cbnk-20220930
誤り2022Q3000141953612/31P 2 YP 5 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債00014195362022-01-012022-09-3000014195362022-11-07Xbrli：共有00014195362022-09-30ISO 4217：ドル00014195362021-12-31ISO 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バー2022-09-300001419536アメリカ-公認会計基準：投入コストを販売メンバーに評価するSRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：技術的合意定価モデルを評価するメンバー2022-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300001419536US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001419536US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001419536US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001419536US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：商業銀行のメンバー2022-07-012022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：CapitalBankHomeLoansMember2022-07-012022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：OpenSkyMember2022-07-012022-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-07-012022-09-300001419536US-GAAP：部門間メンバ削除2022-07-012022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：商業銀行のメンバー2022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：CapitalBankHomeLoansMember2022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：OpenSkyMember2022-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-09-300001419536US-GAAP：部門間メンバ削除2022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：商業銀行のメンバー2021-07-012021-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：CapitalBankHomeLoansMember2021-07-012021-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：OpenSkyMember2021-07-012021-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-07-012021-09-300001419536US-GAAP：部門間メンバ削除2021-07-012021-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：商業銀行のメンバー2021-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：CapitalBankHomeLoansMember2021-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：OpenSkyMember2021-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-09-300001419536US-GAAP：部門間メンバ削除2021-09-300001419536Cbnk：OpenSkyMember2022-07-012022-09-300001419536Cbnk：OpenSkyMember2021-07-012021-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：商業銀行のメンバー2022-01-012022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：CapitalBankHomeLoansMember2022-01-012022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：OpenSkyMember2022-01-012022-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-09-300001419536US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：商業銀行のメンバー2021-01-012021-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：CapitalBankHomeLoansMember2021-01-012021-09-300001419536アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCbnk：OpenSkyMember2021-01-012021-09-300001419536アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-09-300001419536US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-09-300001419536Cbnk：OpenSkyMember2022-01-012022-09-300001419536Cbnk：OpenSkyMember2021-01-012021-09-30

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
今季末までの四半期2022年9月30日 OR
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-38671
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1419536/000141953622000113/cbnk-20220930_g1.jpg
Capital Bancorp社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
メリーランド州
52-2083046
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
(税務署雇用主身分証明書番号)
研究大通り2275号
600軒の部屋
ロクビル
メリーランド州
20850
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
(301) 468-8848
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告後に変更された場合)

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですx違います¨

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違います¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ¨ファイルマネージャを加速する☒
非加速ファイルサーバ¨規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☒
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☒


登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違いますx

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです中パ自然資源センターナスダック株式市場
2022年11月7日までに会社は14,057,645普通株は、1株当たり0.01ドルで、すでに発行されている。

Capital Bancorp社とその子会社
表格10-Q
索引.索引

第1部--総合財務情報ページ
第1項。連結財務諸表
合併貸借対照表
2
合併損益表
3
総合総合収益表
4
合併株主権益変動表
5
統合現金フロー表
7
連結財務諸表付記
9
第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
39
第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について
64
第四項です。制御とプログラム
67
第2部-その他の資料
第1項。法律訴訟
68
第1 A項。リスク要因
68
第二項です。未登録株式証券販売と収益の使用
68
第三項です。高級証券違約
69
第四項です。炭鉱安全情報開示
69
五番目です。その他の情報
69
第六項です。陳列品
69



第1部総合財務情報
プロジェクト1.連結財務諸表
Capital Bancorp社とその子会社
合併貸借対照表

(共有データを除く単位は千)2022年9月30日(監査なし)2021年12月31日(監査)
資産
現金と銀行の満期金$14,774 $42,914 
他の金融機関の有利子預金20,867 136,824 
売却された連邦基金1,421 3,657 
現金と現金等価物の合計
37,062 183,395 
売却可能な投資証券269,620 184,455 
有価証券232 245 
制限的投資
3,627 3,498 
販売待ちのローンを持つ6,875 15,989 
小企業管理局賃金保護計画費用とコストを差し引いた受取ローン2,662 108,285 
受取組合ローン、繰延費用とコストを差し引いた純額1,648,001 1,523,982 
融資損失が減少する(26,091)(25,181)
投資のために保有するポートフォリオ融資総額，純額1,621,910 1,498,801 
部屋と設備、純額
3,212 3,282 
受取利息を計算する7,890 7,901 
繰延税金資産14,047 9,793 
請け負った不動産— 86 
銀行自営生命保険36,267 35,506 
その他の資産5,954 4,064 
総資産
$2,009,358 $2,055,300 
負債.負債
預金.預金
無利子計$806,033 $787,650 
利息を計算する931,558 1,009,487 
総預金
1,737,591 1,797,137 
連邦住宅ローン銀行前払い22,000 22,000 
その他借入資金12,062 12,062 
支払利息481 473 
その他負債23,219 25,725 
総負債
1,795,353 1,857,397 
株主権益
普通株、$.01額面価値49,000,000ライセンス株；14,038,599そして13,962,334発行済みと未償還
140 140 
追加実収資本56,532 54,306 
利益を残す174,916 144,533 
その他の総合損失を累計する(17,583)(1,076)
株主権益総額
214,005 197,903 
総負債と株主権益
$2,009,358 $2,055,300 


連結財務諸表付記を参照
2

Capital Bancorp社とその子会社
合併損益表
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
1株当たりのデータを除いて千ドルで2022202120222021
利子収入
手数料を含めてローンを組む$36,451 $32,840 $105,645 $87,549 
売却可能な投資証券1,362 549 2,510 1,571 
売却された連邦基金やその他527 139 1,143 335 
利子収入総額38,340 33,528 109,298 89,455 
利子支出
預金.預金1,386 1,285 3,234 4,874 
資金を借り入れる277 184 656 559 
利子支出総額1,663 1,469 3,890 5,433 
純利子収入36,677 32,059 105,408 84,022 
融資損失準備金1,260 975 4,247 2,259 
融資損失準備後の純利息収入を計上する
35,417 31,084 101,161 81,763 
非利子収入
保証金手数料199 160 545 473 
クレジットカード手数料5,524 7,554 17,658 21,208 
抵当ローン銀行業務収入969 4,465 4,312 17,478 
売却可能な投資証券を売却する収益，純額— — — 153 
その他の費用と料金416 418 1,296 680 
非利子収入総額7,108 12,597 23,811 39,992 
非利子支出
報酬と従業員の福祉
10,747 9,962 31,129 27,279 
入居率と設備1,138 998 3,476 3,322 
専門費3,848 2,555 8,586 5,542 
データ処理7,178 10,161 22,721 29,594 
広告.広告1,632 1,027 5,494 3,153 
ローンで処理する625 644 1,352 2,670 
その他の運営2,926 3,280 9,621 10,012 
非利子支出総額28,094 28,627 82,379 81,572 
所得税前収入14,431 15,054 42,593 40,183 
所得税費用3,336 3,877 9,779 10,376 
純収入$11,095 $11,177 $32,814 $29,807 
基本1株当たりの収益$0.79 $0.81 $2.34 $2.16 
希釈して1株当たり収益する$0.77 $0.79 $2.29 $2.11 
加重平均発行された普通株式：
基本的な情報14,030,408 13,793,087 14,008,885 13,772,261 
薄めにする14,374,980 14,228,497 14,328,602 14,110,789 


連結財務諸表付記を参照
3

Capital Bancorp社とその子会社
総合総合収益表
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)2022202120222021
純収入$11,095 $11,177 $32,814 $29,807 
その他の全面収益(損失)：
売却可能な投資証券の未実現収益(5,684)1,051 (22,026)(913)
売却可能な投資証券の実現した収益の再分類
— — — (153)
(5,684)1,051 (22,026)(1,066)
上記の項目に係る所得税の割引1,437 (286)5,519 262 
その他総合収入(4,247)765 (16,507)(804)
総合収益$6,848 $11,942 $16,307 $29,003 

連結財務諸表付記を参照
4

Capital Bancorp社とその子会社
合併株主権益変動表
(未監査)
普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		その他の総合損失を累計する合計する
株主の
権益
(千ドル)株金額
バランス、2020年12月31日13,753,529 $138 $50,602 $106,854 $1,717 $159,311 
純収入— — — 8,982 — 8,982 
売却可能な投資証券は所得税を差し引いた未実現損失— — — — (1,699)(1,699)
行使した株式オプションは，株式買い戻し後の純額を差し引く1,795 — 21 (31)— (10)
補償として発行された株
3,894 — 86 — — 86 
株に基づく報酬
— — 333 — — 333 
バランス、2021年3月31日13,759,218 $138 $51,042 $115,805 $18 $167,003 
純収入— — — 9,648 — 9,648 
売却可能な投資証券は所得税を差し引いた未実現収益— — — — 130 130 
行使した株式オプションは，株式買い戻し後の純額を差し引く10,301 — 121 (22)— 99 
補償として発行された株
2,096 — 26 — — 26 
株に基づく報酬
— — 298 — — 298 
バランス、2021年6月30日13,771,615 $138 $51,487 $125,431 $148 $177,204 
純収入— — — 11,177 — 11,177 
売却可能な投資証券は所得税を差し引いた未実現収益— — — — 765 765 
行使した株式オプションは，株式買い戻し後の純額を差し引く30,321 — 261 (13)— 248 
補償として発行された株
— — 39 — — 39 
株に基づく報酬
— — 336 — — 336 
株主に現金配当金(#ドル)を支給する0.051株当たり)
(689)(689)
バランス、2021年9月30日13,801,936 $138 $52,123 $135,906 $913 $189,080 
連結財務諸表付記を参照
5

Capital Bancorp社とその子会社
合併株主権益変動表
(未監査)
普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		その他の総合損失を累計する合計する
株主の
権益
(千ドル)株金額
バランス、2021年12月31日13,962,334 $140 $54,306 $144,533 $(1,076)$197,903 
純収入— — — 10,211 — 10,211 
売却可能な投資証券は所得税を差し引いた未実現損失— — — — (6,747)(6,747)
行使した株式オプションは，株式買い戻し後の純額を差し引く27,028 — 339 (95)— 244 
補償として発行された株
11,158 — 164 — — 164 
株に基づく報酬
— — 417 — — 417 
株主に現金配当金(#ドル)を支給する0.051株当たり)
— — — (700)— (700)
バランス、2022年3月31日14,000,520 $140 $55,226 $153,949 $(7,823)$201,492 
純収入— — — 11,508 — 11,508 
売却可能な投資証券は所得税を差し引いた未実現損失— — — — (5,513)(5,513)
行使した株式オプションは，株式買い戻し後の純額を差し引く6,638 — 84 (7)— 77 
補償として発行された株
3,000 — 37 — — 37 
株に基づく報酬
— — 415 — — 415 
株主に現金配当金(#ドル)を支給する0.051株当たり)
— — — (700)— (700)
バランス、2022年6月30日14,010,158 $140 $55,762 $164,750 $(13,336)$207,316 
純収入— — — 11,095 — 11,095 
売却可能な投資証券は所得税を差し引いた未実現損失— — — — (4,247)(4,247)
行使した株式オプションは，株式買い戻し後の純額を差し引く28,441 — 355 (87)— 268 
株に基づく報酬
— — 415 — — 415 
株主に現金配当金(#ドル)を支給する0.061株当たり)
— — — (842)— (842)
バランス、2022年9月30日14,038,599 $140 $56,532 $174,916 $(17,583)$214,005 

連結財務諸表付記を参照
6
Capital Bancorp社とその子会社
統合現金フロー表
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)20222021
経営活動
純収入$32,814 $29,807 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
融資損失準備金4,247 2,259 
担保融資引戻し準備金純額6 279 
表外信用承諾準備金の押し売り(54)(39)
投資償却純額520 358 
減価償却および償却1,090 1,013 
銀行が持っている生命保険証書の現金払い戻し額を増やす(761)(268)
株に基づく報酬費用1,247 1,006 
会社株で支払った従業員の報酬201 26 
所得税支出を繰延する1,264 (92)
有価証券損失13 — 
売却可能な証券の収益— (153)
派生商品推定値が減少する5 (60)
担保償還権を失った不動産販売損失(20)28 
公正価値台帳による売掛ローンの推定値が増加する(4,312)(17,478)
売却のためのローンを持って得た金を売却する269,446 925,093 
販売のための融資源を持っている(256,020)(836,466)
資産と負債の変動状況：
受取利息が減少する11 306 
その他の資産の減少(1,880)1,055 
応当利息増加8 (295)
その他の負債の減少(2,473)(3,846)
経営活動が提供する現金純額45,352 102,533 
投資活動
販売可能な証券を買う(113,078)(169,672)
売却可能な証券の満期日，催促，支払による収益5,368 12,231 
売却可能な証券を売却して得た金— 66,534 
売却制限投資(129)473 
銀行所有の生命保険を購入する— (35,000)
SBA-PPP受取ローンの純額が減少105,623 63,840 
ポートフォリオの純収益が増加する(127,356)(130,564)
家屋と設備を購入し，純額(1,020)(239)
買い止め不動産の収益を売る106 62 
投資活動のための現金純額(130,486)(192,335)
連結財務諸表付記を参照
7
Capital Bancorp社とその子会社
合併現金フロー表(継続)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)20222021
融資活動
純増加(減少)：
無利息預金
18,383 224,628 
利息計算預金
(77,929)44,482 
連邦準備銀行の立て替えを返済する— (1,954)
支払済み配当金(2,242)(689)
株式オプション行使の純収益589 423 
融資活動が提供する現金純額(61,199)266,890 
現金および現金等価物の純増加(146,333)177,088 
現金と現金等価物、年明け$183,395 146,910 
期末現金と現金等価物$37,062 $323,998 
非現金活動：
投資は赤字の変動を実現していない$(22,026)$(1,066)
期間内に支払われた現金：
税金.税金$8,797 $12,596 
利子$3,882 $5,728 
連結財務諸表付記を参照
8

Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記1-業務の性質と届出基礎

業務の性質：
Capital Bancorp，Inc.はメリーランド州の会社であり，Capital Bank，N.A.(“銀行”)の銀行持ち株会社(“会社”)でもある。同社の主な業務は同銀行が行い、同銀行はメリーランド州のロクビルとコロンビア、バージニア州のレストン、コロンビア特区に支店を設置している。この銀行は主に商業、不動産、クレジットカードローンの投資と預金吸収業務に従事している。当社は当行の住宅ローン銀行支店Capital Bank Home Loans(“CBHL”)を通して中古市場で住宅ローンを発行し、OpenSkyを通してクレジットカードを発行しています®安全でデジタル駆動の全国的なクレジットカードプラットフォームです
同社は2014年にChurch Street Capital，LLC(“Church Street Capital”)を設立し、ワシントンD.C.地域の投資家や開発者に短期保証不動産融資を提供し、これらの投資家と開発者はすべての銀行信用基準を満たしていない可能性がある。Church Street Capitalの融資総額は2022年9月30日現在$7.1百万ドルです。
また、当社はCapital Bancorp(MD)法定信託I(“当該信託”)の全株式を所有しています。信託は、信託優先証券の発行を唯一の目的とする特殊目的非合併実体である。
根拠を述べる
添付されていない中期総合財務諸表はアメリカ公認中期財務資料会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び法規に基づいて作成され、そして当社及びその全資付属会社The Bank and Church Street Capitalの活動を含む。これらのレポートは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、公正列報に掲載された仮期間の結果には、すべての調整が必要であると考えている。このような調整はすべて正常で、繰り返し発生する。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。ある前期の金額は今期の新聞に合うように再分類された.2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営結果は、必ずしも通年予想可能な結果を示すとは限らない。これらの総合財務諸表は、会社が2021年12月31日までの会計年度のForm 10-K年度報告書に含まれている会社の2021年12月31日までの監査された財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
同社はその活動を以下のように報告した四つ業務が細分化される。部署定義の適切性を決定する際には、当社は財務情報を得ることができる業務構成要素を考慮し、資源配分と業績評価に対して定期的な評価を行う
リスクと不確実性
当社はすでに2019年のコロナウイルス病の大流行(“新冠肺炎”)の影響を受け続けている可能性がある。新冠肺炎の直接影響は弱まっているようだが、疫病の残留影響はサプライチェーンと労働力市場のアンバランス及び持続的なインフレ圧力に現れている。アメリカにおける疫病の経済影響に対応するために、すでに多くの刺激計画を公布し、個人と企業に経済救済を提供し、その中に小企業管理局を設立するコロナウイルス援助、救済と経済安全法案を含む
9

Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記

付記1-業務の性質及び届出基礎(続)
賃金保護計画(SBA-PPP)、2021年3月に公布された2021年米国救援計画法案と2022年8月に法律となった2022年インフレ低減法案が署名された。
同社は依然として新冠肺炎の急増と新しい変種に注目しており、引き続き私たちの業務連続性計画を実行し、私たち従業員の健康と安全を促進するための実施の流れを評価している。
大流行が会社の業務、経営結果、財務状況への将来の直接と間接的な影響は依然として不確定であり、大流行に関連する持続的な需給不均衡によるインフレ懸念が高まっている。現在の経済状況が悪化すれば、マクロ経済環境は私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
重要な会計政策：
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成するには、資産、負債、収入及び費用の報告金額及び又は有資産及び負債の関連開示に影響を及ぼす推定及び判断が必要である。推定数の主な参照点は、ある資産や負債の価値に関する歴史的経験と合理的と考えられる仮定であり、これらの資産や負債は他の源から容易に得られない。見積り数は継続的に評価される.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
現金と現金等価物
報告キャッシュフローについては、現金および現金等価物には、手元現金、金融機関の支払金額、金融機関の有利子預金、および売却された連邦基金が含まれる。一般的に、連邦基金の販売期限は1日だ。
投資証券
投資証券は売却可能かつ公正価値に基づいて帳簿に分類され、収益と損失を実現せず、税引き後に株主権益に計上される。投資証券の割増と割引は利子法を用いて償却または累積する。売却可能な債務証券の公正価値変動は、関連税項の影響を差し引いた後、未実現損益として株主権益に計上される。未実現損失は定期的に審査され，その損失が一時的な減値以外の損失であるかどうかを決定する.非一時的減値と判定された未実現損失はいずれも収入に計上される.
有価証券
有価証券は公正価値に基づいて帳簿を作成し、損益計上収益を実現した。投資証券の割増と割引は利子法を用いて償却または累積する。権益証券の公正価値変動も収益に計上され、有価証券の損益となる。
販売待ちのローンを持つ
資産負債表の日から、すでに発行及び販売予定の住宅ローンは個別に決められた公正価値で入金されている。公正価値は投資家の承諾を返済していないことによって決定され、あるいはこのような承諾がなければ、現行の投資家収益率要求に基づいて決定される。融資損益
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記

