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Ireland RevenueMember2021-12-310001782170依存:Transaction LosesMember2022-06-300001782170依存:Transaction LosesMember2021-06-300001782170依存:Transaction LosesMember2021-12-310001782170依存:Transaction LosesMember2020-12-310001782170依存:Transaction LosesMember2022-07-012022-09-300001782170依存:Transaction LosesMember2021-07-012021-09-300001782170依存:Transaction LosesMember2022-01-012022-09-300001782170依存:Transaction LosesMember2021-01-012021-09-300001782170依存:Transaction LosesMember2022-09-300001782170依存:Transaction 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
依頼書類番号:001-40822
レミー·グローバル社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 7372 | | 83-2301143 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (主な標準工業 分類コード番号) | | (税務署の雇用主 識別コード) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第三通り1111号 | スイート2100号室 | シアトル、 | 瓦 | | 98101 |
(主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
(888) 736-4859
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☒ |
| | | | | | | | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面0.0001ドル | | よりどころ | | ナスダック世界ベスト市場 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。そうだな違います。 ☒
2022年11月4日現在登録者は170,663,803普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行された。
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カタログ | ページ |
前向き陳述に関する特別説明 | II |
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第1部 | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | 1 |
| 2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 1 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務レポート | 2 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合全面赤字報告書 | 3 |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償還可能転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書 | 4 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 6 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 7 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 33 |
プロジェクト4 | 制御とプログラム | 34 |
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第II部 | その他の情報 | 36 |
第1項。 | 法律訴訟 | 36 |
第1 A項。 | リスク要因 | 36 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 36 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 36 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 36 |
五番目です。 | その他の情報 | 36 |
第六項です。 | 陳列品 | 37 |
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サイン | 38 |
前向き陳述に関する特別説明
Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、重大なリスクと不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。本Form 10-Q四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、未来の事件或いは私たちの未来の経営結果、財務状況、業務、戦略、財務需要及び管理計画と目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“目標”、“将”を含むので、前向きな陳述を識別することができる。似たような表現やこれらの用語の否定ですこれらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
·収入、費用、その他の経営業績への期待
·新規顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力を成功させる
·新製品やサービスを開発し、タイムリーに市場に出す能力
·収益性を達成したり維持したり
·第三者との戦略的関係を維持し、拡大する能力
·私たちのビジネス計画と成長能力を効果的に管理する
·私たちの総目標市場を含めた市場機会
·私たちの業務と私たちが経営している市場の予想傾向、成長率、挑戦
·適格社員の能力を引き付け、維持すること
·新冠肺炎疫病及び私たちの従業員、顧客、戦略パートナー、サプライヤー、運営結果、流動性と財務状況への影響;
·一般経済および市場状況の影響に関する不確実性は、通貨変動、インフレまたは地域および世界的紛争または関連政府制裁の影響を含む
·ソリューションの安全性と可用性を維持する能力;
·資金移転許可証と他の規制承認の能力を維持します
·国際業務を維持し、展開する能力、
·予想される技術的需要および発展への私たちの期待、および私たちの解決策を用いてこれらの需要および発展を満たす能力。
あなたは私たちの展望的な陳述に過度に依存してはいけないし、未来の事件の予測として展望的な陳述に依存してはいけない。展望性表現に反映される結果、イベントと状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、イベント或いは状況は前向き表現に記述されているものと大きく異なる可能性がある。本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は,本報告日までの陳述のみを代表している。私たちは、法的要件がない限り、本報告書でなされた任意の前向きな陳述を更新して、本報告の日付後のイベントまたは状況を反映するか、または新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する義務がない。もし私たちが1つまたは複数の前向き陳述を更新する場合、私たちはこれらまたは他の前向き陳述を追加的に更新すると推定すべきではない。これらの展望的陳述は、本10-Q表の四半期報告における“リスク要因”に記載されたリスク、不確実性、および仮説を含む多くのリスク、不確定要素、および仮説の影響を受ける。新しいリスクが時々発生する。私たちはすべてのリスクを予測することはできないし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできないし、任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性がある。
文意に加えて,本Form 10−Q四半期報告における用語“Remitly Global”,“Remitly”,“当社”,“We”,“Our”,“Our”とはRemitly Global,Inc.とその合併子会社を指す。
第1部:財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
REMITLYグローバル社
簡明総合貸借対照表
(千単位で、共有と1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
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| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 376,451 | | | $ | 403,262 | |
前金を支払う | 155,536 | | | 119,627 | |
受取取引先資金純額 | 114,029 | | | 67,215 | |
| | | |
前払い費用と他の流動資産 | 20,119 | | | 17,448 | |
流動資産総額 | 666,135 | | | 607,552 | |
制限現金 | 81 | | | 51 | |
財産と設備、純額 | 10,270 | | | 9,249 | |
経営的リース使用権資産 | 9,420 | | | 5,302 | |
他の非流動資産、純額 | 4,431 | | | 3,510 | |
総資産 | $ | 690,337 | | | $ | 625,664 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 8,180 | | | $ | 1,210 | |
| | | |
顧客負債 | 104,861 | | | 70,483 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 99,573 | | | 66,683 | |
リース負債を経営する | 3,168 | | | 3,240 | |
流動負債総額 | 215,782 | | | 141,616 | |
非流動経営賃貸負債 | 6,667 | | | 2,907 | |
他の非流動負債 | 1,399 | | | 813 | |
総負債 | $ | 223,848 | | | $ | 145,336 | |
引受金及び又は有事項(付記14) | | | |
| | | |
株主権益 | | | |
普通株、$0.0001額面価値725,000,0002022年9月30日と2021年12月31日までの認可株170,467,139そして164,239,555発行済み株と発行済み株は、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで | 17 | | | 16 | |
追加実収資本 | 822,929 | | | 739,503 | |
その他の総合収入を累計する | (2,389) | | | 253 | |
赤字を累計する | (354,068) | | | (259,444) | |
株主権益総額 | 466,489 | | | 480,328 | |
総負債と株主権益 | $ | 690,337 | | | $ | 625,664 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
REMITLYグローバル社
簡明総合業務報告書
(千単位で、共有と1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | $ | 169,259 | | | $ | 121,244 | | | $ | 462,528 | | | $ | 323,350 | |
コストと支出 | | | | | | | |
取引費用(1) | 69,872 | | | 47,560 | | | 186,961 | | | 135,175 | |
お客様のサポートと運営(1) | 18,142 | | | 12,005 | | | 48,867 | | | 32,435 | |
マーケティングをする(1) | 43,337 | | | 30,365 | | | 127,807 | | | 82,639 | |
技術と発展(1) | 36,178 | | | 18,123 | | | 95,836 | | | 44,965 | |
一般と行政(1) | 35,504 | | | 24,539 | | | 96,355 | | | 47,429 | |
減価償却および償却 | 1,843 | | | 1,319 | | | 4,870 | | | 3,890 | |
総コストと費用 | 204,876 | | | 133,911 | | | 560,696 | | | 346,533 | |
運営損失 | (35,617) | | | (12,667) | | | (98,168) | | | (23,183) | |
利子収入 | 1,400 | | | 82 | | | 1,875 | | | 92 | |
利子支出 | (330) | | | (512) | | | (975) | | | (1,048) | |
その他の収入、純額 | 1,765 | | | 396 | | | 4,121 | | | 3,044 | |
所得税準備前の損失を差し引く | (32,782) | | | (12,701) | | | (93,147) | | | (21,095) | |
所得税支給 | 287 | | | 261 | | | 1,477 | | | 1,085 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (33,069) | | | $ | (12,962) | | | $ | (94,624) | | | $ | (22,180) | |
普通株主の1株当たり純損失: | | | | | | | |
基本的希釈の | $ | (0.20) | | | $ | (0.41) | | | $ | (0.57) | | | $ | (0.85) | |
普通株主の1株当たり純損失を計算するための加重平均株式数: | | | | | | | |
基本的希釈の | 168,604,378 | | | 31,641,400 | | | 166,517,398 | | | 26,055,903 | |
__________________
(1) 減価償却や償却は含まれておらず、単独で上記に記載されている。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
REMITLYグローバル社
簡明総合総合損失表
(千の計で)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純損失 | $ | (33,069) | | | $ | (12,962) | | | $ | (94,624) | | | $ | (22,180) | |
その他の全面的な損失: | | | | | | | |
外貨換算調整 | (1,375) | | | (293) | | | (2,642) | | | (309) | |
総合損失 | $ | (34,444) | | | $ | (13,255) | | | $ | (97,266) | | | $ | (22,489) | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
REMITLYグローバル社
転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
(何千ものデータを共有しています)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 償還可能両替 優先株 | | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | |
2022年7月1日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 167,789,651 | | | $ | 17 | | | $ | 789,221 | | | $ | (1,014) | | | $ | (320,999) | | | $ | 467,225 | |
ESPPに関する普通株式発行 | — | | | — | | | | 177,461 | | | — | | | 1,634 | | | — | | | — | | | $ | 1,634 | |
株式オプションを行使する際に普通株式を発行することは、事前に行使されたオプションを含み、限定的な株式単位に帰属する | — | | | — | | | | 2,320,448 | | | — | | | 3,914 | | | — | | | — | | | 3,914 | |
普通株寄付 | — | | | — | | | | 181,961 | | | — | | | 1,972 | | | — | | | — | | | 1,972 | |
配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | — | | | — | | | | (2,382) | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 26,213 | | | — | | | — | | | 26,213 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,375) | | | — | | | (1,375) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,069) | | | (33,069) | |
2022年9月30日までの残高 | — | | | $ | — | | | | 170,467,139 | | | $ | 17 | | | $ | 822,929 | | | $ | (2,389) | | | $ | (354,068) | | | $ | 466,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 償還可能両替 優先株 | | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の (赤字)権益 |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | |
2021年7月1日現在の残高 | 127,410,631 | | | $ | 390,687 | | | | 26,385,643 | | | $ | 3 | | | $ | 17,193 | | | $ | 575 | | | $ | (229,906) | | | $ | (212,135) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
無請求権本票の償還 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,060 | | | — | | | — | | | 3,060 | |
初公開に関連する償還可能な転換可能優先株を普通株に変換する | (127,410,631) | | | (390,687) | | | | 127,410,631 | | | 13 | | | 390,674 | | | — | | | — | | | 390,687 | |
初公開と私募で普通株を発行し,発行コスト,引受割引,手数料を差し引いた純額 | — | | | — | | | | 7,581,395 | | | — | | | 305,191 | | | — | | | — | | | 305,191 | |
普通株寄付 | — | | | — | | | | 181,961 | | | — | | | 6,933 | | | — | | | — | | | 6,933 | |
株式承認証の行使時に普通株式を発行する | — | | | — | | | | 254,014 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式オプションを行使する際に普通株式を発行することは、事前に行使されたオプションを含み、限定的な株式単位に帰属する | — | | | — | | | | 1,951,856 | | | — | | | 2,341 | | | — | | | — | | | 2,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 4,861 | | | — | | | — | | | 4,861 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (293) | | | — | | | (293) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,962) | | | (12,962) | |
2021年9月30日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 163,765,500 | | | $ | 16 | | | $ | 730,253 | | | $ | 282 | | | $ | (242,868) | | | $ | 487,683 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
REMITLYグローバル社
転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(iN数千、共有データを除く)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 償還可能両替 優先株 | | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | |
2022年1月1日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 164,239,555 | | | $ | 16 | | | $ | 739,503 | | | $ | 253 | | | $ | (259,444) | | | $ | 480,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
ESPPに関する普通株式発行 | — | | | — | | | | 379,674 | | | — | | | 3,516 | | | — | | | — | | | 3,516 | |
株式オプションを行使する際に普通株式を発行し、事前行使のオプションを含み、制限株式単位を付与する | — | | | — | | | | 5,670,958 | | | 1 | | | 8,745 | | | — | | | — | | | 8,746 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株寄付 | — | | | — | | | | 181,961 | | | — | | | 1,972 | | | — | | | — | | | 1,972 | |
持分奨励株の純額決済に関する支払済み税 | — | | | — | | | | (5,009) | | | — | | | (55) | | | — | | | — | | | (55) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 69,248 | | | — | | | — | | | 69,248 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,642) | | | — | | | (2,642) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (94,624) | | | (94,624) | |
2022年9月30日までの残高 | — | | | $ | — | | | | 170,467,139 | | | $ | 17 | | | $ | 822,929 | | | $ | (2,389) | | | $ | (354,068) | | | $ | 466,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 償還可能両替 優先株 | | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の (赤字)権益 |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | |
