0001089907誤り--12-312022Q3P 1 Y 9 M 18 DP 6 Y 10 M 24 DP 2 Y 7 M 6 DP 7 y00010899072022-01-012022-09-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-01-012022-09-3000010899072022-11-0100010899072022-09-3000010899072021-12-3100010899072022-07-012022-09-3000010899072021-07-012021-09-3000010899072021-01-012021-09-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-3000010899072022-06-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-3100010899072020-12-310001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-3000010899072021-06-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-3100010899072022-01-012022-03-310001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-04-012022-06-300001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-012022-06-3000010899072022-04-012022-06-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-03-310001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-3100010899072021-01-012021-03-310001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-012021-06-300001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-012021-06-3000010899072021-04-012021-06-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-3100010899072022-03-310001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-3100010899072021-03-310001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300001089907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-3000010899072021-09-300001089907SWKH：Cambiaメンバー2022-09-300001089907SWKH：メンバーのみ2022-09-300001089907SWKH：FlowonixMedicalIncMember2022-09-300001089907SWKH：BestRoyaltyMembers2022-09-300001089907SWKH：生涯科学用語ローンメンバー2022-09-300001089907SWKH：生涯科学用語ローンメンバー2021-12-310001089907SWKH：生涯科学印税調達メンバー2022-09-300001089907SWKH：生涯科学印税調達メンバー2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSWKH：生涯科学用語ローンメンバー2022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSWKH：生涯科学用語ローンメンバー2022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSWKH：生涯科学用語ローンメンバー2021-12-310001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSWKH：生涯科学用語ローンメンバー2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSWKH：生涯科学印税調達メンバー2022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSWKH：生涯科学印税調達メンバー2022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSWKH：生涯科学印税調達メンバー2021-12-310001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSWKH：生涯科学印税調達メンバー2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー2022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2021-12-310001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-01-012022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-01-012021-12-310001089907US-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2022-09-300001089907US-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2021-12-310001089907米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2022-09-300001089907米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2021-12-310001089907US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-09-300001089907US-GAAP：クライアント関係メンバ2021-12-310001089907アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバーSwkh：Aziyo BiologicsIncMember2022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバーSWKH：ExeevoIncMember2022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバーSvkh：MedMinderSystemsIncMember2022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバーSWKH：TrioHealthcare Ltdローンメンバー2022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2022-09-300001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2020-12-310001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-09-300001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-01-012021-09-300001089907アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300001089907アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：保証メンバーSRT：最大メンバ数2021-01-012021-09-300001089907アメリカ公認会計基準：保証メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：保証メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：保証メンバーSRT：最小メンバ数2021-01-012021-12-310001089907アメリカ公認会計基準：保証メンバーSRT：最大メンバ数2021-01-012021-12-310001089907US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300001089907US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300001089907US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001089907US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001089907US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001089907US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001089907US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001089907US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001089907US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001089907アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001089907アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001089907US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001089907アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001089907SWKH：薬品開発サービスメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2022-07-012022-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2021-07-012021-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2022-01-012022-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2021-01-012021-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバーアメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2022-07-012022-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバーアメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2021-07-012021-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバーアメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2022-01-012022-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバーアメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2021-01-012021-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバー2022-07-012022-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバー2021-07-012021-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバー2022-01-012022-09-300001089907SWKH：薬品開発サービスメンバー2021-01-012021-09-300001089907Skh：企業ライセンス契約メンバー2022-01-012022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2022-07-012022-09-300001089907SWKH：会社や他のメンバーを持っています2022-07-012022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2021-07-012021-09-300001089907SWKH：会社や他のメンバーを持っています2021-07-012021-09-300001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2022-01-012022-09-300001089907SWKH：会社や他のメンバーを持っています2022-01-012022-09-300001089907アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2021-01-012021-09-300001089907SWKH：会社や他のメンバーを持っています2021-01-012021-09-30ISO 4217：ドルXbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：共有Xbrli：純スイッチ：番号

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表格10-Q

X 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された四半期報告

2022年9月30日までの四半期実績

あるいは…。

O 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書

 

依頼公文番号：001-39184

SWKホールディングス

(登録者の正確な名称はその憲章を参照)

 

デラウェア州 77-0435679
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
   
プレスリートン路14755号, 105号室  
ダラスです, TX 75254
(主な行政事務室住所) (郵便番号)

 

(登録者の電話番号、 市外局番を含む)：(972)687-7250

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル   取引コード   登録された各取引所の名称
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります   SWKH   それは..ナスダック株式市場有限責任会社
優先株購入権   SWKH   それは..ナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。Xはい、そうです o NO

登録者 が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS-T規則第405条(本章232.405節 条)に従って提出された各相互作用データファイルを再選択マークで示している。X はい、そうです o NO

登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください

大型加速ファイルサーバo ファイルマネージャを加速するo   非加速ファイルマネージャ x 比較的小さな報告会社x 新興成長型会社o

新興成長型企業である場合は、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示して、“取引所法案”第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。O

 

登録者 が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。Oはそうですx違います

2022年11月1日現在、発行された登録者普通株は12，820，349株であり、1株当たり額面0.001ドルである。

 

 

 

SWKホールディングス

表格10-Q

2022年9月30日までの四半期

カタログ表

第1部財務情報  
     
第1項。 財務諸表 1
     
  監査されていない簡明総合貸借対照表-2022年9月30日と2021年12月31日 1
     
  監査されていない簡明総合収益表−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 2
     
  監査されていない株主権益簡明合併報告書--2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 3
     
  監査されていないキャッシュフロー簡明統合レポート−2022年9月30日と2021年9月30日までの9か月 4
     
  監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する 5
     
第二項です。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 18
     
第三項です。 市場リスクの定量的·定性的開示について 25
     
プロジェクト4 制御とプログラム 25
   
第2部：その他の情報  
     
第1項。 法律訴訟 26
     
第1 A項。 リスク要因 26
     
第二項です。 未登録株式証券販売と収益の使用 26
     
第三項です。 高級証券違約 26
     
第四項です。 炭鉱安全情報開示 26
     
五番目です。 その他の情報 26
     
第六項です。 陳列品 27
     
  サイン 28

 

 

 

前向きに陳述する

歴史情報のほかに、本報告には、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券取引法第21 E節に該当する前向きな陳述が含まれている。私たちはまた時々私たちが公衆に発表した他の資料で口頭または書面の前向きな陳述を提供することができる。このような展望的陳述は“1995年個人証券訴訟改革法案”に規定された安全港に制限されている。前向き表現は、歴史的事実ではなく、私たちの業務および業界の現在の予想、推定および予測、および私たちの信念および仮定に基づいており、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”というタイトル下の表現を含むが、これらに限定されない。 例えば、“予想”、“信じ”、“推定”、“予想”、“計画”、“計画”、“将”およびこれらの言葉および同様の表現の変形は前向き表現である。これらの表現は将来の業績に対する 保証ではなく、リスク、不確実性、および他の要素の影響を受け、その中の多くの要素は私たちが制御できないものであり、 は予測が困難であり、実際の結果は前向き表現中の表現または予測の結果と大きく異なる(有利であっても不利であっても)。

 

これらのリスクおよび不確実性 は、第2の部分1 A項“リスク要因”および本報告の他の部分で説明されるリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない。当時真実とされていた前向き 陳述は最終的に不正確または誤りであることが証明された可能性がある。私たちはこのような前向きな陳述に対するいかなる修正結果を修正または公開する義務はない。これらのリスクと不確実性を考慮して、読者にこのような展望的陳述に過度に依存しないように注意する。

 

 

 

第1部財務情報

 

項目1.財務諸表

 

SWKホールディングス

監査されていない簡明な総合貸借対照表

(千単位、額面および共有データを除く)

 

 

   2022年9月30日  十二月三十一日
2021
資産          
流動資産：          
現金と現金等価物  $19,399   $42,863 
受取利息と売掛金の純額   7,384    1,803 
市場価値のある投資   500    1,034 
その他流動資産   1,189    1,727 
流動資産総額   28,472    47,427 
           
財務売掛金純額   212,959    181,553 
市場価値のある投資   88    119 
コスト法投資   3,491    3,491 
税金資産を繰延し，純額   17,350    20,539 
権証資産   5,140    3,419 
無形資産、純額   8,615    9,964 
商誉   8,404    8,404 
財産と設備、純額   5,945    5,779 
他の非流動資産   1,802    1,970 
総資産  $292,266   $282,665 
           
負債と株主権益          
流動負債：          
売掛金と売掛金  $4,746   $5,087 
循環信用手配   —    8 
流動負債総額   4,746    5,095 
           
掛け値があるか掛け値がある   8,530    8,530 
他の非流動負債   1,544    1,804 
総負債   14,820    15,429 
           
引受金及び又は有事項(付記6)          
           
株主権益：          
優先株、$0.001額面価値5,000,000ライセンス株；違います。2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株   —    — 
普通株、$0.001額面価値250,000,000ライセンス株；12,835,304そして12,836,1332022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株   13    13 
追加実収資本   4,431,270    4,431,719 
赤字を累計する   (4,153,837)   (4,164,496)
株主権益総額   277,446    267,236 
総負債と株主権益  $292,266   $282,665 

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

 

 1 

 

SWKホールディングス

監査されていない簡明合併収入報告書

(単位は千、1株当たりのデータは除く)

 

  