付記1-業務の性質及び届出基礎(続)
売上げは特定の識別方法によって決定されます。当社の現在のやり方は元金の返済で住宅ローンを売ることです。販売待ちローンを持っている利息は未返済元金金額に応じて収入に計上される。
売却·交付時には、融資は法的に当社から隔離されており、当社には第三者投資家の担保または担保ローンを交換する能力を制限または制限する能力はありません。当社には住宅ローンを買い戻す権利や、第三者投資家に住宅ローンを当社に返還させる権利がありません。融資販売の未実現と実現した収益は具体的な決定法で決定し，総合収益表では担保融資銀行活動により確認した。
当社は公正価値に応じて販売待ちローンを保有することを選択し、報告結果を当社の貸借対照表上の融資価値の基本経済変化とよりよく一致させることを選択した。
小企業管理局賃金小切手保護計画
小企業管理局−公私パートナーシップ法案はCARE法案の中心的な内容の一つであり，2020年3月27日に新冠肺炎の発生に対応するために可決され，後続立法の補完を得た。アメリカが規制している(“アメリカ”)財政部によると、SBA-PPPは担保融資を介して非営利組織や小企業雇用主にキャッシュフロー援助を提供する。借り手はSBA-PPPローンの元金と受取利息を免除する資格があり、借り手がローン後8~24週間の間に収益を条件に合った賃金コスト、利息コスト、レンタル料と公共事業コストの支払いに利用すれば、借り手がその従業員とその補償レベルを保留すればよい。CARE法案はSBAがこのような融資に全面的な保証を提供することを許可した。
2020年12月27日、“2021年総合支出法案”(略称“CAA”)が法律に署名された。CAAはSBA-PPPに対していくつかの修正案を提出し、2021年3月13日までの1回目と2回目のPPP融資の抽出に追加資金を提供することを含む。2021年3月30日、2021年PPP延期法案調印が法律となり、この計画を2021年5月31日まで延長する
これらの準備の独特な性質のため、SBA-PPPローンは単独の貸借対照表プロジェクトとして開示された。SBAが受け取った発起料は融資の帳簿価値に資本化される。繰延手数料収入は発生コストを差し引いた後、融資存続期間内に実際の利息法収益の調整であることを確認する。2022年9月30日までのSBA-PPP受取ローン総額はドル2.7百万ドル53何千もの未稼ぎ費用の純額。SBA-PPPローンは#ドルの利息収入を生み出した2631，000ドル3.42022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は百万ドルと1.5百万ドルとドル6.32021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
ローンおよびローン損失準備
ローンは元金の未返済に基づいて、繰延発行費及びコスト、ローン取得の割引及びローン損失準備調整後に計算します。利息は融資元金残高と所定の金利に基づいて計算されるべきである。送信費用とコストは，近似金利方法を用いて関連融資収益率を調整することを確認した.当社は任意の部分元金及び/又は利息が90日を超えた場合、又は全ての元金及び利息を回収して支払うことができない可能性があり、担保品が全債務を返済するのに不十分な場合は、利息を計上することを終了します。一般に，非権利責任発生ローンの利息支払いは元本残高の減少として記録されている
現在の情報によれば，経営陣は融資が減価であると考えている
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記

付記1-業務の性質及び届出基礎(続)
会社は契約条項に基づいてすべての元金と利息を受け取りません。一般に，融資のリスクレベルが分類資産種別に格下げされた場合には，融資の減価審査が行われる.融資に対して適切な分類、計算すべき、減価と問題債務再編(“TDR”)状態の評価を行う。元金の受け取りが疑わしいと評価された場合、すべての支払いは元金に適用される。借り手が財務困難に遭遇した時、ローンの修正はTDRと考えられ、修正は1種の優遇を構成した；しかし、CARE法案は金融機関に選択可能な臨時TDRと減値救済を提供し、そして新冠肺炎疫病に関連するあるローン修正に対して計算を行った。CARE法案第4013条によれば、銀行は、(1)GAAP下のいくつかの修正の要求を一時停止することができ、そうでなければ、これらの修正はTDRに分類され、(2)任意のこのような融資修正は、会計目的の関連減値を含むTDRの決定とみなされるであろう。資格を満たすためには、毎回の融資修正は、(1)新冠肺炎事件と関連している；(2)執行された融資は2019年12月31日まで30日を超えない；および(3)2020年3月1日から(A)国家緊急事態終了日後60日後または(B)2020年12月31日の間に実行しなければならない。CAAはその後、2020年12月31日の最終期限を2022年1月1日に延長する。2022年9月30日まで、私たちのすべての新冠肺炎延期ローンは元の支払い条件に回復しましたが、2021年9月30日までの未返済残高はドルです7.3百万ドルです。
新冠肺炎に対する善意に基づく他のすべての短期的な修正はTDRではなく，いずれの救済前に在任していた借り手に対して行われている。これには、支払いの延期、費用の免除、返済期限の延長、その他取るに足らないと考えられる支払い遅延などの短期的な修正が含まれる。現在の借り手とみなされる借り手とは、計画改正を実施する際に、契約支払いが30日未満の借り手を指す。
経営陣が融資が回収できないと判断した場合、通常は融資の一部または全部を解約する。考慮される打抜き要因は、合理的な期限を超えたとみなされる償還、顧客の破産および資産の不足、および/または担保欠陥を含む。
融資損失準備推定は、既存の融資が将来発生する可能性のある損失の準備に十分だ。手当は具体的な部分と一般的な部分から構成される。減価に分類された融資については、融資が担保に依存している場合、または減価融資の割引キャッシュフローがその融資の帳簿価値よりも低い場合には、担保価値がある場合に予備を確立する。一般的な部分は非分類融資プールを含み、歴史的損失経験を基礎として、品質要素によって調整され、これらの要素は：ローンの数量と条件の傾向、延滞と非計算プロジェクトのレベルと傾向、融資政策、経験、能力と管理深度の任意の変化の影響；国家と地域の経済傾向と条件；信用の承諾と集中；会社の融資審査システムの品質の変化；および発見された財務文書の不完全な融資額を含む。実際の融資表現はこのような推定とは大きく違うかもしれない。経営陣が融資を回収できないと判断した場合、損失は手当の費用として確認される。以前解約したローンの入金は回収時に手当に加算されます
当社は、融資組合の財務会計基準委員会(“FASB”)、会計基準コード(“ASC”)450およびTDR、および個別に評価された融資のASC 310が独立して計算された様々な構成要素の累積に基づいて、融資損失準備を決定する。適切な融資損失準備金を決定する過程は、融資組み合わせの全面的かつ一致した分析に基づいている。この分析はポートフォリオの回収可能性に影響するすべての重要な要素を考慮し、この過程を通じて推定された信用損失を支持した。重要なのは関連する過程、方法、基礎を認識することです
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付記1-業務の性質及び届出基礎(続)
かなりの判断が必要であると仮定する.融資損失準備と定性的要因の補足開示について第2部第1 A項−リスク要因と付記5--組合せ売掛金.
明確な政府保証を考慮して，SBA−PPP融資の融資損失準備金を単独で評価した。この分析は小企業管理局の担保と保証のような歴史的経験を結合し、損失の可能性はわずかであるため、これらの融資に融資損失準備金を割り当てていないと結論した。
家屋と設備
家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて申告します。減価償却や償却は、関連財産の推定耐用年数内に直線法で計算され、通常は二つ至れり尽くせり7年になるそれは.リース改善は，それぞれの賃貸契約の見積期間内に償却され，経営陣がその等の選択権を行使する積極的な意思を持つ継続選択権，あるいは改善の推定利用可能年期が含まれている可能性があり，両者は少ない者を基準とする。主な更新と改善の費用は資本化されており、償却または減価償却に関連する相応の費用は占有および設備費用の構成要素に含まれている。メンテナンス、メンテナンス、少量交換の支出は発生時に非利息費用を計上します。
賃貸借証書
当社はASU 2016-02に基づいてレンタルを会計処理し、レンタル(テーマ842)、使用権(“ROU”)モデルを採用し、テナントには、レンタル期間が12ヶ月を超えるすべてのレンタル記録が、対象資産を使用する権利を表す資産と、リース支払いの負債を支払うことを要求する。当社は、エンティティが、1)満期または既存の契約がテナントであるかどうか、またはテナントを含むかどうか、2)満期または既存のテナントの任意の賃貸分類、および3)任意の既存のテナントの初期直接コストを再評価する必要がないことを、一括して実際に便宜的に適用することを選択する。また、ASU 2016−02年度の規定によると、当社は、ASC 842の確認要求を12ヶ月以下と定義された短期賃貸に適用せず、短期賃貸の純収益における賃貸支払いを直線的にレンタル期間内に確認することを選択した。
デリバティブ金融商品
当社は住宅ローン(金利ロック)に資金を提供することを約束し、これらのローンを二次市場で販売することを目的としている。同社はまた、ある融資ローンと融資について長期販売協定を締結することを約束した。当社は公正価値記録に基づいて販売待ちローンと長期販売協定のために準備した無資金承諾を記録し、公正価値変動を担保銀行収入の一部とした。二級市場で発行して販売しようとしているローンは公正価値に基づいて帳簿を作成する.投資家に事前販売されていないパイプローンについては、当社は、長期販売契約を締結することにより、金利ロック承諾の金利リスクを管理するように努力し、この契約に基づいて、当社は将来、指定された価格で投資家に証券を交付する権利を得る。この等契約は派生ツールによって入金され、公正価値に基づいて派生資産或いは負債を計上し、公正価値変動を許可して住宅ローン銀行収入に計上する
当社はASC 815-10が制定した基準に基づいて派生ツールとヘッジ活動を会計処理している派生ツール及びヘッジ活動の会計改訂されました。当社はすべての派生ツールが貸借対照表上の資産または負債であることを確認し、公正な価値でそれなどを計量する。指定され現金入金の派生ツールとしての公正価値変動
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付記1-業務の性質及び届出基礎(続)
流量ヘッジはある程度有効なヘッジであり，繰延税項を差し引いて他の全面収益を計上する。任意のヘッジ無効は、被ヘッジ保証項目に関する損益表行項目で確認される。
公正価値計量
公正価値とは、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の元金または最も有利な市場で資産を売却するか、または負債を移動させることによって徴収される価格または支払いの価格を意味する。金融商品の公正な価値を決定することに関連する管理職の判断の程度は、見積市場価格または観察可能な市場投入の入手可能性に依存する。取引が活発で市場価格或いは観察可能な市場投入の金融商品に対して、計量公正価値に関連する主観性が最小である。しかしながら、オファー市場価格や観察可能な市場投入が完全に得られない場合には、公正価値を推定するための重大な管理職判断が必要となる可能性がある。私たちの公正価値推定を策定する際には、観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減らすように努力している。
公正価値レベルは、第1レベル推定値を、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)に基づく推定値として定義する。二次推定値には、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりに基づく投入と、金融商品の大部分の期間内に直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とが含まれる。レベル3推定値は、市場では観察できない少なくとも1つの重大な仮定、または重大な管理職の判断または推定に基づいており、いくつかは内部的に作成されている可能性がある。
公正な価値に応じて日常的に計上される金融資産には、販売可能な投資証券、販売待ち融資、および派生金融商品が含まれる。公正価値に応じて経常的基礎に入金された金融負債は、派生金融商品からなる。その他の情報については、ご参照ください付記8--公正価値.
銀行所有の生命保険
その会社は$を持っている36.32022年9月30日現在、銀行が持つ生命保険は百万ドル35.32021年9月30日は100万人。会社が確認した収入は他の非利息収入に含まれています#ドル2551，000ドル7612022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1000ドルと2682021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はいずれも1000ドルです
所得税
繰延税金資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて決定され、予想差額が返送される年度の現行税率を採用する。繰延税金のメリットがより実現可能であると考えられた場合、繰延税金資産が確認される。
1株当たりの収益：
1株当たり収益の計算方法は、普通株主が獲得できる純収入を加重平均流通株数で割ることである。1株当たりの収益を希釈する計算方法は，発行された普通株の加重平均を純収入で割ることであり，在庫株方法を用いて株式オプションと制限株の希釈効果を調整する。2022年9月30日には
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付記1-業務の性質及び届出基礎(続)
140,591株式オプションは、それらの影響が逆希釈されるため、計算から除外され、2021年9月30日には、147このような選択です

総合的な損失：
当社は今年度中に株主以外からのすべての株主権益変動を全面赤字としています。その他の全面赤字とは、純収益に含まれない全面赤字のすべての構成要素(収入、費用、収益、損失)である。
同社の他の全面赤字の唯一の構成要素は、売却可能な投資証券の未実現損失であり、所得税を差し引いた純額である。当社の2022年9月30日と2021年12月31日までの累計その他の総合損失は以下の通りです
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日
証券売却可能な未実現損失$(23,530)$(1,504)
繰延税の割引5,947 428 
総合損失総額を累計する$(17,583)$(1,076)
最近発表された会計声明：
FASBは2016年6月、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(テーマ326)を発表した金融商品信用損失の計量それは.ASU 2016-13はガイドラインを導入し、融資損失の会計処理を変更し、いくつかの債務証券の減価モデルを修正した。このアリゾナ州立大学はCECLという新しいモデルを導入しましたCECLは信用損失を受けた金融資産に適用し、償却コストによって計量し、及びいくつかの表外信用開放口に適用する。例は、融資、融資承諾、予備信用状、レンタル者が確認した賃貸純投資、およびHTM債務証券を含む。CECLモデルは実体がリスク開放有効期間内に予想される信用損失を推定することを要求し、そして歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に関する情報を考慮する。ASU 2016−13年度は、購入した金融資産に簡略化された会計モデルを提供し、これらの資産は発生以来信用状況が非常に悪化している。さらに、ASU 2016-13は、現在のAFS債務証券の非一時的減価モデルのいくつかの条項を修正する。AFS債務証券の信用損失はこの証券の余剰コスト基礎とその公正価値との差に限定される。2019年4月、FASBはASU 2019-04を発表し、その中で信用損失を測定する際に計算すべき利息の処理を詳細に説明した。開示要求を満たすために、実行可能な便宜的な計を選択し、償却コストベースに含まれる計算すべき利息総額を単一残高として単独で開示した。ASU 2019-04年度の解釈によると、以前の入金及び予想入金金額の予想回収金額は推定帳簿に計上されるべきであり、しかも実体の以前の入金及び予想入金金額の総和を超えるべきではない。また、担保依存型金融資産, 修正案は、金融資産の償却コストベースに計上された信用損失準備金が以前に解約した金額を超えてはならないことを明らかにした。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表し、ASU 2016-13年度の発効日を2022年12月15日以降の前期に延期した。事前採用は許可されているが、同社はこの選択肢を選択しなかった。当社は、本指針の規定が当社の総合財務諸表、特に融資損失準備金の水準に影響を及ぼすと予想しています。会社はコンサルタントを招いて本ASUの実施に協力し、すでに各マイルストーンの仕事を完成し、適時な実施を確保した。同社は仮説を改善し、モデル検証を完了し、次の四半期に予想される財務諸表の影響を確定する計画だ。同社は、利益剰余金の累積効果調整を行うことや、当年初めに信用が悪化した購入金融資産を採用することで期待調整を行い、ASUを改訂する計画だ。そして当を受ける
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付記1-業務の性質及び届出基礎(続)
この基準を採用すると会社の財務諸表に影響を与えることが予想され、経営陣は2023年第1四半期の影響の見積もりを引き続き整備する。
2020年3月、FASBはASU 2020-04-参考為替レート改革を発表し、テーマ848は、会計計算或いは参考為替レート改革が財務報告に与える影響を認める上での潜在会計負担を軽減するための臨時指導を提供した。新基準は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)が利用可能な基準金利とならなくなった可能性があるためである。この基準はオプションであり、GAAPを契約、ヘッジ関係、および他の参照LIBORまたは終了されることが予想される他の基準金利に適用する取引にオプションの便宜的および例外を提供する。更新中の修正案は、2020年3月12日から2022年12月31日までのすべてのエンティティに対して有効である。このガイドラインを採用することは会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
2020年3月、FRB理事会と連邦預金保険会社を含む複数の規制機関が、金融機関と新冠肺炎の影響を受けた顧客との協力に関する融資修正·報告書を発表した。機関間声明は直ちに発効し、融資修正の会計処理に影響を与えた。ASC 310−40“債権者の問題債務再編”によれば、債権者が債務者の財務困難に関連する経済的又は法的理由から、本来考慮していない特許権を債務者に提供した場合、債務再編はTDRを構成する。これらの機関は財務会計基準委員会に、善意から新冠肺炎に対する短期的な修正はTDRとみなされず、これらの修正された借り手はいかなる救済前にも既存であることを確認した。このような改正には、短期(例えば、6ヶ月)の改正が含まれ、遅延支払い(I)元金および利息、(Ii)利息のみ、および(Iii)元金のみの計算、免除課金、返済期限の延長、およびその他の取るに足らない遅延支払いを含む。現在の借り手とみなされる借り手とは、計画改正を実施する際に、契約支払いが30日未満の借り手を指す。同社は2022年9月30日まで、ビジネスと消費者のお客様に最長6ヶ月の延期支払いを提供しています。借り手に提出された融資修正は、支払いを減少または延期する形で借り手に支払い減免を提供し、最長90日(場合によっては6ヶ月)まで、その間に利息を生成し続けることができる
FASBは2022年2月、ASU 2022-02、金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示を発表した。ASUは債権者問題に対する債務再編の会計指導を廃止し、借り手が財務困難に遭遇した場合の債権者の特定の融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。修正案はまた、融資売掛金源の年度ごとに当期償却総額を開示する要求を増やした。今回の更新中の改正案は、2022年12月15日以降に開始される財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含む。過渡期を含めた早期養子縁組を可能にする。私たちはこの基準を採択することが私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。
財務会計基準委員会または他の基準策定機関が発表または提出した他の会計基準は、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
再分類：
すでに以前の各期間に報告された額に対していくつかの再分類を行い、今期の新聞に符合するようにした。再分類は純収入や株主権益総額に実質的な影響を与えない。
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付記1-業務の性質及び届出基礎(続)
その後の活動：
後続事項とは、貸借対照表の日付の後であるが、財務諸表の発行前に発生したイベントまたは取引を意味する。確認された後続イベントとは、財務諸表作成中に固有の推定数を含む貸借対照表の日付が存在する状況について追加的な証拠を提供するイベントまたは取引である。未確認の後続イベントとは，貸借対照表の日付が存在しないがその日の後に発生する条件に証拠を提供するイベントである.経営陣は財務諸表を印刷できる日までの事件を審査したが、その後は対応や開示が必要な事件は発生しなかった。
注2-現金と現金等価物
現金および現金等価物には、現金および銀行の満期金額、利息預金、および売却された連邦基金が含まれる。法規は銀行に預金率に基づく平均現金準備残高を維持することを要求しているが、2020年3月15日、FRBは経済状況のため、預金準備率を2020年3月26日からゼロに引き下げ、すべての預金機関に対する預金準備率を廃止すると発表した。2022年9月30日現在、預金準備率はゼロになっている。
注3-投資証券
投資証券の2022年9月30日と2021年12月31日の分担コストと推定公正価値の概要は以下の通りである
売却可能な投資証券
(単位：千)
2022年9月30日償却する
コスト		実現していない
収益.収益		実現していない
損		公平である
価値がある
販売可能である
アメリカ国債$232,406 $— $(17,466)$214,940 
市政10,817 — (2,730)8,087 
会社5,000 — (352)4,648 
資産支援証券8,323 — (101)8,222 
担保融資支援証券36,604 — (2,881)33,723 
合計する$293,150 $— $(23,530)$269,620 
2021年12月31日
販売可能である
アメリカ国債$132,452 $45 $(1,496)$131,001 
市政10,825 43 (394)10,474 
会社5,000 — (66)4,934 
資産支援証券10,093 59 (12)10,140 
担保融資支援証券27,589 514 (197)27,906 
合計する$185,959 $661 $(2,165)$184,455 
いくつありますか違います。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に売却された証券。いくつありますか違います。2021年9月30日までの3ヶ月以内に販売される証券と282021年9月30日までの9ヶ月間に証券が売却され、ドルの収益が生じた66.5百万ドルです。投資販売は$の毛利をもたらした694何千ドルもの総損失が5412021年9月30日までの9ヶ月は1000ドル。
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付記3-投資証券(続)
2022年9月30日と2021年12月31日現在、ポートフォリオが赤字を達成していないことに関する情報の概要は以下の通り
投資証券未実現損失
(単位：千)12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
2022年9月30日公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
アメリカ国債$116,078 $(4,968)$98,862 $(12,498)$214,940 $(17,466)
市政1,412 (248)6,675 (2,482)8,087 (2,730)
会社— — 4,648 (352)4,648 (352)
資産支援証券6,460 (78)1,762 (23)8,222 (101)
担保融資支援証券
22,126 (1,862)11,597 (1,019)33,723 (2,881)
合計する$146,076 $(7,156)$123,544 $(16,374)$269,620 $(23,530)
2021年12月31日
アメリカ国債$110,191 $(1,496)$— $— $110,191 $(1,496)
市政5,750 (248)3,019 (146)8,769 (394)
会社4,448 (52)486 (14)4,934 (66)
資産支援証券— — 2,115 (12)2,115 (12)
担保融資支援証券
14,114 (189)2,124 (8)16,238 (197)
合計する$134,503 $(1,985)$7,744 $(180)$142,247 $(2,165)
2022年9月30日または2021年12月31日まで、質権証券はない。2022年9月30日には14人国庫券7人市政証券は5人会社の証券は1つは資産保証証券、および三つ未実現損失状態にある12カ月を超える担保融資支援証券。2021年12月31日までに二つ市政証券は1つは企業の安全は1つは資産保証証券、および1つは未実現損失状態にある12カ月を超える担保融資支援証券。経営陣は、2022年9月30日と2021年12月31日の未実現損失は、金利と現在の市場状況が変化した結果であり、信用悪化の結果ではないとしている。経営陣はそれらが満期になったり価値が回復するまで、これらの投資証券を保有する能力と意図を持っている
投資証券の2022年9月30日と2021年12月31日の契約満期日を以下に示す。実際の満期日は、発行者が保険料または前払い罰金を含むか含まないかを含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、実際の満期日は契約満期日とは異なる可能性がある。
契約期日
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)償却する
コスト		公平である
価値がある		償却する
コスト		公平である
価値がある
1年以内に$60,645 $60,219 $— $— 
1年から5年以内に98,111 91,686 58,602 57,650 
5年から10年以上78,650 67,684 78,850 78,285 
10数年来10,817 8,086 10,825 10,474 
資産支援証券(1)
8,323 8,222 10,093 10,140 
担保融資支援証券(1)
36,604 33,723 27,589 27,906 
合計する$293,150 $269,620 $185,959 $184,455 
_______________
(1)    資産支援証券と担保融資支援証券は月ごとに分割払いする。
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4-SBA-PPP受取ローン

