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計基準：投入予想分割率を評価するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：入力オプションのメンバー数を測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：入力オプションのメンバー数を測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-09-300001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001830033パーセンテージ：PrivateWarrantMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001830033パーセンテージ：RTIWarrantMember2022-01-012022-09-300001830033アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーパーセンテージ：RTIWarrantMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001830033アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーパーセンテージ：RTIWarrantMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001830033アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：入力オプションのメンバー数を測定するパーセンテージ：RTIWarrantMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001830033アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：入力オプションのメンバー数を測定するパーセンテージ：RTIWarrantMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001830033アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーパーセンテージ：RTIWarrantMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001830033アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーパーセンテージ：RTIWarrantMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001830033US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーパーセンテージ：RTIWarrantMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001830033US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーパーセンテージ：RTIWarrantMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001830033アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーパーセンテージ：RTIWarrantMember2022-01-012022-09-300001830033パーセンテージ：RTIWarrantMember2022-09-300001830033アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーパーセンテージ：RTIWarrantMember2021-12-310001830033アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーパーセンテージ：RTIWarrantMember2022-09-300001830033アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーパーセンテージ：SeriesAWarrantsMember2022-03-170001830033米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2022-09-300001830033米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-09-300001830033米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-09-300001830033米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2021-12-310001830033米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310001830033米国-公認会計基準：市政債券メンバー2021-12-3100018300332021-05-11PCT：クラス操作00018300332022-01-010001830033Pct：RealEstateEquipmentAndVehiclesMember2022-09-300001830033Pct：RealEstateEquipmentAndVehiclesMemberSRT：最小メンバ数2022-09-300001830033Pct：RealEstateEquipmentAndVehiclesMemberSRT：最大メンバ数2022-09-3000018300332022-08-240001830033アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-11-032022-11-030001830033アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー分：RevenueBondsMember2022-10-31

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
自から移行期への
手数料書類番号001-40234
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1830033/000183003322000059/pct-20220930_g1.jpg
PureCycle技術会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
状態.状態86-2293091
デラウェア州
(税務署の雇用主
識別コード)
ハゼルティン国家通り5950番地300軒の部屋
オーランド, フロリダ州32822
(877) 648-3565
(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります%ナスダック株式市場有限責任会社
株式承認証は1株当たり普通株を行使することができ，1株当たり額面0.001ドル，行使価格は1株11.5ドルであるPCTTWナスダック株式市場有限責任会社
単位は，各単位は普通株，1株当たり0.001ドルの額面と4分の3の引受権証からなるPCTTUナスダック株式市場有限責任会社
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☒規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☒
新興成長型企業であれば、登録者が証券法第7(A)(2)(B)節で提供された任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい☐ No ☒
2022年11月9日までに163,506,449登録者の普通株は、1株当たり0.001ドルで、発行された。
1
PureCycle技術会社
Form 10-Q四半期レポート
カタログ


ページ
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
3
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表
5
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない簡明総合全面赤字報告書
6
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月監査されていない株主権益簡明合併報告書
7
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表簡明連結レポート
9
中期簡明連結財務諸表付記
10
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
34
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
43
項目4.制御とプログラム
43
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
45
第1 A項。リスク要因
45
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
46
項目3.高級証券違約
46
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
46
項目5.その他の情報
46
項目6.展示品
47
サイン
48
2
PureCycle技術会社
第1部-財務情報
前向き陳述に関する警告的声明

このForm 10-Q四半期報告書には、PCTが参加または参加する可能性のある任意の法律訴訟の結果、PCTの財務状況、経営業績、収益の見通しおよび見通しに関する陳述を含む1933年“証券法”(以下、“証券法”)第27 A条および1934年“証券取引法”(以下、“取引法”)第21 E条に適合する前向きな陳述が含まれている。展望性陳述は一般に未来の事件或いはPCT未来の財務或いは経営業績と関係があり、予測と予測に関連する可能性がある。前向きな陳述は、一般に、“計画”、“信じ”、“予想”、“予想”、“意図”、“展望”、“推定”、“予測”、“プロジェクト”、“継続”、“可能”、“潜在”、“予測”、“はずである。“Will”および他の類似した単語およびフレーズ(またはこれらの単語またはフレーズの否定バージョン)は、これらの単語がないことは、宣言が前向きでないことを意味するわけではない。
展望性陳述はPCT管理層の現在の予想に基づいて、固有に環境及びその潜在的な影響の不確定性と変化の影響を受け、本四半期の報告10-Q表日にのみ発表される。未来の状況の発展が予想されるという保証はない。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性、または他の仮定に関連し、これらのリスク、不確実性、または他の仮定は、実際の結果または表現が、これらの前向き陳述の明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因には、2021年12月31日までのPCTの財政年度Form 10−K年次報告(“Form 10−K年次報告”)と題する“リスク要因”の節に記載されている要因に限定されないが、PCTが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された公開文書(本Form 10−Q四半期報告を含む)において議論および決定された要因、および以下の要因が含まれる
·PCTは、食品レベルアプリケーションにおいてPCTを使用するUPR樹脂(以下、定義参照)の適用法規要件を満たし、満たし続ける能力(米国および海外を含む)；
·PCTが不飽和ポリエステル樹脂およびPCT施設に適用される多くの法規制要件を継続的に遵守する能力(米国および海外を含む)；
·PCTの戦略および将来の財務業績の予想および変化、その将来の業務計画、拡張計画または目標、予想業績と機会、ならびに競争相手、収入、製品とサービス、定価、運営費用、市場傾向、流動性、キャッシュフローおよび現金使用、資本支出、およびPCTの成長への投資能力を含む
·PCTは、オハイオ州ローレンス県で最初の商業規模の回収施設(“Ironton施設”)をタイムリーかつ費用効率的に拡大し、建設することができる
·PCTは、グルジアのオーガスタに位置する最初の米国多地点施設(“オーガスタ施設”)に必要な資金をタイムリーかつ費用効率的に提供し、その建設を完了することができる
·PCTがプラスチック廃棄物準備施設(“飼料準備”)でポリプロピレンプラスチック廃棄物を分類および処理する能力；
·PCTは、P&G社(“P&G”)ライセンス下で排他的な能力を維持する(以下に述べる)；
·PCTビジネスモデルおよび成長戦略の実施、市場受容度、および成功
·PCT引受スケジュールの成功または収益性；
·ポリプロピレン含有量の高い原料を調達する能力；
·PCTの将来の資本需要および現金の供給源および使用；
3
PureCycle技術会社
第1部-財務情報-継続
·PCTは、ビジネスおよび将来の成長のための資金を得る能力；
·PCTの競争相手および業界に関する発展および予測；
·PCTは、証券集団訴訟事件を含む当事者の任意の法律または規制手続きの結果であるか、または可能性がある；
·地政学的リスクと法律や条例の適用の変化；
·PCTは、金利上昇を含む他の経済、商業および/または競争要因の悪影響を受ける可能性がある；
·従業員および従業員に関連する費用の流動率または増加
·労働力価格および獲得可能性(労働力不足を含む)、輸送および材料の変化、深刻なインフレ、サプライチェーン状態およびエネルギーおよび原材料への関連影響、ならびにPCTがこれらの資源をタイムリーかつ費用対効果的な方法で獲得する能力；
·政治的または経済的不安定、流行病、武装敵対行動(ロシアとウクライナ間の持続的な衝突を含む)による商業中断；
·実物と移行リスク、より高い規制およびコンプライアンスコスト、名声リスク、および魅力的な条件で資本を得ることを含む、気候変動の会社への潜在的な影響
·操作リスク；および
·新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”)は、任意の新しいおよび出現している変種およびワクチンの効力および流通がPCTの業務運営およびPCTの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクを含む。