2021年1月1日現在の残高 | 127,082,605 | | | $ | 387,707 | | | | 24,289,906 | | | $ | 2 | | | $ | 8,766 | | | $ | 591 | | | $ | (220,688) | | | $ | (211,329) | |
Fシリーズを発行して転換可能な優先株を償還し,発行コストを差し引く | 328,026 | | | 2,980 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
無請求権本票の償還 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,060 | | | — | | | — | | | 3,060 | |
初公開に関連する償還可能な転換可能優先株を普通株に変換する | (127,410,631) | | | (390,687) | | | | 127,410,631 | | | 13 | | | 390,674 | | | — | | | — | | | 390,687 | |
初公開と私募で普通株を発行し,発行コスト,引受割引,手数料を差し引いた純額 | — | | | — | | | | 7,581,395 | | | — | | | 305,191 | | | — | | | — | | | 305,191 | |
普通株寄付 | — | | | — | | | | 181,961 | | | — | | | 6,933 | | | — | | | — | | | 6,933 | |
株式承認証の行使時に普通株式を発行する | — | | | — | | | | 254,014 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式オプションを行使する際に普通株式を発行することは、事前に行使されたオプションを含み、限定的な株式単位に帰属する | — | | | — | | | | 4,021,834 | | | 1 | | | 6,374 | | | — | | | — | | | 6,375 | |
普通株発行 | — | | | — | | | | 25,759 | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 169 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 9,086 | | | — | | | — | | | 9,086 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (309) | | | — | | | (309) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,180) | | | (22,180) | |
2021年9月30日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 163,765,500 | | | $ | 16 | | | $ | 730,253 | | | $ | 282 | | | $ | (242,868) | | | $ | 487,683 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
REMITLYグローバル社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー | | | |
純損失 | $ | (94,624) | | | $ | (22,180) | |
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | |
減価償却および償却 | 4,870 | | | 3,890 | |
株式に基づく報酬費用,純額 | 67,880 | | | 8,965 | |
普通株寄付 | 1,972 | | | 6,933 | |
他にも | 268 | | | 360 | |
経営性資産と負債変動状況: | | | |
前金を支払う | (35,909) | | | (7,212) | |
取引先資金を受け取る | (52,547) | | | (29,072) | |
| | | |
前払い費用と他の資産 | (3,355) | | | (9,491) | |
経営的リース使用権資産 | 2,743 | | | 2,023 | |
売掛金 | 6,863 | | | 1,229 | |
顧客負債 | 36,803 | | | 50,284 | |
費用とその他の負債を計算すべきである | 40,399 | | | 16,013 | |
リース負債を経営する | (3,152) | | | (2,317) | |
経営活動が提供する現金純額 | (27,789) | | | 19,425 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
財産と設備を購入する | (2,197) | | | (1,347) | |
資本化された内部使用ソフトウェアコスト | (2,444) | | | (1,941) | |
買収して支払った現金は,現金と現金等価物を買収した後の純額を差し引く | (375) | | | — | |
投資活動のための現金純額 | (5,016) | | | (3,288) | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | |
初公開発行と私募発行普通株発行による収益、引受割引と手数料及びその他の発行コストを差し引く | — | | | 307,094 | |
無請求権本票の償還 | — | | | 3,060 | |
Fシリーズを発行して優先株を転換して得られた金は,発行コストを差し引くことができる | — | | | 2,980 | |
| | | |
株式オプションを行使して得られる収益 | 8,245 | | | 7,519 | |
債務発行コストを支払う | — | | | (988) | |
循環信用ローンの返済、純額 | — | | | (80,000) | |
配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | (55) | | | — | |
融資活動が提供する現金純額 | 8,190 | | | 239,665 | |
為替レート変動が現金,現金等価物および制限現金に及ぼす影響 | (2,166) | | | (262) | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (26,781) | | | 255,540 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 403,313 | | | 188,075 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 376,532 | | | $ | 443,615 | |
キャッシュフロー情報を補足開示する | | | |
利子を支払う現金 | $ | 690 | | | $ | 936 | |
所得税の現金を納める | 1,397 | | | 303 | |
非現金投資·融資活動の追加開示 | | | |
| | | |
経営リース賃貸負債の経営と引き換えに使用権資産 | $ | 7,441 | | | $ | 2,532 | |
期日前行使オプションの帰属 | 554 | | | 263 | |
ESPP関連普通株非現金発行 | 3,516 | | | — | |
ソフトウェアを内部使用して資本化した株式報酬費用 | 1,368 | | | — | |
発生したがまだ支払われていないIPOと債務発行コスト | — | | | 2,287 | |
初公開に関連する償還可能な転換可能優先株を普通株に変換する | — | | | 390,687 | |
| | | |
現金、現金等価物、制限された現金の入金 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 376,451 | | | $ | 443,313 | |
制限現金 | 81 | | | 302 | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 376,532 | | | $ | 443,615 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
REMITLYグローバル社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 業務の組織と記述
業務説明
Remitly Global,Inc.(“会社”または“Remitly”)は2018年10月にデラウェア州に登録設立され,ワシントン州シアトルに本部を置き,世界に複数のオフィスを設置している
Remitlyはアメリカ移民とその家族にサービスを提供する大手デジタル金融サービス提供者です170デジタルチャネルを利用し、世界規模の国境を越えた転送をサポートすることで、顧客が迅速で信頼性があり、より費用効果のある方法で国際送金を支援することができる
本簡明総合財務諸表に付記されている用語“Remitly”および“会社”は、他に明文の規定や文意が別に指摘されている以外に、Remitly Global,Inc.およびその全額付属会社を指す。
初公開と方向性増発
2021年9月、会社は初公募株(IPO)を完成し、発行·販売した7,000,000その普通株の価格はドルです43.00一株ずつです。同時に、5,162,777会社の一部の既存株主は株式を売却した。また、同社は発行しました581,395初公募株と同じ発行価格で既存株主に私募で普通株を売却する。同社は純収益#ドルを受け取った305.2初回公募株と方向性増発、引受割引とその他の費用を差し引く$20.8百万ドルです。初公募株については127,410,631発行された償還可能優先株の株式は自動的に同値数の普通株に変換される1つは-1対1のベース。
2. 主要会計政策の列報根拠と概要
陳述の基礎
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務報告に関する適用規則及び規定に基づいて作成されたものである。年末簡明貸借対照表データは、監査された財務諸表から来ているが、GAAP要求のすべての開示は含まれていないため、本四半期報告に含まれるForm 10-Qの情報は、会社が2021年12月31日までの年次報告書に含まれるForm 10-K年度報告書に含まれる歴史監査年度総合財務諸表と関連する注釈と共に読まなければならない。
添付されていない審査中期簡明総合財務諸表はすでに審査された総合財務諸表の同じ基準に従って作成され、管理層はこのなどの報告書は当社の中期総合財務状況、経営業績、全面赤字及び現金流量に必要なすべての正常な経常的な調整を公平に述べていると考えている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の中期業績は、2022年12月31日までの1年または今後の他の年度または中期の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
合併原則
簡明な総合財務諸表には、Remitly Global,Inc.およびその完全子会社の勘定が含まれる。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
予算の使用
公認会計原則に基づいて添付された簡明総合財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は簡明総合財務諸表と付記中の報告と開示の金額に影響を与える。これらの推定および仮定は、販売インセンティブ計画の処理、取引損失準備金、株式ベースの補償支出(普通株1株当たりの推定公正価値を含む)、リース使用権資産を経営する帳簿価値、繰延税金資産の回収可能性、およびソフトウェア開発コストの資本化を含むが、収入確認に限定されない。当社は過去の経験や経営陣が合理的と考えている仮定に基づいて見積もりを出しています。実際の結果は、これらの推定や仮定とは異なる可能性があり、これらの違いは、簡明な連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、前払い、限定的な現金、および受取顧客資金が含まれる。同社は現金と現金等価物と、連邦預金保険会社の保険限度額を超える可能性のある制限された現金残高を維持している。また、同社は、その子会社で業務を展開している主要国·地域の機関口座を通じてその国際業務に資金を提供している。同社はまた、パートナーが持っている金額の前払い資金を支払い、これらのパートナーは通常インド、フィリピン、メキシコに位置している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社の現金と現金等価物預金、前払い、制限現金または受取顧客資金に大きな損失は出ていません。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社の総収入または受取顧客資金の10%以上を占める個人顧客はいない
貿易決済負債
私たちの貿易決済負債とは、私たちの支払いパートナーに借りがある帳簿貸越と支払い後の融資負債の総額です。帳簿貸越とは、特定の銀行口座に関連する未返済小切手の総和が当該銀行口座の預金金額を超えることをいう。支払パートナーが保有する特定口座に関する顧客取引総額がそれぞれの口座の預金資金を超えた場合には、支払後融資負債が生じる。帳簿貸越と支出後の資金調達負債総額は#ドルである48.1百万ドルとドル18.9それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日までに分類した“費用とその他の流動負債を計算すべき”簡明な総合貸借対照表では。当社の政策は,取引の基本的な性質に基づき,帳簿貸越と予備資金負債の変化を経営活動として総合キャッシュフロー表に報告するものである
繰延発売コスト
IPOの前に、繰延発行コスト(IPOに関連する直接増加した法律、会計、およびコンサルティング費用を含む)が資本化されて計上される他の非流動資産‘簡明総合貸借対照表に。2021年9月に初公募を完了した後、当社はドルに再分類しました4.3追加実収資本の繰延発行コストは数百万ドルで、IPO収益を相殺した
広告.広告
広告費用は発生時に運営費を計上して計上するマーケティング費用はい 業務報告書を簡明に統合する。広告費用は主に新しい顧客を誘致するために使われるそれは.広告費用は合計1ドルです34.6百万ドルとドル25.62022年と2021年9月30日までの3カ月間でそれぞれ100万ドルだった。広告費用は合計1ドルです105.2百万ドルとドル70.12022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ100万ドル。
企業合併と資産買収
会社はそれらが企業の定義に適合しているかどうかを決定するために買収を評価する。買収が確かに企業の定義に合致すれば、それを企業合併に計上する。企業合併に対しては、買収した資産と負担する負債は一般に買収の日の公正価値で入金される。企業譲渡のための価格の公正価値は、得られた識別可能な資産と負担する負債の公正価値の任意の部分を超えており、営業権であることが確認された
企業合併入金の基準を満たしていない買収は資産買収に計上される。資産買収では、買収のコストは、取引コストを含み、買収日の相対公正価値に応じて買収された資産と負担する負債に割り当てられ、営業権は確認されない
企業合併に関する取引コストは発生時に計上される一般と行政費用‘簡明総合業務レポートにあります。買収費用には、主に外部法律、会計、評価、職務調査コスト、買収された業務を統合するために必要なコンサルティング、その他の専門サービス料が含まれる。取引コストの合計は$1.8百万ドルとドル2.62022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。いくつありますか違います。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で発生した取引コスト。このようなコストは,主に我々が完成していないRewireの買収に関連しており,このことは,本10-Q四半期報告第I部第2項の“経営陣の議論と分析”でさらに議論されている.
無形資産
有限寿命の無形資産は、主に企業合併や資産買収によって得られた許可証からなる。企業合併により得られた無形資産は、買収完了時にそれぞれの見積もり公正価値で入金される。資産買収により得られた他の無形資産はそれぞれのコストで入金される。当社は資産に関する予想将来の現金流量に基づいて、買収無形資産の推定利用可能年限を決定する。当社の有限年限の無形資産は、その推定耐用年数内に経済収益法で償却され、直線ベースで償却しない限り著しく異なることはない。当社は無形資産の回収可能性を定期的に評価しており,使用年数推定を改訂したり,資産の減価可能性を表示したりする必要がある可能性がある場合や状況を考慮する方法である。
周期外調整
簡明な連結財務諸表は#ドルの調整を含む4.4経営陣が2022年6月30日までの3ヶ月間の前四半期財務諸表を作成した際に発見されたエラーを是正するために、株式報酬支出および追加実収資本に用いられる。この調整は、サービス期間全体におけるASC 718項下の階層的帰属株式報酬報酬の直線的な増加を反映するためであり、従来の年間会計期間と関連している。経営陣は、このエラーは、任意の個別時期または全体的な歴史的財務諸表に重要ではなく、以前に発表された財務諸表に重大な誤報を招くこともないことを確認した。また、2022年6月30日までの3カ月間の影響は重大とされているにもかかわらず、2022年通期予想業績への影響は大きくない。そこで、経営陣が2022年6月30日までの3ヶ月間、今回の調整記録を外調整したことは、2022年6月30日までの3ヶ月間のForm 10-Q四半期報告で開示されています。ほとんどの累積調整は、私たちの一般的で行政的な機能を支持する人の株式報酬と関係があり、記録されています一般と行政費用.
重要会計政策の概要
会社の重要会計政策は,会社が2021年12月31日までの年次報告10−K表に含まれる総合財務諸表付記2“重要会計政策の列報基礎と要約”で検討した。これらの政策には、2022年9月30日までの3ヶ月間、以下の説明を除いて大きな変化はない。
最近の会計公告
最近採用された会計公告 (“ASU”)
2018年8月、FASBはASU第2018-15号を発表した無形資産−営業権及び他の内部使用ソフトウェア(サブトピック350−40)は、顧客がサービス契約としてのクラウドコンピューティング手配で発生した実施コストの会計処理を行う。既存の米国公認会計原則に基づいて、サービス契約としてのクラウド手配(“CCA”)の実施コストを計算する上で、実践には多様性が存在する。この基準は,サービス契約としてのホスト手配に生じる実施費用を資本化する要求を,内部使用ソフトウェアの開発や獲得による実施費用を資本化する要求と一致する。この基準はまた、資本化実行費用の償却を業務簡明総合報告書のうちホスト手配関連費用と同じ項目に掲載することを要求している。新基準は,2020年12月15日以降に開始される会計年度と,2021年12月15日以降に開始される会計年度内の移行期間に適用され,早期採用が許可される。本ASUは2021年12月31日までの会計年度に前向きに採用した。同社は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合財務諸表に対する同指導の影響を評価し、その財務諸表に実質的な影響がないと結論した。ASU 2018-15が2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合財務諸表に対する持続的な影響のさらなる開示については、付記4を参照されたい。
未採用会計公告
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326):金融商品信用損失の測定それは.本ASUは新しい方法で現有の発生した損失減値方法を代替し、この方法は損失が発生する可能性がある時に信用損失を確認し、新しい方法に基づいて、損失推定は生涯予想信用損失に基づく。本ASUにおける修正案は、余剰コストで計量された金融資産が予想通りに受け取るべき純額を計上することを要求している。次に、簡明統合業務報告書は、新たに確認された金融資産の信用損失の計量および本報告に記載されている期間に発生する予想される信用損失の変化を反映する。特別引出法で確認された手当の変化は,特別引出法を用いた最初の報告期間からの留保収益の累積効果調整により発生する。新基準は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、当該財政年度内の移行期間内に発効し、早期採用を許可する。同社は現在、その総合財務諸表に対する指導の影響を評価している。
私たちは財務会計基準委員会が発表した新しい会計公告を採択または採択し、状況に応じて決定する。私たちは、これらの会計声明のいずれかが、私たちの連結財務諸表または開示に実質的な影響を及ぼすとは思わない。
3. 収入.収入
同社の主な収入源は送金業務です。収入は、送金顧客から受け取る取引費と、顧客に提供する外国為替レートと会社の通貨が購入した外国為替レートとの間で稼いだ為替レートの差からくる。収益は、これらのサービスの支配権が会社の顧客に移行する際に確認され、これは、予想受給者に資金が交付される時間であり、金額は、会社が獲得する権利があると予想されるサービス交換対価格を反映している。当社は会計基準編纂(“ASC”)に従って収入を計算している取引先と契約した収入(トピック606)以下のステップを含む
(1)顧客と締結した契約の表示;
(2)契約の履行義務を確定する
(3)取引価格の決定
(4)取引価格を契約に割り当てる義務;および
(5)会社が業績義務を履行した場合、または義務として履行した場合には、収入を確認する
顧客は、顧客の資金を受け取り、要求された通貨で予想される受取人に資金を渡す総合サービスを会社に委託する。顧客が会社の条項と条件に同時に同意する場合、顧客は通常取引開始時に前払いしなければならない
収入は取引ごとに由来し、顧客が選択した融資方式、取引規模、最終的に支払われる通貨、購入通貨の為替レート、資金が移行する国/地域によって異なる。当社と顧客との契約は顧客が終了することができ、資金が予定受取人に渡されるまで、解約罰金を支払う必要はありません。したがって、同社の契約は取引レベルで定義されており、すでに提供されているサービスの範囲を超えることはない
同社のサービスには、会社の顧客のための単一の契約履行義務が含まれている。コンプライアンスとリスク評価ツールを用いて、会社は個別取引に対して取引リスク評価を行い、取引を受けるべきか否かを決定する。当社が取引を受けて顧客が指定した支払い方法を処理する場合、当社はその顧客に対して支払取引を完了する義務があり、売掛金及びそれに応じた顧客責任を記録する。その会社のすべての契約には重要な融資部分が含まれていない。
当社は取引収入総額をもとに取引収入を確認しており、取引収入は支払取引を完了する元本であるためです。取引の依頼者として、会社はその支払いプラットフォーム上で支払いを完了するサービスを制御している。会社は支払いサービスの履行に対して主な責任があり、商人を記録し、顧客と直接契約を締結し、製品仕様を制御し、そのサービスの価値主張を確定することである。同社は顧客支援も担当している。また、当社は、その顧客から徴収される費用を特定する上で完全な適宜決定権を有しており、その課金は、支払処理業者や他の金融機関がそのサービスを提供することを利用することが可能なコストとは無関係である。処理業者や他の金融機関に支払われるこれらの費用は、簡明総合業務報告書で取引費用として確認されている。当社には資本化された契約買収コストは何もありません。
収入を繰り越す
顧客と締結した契約の繰延収入残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入を繰り延べし,期初に | $ | 1,084 | | | $ | 1,126 | | | $ | 1,212 | | | $ | 1,105 | |
収入を繰延し,期末 | 1,122 | | | 1,269 | | | 1,122 | | | 1,269 | |
期日内繰延収入変動 | 38 | | | 143 | | | (90) | | | 164 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、年初から繰延収入に含まれる金額確認の収入期間は$0.4百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルです
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、年初から繰延収入に含まれている金額確認の収入期間は$0.6百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルです
繰延収入とは,履行義務を履行していない顧客から受け取った金額である.繰延収入は主に費用とその他の流動負債を計算しなければならない簡明総合貸借対照表では、来年度中に履行義務が履行されることが期待されるため、簡明総合貸借対照表に債務を支払う必要はなくなった。
販売激励措置
当社は様々な形で顧客に販売インセンティブを提供しています。顧客への現金報酬は、顧客レベルの純履歴累計収入がゼロに減少するまで、収入の減少とみなされる。本来顧客レベルの収入を負にする追加インセンティブコストは広告費用に分類されマーケティング費用‘簡明総合業務レポートにあります。また,推薦者に与える推薦ポイントはマーケティング費用に分類される.