CARE法案によると、SBA-PPPは、賃金を維持し、解雇された従業員を再雇用し、適用される管理費用を支払うことができるように、小企業に免除可能な融資を提供する。SBA-PPPローンの金利は1%、期限は2年または5年であり、SBAが100%保証する。
SBA-PPPの受取ローン総額はドルです2.72022年9月30日は百万ドルです111.52021年12月31日までに100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000SBA-PPPローンに関する未稼ぎ費用の純額は#ドルである532022年9月30日までに千ドルです3.22021年12月31日は100万人。
注5-受取ポートフォリオローン
グループローンの主な分類は以下の通りである
融資種別を組み合わせる
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日
不動産：
住宅.住宅$466,849 $401,607 
商業広告626,030 556,339 
建設235,045 255,147 
商工業192,207 175,956 
クレジットカード136,658 141,120 
他の消費者1,055 1,033 
ポートフォリオの売掛金1,657,844 1,531,202 
繰延発起費，純額(9,843)(7,220)
融資損失準備(26,091)(25,181)
ポートフォリオ未収ローン純額$1,621,910 $1,498,801 
同社は主にワシントンD.C.とメリーランド州ボルチモアの大部分市街地にある顧客に融資を提供している。融資組合は多様化しているが、その表現は地域経済の影響を受けている。当社の融資種別には、SBA-PPPローンは含まれておらず、付記4では以下のように議論されている
住宅不動産ローンそれは.1~4つの家庭担保融資は主に所有者が自住する主な住宅によって保証され、次いで投資家が所有する住宅である。住宅ローンは商業販売チームと首都銀行住宅ローン部門を通じて始まった。住宅ローンには住宅純資産信用限度額も含まれている。所有者が住んでいる住宅不動産ローンは通常固定金利があります5人あるいは…7年になる初期期間の後毎年典型的な30何年もです。投資家の住宅不動産ローンは25-1年間の条項は、次の日以降にバルーン支払いをしなければなりません5年それは.一般的に要求される最低債務カバー率は115%.
商業不動産ローンそれは.商業不動産ローンは所有者自住と非所有者自己居住物件で支給される。このようなローンは不動産市場や一般的な経済状況の悪影響をより多く受けるかもしれない。所有者が自住する商業不動産を担保とし、主に経営性キャッシュフローを担保とした商業融資もこのような融資に含まれている。2022年9月30日までに354.1所有者が自住する商業不動産ローンは，約半数を占めている57商業不動産ポートフォリオの3%を占めています商業不動産ローンの期限は一般的に延長されます10年限以下で、一般的に償却する25数年かそれ以下の時間です商業不動産ローンの金利は一般的に初期固定金利があります
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
期限は通常五年に調整されます。発起料は一般的にサービスに対して徴収される。一般に企業の主要所有者に個人保証を提供し，主要所有者の個人財務諸表やグローバル債務超過義務を審査することが求められる。ポートフォリオの安全を確保する物件の種類は多様だ。このような多様性は、どの単一産業にも影響を与える不利な経済事件のリスクを減少させるのに役立つかもしれない。
建築ローンそれは.同社はワシントンD.C.とメリーランド州ボルチモアの大都市経営区域内で建築業者に建築ローンを提供し、主に一戸建てと共同管理マンションと共同別荘の改築や改修、次いで個人への提供に用いられている。建築ローンには通常以下の条項があります12至れり尽くせり18何ヶ月になりますか。同社はしばしば最終購入者を永久融資あるいは再引受に転換し、資本銀行住宅ローンを通じて二級市場に参入する。引受基準によると、独立評価によって決定された融資元金と担保価値の比率は超えてはいけません75%投資家所有および80所有者の自己居住物件については、例外がある場合があるにもかかわらず%である。半年ごとに建築ローン組合せに対して圧力テストを行い、潜在的な不動産状況及び販売結果と保証推定値の間の傾向をモニタリングし、持続的なリスク管理努力の一部とした。当局は借り手の建設工事の進捗を監査し、建設マイルストーンと完成スケジュールに関する保証指針を実行する。
商工業それは.他のローン製品のほかに、商業信用限度額、運転資金ローン、定期融資、設備融資、信用証とその他のローン製品を含む一般商業ローンを提供し、主にターゲット市場で提供し、借り手の収入に応じて債務を返済する能力に基づいて保証を行う。これらの融資は主に借り手が確認したキャッシュフローに基づいて支給され、次いで借り手が提供する担保に基づいて支給される。多くの商業ローンは一般的な商業資産の留置権によって保証され、これらの資産には他に利用可能な不動産、売掛金、約束手形、在庫、設備が含まれている。個人保証は，一般に借主や他の依頼者から得られる.
クレジットカードそれは.OpenSkyを横断する® クレジットカード部門として、同社は全国的に銀行口座が不足している人や、完全なデジタル化とモバイルプラットフォームによる信用採点の再構築を希望する人に保証、部分保証、無担保のクレジットカードを提供している。保証された信用限度額は銀行の無利子当座口座で保証され、金額はクレジットカードの全信用限度額に相当する。一部の保証されたクレジット限度額の場合、銀行は、専用スコアモデルを使用して、特定の顧客に、その保証クレジット限度額を超える無担保限度額を提供し、このモデルは、クレジットスコアおよび返済履歴(通常、少なくとも6ヶ月の時間返済を考慮するが、最終的には具体的な状況に基づいて決定される)。一部の担保と無担保のクレジットカードは、良好な信用行為を示す既存の保証付きクレジットカード顧客にのみ適用される。約$116.5百万ドルとドル126.8百万ドル132.0百万ドルとドル140.2会社が保有する貯蓄預金は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ100万の担保付きと一部保証のあるクレジットカード残高を保護している。無担保残高は#ドルです27.3百万ドルとドル17.7同じ時期にはそれぞれ100万ドルでした
他の消費ローンそれは.限られた範囲内で、通常は既存の顧客への便利さとして、定期ローン、自動車ローン、船ローンなどの個人消費ローンを提供する。
買収によって得られた融資は購入日に推定公正価値で入金され、関連する融資損失を振り替えずに準備される。買収ローンの公正価値を推定する時、ある要素を考慮して、買収ローンの残存寿命、支払い歴史、事前返済の推定、推定損失率、関連担保の推定価値と期待現金流量の純現在値を含む。買収時に減価とみなされないローンの割引は
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
追加割引が可能と記録されており、関連融資条項の利息収入で確認されます。買収時に減値とされた融資については、契約要求の支払いと期待キャッシュフローとの差額が付加価値割引不可として記録されている。購入したローンの残りは#ドルに割引してはいけません2852022年9月30日と2021年12月31日まで。付加価値割引のないローンの帳簿価値は#ドルです7931，000ドル818それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで
ローンを獲得した増加可能な割引の概要は以下の通りである
得られたローンは割引を増やすことができる
次の3か月まで
現在までの9ヶ月間で
(単位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
期初めに増額できる割引$159 $212 $166 $221 
減算：ローンの累積と返済(11)(23)(18)(32)
期末に増額できる割引$148 $189 $148 $189 
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の融資損失準備の変化と融資損失準備のカテゴリ別配分の状況を示しています。
融資損失準備初めから
てんびん		以下の事項を準備する
融資損失		押し売りする回復する終わりにする
てんびん
(単位：千)
2022年9月30日までの3ヶ月
不動産：
住宅.住宅$5,863 $106 $— $— $5,969 
商業広告8,857 (489)— — 8,368 
建設4,473 (468)— — 4,005 
商工業2,457 (262)— — 2,195 
クレジットカード4,759 2,373 (1,596)8 5,544 
他の消費者10 — — — 10 
合計する$26,419 $1,260 $(1,596)$8 $26,091 
2022年9月30日までの9ヶ月間
不動産：
住宅.住宅$5,612 $357 $— $— $5,969 
商業広告8,566 (198)— — 8,368 
建設4,699 (694)— — 4,005 
商工業2,637 (442)— — 2,195 
クレジットカード3,655 5,226 (3,375)38 5,544 
他の消費者12 (2)— — 10 
合計する$25,181 $4,247 $(3,375)$38 $26,091 
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
融資損失準備
(単位：千)初めから
てんびん		以下の事項を準備する
融資損失		押し売りする回復する終わりにする
てんびん
2021年9月30日までの3ヶ月
不動産：
住宅.住宅$6,709 $(289)$— $— $6,420 
商業広告7,777 315 — — 8,092 
建設4,542 330 — — 4,872 
商工業2,536 (409)— 1 2,128 
クレジットカード2,502 1,024 (305)3 3,224 
他の消費者13 4 — — 17 
合計する$24,079 $975 $(305)$4 $24,753 
2021年9月30日までの9ヶ月間
不動産：
住宅.住宅$7,153 $(733)$— $— $6,420 
商業広告6,786 1,467 (161)— 8,092 
建設4,595 276 — 1 4,872 
商工業2,417 (256)(39)6 2,128 
クレジットカード2,462 1,509 (777)30 3,224 
他の消費者21 (4)— — 17 
合計する$23,434 $2,259 $(977)$37 $24,753 
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
付記1で述べたように、融資損失支出は、既存の融資が将来起こりうる損失を準備するのに十分であると信じられている。クレジットカードポートフォリオの融資損失準備金を決定する際には、その資産ポートフォリオの履歴損失経験に基づいて、担保と無担保融資残高を用いて算出することが主な考慮要因である
以下の表では、貸出損失準備金と融資投資総額の分配状況を種別と準備金方法別に示した。融資損失準備金は具体的な部分と一般的な部分からなる。具体的な部分は個別に減価に分類された融資に関するものだ。一般的な部分は非減価融資を含み、現在の経済要素に基づいて調整した歴史的損失経験に基づく
融資損失準備構成
(単位：千)融資損失準備
期末残高を評価する
減価の場合：		未償還ポートフォリオ
融資残高評価
減価の場合：
2022年9月30日単独で集団的に単独で集団的に
不動産：
住宅.住宅$— $5,969 $3,165 $463,684 
商業広告— 8,368 1,560 624,470 
建設— 4,005 2,852 232,193 
商工業159 2,036 843 191,364 
クレジットカード— 5,544 — 136,658 
他の消費者— 10 — 1,055 
合計する$159 $25,932 $8,420 $1,649,424 
2021年12月31日
不動産：
住宅.住宅$— $5,612 $2,835 $398,772 
商業広告— 8,566 25 556,314 
建設— 4,699 7,803 247,344 
商工業218 2,419 676 175,280 
クレジットカード— 3,655 — 141,120 
他の消費者— 12 — 1,033 
合計する$218 $24,963 $11,339 $1,519,863 

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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
2022年9月30日と2021年12月31日まで、ローン年限とカテゴリ別の超過ローンは以下の通り
期限を過ぎたポートフォリオローン
貸し付け金
30-89日
期限が過ぎた		貸し付け金
90人以上
日数
期限が過ぎた		過去の合計
満期になって融資する		現在のところ
貸し付け金		合計する
ポートフォリオ
貸し付け金		応策
ローンの90%または
より多くの日数
期限が過ぎた		不応計プロジェクト
貸し付け金
(単位：千)
2022年9月30日
不動産：
住宅.住宅$1,238 $2,869 $4,107 $462,742 $466,849 $— $3,165 
商業広告— 957 957 625,073 626,030 — 1,560 
建設843 2,852 3,695 231,350 235,045 — 2,852 
商工業480 634 1,114 191,093 192,207 — 843 
クレジットカード18,453 174 18,627 118,031 136,658 174 — 
他の消費者— — — 1,055 1,055 — — 
合計する$21,014 $7,486 $28,500 $1,629,344 $1,657,844 $174 $8,420 
2021年12月31日
不動産：
住宅.住宅$469 $2,494 $2,963 $398,644 $401,607 $72 $2,835 
商業広告367 25 392 555,947 556,339 — 25 
建設— 7,803 7,803 247,344 255,147 — 7,803 
商工業183 593 776 175,180 175,956 — 676 
クレジットカード19,022 10 19,032 122,088 141,120 10 — 
他の消費者— — — 1,033 1,033 — — 
合計する$20,041 $10,925 $30,966 $1,500,236 $1,531,202 $82 $11,339 
ドルがあります1.4百万ドルとドル62022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ1~4軒の家庭住宅物件が償還過程で獲得した数千件のローンがある。
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
減価組合ローンは以下の通り
減価組合ローン
未払い
契約書
元金
てんびん		録画しました
投資する
持っていない
手当		録画しました
投資する
使用
手当		合計する
録画しました
投資する		関わる
手当
(単位：千)
2022年9月30日
不動産：
住宅.住宅$3,329 $3,165 $— $3,165 $— 
商業広告1,643 1,560 — 1,560 — 
建設2,939 2,852 — 2,852 — 
商工業1,028 575 268 843 159 
合計する$8,939 $8,152 $268 $8,420 $159 
2021年12月31日
不動産：
住宅.住宅$3,022 $2,835 $— $2,835 $— 
商業広告90 25 — 25 — 
建設7,885 7,803 — 7,803 — 
商工業832 340 336 676 218 
合計する$11,829 $11,003 $336 $11,339 $218 
下表は、確認された減価ローン利息をまとめています
減価組合ローンの利息を確認しました
2022年9月30日までの3ヶ月2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)平均値
録画しました
投資する		利子
公認の		平均値
録画しました
投資する		利子
公認の
不動産：
住宅.住宅$3,329 $— $3,341 $— 
商業広告1,643 — 1,650 — 
建設2,939 — 2,938 — 
商工業1,242 — 1,267 — 
合計する$9,153 $— $9,196 $— 
25

Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
減価組合ローンの利息を確認しました
2021年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)平均値
録画しました
投資する		利子
公認の		平均値
録画しました
投資する		利子
公認の
不動産：
住宅.住宅$5,222 $45 $5,334 $67 
商業広告90 5 90 22 
建設7,885 127 7,779 127 
商工業1,056 16 1,058 49 
合計する$14,253 $193 $14,261 $265 
減価組合融資には、経営陣が付加価値割引不可の融資を記録したことが含まれている
信用品質指標
会社のローン組合せ信用品質の持続的なモニタリングの一部として、管理層はある信用品質指標を追跡し、ローンリスクレベル、分類ローンレベル、純洗浄販売、不良ローン及び会社市場全体の経済状況と関連する傾向を含む。
同社はリスクレベル行列を利用してその融資ごとにリスクレベルを割り当てている。ここで、分類ローンの一般的な特徴を以下のように説明する
特に言及する
特に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に会社の信用状況を悪化させたりする可能性がある。特に言及された融資は不利な分類ではなく、不利な分類を保証するために会社を十分なリスクに直面させることもない。
借り手が悪い流動性とレバレッジの頭寸を示す可能性があるが、これは一般に負のキャッシュフローまたは負の収益傾向によるものである。別の融資は、企業借り手の財務会社に限られる可能性があり、商業不動産借り手は獲得できない可能性がある。
標準に合わない
基準を満たしていない融資は、債務者又は質抵当品(例えばある)の現在の財務状況及び支払能力の十分な保護を受けない。基準に合わないローンには1つ以上の明確な弱点があり、これは債務の清算を危うくするだろう。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、会社はいくつかの損失を被る可能性があるということだ。
借り手は最近あるいは思わぬ利益のない業務を表現し、債務超過カバー率が不足、あるいは限界流動性と資本化を示す可能性がある。このようなローンは会社の経営陣がもっと厳格な規制を必要とする。
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
疑いに値する
不良ローンは不合格ローンに関連するすべての弱点を持っており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が回収や清算を非常に疑わしい、不可能にしていることである。
次の表にリスクレベル別の融資残高を示す。分類ローンには、融資、基準外融資、不良融資について特に言及することが含まれている
組合融資分類
(単位：千)
通行証(1)
特に言及する標準に合わない疑いに値する合計する
2022年9月30日
不動産：
住宅.住宅
$451,471 $9,751 $5,627 $— $466,849 
商業広告
618,461 6,009 1,560 — 626,030 
建設
232,193 — 2,852 — 235,045 
商工業186,448 4,216 1,543 — 192,207 
クレジットカード136,658 — — — 136,658 
他の消費者1,055 — — — 1,055 
ポートフォリオの売掛金$1,626,286 $19,976 $11,582 $— $1,657,844 
2021年12月31日
不動産：
住宅.住宅
$394,488 $2,540 $4,579 $— $401,607 
商業広告
548,244 8,070 25 — 556,339 
建設
243,848 3,496 7,803 — 255,147 
商工業164,066 10,417 1,473 — 175,956 
クレジットカード141,120 — — — 141,120 
他の消費者1,033 — — — 1,033 
ポートフォリオの売掛金$1,492,799 $24,523 $13,880 $— $1,531,202 
________________________
(1)     PASSは、非常に、非常に良く、良好で、満足でき、PASS/WATCHに格付けされた融資と、単独の評価がないクレジットカードおよび消費者信用を含む。