我々は、本Form 10-Q四半期報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10-Q四半期報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律が別途要求されない限り、新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する義務はない。

これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になるか、または行われた任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述において予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。

4
PureCycle技術会社
簡明合併貸借対照表
資産
(未監査)
(1株当たりのデータを除いて、千で)2022年9月30日2021年12月31日
流動資産
現金と現金等価物$56,447 $33,417 
売却可能な債務証券158,513 167,365 
制限された現金-流れ100,048 141,855 
前払い費用と他の流動資産6,032 2,712 
流動資産総額321,040 345,349 
制限された現金--非流動現金101,023 88,586 
前払い費用と他の非流動資産6,831 5,535 
経営的リース使用権資産19,607 — 
財産·工場·設備·純価値438,586 225,214 
総資産$887,087 $664,684 
負債と株主権益
流動負債
売掛金$7,100 $1,401 
費用を計算する32,570 35,526 
応算利息6,127 1,532 
流動負債総額45,797 38,459 
非流動負債
収入を繰り越す5,000 5,000 
支払債券233,254 232,508 
株式証法的責任66,265 6,113 
経営的リース使用権負債17,126 — 
他の非流動負債1,108 1,069 
総負債$368,550 $283,149 
約束や事項があります
株主権益
普通株式--$0.001額面は250,000ライセンス株；163,509そして127,6472022年9月30日と2021年12月31日までの発行済み株式
$164 $128 
追加実収資本752,559 539,423 
その他の総合損失を累計する(1,023)(237)
赤字を累計する(233,163)(157,779)
株主権益総額518,537 381,535 
総負債と株主権益$887,087 $664,684 
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
5
PureCycle技術会社
簡明総合総合損失表
(未監査)

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(1株当たりのデータを除いて、千で)
コストと支出
運営コスト$6,451 $2,687 $16,948 $7,228 
研究開発254 330 843 1,101 
販売、一般、行政14,382 24,489 42,083 39,372 
総運営コストと費用21,087 27,506 59,874 47,701 
利子支出(1,102)1,843 (834)5,722 
株式許可証は価値変動を公正に許可する14,884 (8,369)16,224 4,893 
その他の費用(収入)79 (3)120 (206)
その他費用(収入)合計13,861 (6,529)15,510 10,409 
純損失$(34,948)$(20,977)$(75,384)$(58,110)
1株当たり損失
基本的希釈の$(0.21)$(0.18)$(0.49)$(0.61)
加重平均普通株式
基本的希釈の163,490 118,255 153,513 95,773 
その他総合損失
売却可能な債務証券の未実現損失$14 $89 $(800)$(17)
全面損失総額$(34,934)$(20,888)$(76,184)$(58,127)
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
6
PureCycle技術会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
普通株A類クラスBを優先するB-1優先クラスC
(単位：千)株金額職場.職場金額職場.職場金額職場.職場金額職場.職場金額追加実収資本その他の総合損失を累計する赤字を累計する株主権益総額
バランス、2021年12月31日127,647 $128 — $— — $— — $— — $— $539,423 $(237)$(157,779)$381,535 
普通株発行35,714 35 — — — — — — — — 205,261 — — 205,296 
株式買い戻し(130)— — — — — — — — — (1,049)— — (1,049)
権益に基づく報酬3 — — — — — — — — — 3,171 — — 3,171 
債務証券の未実現損失— — — — — — — — — — — (340)— (340)
純損失— — — — — — — — — — — — (25,432)(25,432)
バランス、2022年3月31日163,234 $163 — $— — $— — $— — $— $746,806 $(577)$(183,211)$563,181 
株式買い戻し(2)— — — — — — — — — (17)— — (17)
権益に基づく報酬50 — — — — — — — — — 3,267 — — 3,267 
債務証券の未実現損失— — — — — — — — — — — (460)— (460)
純損失— — — — — — — — — — — — (15,004)(15,004)
バランス、2022年6月30日163,282 $163 — $— — $— — $— — $— $750,056 $(1,037)$(198,215)$550,967 
株式買い戻し(71)— — — — — — — — — (506)— — (506)
権益に基づく報酬298 1 — — — — — — — — 3,009 — — 3,010 
債務証券の未実現損失— — — — — — — — — — — 14 — 14 
純損失— — — — — — — — — — — — (34,948)(34,948)
バランス、2022年9月30日163,509 $164 — $— — $— — $— — $— $752,559 $(1,023)$(233,163)$518,537 

7
PureCycle技術会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
普通株A類クラスBを優先するB-1優先クラスC
(単位：千)株金額職場.職場金額職場.職場金額職場.職場金額職場.職場金額追加実収資本その他の総合損失を累計する赤字を累計する株主権益総額
バランス、2020年12月31日— — 37,998 $38 20,628 $21 16,322 $16 6,711 $7 $192,381 $— $(80,714)$111,749 
レガシーPCT利益権益に帰属する場合の発行単位— — — — — — — — 116 — 239 — — 239 
既得利益単位の償還— — — — — — — — (5)— (36)— — (36)
ASU 2020-06以降の利益変換機能の廃止— — — — — — — — — — (31,075)— 437 (30,638)
合併資本再編81,754 82 (37,998)(38)(20,628)(21)(16,322)(16)(6,822)(7)— — — — 
Roch株式資本再編、償還、株式証負債、発行コストを差し引いた純額は$28.0百万
34,823 35 — — — — — — — — 293,931 — — 293,966 
制限株式奨励を発行する775 1 — — — — — — — — (1)— — — 
制限株を没収する(3)(1)— — — — — — — — 1 — — — 
償還可能な令状は法的責任に再分類される— — — — — — — — — — (33)— — (33)
権益に基づく報酬— — — — — — — — — — 68 — — 68 
純損失— — — — — — — — — — — — (26,074)(26,074)
バランス、2021年3月31日117,349 $117 — $— — $— — $— — $— $455,475 $— $(106,351)$349,241 
制限株を没収する(10)— — — — — — — — — — — — — 
権益に基づく報酬— — — — — — — — — — 835 — — 835 
債務証券の未実現損失— — — — — — — — — — — (106)— (106)
純損失— — — — — — — — — — — — (11,059)(11,059)
バランス、2021年6月30日117,339 $117 — $— — $— — $— — $— $456,310 $(106)$(117,410)$338,911 
株式証の行使17 — — — — — — — — — 196 — — 196 
制限株式奨励を発行する1,000 1 — — — — — — — — (1)— — — 
権益に基づく報酬26 — — — — — — — — — 13,611 — — 13,611 
株式買い戻し(131)— — — — — — — — — (1,695)— — (1,695)
債務証券を売却できる未実現収益— — — — — — — — — — — 89 — 89 
純損失— — — — — — — — — — — — (20,977)(20,977)
バランス、2021年9月30日118,251 118 — — — — — — — — 468,421 (17)(138,387)330,135 
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
8
PureCycle技術会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)20222021
経営活動のキャッシュフロー
純損失$(75,384)$(58,110)
純損失と経営活動で使用した現金純額の調整