3か月まで

九月三十日

 

9か月で終わる

九月三十日

   2022  2021  2022  2021
収入：            
融資受取利息収入、手数料を含めて  $8,502   $9,373   $25,745   $29,857 
医薬の発展   5,111    187    5,461    10,846 
他にも   1    —    481    496 
総収入   13,614    9,560    31,687    41,199 
コストと支出：                    
利子支出   82    53    242    292 
薬品生産·研究開発費   1,792    2,487    5,173    5,577 
買収に関連したり、価格の公正価値変動があったりする   —    —    —    (147)
減価償却および償却費用   634    812    1,964    3,305 
一般と行政   4,349    3,580    10,527    9,825 
営業収入   6,757    2,628    13,781    22,347 
その他の収入，純額                    
デリバティブは純収益を実現していない   1,788    (214)   623    678 
権益証券は純収益を実現していない   13    342    (534)   1,557 
所得税前収入支出   8,558    2,756    13,870    24,582 
所得税費用   1,942    513    3,211    4,980 
純収入  $6,616   $2,243   $10,659   $19,602 
1株当たり純収益                    
基本的な情報  $0.52   $0.18   $0.83   $1.53 
薄めにする  $0.51   $0.17   $0.83   $1.53 
加重平均流通株                    
基本的な情報   12,832    12,798    12,832    12,796 
薄めにする   12,851    12,859    12,871    12,834 

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

 

 2 

 

SWKホールディングス

監査されていない株主権益簡明合併報告書

(単位：千、共有データを除く)

 

   2022年9月30日までの9ヶ月間
   普通株  余分な実収  積算  株主合計
   株  金額  資本  赤字.赤字  権益
2021年12月31日の残高   12,836,133    13   $4,431,719   $(4,164,496)  $267,236 
株に基づく報酬   —    —    85    —    85 
帰属制限株の場合は普通株を発行する   5,495    —    —    —    — 
未帰属限定株を没収する   (6,815)   —    —    —    — 
純収入   —    —    —    3,478    3,478 
2022年3月31日の残高   12,834,813    13    4,431,804    (4,161,018)   270,799 
株に基づく報酬   —    —    166    —    166 
帰属制限株の場合は普通株を発行する   4,305    —    —    —    — 
純収入   —    —    —    565    565 
2022年6月30日の残高   12,839,118    13    4,431,970    (4,160,453)   271,530 
株に基づく報酬   —    —    59    —    59 
帰属制限株の場合は普通株を発行する   7,575    —    —    —    — 
制限株とオプションの従業員税純額決済   —    —    (160)   —    (160)
行使した株式オプション，純額   23,074    —    —    —    — 
公開市場における普通株の買い戻し   (34,463)   —    (599)   —    (599)
純収入   —    —    —    6,616    6,616 
2022年9月30日の残高   12,835,304   $13   $4,431,270   $(4,153,837)  $277,446 

 

   2021年9月30日までの9ヶ月間
   普通株  余分な実収  積算  株主合計
   株  金額  カルシウム.カルシウム小児科.小児科 赤字.赤字 権益
2020年12月31日の残高   12,792,586   $13   $4,430,924   $(4,190,425)  $240,512 
株に基づく報酬   —    —    177    —    177 
帰属制限株の場合は普通株を発行する   3,021    —    —    —    — 
純収入   —    —    —    3,389    3,389 
2021年3月31日の残高   12,795,607    13    4,431,101    (4,187,036)   244,078 
株に基づく報酬   —    —    187    —    187 
帰属制限株の場合は普通株を発行する   2,940    —    —    —    — 
純収入   —    —    —    13,970    13,970 
2021年6月30日の残高   12,798,547    13    4,431,288    (4,173,066)   258,235 
株に基づく報酬   —    —    192    —    192 
帰属制限株の場合は普通株を発行する   2,766    —    —    —    — 
純収入   —    —    —    2,243    2,243 
2021年9月30日の残高   12,801,313   $13   $4,431,480   $(4,170,823)  $260,670 

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

 

 3 

 

SWKホールディングス

監査されていないキャッシュフロー簡明統合レポート

(単位：千)

 

  

9か月で終わる

九月三十日

   2022  2021
経営活動のキャッシュフロー：          
純収入  $10,659   $19,602 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：          
債務発行原価償却   26    35 
所得税を繰延する   3,189    4,842 
株式許可証は価値変動を公正に許可する   (623)   (678)
権益証券は価値変動を公平に承諾する   534    (1,557)
買収に関連したり、価格の公正価値変動があったりする   —    (147)
融資割引償却と費用増加   (1,357)   (2,016)
実物払いの利子収入   (3,335)   (698)
株に基づく報酬   310    556 
減価償却および償却費用   1,964    3,305 
経営性資産と負債変動状況：          
受取利息と売掛金   (5,581)   (343)
その他の資産   (76)   (371)
売掛金とその他の負債   (603)   542 
経営活動が提供する現金純額   5,107    23,072 
           
投資活動によるキャッシュフロー：          
売掛金融資投資   (71,750)   (20,100)
金融売掛金の償還   43,938    31,162 
会社債務証券元金支払い   31    43 
財産と設備を購入する   (194)   (877)
他にも   171    164 
投資活動が提供する現金純額   (27,804)   10,392 
           
資金調達活動のキャッシュフロー：          
制限株とオプションの従業員税純額決済   (160)   — 
信用手配の純支払い   (8)   (11,750)
支払いは買収に関連しているか、または割引があります   —    (6,083)
手数料と支出を含む普通株の買い戻し   (599)   — 
融資活動のための現金純額   (767)   (17,833)
           
現金および現金等価物の純増加   (23,464)   15,631 
期初現金及び現金等価物   42,863    3,008 
期末現金および現金等価物  $19,399   $18,639 

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

 

 4 

 

SWKホールディングス

 

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

注1.SWKホールディングスと重要会計政策の概要

運営の性質

 

SWKホールディングス(“当社”)は1996年7月にカリフォルニア州に登録設立され、1999年9月にデラウェア州に再登録された。2012年7月、会社は専門的な金融·資産管理業務を構築する戦略を開始した。2019年8月、同社は薬品開発、製造、知的財産権許可業務の補充戦略の構築を開始した。同社の業務には“財務売掛金”と“製薬開発”の2つの報告可能な部門が含まれている。会社は生命科学製品を第三者に販売することで収入を生み出すために各部門に資本を分配する。会社の本社はテキサス州ダラスにあり、2022年9月30日までに33人のフルタイム従業員を持っている。

当社には純営業損失繰越(“NOL”)があり、これらのNOLを利用する能力は重要でしかるべき資産だと信じています。しかし、現在、現行法によると、企業は課税融資および/または医薬開発部門に十分な収入が生じず、それぞれの満期日までにすべてのNOLを使用できるようになると予想されている。 そのため、会社はより多くのNOLを使用できる可能性があると考えられる他の戦略をとっている可能性がある。

同社とそのパートナーは2022年11月1日現在、その専門金融戦略に基づいて48の異なる取引先と取引を行い、生命科学分野全体の各種金融製品に合計6.91億ドルの資金を提供している。同社のポートフォリオには、生命科学分野の会社が支払う特許権使用料および合成特許権使用料によってサポートされる優先債務および二次債務、生命科学製品および関連知的財産権の販売による購入特許権使用料が含まれる。

 

2019年に当社はEnteris BioPharma，Inc.(“Enteris”)の買収により薬物開発部門を開始した。Enterisは臨床段階の生物製薬会社であり，その独自の経口薬物送達技術であるPepteigence®Platformを中心に構築された革新的な処方解決策を提供している。

列報根拠と合併原則

当社の連結財務諸表は、米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されています。 連結財務諸表には、財務諸表日までに当社が持株財務権益を持っているすべての子会社と関連会社の口座が含まれています。通常、持株財務権益は多数の投票権権益の所有権を反映している。当社が可変利益実体(“VIE”)を合併する際には、当社はVIEの活動を指導し、その経済業績に最も大きな影響を与える権利があるとともに、当社はVIEに重大な影響を与える可能性のある損失 を負担する義務があり、あるいは当社は会社間口座や取引を除去した後、VIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある。

 

当社は各種共同企業と有限責任会社または有限責任会社の権益を持っています。当社がこれらの共同企業または有限責任会社への投資を合併することは、これらの組合企業または有限責任会社において、当社は一般パートナーまたは管理メンバーとして有効な制御を行使し、当社の所有権 が50%未満である可能性があっても、関連する管理協定は当社に広範な権力を与え、他の当事者は実体の管理に参加せず、当社の能力を効果的に解除することができない。その会社は、それが有効な統制権を持っているかどうかを決定するために、各基本合意を検討した。状況が変化し、このような制御が存在しないことが確定されれば、 のどのような投資も権益会計方法を用いて入金される。これは、会社合併財務諸表中の個別項目を変更しますが、会社の運営および/または会社が株主権益総額に影響を与えることはありません。

 

 5 

 

監査されていない中期財務情報 

審査されていない簡明総合財務諸表は当社が作成し、経営層が公平に中間財務資料を提出するために必要なすべての正常な経常的調整を反映している。報告された中期運営結果 は、その後の任意の四半期または2022年12月31日までの年度の予想結果を必ずしも代表するとは限らない。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定によれば、一般に、公認会計基準に従って作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。本明細書に含まれるこれらの監査されていない簡明な総合財務諸表および付記は、会社が2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表および付記とともに読まなければならない。