減価融資には、TDRで修正されたいくつかの融資も含まれており、これらの融資には、財務的困難を経験または経験すると予想される借り手に経済的割引が提供されている。これらの特典は、一般に、金利の引き下げ、支払いの延期、元本の猶予、忍耐、または他の行動を含む可能性がある会社の欠陥活動に起因する。あるTDRは再編時に不良ローンに分類され、借り手が合理的な期間(通常は6ヶ月)の継続返済表現を確認した後にのみ、履行状態を回復することができる。
27

Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
支払いを2022年9月30日まで延期するなどの修正は短期的な性質であり、延期ローンの総数に含まれており、TDRに影響を与えていない。TDRの状態は以下のとおりである
問題債務再編
(単位：千)量
契約書		記録された投資
2022年9月30日パフォーマンス不良資産合計する
不動産：
住宅.住宅4 $— $437 $437 
商工業1 — 70 70 
合計する5 $— $507 $507 
2021年12月31日
不動産：
住宅.住宅4 $— $450 $450 
商工業1 — 83 83 
合計する5 $— $533 $533 
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、同社は違います。新しいTDRもなく、TDRも同時期に違約していない。いくつありますか違います。2021年9月30日までの3カ月間に新たなTDRが増加した。あったことがある1つは2021年9月30日までの9カ月間の新住宅TDR，価格は$3191，000ドル、借り手は金利減免と支払い再計算を受けます。あったことがある1つは商業·工業TDRは2021年9月30日までの9ヶ月以内に$を返済した200千個です。
未返済ローン負担額は以下の通り
ローンの約束
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日
未使用信用限度額
不動産：
住宅.住宅$24,997 $15,747 
住宅-家屋正味価値39,957 37,640 
商業広告33,382 17,225 
建設76,034 118,518 
商工業48,184 45,135 
クレジットカード(1)
119,680 123,874 
他の消費者274 2,247 
合計する$342,508 $360,386 
販売待ち住宅ローンを持つ承諾を支給する$— $1,385 
信用状$5,085 $5,105 
________________________
(1) クレジットカードポートフォリオにおける未返済融資約束には$が含まれています114.5百万ドルとドル121.72022年9月30日と2021年12月31日までの保証残高はそれぞれ100万ドル。

信用限度額とは、いかなる契約条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。信用限度額は通常変動金利を持っている。このような線は未来を表していません
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
付記5--組合せ受取ローン(継続)
現金需要は、どんな所与の時間にも、すべての顧客が彼らの限度額を全額引き出すことは不可能だからだ。融資約束は通常可変金利、固定満期日があり、費用を支払う必要があるかもしれない。
顧客が義務を履行しない場合、会社が直面する信用損失の最大のリスクは、信用承諾の契約金額である。融資約束と信用限度額は通常、担保を含めて同じ条件で行われ、未返済融資として使用される。経営陣はこのような融資約束に資金を提供することによって生じるいかなる会計損失も知らない。当社は、資金源のないクレジット限度額維持推定準備金のような表外項目であり、これは他の負債に反映され、準備金の増加または営業費の計上を減少させるか、営業費用から差し引く本アカウントの記載期間中のアクティビティは以下のとおりである
表外備蓄
次の3か月まで現在までの9ヶ月間で
(単位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
期初残高$1,631 $1,745 $1,736 $1,775 
表外信用承諾準備金(輸出)51 (9)(54)(39)
期末残高$1,682 $1,736 $1,682 $1,736 
当社は、投資家に売却された融資が投資家計画のガイドラインに適合し、借り手が提供する情報が正確かつ完全であることを声明と保証している。売却された融資に違約が発生した場合、投資家は文書の欠陥、計画が規則に合わない、前払い違約および詐欺または借り手の虚偽陳述による損失の賠償を要求する権利がある可能性がある
当社は住宅ローンの潜在損失予約準備金を売却するために、他の負債に反映し、変動を営業費用に記入するか、営業費用から差し引く本保護区に記載されている各期間の活動状況は以下のとおりである
住宅ローンを積立金に戻す
次の3か月まで現在までの9ヶ月間で
(単位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
期初残高$1,166 $1,369 $1,164 $1,160 
住宅ローンの引戻し4 70 6 279 
期末残高$1,170 $1,439 $1,170 $1,439 

29

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付記6-デリバティブ金融商品
その担保銀行業務の一部として、当社は金利ロック約束、すなわちローンの発行を約束し、融資金利は融資前に決定し、顧客はその金利をロックしている。そして、会社は融資と金利を投資家の手に絞り、和解(ベストエフォート)が成立した場合には融資を交付することを約束した。金利ロック約束下のいくつかのローンは長期販売契約に含まれている。長期販売契約は公正価値によって計上され、公正価値変動は担保ローン銀行収入に計上される。金利ロック約束と長期販売契約はデリバティブとみなされている。金利ロック約束とベストエフォート契約の市場価値は、独立した市場で取引が活発ではないため、正確に決定することは容易ではない。当社は、現在の金利の影響を受ける対象資産の公正価値を推定し、金利ロック承諾が終了するか、資金を獲得する可能性を考慮することで、金利ロック承諾の公正価値を決定する。
以下の表では、未償還デリバティブの承諾と公正価値金額を報告します
派生商品
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日
未平倉長期販売契約名義金額$4,250 $22,500 
未平倉長期受け渡し販売契約の公正価値44 (16)
金利ロック承諾額名義金額3,689 18,053 
金利ロック約束の公正価値(31)34 

注7-賃貸借証書
会社の主なリース活動は、会社の支店運営やバックグラウンド運営を支援するために締結されたいくつかの不動産賃貸に関する。会社賃貸四つ全方位的なサービスを提供する支店と四つ会社/行政活動、運営、融資生産のための他の場所。すべての賃貸契約下の物件賃貸は経営賃貸に指定されています。当社では融資リースとしてのレンタルは指定されていません。
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。経営賃貸使用権(“ROU”)資産は住宅地や設備に計上され、経営賃貸負債は他の負債として総合貸借対照表に計上される。純収益資産とはリース期間内に対象資産を使用する権利であり，リース負債とはリースによるリース金の支払い義務である。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。当社の賃貸借契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は開始日に得られた資料に基づく逓増借款金利を採用して賃貸支払いの現在値を決定している。履歴加重平均割引率は2.012022年9月30日と2.232021年12月31日。レンタルROU資産を運営するには、任意のレンタル前金も含まれています。当社の賃貸条項には、当社がその選択権を行使することを合理的に決定した場合に賃貸借契約を延長または終了する選択権が含まれています。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。当社は賃貸と非レンタル構成要素と賃貸契約があり、会社は単独で計算することを選択しています。大多数のレンタルによって、非レンタル構成要素の金額は確定しやすいからです。
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別注7-賃貸借契約(継続)
2022年9月30日現在、会社の純賃貸ROU資産と関連賃貸負債は2.4百万ドルとドル2.7それぞれ100万ドルですが2021年12月31日の残高は2.5100万ドルのROU資産と2.7百万ドルの賃貸債務、残りの条項は1 - 6年内には、当社が行使する延期オプションを合理的に決定することを含む。当社は2022年9月30日現在、まだ始まっていない重大なレンタルを締結していません同社のリース情報の概要は以下の通り
賃貸借証書
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日
賃貸使用権資産：
賃貸資産$5,240 $5,364 
差し引く：累計償却(2,841)(2,898)
賃貸純資産$2,399 $2,466 
レンタル責任：
リース責任$5,396 5,535 
差し引く：累計償却(2,732)(2,800)
リース責任$2,664 $2,735 
初期または残り期間が1年以上の経営リースについて、将来の最低支払いは以下の通りです
賃借支払義務
(単位：千)2022年9月30日
満期金額：
2022277 
20231,091 
2024721 
2025259 
2026年とその後392 
将来のレンタル支払総額2,740 
キャッシュフロー割引(76)
将来の賃貸支払い純額の現在価値$2,664 
注8-公正価値
公認会計原則は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値開示を提案し、そして公正価値計量を確定する階層構造を構築する。この階層構造は、3つの階層を含み、資産および負債を評価するための推定技術に基づいている。この3つのレベルは以下のとおりである
第1レベル--推定方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である
第2レベル--推定方法の投入は、市場における同様の資産および負債の見積もりと、金融商品期間全体にわたって実質的に直接的または間接的に観察可能な投入と、を含む
31

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付記8--公正価値(続)
第3級-推定方法の投入は観察できず、公正価値計量に重要な意義がある。
公正価値恒常性計量
売却可能な投資証券−会社が販売可能な投資証券の公正価値は、独立した価格設定サービスによって提供される。当社証券の公正価値は、第二級投入下の類似証券の見積に基づいて決定される
有価証券−有価証券の公正価値は、独立した価格設定サービスによって提供される。公正価値は、一級投入された類似証券の見積もりに基づいて決定される
販売待ちのローンを持つ−販売されるべきローンを保有する公正な価値は、同様の資産のオファーの第2レベルの投入を使用して決定され、ローンの特定の属性に基づいて調整される
デリバティブ金融商品−販売のために住宅ローンを保有するためのデリバティブおよび関連する金利ロックコミットメントは、住宅ローンを売却するための長期コミットメントを含み、第2レベルの投入を使用して公正な価値報告を提供する。派生金融商品の公正価値は、推定日までの派生市場データ及び金利ロック承諾住宅ローンの関連価値に基づいて決定される。
32

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付記8--公正価値(続)
当社は、2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値の恒常的な計量金融商品を以下のように分類しています
金融商品の公正価値
(単位：千)
2022年9月30日合計するレベル1の入力レベル2の入力レベル3入力
売却可能な投資証券
アメリカ国債$214,940 $214,940 $— $— 
市政8,087 — 8,087 — 
会社4,648 — 4,648 — 
資産支援証券8,222 — 8,222 — 
担保融資支援証券33,723 — 33,723 — 
合計する$269,620 $214,940 $54,680 $— 
有価証券$232 $232 $— $— 
販売待ちのローンを持つ$6,875 $— $6,875 $— 
派生資産$44 $— $44 $— 
派生負債$31 $— $31 $— 
2021年12月31日
売却可能な投資証券
アメリカ国債$131,001 $131,001 $— $— 
市政10,474 — 10,474 — 
会社4,934 — 4,934 — 
資産支援証券10,140 — 10,140 — 
担保融資支援証券27,906 — 27,906 — 
合計する$184,455 $131,001 $53,454 $— 
有価証券$245 $245 $— $— 
販売待ちのローンを持つ$15,989 $— $15,989 $— 
派生資産$34 $— $34 $— 
派生負債$16 $— $16 $— 
FASB ASC 825-10を用いて記録された金融商品
FASB ASC 825-10によると、当社は公正価値に従って大部分の金融商品とその他の項目を報告することを選択することができ、公正価値変動は純収益で報告することができる。最初の採用後、条件に適合する金融資産、金融負債、または会社の承諾を得たとき、またはいくつかの特定の再議イベントが発生した場合に選択される。ある項目に対する公正な価値選択が一旦選択された場合は，撤回してはならない.
次の表は、FASB ASC 825-10に基づいて公正価値で計量された販売待ち融資の公正価値帳簿金額と、契約により満期時に受信する権利がある未償還元金総額との差額を反映している
販売待ちローンの公正価値を持つ
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日
公正価値合計$6,875 $15,989 
契約元金6,237 14,504 
差別化する$638 $1,485 
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付記8--公正価値(続)
当社はすでに公正な価値で販売待ちローンを持って入金することを選択し、記録派生ツールの時価変動によるミスマッチを解消し、派生ツールは販売待ちのローンの時価を比較するために使用し、ローンはコスト或いは市価が低い者を基準とする
公正価値非日常的計量
減価ローン−会社は、一般に、融資担保の公正価値および割引キャッシュフロー分析に基づいて減値を計量する。公正価値は、一般に、物件の独立第三者評価または予想収益に基づく割引キャッシュフローに基づいて決定される。これらの資産は第3級公正価値に計上される。2022年9月30日と2021年12月31日まで、公正価値には融資残高#ドルが含まれている8.4百万ドルとドル11.3百万ドル、具体的な備蓄金は#ドルです1591，000ドル218それぞれ何千もあります
請け負った不動産−会社が担保償還権を失った不動産は、公正な価値から売却コストを差し引いて計算される。公正価値は、要約および/または評価によって決定される。不動産の販売コストは標準的な市場要因に基づいて計算される。同社は担保償還権を失った不動産を3級に分類した。
同社はすでにその減価融資と担保償還権を失った不動産を以下のように分類した
不良ローンと担保償還権を失った不動産の公正価値
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日
減価ローン
レベル3入力
$8,261 $11,121 
合計する$8,261 $11,121 
請け負った不動産
レベル3入力$— $86 
合計する$— $86 
以下の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の公正価値第三級計量に使用されている観察不可能な入力を紹介した
観測不可能な入力
技術を評価する観測不可能な入力入力範囲
減価ローン評価価値/割引現金流量割引の評価または保有および/または売却コストのキャッシュフローの推定
11至れり尽くせり25%
請け負った不動産評価価値/可比売上高保有および/または売却コストを見積もる評価割引
11至れり尽くせり25%
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値情報については、貸借対照表で確認されているか否かにかかわらず、その価値の推定は、ツールの特徴や関連する市場情報に基づいている。金融商品は、現金、1つのエンティティの所有権証拠、または別の金融商品の現金を受け入れまたは交付する契約権利または義務を譲渡または1つのエンティティに課す契約を含む
公正価値を決定するための情報は，高い主観性と判断性を持つため，結果は不正確である.他にも主観的要因には現金の推定が含まれている
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付記8--公正価値(続)
資金フロー、リスク特徴、信用品質と金利、これらはすべて変化する可能性がある。公正価値は貸借対照表の日に推定されるため、これらのツールは決済または満期時に実際に現金化したり、支払う金額が大きく異なる可能性がある。
当社の融資組合の公正価値は、その融資の公正価値を決定する際に信用リスク仮説を含む。この信用リスク仮説は、仮定された順序取引において市場参加者によって達成された公正な価値に近づくことを目的としている。同社の融資組合は最初にセグメント化方法を用いて公正評価を行った。同社はその融資組合せを以下のように分類している：浮動金利ローン、減値ローン、その他のすべてのローン。そして、上述したような信用リスクを考慮するために結果を調整する。しかし、新しい指導の下で、会社は割引キャッシュフローモデルに含まれるいくつかの仮定に基づいて、割引キャッシュフローモデルを用いることで非流動性リスクを補償し、それによって更に信用リスク割引を応用し、主に割引率を用いて、融資ライフサイクル内の内在信用リスクをよりよく捉える必要があると考えている。増強された信用リスクの考慮は、会社の融資組合に推定脱退価格を提供する。
常に再定価し、信用リスクが大きな変化がない可変金利ローンに対して、公正価値は帳簿価値に近い。減価ローンの公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて、或いは関連担保の公正価値に基づいて推定する。
現金及び現金等価物と制限的株式投資の公正価値は帳簿価値である。制限株はFRBと他の銀行の株式を含む。
買い戻し協議により販売される無利子預金と証券の公正価値は帳簿価値である。
小切手預金、貯蓄預金及び貨幣市場預金の公正価値は報告日の即期支払金額である。固定満期口座および個人退職口座の公正価値は、現在同様の残余期間口座に提供されている金利を使用して推定される
他の金融機関預金の公正価値は、現在残存期間のような預金に提供されている金利に基づいて推定される。
借入金の公正価値は、類似期限と余剰期限借入金の現在の市場金利を用いて契約キャッシュフローの価値を割引することによって推定される。
帳簿価値が一般的に公正価値に近いので、未返済融資約束、未使用信用限度額、および信用証の公正価値は表に含まれていない。このようなツールによって生成された費用は、現在同様の約束を開始している費用と実質的に同じだ。
以下の表に当社の金融商品の帳簿価値、公正価値、公正価値レベルでの配置を示す
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連結財務諸表付記
付記8--公正価値(続)
金融商品の公正価値を選定する
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)帳簿金額公正価値帳簿金額公正価値
金融資産
レベル1
現金と銀行の満期金$14,774 $14,774 $42,914 $42,914 
他の金融機関の有利子預金20,867 20,867 136,824 136,824 
有価証券232 232 245 245 
売却された連邦基金1,421 1,421 3,657 3,657 
レベル3
融資の純額を受け取る(1)
$1,624,572 $1,572,842 $1,607,086 $1,598,228 
制限的投資3,627 3,627 3,498 3,498 
金融負債
レベル1
無利息預金$806,033 $806,033 $787,650 $787,650 
レベル3
利息計算預金$931,558 $931,882 $1,009,487 $1,011,121 
FHLB前払金とその他の借入資金34,062 31,116 34,062 34,263 
________________________
(1)     SBA-PPPローンと組合せローンが含まれている。

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連結財務諸表付記
注9--細分化市場

同社の報告可能部門は、離散財務情報を有する業務部門を代表し、その結果は管理層が定期的に審査する。それは..四つ業務の細分化には，商業銀行，初代銀行住宅ローン(会社の担保融資部門)，OpenSkyがある®(会社のクレジットカード部門)と会社事務室以下のスケジュールは、2022年9月30日と2021年9月30日の各報告可能部門の財務情報を示しています
細分化市場
2022年9月30日までの3ヶ月
(単位：千)商業銀行CBHL
OpenSky®
会社(2)
淘汰する統合された
利子収入$20,382 $102 $17,103 $812 $(59)$38,340 
利子支出1,449 40 — 233 (59)1,663 
純利子収入18,933 62 17,103 579 — 36,677 
融資損失準備金(980)— 2,240 — — 1,260 
支出後の純利息収入を差し引く19,913 62 14,863 579 — 35,417 
非利子収入468 1,115 5,524 1 — 7,108 
非利子支出(1)
13,798 2,017 12,101 178 — 28,094 
税引き前純収益$6,583 $(840)$8,286 $402 $— $14,431 
総資産$1,823,049 $7,664 $128,842 $234,731 $(184,928)$2,009,358 
2021年9月30日までの3ヶ月
利子収入$17,109 $248 $15,635 $574 $(38)$33,528 
利子支出1,160 177 — 170 (38)1,469 
純利子収入15,949 71 15,635 404 — 32,059 
融資損失準備金— — 975 — — 975 
支出後の純利息収入を差し引く15,949 71 14,660 404 — 31,084 
非利子収入559 4,484 7,553 1 — 12,597 
非利子支出(1)
12,073 2,775 13,677 102 — 28,627 
税引き前純収益$4,435 $1,780 $8,536 $303 $— $15,054 
総資産$1,956,340 $36,791 $135,612 $209,070 $(168,257)$2,169,556 
________________________
(1)     非利子支出には$が含まれている6.6百万ドルとドル9.4OpenSkyのデータ処理費用のうち100万ドルに達しています®それぞれ2022年と2021年9月30日までの3カ月間の支部。
(2)    会社部門は遊休現金を収益資産に投資し、配当現金口座、融資参加、会社の他の適切な投資を含む。
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Capital Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記
注9--細分化市場