株式ベースの報酬9,448 14,753 
株式承認証の公正価値変動16,224 4,893 
減価償却費用2,583 1,507 
債務発行原価償却と債務割引746 2,208 
債務証券(割引)割増償却(235)395 
賃借償却費を経営する964 — 
株式証明書の発行コスト— 109 
定期融資の返済収益を保証する— (314)
経営性資産と負債の変動
前払い費用と他の流動資産(3,320)(2,347)
前払い費用と他の非流動資産(1,296)(2,917)
売掛金827 (399)
費用を計算する491 (9,554)
応算利息324 2,819 
収入を繰り越す— 5,000 
経営的使用権負債(1,536)— 
経営活動のための現金純額$(50,164)$(41,957)
投資活動によるキャッシュフロー
工場の建設(212,095)(88,153)
債務証券を購入して売ることができる(192,388)(229,183)
満期の債務証券を売却して売ることができる200,689 44,197 
投資活動のための現金純額$(203,794)$(273,139)
融資活動によるキャッシュフロー
普通株式を発行して得た金206,072 — 
株式証明書を発行して得た金43,929 — 
株式買い戻しの支払い(1,572)— 
普通株発行コスト(775)— 
融資活動のその他の収益(36)160 
ROCHとPIPE融資の収益は、発行コストを差し引く— 298,461 
債券発行コスト— (4,067)
転換可能手形発行コスト— (480)
融資活動が提供する現金純額$247,618 $294,074 
現金と制限現金の純減少(6,340)(21,022)
期初現金と制限現金263,858 330,574 
現金と制限現金、期末$257,518 $309,552 
キャッシュフロー情報を補足開示する
非現金経営活動
期間中に支払う利息は，資本化利息を差し引いた純額$650 $845 
非現金投資活動
費用の中で増加した財産·工場·設備を計算しなければならない$22,059 $25,300 
売掛金に追加された財産·工場·設備$3,267 $1,425 
受取利息の中で増加した財産·工場·設備$4,271 $1,708 
非現金融資活動
権利証負債の初期公正価値を取得しました$— $4,604 
株式買い戻し-課税費用の増加$— $1,695 
転換可能手形のPIK利息$— $1,680 
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
9
PureCycle技術会社
中期簡明総合財務諸表付記
(未監査)

注1-組織する
形成と組織
PureCycle Technologies，Inc.(“PCT”または“Company”)はフロリダ州に本社を置く会社であり，最初にP&G社(“P&G”)によって開発され，廃棄されたポリプロピレンを樹脂に復元するための超純回収(UPR)樹脂と呼ばれる超純回収(UPR)樹脂と呼ばれる超純回収(UPR)樹脂と呼ばれる。PCTはP&G技術の世界的な許可を持っている。PCTの目標は世界のポリプロピレン市場の重要な新しい細分化市場を作成し、国際実体がその持続可能な発展目標を実現するのを助け、消費者に持続可能なポリプロピレンベースの製品を提供し、世界ゴミ埋立地と海洋中の全体的なポリプロピレン廃棄物を減少させることである。
業務合併
2021年3月17日、PureCycleは2020年11月16日までの合併合意と計画に基づき、デラウェア州のRoth CH Acquisition I Co.(“ROCH”)、Rochの完全直属子会社、デラウェア州のRoth CH Acquisition I Co.親会社(“Parentco”)、デラウェア州の有限責任会社と親会社の完全直属子会社Roth CH Merge Sub LLC、Roth CH Merge Sub Corp.(“PCT LLC”または“Legacy PCT”を含む)を先に発表した業務合併(“業務合併”)を完了した。時々改正された(“合併協定”)。
業務合併及び合併プロトコルが期待する他の取引(“取引”及び当該等の取引の完了、“終了”)が完了した後、ROCHはPureCycle Technologies Holdings Corp.に改名し、Parentcoの完全直接子会社となり、PCT LLCはPureCycle Technologies Holdings Corp.の完全直接子会社とParentcoの完全間接子会社となり、ParentcoはPureCycle Technologiesと改名し、Inc.社の普通株、単位と承認株式証は現在ナスダック資本市場(“ナスダック”)に上場し、コードはそれぞれ“PCT”、“TTPCU”、“TTTW”である
文意に加えて，“登録者”，“PureCycle”，“会社”，“PCT”，“我々”，“我々”とは，PureCycle Technologies，Inc.とその子会社が取引終了時と後に取引終了を発効させることである.取引終了前に，“Legacy PCT”，“Roch”，“Parentco”はそれぞれPureCycle Technologies LLC，RochとParentcoを指す
方向性増発発売
当社は2022年3月7日に複数の投資家(“2022年パイプ投資家”)と引受協定(“引受協定”)を締結し、これにより、当社は私募方式で投資家に当社の普通株株式を売却し、額面を$とすることに同意した0.001Aシリーズ株式承認証と、普通株式株式(“Aシリーズ株式承認証”)を購入し、価格を$とする7.001株当たり普通株と半分(1/2)のAシリーズ株式承認証(“2022年パイプ発行”)
2022年3月17日、会社は2022年パイプ発行を終了し、2022年パイプ投資家に合計を発行した35,714,272普通株式とAシリーズ株式証購入総額は17,857,136普通株株。同社は約$を受け取りました250.02022年にパイプ発行された毛収入は100万ドル。その会社は約$を生み出した0.8数百万ドルの費用は主に2022年にパイプラインで発売された相談費と関連がある。
詳細は付記6-承認株式証を参照されたい。
陳述の基礎
添付されている簡明総合中期財務諸表は当社の勘定を含んでいます。中間財務諸表を簡明に総合してドルで列記する。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定によると、脚注開示には、一般に年次財務諸表に含まれるいくつかの情報が提出された過渡期間内に濃縮または漏れられている
10
PureCycle技術会社
中期簡明総合財務諸表付記-続
(未監査)
アメリカで一般的に受け入れられている会計原則(“米国公認会計原則”)。会社間残高と取引は合併時に流されます。2022年9月30日までの9カ月間の運営結果は、2022年12月31日までの通年予想結果を必ずしも示しているとは限らない。添付されている簡明総合中期財務諸表は、正常な経常的調整を含むすべての調整を反映しており、経営陣は、これらの調整は、開示された中期業績を陳述するために必要であると考えている。
再分類する