予算の使用 

公認会計原則に基づいて当社の連結財務諸表を作成する際には、 が連結財務諸表日の資産と負債の報告金額および報告期間内の収入と費用に影響する報告金額を推定し、仮定する必要がある。収入を決定する際には、重大な推定および仮定確認、株式補償、売掛金推定値、売掛金減値、長期資産、財産および設備、無形資産、商業権、権証および他の投資の推定値、または対価格、所得税、または事項および訴訟などが必要である。その中のいくつかの判断は主観的で複雑である可能性があるため，実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.同社の見積もりは通常、複雑な判断、確率、仮説に基づいており、これらの判断、確率、仮説は合理的だと考えているが、本質的には不確定で予測不可能である。会社が行った任意の所与の個人推定または仮定についても、 は他の合理的な推定または仮定が存在する可能性がある。

当社は定期的に歴史的経験やその他の要因(経済環境を含む)に基づいてその推定と仮定を評価している。将来のイベント およびその影響は正確に決定できないため、会社の推定および仮定は不完全または不正確であることが証明される可能性があり、 または発生する可能性のある意外なイベントおよび状況は、これらの推定および仮定を変化させる可能性がある。信用市場の流動性不足、新冠肺炎の全世界疫病などの健康危機、株式市場の動揺と経済低迷などの市場状況は会社の推定と仮定にすでに存在する不確定性を増加させる可能性がある。 事実と状況が変更が必要であることを示す場合、会社はその推定と仮定を調整する。これらの変動は、一般に、関連会計基準に従って遡及処理する必要がない限り、我々の連結財務諸表に予想されるように反映される。 他の専門家は同じ事実や状況に対して合理的な判断を適用することが可能であり，一連の代替の 推定金額を開発.支援することができる.

市場情報を細分化する

同社の収入brは、専門金融と資産管理業務、多くの生命科学会社にカスタマイズされた融資解決策を提供する、および業務、Enterisの 薬物Pepelligence®プラットフォームに基づいて構築された経口治療処方解決策を提供し、ポリペプチド とBCS II、IIIとIV類小分子腸溶性製剤を含む通常注射された分子を経口投与できるようにしている。

 

収入確認

 

同社の医薬開発部門は戦略パートナーと連携·許可協定を締結しており、同協定によると、同社は第三者にその候補製品の研究、開発、製造、商業化の権利を独占的に許可することができる。これらの手配の条項は、一般に、払戻できない前払い許可料、いくつかの費用の精算、顧客選択権使用料、開発、監督、および商業マイルストーン支払い、および製品の純売上を許可する印税のうちの1つまたは複数の費用を会社に支払うことを含む。

 

繰延収入には、契約条項に従って請求書が発行されたが、収入として確認されていないbrの金額が含まれている。当社は、貸借対照表の日から1年以内に簡明な総合貸借対照表が審査されていない売掛金および売掛金の繰延収入を確認して計上することを期待しているbr部分を当期収入に分類している。

 

 6 

 

研究と開発

 

研究開発費 には，内部研究開発および 第三者による会社の研究開発に関するコストが含まれている.これらの費用は主に給料、臨床前と臨床試験、外部コンサルタントと用品を含む。以上議論したすべての研究と開発コストは発生した費用に計上されている.研究開発契約により精算された第三者費用 は返金できず，合併損益表では薬品生産研究開発費の減少額と記載されている。

最近の会計公告

2022年3月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)2022-02、“金融 ツール-信用損失(主題326)：問題債務再編と年開示”を発表し、その中で 会計基準326における信用損失に対する会計要求を更新し、債権者の問題債務再編に対する会計指導brを廃止し、財務困難に遭遇した借り手に対する債権者の融資再融資および再編に関する開示要求を向上させた。ASUはまた、年次開示に関するガイドラインを改訂し、起源年別の総ログアウトを要求している。 これらの改訂は2022年12月15日以降から発効し、前向きまたは修正後の遡及移行期間を使用している。 これらの改訂は、いくつかまたは全部の改訂を事前に採用することが可能である。当社は現在、改訂された条文 とその将来の総合財務諸表への影響を評価している。

2016年6月、米国財務会計基準委員会はASU 2016-13“金融商品である信用損失(話題326)”を発表した。本ASUは1つの減価モデルを追加し、 現在の予想信用損失(“CECL”)モデルと呼ばれ、このモデルはすでに発生した損失ではなく、期待損失に基づく。この指導の下で、実体は予想信用損失の推定を手当として確認し、財務会計基準委員会は、これが損失をよりタイムリーに確認することにつながると考えている。本会計基準は、金融資産の償却コストベース から差し引かれて、金融資産が予想される金額に応じて帳簿純値を報告する推定アカウントとして記述する準備ができている。供給可能な債務証券の売却に関連する信用損失 は現行公認会計基準と類似した方式で計量すべきである；しかし、今回の 更新中の改訂要求は信用損失を減記ではなく、これは実体が今期の純収入の中で信用損失の沖販売を記録することができるようにする。2019年11月15日、FASBは、民間企業、非営利団体、およびいくつかの小さな報告会社の様々なbrの発効日遅延が決定されたASU 2019-10、“金融商品 -信用損失(トピック326)、派生ツールおよびヘッジ(トピック815)、およびレンタル(トピック842)：有効日”を発表した。ASU 2019−10によると， は小さい報告会社に対してCECLを実施する発効日を財政年度に延長し，これらの年度内の移行期間は2022年12月15日以降から開始した。同社は現在新たなガイドラインを評価しているが，新たなCECLモデルでは，そのポートフォリオにより多くの前期損失が生じる可能性があると考えられる。

2020年3月、財務会計基準委員会は、財務報告の潜在的会計負担(または認識)に対する参照為替改革の影響を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導意見を提供するASU 2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)”を発表した。ASU 2020-04 は、GAAPを参照レート改革の影響を受ける取引に適用するために、特定の条件 を満たすことを前提としたオプションの便宜策と例外を提供する。これらの取引には、(I)契約修正、(Ii)ヘッジ関係、および(Iii)満期まで保有する債務証券に分類される売却または譲渡が含まれる。ASU 2020-04は発表日から施行され、これらの規定は一般的に2020年1月1日から2024年12月31日までに前向きに適用される。同社はLIBORを参考にした既存の融資を決定し、それぞれの場合の代替案を評価している。当社はASU 2020-04に規定されているいくつかの方便や例外を適用することを選択する予定であり、この基準を採用することが当社の総合財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。

 7 

 

付記2.1株当たり純収益

1株あたりの基本純収入 は普通株の加重平均流通株数を用いて計算した。1株当たりの純収入は普通株加重平均で計算し、棚卸しの際には、在庫株方法でオプション及び株式承認証を行使する際に発行可能な普通株式株式を計算する。

 

次の表に以下の期間の1株当たり基本純収益と希釈後の純収益の計算(単位は千，1株当たり収益を除く)を示す

 

基本と希釈後の1株当たり収益明細書 

  

3か月まで

九月三十日

 

9か月で終わる

九月三十日

   2022  2021  2022  2021
分子：            
純収入  $6,616   $2,243   $10,659   $19,602 
                     
分母：                    
加重平均流通株   12,832    12,798    12,832    12,796 
希釈証券の影響   19    61    39    38 
加重平均希釈後株式   12,851    12,859    12,871    12,834 
                     
1株当たりの基本純収入  $0.52   $0.18   $0.83   $1.53 
希釈して1株当たり純収益  $0.51   $0.17   $0.83   $1.53 

 

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、普通株と制限株式流通株を購入した未償還オプション総額は約186，000株となっている367,000この等証券 は逆償却性質を持つため，1株当たりの純収入の計算範囲には含まれていない。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、普通株とbr制限株式流通株を購入した未償還オプション総額約268，000株と390,000このような証券はすべて逆薄であるため，それぞれ希釈後の1株当たり純収入を計算する から除外された。

 

 8 

 

付記3.財務売掛金、純額

 

売掛金金融勘定 は、いかなる未稼ぎ収入、累積償却と未償却繰延費用及び コストを差し引いた後、その確定した元本残高で報告する。未稼ぎ収入および繰延費用およびコストは実際の利子法で予想されるすべてのキャッシュフローで利息収入に償却される。

同社の信用損失準備金は2022年9月30日と2021年12月31日現在で840万ドル。総額840万ドル120万ドルで0.6百万 はそれぞれ会社のCambia®とBesivance®印税に関連しています。残りの660万ドルはABT分子イメージング会社(現在はBest ABT，Inc.(“Best”))に関係しており，これは第2留置権定期融資であり，br}がその推定公正価値で計算された最適印税を反映することが確認されている。2022年9月30日までの9カ月間、会社Besivance®特許権使用料から受け取った現金収入のうち、約21，000ドルが信用損失対策に使われている。

 

財務売掛金の帳簿価値は以下の通り(単位：千)：

 

売掛金帳簿価値明細書 

   2022年9月30日  2021年12月31日
定期ローン  $180,537   $136,312 
印税を購入する   40,779    53,629 
信用損失を差し引く前の合計   221,316    189,941 
信用損失準備   (8,357)   (8,388)
総帳簿価値  $212,959   $181,553 

 

以下の表は、ポートフォリオ分類別に、クレジット損失準備後の非売掛金と実行融資売掛金(千計)を示しています

 