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、顧客への支払いにより収入が減少した6.7百万ドルとドル4.3それぞれ100万ドルで販売とマーケティング費用$に計上されています5.2百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルです
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、顧客への支払いにより収入が減少した17.5百万ドルとドル13.4それぞれ100万ドルで販売とマーケティング費用$に計上されています13.8百万ドルとドル8.4それぞれ100万ドルです
4. 財産と設備
財産と設備、純額は:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
大文字の内部使用ソフト | $ | 12,682 | | | $ | 9,022 | |
コンピュータとオフィス機器 | 5,825 | | | 4,700 | |
家具と固定装置 | 1,982 | | | 1,445 | |
賃借権改善 | 6,656 | | | 6,655 | |
進行中のプロジェクト | 17 | | | 533 | |
| 27,162 | | | 22,355 | |
減算:減価償却累計と償却 | (16,892) | | | (13,106) | |
財産と設備、純額 | $ | 10,270 | | | $ | 9,249 | |
財産や設備に関する減価償却と償却費用は#ドルです1.9百万ドルとドル1.32022年と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ
財産や設備に関する減価償却と償却費用は#ドルです4.9百万ドルとドル3.92022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
資本化された内部使用ソフトウェアコスト
もうあります違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に以前の資本化コストを減値する
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
同社は資本化した$1.2百万ドルとドル0.5それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の内部使用ソフトウェアコストは100万ドルであった.同社は資本化した$0.52022年9月30日までの3カ月間、内部ソフトウェアを使用した株式報酬コストは100万ドルだった。同社は2021年9月30日までの3カ月間、どうでもいい株ベースの給与コストを内部で使用されているソフトウェアに資本化した。会社が記録した償却費用は#ドルです1.1百万ドルとドル0.62022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
同社は資本化した$3.8百万ドルとドル2.0それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間に内部使用ソフトウェアコストに利用した.同社は資本化した$1.42022年9月30日までの9カ月間、内部使用ソフトウェアの株式報酬コストは100万ドルだった。同社は2021年9月30日までの9カ月間、株式ベースのどうでもいい報酬コストを内部で使用されているソフトウェアに資本化した。会社は償却費用を記録したのです$2.5百万 aND$1.82022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
資本化クラウド手配
同社は資本化した$0.4百万ドルとドル1.1クラウド手配の実施に関する百万ドル、記録された償却費用は#ドルです0.2百万ドルとドル0.42022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に2022年9月30日現在、累計償却後の資本化コストを差し引いて約$1.6100万ドルのうち0.7百万ドルは“前払い費用と他の流動資産そして$0.9百万ドルは“他の非流動資産、純額“会社の簡明な総合貸借対照表には、1ドルが含まれている0.5100万ドルの再分類は他の非流動資産、純額 to ‘前払い費用と他の流動資産2022年9月30日までの9カ月は、資本化コストそれぞれの基本耐用年数と一致している
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のクラウド手配に関する償却費用は以下の通り | | | | | | | | |
| 3か月まで | 9か月で終わる |
(単位:千) | 2022年9月30日 |
技術と発展 | $ | 166 | | $ | 413 | |
一般と行政 | 4 | | 19 | |
全額償却する | $ | 170 | | $ | 432 | |
同社は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合財務諸表に対する同指導の影響を評価し、その財務諸表に実質的な影響がないと結論した。
5. 公正価値計量
現在まで、公正な価値で計量された金融資産及び負債はありません2022年9月30日と2021年12月31日。私たちは約$を投資しました80.02022年3月31日までの3ヶ月以内に、私たちの現金と現金等価物のうち100万ドルが二次定期預金に入金され、購入時の原始期限は3ヶ月以下である。満期後、2022年6月30日までの3ヶ月以内に、約$を再投資しました50.0100万ドルが新たな定期預金となり、その後2022年9月30日までの9カ月以内に清算される。
いくつかの金融商品の帳簿価値は、前払い金、売掛金及びその他の流動負債、顧客負債及び借金を含み、満期日が相対的に短いため、それぞれの公正価値に近い。これらの金融商品が財務諸表において公正な価値で計量されている場合、それらは第2レベルに分類される。
上記を除いて、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、レベル1とレベル2の間には何の移行もなかった。
6. 債務
保証循環信用手配があります
新しい循環信用手配
2021年9月13日、Remitly Global,Inc.とRemitly Global,Inc.の完全子会社Remitly,Inc.は共同借り手として、ある貸手と行政代理と担保代理を担当するモルガン大通銀行と信用協定(新循環信用手配)を締結し、循環承諾額を#ドルと規定している250.0百万ドル($を含む)60.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,新しい循環信用手配により、得られた金は運営資金及び一般会社の用途として使用することができる。再融資の一部として、会社はASC 470-50の借入能力テストを利用して債務修正分析を行った債務--修正と返済融資者ごとに資本化して#ドルになります1.42021年第3四半期の新循環信用手配に関する新債務発行コスト.このような金額は資本化されて記録されている他の非流動資産、純額簡明総合貸借対照表に記載し、新循環信用手配期間中に利息支出に償却する。その会社は以前$を持っていた0.5既存の循環信用手配に関連する未償却債務発行コストは100万ドルである。債務修正分析のため、会社は#ドルの償却を続けている0.4新しい循環信用手配期間内の未償却債務発行コストは100万ドルである。残りの$0.12021年第3四半期に、簡明総合経営報告書では、利息支出における債務清算コストとして100万ユーロが支出された。
新しい循環信用手配はその既存の2020年信用協定の再融資に使用される。新しい循環信用手配の期日は2026年9月13日である。新循環信用手配下の借金は年利率で利息を上げ、利息は(1)予備基本金利に等しい(新循環信用手配では年利と定義され、(A)当日発効した最優遇金利に等しく、(B)この日の有効NYFRB金利とその日のNYFRB金利の中の最高者に等しい0.50%および(C)調整されたロンドン銀行の同業借り換え金利プラス1.00%、下限は1.00%+0.50%または(2)調整されたロンドン銀行の同業借り換え金利(で0.00%)を追加する1.50%です。(A)バックアップ基本金利ローン、すなわち毎年3月、6月、9月、および12月の最終日について、(B)調整されたLibo金利ローンについては、適用される利子期間の終了時に支払われるが、いずれの場合も3ヶ月ごとに支払われることはない。また,未使用の承諾料は,毎年相当する0.25循環引受金の未使用分の%は毎年3月、6月、9月、12月の最終日に支払わなければなりません
新しい循環信用手配には、資産の制限処分、他の実体との合併、債務の発生、留置権の付与、その持分所有者への配当金の支払い、または他の分配、投資、制限協定の締結、または関連会社との取引の契約を含む借入、違約事件およびチノの常習条件が記載されている。2022年9月30日現在、新循環信用手配における金融契約には、(1)調整後の最低迅速比率の維持が要求されている1.50:1.00,四半期ごとにテスト,(2)最低流動資金#ドルの維持が要求される100.0100万回、四半期ごとにテストします当社は新しい循環信用手配のすべての財務契約を守っています2022年9月30日および十二月三十一日2021.
新循環信用手配下の債務はRemitly Global,Inc.の主要な国内子会社によって保証されるが、慣例の例外に適合し、借入者と保証人のこの融資下のほとんどの資産で保証されるが、慣例の例外は除外される。新しい循環信用手配下の借入金金額は取引量と季節によって変動する可能性がある。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は違います。新しい循環信用で手配された未返済借金。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は19.2百万ドルとドル18.9それぞれ開設されているが開設されていない予備信用状である。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の未使用借入金能力は$230.8百万ドルとドル231.1新しい循環信用計画の下で、それぞれ300万ドルだ
2020年信用協定
2013年以降、同社は変動金利信用計画を得ることができる。2020年11月,Remitly Global,Inc.とRemitly Global,Inc.の完全子会社Remitly,Inc.は借り手として,当時存在していたクレジットプロトコル(“2020クレジットプロトコル”)をさらに修正した。このような修正の後、2020年の信用協定はRemitly,Inc.に最高可達$を提供した150.0100万ドルの循環クレジットローン(1ドルを含む)30.0百万信用証子融資)、満期日は2023年11月16日。上述したように、2021年9月、新しい循環信用手配は2020年の信用協定の再融資に使用される。再融資の結果として、2020年に信用協定が終了し、すべての未返済金額は、いかなる計算すべき利息も含めて、すべて全額返済された。
2020年の信用協定の下での借金は20必要な営業日内に、会社が貸手に保留している顧客資金口座よりも低い金額に借入総額を減少させる。2020年クレジット協定項における借入金の利息は、(I)ABR(2020年クレジット協定において年利が(A)当日発効した最優遇金利のうち最高者と定義される)に等しい変動金利で計算される3.25%および(C)この日の有効連邦基金の実質金利プラス0.50%プラス(Ii)1.0%です。また,未使用の循環生産ラインの施設費用は年間相当である0.40この行は未使用分の%は、月ごとに支払います
2020年の信用協定には借入、違約事件及びチノの常習条件が掲載されており、当社の資産の処分制限、他の実体との合併或いは買収、債務の発生、配当金の支払い、財産権負担の発生、その持分所有者への割り当て、投資或いは連合会社との取引の契約を含む。定義された違約事件は、当社の業務または財務状況に重大な悪影響を及ぼすことを含む(定義は2020年信用協定参照)。金融契約には,(1)最低調整後速動比率の維持が要求される1.50:1.00、毎月テスト;(2)最低過去12ケ月の総合調整後EBITDA(定義は2020年信用協定参照)を維持し、四半期ごとにテストを行うことを要求する
2020年の信用協定下の債務はRemitly Global,Inc.の主要子会社によって保証されるが,慣例的な例外があり,借主や保証人のこの合意下のほとんどの資産(知的財産権を除く)で保証される。
7. 普通株1株当たり純損失
次の表に示す期間中に普通株主が1株当たり基本純損失と償却純損失を占める計算方法を示す。会社が純損失を報告しているため、1株当たりの純損失は1株当たりの純損失とほぼ同じであり、潜在的な希薄化プロジェクトの影響はすべての届出期間中に逆薄となっている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
純損失 | $ | (33,069) | | | $ | (12,962) | | | $ | (94,624) | | | $ | (22,180) | |
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分母: | | | | | | | |
普通株主の1株当たり純損失を計算するための加重平均株式数: | | | | | | | |
基本的希釈の | 168,604,378 | | 31,641,400 | | | 166,517,398 | | | 26,055,903 | |
普通株主の1株当たり純損失: | | | | | | | |
基本的希釈の | $ | (0.20) | | | $ | (0.41) | | | $ | (0.57) | | | $ | (0.85) | |
以下の希釈可能な証券は、それらを含む影響が逆希釈されるので、本報告に記載されている期間の希釈1株当たり純損失計算から除外される
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日まで |
| 2022 | | 2021 |
未償還株式オプション | 18,364,196 | | | 24,061,073 |
未完成RSU(1) | 19,930,996 | | | 1,301,084 | |
ESPP | 1,396,853 | | — | |
買い戻し株 | 205,727 | | 554,973 |
合計する | 39,897,772 | | 25,917,130 |
(1) これらのRSUの一部は、2021年9月22日までに業績に基づく帰属条件によって制約される。これらの賞の詳細については、付記10を参照されたい。
8. 普通株
2022年9月30日から、当社は許可しました725,000,000額面$の普通株0.0001一株ずつです。普通株の所有者はすべて権利があります1つはすべての株主会議で各株式に投票し、資金が合法的に利用可能な場合と会社取締役会が発表したときに配当金を得る権利がある。2022年9月30日と2021年9月30日まで違います。当社は配当金の支払いを発表したか、または支払いました
レタリー慈善基金に寄付します
2021年7月に取締役会が最大の承認を得ました1,819,609普通株式(約1.02021年6月30日まで、会社は501(C)(3)非営利財団または同様の慈善団体に発行またはその利益のために発行することができる)1等額分割払い承諾額パーセント10年それは.2021年9月10日、会社は株式寄贈協定に署名し、同協定に基づき、会社は第1期質権を発行する1Remitly慈善基金へのコミットメント率は、IPO完了後の翌日にロックフェラー慈善顧問会社が代表して管理されるドナー提案基金である
その会社は寄付した181,961株式寄付協定によると、2022年9月28日と2021年9月28日にRemitly慈善基金に普通株を寄付し、質権と関係がある1%活動は、企業の社会的責任目標の一部を持続可能に支援し、移民金融包摂性を拡大する使命を推進するために、会社が社会的影響をフィードバックし、増加させる意図を公開的に認めている。会社は費用を記録した共$2.0百万ドルとドル6.9百万 to ‘一般と行政費用“はい その普通株が2022年、2022年、2021年9月28日にナスダック世界精選市場(“ナスダック”)で報告された終値に基づく簡明な合併経営報告書。
株式承認証
先の信用協定に基づき,当社は株式承認証を発行して普通株株式を購入することを条件とする10年いつでも行使できます価格は$から0.054$まで0.641株当たり、標準逆希釈調整の影響を受ける。株式承認証は簡明総合貸借対照表の中で追加実収資本と記入し、債務発行コストを計上する。2021年9月24日、これらの株式承認証の所有者は行使通知を提供し、2021年9月30日、引受権証256,250普通株式は元株式承認証合意の条項によって無現金行使で行使され,発行につながる254,014株式です。いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの未償還株式証。
9. 転換可能優先株を償還する
会社が初めて公募する前に会社は127,410,631発行された転換可能優先株の株式を償還する。初公募完了後、すべての転換可能な優先株株式は1対1の原則で同等数の普通株に自動的に変換され、その帳簿価値は$となる390.7百万ドルは株主権益に再分類された。また、初公募株については、会社が改訂·重述した会社登録証明書が発効し、発行が許可されている50,000,000額面$の非指定優先株株0.0001権利と選好を含む各株は投票権を含めて、会社の取締役会が時々指定する。2022年9月30日と2021年12月31日までe 違います。発行され、発行された転換可能優先株の株式を償還する。 10. 株に基づく報酬
二零一年,当社は改訂された持分激励計画(“二零一一年計画”)により,最大発行を規定した43,899,677会社員、取締役、上級管理者、コンサルタントの奨励的株式オプション、非制限株式オプション、制限普通株、株式付加価値権
当社は2021年9月にRemitly Global,Inc.2021年株式インセンティブ計画(“2021年計画”,2011年計画とともに“計画”)を採択し,2011年計画の後続計画とした。2021年計画では、奨励株式オプション、不適格株式オプション、制限普通株、株式付加価値権、RSU、業績および株式配当奨励の発行を認可します。2021年計画によると、奨励的株式オプションは会社員にしか付与できない。会社はその従業員、役員、そしてコンサルタントに他のすべての種類の奨励を与えることができる。2021年には会社の取締役会によって管理され、取締役会は行使価格、付与された株式数、および帰属スケジュールを含む付与された条項を決定する計画だ。“2021年計画”では、初めて最大で配布することが規定されている25,000,000普通株式、2011年計画に基づいて発行されていない、又は付与されていないいかなる備蓄株式も加えて、当該計画は552,7362021年計画が発効した日には25,552,7362021年計画に基づいて最初に発行された株式を予約する。2022年1月から2021年計画によると発行保留株式数は毎年1月1日から2031年まで自動的に増加することに相当する5すべての種類の普通株式の総流通株数のパーセンテージを占め、あるいは当社の人材と給与委員会或いは当社の取締役会が人材及び報酬委員会の代わりに決めた比較的に小さい数を占める。2022年1月、自動増資規定により、2021年計画により発行予約の株式が増加した。
また,2021年9月,会社はRemitly Global,Inc.2021年ESPP(以下,ESPP)を通過し,条件を満たした従業員が割引価格で普通株を購入し,給与を累積控除できるようにした。ESPPでは初発行は最高と規定されています3,500,000普通株です。2022年1月から、ESPPに基づいて予約発行·販売される株式数は、毎年1月1日から2031年まで自動的に増加することに相当する1すべての種類の普通株式の総流通株数のパーセンテージを占め、あるいは当社の人材と給与委員会或いは当社の取締役会が人材及び報酬委員会の代わりに決めた比較的に小さい数を占める。株式分割、資本再編、または類似事件の影響を受け、それを超えない35,000,000普通株式はESPP期間内に発行できます。ESPPは、管理人がESPPツェナーサブ計画に基づいて、非米国人の参加者のための設計が第423条の範囲内でないように設計することができることを前提として、“規則”第423条の規定に適合することを意図している。2022年1月、自動増資条項により、2021年ESPP計画により発行予約の株式が増加した。
2022年9月30日までに14,733,269株式奨励金は2021年計画と4,762,721普通株式はESPPによって発行されることができる
株式オプション
この計画に基づいて付与された株式オプションは通常2年.至れり尽くせり4年帰属開始日から月ごとに計算し,含まれているか含まれていないか1年制崖、または非従業員の場合、予想されるサービス持続時間に応じて、より短い時間で月ごとに増加する。他の帰属条項は会社の取締役会によって決定される。この計画によって付与されたすべてのオプションは最大で行使可能である10年授与された日から,帰属を基準とする.サービス終了の場合、オプションは、一般に、付与された範囲内で行使されることができる3か月サービス終了後に。
以下は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社の株式オプション活動の概要です
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| 株式オプション |
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | 未完了オプション数 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残余契約寿命(年) | | 内在的価値を集める(1) |
2022年1月1日現在の残高 | 23,386,942 | | | $ | 3.70 | | | 7.66 | | $ | 395,676 | |
授与する | 166,113 | | | 11.15 | | | | | |
鍛えられた | (3,776,392) | | | 2.18 | | | | | 30,850 | |
没収される | (1,412,467) | | | 5.12 | | | | | |
2022年9月30日までの残高 | 18,364,196 | | | 3.98 | | | 7.03 | | 133,458 | |
2022年9月30日から付与され行使可能 | 10,653,383 | | | 2.37 | | | 6.19 | | 93,049 | |
帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です | 18,524,923 | | | $ | 3.97 | | | 7.04 | | $ | 134,689 | |
_________________
(1)総内在価値は、関連株式オプションの行権価格と会社普通株の推定公正価値との差額で計算される。
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間に付与された各従業員株式オプションの公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して以下の仮定の下で推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
無リスク金利 | 2.86% | | 0.74%から1.10% | | 2.86% | | 0.32%から1.19% |
所期期限 | 6.1年.年 | | 5.0至れり尽くせり6.5年.年 | | 6.1年.年 | | 3.5至れり尽くせり6.8年.年 |
波動率 | 64.0% | | 49.3%から50.5 % | | 64.0% | | 37.8%から50.5 % |
配当率 | —% | | —% | | —% | | —% |
対象普通株公正価値
初公募株を完成する前に、会社取締役会は毎回奨励を承認する会議で多くの客観と主観要素を考慮して会社の普通株の公正価値を確定した。考慮される要因は、(1)当時の独立第三者による会社普通株の推定結果、(2)会社が普通株に対する転換可能な優先株の価格、権利、優遇および特権を償還することができること、(3)会社の普通株が市場適合性を欠くこと、(4)実際の経営および財務業績、(5)現在の業務状況および予測、(6)会社の初公開または売却会社のような現在の市場条件下で流動性イベントを実現する可能性、を含むが、これらに限定されない。および(Vii)は当社株式の前例取引に関するものである。初公募が完了した後、会社の普通株の公正価値は、ナスダックで取引された普通株の付与日の終値によって決定される。
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に授受された株式購入権の加重平均授受日公平価値は$6.78そして$15.31それぞれ,である.2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に授受された株式購入権の加重平均授受日公平価値は$6.78そして$5.22それぞれ,である.