以前の期間のいくつかの金額は、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の報告分類に適合するように再分類された。
新冠肺炎が会社業務に及ぼす潜在的影響
新冠肺炎疫病と疫病による制限措置はどの程度引き続き会社の業務、財務状況或いは運営結果に影響し、未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性があり、正確に予測できない。新冠肺炎の流行と疫病による制限を受けて、同社はすでにいくつかの政策とプログラムを実施し、その運営を継続している。
流動性
同社は設立以来経常赤字と運営キャッシュフローが負の状況にさらされてきた。添付の簡明総合中期財務諸表に示すように、当社はまだビジネス運営を開始しておらず、収入源もありません以下は我々の現在の流動性の構成要素の概要(単位：千)である
自分から
2022年9月30日2021年12月31日
現金と現金等価物$56,447 $33,417 
売却可能な債務証券$158,513 $167,365 
無制限流動性$214,960 $200,782 
もっと少ない：他の鉄人は放置されている$54,560 $50,713 
制限されない流動性を利用することができる$160,400 $150,069 
制限現金(普通預金と非普通預金)$201,071 $230,441 
運営資本$275,243 $306,890 
赤字を累計する$(233,163)$(157,779)
以下の期日までの9か月
2022年9月30日2021年9月30日
純損失$(75,384)$(58,110)
2022年9月30日までに160.4百万は無制限流動資金を利用することができる。Irontonの予約金額は#ドルです54.6100万ドルと#ドルの流動資金備蓄と50.2100万はIronton保証と関係がありますPureCycleが少なくとも$を維持することを要求しています100.0貸借対照表には100万ドルの現金と、その他に必要な業務準備金#ドルがあります4.6百万ドルです。いくつかの条件が満たされた場合、この保証要求の一部は解放される(rさらなる情報については、付記3--支払手形と債務手形を参照).
11
PureCycle技術会社
中期簡明総合財務諸表付記-続
(未監査)
私たちは鉄人の建設費用が約$増加すると信じている75.0百万ドルです。しかし、追加料金は1ドルを含んでいます12.0私たちの独立工事会社がIronton施設を認証した時だけ、100万ユーロの建築性能保証を支払います。私たちは約#ドルの他の純資本約束を持っている8.6百万ドルで、管理会社に関連した持続的な毎月コストがある。私たちはまだ鉄人メカニズムが2023年上半期に現金を生成すると信じている。しかし、運営開始が確定していない結果、追加資本の調達が私たちが計画している成長や一般企業の目的に資金を提供することも決定されていないため、私たちは私たちの採用慣行を制限し、私たちが利用できる制限されていない流動性と一致するように現金支出を制限している。現在、私たちは私たちが今後12ヶ月間運営を維持するのに十分な流動資金を持っていると信じている。
市場状況は依然として挑戦的であり、同社は現在予想されているアウグスタ施設プロジェクト融資のタイミングや成功可能性の不確実性に直面しており、このプロジェクトは最初に2つの浄化生産ラインと3つの準備施設を含む。そこで、先に発表した債務融資に加えて、私たちのアウグスタ融資メカニズムのために、融資メカニズムの準備を含めた様々なプロジェクト融資構造を求めています。私たちはまだ私たちがアウグスタ融資メカニズムに資金を提供する能力があると信じているが、私たちは私たちの支出を制限し、この不確実性に基づいて私たちのスケジュールを調整している。上述したように、この現金はすでに使われているか、制限された現金に移されるか、他の純資本約束に反映され、約#ドルです8.6何百万ドルもです
私たちの将来の資本需要は、鉄人の3つの施設の実際の建設コスト、オーガスタ施設とアメリカ以外の他の予想される施設の資金メカニズムと建設スケジュール、複数の飼料準備施設の拡張、他の商業機会を支援する資金需要、一般企業用途の資金、挑戦または予見できない状況を含む多くの要素に依存するだろう。営業前運営会社として、私たちは、私たちが利用できる制限されていない流動性残高を維持しながら、これらの需要を能動的に管理するために、私たちの現金支出、求人速度、専門サービス、その他の支出、および資本約束を継続的に検討しています。私たちの将来の成長と投資のために、私たちは外部源から追加の債務や株式融資を求める予定で、私たちは私たちに有利な条項で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。もし私たちが必要な時に追加の債務を調達したり、追加の株式を売却することができない場合、あるいは私たちの現金流出を管理できない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果は悪影響を受けるだろう
新興成長型会社
2022年9月30日、私たちは、証券法第2(A)節で定義された“新興成長型企業”の資格に適合し、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によって改正され、他の非新興成長型企業に適用される上場企業に適用される様々な報告要件の免除を利用することが可能となったが、これらに限定されず、2002年のSarbanes-Oxley法案404節の監査人認証要件の遵守を要求されず、定期報告や委託書における役員報酬に関する開示義務を削減し、そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
雇用法第102条(B)第1条免除新興成長型企業は、民間企業が新たな又は改正された準則に遵守するように要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された移行期間からの脱退を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定されている。我々は、新興成長型企業が入手可能な延長移行期間を利用することを選択したが、これは、1つの基準が発表または改訂された場合、その基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日を有する場合には、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。
PCTは2022年12月31日までの会計年度の大型加速申告者となるため、PCTは2022年12月31日に新興成長地位を失う。PCTは、2022年12月31日から、非新興成長型企業の上場企業に適用される場合には、2002年サバンズ-オキシリー法案第404(B)節の監査人認証要件等の遵守を要求される新たな会計基準の採用や改訂が要求される。しかし、PCTが新興成長型会社である限り、PCTはJOBS法案が提供する他の免除と減少の報告要求に依存しようとしている。
12
PureCycle技術会社
中期簡明総合財務諸表付記-続
(未監査)
注2-重要会計政策の概要

