されている(2021年12月31日-1，785ドル)。
コンチャント商業有限公司(“コンチャット”)は、商業管理協定に基づいて会社に商業管理サービスを提供する。当社の執行議長はConchartの唯一の実益所有者です。ビジネス管理プロトコルによると，Conchartは(I)会社船のマーケティング，(Ii)会社の船の使用を求めて交渉する，(Iii)市場発展について会社に意見を提供する，(br}新ルールや法規の発展，(Iv)レンタル料，運賃，遅延費および/または派遣金の計算に協力し，船の運営に関する任意の金額を受け取る，(V)エージェントとのコミュニケーション，および(Vi)販売およびbr}購入取引の交渉を担当する.当社がPosidon取引で買収した19隻(Argosを除く)については、Poseidon取引が完了した日から発効し、Poseidon取引完了前に当社が所有する19隻の船については、2021年1月まで行われる2022年手形再融資については、EBSA協定が発効し、すべての交付された船にも適用され、2019年および将来のすべての新しい買収船については、買収時に有効である。
Conchartが当社に徴収した費用は2022年9月30日までの9ヶ月間で4，646ドル(2021年9月30日まで9ヶ月：2，365ドル)であり、中期審査簡明総合収益表の“定期レンタル船及び航程支出関係者”で開示されている。2022年9月30日と2021年12月31日までの中期未監査簡明総合貸借対照表“欠関連先” はそれぞれ552ドルと41ドルであり、支払われていないいかなる費用も中期未監査簡明総合貸借対照表に記載されている。

8.
引受金とその他の事項
レンタル船のレンタル料を取るべきです
その会社はその船のために定期船レンタル契約を締結した。レンタル船のレンタル料はレンタル期間中は固定されています。2022年9月30日までの65隻の船舶の最低契約未来レンタル料は、住所 手数料を差し引くと、計画外のテナントは含まれておらず、最も早い満期日が満期になったと仮定し、会社がレンタル契約に含まれる償還可能オプションが行使されていないと仮定すると、以下のようになる

期間が終わる
  
金額
  
2023年9月30日
  
$
604,676
  
2024年9月30日
    
532,040
  
2025年9月30日
    
346,305
  
2026年9月30日
    
251,156
  
その後…
    
363,933
  
総最低賃貸収入、住所手数料を差し引く
  
$
2,098,110
  

9.
株本
普通株
2022年9月30日現在、会社はA類普通株を持っている。
当社の持分インセンティブ計画によると、取締役及び管理職は、彼等の報酬スケジュールの一部として制限的な株式単位又は奨励株式単位を付与されている(付記 10参照)。2020年4月に、2019年総合奨励計画(“2019年計画”)下の授権書に基づき184，270株を発行した。2021年には、2019年の計画により747，604株のA類普通株が発行された。
2022年9月30日までの9カ月間、2019年計画に基づき582，175株のA類普通株が発行された。
2021年1月20日、2022年債券のすべての償還後、米国私募株式会社Kelso&Companyの関連会社KEP VI(Newco Marine)Ltd.とKIA VIII(Newco Marine)Ltd.(合わせて“Kelso”と呼ぶ)が権利を行使し、合計250，000株のCシリーズ永久転換可能優先株(すべての発行済み株式に相当)を会社A類普通株に変換し、Kelsoに合計12，955，188株のA類普通株を発行する。
F-27

ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

9.
株本(続)
普通株(続)

2021年1月26日、会社は5，400，000株のA類普通株の公開発行を完了し、公開発行価格は1株13.00ドルであり、引受割引、手数料、その他の発行費用を差し引いて、会社が獲得した総収益は約70，200ドルであった。同社は今回発行した純収益を、会社船団の資金、一般企業用途、運営資本の拡大に利用しようとしている。当社は2021年2月17日に141，959株のA類普通株を増発し、引受業者が増発株式を引受する選択権(“2021年1月増発”)を一部行使したことに関係している。引受割引、手数料、費用を受けた後、会社が2021年1月の株式発行で得た純収益は約67，758ドルであった。2021年9月1日、当社は521，650株を購入してログアウトし、発行済み株式と流通株を減少させた。2022年4月と2022年9月、会社はそれぞれ184，684株と568，835株のA類普通株を買い戻し、発行済み株式と発行済み株式を減少させた。会社は2022年9月30日現在、A類普通株36，292，765株を発行している。

2021年4月13日、KelsoおよびMaas Capital Investments B.V.は、引受公開で保有している合計5，175，000株のA類普通株 を1株12.50ドルで売却した(引受業者が追加株を購入する選択権を全面的に行使することによって販売された675，000株A類普通株を含む)。当社は今回のA類普通株売却の収益は何も受けていません。

2021年5月10日、会社は2021年第1四半期の収益から1株0.25ドルのA類普通株配当金を獲得し、2021年6月3日現在2021年5月24日までに登録された普通株株主に支払い、総額は9，347ドルと発表した。