2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)商業銀行CBHL
OpenSky®
会社(2)
淘汰する統合された
利子収入$57,794 $347 $48,823 $2,457 $(123)$109,298 
利子支出3,255 185 — 573 (123)3,890 
純利子収入54,539 162 48,823 1,884 — 105,408 
融資損失準備金(980)— 5,227 — — 4,247 
支出後の純利息収入を差し引く55,519 162 43,596 1,884 — 101,161 
非利子収入1,571 4,580 17,658 2 — 23,811 
非利子支出(1)
38,741 6,364 36,923 351 — 82,379 
税引き前純収益$18,349 $(1,622)$24,331 $1,535 $— $42,593 
総資産$1,823,049 $7,664 $128,842 $234,731 $(184,928)$2,009,358 
2021年9月30日までの9ヶ月間
利子収入$51,969 $1,037 $34,944 $1,604 $(99)$89,455 
利子支出4,285 745 — 502 (99)5,433 
純利子収入47,684 292 34,944 1,102 — 84,022 
融資損失準備金433 — 1,756 70 — 2,259 
支出後の純利息収入を差し引く47,251 292 33,188 1,032 — 81,763 
非利子収入1,212 17,529 21,208 43 — 39,992 
非利子支出(1)
31,962 9,941 39,379 290 — 81,572 
税引き前純収益$16,501 $7,880 $15,017 $785 $— $40,183 
総資産$1,956,340 $36,791 $135,612 $209,070 $(168,257)$2,169,556 
________________________
(1)     非利子支出には$が含まれている20.9百万ドルとドル27.3OpenSkyのデータ処理費用のうち100万ドルに達しています®それぞれ2022年と2021年9月30日まで9カ月の支部。
(2)    会社部門は遊休現金を収益資産に投資し、配当現金口座、融資参加、会社の他の適切な投資を含む。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下では、会社の財務状況に影響を与える重要な要素とその時期の経営結果を回顧することを目的とした議論と分析を行う。本検討·分析は，添付の総合財務諸表と関連説明および会社が2021年12月31日までの10−K表年次報告とともに読まなければならない。
民間証券訴訟改革法案安全港声明
Form 10-Qに関するこの四半期報告および私たちの代表が時々下した口頭陳述は、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した“前向きな陳述”を含み、これらの陳述はリスクと不確実性の影響を受ける。あなたはこのような陳述に過度に依存してはいけません。それらは私たちの運営と経営が置かれているビジネス環境に関連する多くのリスクと不確定要素の影響を受けますので、これらのすべてのリスクと不確定要素は予測が困難で、多くは私たちのコントロール範囲を超えています。展望的陳述は、私たちのビジネス戦略、期待、信念、予測、予想イベントまたは傾向、成長見通し、財務業績、および非歴史的事実に関連する同様の記述を含む、私たちの可能性または仮定された将来の経営結果に関する情報を含む。これらの陳述は、一般に、“可能”、“信じ”、“予想”、“予想”、“潜在”、“機会”、“計画”、“努力”、“計画”、“推定”、“可能”、“計画”、“求める”、“すべき”、“将”または“将”などの言葉またはフレーズの否定を含む。
他の要素以外に、以下の要素は私たちの財務表現がこれらの展望性陳述に表現されているものと大きく異なることを招く可能性がある
一般経済状況
•ウクライナで行われている戦争；新冠肺炎の大流行の規模と持続時間、関連する変異と突然変異及び世界経済と金融市場状況及び私たちの業務、運営結果及び財務状況への影響を含む地政学的懸念
•金融サービス業および/または私たちの業務全体に影響を与える経済状況(金利環境、政府経済と通貨政策、世界金融市場の実力およびインフレ/デフレを含む)
•私たちの業務に関連する金利リスクは、私たちの利息資産と利息負債の金利変化に対する敏感性、および金利変化が私たちの収益に与える影響を含む
•私たちの業務はワシントンD.C.とメリーランド州のボルチモア、経済、政治、環境条件の変化がこれらの市場に与える影響に集中しています
一般業務運営
•私たちは私たちの成長と私たちの戦略を実行する能力を慎重に管理する
•私たちは私たちの商業不動産と商業融資の組み合わせを拡大することを計画しています。これは返済できないことや他の不利な結果をもたらす重大なリスクをもたらす可能性があります
•私たちの目標を達成するために戦略的買収を行うかもしれません
•情報技術および電気通信システムへの依存と、任意のシステム故障または中断の可能性
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•外部第三者が私たちの記録とデータを処理して処理することに依存しています
•私たちが技術変革に適応する能力は
•私たちはデリバティブ取引に参加しています
•市場金利の変動性と動向
•私たちは証券公正価値の変動が私たちのコントロールを超えて投資している
•ドルロンドン銀行間同業借り換え金利(“LIBOR”)から潜在的な代替基準金利への移行に関する不確実性とコストは、保証された隔夜融資金利(“SOFR”)を含む
•準備金は私たちの融資損失準備金を含めて十分だ
•資産の質が悪化する
•私たちのローンの担保価値の変化を保証します
•私たちのビジネスに関連する流動性と操作リスク
•財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性と、将来の財務報告の内部統制の任意の重大な欠陥を補う能力
•私たちのリスク管理の枠組みが十分かどうか
•私たちの資本の充足性、資本源と私たちは私たちの目標を達成するために追加資本を集める必要があるかもしれない
•私たちの管理チームと取締役会への依存と経営陣と取締役会構成の変化
•私たちは時々規制機関の法的訴訟、審査、そして救済行動に参加する
•私たちのOpenSkyに関するリスクは®クレジットカード部門は、適用される消費金融の遵守と詐欺防止条例を含む
•私たちの住宅ローン銀行業務に関わるリスクは
•私たちの監督機関は私たちの規制機関が私たちに融資損失を増加させたり、資産を減記したりすることを要求する可能性があることを含めて、私たちの監督機関が私たちの審査結果を検討した
•金融機関、会計、税収、貿易、通貨および財政に関連する法律、法規、法規、解釈または政策の変化；
•金融サービス業の競争は、特に地域と国家機関からの競争が激化している
•他の金融機関の財務健全性
•政府はさらにアメリカの金融システムに介入しました
•州、国、および世界レベルでネットワークリスクに打撃を与える潜在的な立法を遵守するコストを含む、ネットワークセキュリティ脅威と防御のコスト
40

•自然災害と悪天候、テロ行為、敵対行動の勃発、または他の国際的または国内的災害、および私たちがコントロールできない他の事項
•詐欺、不注意、コンピュータ窃盗、そしてサイバー犯罪に直面する可能性がある。
あなたが展望的な陳述を読んで考慮する時、あなたはこれらの陳述が業績や結果の保証ではないことを理解すべきだ。それらは、リスク、不確実性、および仮定に関連し、多くの可能なイベントまたは要因によって変化する可能性があり、これらのイベントまたは要因は、私たちが知っているか、または制御されているわけではない。これらの展望的陳述は合理的な仮説、信念と期待に基づいていると考えているが、変化または私たちの信念、仮説または予想が正しくなければ、私たちの業務、財務状況、流動性および/または経営結果は展望性陳述で表現されたものとは大きく異なる可能性がある。あなたは多くの要素が私たちの実際の財務結果や経営結果に影響を与える可能性があり、実際の結果が前向きな陳述の結果と大きく異なる可能性があるということを認識しなければならない。これらの要因には，2021年12月31日までの10−K表年次報告書の第1 A項“リスク要因”項で述べた要因と，本稿および米国証券取引委員会に提出された他の報告書で言及された要因が含まれる。
あなたは私たちがしたどんな展望的な陳述もただ私たちが陳述した日付だけを代表するということを記憶しなければならない。新しい危険と不確実性が時々発生し、私たちはこのような事件やそれらが私たちに及ぼす可能性のある影響を予測できない。私たちには責任もなく、いかなる業界情報や前向き声明が発表された日後にこれらの情報や前向き声明を更新または修正するつもりもなく、何の義務も負いません。
肝心な会計政策
同社の会計と報告政策は米国公認会計原則に符合し、銀行業の一般的なやり方に符合している。会社の財務状況や経営結果は、資産や負債の帳簿価値および収入、費用、関連開示のために報告された金額を得るための見積もり、仮説、判断を含む管理層が会計政策を適用する影響を受ける。これらの政策を適用した場合の異なる仮定は、会社の総合財務状況および/または経営結果に大きな変化をもたらす可能性がある。同社はその重要な会計見積もりと仮説を評価し続け、必要と考えた場合に更新を行う。経営陣はすでに会社取締役会監査委員会と会社の重要な会計政策と見積もりを討論した。
会社の会計政策は会社の総合財務状況と総合経営結果を知る基礎です。そこで，会社の重要会計政策は，会社2021年10−K報告書第8項“財務諸表と補足データ”における“連結財務諸表付記”の付記1“業務性質と列報基礎”で詳細に検討した。
重要な会計·報告政策には、会社による融資損失準備の会計処理が含まれている。当社は、本四半期報告第1項第1項の付記1“重要会計政策”において、その融資損失準備に関する補足情報を提供している。
概要
Capital Bancorp，Inc.(“会社”)は1998年にメリーランド州に登録設立され，Capital Bank，N.A.(“銀行”)を担当する銀行持株会社であり，後者は1999年に特許を取得し，1999年に運営を開始した。銀行本部はメリーランド州ロクビルに設置され、4つの商業銀行支店、4つの担保ローン事務所、2つのローン制作事務所及び私たちの経営エリア全体の肝心な市場に位置する3つの会社と運営機構を通じて、ワシントンD.C.とメリーランド州ボルチモア大都市地区にサービスを提供する。企業や非営利団体や起業家にサービスを提供しています
41

彼らと協力することで、カスタマイズ技術や“顧客至上”提案の支援の下、量的カスタマイズ金融ソリューションを設計し、地域全体で実現する。
同社は、商業銀行、担保ローン、クレジットカード、会社活動の4つの業務部門での活動を報告した。部署定義の適切性を決定する際には、当社は財務情報を得ることができる業務構成要素を考慮し、資源配分と業績評価に対して定期的な評価を行う。添付されている総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成され、銀行業の一般慣例に符合する。
私たちの商業銀行部門は銀行の総資産の大部分を占めている。私たちの商業銀行は、私たちが市場を運営する商業顧客に良質なサービス、カスタマイズされた解決策、オーダーメイドの提案を提供することに力を入れています。
我々の資本銀行住宅ローン(“CBHL”)部門は、主に二次市場への販売に使用され、いくつかの限られた場合には、銀行の融資組み合わせに使用される通常および政府保証の住宅担保融資を全国的に開始する。
私たちのOpenSky®この部門は、銀行口座が不足している人々と、信用スコアの再構築を希望する人たちに、保証、一部保証、無担保のクレジットカードを全国的に提供している。OpenSky® カードはデジタルやモバイルプラットフォーム上で動作し，ほとんどのマーケティングやアプリケーションはWebサイトやモバイルアプリケーションを介して行われる.担保付きクレジットカードについては，口座開設時には，クレジットカードの全信用限度額に相当する預金が銀行の無利子当座口座に入金され，カードの全ライフサイクルにわたってこの預金を保持することが要求される.クレジットスコアと返済履歴(通常は少なくとも時間通りに6ヶ月返済しますが、最終的には具体的な状況に基づいて決定される)を考慮した当社独自のスコアモデルを使用して、OpenSky®また、ある既存の顧客に無担保限度額を提供し、その保証信用限度額を補充する。
資本
2022年9月30日まで、同行はそれが守らなければならないすべての資本金の要求を超え、その主要な連邦監督機関の最新の通知により、資本は十分であると考えられている。その通知以来、経営陣は何の条件や事件も世銀の分類を変えることはないと考えている。私たちは私たちの資本状況に密接に注目し、私たちの資本水準が強力に維持されるように適切な措置を取ろうとしている
42

経営成果
純収入
次の表に示す期間の純収入の主要な構成要素を示す。
9月30日までの3ヶ月間
20222021変更率
(単位：千)
利子収入$38,340 $33,528 14.4 %
利子支出1,663 1,469 13.2 %
純利子収入36,677 32,059 14.4 %
融資損失準備金1,260 975 29.2 %
支出後の純利息収入を差し引く
35,417 31,084 13.9 %
非利子収入7,108 12,597 (43.6)%
非利子支出28,094 28,627 (1.9)%
所得税前純収益14,431 15,054 (4.1)%
所得税費用3,336 3,877 (14.0)%
純収入$11,095 $11,177 (0.7)%
2022年9月30日までの3カ月の純収入は1110万ドルだったが、2021年同期の純収入は1120万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間に比べ、純利息収入は460万ドル増加し、14.4%増の3670万ドルに達したが、これは主にポートフォリオ融資の利息増加によるものだ。2022年9月30日までの四半期では、非利息収入は710万ドルで、前年同期の1260万ドルから550万ドル減少し、減少幅は43.6%だった。通貨ベースの減少は主に住宅ローン銀行業務収入が350万元減少し、金利環境の上昇による住宅ローン販売と住宅ローン再融資の減少と、クレジットカード手数料が200万元減少し、顧客戸籍や振込収入の低下が活発になったためだ。2022年9月30日までの3カ月間の非利息支出は2810万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は2860万ドルと53.3万ドル減少し、減少幅は1.9%だった。減少の要因は，2022年第1四半期の契約交渉成功により，データ処理費用が300万ドル減少したが，賃金と従業員福祉は78.5万ドル増加して7.9%，広告費は60.5万ドル増加し58.9%，専門費用は130万ドルと50.6%増加したためである
9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率
(単位：千)
利子収入$109,298 $89,455 22.2 %
利子支出3,890 5,433 (28.4)%
純利子収入105,408 84,022 25.5 %
融資損失準備金4,247 2,259 88.0 %
支出後の純利息収入を差し引く101,161 81,763 23.7 %
非利子収入23,811 39,992 (40.5)%
非利子支出82,379 81,572 1.0 %
所得税前純収益42,593 40,183 6.0 %
所得税費用9,779 10,376 (5.8)%
純収入$32,814 $29,807 10.1 %
2022年9月30日までの9カ月間の純収益は3280万ドルで、2021年9月30日までの9カ月の2980万ドルから約300万ドル、あるいは10.1%増加した。増加の主な理由は純利息収入が2140万ドル増加したことです
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前年と比較して25.5%と増加したのは，主に組合せ融資の平均残高が2.084億元増加したことと，組合せ融資の収益率が79ベーシスポイント上昇したためである.純利息収入が増加したのは、主にクレジットカード業務に関する融資損失準備金が200万ドル増加し、非利息収入が1620万ドル減少したことであり、これは主に住宅ローン銀行業務収入が1320万ドル減少したためである。2022年9月30日までの9カ月間の非利息支出は8240万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は8160万ドルと80.8万ドル増加し、1.0%増加した。この増加の主な原因は、賃金と福祉が380万ドル増加した14.1%、専門費用が54.9%、すなわち300万ドル増加したことと、広告費が230万ドル増加した74.3%だった。データ処理は690万ドル減少し、23.2%減少し、ローン処理は130万ドル減少し、49.4%減少し、この増加を部分的に相殺した。データ処理費用が690万ドル減少した要因は、2022年第1四半期に締結された契約再交渉である
純利息収入と純利益率分析
私たちは利息差と純利息差を通じて利息資産から発生する収入を最大化する能力を分析し、私たちの負債の利息支出を制御して、純利息収入で測定します
純利息収入は、利益資産の利息収入とこれらの資産を支援する資金コストとの差額である。収益資産は主にローン、販売待ちローン、投資証券と銀行建て預金からなる。資金コストは、購入された連邦基金、FHLBから得られた前払い、および二次手形を含む預金および借金の利息支出を意味する。無利子預金と資本はまた資金源を提供する。純利息差は、年率で計算された純利息収入を同期平均で利息を稼ぐことができる資産で割った比率である。純利差とは、利息を稼いだ資産が稼いだ平均金利と、利息負債が支払う平均金利との差額である。
市場金利と我々が有利子資産又は有利子負債から稼いだ金利、並びに有利子資産、有利子負債及び株主権益の数及び組み合わせの変化は、通常、純利息収入、純利益差及び純利益差が定期的に変化する最大の駆動要因である。市場金利の変動は多くの要素によって駆動され、政府の通貨政策、インフレ、デフレ、マクロ経済発展、失業率の変化、通貨供給、国内と国外の金融市場の政治と国際条件と条件を含む。私たちのローン組合におけるローンの数量とタイプの定期的な変化はワシントンD.C.とボルチモアの大部分市街地の経済と競争状況及び私たちの目標市場及びワシントンD.C.とボルチモア大都市街地全体の不動産、技術、政府サービス、ホテル、観光と金融サービス部門の発展などの要素の影響を受けます。これらの要因の変化に対応するために有効な資産負債管理技術を用いることにより、純利息収入と純利益差の安定を維持するために重要である。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社の主要カテゴリの資産、負債、株主権益の平均残高と加重平均比率を示しています。加重平均収益率は経年収入を関連資産の平均残高で割ったものであり，加重平均金利は経年化費用を関連負債の平均残高で割ったものである.平均未返済残高は，示した時間帯の平均1日残高を利用して算出した。加重平均収益率およびレートは、費用、コスト、オーバーフロー、および割引の償却を含み、これらは、収益率/レートの調整とみなされる。免税証券の加重平均収益率は完全課税同値に基づいて計算されるものではない。
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平均貸借対照表と純利息分析
9月30日までの3ヶ月間
20222021
平均値
卓越した
てんびん		利子収入/
費用.費用
平均値
収益率/
料率率(1)
平均値
卓越した
てんびん		利子収入/
費用.費用
平均値
収益率/
料率率(1)
(千ドル)
資産
生息資産：
利息計算預金
$101,187 $471 1.85 %$250,326 $98 0.15 %
売却された連邦基金
1,492 7 1.87 2,421 — — 
投資証券
287,944 1,362 1.88 170,151 549 1.28 
制限的投資
4,116 49 4.72 3,480 41 4.64 
販売待ちのローンを持つ
7,879 102 5.15 32,660 248 3.02 
SBA-PPP受取ローン
5,906 263 17.66 162,217 1,525 3.73 
ポートフォリオの応収ローン(2)
1,601,546 36,086 8.94 1,404,006 31,067 8.78 
生息資産総額
2,010,070 38,340 7.57 2,025,261 33,528 6.57 
非利子資産39,008 59,511 
総資産
$2,049,078 $2,084,772 
負債と株主権益
利息負債：
当座預金口座
$244,929 $39 0.06 %$301,272 $45 0.06 %
貯蓄する
9,216 1 0.04 7,025 1 0.05 
貨幣市場口座
555,634 815 0.58 495,534 335 0.27 
定期預金
155,091 531 1.36 250,836 904 1.43 
資金を借り入れる
40,700 277 2.70 36,384 184 2.01 
利子負債総額
1,005,570 1,663 0.66 1,091,051 1,469 0.53 
無利子負債：
無利息負債
24,440 21,138 
無利息預金
802,458 786,784 
株主権益
216,610 185,799 
総負債と株主権益
$2,049,078 $2,084,772 
純利息差6.91 %6.04 %
純利子収入$36,677 $32,059 
純利息差(3)
7.24 %6.28 %
_______________
(1)年ごとに計算する。
(2)非権利責任発生制ローンを含む。
(3)2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間で、SBA-PPPローンとクレジットカードローンの合計は報告純利息差の308と276ベーシスポイントを占めた。