現金と現金等価物

当社はすべての初期満期日が三ヶ月以下の高流動性投資を現金と現金等価物と見なしています。2022年9月30日現在、会社の現金及び現金等価物残高とは、金融機関に保管されている現金及び通貨市場基金を指し、買収時の満期日が90日以下の商業手形をいう。2021年12月31日現在、会社の現金と現金等価物残高は、金融機関に保管されている現金と通貨市場資金である。これらの残高は連邦保険の限度額を超える可能性がある；しかし、同社は損失リスクが低いと考えている。活発取引型通貨市場基金はその資産純資産値(“NAV”)によって計量され、1級に分類される。当社の余剰現金等価物は2級に分類され、償却コストで計量され、このツールを購入することと期待が現れるまでの時間が短いため、公正価値の合理的な見積もりである。
投資する
当社の債務証券への投資は米国会計基準320条に従って入金されている投資--債務証券それは.固定金利債務証券の公正価値は、同じまたは同様の債務ツールの見積市場価格に基づいて二次に分類される。2022年9月30日と2021年12月31日までのすべての投資保有量は、販売可能に分類される。当社はその債務証券投資を流動資産に分類しており、高い流動性を持っているため、関連資金は現在の業務に利用可能である。

所得税
中期税引当金を計算するために、会社は中期終了ごとに年間有効税率を推定し、その一般四半期収益に適用する。制定された税法又は税率の変化の影響は変化する過渡期内に確認される。中期ごとの年度推定実税率を算出する際には、当該年度の予想営業収入、他の管轄区域で稼いだ収入と納税の収入割合の予測、帳簿金額と税額との永久的な差異、今年度に生じた繰延税金資産の回収の可能性を含む何らかの推定と判断が必要である。所得税を計算するための会計推定は、新しいイベントの発生、追加情報の取得、または税収環境の変化に伴って変化する可能性がある。
また、2019年12月には、FASBがASU第2019-12号を発表した所得税：所得税の会計計算を簡略化する(“ASU 2019-12”)。新しい指導は主題740内の一般的な原則に影響を及ぼす所得税それは.ASU 2019-12の改正案は、所得税の会計コストの簡略化と削減を目的としている。会社は2021年第1四半期にASUを採用し、前向きな方法を採用した。ASUの採用は会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
株式承認証
当社は、ASC 480に基づいて、発行された引受権証を含むすべての金融商品を評価して、これらのツールが負債分類に属するかどうかを決定する-負債と持分を区別する(“ASC 480”)または派生製品またはASC 815規格に準拠する組み込み派生製品を含む特徴-派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。各報告期間の終了時に、そのようなツールが負債または権益として記録されるべきかどうかを含むツールの分類が再評価される。業務合併によるものは、分類承認株式証の発行コストが発生したときに費用を計上することに起因することができる。
最近発表された会計公告
2016年2月、FASBはASU 2016-02を発表した賃貸借証書(特別テーマ842)(“ASU 2016-02”)は、貸借対照表上でリース資産および賃貸負債を確認し、リーススケジュールに関する重要な情報を開示することによって、各組織間の透明性および比較可能性を向上させる。2018年7月、ASU 2018-10、テーマ84の編集改善2, 賃貸借証書ASU 2016−02を実行するために、より詳細な指導および補足説明を提供することを目的とする。また、2018年7月にFASBはASU 2018-11を発表したレンタル(テーマ842)：的確な改善既存の改正遡及移行法に加えて，採用期間中に留保収益の期首残高の累積効果調整を可能にするオプションの過渡法を提供した
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中期簡明総合財務諸表付記-続
(未監査)
また、2020年6月3日、財務会計基準委員会は、新賃貸基準の発効日を1年延期し、まだ発表されていない(または発行可能)新たな基準を反映したプライベート企業、プライベート非営利組織、および公共非営利組織の新しいレンタル基準の発効日に適用する。同社は2022年1月1日からテーマ842と適用される技術更新を採用し、改正された遡及移行法を採用した。詳細は付記14を参照されたい。
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“ASU 2016-13”)は、その後の改正とともに、保有金融資産の予想信用損失の計量及び確認に関する規定を改正する。ASU 2016-13は、2022年12月15日以降の事業年度に企業に有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含め、早期採用を許可している。会社は現在、この声明が会社の財務諸表に与える影響を評価しており、連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
NOTE 3 – 支払手形と債務手形
転換可能な手形
二零二年十月六日、伝統的な電気通信課はいくつかの投資家と優先債券購入協定(“合意”)を締結した。このプロトコルは，高度な変換可能手形(“手形”または“変換可能手形”)を発行することを規定しており，金利は5.875%は、2022年10月15日(“満期日”)に満了します。最初の成約日は2020年10月7日(“初成約”)で、当日は$とした48.0債券元金総額は百万元で、すでに投資家(“Magnetar Investors”)に発行されている。この協定には，当社には元本#ドルの手形の発行と販売が義務付けられており，Magnetarの投資家1人当たりも元金#ドルの手形の購入が義務付けられている12.0百万内45当社は付記1で定義された合併協定(“第二完了義務”)を締結した日である。二零二年十二月二十九日、残りの債券は合意に従って購入された。1回目と2回目の利息で#ドルを支払う1.7百万ドルとドル1.8百万元はそれぞれ201年4月15日と201年10月15日に満期になり，すべて実物で支払い，債券元金を増加させた3.5百万ドル(“PIK利息”)。所持者の選択により、手形は満期日までに両替できます。2021年第4四半期にはドル全体が63.5100万ドルの債券元金残高は9.2百万株普通株。転換は普通株と追加の実収資本を#ドル増加させた61.8100万ドルは変換された元金を表します63.5100万ドルで利息を失います0.1100万ドル残りの資本化された発行コスト$1.8百万ドルです
以下にPCT変換可能債務ツールの支払利息の概要(単位：千)：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
契約利子支出$— $906 $— $2,689 
繰延融資コストの償却— 466 — 1,546 
実利率— %9.0 %— %9.0 %
収入債券
2020年10月7日、南オハイオ港湾局(“SOPA”)は、SOPAと受託者(“受託者”)であるノースカロライナ州UMB銀行との間の信託契約(“Indenture”)に基づいて特定の収入債券(“債券”または“収入債券”)を発行し、SOPAとPCOによって2020年10月1日に締結された融資協定(“融資協定”)に基づいて(I)Ironton施設を買収、建設、装備する。(Ii)免税施設収入債券(PureCycle Project)、免税220 Aシリーズ債券(“220 Aシリーズ債券”)に債務超過準備基金を提供すること、(Iii)資本化利息を融資すること、および(Iv)債券発行コストを支払うこと。債券は#年に発行された三つ(I)220 Aシリーズ債券、(Ii)従属免税施設収入債券(PureCycleプロジェクト)、免税シリーズ220 B、(Iii)従属免税施設収入債券(PureCycleプロジェクト)、課税シリーズ208 Cを含むシリーズ債券。
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(未監査)
(単位：千)
債券シリーズ用語.用語元金金額金利.金利期日まで
2020A A1 $12,370.00 6.25 %2025年12月1日
2020A A2 $38,700.00 6.50 %2030年12月1日
2020A A3 $168,480.00 7.00 %2042年12月1日
2020B B1 $10,000.00 10.00 %2025年12月1日
2020B B2 $10,000.00 10.00 %2027年12月1日
2020C C1 $10,000.00 13.00 %2027年12月1日
債券の収益とある配当金は、受託者が契約に基づいて設立·管理している各種信託基金や無利息口座に入金されている。PCOは、受託者が契約に基づいて保有するプロジェクト基金の金額を支払うたびに、受託者に資金支出申請書を提出し、支出の具体的な目的を概説し、支出を証明しなければならない。また、100Ironton施設で生産された収入の%は、米国銀行信託会社全国協会がホストエージェントとして保有する運営収入信託基金に入金されなければならない。信託口座および営業収入信託口座内の資金は、ある条件を満たしたときに受託者によって支払い、鉄人施設の開発に関連するコストおよび支出、必要な利息および元金(債務超過基金償還金額を含む)を支払い、場合によっては任意のプレミアムを払って債券を償還する
債券終了時にLegacy PCTは$を貢献しました60.0百万 株式では、2020年10月1日までの完了保証(“保証”)に署名し、PureCycleといくつかの付属会社は追加的に$を貢献しました40.0事業合併終了時の百万株です。PureCycleは保証されて1ドルを援助しました50.0アイアンマン機構の百万流動資金備蓄(“流動資金備蓄”)は，業務合併終了時に米国銀行信託会社がホストエージェントとして保有する信託口座に入金する。さらに、保証はPureCycleが少なくとも$を維持することを要求します75.02021年7月31日現在の貸借対照表の現金は百万ドル100.02022年1月31日現在の貸借対照表上の現金は、いずれの場合も、流動性備蓄を含む。同社はこれらの要求を満たし、2022年9月30日まで現金残高を維持していく。保証は2021年5月に改正および再記述され、PureCycleが流動性備蓄を#ドルのレベルに補充する要件が含まれている50.0鉄人メカニズムを完成させ、すべてのプロジェクト費用を支払う前に、いくつかの供給および購入協定に関連する条件を満たす前に、100万ドルを支払う。その後，流動資金備蓄額はARGの規定により減少し，PureCycleは減少した流動資金備蓄を補完する必要はない。流動資金準備を#ドルに下げるすべての条件が25.02020 Aシリーズ債券に未償還債券がある限り、減少した流動資金備蓄は補充義務を負うことなく存続する。
債券は簡明総合貸借対照表の支払債券に計上される。その会社は$を生み出した4.8百万ドルとドル4.82022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の利息コストはそれぞれ百万ドルと14.5百万ドルとドル14.42022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、利息コストはそれぞれ100万ドルとなった。債券収益は会社の物件、工場、設備を建設するために使用されるため、収入債券の免税部分に関する利息コストはすでに不動産、建屋、設備内で資本化されている。同社は資本化した$4.2百万ドルとドル4.22022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の利息コストはそれぞれ百万ドルと12.8百万ドルとドル12.82022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の利息コストは100万ドルである。経営陣は収入債券の公正価値と帳簿額面に大きな差はないと信じている。
注4-株主権益
普通株
PCT普通株保有者には権利がある1つは株主投票に提出されたすべての事項が保有する株式1株につき1票を投じる。所有者は役員選挙で累積投票権を持っていません。会社の清算、解散または清算後、債権者と清算優先権のある優先株保有者(ある場合)に全額支払いした後、会社の普通株式保有者は、会社の残りの分配可能な資産を比例して獲得する権利がある。所持者
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(未監査)
当社の普通株は優先引受権、引受権、償還権または転換権を持っていません。同社の普通株式のすべての株式は十分に入金されており、評価する必要はない。当社は発行を許可されている250.0百万株普通株、額面は$0.001それは.2022年9月30日と2021年12月31日まで163.51百万ドルと127.65発行済み株と発行済み株はそれぞれ100万株。
優先株
2022年9月30日から当社は発行する権利があります25.0百万株優先株で額面は$0.001その中で違います。株式は既に発行され流通株になっている.
注5-株式ベースの報酬
2021年株式インセンティブ計画
2021年3月17日、我々の株主は、PureCycle Technologies、Inc.2021年株式および奨励報酬計画(以下、計画と略す)を承認した。
この計画は、株式オプション、株式付加価値権(“SARS”)、制限株、制限株式単位(“RSU”)、業績株式、業績単位、配当等価物、およびいくつかの他の奨励を付与することを規定している。一般的に、この計画に基づいて発行可能な株式額は、各財政年度の初日に自動的に増加し、2022年から2031年までに終了し、額は(A)項の小さい者に等しい3当社は前会計年度最終日に普通株式を発行した割合と(B)当社取締役会が決定した少ない株式数です