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間に付与されたオプションの総付与日公平価値は$2.5百万ドルとドル2.1それぞれ100万ドルです2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間に付与されたオプションの総付与日公平価値は$9.6百万ドルとドル5.4それぞれ100万ドルです
限定株単位
初めて公募する前に、会社は従業員と取締役に業績ベースのRSU(“PRSU”)を授与し、その中にはサービスと業績に基づく帰属条件が含まれている。これらの報酬のサービスベースの付与条件は通常満たされています4年断崖獲得期があります1年その後も四半期ごとに授与されます。業績に基づく帰属条件は、(I)当社が証券法により提出した自社普通株売却の登録声明の発効日又は(Ii)自社支配権変更が終了する直前の早い日に満たされる。これら2つのイベントは完了までは可能とは考えられなかったため、初公募株が発効するまで、これらのPRSUに関する株式ベースの報酬支出は確認されていなかった。初公募が発効した後、業績帰属条件が満たされたため、当社は累計株式報酬支出が#ドルであることを確認した1.1加速ホーム方法は、サービスベースのホーム条件を完全にまたは部分的に満たす部分報酬のために使用される。これらのPRSUは、付与された日の残りの公正価値が残りの必要なサービス期間内に確認される。
2021年8月から、会社はサービスに基づく帰属条件で従業員と取締役にRSUを授与するようになった。これらの報酬のサービスベースの付与条件は通常満たされています4年断崖行権期は1年その後も四半期ごとに授与されます。これらのRSUの付与日公正価値は必要なサービス期間内に確認される.
2022年9月30日までの9ヶ月間、PRSUを含む限定的な株式単位活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日-1株当たり公正価値 |
2022年1月1日に帰属していない | 3,372,585 | | | $ | 24.83 | |
授与する | 19,393,131 | | | 10.66 | |
既得 | (1,770,540) | | | 13.64 | |
取消·没収 | (1,064,180) | | | 17.49 | |
2022年9月30日に帰属していない | 19,930,996 | | | 12.43 | |
また、2022年3月31日までの3ヶ月間、その初公募株に関するロック契約が満了したため、当社は発行しました124,0262021年12月31日現在、決済されていないRSU制約された普通株に帰属する。
2022年と2021年9月30日までの9カ月間,PRSUを含むRSUの加重平均ロット価値は$であった10.66そして$23.16それぞれ,である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間,PRSUを含むRSUに帰属する総授権日公価値は$である24.2百万ドルとドル0.1それぞれ100万ドルです
従業員株購入計画
ESPPは,条件を満たす従業員がESPPに参加し,株式を購入する権利を付与される発売期限を規定している.2021年9月22日に開始される最初の要件期間を除いて、要件期間はその後の毎年3月1日と9月1日から始まり、各要件期間には含まれている四つ6か月購入期間は、合計で24ヶ月入札期間。募集期限を超えてはならない27何ヶ月になりますか。第1の要件期間を除いて、会計目的のため、付与日は一般に要件期間ごとの第1の日付であり、費用は必要なサービス期間内に確認され、そのサービス期間は24ヶ月の要件期間とみなされる。最初の要件期間については、当社がESPP参加者と条項や条件について合意した後、ESPPによる賞の授与日は2021年10月に完成します。
ESPP計画ファイルの要求によると、2021年9月22日からの発売期間が2022年2月28日に終了したのは、会社が購入期間終了時に株価が下落し、新たな発売期間を触発したためだ。新しいのです24ヶ月入札期間は2022年3月1日から始まる。この事件は2022年第1四半期に米国公認会計基準による修正とみなされ、この改正によると、ESPP製品の公正価値は修正前後に直ちに計量され、株式に基づく増量報酬支出は#ドルとなる3.6百万ドルは、新しいサービス期間内に確認され、これは必要なサービス期間とみなされる。また、その後の24ヶ月間の発売は2022年9月1日に開始された。
条件を満たした従業員は最高で金を支払うことができる151株あたりの買い取り価格に相当する価格で普通株を購入する85普通株は、(I)発売日(発売期間の最初の営業日と定義する)または(Ii)購入日(すなわち購入期間の最後の営業日)の普通株式公平市価の中で小さい者の割合である。
ESPPが発行する公正価値はブラック−スコルスオプション定価モデルから推定され,このモデルは以下の仮定を用いている。これらの仮定は、2022年期間の新製品の付与日公正価値入力と、修正された任意の製品の修正日までの更新推定情報とを表し、修正日に増量費用を要求する
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| 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2022 | | | | |
無リスク金利 | 0.60%から3.48% | | | | |
所期期限 | 0.5至れり尽くせり2.0年.年 | | | | |
波動率 | 58.3%から73.0% | | | | |
配当率 | — | % | | | | |
2022年3月1日の発売は2021年10月発売の改正に計上されているため、ESPPは2022年3月1日の改正直前と後に公正価値評価を行い、改正により提供された増量公正価値を評価する。逓増公正価値の投入を上表に示す。2021年10月に発行された元の付与日公允価値の投入については、付記10を参照されたい。会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに含まれる監査年度総合財務諸表の脚注には“株による報酬”はない。
株に基づく報酬費用
付記4で述べたように、簡明統合業務報告書に含まれる株式オプション、RSU、PRSU、ESPPの株式ベース補償費用は、内部使用ソフトウェア資本化を差し引いた金額は以下のようになる
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
お客様のサポートと運営 | $ | 226 | | | $ | 40 | | | $ | 596 | | | $ | 77 | |
マーケティングをする | 3,352 | | | 486 | | | 7,149 | | | 1,207 | |
技術と発展 | 13,238 | | | 1,698 | | | 30,959 | | | 3,522 | |
一般と行政 | 8,929 | | | 2,516 | | | 29,176 | | | 4,159 | |
合計する | $ | 25,745 | | | $ | 4,740 | | | $ | 67,880 | | | $ | 8,965 | |
2022年9月30日現在、すべての非既得持分奨励金(オプション、RSU、PRSUを含む)に関連する未償却報酬コスト総額は$240.6100万ドル、加重平均残りに必要なサービス期間内に償却します2.9何年もです。2022年9月30日現在,ESPPに関する未確認補償支出総額は$である5.1100万ドルで次の年に償却される予定です1.9何年もです。
“会社”ができた注釈2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社が現在、重大な株式報酬支出費用と株式オプション行使を行使している司法管轄区域が繰延税項目純資産に対して全額推定手当を維持しているため、株式ベースの報酬支出と株式オプション行使に関する重大な所得税給付を記録する。
11. 関係者の手配
当社は2018年10月に本チケット契約を締結し、2021年8月に全額返済します。このチケット契約は二つ幹部従業員が早期に行使した株式オプションを組み合わせて購入する1,800,000会社普通株の株です。このロット手形の本金額は$である3.1百万ドル、利息は2.83毎年元金を返済していない%です。これらの手形は行使された株式によって保証される。これらのプロトコルの無請求権の性質から,これらのプロトコルは普通株購入のオプションが付与されているとみなされる.ブラック·スコアーズオプション定価モデルに従って決定された株式オプションの公正価値は必要なサービス期間内に確認された。関連株式は法律上発行され、簡明総合財務諸表で発行された普通株株式に計上されているが、従来は当社の普通株当たり純損失計算には計上されていなかったが、これらの普通株株式は未帰属とみなされ、関連本票が償還されるまで計算されていた
2021年8月23日、全額全額支払い、すべての課税利息を含む。ローン返済後、これらの株は現在、株式が帰属していることを前提として、会社普通株の1株当たり純損失の計算に使用されている。
12. 所得税
同社は、推定された年間有効税率を年初から現在までの経常的な業務収入に適用し、この四半期に発生する離散項目に基づいて調整することで、中期的な税収支出を計算している
会社の税引き前収入の有効税率はe (0.9)% and (2.1それぞれ2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月)%および(1.6)% and (5.12022年9月30日までの9ヶ月間2021年ですこの2つの時期の有効税率と米国連邦法定税率21.0%との差は、主に外国収入の税率別課税および米国推定免税額の変化によるものである。
同社は、これらの繰延税金資産がより達成可能な閾値を満たしていないと考えているため、米国繰延税項目純資産に対して全額推定準備金を維持している
同社は米国連邦司法管轄区、各州司法管轄区、国際的に所得税申告書を提出している。2022年9月30日まで、2011~2021納税年度は税務機関の審査に開放されている
当社はASC 740を適用した所得税やすでに確認されています違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の税収状況はいずれも確定していない。当社は何の不確定な税務状況の利息と罰金を確認します(適用されれば)。利息と罰金は所得税費用の構成要素として記録されている。
13. 401(K)供給計画を定義する
国税法第401(K)条によると、会社は固定払込貯蓄計画を持っている。この計画は、基本的に最低年齢およびサービス要件に適合するすべての家庭従業員をカバーし、参加者が税前に基づいて一部の年間補償の支払いを延期することを可能にする。当社は適宜の等額供与を行い、来年度に資金を提供します。会社がそれにマッチする50最初の割合は3401(K)プランに参加者が支払う報酬の割合は、最高$に達する1,000一年ごとに計画します。その会社は$を貢献した0.3百万ドルとドル0.22022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の毎月,401(K)計画の払込みはそれぞれ401(K)計画の今期入金であり,前計画年度の今期払出である。当社も適宜配当金を出すことができます違います。利益共有貢献は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に行われた。
14. 引受金とその他の事項
保証と補償
通常業務過程において、そのサービスの販売を促進するために、当社は、担保又は賠償条項を含むサプライヤーやパートナー等と協定を締結した。当社はまた、その高級管理者及び取締役と賠償契約を締結し、会社の会社登録証明書及び定款には、その高級管理者及び取締役に対する類似賠償義務が含まれている。これまでに違います。どんな賠償条項でも請求されています違います。これらの金額は2022年9月30日と2021年12月31日までに累計されている。
訴訟や損失があります
訴訟を起こす
時々、当社は訴訟の側である可能性があり、知的財産権クレーム、労働者と雇用クレーム、脅威クレーム、違約クレーム、その他の事項を含む正常な業務過程に付随するクレームの影響を受ける可能性がある。損失の可能性と推定可能性がある場合は、会社は法律その他あるいはある事項の推定を解決することを計算しなければならない。訴訟やクレームの結果は本質的に予測不可能であるにもかかわらず、会社は、少なくとも2022年9月30日および2021年12月31日までに、このようなまたは損失が発生したことを示す合理的な可能性はないと考えている
間接税
同社はその事業を展開している各州と外国司法管轄区で間接税を納めなければならない。当社は、米国公認会計原則の定義に基づいて赤字が発生する可能性があるかどうかを決定し、赤字額を見積もることができる間接税義務のある司法管轄区を評価し続けている。損失が発生する可能性があるかどうか及び推定できるかどうかを確定することは複雑な仕事であり、他の情報のほかに、管理層の判断、第三者研究及び監督機関と裁判所の交渉と解釈の潜在的な結果を考慮する。このような評価には,国内および国際税収法律法規に対する管理層の評価,外部法的相談,およびそれらが我々の企業や業界にどの程度適用される可能性があるかを考慮することが含まれる。私たちの可能性の評価には、最近のお問い合わせ、潜在的、または実際の自己開示、および私たちの業務成長によって推進される税金ルールの適用性を考慮することが含まれています。この評価のため、管理職が計上すべき推定負債は約#ドルだった3.82021年12月31日現在の百万ドルは、会社が予測可能と考えている金額を反映している。2022年9月30日現在、負債に変化はないと推定される。見積もり負債は“費用とその他の流動負債を計算しなければならない“会社の簡明な総合貸借対照表に。当社はその間接税推定と関連負債が合理的であると信じているが、間接税監査や決済の最終決定は記録された金額と実質的に異なる可能性があり、この差は実質的である可能性がある。
取引損失準備金
同社は、引き落とし、不正なクレジットカード使用、顧客取引に関する詐欺、その他の詐欺とは無関係な損失を含む取引損失に直面している。当社は、歴史的傾向と顧客取引処理過程で発見された任意の具体的なリスクに基づいて、このような損失のための準備金を確立します。この備蓄は“費用とその他の流動負債を計算しなければならない‘簡明総合貸借対照表に。この取引損失準備金は“取引費用‘簡明総合業務レポートにあります
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の取引損失準備金をまとめています
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | $ | 2,264 | | | $ | 2,321 | | | $ | 3,134 | | | $ | 3,250 | |
取引損失準備 | 13,005 | | | 5,492 | | | 31,240 | | | 20,065 | |
発生した損失は,回収後の純額を差し引く | (12,514) | | | (6,306) | | | (31,619) | | | (21,808) | |
期末残高 | $ | 2,755 | | | $ | 1,507 | | | $ | 2,755 | | | $ | 1,507 | |
15. 費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用と他の流動負債には:
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| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
貿易決済責任(1) | $ | 48,101 | | | $ | 18,924 | |
ESPP従業員支払い | 449 | | | 1,551 | |
応算取引費用 | 15,987 | | | 12,639 | |
マーケティング費用を計算しなければならない | 8,546 | | | 10,788 | |
取引損失準備金 | 2,755 | | | 3,134 | |
賃金と福祉を計算すべきである | 4,593 | | | 2,923 | |
その他の課税費用 | 19,142 | | | 16,724 | |
合計する | $ | 99,573 | | | $ | 66,683 | |
_________________
(1)貿易決済負債額は、私たちが支払ったパートナーの帳簿貸越と支払い後の融資負債の総額を表します。注2を参照してください。我々の簡明な総合財務諸表は、さらなる検討のために、本四半期報告表格10-Qの第1項第1項に含まれる“重要会計政策の列報基礎と要約”を含む。
16. 市場と地理情報を細分化する
当社は,その首席運営決定者(“CODM”)が業務をどのように管理し,資源配分をめぐる運営決定を行い,運営実績を評価するかに基づいて運営部門を決定している。会社の最高経営責任者は会社の最高経営責任者で、会社の経営業績を総合的に審査することを担当する。その会社の運営方法は1つは市場を細分化する。会社CODMに提供され審査された情報によると、会社は、会社の主要な地理的位置を通じて、その収入の性質、数量、時間、不確実性、およびそれがどのように経済的要因の影響を受けるかを最適に記述していると考えている。当社が記録した収入のほとんどは当社の単一履行義務によるものであるが,当該等の債務は類似サービスから稼いでいるが,関連費用の性質や関連する収入確認モデルはほぼ同じである。
次の表に主な地理的位置別の会社の収入を示します
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 122,068 | | | $ | 88,852 | | | $ | 337,986 | | | $ | 238,695 | |
カナダ | 20,624 | | | 15,025 | | | 56,983 | | | 39,980 | |
世界の他の地域 | 26,567 | | | 17,367 | | | 67,559 | | | 44,675 | |
総収入 | $ | 169,259 | | | $ | 121,244 | | | $ | 462,528 | | | $ | 323,350 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の討論と分析、ならびに私たちの簡明な総合財務諸表と本四半期報告書10-Q表の他の部分の関連付記と私たちが監査した総合財務諸表および関連付記とタイトル下の討論を読むべきです“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告に含まれている。この四半期報告書Form 10-QおよびForm 10-K年次報告および“前向き陳述に関する特別な説明”の“リスク要因”と題する章を読むべきであり、議論は、以下の議論および分析に含まれる前向き陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性がある。本10-Qテーブルにおける前向き陳述は,我々の本10-Qテーブル発行日までの観点を表す.法的に別の要求がない限り、私たちはこれらの前向きな陳述を更新する義務を負いませんし、更新結果がこれらの前向きな陳述とは異なる可能性がある理由も負いません。したがって、あなたはこの10-Qフォームの日付までの任意の日付として、これらの前向きな陳述に依存してはいけません。
概要
Remitlyは世界170カ国以上の移民とその家族にサービスを提供する大手デジタル金融サービス提供者である。
国境を越えた送金と金融サービスの複雑さを扱う異なる方法は4つのコア要素から構成されています