2022年9月30日までの3カ月間の純利息差は2021年同期より96ベーシスポイント上昇して7.24%となり、主に組合せ融資残高の増加とこれらの融資の融資収益率の増加によるものだ。2022年第3四半期、クレジットカードとSBA-PPPローンを含まない純利益差は4.16%だったが、2021年同期は3.52%だった。2022年9月30日までの3カ月間で，2021年同期に比べて平均生息資産は1520万ドル減少し，減少幅は0.8%から20億ドルとなり，生息資産の平均収益率は100ベーシスポイント上昇した。前年同期と比較して、平均有利子負債は8，550万ドル減少し、下げ幅は7.8%だったが、有利子負債の平均コストは0.53%から13ベーシスポイント上昇して0.66%に上昇した。
45

平均貸借対照表と純利息分析
9月30日までの9ヶ月間
20222021
平均値
卓越した
てんびん		利子収入/
費用.費用
平均値
収益率/
料率率(1)
平均値
卓越した
てんびん		利子収入/
費用.費用
平均値
収益率/
料率率(1)
(千ドル)
資産
生息資産：
利息計算預金
$172,033 $1,001 0.78 %$238,648 $211 0.12 %
売却された連邦基金
2,590 9 0.48 3,121 — — 
投資証券
234,294 2,510 1.43 138,403 1,571 1.52 
制限的投資
3,913 133 4.54 3,620 124 4.59 
販売待ちのローンを持つ
10,921 347 4.25 49,775 1,043 2.80 
SBA-PPP受取ローン
39,063 3,449 11.80 215,524 6,266 3.89 
ポートフォリオの応収ローン(2)
1,547,386 101,849 8.80 1,339,010 80,240 8.01 
生息資産総額
2,010,200 109,298 7.27 1,988,101 89,455 6.02 
非利子資産47,936 37,485 
総資産
$2,058,136 $2,025,586 
負債と株主権益
利息負債：
当座預金口座
$265,854 $114 0.06 %$280,305 $163 0.08 %
貯蓄する
9,138 4 0.06 6,435 2 0.05 
貨幣市場口座
553,794 1,512 0.37 475,875 1,217 0.34 
定期預金
161,982 1,604 1.32 295,705 3,492 1.58 
資金を借り入れる
36,299 656 2.41 34,265 559 2.18 
利子負債総額
1,027,067 3,890 0.51 1,092,585 5,433 0.66 
無利子負債：
無利息負債
23,748 23,327 
無利息預金
797,660 735,509 
株主権益
209,661 174,165 
総負債と株主権益
$2,058,136 $2,025,586 
純利息差6.76 %5.36 %
純利子収入$105,408 $84,022 
純利息差(3)
7.01 %5.65 %
_______________
(1)年化する
(2)非権利責任発生制ローンを含む。
(3)2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間で、SBA-PPPローンとクレジットカードローンの合計は報告純利息差の307と208ベーシスポイントを占めた。

2022年9月30日までの9ヶ月間、純利息差は2021年同期より136ベーシスポイント上昇して7.01%となり、主な原因は組合せローン残高の増加とクレジットカードローン収益率の上昇である。2022年9月30日までの9カ月間、クレジットカードとSBA-PPPローンを含まない純利益差は3.94%だったが、2021年同期は3.57%だった。2022年9月30日までの9カ月間で，平均生息資産は2021年同期比2210万ドル，すなわち1.1%増の20億ドル，生息資産の平均収益率は125ベーシスポイント増加し，2021年9月30日までの9カ月の6.02%から2022年9月30日までの9カ月の7.27%に増加した。前年同期と比較して、平均有利子負債は6550万ドル、または6.0%減少したが、有利子負債の平均コストは0.66%から15ベーシスポイントから0.51%低下した。
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下表は，示す期間中の純利息収入の変動の構成であり，平均利益資産と計上負債額の変動による純利息収入変動と金利変動による純利息収入変動との割合で割り当てられている
純利子収入変動分析
2022年9月30日までの3ヶ月2022年9月30日までの9ヶ月間
.に比べて
.に比べて
2021年9月30日2021年9月30日
以下のような理由で変更になりました
利子の差
以下のような理由で変更になりました
利子の差
(単位：千)
巻
料率率
巻
料率率
利息収入：
利息計算預金
$(694)$1,067 $373 $(388)$1,178 $790 
売却された連邦基金
(4)11 7 (2)11 9 
投資証券
557 256 813 1,027 (88)939 
制限株
7 1 8 10 (1)9 
販売待ちのローンを持つ
(322)176 (146)(1,237)541 (696)
SBA-PPPローン(6,959)5,697 (1,262)(15,580)12,763 (2,817)
グループローン、クレジットカードローンは含まれていません2,499 838 3,337 7,140 80 7,220 
クレジットカードローン948 734 1,682 7,992 6,397 14,389 
利子収入総額
(3,968)8,780 4,812 (1,038)20,881 19,843 
利息支出：
当座預金口座
(9)3 (6)(6)(43)(49)
貯蓄する
— — — 1 1 2 
貨幣市場口座
89 391 480 212 83 295 
定期預金
(327)(46)(373)(1,324)(564)(1,888)
資金を借り入れる
30 63 93 37 60 97 
利子支出総額
(217)411 194 (1,080)(463)(1,543)
純利子収入
$(3,751)$8,369 $4,618 $42 $21,344 $21,386 

2022年9月30日までの3ヶ月を2021年同期と比較した場合、総利息収入に対する最大の積極的な影響はローングループの増加と関係があり、クレジットカードを含まず、ローングループは330万ドルの利息収入に追加的に貢献した。独立ベースでは、クレジットカードポートフォリオは、2022年9月30日までの3カ月で、2021年9月30日までの3カ月に比べて170万ドルの増加に追加貢献しており、これは数量増加と滞納金の増加が料率の計算に影響しているためである。クレジットカードローンは、2022年9月30日までの9ヶ月間に前年同期に比べて1，440万ドルの利息収入が増加しており、これは金利構成要素の増加と滞納金の増加に影響を与え、クレジットカードローンを含まない組合せローンは主に組合せローンの増加により720万ドルの増加に貢献しているためである
融資損失準備金
融資損失準備は、我々の融資損失が経営陣が適切と思う水準になるように収入から差し引くことである。経営陣が融資損失準備を決定する際に考慮する要因の説明については、“財務状況である融資損失準備”を参照されたい
2022年9月30日までの3ヶ月間の融資損失準備金は130万ドルで、クレジットカードポートフォリオのある部分の増加とクレジットカード口座の循環と関係がある
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商業銀行部門の100万ドルの支出を差し引く。2022年第3四半期の純台帳は160万ドル、年率では平均組合せローンの0.39%だったが、2021年第3四半期の純台帳は30.1万ドル、年率では0.08%だった。OpenSkyのほとんどは®クレジットカードが安全である場合、口座が設定された限度額を超えたり、カード保有者が口座の良好な信用を保持しなくなった場合には、詐欺により損失が発生する可能性がある。身分詐欺、支払い詐欺、そして資金詐欺は損失を招く可能性がある。顧客が既定の信用限度額を超えたのは、あるVisa会員政策がカード保有者が彼らのクレジットカード限度額を超えてもいくつかの費用が発生することを許可するためであり、レンタカー費用、ガソリンスタンドとホテル保証金を含むが、これらに限定されない。最後に、カード保有者が口座の良好な状態を維持して適時に支払うことを停止すれば、私たちのクレジットカードポートフォリオに損失が生じる可能性があります。2022年第4四半期の全160万ドルの純ログアウトはクレジットカードポートフォリオと関係があり、そのうち150万ドルは保証付きカード、9.5万ドルは無担保カードと関係がある
2022年9月30日までの9カ月間の融資損失準備金は420万ドルで、前年同期比200万ドル増加し、主にクレジットカードポートフォリオと関係がある。2022年9月30日までの9カ月間の純償却は330万ドルで、年化平均組合せ融資の0.29%を占めたが、2021年同期は94.1万ドルで、年化平均組合せ融資の0.09%を占めた。2022年9月30日までの9カ月間で，330万ドルの純売上には，担保付きカードに関する320万ドルのクレジットカード組合せ純入金と無担保カードに関する11.1万ドルの純入金が含まれている
2022年9月30日現在、融資損失が組合せ融資に占める割合は1.58%、2021年12月31日は1.65%である。
非利子収入
私たちの日常的な非利息収入の主な源はクレジットカード手数料、例えば交換費と請求書費用、そして担保ローン銀行収入です。非利子収入には(I)直接融資発行コストを超える融資発行費は含まれておらず，一般に関連融資期限内に利子法を用いた収益率調整，あるいは(Ii)我々のクレジットカードポートフォリオに関する年会費，更新期間，滞納金が確認され，通常関連融資の12カ月期間内に利子法を用いた収益率調整であることが確認される。
48

以下の表に示す期間の主な非利息収入カテゴリを示す
非利子収入
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(単位：千)
非利息収入：
預金口座手数料$199 $160 24.4 %$545 $473 15.2 %
クレジットカード手数料5,524 7,554 (26.9)17,658 21,208 (16.7)
抵当ローン銀行業務収入969 4,465 (78.3)4,312 17,478 (75.3)
売却可能な投資証券を売却する収益，純額— — — — 153 (100.0)
その他の収入416 418 (0.5)1,296 680 90.6 
非利子収入総額$7,108 $12,597 (43.6)%$23,811 $39,992 (40.5)%
OpenSkyは2022年9月30日までの3ヶ月間® 2021年同期の純減少7000件に比べ、クレジットカード口座の純減少は4万件だった。2021年に実現された新冠肺炎刺激支払いに関連した高新口座の起源は2022年には再現されなかった。2021年同期と比較して、アクティブアカウントの減少により、2022年9月30日までの3ヶ月間の交換、継続費、その他の費用が低下した
2022年の収益率曲線の持続的な急峻さは1年前の担保融資の発行速度を鈍らせ、当時の低金利は再融資量を推進した。2022年第3四半期、同行資本銀行住宅ローン部門の発行量は72.1%減の6050万ドルだったが、2021年第3四半期は2.172億ドルだった。担保融資機関が減少している顧客基盤の奪い合いを続けているため、販売利益率は2021年9月30日までの3カ月の2.67%から2022年9月30日までの3カ月間の2.05%に低下した。歴史的に下位の住宅在庫、新住宅建築材料の不足、上昇している金利は、2023年までに新規住宅発行量を抑制し続ける可能性がある。
融資融資及び売却後の特定時間内に、書類に欠陥又は標的融資が滞納又は返済された場合、売却された担保融資は買い戻しを行うことができる。銀行はこれらの潜在的な請求権規定がリスクであると考え、公認された会計原則に基づいて可能な買い戻しのための準備金を確立した。2022年9月30日と2021年12月31日までの準備金は120万ドル。世銀は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に何のローンも買い戻していないが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に融資を買い戻し、総額は20.5万ドルである
2022年9月30日までの9ヶ月間の非利息収入は2380万ドルで、2021年同期より1620万ドル減少し、下げ幅は40.5%で、主に担保ローン銀行の収入が1320万ドル減少したためだ。前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、販売利益率は2.85%から2.38%に低下した。2022年の収益率曲線の急さは前年同期比の増加速度を減速させ、当時の低金利は再融資量を推進した。歴史的に下位の住宅在庫、新住宅建築材料の不足、上昇している金利は、2023年までに新規住宅発行量を抑制し続ける可能性がある。2022年9月30日までの9カ月間、ローン発行量に占める購入量の割合は79.2%だったが、2021年9月30日までの9カ月は39.6%で、金利上昇により市場が再融資から離れていることが反映されている。クレジットカード口座数の減少により、2022年9月30日までの9カ月間、クレジットカード手数料は前年同期比16.7%減の360万ドルとなった
49

非利子支出
一般的に、非利息支出には、すべての従業員支出と、私たちの施設を運営し、顧客関係を獲得し、維持し、銀行サービスを提供することに関連するコストが含まれています。非利息支出の最大の構成要素は賃金と従業員福祉だ。非利息支出には、FDIC評価、通信、出張、食事、トレーニング、用品および郵便料金を含む、占有および設備費用、専門費用、広告費用、ローン処理費用、および他の一般および行政費用などの運営費用も含まれる。
以下の表に示す期間の非利息支出の主なカテゴリを示す
非利子支出
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(単位：千)
非利息支出：
報酬と従業員の福祉
$10,747 9,962 7.9 %$31,129 27,279 14.1 %
入居率と設備
1,138 998 14.0 3,476 3,322 4.6 
専門サービス
3,848 2,555 50.6 8,586 5,542 54.9 
データ処理
7,178 10,161 (29.4)22,721 29,594 (23.2)
広告.広告
1,632 1,027 58.9 5,494 3,153 74.2 
ローンで処理する
625 644 (3.0)1,352 2,670 (49.4)
その他の運営2,926 3,280 (10.8)9,621 10,012 (3.9)
総非利子支出
$28,094 $28,627 (1.9)$82,379 $81,572 1.0 
2022年9月30日までの3カ月間の非利息支出は2810万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は2860万ドルと53.3万ドル減少し、減少幅は1.9%だった。減少の要因は，2022年第1四半期の契約交渉成功により，データ処理費用が300万ドル減少したが，賃金と従業員福祉は78.5万ドル増加して7.9%，広告費は60.5万ドル増加し58.9%，専門費用は130万ドルと50.6%増加したためである
2022年9月30日までの9カ月間の非利息支出は8240万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は8160万ドルと80.8万ドル増加し、1.0%増加した。この増加の主な原因は、賃金と福祉が380万ドル増加した14.1%、専門費用が54.9%、すなわち300万ドル増加したことと、広告費が230万ドル増加した74.3%だった。データ処理費用は690万ドル(23.2%)減少し，融資処理費用は130万ドル(49.4%)減少し，この増加を部分的に相殺した。データ処理費用が690万ドル減少したのは、主に2022年第1四半期に再交渉の契約が締結されたためだ。
所得税費用
私たちが発生した所得税費用の額は私たちの税引き前収入と差し引くことができない費用の影響を受ける。繰延税金資産及び負債は、予想通りに繰延税金資産及び負債期間の現行所得税率を実現又は清算することが反映される。繰延税金資産を予想現金化金額に減少させる必要がある場合は、推定支出を設定しなければならない。
2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は330万ドルだったが、2021年同期は390万ドルだった。この二つの時期の私たちの有効税率はそれぞれ23.1%と25.8%だ。2022年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出は980万ドル
50