2022年9月30日までに8.3この計画によると、現在発行されている普通株は100万株で、その約6.5この計画により，100万株が発行可能である(既発行計画奨励の適用実績目標に最大の表現が得られていると仮定する).
制限株式協定
本プランによって発行されるRSUは時間に基づいており，個々の付与プロトコルで定義された期限内またはプランで定義された制御変更イベントごとに付与される.当社は株式の補償支出が持分に基づく補償奨励の公正価値に等しいことを確認し、その等報酬の帰属期間中に直線原則で確認する。奨励の公正価値は授与された日の会社普通株の公正価値に等しい。当社は株主が当社との雇用やサービスを終了したときに既得株式をすべて買い戻す権利があります。
本計画が承認される前に発行されたRSUについて、会社は、株式の補償費用が株式ベースの補償報酬の公正価値に等しいことを確認し、その報酬の帰属中に直線ベースで確認するブラック·スコアーズオプション定価モデルに従って、付与された日に以下の仮定を用いてRSUの公正価値を推定する
2022年9月30日2021年9月30日
年度配当率を予想する— %— %
予想変動率— %49.1 %
無リスク収益率— %0.1 %
期待オプション期限(年)00.2
与えられた株式の予想期限は、株式の予想発行の時間帯に応じて決定される。無リスク金利は、付与時に有効な米国債収益率曲線に基づく。予想される変動率は、会社の資本構造と類似実体の波動性に基づいており、これらの実体は指導会社と呼ばれている。類似実体を確定する時、会社は業界、ライフサイクル段階、規模と財務レバレッジを考慮した。会社株の配当率はゼロその会社は歴史的に配当金を派遣したことがありません。2021年9月30日までの9ヶ月間、対象会社株の公正価値は初公募株案に基づいて決定された
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(未監査)
2021年12月11日、当社はMichael Deeと別居協定(“別居協定”)を締結し、彼の移行条項と彼の帰属継続を含むいくつかの福祉を規定した667.02021年7月8日に彼のRSU協定は1000個のRSU賞を受賞した50このうち%は2022年3月17日に他方に帰属する50%は、会社の最初の商業プラントの生産時に帰属します。これは、ASC 718に従って株式報酬が修正され、修正日の公正価値を反映するように奨励価値が調整され、2022年1月15日(“退職日”)に終了した残りのサービス期限に一致するように確認スケジュールが加速されたためである。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式限定キャンペーンの概要は以下の通りです(1株当たりのデータを除いて、千で)
RSUの数加重平均授権日公正価値加重平均残識別期間
2020年12月31日帰属していない762 $1.39 2.12
授与する2,353 18.88 
既得(699)9.83 
没収される(26)3.92 
2021年9月30日現在の未帰属資産2,390 $16.12 2.63
RSUの数加重平均授権日公正価値加重平均残識別期間
2021年12月31日現在帰属していません2,671 $14.33 3.38
授与する1,395 7.61 
既得(872)6.47 
没収される(441)9.78 
2022年9月30日は帰属していない2,753 $11.52 2.93
権益補償コストは簡明総合総合損失表に記載されている販売、一般、行政費用、総額は約#ドル2.4百万ドルとドル9.22022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと8.7百万ドルとドル9.72022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
株式オプション
このプランによって発行される株式オプションは，時間に基づいており，個々の付与プロトコルで定義された期限内またはプランで定義された制御権変更イベントごとに付与される
当社は株式の補償支出が持分に基づく補償奨励の公正価値に等しいことを確認し、その等報酬の帰属期間中に直線原則で確認する市.市
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中期簡明総合財務諸表付記-続
(未監査)
株価は付与された日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され、以下の仮定を採用する
2022年9月30日2021年9月30日
年度配当率を予想する— %— %
予想変動率— %47.5 %
無リスク収益率— %0.7 %
期待オプション期限(年)04.5
付与された株式の予想期限は、株式予想流通期間に基づいて決定される。無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づいている。予想される変動率は、会社の資本構造と類似実体の波動性に基づいており、これらの実体は指導会社と呼ばれている。類似実体を確定する時、会社は業界、ライフサイクル段階、規模と財務レバレッジを考慮した。会社株の配当率はゼロその会社は歴史的に配当金を派遣したことがありません。関連会社の株式の公正価値は当社の授出日の終値に基づいて決定されます。
“別居協定”には加速的な帰属613.02021年3月17日に付与された1000件の株式オプションは，各周年記念日に均等に付与される予定である3年与えられた日の後，別居日にはすべて帰属する。これは、ASC 718に従って株式報酬が修正され、修正日の公正価値を反映するように奨励価値が調整され、離職日に終了した残りのサービス期限と一致するように確認スケジュールが加速されたためである。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動の概要は以下の通り(1株当たりのデータを除く、千計)
オプション数加重平均行権値重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
(年)
バランス、2020年12月31日— $— —
授与する613 28.90 7.00
鍛えられた— — — 
没収される— — — 
バランス、2021年9月30日613 $28.90 6.46
オプション数加重平均行権値重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
(年)
バランス、2021年12月31日613 $28.90 6.21
授与する— — — 
鍛えられた— — — 
没収される— — — 
バランス、2022年9月30日613 $28.90 4.30
練習可能である613 — — 
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(未監査)
権益補償コストは簡明総合全面損失表内の販売、一般と行政費用に記入し、総額は#ドルである0そして$5832022年と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ1000ドル。会社が記録した収益は約#ドルです1582022年9月30日までの9ヶ月間の費用は1000ドルであり，別居協定による改正に関する公正価値調整と支出#ドルが原因である1.32021年9月30日までの9ヶ月間で2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に授受された購入権の授出日の加重平均公正価値は0そして$11.41それぞれ，である.いくつありますか違います。2022年または2021年の間に行使される株式オプション。
業績に基づく限定株式協定
業績基礎制限株式協定により発行された株式は、履行義務を履行するか否かに応じて帰属する。一般に、業績株式単位(“業績業績単位”)は、予め設定された財務および運営業績目標の実現に応じて稼ぎ、取締役会(“取締役会”)給与委員会(“委員会”)が定めた業績目標を達成した日に付与されるが、参加者は引き続き当社に雇用される必要がある。会社はPSUも発行しており、会社の普通株の市場価格が業績期間中に所定の目標を超えていれば(“市場PSU”、業績PSUとともに“PSU”と呼ぶ)
その会社は発行した1.0百万ドルと4242022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ1000 PSUであった。2022年9月30日まで、まだ実行されていないすべての業績奨励は業績準備を実現していない
当社は業績PSUの補償支出が株式に基づく補償奨励の公正価値に等しいことを確認し、当社が業績条件が達成可能であると得られた場合、当該等の奨励の帰属期間を直線的に基づいて確認する。奨励の公正価値は授与された日の会社普通株の公正価値に等しい。
別居協定には継続帰属が含まれています200.02021年7月8日にPSU協定で付与された1000の市場PSU奨励は、会社の普通株の市場価格が業績期間中に定義された目標を超えた場合、この奨励を授与する。これは、ASC 718による持分報酬修正と解釈される。修正当日の裁決の公正価値は付与日の公正価値よりも低く，またこれらの決裁のすべてのコストは修正前に確認されているため，修正後の裁決に関する影響は存在しない.
PSU活動の概要は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間である(1株当たりのデータを除く、千計)
PSU数量加重平均行権値加重平均残識別期間
バランス、2020年12月31日— $— —
授与する424 18.65 
既得— — 
没収される— — 
バランス、2021年9月30日424 $18.65 2.00
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(未監査)
PSU数量加重平均行権値加重平均残識別期間
バランス、2021年12月31日424 $18.65 2.00
授与する1,020 7.53 
既得— — 
没収される(382)10.59 
バランス、2022年9月30日1,062 $10.86 1.87
権益に基づく補償コスト総合全面損失表に記入された販売，一般，行政費用の総額は約#ドルである6371，000ドル3.52022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと9061，000ドル3.52022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