•我々が移動を中心とした製品キットを提供することにより、簡単で信頼性の高い送金方式を提供する。現在,90%以上のクライアントが彼らの携帯電話上でRemitlyとインタラクションし,従来の対面インタラクションが必要な方式(キューに並んでエージェントとの会話を含む)を手のひらに転送している.2022年9月30日現在,我々のモバイルアプリケーションのiOSアプリケーションスコアは4.9であり,860,000人を超えるコメントを有しており,Android Google Playスコアは4.8,49万人を超えるコメントを有している.私たちは、移動を中心とした製品を設計することで、お客様の体験を簡単で便利にし、お客様を完全に安心させ、このような参加度と高視聴率を達成しています。
•私たちのグローバルネットワークに頼って、彼らがどこにいても、私たちの顧客の家族に資金を安全に渡すことができますそれは.2022年9月30日現在、私たちのグローバル資金·支払いパートナーネットワークは、各国で現地業務を展開することなく、約4,200の廊下で資金移転を完了できるようにしています。私たちは世界的で地域的な許可と規制要求を遵守してこれをすることができる。廊下は,クライアントがそれから送金を送信できる送信国と,その送金を送信可能な特定の受信国とのペアを示している.私たちは、銀行口座、カードベースの支払い、代替支払い方法を含む一連の支払い(または支払い)オプションを、グローバル銀行および有力なグローバル決済プロバイダとパートナーシップを構築しました。私たちの支払いネットワークは、ほとんどの取引の数分以内に39億個を超える銀行口座、8.75億個を超えるモバイル財布、420,000個を超える引き出し場所に資金を送ることができるように、私たちの顧客に様々な数字と伝統的な配送方法を提供します。これらのパートナーシップは、より速い伝送速度、より高い受容率、およびより高い信頼性を含む、より良い顧客体験を推進するのに役立つ。
•私たちの現地化された専門知識を利用して信頼できる個人化体験を大規模に作るそれは.大規模な現地化マーケティング、製品と顧客支援における専門知識は重要な差別化要素であり、顧客に心配のない個性化体験を提供できると信じている。現地化は多くのことを意味することができる。私たちにとって、これは彼らの好きな言葉で私たちの顧客と話し、彼らがよく使うメディアチャンネルを通じて彼らに接触し、彼らの旅で文化に関連していることを意味する。私たちの業務は世界的ですが、私たちがサービスする多くの国の顧客とその家族に文化に関する体験を提供することの重要性を認識しています。私たちはマーケティング、製品、そして体験を提供し、有意義な方法で彼らにつながるように努力している。例えば、私たちは15種類のローカル言語を使用して顧客体験をカスタマイズし、私たちのグローバル顧客支援チームを通じて枕を高くしたサービスを提供します。また、資金を支払うために、私たちは現地ブランドと協力して、これらのブランドは私たちの顧客とその家族が最も信頼して認めているブランドの一つです。
•私たちのデータ駆動型の方法を使ってお客様にサービスを提供し、より多くの価値を提供しますそれは.我々はデータ駆動の方法を用いて業務成長を実現し、投資優先順位の決定、管理運営を実現している。我々の顧客はデジタル方式で送信を開始するため、取引に関連する大量のデータを捕捉して利用して、顧客の行動および顧客体験を洞察する。これらのデータと私たちが行った分析は、私たちのマーケティング投資と製品開発のための優先順位を決定します。さらに、当社のデータプラットフォームおよび独自の機械学習モデルを利用して、コンプライアンスシステムを改善し、価格設定、財務、詐欺リスク、および顧客支援を管理します
私たちの差別化の方法と移民コミュニティの金融サービス需要を満たすための私たちのたゆまない関心と結合して、著しい顧客増加、高い顧客参加度、迅速な送信量と取引増加、及び巨大なグローバルネットワークの上に構築された魅力的な顧客経済をもたらした
私たちの収入パターンは
私たちの送金業務については、これは私たちの今日の収入の大部分であり、送金顧客から受け取る取引費と顧客元金に適用される外国為替価格差から収入を得ます
取引費用は、廊下、資金を受取人に渡す通貨、顧客が選択する融資方式(例えばACH、クレジットカード、デビットカードなど)や顧客元金の金額によって異なります。
外国為替利差は、顧客が提供する為替レートと会社の通貨が購入した外国為替レートとの差額である。それらは独自かつ動的モデルの産物であり、私たちの顧客に公平で競争力のある為替レートを提供するとともに、一般的に有利な為替レートで外貨を購入する能力に基づいて会社に利益を与えることを目的としている
取引手数料と為替収入は顧客の販売促進活動によって減少した。例えば、私たちは時々最初の顧客の取引手数料を免除したり、顧客が最初に取引した時により良い為替レートを提供したりすることができる。これらのインセンティブは、顧客レベルの純履歴累積収入がゼロに減少するまで、収入の減少と解釈される。私たちはこのようなインセンティブが私たちと顧客との長期的な関係への投資だと思う。
初公開と方向性増発
2021年9月、会社は初公募株を完成させ、1株43.00ドルで700万株の普通株を発行·販売した。同時に、私たちのいくつかの既存株主は5,162,777株を売却した。また、当社は私募方式で1人の既存株主に581,395株の普通株を発行し、発行価格は初公募と同じだ。引受割引と他の費用2,080万ドルを差し引くと、同社の初公開株と方向性増発で得られた純収益は3.052億ドルだった。初公募に関連して、127,410,631株は発行された償還可能な転換可能優先株を一対一の原則で同等数の普通株に自動的に変換した。
重要な業務指標
私たちは、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を決定し、財務予測を準備し、戦略決定を行うために、以下の重要な業務指標を定期的に検討します。これらの重要な業務指標は、経営陣と投資家が私たちの過去と未来の経営業績を評価するために意味のある補足情報を提供していると信じています。以下で議論するこれらのキー業務指標の計算は、他社、アナリスト、または投資家が使用する他の類似タイトルの指標とは異なる可能性がある。著者らは業務業績を評価するための重要な業務指標を以下のように定義する
•アクティブクライアント“は、所与のカレンダー四半期内にRemitlyを使用して少なくとも1つの送金取引を成功させる異なるクライアントの数として定義される。私たちは唯一のアカウントで顧客を識別する。
•“送信量”は、所与の期間内に完了した取引に関するドルで測定されたすべての顧客元金の合計として定義される。顧客の元本はキャンセル費用を差し引いた純額であり、顧客の取引費も含まれておらず、私たちが取引に適用するいかなるポイント、割引、ボーナスも含まれていません。
アクティブクライアントは四半期ごとに計算されるため,アクティブクライアントの年間データは意味がないため,本稿では四半期ごとに示すだけである.
取引先を活性化する
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
取引先を活性化する | 3,818 | | | 2,561 | |
私たちの活発な顧客数は顧客参加度と私たちの業務全体の成長の重要な指標だと信じています。
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、アクティブ顧客は約380万に増加し、49%増加した。この成長は,主に我々のモバイルプラットフォームやマーケティング支出への投資,顧客体験への関心,我々のグローバル決済ネットワークの拡大,送信国と受信国の持続的な多様化が新規顧客の増加を推進したためである.既存最大の受信国では引き続き強い業績を見ているが、送信国と受信国では回廊ポートフォリオの多様化に成功し、新規顧客の増加に貢献している。また、業績の主な駆動力ではありませんが、ドルの強さはその間にある市場で新しい顧客を獲得するのに役立つと信じています。
音量を送る
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:百万) |
音量を送る | $ | 7,521 | | | $ | 5,239 | | | $ | 20,579 | | | $ | 14,488 | |
私たちは私たちのプラットフォームを使用した送金規模を評価するために送金数量を測定する。私たちの顧客は主にアメリカ、カナダ、イギリス、ヨーロッパの他の国とオーストラリアから来ました。受信者は世界160以上の国と地域に分布しており、送信量で計算すると、受信者が最も多い国はインド、メキシコ、フィリピンを含む
2022年9月30日までの3カ月間で送信量は約44%増加して75億ドルに達したが,2021年9月30日までの3カ月間の送信量は52億ドルであった.この増加は主に四半期の活発な顧客の増加によるもので、同期は49%増加した。
2022年9月30日までの9カ月間で送信量は61億ドル増加し,42%増の206億ドルに達したが,2021年9月30日までの9カ月間の送信量は145億ドルであり,これは四半期アクティブ顧客の増加によるものである.
私たちの業績に影響を与える重要な要素
顧客保持率と高い顧客参加度
私たちの送金数量は主に私たちの送金製品をよく使って家に送金する既存の顧客によって推進されています。私たちの移動優先製品と優れた顧客体験は、高い保留率と再使用を奨励することが、私たちの業績の重要な駆動要素だと信じています
私たちは私たちの顧客グループの成長と表現を監視するために活発な顧客を測定する。我々の多くのアクティブ顧客は毎月何度も日常的で非自由に支配可能な需要送金を行い,高度な可視性と予測可能性を持つ繰り返し出現する収入フローを提供する
新しい取引先を引き付ける
私たちが引き続き私たちのプラットフォームに新しい顧客を引き付ける能力は私たちの長期成長の重要な駆動力です。私たちは引き続き私たちの顧客基盤を拡大し、新しい送受信回廊を打ち出し、革新を続け、移民に最も信頼できる金融サービスを提供する。デジタルマーケティングルートと既存顧客の口コミ推薦を通じて新しい顧客を獲得し、新しい顧客獲得ルートを探索していく予定です。我々の業務の性質から,新規顧客獲得は初期の純損失や調整後のEBITDAに悪影響を与える可能性があり,後続期間の純損失や調整後のEBITDAに積極的な影響を与える可能性がある。
顧客が入手する
顧客を効果的に獲得することは、私たちの成長と魅力的な顧客経済を維持するために重要であり、これはオンラインマーケティング競争、適切な人々を効果的に狙う能力、競争相手の価格設定の影響を受ける。
私たちは顧客獲得コストの監視に成功した歴史があり、顧客獲得に対して戦略と規律を維持し続ける。例えば、パフォーマンスマーケティングについては、厳格な顧客獲得目標を設定し、長期的な高い投資リターンを確保するために監視を継続し、必要に応じてこの投資を増加または減少させることができる。顧客取得コストとは、新規顧客を取得するために展開される直接マーケティング費用であり、主にデジタル広告コストを含む。第4四半期を展望すると、顧客獲得コストは連続的に上昇すると予想されるが、営業漏斗全体の効率向上に集中しているため、前年比で低下している。
道が混じる
私たちの業務は世界的であり、私たちの業務のいくつかの属性は、送信量、顧客資金源、取引頻度など、廊下によって異なる。たとえば,インドなどの平均送信量の大きい受信国の高成長時期は送信量に比例しない影響を与える可能性があり,アクティブクライアントへの影響は小さい.私たちの廊下の組み合わせの変化は、送信量や顧客経済を含むグローバル業務の傾向に影響を与える可能性がありますが、これらの廊下の特定の動きに応じて、これらの廊下を長期的に最適化することができます
季節性
私たちの経営業績と指標は季節的な要素の影響を受けて、これは私たちの四半期収入と経営業績に変動を招く可能性があります。例えば、アクティブクライアントや送信量は、一般に、顧客が地域や世界の祝日にプレゼントを送信する際にピークに達し、その中で最も注目されているのは、クリスマス休暇前後の第4四半期である。このような季節性は、通常、第4四半期により多くの顧客を獲得することを推進し、これは、通常、第4四半期のより高いマーケティングコストおよび取引損失をもたらす。それはまた、より高い取引と取引費用、そしてより高い運営資金需要をもたらす。その他の季節的時期はラマダン/開斎祭、旧暦新年/Tフードtと母の日を含み、これらの時期は年間を通じて発生するが、季節的な影響は一般的に第4四半期より低い。第1四半期の営業日数やこの四半期の最終日がある曜日も、私たちの業績、運営資金残高やキャッシュフローを一定期間変化させます。
私たちの技術プラットフォームは
私たちは私たちの技術的プラットフォームに多くの資源を投入し続けるつもりだ。これらの投資は、私たちが新しい革新的な製品を発売し、既存の製品に機能を増加させ、顧客と受取人の体験を強化し、私たちの支払いと支払いネットワークを拡大し、私たちのリスクと安全インフラに投資し、絶えず発展する最良の実践と法律に基づいてデータを保護することを継続することができるだろう。技術や開発に関連する支出が増加することが予想され、短期的な収益力に影響を与える可能性があるが、これらの投資は最終的には私たちの長期成長に貢献すると信じている
リスクと詐欺の管理
我々は、機械学習プロセス、早期警報システム、カスタマイズルール、および人工調査プロセスを含む、我々の独自のリスクモデルを使用して、詐欺(例えば、身分窃盗によって)および他の不正活動(例えば、マネーロンダリング)を管理する。我々のモデルやプロセスは,これらの望ましくない活動における複雑かつ変化するリスクを認識し,対応することができ,差別化された顧客体験を維持することができる.また、過去の詐欺損失データと他の取引データとを我々のリスクモデルに統合することは、新たに出現したモデルを識別し、顧客相互作用の様々な側面における詐欺および規制およびコンプライアンスリスクを定量化するのに役立つ。これらのモデルやプロセスは,詐欺損失率を必要な範囲に保ち,他の不正活動に対して我々のリスクモデルをカスタマイズすることができるようにしている
マクロ経済と地政学的変化
インフレ、通貨変動、移民、貿易·規制政策、ウクライナ紛争、失業率、デジタル送金採用率を含む世界的なマクロ経済と地政学的要因は、私たちのサービスの需要と私たちが提供できる選択に影響を与えている。これらの要因は、通貨の著しい上昇や切り下げの時間と時期によって変化し、通貨の送信でも受信通貨でも、グローバル遷移モードの変化、およびデジタル採用傾向の変化は、取引の時間と数、あるいは私たちのサービスを使用する顧客数を変化させる可能性がある。しかも、外国為替動向は多くの点で私たちの業務に影響を与えている。例えば、ドルが強くなるにつれて、ある市場の顧客がこの能力を利用してより多くの貨幣を家族と友達に持ってくるのを見ました。また、ドルの強さや他の発達市場通貨の新興市場通貨に対する強さは、ある市場で新たな顧客を獲得しやすくすると考えられる。逆に、他の通貨がドルに弱くなった場合、私たちの国際業務の拡張は私たちの総合的な業績に影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎の疫病はすでに発生し、引き続きアメリカ経済と私たちが運営する市場に重大な影響を与えるだろう。新型肺炎の大流行により、私たちの業務とデジタル金融サービス業界全体が加速的に増加し、デジタル送金はますます送信者と受信者の選択となっているが、私たちも中断を経験した。新冠肺炎疫病に対応するため、全世界の政府当局と企業は異なる程度の旅行制限、国境閉鎖、隔離、その場避難と封鎖令、マスクと社交距離要求及び商業制限と閉鎖を実施し、これは消費者行為及び政府と商業やり方の各種変化を招いた。したがって,消費者行動は急速に変化し,対面インタラクションを必要としないビジネス形態への傾向があり,デジタルおよび非接触支払い形式への転換が加速されることが観察された.2020年と2021年の間に、これは私たちの業務に顧客、取引、収入の急速な増加をもたらした。2022年、私たちは成長安定を経験した。このような状況が私たちの顧客の未来の行動にどの程度影響を及ぼすかは不明だ。
流行病に関連した措置も、2020年と2021年の間に労働力の安定を乱すことを含むREMITYにマイナスの影響を及ぼす場合がある。しかしながら、ビジネス旅行の減少および活動の仮想化またはキャンセルにより、ここ数年のいくつかの運営費用の増加速度はいつもより遅い。大流行制限の撤廃に伴い、これらの運営費用は正常な成長水準に回復し始めている
新冠肺炎疫病はどの程度直接或いは間接的に著者らの業務、運営結果、キャッシュフローと財務状況に影響するかは、高度な不確定と正確に予測できない未来の事態の発展に依存し、特に新しいウイルス変異体が出現すれば。デジタル決済の利用が増加する傾向は続くと予想されるが,状況の変化に伴いその速度が弱まる可能性がある.また、新冠肺炎疫病による新しい変種とその他の要素の影響は顧客が私たちのサービスの使用、私たちの従業員の仕事能力、そして私たちの全体業務に不利な影響を与える可能性があり、これは私たちの運営と財務業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちは引き続き状況を積極的に監視し、連邦、州、地方当局の要求、または私たちの従業員、顧客、または業務パートナーの利益に最も適合していると考えている状況に応じて、私たちの業務やり方を変える可能性のあるさらなる行動をとるかもしれません。
全新冠肺炎の流行期間中、会社は常に顧客とコミュニティにサービスを提供し、従業員の福祉に集中している。
経営成果の構成部分
収入.収入
同社の収入は、顧客からの取引費と、顧客に提供する外国為替レートと会社の通貨が購入した外国為替レートとの為替レートの差から来ている。収益は、これらのサービスの支配権が会社の顧客に移行する際に確認され、これは、予想受給者に資金が交付される時間であり、金額は、会社が獲得する権利があると予想されるサービス交換対価格を反映している。
コストと支出
取引費用
取引費用には、支払相手に支払われる受取人に支払う資金の費用、取引損失準備金、および処理者に支払われる取引資金費用が含まれる。取引料金には、不良債権費用、記憶容量別の使用課金、詐欺防止、詐欺管理ツール、およびコンプライアンスツールも含まれる。長期的には、取引費用は四半期ごとに変化すると予想されているにもかかわらず、拡大していく規模から利益を得続けると予想される。
取引損失準備金
同社は、引き落とし、不正なクレジットカード使用、顧客取引に関する詐欺、その他の詐欺とは無関係な損失を含む取引損失に直面している。当社は、歴史的傾向と顧客取引処理過程で発見された任意の具体的なリスクに基づいて、このような損失のための準備金を確立します。この備蓄は“費用とその他の流動負債を計算しなければならない‘簡明総合貸借対照表に。この取引損失準備金は“取引費用‘簡明総合業務レポートにあります
お客様のサポートと運営
顧客支援および運営費用には、主に、会社の顧客支援および運営組織に関連する人員関連費用、賃金、福祉、株式ベースの報酬費用、および顧客支援サービスの第三者コストおよび出張および関連事務費用が含まれる。これには、オンラインサポートおよびコールセンターからなる私たちの顧客を直接サポートする顧客サービスチームと、これらのチームをサポートするための電話コスト、顧客保護およびリスクチーム、私たちの顧客を効果的にサービスするツールへの投資、および増加した顧客セルフサービス能力を含む、私たちの顧客を支援するために生じる他のコストが含まれています。お客様のサポートと運営費用には専門サービス料も含まれています。
マーケティングをする
マーケティング費用には、主に新顧客を誘致するための広告費用が含まれ、ブランド関連の費用が含まれる。マーケティング費用には、給与、福祉、株式給与料金、販売促進、会社マーケティング機能専用のソフトウェア購読サービス、マーケティング目的のために契約する外部サービスなど、会社のマーケティング組織関係者に関連する人員費用も含まれる。
技術と発展