これに対し、2021年9月30日までの9カ月は1040万ドル、2022年と2021年の有効税率はそれぞれ23.0%と25.8%だった。
財務状況
次の表は指定日における会社の財務状況をまとめています。
九月三十日変更は以下の形式で表されます
(単位：千)20222021ドルパーセント
総資産$2,009,358 $2,169,556 $(160,198)(7.4)%
AFS証券269,620 189,165 80,455 42.5 
ポートフォリオ未収ローン純額1,648,001 1,445,126 202,875 14.0 
預金.預金1,737,591 1,921,238 (183,647)(9.6)
借金をする34,062 34,062 — — 
株主権益214,005 189,080 24,925 13.2 
期末権益と総資産の比10.7 %8.7 %23.0 
発行済み基本株の平均数量14,009 13,772 1.7 
平均発行済み希釈株式数14,329 14,111 1.5 
2022年9月30日の総資産は、2021年9月30日の残高に比べて1兆602億ドル減少した。受取ローングループの増加保有されている被販売ローングループは2，910万ドル減少およびSBA-PPPローンが1兆345億ドル減少したことで相殺され、2022年9月30日の期末残高と比較した。価格の高い定期預金が6，620万ドル減少したことに加え、有利子預金口座が1兆177億ドル減少したことにより、2022年9月30日に2021年9月30日の期末残高に比べて現金流動性状況が大幅に低下した。
証券
当社はその証券組合を利用して流動資金源を提供し、適切な投資資金リターンを提供し、金利リスクを管理し、担保要求を満たし、監督管理資本要求を満たす。
経営陣は、私たちの意図と会社がこのような証券を満期まで保有する能力に基づいて、投資証券を満期まで保有するか、または売却可能なものに分類する。このような分類を決定する際には，管理層が積極的な意図を持ち，会社が満期日まで保有する能力のある証券を満期日に保有するように分類され，償却コストで入金される.他のすべての証券は売却可能に指定され、見積もり公正価値に従って帳簿を作成し、収益と損失を実現せず、税引き後に基礎的に株主権益に計上する。この年度には、すべての証券が販売可能に分類された。
我々の融資組合が稼いだ利息収入を補うために、会社は米国国債、高品質担保融資支援証券、政府機関債券、資産支援証券、高品質市政債券、社債に投資する
下表は，償還特徴や前売日を考慮しない場合の契約満期日，2022年9月30日投資証券の加重平均収益率および示した日までのこれらの証券の償却コストと帳簿価値をまとめたものである。加重平均収益率の計算方法は，証券ごとの帳簿価値にその収益率を乗じ，その数字をポートフォリオ総額で除算し，これらの結果の価値を加算して加重平均収益率を得る.免税投資の収益は完全に同値な税金に基づいて計算されたものではない。
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投資期日
1年かそれ以下1年から5年以上5年余りから10年10年余り合計する
2022年9月30日帳簿価値加重平均収益率帳簿価値加重平均収益率帳簿価値加重平均収益率帳簿価値加重平均収益率帳簿価値公正価値加重平均収益率
(単位：千)
販売可能な証券：
アメリカ国債$60,645 2.67 %$98,111 1.36 %$73,650 1.27 %$— — %$232,406 $214,940 1.67 %
市政— — — — — — 10,817 1.94 10,817 8,087 1.94 
社債— — — — 5,000 4.31 — — 5,000 4,648 4.31 
資産支援証券— — — — — — 8,323 2.17 8,323 8,222 2.17 
担保融資支援証券— — 10,056 5.18 13,100 2.94 13,448 0.76 36,604 33,723 2.75 
合計する$60,645 2.67 %$108,167 1.72 %$91,750 1.67 %$32,588 1.51 %$293,150 $269,620 1.87 %
受取ポートフォリオローン
私たちの主な収入源はローンから稼いだ利息だ。私たちのグループローンには不動産を担保としたローン、商業ローンとクレジットカードローンが含まれていますが、基本的にこれらのローンは本業に対応する預金を担保としており、限られた程度で他の消費ローンも含まれています。私たちのローン顧客は主に中小企業、専門家、不動産投資家、小型住宅建築業者、個人です。私たちの所有者の自己居住型商業不動産ローン、住宅建設ローン、商業商業と投資ローンは、私たちにより高いリスク調整リターン、より短い期限、金利変動により敏感で、私たちの相対的に低いリスクの個人住宅不動産ローンと相互補完してくれました。私たちのクレジットカードポートフォリオは私たちの伝統的なローン製品にもっと高い収益を提供した。クレジットカード以外に、私たちのローン活動は主に私たちの市場区域に向けて、ワシントンD.C.とメリーランド州ボルチモア大都市を含みます
ローンを返済することは私たちの追加流動資金の源だ。以下の表では，我々のポートフォリオ融資の契約満期日，および関連する加重平均収益率，および金利特徴別の1年後満期融資の分析を詳細に説明した。金利調整可能なローンは契約満期期間中に満期と表示されます。この表は事前返済の可能性の影響を反映していません。
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融資期間と金利変化に対する敏感性
2022年9月30日まで
1年
あるいはそれ以下		1対1
5年		終わりました
5年から15年		15年後
(単位：千)金額収率金額収率金額収率金額収率合計する
不動産：
住宅.住宅$98,595 5.54 %$171,647 4.91 %$103,995 4.47 %$92,612 4.24 %$466,849 
商業広告71,238 5.29 292,525 4.59 258,698 4.25 3,569 3.41 626,030 
建設210,732 5.82 13,898 6.30 10,415 3.75 — — 235,045 
商業広告69,697 5.41 48,099 4.37 66,752 5.42 7,659 5.48 192,207 
クレジットカード136,658 50.30 — — — — — — 136,658 
他の消費者244 2.90 413 4.43 398 4.90 — — 1,055 
ポートフォリオ融資総額，毛額$587,164 16.01 %$526,582 4.72 %$440,258 4.47 %$103,840 4.30 %$1,657,844 
1年後に満期になったローンは金利の特徴によって分類される：あらかじめ決められた金利変動金利または変動金利合計する
不動産：
住宅.住宅$182,260 $185,994 $368,254 
商業広告370,261 184,531 554,792 
建設11,530 12,782 24,312 
商業広告74,426 48,085 122,511 
他の消費者799 12 811 
ポートフォリオ融資総額，毛額$639,276 $431,404 $1,070,680 
上記の組合せローンを除いて、2022年9月30日現在、SBA-PPP受取ローンの総額は270万ドルで、1-5年以内に満期になり、金利は固定されている。
不良資産
満期日までに必要な元金と利息の支払いを受けていない場合は、ローンが期限を超えたと考えられる。経営陣が、借り手が満期の支払義務を履行できない可能性があると判断した場合や、規制規定が要求された場合、融資は非課税項目状態に置かれる。ローンが期限を過ぎたとみなされるかどうかにかかわらず、ローンは非課税プロジェクト状態に置かれることができる。一般的に、私たちはローンが90日を超えた時、それを非課税状態に置く。ローンの期限が90日未満であれば、元金や利息の受け取りに疑問があり、私たちもローンを非課税プロジェクトの状態にします。未払い利息が停止した場合、すべての未払い利息は収入から中継されます。利息収入はその後、受け取った現金支払いが満期元金を超えた場合にのみ確認されます。すべての契約が満期になった元本と利息額が経営陣から見て合理的に保証された当期と将来の支払い時には、融資は課税状態に回復する。銀行が回収できないと思われているいかなる融資も、すべてまたは一部は予想損失の範囲内で押し流されるだろう。消費者クレジットカード残高は、期限90日を過ぎた後にログアウトキューに移動され、120日以内にログアウトされる。180日以上の期間を過ぎたローンは、融資がよく保証され、回収中でない限り解約されるだろう。
当社は、その規律の厳しい融資方式と不良資産の集中管理が良好な資産品質と問題資産の適時な解決を招いたと信じている。いくつかの手続きは会社が私たちの融資組合の全体的な品質を維持するのを助けることができる。当社は、私たちの銀行が遵守するための保証指針を制定し、私たちの延滞率を監査して、いかなる負の傾向や不利な傾向を発見することができます。しかし、私たちは私たちの融資組合がますます悪化している借り手信用のますます大きな圧力を受けないという保証はない。
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潜在的問題ローン
信用リスクの観点から、私たちは観察リストと問題融資を5種類に分類した：観察/観察、特別言及、不合格、疑わしい或いは損失。ローンの分類は、ローンごとの違約リスクと損失の判断を反映している。信用格付けは定期的に審査されている。格付けは、私たちの経営陣が各信用に適していると思っているリスクと損失の程度を反映するように定期的に調整される。我々の方法は、信用品質の悪化(およびリスクおよび損失の対応する増加)に基づいて特定準備金割り当てを増加させるか、または信用品質の改善(およびリスクおよび損失の対応する減少)に基づいて特定準備金分配を減少させることである。私たちのローン政策は期限を過ぎた報告、毎日の貸越報告、毎月の満期ローン、毎月のリスク評価報告と内部ローン審査報告に対して定期的なモニタリングを行うことを要求している。世銀の融資と信用管理部門は定期的に会議を開き、格付けを通過/観察するローンを審査する。毎回の会議の重点は、これらの融資グループとの任意の必要な行動を決定し、迅速に決定することであり、これらの融資は、満足かつ履行状況が良好であると考えられるにもかかわらず、管理職が注目すべき特殊なリスク特徴を示す可能性のある融資を含む。
特に言及、不合格、不審または損失とされた融資は世銀の問題融資状況報告に盛り込まれている。問題融資状態報告は、借り手および保証人状態、融資課税状態、担保評価の詳細な要約を提供し、銀行損失リスクの低減と、融資を問題状態から除去するための計画収集および管理計画の説明を含む。特別資産委員会は、融資総額が25万ドルを超える借り手に対して、四半期ごとに問題の融資状況報告を審査した。
世銀は観察リストのリスク格付けに対して以下の定義を用いる
• パス/ボールを見る。満足できると思われ、条件を満たす借り手を表現するが、収益の低下、キャッシュフローの緊張、レバレッジの増加、および/またはリスクが平均レベルより高い基本面の疲弊を示すなど、特殊なリスク特徴を示す。
• 特にお話しします。特に言及された融資には潜在的な弱点があり、管理職が注目する価値がある。是正しなければ、これらの弱点は資産の返済見通しを悪化させたり、今後のある日に私たちの信用状況を悪化させたりする可能性がある。
• 標準に合わない。基準を満たしていない融資は、債務者又は質抵当品(例えばある)の現在の財務状況及び支払能力の十分な保護を受けない。このように分類された資産には、債務の清算を脅かす1つまたは複数の明確に定義された弱点がある。それらの特徴は、もし欠陥が修正されなければ、私たちはいくつかの損失を受けるかもしれないということだ。潜在損失は基準を満たさない資産総額に存在するが，基準を満たしていないと分類された個別資産に存在する必要はない.
·疑わしい。疑わしいローンは不合格ローンに分類される固有のすべての弱点を持っており、もう1つの特徴は、弱点が既存の事実、条件、価値に基づいて全額返済または返済を行うことが高度に疑わしいかつ不可能であることである。損失の可能性は極めて高いが、資産の優勢と強化に作用する可能性のある重要かつ合理的な具体的な要素が存在する。したがって、経営陣がより正確な状態を決定する可能性があるまで、推定損失として分類される。未解決の要素は提案された合併、買収或いは清算手続き、出資、追加抵当品の留置権の完備及び再融資計画を含む。
·損失。損失と評価された信用は無効になるだろう。損失に格付けされた信用について、私たちはどんな支払いも回収することを望んでいない。
上記の基準を満たしていないローンは合格ローンとみなされる。新聞に載っている間、損失として分類された資産はない。
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2022年9月30日現在、記録された減額融資投資は840万ドルで、そのうち26.8万ドルは特別準備金15.9万ドルが必要だが、記録された減額融資投資は1130万ドルで、そのうち33.6万ドルは2021年12月31日の特別準備金21.1万ドルを必要としている。840万元の減価ローンの中で、140万元は良好な担保があると信じられている建築ローン関係と関係があり、200万元は良好な担保があると信じられている住宅純資産信用関係と関係がある。
減額融資には、問題債務再編(TDR)に修正されたいくつかの融資も含まれる。同社には2022年9月30日現在、TDRとされる5件の融資があり、総額は50.7万ドルだが、2021年12月31日現在、同社には5件の融資があり、総額は53.3万ドルである。
融資損失準備
我々は融資損失準備金を維持し、経営陣を代表して融資組合に固有の融資損失とリスクの見積もりを行う。融資損失準備金の額は、将来の期間のフラッシングが必ずこれらの額で発生するか、あるいは全く発生しないことを示すものと解釈されてはならない。融資損失準備を決定する際に、特定の融資または融資グループの損失を推定し、この場合、可能な損失を決定して合理的に決定することができる。ローン損失準備残高は内部分配のローンリスク分類、歴史ローン損失率、私たちのローングループの性質の変化、全体のローン組合せの品質、業界集中度、延滞傾向、現在の経済要素及び現在の経済状況がある歴史的ローン損失率に対する推定影響によって計算される
以下の表に示す期間の融資損失準備金と非課税融資準備金の主な比率を示す
期末ポートフォリオ融資のための融資損失の準備 (1)
非権利責任発生制ローンが組合融資総額に占める割合
非権利責任で発生した融資損失準備 (1)
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
不動産：
住宅.住宅1.28 %1.40 %0.68 %0.71 %189 %198 %
商業広告1.34 1.54 0.25 — 537 34,606 
建設1.70 1.84 1.21 3.06 140 60 
商業広告1.14 1.50 0.44 0.38 261 390 
クレジットカード4.06 2.59 — — — — 
他の消費者0.93 1.13 — — — — 
合計する1.58 %1.65 %0.51 %0.75 %310 %222 %
_____________
(1)手当計算にはSBA-PPPローンは含まれていない。

クレジットカード融資組合の融資損失準備を決定する際には、管理層は、クレジットカード組合の歴史的損失経験を主な考慮要因とし、この要因を担保ありと無担保のクレジットカード融資残高に適用する。
55

次の表は、示した期間ローンの純償却(回収)状況をまとめたもので、平均ローンの割合を占めている
次の3か月まで
2022年9月30日2021年9月30日
(単位：千)純販売平均ローン平均組合せローンの割合は純販売平均ローン平均組合せローンの割合は
不動産：
住宅.住宅$— $439,603 — %$— $420,328 — %
商業広告— 605,433 — — 480,680 — 
建設— 240,971 — — 233,390 — 
商業広告— 182,113 — (1)143,566 — 
クレジットカード1,588 132,246 1.20 302 124,771 0.24 
他の消費者— 1,180 — — 1,271 — 
合計する$1,588 $1,601,546 0.10 %$301 $1,404,006 0.02 %
現在までの9ヶ月間で
2022年9月30日2021年9月30日
(単位：千)純販売平均ローン平均組合せローンの割合は純販売平均ローン平均組合せローンの割合は
不動産：
住宅.住宅$— $422,024 — %$— $424,930 — %
商業広告— 577,347 — 161 437,079 0.04 
建設— 245,546 — (1)227,840 — 
商業広告— 174,505 — 33 141,679 0.02 
クレジットカード3,337 127,266 2.62 747 105,912 0.71 
他の消費者— 698 — — 1,570 — 
合計する$3,337 $1,547,386 0.22 %$940 $1,339,010 0.07 %
2022年9月30日までの四半期と年初から現在までの全ヒットはクレジットカードのダッシュによるものである。注目すべきは、マクロ経済状況の悪化により経営陣がクレジットカードポートフォリオをめぐる信用政策を引き締めており、延滞融資の状況が緩やかであることが見られるようになったことである。
融資組合や融資損失準備金審査プログラムの発展に伴い、手当の内容が変化する可能性があり、維持されている手当の全体レベルに影響を与える可能性がある。歴史的に見ると、世銀はずっと高品質の融資組合を有しており、純洗浄販売レベルは相対的に低く、延滞率は比較的に低い。質の高いポートフォリオを維持することは高い優先順位になり続けるだろう。
経営陣は強力な信用審査機能とリスク評価プロセスの維持に力を入れている。会社は経験豊富な信用管理機能を持ち、信用申請に対する独立した分析と問題信用の管理を提供する。信用貸付部は信用申請を評価する分析プログラムを制定し、実施し、会社のリスク格付けシステムを完備し、融資組合せのモニタリングを引き続き調整と強化した。融資組合分析過程の目的は，弱点がより深刻になる前に弱点の究明を助けることである。
私たちは米国公認会計原則に基づいて融資損失準備を確立し、融資損失支出は上記のいつでもポートフォリオにおける既知と固有の損失を補うのに十分であると考えているが、将来の融資損失支出は私たちの融資組合におけるリスクの持続的な評価に依存する。
56

次の表に示す日までの融資種別間の融資損失割当状況を示す。総免税額は任意の融資カテゴリの損失を吸収するために使用されることができる。
融資損失準備問題に関する分析
2022年9月30日2021年12月31日
金額
パーセント(1)
金額
パーセント(1)
(単位：千)
不動産：
住宅.住宅
$5,969 23 %$5,612 22 %
商業広告
8,368 32 8,566 34 
建設
4,005 15 4,699 19 
商工業2,195 9 2,637 10 
クレジットカード5,544 21 3,655 15 
他の消費者10 — 12 — 
融資損失準備総額
$26,091 100 %$25,181 100 %
_______________
(1)融資カテゴリはポートフォリオの融資総額のパーセンテージを占め、その中にはSBA-PPPローンは含まれていない。

総負債
2022年9月30日の総負債が2021年12月31日より62.0ドル減少したのは、主に我々の預金組み合わせが減少したためであり、以下に述べるとおりである。
預金.預金
保証金は会社の主な資金源です。当座預金、貯蓄、通貨市場、定期口座を含む様々な預金製品を提供します。これらのすべての製品は競争力のある定価でマーケティングを積極的に行っています。我々は、顧客関係に基づいて、我々の商業融資官や商業銀行関係者の努力により、顧客から預金を得ることができる。私たちのクレジットカードの顧客は低コスト預金の重要な源だ。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちのクレジットカード顧客はそれぞれ私たちの無利息預金残高の25.0%と29.1%を占め、それぞれ2.013億ドルと2.204億ドルです
以下の表に示す期間中の預金の平均残高と平均金利を示す
平均預金の構成
2022年9月30日までの9ヶ月間2021年12月31日までの年度
平均値
てんびん		平均値
料率率		平均値
てんびん		平均値
料率率
(単位：千)
生息当座口座$265,854 0.06 %$289,285 0.07 %
貨幣市場口座
553,794 0.37 482,225 0.31 
貯蓄口座
9,138 0.06 6,470 0.05 
預金証書
161,982 1.32 269,262 1.53 
有利子預金総額990,768 0.44 1,047,242 0.55 
無利子当座口座797,660 750,760 
総預金
$1,788,428 0.24 $1,798,002 0.32 
57

次の表に2022年9月30日までの私たちの預金の満期日を示します
預金の満期日
3点
数ヶ月か
もっと少ない		終わりました
3点
通り抜ける
六
1か月		6人を超える
通り抜ける
12個
1か月		終わりました
12個
1か月		合計する
(単位：千)
$250,000 or more$84,868 $5,024 $8,791 $2,688 $101,371 
25万ドル以下です16,825 10,675 13,793 9,714 51,007 
合計する$101,693 $15,699 $22,584 $12,402 $152,378 
2022年9月30日と2021年12月31日までに、銀行規制報告要求のための方法と仮定によると、私たちの預金組合ではそれぞれ約9.602億ドルまたは55.3%と9.724億ドルまたは54.1%に保険がない。未加入預金は口座残高のうちFDIC保険限度額を超える部分からなる。
借金をする
短期と長期借入金を利用して預金を補充し、私たちのローンや投資活動に資金を提供し、以下では個々の活動について検討します。
連邦住宅金融局は進展しましたそれは.FHLBは私たちが浮遊留置権状態で25%までの資産を借り入れ、特定の証券とローンを担保にすることを可能にする。2022年9月30日現在、約4.928億ドルの不動産ローンが我々FHLB借入の担保として質入れされている。連邦住宅金融局に約束した4億928億ドルの融資のうち、2022年9月30日現在、我々の総借款能力は3.172億ドルである。2022年9月30日まで、私たちの投資証券はFHLB質権にありません。私たちはこれらの借金を利用して流動性需要を満たし、私たちのポートフォリオのいくつかの固定金利ローンに資金を提供する。2022年9月30日現在、FHLBから2200万ドルの未返済前金と2.952億ドルの利用可能な借入金能力を取得しました
他の借金資金。会社はまた二次債券と他の二次手形を発行した。これらの他の借金総額は2022年9月30日現在で1210万ドルである。
2022年9月30日現在、私たちの二次債券の総額は210万ドルです。二次債券は2006年6月に発行され、2036年6月15日に満期になり、場合によってはその日までに償還することができる。債券の元本金額は発行以来変動はなく、3カ月間のロンドン銀行同業解体金プラス1.87%に相当する変動金利で利上げされた。
2020年11月30日、会社は1000万ドルの2030年満期の二次手形を発行し、収益率の高い1350万ドルの二次手形を返済した。これらの債券の期限は10年、前5年の固定金利は5.00%であり、その後、四半期ごとに基準金利に490ベーシスポイントをリセットする。いくつかの事件が発生した時、手形は一部または全部償還されることができる
リッチモンド連邦準備銀行は私たちが担保に基づいて借金をすることを可能にするために、利用可能な預金者の手配を持っている。同社のFRB割引窓口計画下での借入能力は2022年9月30日現在で2670万ドル。この計画によると、特定の商業ローンは質に入れられている。私たちの緊急資金計画によると、私たちは流動性需要を満たすためにこの借金計画を維持する。2022年9月30日現在、このローンの下には未返済の前払金はない
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同社は2022年9月30日現在、他の代理銀行と7600万ドルの利用可能な信用限度額を有し、金融ネットワークと卸売仲介人を介して預金資金を得ることができる。私たちの資金政策はこの資金源の使用を銀行預金の30%に制限している。これらの路線は2022年9月30日まで使用されていない。
流動性
流動性は、銀行が合理的なコストでその現金と担保義務を履行する能力と定義されている。十分な流動資金レベルを維持することは、銀行の日常業務や財務状況に悪影響を与えることなく、期待および意外なキャッシュフローおよび担保需要を効果的に満たす能力があるかどうかに依存する。流動性リスクとは、資産を清算できないことや十分な資金を得ることができないため、満期債務を履行できないリスクである。銀行の債務とこれらの債務を履行するための資金源は、私たちの業務グループ、貸借対照表構造、および私たちの表内と表外債務のキャッシュフロー状況に大きく依存する。我々のキャッシュフローを管理する際には、経営陣は流動性リスクが増加する可能性がある場合を定期的に処理している。これらの問題には、資金ミスマッチ、資産を現金に変換すること、または資金源(すなわち、市場流動資金)を取得する能力に対する市場の制限、または流動資金イベントがある。経済状況の変化或いは信用、市場、経営、法律と名声リスクの開放は銀行の流動性リスク状況にも影響を与える可能性があり、流動性と資産/負債管理を評価する際に考慮する。
管理層は流動性リスクを識別、測定、監視、制御するためのリスク管理プログラムを構築した。流動性リスク管理は銀行の生存に重要であるため，流動性リスク管理は我々のリスク管理プロセスに組み込まれている。我々の流動性リスク管理の重要な要素は、取締役会の監督と管理層の積極的な参加からなる企業ガバナンス、流動性リスクを管理·緩和するための戦略、政策、プログラム、および制限、流動性リスク測定および監視システム(現在および予想されるキャッシュフローまたは資金源および用途の評価を含む)を含み、銀行の複雑性および業務活動に見合っていると考えられている；日内流動性および担保を積極的に管理する；既存と潜在的な将来の資金源の多様な組み合わせ；法律、規制または操作障害を受けず、圧力状況下での流動性需要を満たすために使用できる流動性有価証券を保有する；潜在的に不利な流動性イベントおよび緊急キャッシュフロー要求に対応する緊急資金計画と、機関の流動性リスク管理プログラムの十分性を決定するのに十分であると考えられる内部統制および内部監査プログラム。
私たちは資金が核心預金基礎、ローンの返済と満期、投資保証キャッシュフローを含むいくつかの基本的な銀行活動源から来ると予想している。他の潜在的な資金源はブローカー、預金看板サービス、CDAR、FHLBからの借金、および他の信用限度額を含む
2022年9月30日まで、私たちはFHLBから2.952億ドルの利用可能な借入能力を獲得し、リッチモンド連邦準備銀行から2670万ドルの利用可能な借入能力を獲得し、他の代理銀行との利用可能な信用限度額は7600万ドルであった。2022年9月30日現在、現金と現金等価物は3710万ドル。私たちの流動性資源は融資に資金を提供し、必要に応じて他の現金需要を満たすのに十分な資金を持っていると信じている
59