ポートフォリオ区分別の非応算と未履行融資分析表 

   2022年9月30日  2021年12月31日
   不応計プロジェクト  パフォーマンス  合計する  不応計プロジェクト  パフォーマンス  合計する
定期ローン  $9,789   $170,748   $180,537   $18,288   $118,024   $136,312 
特許使用料の購入は、信用損失準備金を差し引かれます   3,037    29,385    32,422    3,362    41,879    45,241 
総帳簿価値  $12,826   $200,133   $212,959   $21,650   $159,903   $181,553 

 

当社には2022年9月30日現在、2つの非売掛金がある：(1)Flowonix Medical，Inc.に提供される定期融資は、帳簿純価値が980万ドル、(2)最適特許使用料、帳簿純価値が#ドルである3.0 百万それは.当社は2021年12月31日現在、3つの財務売掛金が非売掛金状態にある：(1)br}Flowonixへの定期融資、帳簿純価値は1，000万ドル、(2)B&D歯科会社との定期融資、帳簿価値は830万ドル、および(3)最適特許使用料で、帳簿金額は340万ドルである。 FlowonixとB&D定期融資は非応計状態にあるにもかかわらず、2022年9月30日と2021年12月31日現在、FlowonixとB&D定期融資は減値とされていない。2022年9月30日までの9カ月間、同社の非決算融資売掛金収入は1，140万ドルで、B&Dとの定期融資の決済に1，070万ドルが含まれている。

 

付記4.適正投資

 

2022年9月30日と2021年12月31日現在、売却可能な会社債務証券と株式証券への投資には、以下の内容が含まれている(千計)

 

有価証券投資明細書

   2022年9月30日  2021年12月31日
会社債務証券  $88   $119 
株式証券   500    1,034 
市場のある投資総額  $588   $1,153 

 

2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の債務証券を売却できる償却コスト 基数、未実現保有収益総額、未実現保有損失総額と公正価値は以下の通りである(千計)

有価証券投資明細書 

  

償却する

コスト

 

毛収入

実現していない

収益.収益

 

毛収入

実現していない

損

  公正価値
2022年9月30日   $88   $—   $—   $88 
2021年12月31日   $119   $—   $—   $119 

 

 9 

 

次の表 は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式証券が純収益(損失)を実現していないことを示しています(単位：千)：

売却可能証券の販売収益、未実現収益、未実現損失総額明細書

  

3か月まで

九月三十日

  9月30日までの9ヶ月間
   2022  2021  2022  2021
監査されていない簡明総合損益表に反映されていない権益証券は純収益(損失)を実現していない  $13   $342   $(534)  $1,557 

 

付記5.無形資産

 

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの無形資産帳簿総生産、累積償却と帳簿純資産残高(単位：千)をまとめています

 

無形資産明細書

   2022年9月30日  2021年12月31日
   帳簿総生産  累計償却する  帳簿純価値  帳簿総生産  累計償却する  帳簿純価値
許可協定(1)  $29,400   $21,096   $8,304   $29,400   $19,780   $9,620 
商品名と商標   210    65    145    210    50    160 
取引先関係   240    74    166    240    56    184 
無形資産総額  $29,850   $21,235   $8,615   $29,850   $19,886   $9,964 
(1)買収前にEnteris はCara Treateutics，Inc.(“CARA”)と非独占的商業許可協定(“ライセンス契約”)， EnterisのPepteigence®技術に関する経口製剤権利を締結し，Oral KORSUVAを開発·商業化したＴＭ世界規模でのいかなる兆候にも、韓国や日本は含まれていない。CARAは，何らかの開発，規制，階層のビジネスマイルストーン支払いと，許可地域の純売上高に基づく下位桁の印税をEnterisに支払う義務がある。

 

無形資産に関する償却費用はそれぞれ40万ドルと0.6百万それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月である。無形資産に関連する償却費は130万ドルと2.9百万それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。

 

2022年9月30日までの無形資産に関する将来予想償却費用 は以下の通り(千単位)：

 

無形資産償却費用明細書 

財政年度  金額
2022年までの残り時間  $426 
2023   1,703 
2024   1,546 
2025   1,076 
2026   1,076 
その後…   2,788 
合計する  $8,615 

 

 

 10 

 

付記6.支払の引受及び又は事項

 

値段が合うかもしれない

 

ライセンス契約によると、当社は2019年のEnteris買収に関するまたは対価格、およびEnteris対応のいくつかのマイルストーンと特許権使用料の共有を記録しています。あるいは，各報告日ごとに公正価値に応じて再計量され，事項が解決されるまで再計量され，報酬の中で見積公正価値の変動が確認される.2022年9月30日と2021年12月31日までの価格推定公正価値は850万ドルです。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社はそれや代償のある推定公正価値の変動 を確認していない。同社は2021年9月30日までの9カ月間、価格の公正価値変動による10万ドルの収益を確認した。

 

資金不足の支払い

 

2022年9月30日現在、会社の未到着資金は以下のように約束されている(百万単位)

 

未出資引受明細書

Aziyo生物製品会社  $4.0 
Exeevo，Inc.   2.5 
MedMinderシステム会社   5.0 
トリオ·ヘラルド·ローン   1.4 
未調達資金の引受総額  $12.9 

 

Br}特許使用料購入または信用協定の条項によると、資金なし承諾は指定された日あるいは時間帯あるいは前に既定の収入敷居或いは他のbr業績指標に達することに依存し、ローン取引であれば、違約事件が存在しない限り、事前に支払うことができる。

 

 11 

 

付記7.公正価値計量

 

当社は公正価値に基づいて若干の財務及び非財務資産及び負債を計量及び報告します。公正価値とは、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転のために徴収される価格(脱退価格)である。 公認会計原則は、公正価値を計量と開示する際に使用される三級階層構造を規定している。公正価値階層構造は活発な市場のオファー(すなわち観察可能な投入)に最も高い優先度を与え、透明性に乏しいデータ(すなわち 観察できない投入)に最も低い優先度を与える。公正価値階層構造におけるツールの分類は、その推定値に対する重要な投入の最低レベルに基づく。以下に3つの階層構造レベルについて説明する.

レベル1 調整されていないアクティブな市場オファー、すなわち、計量日に同じ、制限されていない資産または負債の見積もりを得ることができる。アクティブ市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が価格設定情報を継続的に提供するのに十分な市場を指すと考えられる。
   
レベル2 非アクティブ市場の見積もり、または資産または負債の全期間内に直接または間接的に観察可能な投入。このカテゴリは、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりと、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もりとを含む。
   
レベル3 見えない投入は市場データによって確認されなかった。このカテゴリは、金融および非金融資産および負債を含み、その公正な価値は、内部開発のモデルまたは方法に基づいて推定され、一般に客観的なソースからは容易に観察されない重大な投入が使用される。

転送が発生した報告期間終了時に任意の階層の への移行または流出を確認する.2022年9月30日までの9カ月間， のどのレベルの間にも異動はなかった

以下の資料を提供することは、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表によって報告された金額と関連する市場または公正価値との関係を読者が理解するのを助けるためである。開示内容には金融商品および派生金融商品が含まれるが、関連会社への投資は含まれていない。

以下に，重大な資産と負債を公正な価値で計測するための推定方法の説明 および推定モデルの詳細，これらのモデルへのキー 入力と採用するための重要な仮定を示す.

現金と現金等価物 

貸借対照表に報告されている現金と現金等価物の帳簿価値は，これらの資産の公正価値に近い。

適材適所投資

ある普通株 証券は第1級投入(取引所オファー)を利用して公正価値で報告する。

財務売掛金

売掛金の公正価値は割引キャッシュフロー分析を採用し、売掛金固有の信用と金利リスクを反映した貸借対照表の日の市場為替レートを用いて推定する。将来のキャッシュフローは契約満期日または償還日、予定返済と元本前払いに基づいて計算される予定です。これらの売掛金は第3級に分類される。融資売掛金は公正価値に応じて恒常的に計量されないが、公正価値の推定は以下に反映される。

値段が合うかもしれない

ライセンス契約によると、当社は2019年のEnteris買収に関するまたは対価格、およびEnteris対応のいくつかのマイルストーンと特許権使用料の共有を記録しています。

 

企業合併によるあるいは対価格債務の公正価値計量 は、これらの項目が観察できない投入を用いて推定されるため、公正価値階層構造下での3段階推定に分類される。これらの投入には，(A)キャッシュフローの推定額と時間 が予想される，(B)緊急要因を実現するための要因の確率と，(C)確率重み付きキャッシュフロー価値を提示するためのリスク調整割引率がある.これらの個々の投入の著しい増加または減少は、公正価値計量の著しい低下または上昇をもたらす可能性がある。

 

 12 

 

有価証券と派生商品 証券

適材適所投資

アクティブな市場価格が利用可能である場合、公正価値計量は、アクティブな市場オファーに基づいているので、これらの証券は、レベル1に分類される。アクティブな市場価格が利用できない場合、公正価値計量は、類似した資産の価格、または観測可能な投入を利用したブローカーオファーのような1レベルの観察可能な投入に基づくので、これらの証券は、レベル2に分類される。市場価格が利用できず、観測可能な投入がない場合、公正価値は、キャッシュフロー方法を含む推定値brモデルによって推定されるであろう。一般的なオプション価格設定モデルとマネージャーの見積もり。評価モデルやブローカーの見積もりが市場には見られない投入に基づいていれば、このような証券はレベル3に分類される。公正価値がブローカーの見積もりをもとに、当社は他の同種の資産価格や関連基準指数などの市場 データとの比較に基づいて、受取価格の有効性をチェックします。販売可能な証券は公正価値によって日常的に計量され、既製公正時価のない証券 は公正価値によって計量されないが、公正価値は以下のように推定される。