技術および開発費用は、主に、賃金、福祉、株式ベースの報酬費用を含む、研究、設計、開発、および新しい既存製品およびサービスの維持に参加する従業員の人事関連費用を含む。技術と開発費用には専門サービス料とソフトウェア購読サービスのコストも含まれており、主に会社の技術と開発チームが使用する。技術や開発費には,内部インフラや内部使用ソフトウェア開発を支援するための製品やエンジニアリングチームも含まれているが,このような費用は資本化条件を満たしていない。
新しい機能を提供することは、新しい顧客を誘致し、既存の顧客との関係を拡大するために重要だと信じています。私たちは引き続き投資を行い、私たちの解決策を拡大して、顧客の体験と満足度を高め、新しい顧客を誘致したい。私たちの技術と開発費用は絶対ドルで増加すると予想されていますが、私たちの技術と開発チームを拡大して新しい解決策を開発し、既存の解決策を強化するにつれて、それらは総収入の割合として異なる時期に変動する可能性があります。2022年度には、私たちのプラットフォームに投資して、私たちの製品を拡張し、ユーザー体験を改善し、地理的拡張を推進するにつれて、収入に占める技術と開発費用の割合が増加することが予想されます。
一般と行政
一般および行政費用には、主に会社の財務、法律、会社の発展、人的資源、施設、行政人員の人事関連費用が含まれ、賃金、福祉、株式ベースの給与費用が含まれる。一般と行政費用には、買収と統合費用を含む専門サービス料、ソフトウェア購読料、施設、間接税、その他の会社費用も含まれています。このような費用には、主に外部法律、会計、評価、職務調査コスト、および買収された企業を統合するために必要なコンサルティングと他の専門サービス料が含まれる
上場企業として、国家証券取引所に上場する企業に適用される規則及び法規を遵守するコスト、コンプライアンス及び報告義務に関連するコスト、保険、投資家関係及び専門サービスの増加費用を含む追加費用が発生し、引き続き発生することが予想される。我々はまた、上場企業のコストを支援し、私たちの成長計画を支援するために、追加の従業員数に投資した
減価償却および償却
減価償却及び償却費用には、財産及び設備減価償却及びリース改善、並びに内部使用ソフトウェアコストの償却及び無形資産の償却が含まれる。
利子収入
利息収入には主に現金と現金等価物から稼いだ利息収入が含まれる。
利子支出
利息支出には主に私たちの借金の利息支出が含まれています。
その他の収入,純額
その他の収入(支出)は,純額は主に為替損益からなる。
所得税支給
所得税の支出には、主にアメリカで商業と州所得税を行ういくつかの外国司法管轄区の所得税が含まれている。我々は、純営業損失の繰越を含む米国繰延税金資産に対して全額推定準備金を維持している。私たちの損失の歴史によっては、これらの資産が現金にならない可能性が高いため、予測可能な未来にこの全額推定準備金が維持されることが予想される。
経営成果
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
収入.収入 | $ | 169,259 | | | $ | 121,244 | | | $ | 48,015 | | | 40 | % | | $ | 462,528 | | | $ | 323,350 | | | $ | 139,178 | | | 43 | % |
2022年9月30日までの3カ月間で、収入は4800万ドル増加し、40%増の1億693億ドルに達した。この増加は主に送信量の増加によるものであり,2022年9月30日までの3カ月間で送信量は23億ドル増加し,44%増の75億ドルに達したが,2021年9月30日までの3カ月間の送信量は52億ドルであり,2021年第3四半期に比べてアクティブクライアント数が増加しており,既存クライアントの保持率が引き続き強いことを反映している
為替動向は業績の主な駆動力ではないが、2022年9月30日までの3カ月間、外貨動向、特に最近のドルの強さが、我々の業務に影響を与えている。例えば、私たちは顧客がこの能力を利用してより多くの現地通貨を彼らの家族や友達に持っていくことを見た。強いドルはまたある市場で新しい顧客を獲得して維持するのに有利だ。逆に、私たちの国際業務が引き続き増加していることや、ポンドやユーロなどの通貨がドルに対して弱くなっているため、私たちの世界的な収入増加の増加は、私たちの国際収入に関する外貨換算のマイナス影響を受けている。
2022年9月30日までの9カ月間で、収入は1兆392億ドル増加し、43%増の4兆625億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の収入は3.234億ドルだった。収入の増加は主に送信量の増加に押されており,2022年9月30日までの9カ月間で送信量は61億ドル増加し,42%増の206億ドルに達したが,2021年9月30日までの9カ月間で送信量は145億ドルであった.送信量の増加は活発なクライアントの増加を反映している.
取引費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
取引費用 | $ | 69,872 | | | $ | 47,560 | | | $ | 22,312 | | | 47 | % | | $186,961 | | $135,175 | | $ | 51,786 | | | 38 | % |
総収入のパーセントを占める | 41 | % | | 39 | % | | | | | | 40 | % | | 42 | % | | | | |
2022年9月30日までの3カ月間で、取引費用は2230万ドル増加し、47%増の6990万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は4760万ドルだった。これは,より多くの顧客送金取引の処理や顧客資金の受取人への支払いに関する直接コストが1310万ドル増加し,詐欺やその他の損失が780万ドル増加したためであり,これは主に新規顧客や送金数の増加,その他の取引費用の140万ドルの増加により,主にコンプライアンスやリスク運営を支援するソフトウェアやツールに関係しているためである
収入に占める詐欺やその他の損失の割合が増加したため、2022年9月30日までの3カ月間、収入に占める取引費用の割合は2021年9月30日までの3カ月の39%から41%に増加した。
2022年9月30日までの9カ月間で取引費用は5180万ドル増加し、38%増の1億87億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の取引費用は1兆352億ドルだった。これは,より多くの顧客送金取引の処理や受取人への顧客資金の支払いに関する直接コストが3,610万ドル増加し,詐欺やその他の損失が1,210万ドル増加したためであり,これは主に新規顧客や送金数の増加,その他の取引費用の360万ドルの増加,主にコンプライアンスやリスク運営を支援するソフトウェアやツールに関係しているためである。
収入の割合として2022年9月30日までの9ヶ月間、取引費用が2021年9月30日までの9ヶ月間の42%から40%に低下したのは、主に規模を拡大して支払いや支払いパートナーとより良い条項を達成することで、パートナーとの経済効果を向上させることができたためである。
お客様のサポートと運営費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
お客様のサポートと運営 | $ | 18,142 | | | $ | 12,005 | | | $ | 6,137 | | | 51 | % | | $ | 48,867 | | | $ | 32,435 | | | $ | 16,432 | | | 51 | % |
総収入のパーセントを占める | 11 | % | | 10 | % | | | | | | 11 | % | | 10 | % | | | | |
2022年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の顧客支援と運営費は610万ドル増加し、51%増となった2021年9月30日。この成長は主にフィリピン、ニカラグア、アイルランドで顧客の運営を支援している場所の内部人員コストが240万ドル増加し、第三者顧客支援コストが220万ドル増加し、より活発な顧客をサポートしているため、ソフトウェアと電話コストが110万ドル増加し、その他の運営費が40万ドル増加したためだ。
2022年9月30日までの3カ月間、新規顧客獲得を支援する従業員の増加により、収入に占める顧客支援·運営費の割合は、2021年9月30日までの3カ月間の10%から11%に増加した。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の顧客支援と運営費は1640万ドル増加し、51%増となった。この増加は、主にフィリピン、ニカラグア、アイルランドで顧客運営を支援するサイトの内部人員コストが640万ドル増加し、第三者顧客支援コストが620万ドル増加し、より活発な顧客をサポートすることによるソフトウェアや電話コストが280万ドル増加し、その他の運営費が100万ドル増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月間、新規顧客獲得を支援する従業員の増加により、収入に占める顧客支援·運営費の割合は、2021年9月30日までの9カ月間の10%から11%に増加した。
マーケティング費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
マーケティングをする | $ | 43,337 | | | $ | 30,365 | | | $ | 12,972 | | | 43 | % | | $127,807 | | $82,639 | | $ | 45,168 | | | 55 | % |
総収入のパーセントを占める | 26 | % | | 25 | % | | | | | | 28 | % | | 26 | % | | | | |
2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間のマーケティング費用は1300万ドル増加し、43%増加したが、これは主にオンラインとオフラインマーケティング支出、新規顧客獲得の販売促進コストを含む830万ドルの増加によるものである。2021年同期と比較して、マーケティング従業員数は31%増加し、株式ベースの報酬支出を含めて290万ドル増加し、関係者関連のコストが370万ドル増加した。マーケティング費用の増加は、他の間接マーケティングの60万ドルの増加、専門費用の20万ドルの増加、従業員に関するコストの10万ドルの増加、ソフトウェアコストの10万ドルの増加にも後押しされている。
2022年9月30日までの3ヶ月間、収入に占めるマーケティング費用の割合が2021年9月30日までの3ヶ月間の25%から26%に増加したのは、主に新規顧客やマーケティングに直接参加する人が増加し、株式ベースの報酬や従業員数が増加したためである。
2021年9月30日までの9ヶ月間と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間のマーケティング費用が4520万ドル増加し、55%増加したのは、主にオンラインとオフラインマーケティング支出、新規顧客獲得の販売促進コストを含む3330万ドルの増加によるものである。2021年同期と比較して、マーケティング従業員数は34%増加し、株式ベースの報酬支出を含めて590万ドル増加し、関係者関連のコストが910万ドル増加した。マーケティング費用の増加は、他の間接マーケティングの170万ドルの増加、専門費用の40万ドルの増加、ソフトウェアコストの40万ドルの増加、従業員関連コストの40万ドルの増加に後押しされているが、他の運営費用が10万ドル減少した部分はこの増加を相殺している。
2022年9月30日までの9ヶ月間、収入に占めるマーケティング費用の割合が2021年9月30日までの9ヶ月間の26%から28%に増加したのは、新規顧客の増加と顧客獲得コストの増加によるものであり、私たちのマーケティング支出は主に新規顧客の獲得に用いられ、新規顧客やマーケティングに直接関与している人員の増加により株式ベースの報酬や従業員数が増加したためである。
技術と開発費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
技術と発展 | $ | 36,178 | | | $ | 18,123 | | | $ | 18,055 | | | 100 | % | | $ | 95,836 | | | $ | 44,965 | | | $ | 50,871 | | | 113 | % |
総収入のパーセントを占める | 21 | % | | 15 | % | | | | | | 21 | % | | 14 | % | | | | |
技術と開発費は1810万ドル増加し100%に増加しました2022年9月30日までの3カ月、2021年9月30日までの3カ月。増加の原因は人事に関する費用が1640万ドル増加したからだ。これらの支出は主に従業員数が2021年同期に比べて39%増加したためであり、これは株式ベースの報酬支出を含む技術プラットフォームへの持続的な投資の一部であり、1,150万ドル増加した。技術·開発費の増加には、クラウドサービスや従業員ツールのソフトウェアコストが150万ドル増加したことも含まれており、これは、増加した従業員数や取引量を支援するために必要な資源、および施設コストが20万ドル増加したためである
2021年9月30日までの3ヶ月間、収入に占める技術·開発費の割合が2021年9月30日現在の15%から21%に増加したのは、当社のプラットフォーム開発に直接参加し、技術支援や安全を提供する人員·請負業者をより多く採用し、株式ベースの報酬費用や従業員数が増加したためである。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の技術·開発支出は5090万ドル増加し、113%増となった。この増加は4,450万ドルの人事関連支出によって推進され、2021年同期と比較して、私たちの技術プラットフォームへの持続的な投資により、従業員数は44%増加し、株式ベースの報酬支出を含めて2,740万ドル増加した。技術·開発費が増加した理由は,従業員ツールやクラウドサービスのソフトウェアコストが440万ドル増加したこと,これは増加した従業員数や取引量を支援するために必要な資源,施設コストが80万ドル増加し,従業員関連費用が80万ドル増加し,専門費が40万ドル増加したためである。
2021年9月30日までの9ヶ月間で、収入に占める技術·開発費の割合が2021年9月30日までの9ヶ月間の14%から21%に増加したのは、当社のプラットフォームの開発に直接参加し、技術支援や安全を提供する人や請負業者をより多く採用し、株式ベースの報酬費用や従業員数が増加したためである。
一般と行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
一般と行政 | $ | 35,504 | | | $ | 24,539 | | | $ | 10,965 | | | 45 | % | | $ | 96,355 | | | $ | 47,429 | | | $ | 48,926 | | | 103 | % |
総収入のパーセントを占める | 21 | % | | 20 | % | | | | | | 21 | % | | 15 | % | | | | |
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は1100万ドル、または45%増加した。この増加は主に人員関連のコストが1030万ドル増加したためであり、これは昨年同期に比べて一般·行政従業員数が58%増加し、株式ベースの報酬支出が640万ドル増加したためである。一般と行政費用が増加した原因は180万ドルの法律、会計、職務調査買収と統合費用であり、これは主にこれから行われるRewireの買収によって推進されている。一般と行政費用の残りの増加も、専門、監督、会社費用が250万ドル増加し、施設やソフトウェアコストが90万ドル増加し、その他の運営費用が40万ドル増加したが、慈善寄付金は490万ドル減少し、その増加を部分的に相殺したためである。従業員数および専門、規制、会社費の増加は、業務と継続的な上場企業コストの増加を支援するためだ。
従業員数、株式給与、上場企業の持続的なコストの増加により、2022年9月30日までの3ヶ月間、収入に占める一般·行政費用の割合は、2021年9月30日までの3ヶ月の20%から21%に増加した
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は4890万ドル、または103%増加した。この増加は,主に前年同期に比べて一般·行政職員数が68%増加したことと,株による報酬支出が2500万ドル増加し,人事関連コストが3800万ドル増加したことによるものである。一般と行政費用が増加した原因は260万ドルの法律、会計、職務調査買収と統合費用であり、これは主にこれから行われるRewireの買収によって推進されている。一般と行政費用の残りの増加も、専門、監督、会社費用の増加による830万ドル、従業員関連や施設コストの増加380万ドル、ソフトウェアコストの80万ドルの増加、税収やその他の運営費の増加によるものであるが、慈善寄付金480万ドルの減少によって部分的に相殺されている。従業員および専門、規制、会社費用の増加は、上場企業に必要な増量D&O保険を含む業務と上場企業の持続的なコストの増加を支援するためである。
従業員数、株式給与、上場企業の持続的なコストの増加により、2022年9月30日までの9ヶ月間、収入に占める一般·行政費用の割合は、2021年9月30日までの9ヶ月の15%から21%に増加した
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
減価償却および償却 | $ | 1,843 | | | $ | 1,319 | | | $ | 524 | | | 40 | % | | $ | 4,870 | | | $ | 3,890 | | | $ | 980 | | | 25 | % |
収入パーセント | 1 | % | | 1 | % | | | | | | 1 | % | | 1 | % | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却は50万ドル、または40%増加した2021年9月30日。増加の主な原因は,内部開発のソフトウェアや計算機の減価償却増加である。
2022年9月30日までの9カ月間、減価償却と償却は2021年9月30日までの9カ月より100万ドル増加し、25%増となった。この増加は,主に内部開発のソフトウェア,コンピュータ,リース改善の減価償却増加によるものである。
利子収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
利子収入 | $ | 1,400 | | | $ | 82 | | | $ | 1,318 | | | NM | | $ | 1,875 | | | $ | 92 | | | $ | 1,783 | | | NM |
NM=意味がない | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入はそれぞれ130万ドルと190万ドル増加した。これらの増加は主に収益率の増加と利回り口座における現金残高の増加によるものである。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
利子支出 | $ | (330) | | | $ | (512) | | | $ | (182) | | | (36) | % | | $ | (975) | | | $ | (1,048) | | | $ | 73 | | | (7) | % |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出に非実質的な変化が生じた。