2021年8月5日、同社は2021年第2四半期の収益から1株0.25ドルのA類普通株配当金を獲得し、2021年9月3日現在2021年8月23日現在登録されている普通株株主に支払い、総額は9，358ドルと発表した。

2021年11月2日、同社は、2021年12月2日から2021年11月22日までに登録された普通株株主に支払う2021年第3四半期収益のうち、A類普通株1株当たり0.25ドル、総額9，235ドルと発表した。
2021年11月22日、取締役会は2022年第1四半期から普通株主に支払う四半期配当金を50%増加させ、1株当たり0.375ドルに増加させる意向を発表した。
2022年2月10日、会社は2022年3月4日までに登録されている普通株株主に2022年3月4日までに支払われた2021年第4四半期収益から1株0.25ドルのA類普通配当金を獲得し、総額は9，257ドルと発表した。
2022年5月9日、会社は2022年6月2日までに2022年5月24日までに登録されている普通株株主に支払う2022年第1四半期収益のうち、A類普通株1株当たり0.375ドル、総額13，836ドルと発表した。
2022年8月4日、同社は2022年9月2日に登録された普通株株主に支払われた2022年第2四半期収益からA類普通株1株当たり0.375ドルの配当を得ることを発表し、総額は13，856ドルだった。
優先株
2019年12月10日、当社はB.Riley FBRと市場発行販売協定を締結し、この合意により、当社は時々預託株式を増発することができ、1株当たり預託株式は当社Bシリーズ優先株(“預託株式ATM計画”)株式の1/100を占める。預託株式ATM機計画によると、会社は2019年に42，756株の預託株式(428株Bシリーズ優先株に相当)を発行し、純収益は856ドル、2020年12月31日までの年間で839，442株の預託株式(8，394株Bシリーズ優先株に相当)を発行し、純収益は18，847ドルであった。2021年12月31日までの年間で、会社は2，076，992株の預託株式(20，770株Bシリーズ優先株に相当する権益)を発行し、純収益は約51，234ドルとなった。2022年9月30日現在、会社は43，592株のBシリーズ優先株 を発行している。

2014年8月20日、会社は1，400，000株のBシリーズ優先株を発行した。今回発行された純収益は33，497ドルであった。配当金は四半期ごとに8.75%の年利で支払われる。2019年8月20日以降(または重大な変動が発生してから180日以内)の任意の時間に、当社はBシリーズ優先株を適宜全部または一部償還することができ、償還価格は1株当たり2，500.00ドル(1株当たり受託株式25.00ドルに相当)である。

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ユニバーサル船舶レンタル会社

中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

9.
株本(続)
優先株
これらの株式は、中期監査されていない簡明総合貸借対照表の株式に分類される。Bシリーズ優先株の対応配当金は、監査されていない中期簡明総合株主権益変動表に利益剰余金を差し引く形で示されており、取締役会が発表したとき。2014年9月22日に2014年第3四半期の予備配当金が発表された。すべての四半期の後続配当金が発表された。

10.株式ベースの報酬
2019年2月4日、“2019年計画”が採択された。2019年は取締役会報酬委員会によって管理される予定です。2019年にその10年間で付与される予定の奨励によると、納入可能なA類普通株の最大総数は1，812，500株。いずれの日においても、任意の非従業員取締役が報酬を得ることができるA類普通株の最高数は、12，500株またはbr}$100，000である。

2019年7月、取締役会報酬委員会は、2019年計画に基づいて上級管理者への株式奨励を承認した。2021年、取締役会は2019年総合インセンティブ計画(“2019年計画”)に基づいて61，625株のA類普通株の追加奨励を承認し、奨励総額は1，421，000株に達した。2021年7月、取締役会は特別ボーナスとして上級管理職メンバーに17，720株を発行することを許可した。