資本資源
2022年9月30日までの間に、株主権益が2021年12月31日より1610万ドル増加したのは、主に2022年までの純収入が3280万ドルだったが、証券売却可能な1650万ドルの未実現損失(税引き後純額)によって相殺されたためである
その会社はいくつかの資本力指標を使用している。最もよく使われる測定基準は平均普通株権益と平均資産の比(計算方法は平均株式を平均総資産で割る)であり、2022年9月30日は10.19%、2021年12月31日は8.82%である。
その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を達成できなかった場合、規制機関に何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動を促す可能性があり、これらの行動をとれば、会社の財務状況に重大な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みに基づいて、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。資本の額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。
監督管理は資本充足性を確保するために構築した数量化措置は銀行が普通株の一級、一級資本と総資本が資産と表外開放に占める最低比率を維持し、リスク重みに基づいて0%から1250%まで調整することを要求する。世銀はまた、資本を四半期平均資産に基づく最低水準に維持することを求められており、これはレバレッジ率と呼ばれている。
2013年7月、連邦銀行監督機関は、バーゼルIIIによって制定されたいくつかの基準とテレス·フランク法案のいくつかの条項と一致するように、リスクに基づく資本金要求とリスク加重資産の計算方法を改訂する最終規則を発表した。最終規則は、すべての合併資産総額が10億ドルを超える預金機関と銀行持ち株会社、貯蓄·ローン持株会社に適用される。この行は、2015年1月1日から新しいバーゼルIII資本基準を実施することが求められている(新しい規則のいくつかの部分の段階的な実施に依存する)。2018年8月、規制救済法はFRB取締役会に小型BHC政策声明を修正し、小型BHC政策声明中の総合併資産上限を10億ドルから30億ドルに引き上げるよう指示した。当社は現在総合資本規定の遵守を免除されています。
会社が成長を続ける能力は、その収益および銀行の収益、および追加借款、追加の普通株または優先株の売却、または追加の適格資本ツール(例えば、二次債務)を発行することによって銀行資本への出資のための追加資金を得る能力に依存する。銀行が商業不動産ローンに集中しているため、会社や銀行が維持すべき資本水準が影響を受ける可能性がある。2021年12月31日現在の10−K表年次報告第I部第1 A項であるリスク要因“本業の規制に関するリスク”を参照。
2022年9月30日現在、銀行は、適用されたすべての規制資本要件に適合し、“タイムリー是正行動条例”の目的に基づいて、“資本充足”に分類されている。私たちが私たちの資本を配置し、私たちの業務を増加させ続けるにつれて、私たちの規制資本レベルは私たちの収益レベルに応じて低下するかもしれない。しかし、私たちは私たちの収益に対する増加を監視して制御して、私たちに適用されるすべての規制資本基準を遵守し続けるつもりだ
60

次の表に指定日までの会社と銀行の規制資本比率を示す。
(単位：千)実際最低資本
十分性		健康のために
大文字である
2022年9月30日金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
会社(The Company)
第1級レバレッジ率(平均資産に対する比率)$233,651 11.31 %$82,656 4.00 %適用されない適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)233,651 15.49 90,482 6.00 適用されない適用されない
普通株一級資本比率(リスク重み付け資産の比率)
231,589 15.36 67,862 4.50 適用されない適用されない
総資本比率(リスク重み付け資産に対する比率)262,611 17.41 120,643 8.00 適用されない適用されない
“世界銀行”
第1級レバレッジ率(平均資産に対する比率)$193,899 9.60 %$80,786 4.00 %$100,982 5.00 %
第1級資本(リスク重み付け資産)193,899 13.39 86,871 6.00 115,828 8.00 
普通株一級資本比率(リスク重み付け資産の比率)
193,899 13.39 65,153 4.50 94,110 6.50 
総資本比率(リスク重み付け資産に対する比率)212,110 14.65 115,828 8.00 144,785 10.00 
2021年12月31日
会社(The Company)
第1級レバレッジ率(平均資産に対する比率)$201,040 9.73 %$82,683 4.00 %適用されない適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)201,040 14.43 83,596 6.00 適用されない適用されない
普通株一級資本比率(リスク重み付け資産の比率)
198,978 14.28 62,697 4.50 適用されない適用されない
総資本比率(リスク重み付け資産に対する比率)228,574 16.41 111,462 8.00 適用されない適用されない
“世界銀行”
第1級レバレッジ率(平均資産に対する比率)$169,384 8.36 %$81,070 4.00 %$101,338 5.00 %
第1級資本(リスク重み付け資産)169,384 12.53 81,097 6.00 108,130 8.00 
普通株一級資本比率(リスク重み付け資産の比率)
169,384 12.53 60,823 4.50 87,856 6.50 
総資本比率(リスク重み付け資産に対する比率)186,397 13.79 108,130 8.00 135,162 10.00 

契約義務
私たちは債務協定に基づいて未来のお金を支払う契約義務がある。私たちの流動資金の監視と管理は現在と未来の流動資金の需要と供給源を考慮するだろう
表外項目
通常の業務過程において、我々は各種取引を行い、公認会計原則によれば、これらの取引はわれわれの総合貸借対照表には含まれない。私たちは私たちの顧客の資金調達需要を満たすためにこのような取引をしている。これらの取引には、私たちの総合貸借対照表で確認された金額を超える信用リスクおよび金利リスクに関連する信用および信用状の発行の約束が含まれている。信用損失に対する私たちの開放はこのような約束された契約金額によって表される。このような約束をする際には、通常、貸借対照表内のツールと同じクレジット政策およびプログラムが採用される。私たちはこのような約束を援助することによって生じるいかなる会計損失も知らないが、私たちは総合貸借対照表の他の負債に計上された表外信用リスクを保留している。
我々の未払い信用状に関する承諾と，示された日から期限に応じて信用状を延長する承諾要約は以下のとおりである.信用状に関連する引受金および信用を提供する引受金は満期になって使用されない可能性があるため、示された額は必ずしも将来の実際の現金資金調達需要を反映するとは限らない。
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信用延期承諾
2022年9月30日まで2021年12月31日まで
(単位：千)
資金不足の信用限度額$342,507 $376,308 
販売待ち住宅ローンを持つ承諾を支給する
— 8,767 
信用状5,085 5,132 
他の投資に資金を提供する約束4,721 6,352 
信用延期承諾総額$352,313 $396,559 
資金のない信用限度額は私たちの現在の借り手の未使用信用手配を代表する。信用限度額は通常変動金利を持っている。信用状は、お客様が第三者に義務を履行することを保証するために発行された条件付き約束です。お客様が第三者との合意条項に従って義務を履行しない場合、私たちは約束に資金を提供することを要求されます。私たちが未来に支払うべき最大の潜在的な金額は約束された契約金額によって表されるかもしれない。もし資金獲得を約束した場合、私たちは顧客から基礎担保から回収を求める権利があり、これらの担保は商業不動産、実物工場と財産、在庫、売掛金、現金および/または有価証券を含むことができる。私たちの政策は一般に、信用状手配には、融資プロトコルに記載されている担保や債務契約に類似した担保と債務契約が含まれていることが要求される。
信用状と信用承諾項目の下での損失リスクを最大限に低減することを求めており、貸借対照表上のツールと同じ信用審査と監督手続きを行う方法である。これらの信用状約束の未使用部分が私たちの収入、支出、キャッシュフロー、流動性に与える影響は正確に予測できません。信用限度額が使用される可能性の程度をコントロールできないからです。
信用を提供する約束は、契約に規定されているいかなる条件にも違反しないことを前提とした顧客への資金提供の合意である。約束には通常、変動金利、固定満期日、または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は、十分な引き出しなしで満期になると予想されるため、上記で開示された引受総額は、必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。私たちは事例に基づいてすべての顧客の信頼性を評価する。必要であれば、得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいて決定される。
私たちは現在行われている担保ローンの交付について長期的な約束を達成した。金利ロック約束は、私たちがローンに資金を提供することを約束したことによる金利変化の影響を経済的にヘッジするためのものです。これらは、二級市場に売却された住宅ローンに資金を提供する約束、および金利ロック承諾と将来第三者投資家に住宅ローンを提供する長期的な承諾は、すべてデリバティブとみなされる。
他の投資に資金を提供する約束は、小企業投資会社への投資義務を反映している。
インフレの影響
本報告その他の部分に掲載されている総合財務諸表及び関連付記は公認会計基準に基づいて作成されている。公認会計基準は貨幣の相対価値の経時的変化を考慮することなく、歴史ドルで財務状況と経営業績を計量することを要求する。
多くの産業会社と違って、私たちのほとんどの資産と負債は通貨的だ。したがって、金利が私たちの業績に与える影響は一般的な金利の影響よりも大きい
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インフレの水準。金利は必ずしも商品やサービス価格の変動方向や幅と同じとは限らない。しかし、他の運営費用は全体的なインフレ水準を反映している。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利感受性と市場リスク
金融機関として、私たちの市場リスクの主な構成要素は金利変動だ。私たちの資産負債と資金管理政策は、経営陣に資金管理のガイドラインを提供し、私たちの純金利感度を監視するための測定システムを構築しました. 私たちは私たちが決められた指針内で私たちの敏感な立場を管理するために努力している。
金利変動は最終的に私たちの大部分の資産と負債の収入と支出レベル、およびすべての利息資産と利息負債の市場価値に影響を与えるが、満期までの時間の短い資産と利息負債は除外する。金利リスクとは将来の金利変動による可能性のある経済的損失のことです。これらの経済的損失は、将来の純利息収入の損失および/または現在の公平な市場価値の損失として反映されることができる。純利息収入への影響を測定し，資産負債表を調整し，固有リスクを最大限に減少させるとともに，収入を最大化することを目標としている。
私たちは正常な業務過程で貸借対照表を構築することで、私たちの金利の開放を管理するように努力しています。私たちは金利リスクを下げるためにレバレッジ誘導ツール、金融オプション、金融先物契約などのツールを作ることはありません。私たちは担保ローンを使って証券と空手形を支援することで、私たちが売ることができる担保ローンルートの金利リスクを解決するために努力している。私たちの業務の性質によると、外国為替や大口商品の価格リスクの影響を受けません。私たちは何の取引資産も持っていない。
当行の金利リスク開放口は、当行の資産·負債管理委員会(“ALCO”)が取締役会が承認した政策に基づいて管理されている。その委員会は感知された金利リスク水準に基づいて戦略を制定する。適切な金利リスクレベルを決定する際、委員会は現在の金利の見通し、金利の潜在的な変化、地域経済、流動性、商業戦略とその他の要素が収益と資本に与える影響を考慮した。委員会は定期的に会議を開き、資産と負債の金利変化に対する敏感性、資産と負債の帳簿と市場価値、実現されていない損益、購入と販売活動、融資の約束及び投資と借金の満期日を審査する。また、委員会は流動性、現金流動活性、預金期限、そして消費者と商業預金活動を検討した。経営陣は方法論を用いて金利リスクを管理し、その中には、利息資産と利息負債との関係の分析と、金利衝撃シミュレーションモデルが含まれている
次の表は、1年未満の間に、金利に敏感な資産が金利に敏感な負債を超え、資産に敏感な状況を招いていることを示している。資産感受性型の頭寸や正のギャップを持つ銀行では、金利上昇は通常純利息収入に積極的な影響を与えるが、金利低下は通常逆の影響を与える。
64

利子感度差
2022年9月30日1か月以内1ヶ月から3ヶ月後に3~12ヶ月後1年以内に1年以上敏感ではありません合計する
(単位：千)
資産
生息資産
貸し付け金(1)
$373,790 $184,139 $327,429 $885,358 $746,089 $1,631,447 
証券
19,355 17,894 47,745 84,994 188,485 273,479 
他の金融機関の有利子預金
20,867 — — 20,867 14,774 35,641 
売却された連邦基金
1,421 — — 1,421 — 1,421 
利益資産総額
$415,433 $202,033 $375,174 $992,640 $949,348 $1,941,988 
負債.負債
利子負債
利息計算預金
$11,266 $22,534 $101,401 $135,201 $643,979 $779,180 
定期預金
82,207 19,486 38,284 139,977 12,401 152,378 
利回り預金総額
93,473 42,020 139,685 275,178 656,380 931,558 
連邦住宅金融局は進展しました
— — — — 22,000 22,000 
その他借入資金
— — — — 12,062 12,062 
利子負債総額
$93,473 $42,020 $139,685 $275,178 $690,442 $965,620 
周期間隔
$321,960 $160,013 $235,489 $717,462 $258,906 $976,368 
累積ギャップ$321,960 $481,973 $717,462 $717,462 $976,368 
累積ギャップが総収益資産に占める比率
16.58 %24.82 %36.94 %36.94 %50.28 %
_______________
(1)保有する販売待ちローンとSBA-PPPローン計画に基づいて発行されるローンが含まれています。

我々は，四半期リスク収益(“EAR”)シミュレーションを用いて，様々なシナリオや時間範囲での金利変化が我々の収益に与える影響を評価した。これらのシミュレーションは，利回り曲線の傾きや歪みを変化させるなど，金利レベルの瞬時と平行変化も利用している.静的シミュレーションモデルは現在のリスク開放に基づいており，貸借対照表は不変であり，新たな成長はないと仮定している.既存のビジネスライン，新しい業務および管理とクライアント行動の変化に関する仮定に依存する動的シミュレーションモデルも利用した.
私たちはまた、経済的価値に基づく方法を用いて、銀行の金利シナリオにおける銀行の経済価値の変化の程度を測定した。経済価値法は、より長期的な時間範囲に着目し、既存の資産と負債が予想するすべての将来のキャッシュフローを捕捉するために努力している。経済価値モデルは新しい業務に組み込まれていないため、静的方法を採用している；逆に、分析は貸借対照表に固有リスクの時間スナップショットを示した。
65

多くの仮定は、資産早期返済、無満期預金価格感度と減衰率、および重要な金利駆動要素など、金利変動が私たちの純利息収入に与える影響を計算するために使用される。これらの見積りや仮定がモデルに固有に用いられているため，我々の実際の結果は可能であり，我々の静的EAR結果とは異なる可能性が高い.また、静的EAR結果には、我々の管理職がとる可能性のある金利や顧客行動の予想変化に対応するリスク管理行動は含まれていない。例えば、我々の資産/負債管理戦略の一部として、管理層は、資産期間を増加させ、負債期限を低減し、資産感度を低下させるか、または資産期限を低減し、負債期間を増加させ、資産感度を向上させる能力がある。
次の表は、2022年9月30日までの12ヶ月間の純利息収入と株式公正価値の変化をシミュレーションした我々のEAR分析結果をまとめた
静的貸借対照表·平行金利インパクトが純利息収入に及ぼす影響
リスク収益-300 bps-200 bps-100 bps平坦である+100 bps+200 bps+300 bps
2022年9月30日(5.5)%(3.2)%(1.4)%0.0 %1.4 %3.8 %6.7 %
権益経済価値(“EVE”)方法を利用して、著者らは1つの長期割引キャッシュフローモデルを通じて各種の金利情景の資本に対するリスクを分析した。それは私たちの資産の経済的価値と私たちの負債の経済的価値との差額を測定し、これは私たちの清算価値の代替品だ。これはリスク測定ツールとしての価値を提供しているが，経営陣は持続経営原則に基づいてEARの方が適していると考えている。
次の表に2022年9月30日までのEVE分析結果を示す。
静的貸借対照表·平行金利インパクトにおける株式分析の経済価値
持分の経済価値について-300 bps-200 bps-100 bps平坦である+100 bps+200 bps+300 bps
2022年9月30日(8.1)%(2.8)%(0.6)%0.0 %(0.6)%(0.9)%(0.4)%

66

項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営者は、我々の最高経営責任者及びCEOを含め、本報告の期間終了までの間、我々の開示制御及び手続(1934年改正“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a−15(E)条に規定する)の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々のCEOおよび財務官は、(I)必要なときに記録、処理、集約および報告、および(Ii)必要な開示について決定するために、取引所法案に基づいて提出および提出された報告書に基づいて開示を要求する情報を保証するために、我々の開示制御および手続きが有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化
本報告に関連する会計四半期内に、会社財務報告の内部統制(この用語は、取引法下のルール13 a~15(F)で定義される)に大きな影響を与えないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しない。

67

第2部：その他の情報
項目1.法的手続き

私たちは時々私たちの日常業務活動に関連した様々な訴訟に参加する。私たちは現在どんな重大な法的手続きの当事者でもない。
第1 A項。リスク要因です

これまで2021年12月31日までの年報第1 A項で開示されてきたリスク要因と、米国証券取引委員会に提出された他の報告書で言及されてきたリスク要因に実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の私売及び募集資金の使用。

2022年9月30日までの1年間、会社株は未登録で販売されていない
2022年7月25日、会社は新しい株式買い戻し計画を発表した。新計画によると、同社は最大1000万ドルの発行済み普通株を買い戻す権利があり、1株当たり0.01ドルの価値がある(“普通株”)。この計画は2023年12月31日に期限が切れるだろう。2022年9月30日までの四半期では、何の活動も発生していない
新たに承認された株式買い戻し計画は、2019年4月に発表され、2020年12月に改訂され、2021年第3四半期に終了する当社の先の株式買い戻し計画に従っている。満期の計画によると、同社は全部で332，594株の普通株を購入し、総現金対価は370万ドルだった。


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三番目の優先証券は約束を破った。

ない。

第四項鉱山安全情報開示

適用されません。

第5項その他資料

ない。

プロジェクト6.展示品。


展示品番号説明する
3.1 改訂·再改訂された定款(2018年8月31日に提出された会社S-1表の添付ファイル3.1を参照して統合されました)。
3.2 改訂·再改訂の定款(2018年8月31日に提出された会社S-1表の添付ファイル3.2を参照して編入)。
31.1 
第十三aの十四第一項特等執行幹事の証明.
31.2 
細則13 a−14(A)首席財務幹事の証明.
32 
第1350条行政総裁及び財務総監の証明.
101 
以下の材料はCapital Bancorp社の2022年9月30日までの四半期報告書10-Q表から抜粋し、フォーマットは拡張可能な商業報告言語(XBRL)：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合全面収益表、(Iv)総合株主権益変動表、(V)総合キャッシュフロー表と(Vi)監査されていない総合財務諸表に付記した。
104 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
                    キャピタル銀行株式会社です
Registrant
日付：2022年11月9日/s/ Ed Barry
Ed Barry
最高経営責任者
(首席行政主任)
日付：2022年11月9日アラン·W·ジャクソン
Alan W. Jackson
首席財務官
(首席財務会計官)
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