 

派生証券

取引所取引のデリバティブについては、公正価値は見積に基づく市場価格であるため、1級に分類され、取引所取引でないデリバティブについては、公正価値 はオプション定価モデルに基づいて3段階に分類される。

 

次の表は、2022年9月30日までの公正価値で恒常的に計量された金融資産と負債(千計)を示しています

経常的計量公正価値資産表

  

合計する

携帯する

価値のある

統合された

てんびん

シーツ

 

オファー

活動状態にある

市場：

雷同

資産

負債もあります

(レベル1)

 

意味が重大である

他にも

観察できるのは

入力量

(レベル2)

 

意味が重大である

見えない

入力量

(レベル3)

金融資産                    
権証資産  $5,140   $—   $—   $5,140 
市場価値のある投資   588    500    —    88 
                     
金融負債                    
掛け値があるか掛け値がある  $8,530   $—   $—   $8,530 

 

次の表は、2021年12月31日現在の公正価値で恒常的に計量されている金融資産と負債(千)を示しています

 

  

合計する

携帯する

価値のある

統合された

てんびん

シーツ

 

オファー

活動状態にある

市場：

雷同

資産

負債もあります

(レベル1)

 

意味が重大である

他にも

観察できるのは

入力量

(レベル2)

 

意味が重大である

見えない

入力量

(レベル3)

金融資産                    
権証資産  $3,419   $—   $—   $3,419 
市場価値のある投資   1,153    1,034    —    119 
                     
金融負債                    
掛け値があるか掛け値がある  $8,530   $—   $—   $8,530 

 

 13 

 

権証資産の公正価値変動状況は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で以下のようになる(千計)

 

経常的基礎で計量された公正価値資産表では観察されなかった投入入金

2022年9月30日  2021年9月30日
公正価値-2021年12月31日  $3,419   公正価値-2020年12月31日  $2,972 
発表されました   1,098   発表されました   — 
キャンセルします   —   キャンセルします   — 
価値変動を公平に承諾する   623   価値変動を公平に承諾する   678 
公正価値-2022年9月30日  $5,140   公正価値-2021年9月30日  $3,650 

 

当社はいくつかの定期融資投資に関する当社への引受権証を持っています。この等株式証は派生ツールの定義に符合し、審査されていない簡明総合貸借対照表に計上されている。未弁済株式証の公正価値は確定しやすい 値を持たず、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて計量を行った。モデルでは，以下の仮定範囲を用いて公平価値を決定する

 

加重平均仮説明細書 

    2022年9月30日    2021年12月31日 
配当率区間   —    — 
無リスク金利区間   4.0%至れり尽くせり4.3%    0.97%至れり尽くせり1.44% 
予想寿命(年)範囲    1.8至れり尽くせり6.9    2.6至れり尽くせり7.0 
予想変動区間    54.8%至れり尽くせり139.4%    60.2%至れり尽くせり142.0% 

 

同社には2022年9月30日と2021年12月31日までに、BestとCambia®の2つの特許権使用料があり、この2つの特許使用料は前期帳簿価値の減少によって減値とされている。次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値で計算される非日常印税(単位：千)を示しています

公正価値表 非日常的な基礎で計測された資産と負債

  

合計する

携帯する

価値のある

統合された

てんびん

シーツ

 

オファー

活動状態にある

市場：

雷同

資産

負債もあります

(レベル1)

 

意味が重大である

他にも

観察できるのは

入力量

(レベル2)

 

意味が重大である

見えない

入力量

(レベル3)

2022年9月30日   $4,071   $—   $—   $4,071 
                      
2021年12月31日   $5,612   $—   $—   $5,612 

 

2022年9月30日と2021年12月31日現在、公正価値に基づいて非日常的に計量された負債はない。

 

 14 

 

以下の資料を提供することは、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表によって報告された金額と関連する市場または公正価値との関係を読者が理解するのを助けるためである。開示内容は、公正な価値に応じて経常的および非日常的な基礎に基づいて計量される金融商品および派生金融商品を含む。

 

貸借対照表別の公正価値表

2022年9月30日まで (千)：

 

   帳簿価値  公正価値  レベル1  レベル2  レベル3
金融資産                         
現金と現金等価物  $19,399   $19,399   $19,399   $—   $— 
金融売掛金   212,959    212,959    —    —    212,959 
市場価値のある投資   588    588    500    —    88 
権証資産   5,140    5,140    —    —    5,140 
                          
金融負債                         
掛け値があるか掛け値がある  $8,530   $8,530   $—   $—   $8,530 

 

2021年12月31日まで(単位： 千)：

 

   帳簿価値  公正価値  レベル1  レベル2  レベル3
金融資産                         
現金と現金等価物  $42,863   $42,863   $42,863   $—   $— 
金融売掛金   181,553    181,553    —    —    181,553 
市場価値のある投資   1,153    1,153    1,034    —    119 
権証資産   3,419    3,419    —    —    3,419 
                          
金融負債                         
掛け値があるか掛け値がある  $8,530   $8,530   $—   $—   $8,530 

 

注8.収入確認

 

会社の医薬開発部門は、顧客との契約から得られた収入を収入源別に確認しており、会社は、私たちの収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性を最もよく記述していると考えているからである。同社の財務売掛金部門 は顧客と締結した契約から何の収入も得ていない。

 

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入源別に確認された契約収入(単位：千)を提供します

 

収入源別に確認した収入表

  

3か月まで

九月三十日

 

9か月で終わる

九月三十日

   2022  2021  2022  2021
医薬開発分部                    
許可協定(1)  $5,103   $176   $5,235   $10,786 
薬物開発やその他   8    11    706    556 
契約総収入  $5,111   $187   $5,941   $11,342 
(1) $5.0百万2022年9月30日までの9カ月間に，EnterisとCARAのライセンス契約に関するマイルストーン収入 を受け取った。

 

当社の契約負債 は、顧客から受け取った前金を表し、関連履行義務を履行する際に収入であることを確認します。

 

当社の契約負債は繰延収入として示され、連結貸借対照表の売掛金と売掛金 に計上され、単位は千：

 

会社契約責任明細書

   2022年9月30日  2021年12月31日
医薬開発分部          
収入を繰り越す  $8   $185 
契約総負債  $8   $185 

 

2022年9月30日までの9カ月間、会社は2021年の業績義務履行の繰延収入20万ドルを確認した。2022年9月30日または2021年12月31日まで、当社にはいかなる契約資産もなく、ライセンス契約に関連する契約負債もありません。

 

 15 

 

注9.市場情報を細分化する

 

選択された財務 および報告可能な経営部門に関する説明的な情報を提供し、報告可能な部門を決定するための基礎として“管理方法” 概念を提供する必要がある。管理方法は，経営陣組織社内部門 に基づいて運営意思決定を策定し，資源を分配し，業績を評価する方式である。したがって，これらの細分化は社内組織構造から明らかであり，会社の最高経営責任者(Br)の上級管理者が会社の運営事項を決定するための財務情報に重点を置いている.

付記br 1に記載されているように、会社は、財務売掛金および薬品開発、各部門が個別に管理し、個別のサービスを提供する2つの報告可能な部門を有することを決定した。部門別収入とは、部門ごとに提供されるサービスから稼いだ収入のことです。会社のCEOが業績を評価したり、部門に資源を割り当てる際にこれらの指標を使用していないため、報告可能部門別に資産を報告しないし、地理地域別に業績を報告しない。

部門業績 は，所得税前に継続運営されている収入(損失)を含む複数の要因に基づいて評価されている。経営陣は純収益(赤字)という指標を用いて部門業績を評価しており、会社はこの指標が業績傾向と部門ごとの全体的な利益潜在力を反映していると考えているからである。

次の表 は、会社が示す期間の財務情報(千単位)を報告できる部門を提供します

分部明細書を報告することができる

   2022年9月30日までの3ヶ月
   財務売掛金  薬物開発やその他  持ち株会社その他  統合された
収入.収入  $8,502   $5,111   $—   $13,613 
その他の収入   —    —    1    1 
利子支出   82    —    —    82 
製造、研究、開発   —    1,792    —    1,792 
減価償却および償却費用   —    632    2    634 
一般と行政   115    843    3,391    4,349 
その他の収入、純額   1,801    —    —    1,801 
所得税費用   —    —    1,942    1,942 
純収益(赤字)   10,106    1,844    (5,334)   6,616 

 

   2021年9月30日までの3ヶ月
   財務売掛金  薬物開発やその他  持ち株会社その他  統合された
収入.収入  $9,373   $187   $—   $9,560 
利子支出   53    —    —    53 
製造、研究、開発   —    2,487    —    2,487 
減価償却および償却費用   —    810    2    812 
一般と行政   90    999    2,491    3,580 
その他の収入、純額   128    —    —    128 
所得税費用   —    —    513    513 
純収益(赤字)   9,358    (4,109)   (3,006)   2,243 

 

 16 

 

 