1，421，000株の奨励株は、奨励に応じて4回に分けて発行することができる。第1弾は2019年1月1日から3年間のみサービスを継続することを条件としています。 同社の株価が60日以内にそれぞれ8.00ドル、11.00ドル、14.00ドルを超えた場合、第2、第3、第4弾の株が授与される。2020年1月には8.00ドルのハードルに達し、2021年1月には11.00ドルのハードル ，2021年3月には14.00ドルのハードルに達した。したがって、2019年12月31日までの年度内に帰属する奨励株式は113，279株、2020年12月31日までの年度帰属の奨励株式は317，188株、2021年12月31日現在の年度帰属の奨励株式は1，008，253株である。2020年12月31日までに付与された合計430，467株のうち、184，270株が2020年4月にA類普通株として決済·発行された。2021年12月31日までの年間で747，604株のA類普通株 が決済·発行された。2021年12月31日までに、計1，438，720株の激励株がすでに帰属し、その中の931，874株がすでに発行された。
2021年9月29日、給与委員会と取締役会は、この計画に基づいて発行可能なA類普通株総数を160万株増加させ、高級管理者への新たな奨励、合計150万株の株式奨励を許可し、3回に分けて授与し、授与日は2021年10月1日とした。第1弾(総額の55%を占める)は四半期ごとに授与され、2021年10月1日から4年間サービスを継続することが条件となる。第2回と第3回(それぞれ全体の22.5%)が2025年9月30日に四半期ごとに割り当てられ、会社の株価は60日間でそれぞれ27.00ドルと30.00ドルを超える。取締役会はまた、任意のカレンダー年に任意の非従業員取締役に発行可能なA類普通株数を100，000株に増加させ、2019年に非執行役員に付与する予定である株式ベースの奨励、合計105，000株の奨励株を承認し、上級管理者に付与された株と類似した授与方式を承認した。2022年5月、取締役退任後の未帰属株式は比例して新たに任命された者に再分配される。2022年6月、取締役退陣後の未帰属株式は没収された。この新しく任命された人はまだ受賞していない.
2022年9月30日までの9ヶ月及び12月31日までの年度に、新奨励に基づいてそれぞれ164，739株及び55，175株の奨励株式を付与する。
2022年9月30日現在、この2つの計画で得られたインセンティブ株式総額のうち、143，554株がまだ発行されていない。

F-29

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中期未監査簡明合併財務諸表付記(継続)

(株式データを除いて、千ドルで表す)

10.株式ベースの報酬(継続)
2021年1月1日以来、株式に基づく報酬の概要は以下の通り
   
限定株単位
  
   
単位数
  
   
番号をつける
    
加重平均
公正価値
授与日に
    
実際は公平である
有効価値
帰属日
  
2021年1月1日現在の未帰属
    
928,908
    
$
3.79
      
適用されない
  
2021年3月に承認されました
    
61,625
      
11.72
      
適用されない
  
2021年7月に承認されました
    
17,720
      
16.93
      
適用されない
  
2021年10月に承認されました
    
1,605,000
      
22.35
      
適用されない
  
2021年12月31日までの年度に帰属する
    
(1,063,428
)
    
適用されない
      
16.59
  
2021年12月31日現在の未帰属
    
1,549,825
    
$
22.35
      
適用されない
  
2022年9月30日までの9ヶ月以内に帰属する
    
(164,739
)
    
適用されない
      
20.28
  
2022年5月廃止
    
(13,716
)
    
適用されない
      
適用されない
  
2022年9月30日までの未帰属
    
1,371,370
    
$
22.35
      
適用されない
  
限定的な株式単位付与を支出する階層的帰属方法を採用し、株式単位の加重平均公正価値は、帰属期間の中期に監査 簡明総合収益表で補償コストとして確認されていない。このための限定的な株式単位の公正価値は，株式単位数に付与日株の公正価値を乗じて計算される.限られた参加者数に基づいて、会社 は予想された没収を何も計算していない。
当社が確認した株式報酬総額は、2022年9月30日および2021年9月30日までの9カ月間で、それぞれ7，882ドルおよび2，005ドルだった。

11.1株当たり収益
2段階法では、純収益(ある場合)は、まず当期普通株が発表した配当金額(あれば)を減算し、余剰収益は普通株と参加証券に分配され、その期間のすべての収益が分配されていると仮定し、各証券が収益を共有することができることを前提とする。
契約条項に基づいて，関連普通株株主がこのような 収益に参加する義務がある場合にのみ，収益は純収益期間の参加証券に分配される.したがって，収益はA類普通株株主にのみ分配される.

2022年9月30日と2021年12月31日現在、2021年9月29日に承認された上級管理職と非執行役員インセンティブ奨励の一部として、それぞれ1，371，370株と1，549，825株のインセンティブ株が付与されている。

   
9か月で終わる
九月三十日
  
   
2022
    
2021
  
分子：
            
普通株主が得られる純収入：
  
$
210,768
    
$
97,137
  
A類、アルカリ性と希釈
                
                 
分母：
                
A類普通株
                
発行済み普通株式基本加重平均
    
36,649,874
      
34,734,005
  
サービス条件を持つRSUの重み付き平均数を加える
    
655,870
      
9,292
  
普通株式と普通株等価物、希釈
    
37,305,744
      
34,743,297
  
                 
基本的に1株当たりの収益は
                
A類
    
5.75
      
2.80
  
                 
希釈して1株当たりの収益：
                
A類
    
5.65
      
2.80
  

F-30

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(株式データを除いて、千ドルで表す)

12.後続のアクティビティ

期末から2022年11月8日まで、当社は計307，121株の普通株を買い戻し、総投資は5，108ドル。
2022年11月9日、会社は2022年12月2日までに2022年11月22日までに登録されている普通株株主に、2022年第3四半期収益のうちA類普通株1株当たり0.375ドルを支払うと発表した。

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