注6-株式承認証
RTI株式承認証
RTI Global(“RTI”)株式承認証を保有971千株PCT普通株。2022年3月17日から、RTIはこれらの株式承認証を行使することができる。これらの株式承認証は2024年12月31日に満期になる。同社は株式承認証がASC 480分類に属する責任を確定した。そのため、株式承認証はその初期公正価値に従って保有し、その後の各報告日に公正価値によって再計量し、公正価値の変化を全面損失表に列記する
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のRTI権証活動の概要は以下のとおりである(単位は千であり、1株当たりのデータを含まず、注1で述べた逆資本再編の影響を示すように調整されている)
手令の数加重平均行権値加重平均授権日公正価値加重平均残契約期間(年)
2020年12月31日現在返済していません971 $5.56 $0.03 4.00
授与する— — — — 
鍛えられた— — — — 
2021年9月30日現在の未返済債務971 $5.56 $0.03 3.25
練習可能である971 
手令の数加重平均行権値加重平均授権日公正価値加重平均残契約期間(年)
2021年12月31日現在の未返済債務971 $5.56 $0.03 3.00
授与する— — — — 
鍛えられた— — — — 
2022年9月30日に返済されていません971 $5.56 $0.03 2.25
練習可能である971 
同社は$を確認した1.2百万ドルの費用と0.62022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の福祉はそれぞれ百万ドルと6.8百万ドルの収益と8.2三日と九日の百万ドルの費用
20
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(未監査)
それぞれ2021年9月30日までの月である。より多くの情報については、付記11-金融商品の公正価値を参照してください。
公有株式証明書と私募株式承認証
同社は発行された公共·非公開株式証を所有しており、これらの株式承認証の保有者は引受権証を行使する権利があるが、株式承認証の保有者は全数量の普通株しか認められない。すべての完全な引受権証は登録所有者に購入権を持たせます1つは会社普通株の全株式、価格は$11.50業務合併完了後またはRoch初公募後1年後、当社は証券法による有効な登録声明を持ち、引受権証を行使する際に発行可能な普通株式をカバーし、当該等の株式に関する現行の目論見書を用意し、当該等の株式はすでに所持者の居住地の証券又は青空法律に基づいて登録、合資格又は免除登録を受けている。株式承認証は無効になります5年2021年3月17日以降、またはより早く償還または清算時に。私募権証は公開株式証と同様であり、私募権証と私募権証を行使する際に発行可能な普通株は2021年3月17日までに譲渡、譲渡または売却できない点があるが、いくつかの限られた例外状況は除外される。また、個人株式承認証は、初期所有者またはその任意の譲渡許可者が保有している限り、償還することができない。もし個人株式承認証が非初期所有者又はその譲渡許可者によって所有されている場合、当該等のプライベート株式承認証は自社で償還することができ、当該等所有者によって公開持分証と同じ基準で行使することができる
会社はすべて償還することができますが、一部の未償還引受権証を償還することはできません。償還価格は$です0.01すべての手令が最も少ない30数日前に書面で償還を通知し、もし会社の普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ18.001株当たりで計算する20-取引日内に30-取引日の終了三つ当社では株式承認証所持者に償還通知を出す前の数営業日になります。会社が引受権証の償還を要求した場合、経営層は、引受権証の行使を希望するすべての所有者に無現金に基づいてそうすることを要求する権利がある。いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。この等公開株式証はすでに自社株とリンクすることが確定され、株式分類の要求に符合するため、この等承認持分証は持分分類株式証とされている
当社はすでに個人持分証を株式証負債に分類した。株式証明書契約内に1つの条文があるため、保険者及びその連合会社が保険者の保有時に無現金方式で私有株式証を行使することを許可するが、別の投資家が譲渡及び保有する場合、いつでも無現金方式で私有株式証を行使してはならない。したがって、当社は、初期購入者またはその任意の譲渡者から譲渡が許可されるまで、ASC 815に従って個人株式承認証を負債に分類する
約あります5.7100万件の公共株式証明書と0.22022年9月30日と2021年9月30日までに、返済されていない100万件の私募株式証。同社は$を確認した0.2百万ドルとドル0それぞれ2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月のプライベート株式証の公正価値変動に関する支出および$1.6百万ドルとドル3.32021年9月30日までの3カ月と9カ月の福祉はそれぞれ百万ドル。より多くの情報については、付記11-金融商品の公正価値を参照してください。
第1回株式承認証
2022年管材発売終了後、会社は約を発行した17.9百万株Aシリーズ株式承認証は2022年パイプ投資家に当社の普通株を購入する。すべての完全な引受権証は登録所有者に購入権を持たせます1つは会社普通株の全株式、価格は$11.502022年9月17日(“予備行使日”)以降のいつでも、当社は普通株で普通株株式を発行することができ、ただし、当社は証券法の下で有効な登録声明を保有しなければならず、承認証を行使する際に発行可能な普通株式をカバーし、当該株式に関する現行の目論見書を用意し、これらの株式は保有者のいる国の証券又は青空法律に基づいて登録、合資格又は免除登録を受けている。株式承認証協議によると、株式証明証所有者は整数株普通株に対してのみ株式承認証を行使することができる。これらの株式承認証は2026年3月17日に満期になる。
会社はすべて償還することができますが、まだ償還されていない最初の株式証を部分的に償還することはできません。償還価格は$です0.01すべての手令が最も少ない30数日前に書面で償還を通知し、もし会社の普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ18.001株当たりで計算する20-取引日内に30-自首輪株式証明書は、終了後の取引日まで行使可能三つ前の営業日
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(未監査)
会社は権証所持者に償還通知を出した。会社がAシリーズの権利証の償還を要求した場合、管理層は、権利証の行使を希望するすべての所有者に現金なしでそうすることを要求する権利がある。いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません
Aシリーズの権証を管理するプロトコル(“Aシリーズ株式認証プロトコル”)は、価値計算に使用される変動率下限を含むいくつかの取引(“基本取引”)が発生したときにブラック·スコアーズ価値(“ブラック·スコアーズ価値”)を計算することを規定している100%以上です。当社は、この条項がAシリーズの権利証の保有者にレバレッジを導入したことで、自社自身の株式株式の固定交換オプションの決済金額よりも高い価値をもたらす可能性があることを決定した。したがって、会社はASC 815に従ってAシリーズの権証を負債に分類する。