その他の収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
その他の収入、純額 | $ | 1,765 | | | $ | 396 | | | $ | 1,369 | | | 346 | % | | $ | 4,121 | | | $ | 3,044 | | | $ | 1,077 | | | 35 | % |
2022年9月30日までの3カ月間で、2021年9月30日までの3カ月と比較して、他の純収入は140万ドル増加した
2022年9月30日までの9カ月間で、2021年9月30日までの9カ月と比較して、他の収入は110万ドル純増加した。
すべての期間の他の収入は、主に大量の貸借対照表金額に関する取引に関する外貨再計量の未実現収益によるものである。
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
所得税支給 | $ | 287 | | | $ | 261 | | | $ | 26 | | | 10 | % | | $ | 1,477 | | | $ | 1,085 | | | $ | 392 | | | 36 | % |
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の所得税準備金の増加は少ない。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は40万ドル増加し、36%増となった
所得税の増加は主に課税収入が業務増加に伴い増加するためです。
非公認会計基準財務指標
私たちは定期的に以下の非GAAP測定基準を審査し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、財務予測を準備し、戦略決定を行う。私たちは、この非公認会計基準の測定基準は、経営陣と投資家が私たちの過去と未来の経営業績を評価するために意味のある補足情報を提供すると信じている。以下で議論するこの非GAAP指標の計算は、他社、アナリスト、または投資家が使用する他の類似タイトルの指標とは異なる可能性がある。
我々は、純損失を補うために、非公認会計基準の財務指標である調整されたEBITDAを使用する。調整されたEBITDAは純損失で計算され,(I)利息支出,純額,(Ii)所得税支出,(Iii)減価償却および償却の非現金費用,(Iv)外貨資産および負債をその機能通貨の損益として再計量する,(V)普通株の寄付に関する非現金費用は,我々が約束した1%に関連する,(Vi)株式に基づく非現金補償費用,純額,および(Vii)買収に関連するある取引および統合コストである。
調整後のEBITDAは,我々の経営陣が我々の運営実績を評価し,将来の運営計画に情報を提供し,運営費用や内部資源配分に関する意思決定を含む戦略的長期意思決定の重要な産出指標である
調整後のEBITDAは1種の財務措置として局限性があり、補充性質とみなされるべきであり、公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報を代替することを意味しない。これらの制限には以下の点がある
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要となる可能性があり、調整後のEBITDAは、このような交換や新資本支出または他の資本が承諾した現金資本支出要求を反映していない
•調整後のEBITDAは、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•調整後のEBITDAは所得税の影響を反映しておらず、所得税は私たちが利用できる現金の減少を表しているかもしれない
•調整後のEBITDAは、外貨資産と負債をその機能通貨として再計測することによる損益の影響を反映していない
•調整されたEBITDAには、私たちが約束した1%の約束に関する普通株寄付に関する非現金費用は含まれておらず、この費用は一般および行政費用に記録されている
•調整されたEBITDAは株式ベースの報酬支出を含まず、この支出は最近、予測可能な未来においても私たちの業務の重要な経常的支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素でもある
•調整されたEBITDAはいくつかの取引コストを含まず、主に完成すべき再連結買収に関連する買収と統合費用である。取引費用には、主に法律、会計、評価、職務調査費用、買収企業の統合に必要なコンサルティング、その他の専門サービス料が含まれている
•他社は,わが業界の会社を含めて,調整後のEBITDAを計算することが我々がこの指標を計算する方式と異なるか,あるいはまったく計算しない可能性があり,比較指標としての有効性が低下している。
次の表は調整後EBITDAの純損失と調整後EBITDAの入金を示し、調整後EBITDAは公認会計原則に基づいて作成した最も直接比較可能な財務測定基準である
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純損失 | $ | (33,069) | | | $ | (12,962) | | | $ | (94,624) | | | $ | (22,180) | |
追加: | | | | | | | |
利子支出,純額 | (1,070) | | | 430 | | | (900) | | | 956 | |
所得税支給 | 287 | | | 261 | | | 1,477 | | | 1,085 | |
減価償却および償却費用 | 1,843 | | | 1,319 | | | 4,870 | | | 3,890 | |
外国為替収益 | (1,815) | | | (396) | | | (4,171) | | | (3,044) | |
普通株寄付 | 1,972 | | | 6,933 | | | 1,972 | | | 6,933 | |
株に基づく報酬費用 | 25,745 | | | 4,740 | | | 67,880 | | | 8,965 | |
取引コスト(1) | 2,385 | | | — | | | 2,385 | | | — | |
調整後EBITDA | $ | (3,722) | | | $ | 325 | | | $ | (21,111) | | | $ | (3,395) | |
(1)上記取引コストには、2022年6月30日までの3ヶ月以内に、まだ完成していないRewire(O.S.G)研究開発株式会社の買収に関する約50万ドルの支出が含まれている。我々の非公認会計原則政策によれば,前期調整後のEBITDAのこの金額をさかのぼって反映することは重要ではないことが確認されたため,今年までに調整後EBITDAが取引費用の年間影響を適切に反映し,2022年第3四半期から発効するように,2022年9月30日までの3カ月の全金額を計上した。
2022年9月30日までの3カ月間の調整後EBITDAは370万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は30万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の調整後EBITDAは2110万ドルであったのに対し,2021年9月30日までの9カ月間のEBITDAは340万ドルであった。私たちは成長を経験し続けていますが、これは私たちの顧客の成長を支援するために増加した従業員投資、私たちの技術プラットフォームへの持続的な投資、成長計画と上場企業としての運営を支援するために発生した他の一般的かつ行政費用によって相殺されます
流動性と資本資源
流動資金源と将来の現金需要
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの主要な流動性源は、現金と現金等価物がそれぞれ3.765億ドルと4.033億ドルであり、新しい循環信用手配下の利用可能な資金である。私たちはこれまで主に運営によって発生した現金を通じて、取引費と外貨差額及び私たちの償還可能な転換可能な優先株の売却を含む資金を提供してきました。2021年9月以来、私たちは主に初公募と同時に私募を行うことで、私たちの運営成長と資本支出に資金を提供しています。また、私たちは2021年9月に2.5億ドルの新しい循環信用手配を締結したが、必要に応じて信用状の二次手配を使用するのではなく、私たちの手元に運営可能な現金があることを考慮して、私たちはまだこの信用手配を担保として借金していない。2022年9月30日現在、私たちは2.308億ドルの未使用借入金能力を持っている。
私たちの現金、現金等価物、および新しい循環信用メカニズムでの資金は、少なくとも今後12ヶ月の運営資金需要を満たすのに十分であると信じている。私たちの重要な現金需要には、現在および潜在的な経営活動を支援する資金、資本支出、および他の約束が含まれており、戦略投資のような現金の他の用途も含まれている可能性がある。また,2022年9月30日までの3カ月間に,約8000万ドルの総対価格でRewireを買収することで合意し(本稿参照),その大部分は現金で決済される予定である。私たちの未来の資本需要は多くの要素に依存して、私たちの収入増加率、私たちの販売とマーケティング活動の拡張、新しい廊下への拡張のタイミングと程度、そして新製品を発売し、既存製品を強化するタイミングを含む。また、規制や法律の要求に基づいて、私たちが運営するいくつかの管轄区域は、すべての顧客残高の合計に相当する条件に合った流動資産を持っていることを要求しています。また、本四半期報告Form 10-Qの他の部分で議論されているように、製品改善、新製品開発、地理的拡張、上場企業としての持続的な運営コストを支援するために、当社の技術への投資を増加させることを含む、当社の運営費用が増加し続ける可能性が予想されます。私たちはまたよくマーケティングと広告契約、ソフトウェアと他のサービス手配を締結します。その中には最低購入量が含まれているかもしれません。手元の現金を利用してこれらの金額を完成させることを要求します。以下でさらに議論される“契約義務と約束”を参照されたい
将来的には、株式証券や株式リンク証券を売却することで追加資本を調達しようとする可能性もあり、私たちの既存株主の所有権は希釈されるだろう。さらに、もし私たちが追加債務を発生させることによって追加的な融資を調達すれば、私たちは増加した固定支払い義務の制約を受ける可能性があり、追加的な制限条約の制約、例えば、私たちが追加債務を生成する能力の制限や、私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性のある他の運営制限を受ける可能性がある。私たちが未来に発生したどんな債務も株式投資家に不利な条項につながるかもしれない。私たちがもっと多くの資本を集めることができるという保証はない。資金を調達できないことは私たちの業務目標を達成する能力に悪影響を及ぼすだろう
次の表は,我々が列挙した期間のキャッシュフローの概要を示す
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| 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
提供された現金純額(使用): | | | |
経営活動 | $ | (27,789) | | | $ | 19,425 | |
投資活動 | (5,016) | | | (3,288) | |
融資活動 | 8,190 | | | 239,665 | |
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キャッシュフロー
経営活動
私たちが運営している現金の主な出所は顧客からの取引費と取引の外国為替利差です。私たちの経営活動における現金は、主に新規顧客を誘致する広告費用、取引費用(処理業者やパートナーへの支払い費用を含む)、人員関連の費用、技術、その他の一般会社支出に使われています。私たちが運営するキャッシュフローの変化は、顧客の取引時間の深刻な影響を受けており、特に四半期末がある1週間のうちのどの日に、休暇と長い週末が含まれています。例えば、四半期が週末の終了または長い週末(例えば、休暇)の前に終了する場合、私たちは通常、高い前金金額を有し、これにより、顧客取引関連残高が一定期間変化することになる。私たちの簡明な統合現金フロー表のこれらの残高は、前払金、受取顧客資金、顧客負債、および帳簿貸越および支払い後融資負債を含み、これらの残高は、以下の項目に含まれる:計算すべき費用および他の負債。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた現金純額は2780万ドルで、主に820万ドルの経営資産と負債の不利な変化、9460万ドルの純損失が含まれていたが、当期純損失に含まれる7500万ドルの非現金費用によって部分的に相殺された。営業資産と負債が不利に変化した主な原因は、顧客の受取資金の5,250万ドルの増加を含む、当社の業務全体の増加と顧客取引に資金を提供するタイミングであり、一部は顧客負債の3,680万ドルの増加と他の営業資産や負債の時間変化によって相殺されている。2021年9月30日までの9ヶ月間と比較して、我々顧客取引関連残高の不利な変化は、主に我々顧客取引の融資タイミングによるものであり、同四半期までの四半期は融資旺盛な週末前の1金曜日に終了し、前年の同一日はその週に終了したためである。
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は1,940万ドルで、その中には主に2,150万ドルの経営資産と負債の有利な変化が含まれており、2,220万ドルの純損失によって相殺され、この期間の純損失に含まれる約2,010万ドルの非現金費用は含まれていない。営業資産と負債変化の主な駆動要因は、我々の業務増加と支払いタイミングのため、顧客負債が5,030万ドル増加したが、我々の業務増加と現金決済のタイミングにより、顧客売掛金が2,910万ドル増加したことであり、この増幅は相殺された
投資活動
投資活動で使用される現金には,主に財産や設備の購入,内部使用ソフトウェアの資本化,買収企業のための現金がある。
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動のための現金純額は500万ドルで、主に物件や設備を購入し、従業員数の増加、内部使用ソフトウェアコストの資本化、業務買収を支援するために用いられている。
2021年9月30日までの9カ月間の投資活動のための現金純額は330万ドルで、主に物件や設備を購入して従業員数の増加を支援し、内部使用ソフトウェアコストの資本化に用いられている。
融資活動
融資活動が提供する現金には、主に株式オプションを行使する収益が含まれており、私たちの循環信用ローンの返済と債務発行コストの支払いによって相殺される。融資活動が提供する現金には、従来から我々の初公募株と同時に私募した収益や、これまでに発行された償還可能な転換可能優先株も含まれていた。
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は820万ドルで、主に株式オプションを行使した収益820万ドルによって推進された。
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は2.397億ドルで、主に私たちの初公募株と同時に私募して普通株を発行する収益から、引受割引と手数料、その他の発売コストを差し引いた3.071億ドルで、2021年9月30日までに支払われていない190万ドルの発売コストは含まれていない。これらの収益は循環信用手配借入金8,000万ドルと以下の債務発行コストの支払いによって部分的に相殺されます100万ドルそれは.2021年9月30日までの9ヶ月間、他の融資源には株式オプション行使の収益750万ドル、無請求権元票の返済が含まれています310万ドルそして、Fシリーズの償還可能な転換可能優先株を発行し、発行コスト290万ドルを差し引く。
契約義務と約束
私たちの主な約束は、予備信用状、長期賃貸、および通常の業務過程で達成された他の購入約束を含む。また、マーケティング及び広告契約、並びにソフトウェア又は他のサービススケジュールを常に締結し、契約に応じて、最低サービス数を含む短期的にサービスを購入する義務があり、契約の適用条項に基づいてキャンセル通知を出さない限り。ほとんどの契約は通常1年未満でキャンセルできます。2022年9月30日現在、これらの手配の下での購入約束総額は約700万ドルであり、そのうち約300万ドルは本10-Q表四半期報告書発表日から90日間でキャンセルすることができます。残りの金額は2023年までの長年の約束を含む。私たちの業務需要の変化、契約取り消し条項、変動金利、その他の要素は、実際の支払いと見積もりの違いを招く可能性があります。私たちはこのような支払いの時間と金額について確実性を提供することができない。さらに、私たちは2022年に次のような約束をした
•2022年8月15日、新たに設立された合併子会社を通じて、イスラエルの法律により設立された会社Rewire(O.S.G)研究開発有限会社(“REWIRE”)の未償還株式を買収する最終合意に達した。協定に規定されている条項と条件によると、Rewireの売却株主はRewireでの未償還持分と引き換えに約8000万ドルの総対価格を獲得するが、慣例的な買収価格調整を守らなければならない。総購入対価格は現金と会社株を組み合わせた方法で解決されるだろう。株式対価格の一部は、将来のサービス期間を必要とするため、株式ベースの報酬支出として確認されるであろう。取引の完了は、(I)オランダ中央銀行(オランダ銀行)とイスラエル資本市場保険·貯蓄管理局の規制承認を受けること、(Ii)他方が合意で下したいくつかの陳述と保証の正確性(いくつかの重大な例外状況によって制限される)、および(Iii)他方が合意に規定された契約を実質的に遵守することを含む慣例成約条件によって制約される。
•2022年5月4日、会社はワシントン州シアトルにある本社賃貸契約を修正し、更新した。さらに、2022年の間、会社の持続的な成長により、会社はアイルランドで新たな長年の賃貸契約を締結したことを含む、その従業員が必要とする追加の空間を満たすために、いくつかの既存の賃貸契約を修正した。これらの賃貸契約は2022年期間の異なる月に開始または開始され、2023年から2025年の間に満期になる。これらのリース契約期間中,増加する現金支払い総額は約1000万ドルと見積もられている。これらの契約はASC 842に基づいて記録されている賃貸借契約開ける 会社は2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表
2022年9月30日までの9ヶ月間、2021年12月31日までのForm 10−K年度報告書に開示された“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”で開示された契約義務及び又は有事項と比較して、正常業務過程以外に大きな変化はない。引受金やその他の事項のさらなる検討については、付記14も参照されたい。当社の簡明な総合財務諸表における“引受およびまたは事項”は、本四半期報告の第1部分、表10-Qの第1項を含む。
表外手配
2022年9月30日まで、私たちは私たちの濃縮総合財務状況、運営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来の重大な影響を与える表外手配がありません
重要な会計政策と試算
本四半期報告Form 10−Qに含まれる会社の簡明総合財務諸表と付記は公認会計基準に基づいて作成されている。これらの簡明な総合財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入および費用、および関連開示の報告金額に影響を与える推定、判断、仮説を作成する必要がある。同社の見積もりは歴史的経験と当時の状況で合理的と考えられた様々な他の要因に基づいている。実際の結果は経営陣の見積もりと大きく異なるかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。