   2022年9月30日までの9ヶ月間
   財務売掛金  薬物開発やその他  持ち株会社その他  統合された
収入.収入  $25,745   $5,461   $—   $31,206 
その他の収入   —    480    1    481 
利子支出   242    —    —    242 
製造、研究、開発   —    5,173    —    5,173 
減価償却および償却費用   —    1,961    3    1,964 
一般と行政   219    2,783    7,525    10,527 
その他の収入、純額   89    —    —    89 
所得税費用   —    —    3,211    3,211 
純収益(赤字)   25,373    (3,976)   (10,738)   10,659 

 

   2021年9月30日までの9ヶ月間
   財務売掛金  薬物開発やその他  持ち株会社その他  統合された
収入.収入  $29,857   $10,846   $—   $40,703 
その他の収入   —    496    —    496 
利子支出   292    —    —    292 
製造、研究、開発   —    5,577    —    5,577 
減価償却および償却費用   —    3,300    5    3,305 
買収に関連したり、価格の公正価値変動があったりする   —    (147)   —    (147)
一般と行政   2,034    3,088    4,703    9,825 
その他の収入、純額   2,235    —    —    2,235 
所得税費用   —    —    4,980    4,980 
純収益(赤字)   29,766    (476)   (9,688)   19,602 

 

持ち株会社 や他の親会社を含む費用やある他の企業範囲の間接コストには、上場企業コスト と非企業従業員が含まれており、これは合併金額と入金するために計上されている。

 

 17 

 

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

 

経営陣の検討 及び財務状況及び経営成果分析(“MD&A”)は，我々が審査した総合財務諸表，2021年12月31日までの10−K表年次報告(“年報”)に掲載されているMD及びA，及び我々が審査していない簡明総合財務諸表及び本報告に付記した補足である。

 

環境、社会、ガバナンス

 

リスクの監督者と長期的な企業価値の管理者として、私たちの経営陣と取締役会は環境、社会とガバナンス(“ESG”)問題を評価、識別、理解する上で組織運営モデルの潜在的な影響と関連リスクに重要な役割を果たしている。我々の取締役会と管理層は、業務運営と成長に最も影響を与える可能性のあるESG問題を決定することに取り組んでおり、方法は、私たちの投資 戦略を生命科学業界を支援する革新型、成長型会社に重点を置いて、社会と投資価値を最大化することである。

 

我々が社内で支援しているESG問題では，多様な人材の採用，インセンティブ，開発に取り組んでいる.私たちは、年齢、性別、人種、宗教、性指向、身体状況、文化背景、原籍国にかかわらず、すべての声が歓迎され、耳を傾け、尊重される企業文化を促進し、育成する。ESG計画に対する私たちの約束は、社内や外部の人々を全面的に改善するために、取締役会と経営陣が共同で負担する努力である。

 

我々の業務性質 は，我々と我々のパートナーが業務で使用している製品に注目することで環境持続可能性を支援している。ごみ埋立量を削減し，従業員に混合作業モデルを提供し，従業員が柔軟に遠隔作業できるようにし，自動車や通勤バスによる炭素排出を削減することを提唱した。

 

概要

私たちは私たちの業務を2つの部門に分けました：財務売掛金と製薬開発。これらの細分化は会社がその業務業績を評価し、その運営を管理する方式を反映している。支部情報のさらなる情報は、監査されていない簡明な連結財務諸表付記9第1項財務諸表を参照されたい。

 

 18 

 

Oracle Financial Receivablesポートフォリオの概要

次の表では，2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の未償還売掛金取引について概説する(単位：千、料率、シェア、および1株当たり収益データは含まれていません)。

               収入が確認された
印税を購入する  許可を得た技術  脚注  助成額  公認会計基準残高  Q3  黄大仙
ベロダック®  腫瘍学的治療   (1)   $7,600   $—   $27   $799 
Besivance®  眼科用抗生物質   (2)    6,000    —    8    21 
最適ABT，Inc.  腫瘍学的診断   (3), (4)    5,784    3,037    —    — 
Coflex®/Kybella®  椎管狭窄/知下飽満        4,350    3,929    105    397 
カンビア®  非ステロイド性抗炎症薬による片頭痛の治療   (3)    8,500    1,034    (94)   (153)
Forfivo XL®  うつ病の治療        6,000    1,408    185    857 
理想インプラント会社  美学        3,000    3,289    134    402 
イルヴィアン®  糖尿病黄斑浮腫        16,501    15,729    570    1,691 
ナルカン®  オピオイド過剰治療        17,500    487    248    1,908 
造口製品使用料  同前の製品   (1)    3,900    —    1,746    1,927 
Veru社  女性の健康        10,000    3,509    30    555 

 

                     収入が確認された
定期ローン  タイプ  脚注  期日まで  元金  公認会計基準残高  料率率  Q3  黄大仙
4 Web，Inc.  第一留置権       06/03/23  $28,808   $31,060    15.8%  $1,185   $3,329 
AOTI，Inc.  第一留置権       03/21/27   12,000    11,970    11.0%   426    840 
宏基治療会社  第一留置権       03/04/24   6,704    6,849    12.0%   457    1,003 
Acerus製薬会社  第一留置権   (5)   10/11/23   —    —    12.0%   —    538 
Aziyo生物製品会社  第一留置権       10/08/27   21,000    20,294    11.5%   265    265 
B&D歯科会社  第一留置権   (5)   12/10/18   —    —    14.0%   —    2,401 
Biolase，Inc.  第一留置権       05/31/25   13,300    13,734    10.5%   484    1,390 
Biotricity，Inc.  第一留置権       12/26/26   12,000    11,845    11.5%   407    1,193 
エピカ国際会社  第一留置権       07/23/24   12,000    12,374    9.5%   385    1,097 
イートン公学製薬有限公司  第一留置権       11/13/24   6,615    6,659    10.0%   221    666 
Exeevo，Inc.  第一留置権       07/01/27   5,010    4,969    12.5%   187    187 
Flowonix医療会社は  第一留置権   (4), (6)   12/23/25   10,428    9,789    14.0%   —    — 
Keystone歯科集団  第一留置権   (5)   08/01/23   —    —    11.5%   —    888 
MedMinderシステム会社  第一留置権       07/22/27   20,000    19,831    10.9%   291    291 
MolecuLight，Inc.  第一留置権       12/29/26   10,000    10,007    12.5%   413    1,036 
中華医薬株式会社  第一留置権       03/19/26   12,820    13,039    13.0%   534    1,437 
三胞保健有限会社です。  第一留置権       07/01/26   8,150    8,117    12.5%   288    780 

 

 19 

 

 

                     収入が確認された
コスト法投資  許可を得た技術  脚注  期日まで  元金  公認会計基準残高  料率率  Q3  黄大仙
再生治療会社を組織します。  臍帯束   (4)   適用されない  $3,491   $3,491    適用されない   $—   $— 

 

               確認された収入
適材適所投資  株式数  脚注  助成額  公認会計基準残高  Q3  黄大仙
担保付き印税融資(市場化投資可能)   適用されない    (4)   $3,000   $88   $—   $— 
Bioventus，Inc.普通株式   71,361         適用されない    500    13    (534)
エピカ国際会社   25,000         適用されない    —    —    — 
中華医薬株式会社   26,575         適用されない    —    —    — 

 

               確認された収入
株購入引受権証  株式数  脚注  1株当たりの権益  公認会計基準残高  Q3  黄大仙
4 Web，Inc.   未定である        $—   $—   $—   $— 
AOTI，Inc.   92,490         —    —    —    — 
宏基治療会社   150,000         2.46    116    17    (110)
宏基治療会社   100,000         1.51    90    (2)   (2)
Acerus製薬会社   7,764,004          0.053 CAD     20    (33)   (82)
Aziyo生物製品   157,895         6.65    895    116    116 
Biolase，Inc.   22,039         0.39    26    (37)   (158)
Biotricity，Inc.   57,536         6.26    21    (39)   (155)
CeloNova生物科学社は   未定である    (7)    —    —    —    — 
DxTerity診断会社   2,019,231    (7)    —    —    —    — 
エピカ国際会社   未定である         —    —    —    — 
イートン公学製薬有限公司   51,238         5.86    21    (15)   (74)
イートン公学製薬有限公司   18,141         6.62    8    (5)   (26)
Exeevo，Inc.   930         —    —    —    — 
EyePoint製薬会社   40,910         11.00    129    (4)   (147)
EyePoint製薬会社   7,773         19.30    17    (1)   (24)
Flowonix医療会社は   155,561    (4), (6)    —    —    —    — 
ハロ健康会社   373,847    (7)    2.08    3,797    1,791    1,285 

 

      総収入
   資産  Q3  黄大仙
金融売掛金総額  $212,959   $8,502   $25,745 
市場のある投資総額   588    適用されない    適用されない 
コスト法投資   3,491    適用されない    適用されない 
権証資産の公正価値   5,140    適用されない    適用されない 
総資産/収入  $222,178   $8,502   $25,745 

 

 

(1) 特許使用料は2022年第3四半期に支払われる。
(2) 米国の特許権使用料は2021年12月31日までの1年間に支払われた。SWK は国際販売から取るに足らない印税を獲得し続けている。
(3) 減価投資とされています。
(4) 非応算プロジェクト投資。
(5) ローンは2022年9月30日までの9ヶ月以内に返済されます。
(6) Flowonixはこの業務の戦略的選択を評価している。
(7) ローンは2021年12月31日までの年間で返済されます。

 

別の説明がない限り、私たちの優先保証債務資産は、通常、会社の四半期純売上高と特許権使用料によって徴収された収入利息で返済されます。

 

 20 

 

キー会計政策と試算

我々のキー会計政策と見積もりは，我々の年報第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”で説明した。私たちは、2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちの既存のキー会計政策と推定には、我々の年次報告で議論されている場合と比較して、新たなキー会計政策や大きな変化がないと信じている。

 

最近の会計公告

 

第1項財務報告書、第1項.財務諸表、監査されていない簡明な連結財務諸表付記1を参照してください。その中には、最近の会計声明及び私たちの合併財務諸表に対する潜在的な影響が挙げられています。

 

9月30日、2022年、2021年までの3ヶ月間の比較(百万の計)

 

  

3か月まで

九月三十日

   
   2022  2021  変わる
収入.収入  $13.6   $9.6   $4.0 
利子支出   0.1    0.1    — 
薬品生産·研究開発費   1.8    2.5    (0.7)
減価償却および償却費用   0.6    0.8    (0.2)
一般と行政   4.3    3.6    0.7 
その他の収入、純額   1.8    0.1    1.7 
所得税費用   1.9    0.5    1.4 
純収入   6.6    2.2    4.4 

 

収入.収入

 

2022年9月30日までの3カ月の収入は、2021年9月30日までの3カ月の960万ドルから1360万ドルに増加した。収入が400万ドル増加したのは，2022年9月30日までの3カ月間にEnterisとCARAのライセンス契約に関する500万ドルの記念碑的収入を受けたが，この収入は2021年9月30日までの3カ月では発生しなかったためである。収入の増加は財務売掛金部門の純収入の90万ドル減少分によって相殺された。受取財務収入が減少したのは，特許使用料収入が純130万ドル減少したためであり，これは主に保証費の払い戻しが実現し，特許権使用料率が低下したが，受取財務収入の利息と手数料の純増加40万ドル分がこの減少を相殺したためである。

 

利子支出

 

利息支出には、我々の循環信用限度額の課税利息、未使用の信用限度額と維持費、債務発行償却コスト が含まれています。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の利息支出はそれぞれ10万ドル。

 

医薬品製造·研究·開発費

 

薬品生産では，研究開発費は2021年9月30日までの3カ月間の250万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の180万ドルに低下した。70万ドルの減少は主にパイプラインプロジェクトと臨床試験のための材料生産の減少によるものである。

 

減価償却および償却

 

2022年9月30日までの3ヶ月間で、減価償却と償却費用は20万ドル減少し、主に企業無形資産に関する償却費用の減少である。償却費用は無形資産の将来のキャッシュフローと一致している。

 

 21 

 

一般と行政

 

一般および行政費用には、主に報酬、管理職、従業員および取締役会の株式報酬および関連コスト、法律および監査費用 および会社管理費用が含まれる。2022年9月30日までの3カ月間、一般·行政費は2021年9月30日までの3カ月間の360万ドルから430万ドルに増加した。70万ドルの増加は主にbr賃金と福祉支出の130万ドルの増加によるものであり、その中の110万ドルは2022年8月31日の退職契約に基づいて元最高経営責任者が支払った解散費と関係があり、人員増加と業績ボーナスの計上により20万ドルの賃金と福祉支出が増加した。一般および行政費用の増加には、定款や細則の改正や他の会社のガバナンス、融資、戦略事項に関する監査や法律費用の70万ドルの増加も含まれている。この成長は、会社の戦略計画と関連特別委員会の取締役会費用が90万ドル減少したことと、2022年9月30日の退職時に株式オプションを没収したことに関連する株式報酬支出が10万ドル減少したことによって部分的に相殺された。

 

その他の収入，純額

 

2022年9月30日までの3カ月間の他の費用純額は，我々の権証デリバティブとBioventus普通株の総公平時価純収益が180万ドルであることを反映している。2021年9月30日までの3カ月間の他の純収入純額は，我々の権証デリバティブの公正時価純損失20万ドルと我々のMisonix普通株の公允市価純収益30万ドルを反映しており，2021年10月に190万ドルの現金と71，361株のBioventus普通株の交換で入札を行った。

 

所得税費用

 

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、それぞれ190万ドルと50万ドルの所得税支出を確認した。所得税支出が140万ドル増加したのは，2022年9月30日までの3カ月間の課税所得額が前年同期に比べて増加したためである。

 

2022年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較(百万の計)

 

   9月30日までの9ヶ月間   
   2022  2021  変わる
収入.収入  $31.7   $41.2   $(9.5)
利子支出   0.2    0.3    (0.1)
薬品生産·研究開発費   5.2    5.6    (0.4)
買収に関連したり、価格の公正価値変動があったりする   —    (0.1)   0.1 
減価償却および償却費用   2.0    3.3    (1.3)
一般と行政   10.5    9.8    0.7 
その他の収入、純額   0.1    2.2    (2.1)
所得税費用   3.2    5.0    (1.8)
純収入   10.7    19.6    (8.9)

 

 22 

 

収入.収入

 

2022年9月30日までの9カ月間の収入は、2021年9月30日までの9カ月分の4120万ドルから3170万ドルに低下した。収入の950万ドルの減少は薬品開発部門の収入の540万ドルの減少と受取財務部門の収入の410万ドルの減少を含む。薬品開発部門収入の減少には，2022年9月30日までの9カ月間に寄せられたEnterisとCARAのライセンス契約に関する500万ドルのマイルストーン収入が含まれているが，2021年同期のマイルストーン収入は1000万ドルである。財務売掛金分部収入が減少したのは，特許使用料収入が純510万ドル減少したためであり，これは主に保証費の払い戻しが実現し，特許権使用料料率が低下したが，この部分は売掛金利息と手数料の純増加100万ドルによって相殺された。

 

利子支出

 

利息支出には、我々の循環信用限度額の課税利息、未使用の信用限度額と維持費、債務発行償却コスト が含まれています。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の利息支出はそれぞれ20万ドルと30万ドルだった。

 

医薬品製造·研究·開発費

 

薬品生産では，研究開発費は2021年9月30日までの9カ月の560万ドルから2022年9月30日までの9カ月の520万ドルに低下した。40万ドルの減少は主にパイプラインプロジェクトと臨床試験の製造材料の減少によるものである。

 

減価償却および償却

 

2022年9月30日までの9ヶ月間で、減価償却と償却費用は130万ドル減少し、主に企業無形資産に関する償却費用の減少である。償却費用は無形資産の将来のキャッシュフローと一致している。

 

一般と行政

 

一般および行政費用には、主に報酬、管理職、従業員および取締役会の株式報酬および関連コスト、法律および監査費用 および会社管理費用が含まれる。2022年9月30日までの9カ月間、一般·行政費は2021年9月30日までの9カ月間の980万ドルから1050万ドルに増加した。70万ドルの増加は、主に2022年8月31日の離職協定により、元CEO解散費に関する賃金や福祉支出が110万ドル増加したためだ。一般的かつ行政費用の増加には、定款や定款の改正や他の会社のガバナンス、融資、戦略事務に関する監査や法律費用の90万ドルの増加も含まれている。br社の戦略計画および関連特別委員会の取締役会費用は140万ドル減少し、元最高経営責任者が2022年9月30日に退職した際に株式オプションを失ったことに関する株式ベースの報酬支出は10万ドル減少し、増加した費用を部分的に相殺した。

 

その他の収入、純額

 

2022年9月30日までの9カ月間の他の純収入純額は，我々の権証デリバティブとBioventus普通株の総公平市価純収益が10万ドルであることを反映している。2021年9月30日までの9カ月間の他の純収入純額は，我々の権証デリバティブの公正純価値収益が70万ドル，我々のMisonix普通株の公正純価値収益が160万ドルであることを反映しており，2021年10月に入札を行ったbrは，190万ドルの現金と71，361株のBioventus普通株と交換した。

 

 23 

 

所得税費用

 

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれ320万ドルと500万ドルの所得税支出を確認した。所得税支出が180万ドル減少したのは，2022年9月30日までの9カ月間の課税所得額が前年同期に比べて減少したためである。

 

流動性と資本資源

 

2022年9月30日現在、我々は1940万ドルの現金と現金等価物を持っているが、2021年12月31日現在の現金と現金等価物は4290万ドルである。私たちの現金残高が2，350万ドル減少した主な理由は、7120万ドルの投資資金、繰延費用とbr開始費用を差し引くこと、190万ドルのEnteris内部パイプラインと業務発展プロジェクトを含む820万ドルの売掛金支払い、830万ドルの賃金と福祉支出、公開市場で会社の普通株を買い戻すための60万ドル、30万ドルの信用手配利息とその他の費用だ。現金と現金等価物の減少は私たちの財務売掛金から受け取った6，440万ドルの利息、手数料、元金と特許権使用料、および私たちの医薬開発部門が発生した70万ドルの顧客支払い部分によって相殺されます。

 

我々の将来現金を発生させる能力 は，主に我々の財務売掛金業務モデルを成功させるかどうかにかかっており，広範な生命科学会社，機関，発明家に資本を提供することで収入を発生させ，我々の製薬開発部門の成功 を生み出している。私たちの収入は主に4つの源から来ています

 

1.主に債務投資、生命科学製品および関連知的財産権による使用料を所有または販売することによって融資 ；

 

2.保証債務の形で生命科学部門の会社に資本を立て替え、利息とその他の収入を得る

 

3.Pepteigence®プラットフォームを利用した薬品開発、製造、許可活動、および

 