我々の2021年12月31日までの10-K表年次報告書に記載されている“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”に記載されているのと比較して、会社のキー会計政策や見積もりには実質的な変化はない。
最近発表された会計公告
最近の会計声明の検討については、本四半期報告第I部第1項の会社簡明総合財務諸表付記2“主要会計政策の列報基礎と要約”を参照されたい。
“雇用法案”
私たちはJumpStart Our Business Startups(“JOBS法案”)で定義されているように“新興成長型会社”です。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された過渡期を利用して新たなまたは改正された会計基準を遵守することができると規定されている。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。私たちは、(1)新興成長型企業ではなく、または(2)雇用法案に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回できないまで、この延長された移行期間を使用して、新しいまたは改正された会計基準を遵守することを選択することを選択した。したがって、私たちの簡明な総合財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性があります。2022年6月30日までの第2四半期最終営業日によると、非関連会社が保有する普通株の時価総額は、2022年12月31日から新興成長型会社ではなくなる。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは、金利、外貨為替レート、株式投資リスクなどの市場要因の不利な変化による市場リスク感知型ツールによる可能性のある経済損失である。経営陣は、市場リスクを低減するために、我々の投資、融資、外国為替活動を管理する政策の実行を確立し、監督する。私たちはリスクを持続的に監視している。
信用リスク
我々の実納支払処理業者の数は限られているため,取引中に支払者に資金を支払うが,実納支払プロバイダは我々の顧客の資金を我々に渡していない(例えば,彼らの流動性が不足しているため),これらの実支払いプロバイダに関連する信用リスクに直面する.私たちは、信頼性の良い支払い支払いプロバイダと協力し、支払いプロバイダと書面協定を締結し、法的請求権を許可することによって、このような信用リスクを緩和する。もし私たちの支払いパートナーが私たちの指示に従って(例えば、彼らの資本不足のため)資金を支払うことができなかった場合、私たちは私たちの実収支払処理機を介して顧客から資金を受け取る前に前払いまたは送金した場合、私たちはまた私たちの多くの支払いパートナーに関連する信用リスクに直面する。我々は、信頼性の良い支払パートナーと接触することにより、各支払パートナーが加入する前に信用審査を行い、状況が許可された場合に融資後の手配について交渉することにより、これらの信用リスクを軽減する。私たちはまた、私たちの実支払いプロバイダと支払いパートナーの信用格付けまたは他の財務文書(利用できない場合)を定期的に検討します。この報告書で述べた間、私たちは大きな損失を経験しなかった。
外貨為替リスク
私たちの業務の性質を考慮して、私たちは多くの点で為替リスクに直面している。私たちの為替リスクの主な開口は
•為替レートが取引開始と取引の受取人への支払いの間で変動すれば、私たちの国境を越えた支払いは外貨両替リスクに直面する。私たちは最も有名なインドルピー、メキシコペソ、フィリピンペソを含む様々な外貨で取引を支払います。ほとんどの場合、受取人は送金後一日以内に支払い、これは外貨両替リスクを低下させる。受信通貨で支払うことができるようにするために、予想される送信量に応じて1~2営業日前に多くの支払いパートナーに前払い資金を支払う。取引開始と支払いの時間が異なるため、為替レートリスクは、1週間のある日と銀行の休日のスケジュールによって異なり、例えば、前金は通常、長い週末前に最大となる。
•私たちの収入と支出の大部分はドルで計算されていますが、私たちのいくつかの国際業務は外貨で行われています。その大部分はカナダ、イギリスとヨーロッパで発生しています。ドルの他の通貨に対する相対価値の変化はドルで表される収入や他の経営業績に影響を与える可能性がある。また、私たちの国際子会社財務諸表はドル以外の通貨建てで運営されています。そのため、私たちの国際業務が引き続き増加するにつれて、連結財務諸表は外貨換算の影響を受け続けます。他の通貨がドルに弱い時期には、これは私たちのドルで報告された総合業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、我々の純損失が発生した他の通貨に対するドルの価値が統一的に10%切り下げられたと仮定すると、子会社機能通貨以外の通貨で取引される顧客取引関連資産と負債の公正価値がそれぞれ約1,450万ドルおよび1,160万ドル減少または増加すると仮定する。この感度分析には固有の限界があり,主に,(1)為替レート変動が線形かつ瞬時である,(2)リスク開放が静的である,(3)レート変化によるクライアント取引行為が静的である,という仮定によるものである.したがって,出現する可能性のあるより複雑な市場変化の潜在的な影響を分析することができず,これらの変化は我々の運営業績に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性がある.例えば、プリペイド残高と顧客資金負債残高(およびそれによる私たちの純通貨に対する純影響)は毎日大きく変化している可能性がある。また、為替レートの変化は、我々のプラットフォームを介して送信される取引時間や取引量を変更することで、顧客の行動に影響を与える可能性がある。例えば、受信通貨に対する送信通貨の価値が増加すると、送金の時間や金額が速くなる可能性がある。
可能な範囲内で、私たちは似たような額面の外貨で流動資産と流動負債の間の自然なヘッジを維持することで、私たちの外貨リスクを最小限に抑える。現在、為替両替リスクをヘッジするためにデリバティブや他の金融商品を購入することはありません。私たちは将来そうするかもしれないが、ヘッジ活動が私たちの経営業績にどのような影響を与えるかを予測することは難しい
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年9月30日現在、すなわち本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了したときの開示制御およびプログラムの有効性を評価した。1934年に改正された証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)条及び第15 d-15(E)条に定義された開示制御及び手続という言葉は、取引法に基づいて提出又は提出された報告において会社が開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、最高経営者及び最高財務官を含む会社経営者に適宜伝達して、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない
このような評価に基づいて、財務報告の内部統制に対する我々の大きな弱点を考慮して、当社のCEOおよび最高財務官は、本Form 10-Q四半期報告がカバーする期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きは有効ではないと結論した。したがって、私たちの経営陣は追加的な分析、入金、および他の決済後の手続きを行った。これらの手続きによると、経営陣は、財務報告の内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、本四半期報告書10-Q表がカバーしている簡明総合財務諸表は、すべての重要な面で米国公認会計原則の規定に適合しており、これらの時期の財務状況、経営成果、現金流量を述べていると結論した。
以前発見された財務報告内部統制の重大な弱点
2021年12月31日現在の総合財務諸表を作成したところ、財務報告内部統制における2つの大きな弱点が発見された。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
実質的な弱点は以下のとおりである
•財務諸表作成に関するいくつかの情報システムの情報技術(“IT”)の一般的な制御の効率的な制御を設計·維持していない.具体的には、(1)財務ITアプリケーションおよび基礎会計記録に影響を与えるITプログラムおよびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するために、いくつかの財務システムに対する計画変更管理制御が設計および維持されていない、および(2)適切な役割分担を保証し、適切な会社員の特定の財務システム、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するためのユーザアクセス制御。
•私たちは日記帳分録における役割分担の効果的な制御を設計し、維持していない。より具体的には、このような能力のない人が独立して審査する必要はなく、日記帳分録を準備して掲示する能力がある人もいる。
これらの重大な欠陥は、本四半期報告書10-Q表によってカバーされる簡明な総合財務諸表期間の誤った陳述をもたらしていない。しかしながら、上記の重大な弱点は、誤報を引き起こす可能性があり、すべての財務諸表の勘定および開示に影響を与える可能性があり、年度または中期簡明総合財務諸表の重大な誤報をもたらす可能性があり、これらの誤報は防止または検出できないであろう。
しかも、2022年第2四半期に、私たちは新たな実質的な疲弊を発見した。我々は、階層的帰属株式報酬に基づく株式ベースの報酬支出のタイミングおよび正確性に対する帰属条項の影響を監視するために、制御措置を設計·維持していない。この重大な欠陥は、2021年12月31日現在の年度と2022年3月31日現在の中期の株式ベース報酬支出と関連財務開示の誤った陳述を招き、本四半期報告第I部10-Q表第1項に記載の会社簡明総合財務諸表の付記2に記載されているように、2022年6月30日現在の中間で訂正された。経営陣は、このエラーは、任意の個別時期または全体的な歴史的財務諸表に重要ではなく、以前に発表された財務諸表に重大な誤報を招くこともないことを確認した。この重大な弱点は、上述したアカウント残高または開示に対する誤った陳述をもたらす可能性があり、それにより、年度または中期簡明総合財務諸表の重大な誤り陳述をもたらす可能性があり、これは予防または発見できない。
重大な弱点救済計画
取締役会監査·リスク委員会の監督の下、2022年通年で大量の資源を投入し、我々の制御環境の改善に努め、上記の重大な弱点を修復するための措置を講じている。私たちの内部監査組織は私たちの監査·リスク委員会に直接報告し、より強力な制御環境を実現するための方向性を提供する上で不可欠な役割を果たしている。いくつかの救済措置は完了されたが、私たちは追加的な制御プログラムを積極的に計画して実行し続けている。
今季の行動
本四半期までにForm 10−Qを報告した日まで,これらは依然として大きな弱点であり,救済を行っている。このような大きな弱点を補うために、私たちは次のような行動を取った
•強化されたリスク評価プログラムと財務報告制度の変化に関するモニタリング制御措置を策定する
•ユーザおよび特権アクセスが影響を受ける財務報告システムを制限するための包括的なアクセス制御プロトコルを実施する
•ユーザアクセスを審査および監視するための制御が実施される
•日記帳分録の作成と審査のための追加的な制御の確立;
•株式に基づく報酬費用の時間および正確性に対する帰属条項の影響を監視するための追加的な制御措置が確立された。
仕事の現状を救済する
私たちは、上記の措置が私たちが発見した統制欠陥を是正し、財務報告に対する私たちの内部統制を強化するのに役立つと信じている。私たちは、私たちの内部制御プログラムを引き続き改善し、財務報告制御とプログラムを検討、最適化、強化していくことに取り組んでいます。私たちが財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、私たちは制御欠陥を解決するために追加的な措置を取るかもしれないし、適切な場合には上述したいくつかの救済措置を修正したり、完全ではないかもしれない。上記で議論した各重大な弱点を解決するために必要な行動をとっているが、適用される救済措置を実施するのに十分な時間がかかり、管理層がテストにより強化された制御措置が有効に機能するまで、どの重大な弱点も救済されたとはみなされないと結論した
私たちの結論は、私たちは新しい上場企業であり、そして初公募株が発効する前に、私たちは個人会社であり、上場企業の会計と財務報告の要求を満たすために必要な業務フローと関連する内部統制を満たしていないため、私たちの財務報告内部統制にはこれらの重大な欠陥がある
財務報告の内部統制の変化
上記第3四半期の救済活動とは、2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある財務報告の内部統制に変化が生じたことを意味する。
第2部:その他の情報
項目1.法的訴訟
通常の業務過程で、会社は時々様々な法的手続きに巻き込まれる。経営陣は、当該等の訴訟によるいかなる責任も当社の業務や財務状況に重大な悪影響を与えないと考えている
第1 A項。リスク要因
本Form 10-Q四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”で議論されている要因は、私たちの業務、名声、財務状況、将来の業績、または会社株の取引価格に大きな影響を与える可能性があります。これらはその会社が直面している唯一の危険ではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、名声、財務状況、および/または経営業績にも大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
最近売却された未登録持分証券
収益の使用
2021年9月には、初公募株を完成させ、1株43.00ドルで700万株の普通株を発行·売却した。同時に、私たちのいくつかの既存株主は5,162,777株を売却した。また、当社は同時に私募方式で581,395株の普通株を発行しており、発行価格は初公募と同じです。引受割引と他の費用2,080万ドルを差し引くと、同社の初公開株と方向性増発で得られた純収益は3.052億ドルだった。初公募に関連して、127,410,631株は発行された償還可能な転換可能優先株を一対一の原則で同等数の普通株に自動的に変換した。
我々が初めて公募発行·売却したすべての株式は,2021年9月22日に米国証券取引委員会によって発効されたS-1表の登録声明(第333-259167号文書)に基づいて証券法に基づいて登録された。IPOに関連する最終目論見書に記載されているように、我々のIPOで得られた資金の計画用途に大きな変化はない。私たちのIPOの主な引受先はゴールドマン·サックスとモルガン大通証券です。吾等は、登録された証券の発行及び販売について、当社の普通株の10%以上を保有する役員、高級管理者又は者、又はその連絡先又は当社の連属会社にいかなる金も支払わない。
発行者が株式証券を購入する
ない。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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| | | | 引用で編入する |
展示品番号 | | 説明する | 同封アーカイブ | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 |
2.1 | | 協議と合併計画は、期日は2022年8月15日であり、Remitly Global,Inc.,Ramon Merge Sub Ltd.,Rewire(O.S.G)Research and Development Ltd.,Fortis Advisors LLCによって署名された | | 8-K | 001-40822 | 2.1 | 2022年8月16日 |
3.1 | | 改訂および再予約された会社登録証明書 | | 10-Q | 001-40822 | 3.3 | 2021年11月12日 |
3.2 | | 付例を改めて述べる | | 10-Q | 001-40822 | 3.4 | 2021年11月12日 |
31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に従って発行された最高経営責任者証明書 | x | | | | |
31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明 | x | | | | |
32.1* | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 | x | | | | |
32.2* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | x | | | | |
101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)。 | x | | | | |
101.衛生署署長 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | x | | | | |
101.CAL | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | x | | | | |
101.DEF | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | x | | | | |
101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | x | | | | |
101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | x | | | | |
104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | x | | | | |
*本契約添付ファイル32.1および32.2に提供される証明は、本10-Qフォームと共に提供されるものとみなされ、“取引法”第18条の目的について提出されたものとみなされるものとはみなされず、同条に規定する責任の制約もなく、参照によって証券法または取引法に組み込まれたものとみなされてはならない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | | Remitly Global Inc. | | |
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日付: | 2022年11月9日 | 差出人: | /s/マシュー·オベンハイマー | | |
| | | マシュー·オベンハイマー | | |
| | | 最高経営責任者 | | |
| | | (首席行政主任) | | |
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日付: | 2022年11月9日 | 差出人: | /s/Hemanth Munipalli | | |
| | | ヘマンズ·ムニパリー | | |
| | | 首席財務官 | | |
| | | (首席財務会計官) | | |