4.小さい程度で、生命科学部門の株式関連投資を通じて資本増加を実現した。

 

2022年9月30日現在、我々の財務売掛金の組み合わせには、2.13億ドルの財務売掛金、60万ドルの販売可能投資、350万ドルのコスト法投資が含まれている。全体的に、私たちはこのような資産が2022年に正のキャッシュフローを生成すると予想する。また、我々の金融売掛金ポートフォリオの大部分は債務ツールであり、参考金利に基づく変動金利 金利下限を採用している。金利の変動は、基準基準金利を含めて、変動金利債務ツールの利息収入 に影響を与える可能性がある。私たちは未来の市場金利が上昇すれば、私たちは有利な立場にあると信じている。

 

私たちは2018年6月に2000万ドルの循環信用計画を締結した。信用手配は2022年9月26日に修正され、終了日を2022年11月29日に延長する。私たちは私たちの信用計画を拡大するために、私たちの現在の貸主と協力し続けている。2022年9月30日まで、この信用手配の下で2，200万ドルが借金に供することができる。

 

表外手配

 

正常な経営過程において、私たちは公認会計原則に基づいて私たちの連結財務諸表に記録されていない各種の財務取引に従事しています。これらの取引は信用、金利と流動性リスクなどの要素にある程度関連しています。このような取引は、主にパートナー会社の融資要求を管理し、融資約束と信用限度額の形態をとるために使用される。

 

拡張信用承諾の契約金額は、契約が完全に発動され、パートナー会社が違約し、任意の既存担保の価値が一文の値にならない場合の潜在的な会計損失金額を表す。私たちはバランスシート内のツールに対して私たちがしたように、約束と条件付き債務をする時に同じ信用政策 を使用する。未監査の簡明合併財務諸表付記6第1項を参照してください。財務諸表

 

 24 

 

第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である

 

私たちの現金と現金等価物は、2022年9月30日までの9ヶ月間、資本充足金融機関の口座に入金された。我々の2022年9月30日の現金と現金等価物の公正価値は，その帳簿価値とほぼ同じである。

 

投資と金利リスク

私たちは金利の変化を含めて金融市場のリスクの影響を受けている。金利リスクとは、金利変動、利差関係の可変性、私たちの資産と負債の間の再定価間隔の違い、および金利が私たちのキャッシュフローに及ぼす可能性のある影響に対する現在と未来の利益の敏感性を意味する。

私たちは幅広い生命科学会社、機関、投資家に資本を提供することを求めているため、私たちの大部分の金融売掛金ポートフォリオは、参考金利の下限を持つ変動金利に基づいて利息を支払い、私たちの純投資収入は、現金と現金等価物から稼いだ金利と、これらの資金を第三者に貸した金利との差額にある程度依存しています。 したがって、市場金利の変化に関連するリスクの影響を受けています。私たちは金利リスク管理技術 を使って、可変金利で資本を提供することで、金利変動に対するリスクの開放を制限するかもしれません。私たちは現在金利ヘッジ活動をしていません。私たちは私たちのポートフォリオを監視し、私たちの任意の投資に対する信用格付けを適切に下げるために、私たちのポートフォリオを位置づけています。

私たちはbr循環信用計画を締結しました。私たちが資金を借りて追加投資をする時、私たちの収入は私たちが資金を借りた金利と私たちがこれらの資金に投資した金利との違いにある程度依存するだろう。したがって、私たちは市場金利の変化に関するリスク に直面している。金利が上昇した時期に、私たちが未返済債務を持っている時、私たちの資金コストが増加し、これは私たちの収入を減少させるかもしれない、特に私たちが固定金利投資を継続している場合。私たちは通常、変動金利で私たちの債務投資に価格を設定することで、私たちのポートフォリオの利益差をレバレッジコストよりも高く維持し、このリスクを軽減することを求めている。慎重だと思われれば、金利リスク管理技術を使って金利変動に対するリスクを最小限にしようと努力するかもしれません。これは私たちができなかったことです。金利の変化やヘッジ取引による不利な発展は、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、市場金利の大きな変化が私たちの投資収入(借入金費用控除)に大きな悪影響を与えない保証はありません。

インフレ率

 

私たちはインフレ が私たちの収入や運営に大きな影響を与えているとは思わない。

 

項目4.制御とプログラム

 

情報開示制御とプログラムの評価

 

開示制御 および手順(取引法下のルール13 a~15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように)は、取引法に従って提出または提出された報告において開示が必要な情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が蓄積され、最高経営者およびCEOに伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを保証することを目的としている。

本報告書を作成するにあたり，我々の経営陣は，CEOと財務責任者の監督と参加の下で，本報告で述べた期間終了までの我々の開示制御とプログラムの設計と動作の有効性を評価した.この評価によると，我々のCEOと最高財務責任者(Br)は，本報告で述べた期間が終了するまで，我々の開示制御および手順が有効であると結論した。

財務報告内部統制の変化

2022年9月30日までの9ヶ月間、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えているか、または大きな影響を与えている可能性が高い。

 

 25 

 

第2部：その他の情報

 

項目1.法的手続き

私たちは正常な業務過程で生成された仲裁や様々な他の法的手続きに参加していたり、参加したりした。私たちはこのようなクレームと他の訴訟の時間や結果を予測できない。いかなる訴訟の最終結果も不確定であり、不利または有利な結果は、国防コストのために、私たちの運営結果、貸借対照表、およびキャッシュフローに実質的な負の影響を与え、管理リソースを移転する可能性がある。現在、私たちは仲裁および/または他の法的手続きに参加しておらず、私たちは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な影響を及ぼすことが予想される。

 

第1 A項。リスク要因

会社のリスク要因に関する情報は“第1部である第1 A項”を参照。我々が2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告におけるリスク要因。我々がこれまで2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告で開示したリスク要因と比較して，大きな変化はなかった。

 

第二項株式証券の私売及び募集資金の使用。

 

2022年5月31日、取締役会は、証券取引法第10 b-18条、最大1，000万ドルの会社が普通株 を発行したか、または約714，286株の普通株を発行することを許可された株式買い戻し計画を承認した。購入期間は2022年7月1日から2023年5月15日まで。

 

2022年9月30日までに、会社は株式買い戻し計画に基づいて34，463株を買い戻し、総コストは60万ドル、1株当たり17.49ドルだった。2022年9月30日現在、この計画により、 が購入可能な最大株式数は679，823株である。

 

次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月以内に普通株を購入した情報をまとめています

 

期間  購入株式総数  1株平均支払価格  公開発表の計画の一部として購入した株式総数  この計画に基づいて購入可能な最大株式数
July 1, 2022 - July 31, 2022    10,361   $17.84    10,361    703,925 
August 1, 2022 - August 31, 2022    7,524    18.12    7,524    696,401 
2022年9月1日-2022年9月30日    16,578    16.72    16,578    679,823 
     34,463   $17.49    34,463      

 

第三項：高級証券違約。

 

ない。

 

第四項鉱山安全情報開示

 

適用されません。

 

第5項その他資料

 

ない。

 

 26 

 

項目6.展示品

 

番号をつける 展示品説明         保存する   保存済み
    表   展示品   日取り   ここから声明する
                 
3.1 3回目の改正と再発行された会社登録証明書。 8-K   3.1   08/10/22    
                 
3.2 2022年8月12日から附例を改訂·再制定する。 8-K   3.2   08/10/22    
                 
10.1 招待状は、2022年9月19日に、会社とJody Staggsが書いた。             X
                 
10.2 当社とウィンストン·L·ブラック3世の間で2022年8月31日に締結された別居と釈放協定。             X
                 
10.3 “融資·担保協定第4修正案”は、2022年9月26日に、SWKホールディングス、SWK Funding LLC、ノースカロライナ州Cadence Bankが共同で署名した。 8-K   10.1   09/28/22    
                 
                 
31.01 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。             X
                 
31.02 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。             X
                 
32.01 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。*             X
                 
32.02 2002年にサバンズ·オックスリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。*             X
                 
101.INS+ XBRLの例             X
                 
101.SCH+ XBRL分類拡張アーキテクチャ             X
                 
101.CAL+ XBRL分類拡張可能計算             X
                 
101.DEF+ XBRL分類拡張定義             X
                 
101.LAB+ XBRL分類拡張ラベル             X
                 
101.PRE+ XBRL分類拡張プレゼンテーション             X
                 

*これらの認証 は、本四半期のレポートとともにForm 10-Qに添付されています。これらは、米国証券取引委員会に“届出”とはみなされず、SWKホールディングスが改正された1933年証券法または改正された1934年証券取引法に従って提出された任意の文書を参照することによっても、本文書の日付の前または後に制定されたものであっても、いかなる文書中の任意の一般的な合併言語も考慮しない

 

+XBRL情報は、改正された1933年“証券法”第11節または12節に基づいて提供され、保存されていない、または登録声明または募集説明書の一部であり、改正された1934年“証券取引法”第18節によると未保存とみなされ、そうでなければ、これらの条項の下での責任を負わない。

 

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サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2022年11月9日に以下の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可した。

  SWKホールディングス
     
  差出人： /s/Joe D.スタッグス
    ジョー·D·スタッグス
    社長と臨時最高経営責任者
    (首席行政主任)
     
  差出人： イヴィット·M·ハインリックソン
    イヴィット·M·ハインリッソン
    首席財務官
    (首席財務官)

 

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