2022年9月30日までに17.9百万回目の未償還株式証明書。同社は$を確認した13.4百万ドルとドル16.82022年9月30日までの3カ月と9カ月の支出はそれぞれ百万ドル。より多くの情報については、付記11-金融商品の公正価値を参照してください。
NOTE 7 – 1株当たり純損失
参加証券の定義に適合する株式を発行する場合、当社は2級法で1株当たりの普通株純損失を計算する。2段階法は、この期間に得られる収入が、この時期のすべての収入が割り当てられたように、普通株式株主がその期間に取得可能な収入に応じて、それぞれ配当を得る権利に基づいて普通株式と株式証券との間で分配されることを要求する。二級法はまた、参加証券が契約形態で損失に関与している場合、期間の損失は、そのそれぞれの権利に基づいて一般証券と参加証券との間に分配されなければならないことを要求する。証券参加者は損失を補う契約義務を負っていないため，1株当たりの損失を計算する際には，割り当てられていない純損失は非既得限定株に分配されない。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本1株当たり収益(EPS)と希釈後の1株当たり収益(EPS)から計算した分子と分母の台帳(千単位、1株当たりデータを除く)を示している
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
分子：
純損失$(34,948)$(20,977)$(75,384)$(58,110)
分母：
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株163,490 118,255 153,513 95,773 
普通株株主は1株当たり純損失を占めなければならない，基本的には赤字である$(0.21)$(0.18)$(0.49)$(0.61)
加重平均発行された普通株等価物は、それらを計上することが逆償却作用を有するので、本報告に記載されている期間の普通株株主が1株当たり償却純損失の計算範囲を占めるべきではない。これらの株式は、既得であるが行使されていない引受権証、非既得限定株式単位、および変換可能手形を含む。
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(未監査)
NOTE 8 – 財産·工場·設備
次の表に、以下の日付までのカテゴリ別の主要財産、工場、設備カテゴリを示します
2022年9月30日まで
(単位：千)コスト減価償却累計帳簿純価値
家を建てる$12,029 $926 $11,103 
機械と設備21,557 5,960 15,597 
賃借権改善2,957 641 2,316 
固定装置及び家具529 64 465 
土地改良150 20 130 
土地1,150 — 1,150 
建設中の工事407,825 — 407,825 
財産·工場·設備の合計$446,197 $7,611 $438,586 
2021年12月31日まで
(単位：千)コスト積算
減価償却		帳簿純価値
家を建てる$12,029 $695 $11,334 
機械と設備20,016 4,183 15,833 
賃借権改善2,902 154 2,748 
固定装置及び家具104 37 67 
土地改良150 12 138 
土地1,150 — 1,150 
建設中の工事193,944 — 193,944 
財産·工場·設備の合計$230,295 $5,081 $225,214 
減価償却費用は簡明総合総合損失表の経営コストに計上され、総額は#ドルである0.9百万ドルとドル0.52022年と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.6百万ドルとドル1.52022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
NOTE 9 – 発展パートナー手配
許可協定
Legacy PCTは2015年10月16日、P&G社と特許ライセンス契約(“特許ライセンス契約原本”)を締結した。遺産PCTとP&Gは2020年7月28日に改訂及び再予約された特許許可協定(“改訂及び再予約された特許許可協定”)を締結する。PCTとP&Gは2021年2月12日に付函協定を締結し、改訂及び再予約された許可協定(“付函合意”及び元の特許許可協定及び改訂及び再予約された特許許可協定と共に、“許可協定”と呼ばれる)のいくつかの条文を改訂した。許可協定は概要を述べた三つすべての段階は具体的な成果を提供することができる。ライセンス契約の第1段階でP&GはLegacy PCTに提供しました1つはフルタイム従業員は伝統的なPCTの研究開発活動の実行に協力する。第2段階でP&Gは二つフルタイム従業員は伝統的なPCTの研究開発活動の実行に協力する。2019年4月、従来のPCTはライセンス契約の第3段階に入ることを選択し、数ドルの特許使用料を前払いした2.0100万ドル、これは未来の販売時に支払われる特許使用料から差し引かれるだろう。許可協定の第三段階は製品製造を許可する商業生産期間に関するものだ。この段階には，特許製品を生産する最初の商業工場を建設し，商業販売能力を詳細に説明することと，P&Gや第三者に特許製品を販売する価格が含まれる。もし会社がその製品開発パートナーに特許使用料を支払った場合、会社は支払います
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(未監査)
同社が当該等の前払い特許権使用料が当社に将来の経済的利益をもたらす可能性があることが確認されていない限り、発生した支払いとみなすべきである。この場合、前払い特許使用料は減少し、そうでなければ、特許権使用料はパートナーに支払われる
当社は2022年9月30日と2021年12月31日までにライセンス契約の第3段階にあり、$を記録しています2.0簡明総合貸借対照表では、前払い費用と他の非流動資産内の百万ドルがある
2019年11月13日，Legacy PCTは特許期限を介してImpact回収有限会社(“Impact”)と特許再許可協定を締結した。この協定は初期許可料が#ドルであることを概説している2.5ライセンスを使って生産された百万ドルと印税。2020年にLegacy PCTは0.92021年9月30日までの9ヶ月間に、会社は残りの$を支払った1.6何百万もの初期費用がかかります初期許可料は$2.5百万元は簡明総合貸借対照表に前払い支出及びその他の非流動資産を計上し、直線法を用いて関連特許期間内に比例的に償却する。2021年5月、会社はImpactプロトコルでカバーされた技術の使用を開始し、当日に償却を開始した
合意の阻止と解放
2020年6月23日、Legacy PCTはダール石化と製油会社(“ダダール”)と封印と放出で合意した。協定を実行する時、ダールは#ドルを前払いした5.0100万ドルで、将来的に回収ポリプロピレン(“回収PP”)からなる樹脂を受け取るために使用する。プリペイドは、社債発行および総資本金が少なくとも#ドルの“解放条件”が終了するまで信託口座に入金される370.0100万回も起きています会社が必要な資本の調達に成功した後、ドルは5.02021年に当社に百万元の現金を発行し、簡明総合貸借対照表に繰延収入と記す。
戦略同盟協定
2018年12月13日、Legacy PCTとネスレ株式会社(“ネスレ”)は2023年12月31日に満了する戦略連盟で合意した。協定締結後、ネスレは$を提供することを約束した1.0さらなる研究と開発を支援するために100万ドルですネスレが提供する資金は、2021年に製品の納入を開始する際に、ネスレの選択に応じて全部または一部を前払い製品購入手配に変換することができる。また、2020年12月31日現在、研究開発は成功していないため、50%の資金を変換することができます5年間定期融資債務は、米国の最優遇金利に相当する金利でネスレに支払われる。このような声明が発表された時、ネスレはいかなる資金も定期融資に転換することを選択しなかった。

PCTは2019年1月8日にネスレから資金を受け取った。同社はすでに$を記録している1.02022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表では、他の非流動負債における繰延研究·開発債務として100万ドル。受け取った資金に関する確認は、ネスレが彼らの選択権を行使しない可能性が高いまで延期されるだろう。前払い製品購入選択権が行使された場合、債務は、将来の製品販売の取引価格の調整(例えば、純収入列報)として確認されるであろう。選択権を行使していない場合、または開発努力が成功していない場合には、いずれも融資債務に変換されていない金額が研究·開発費の減少として確認される。
付記10-所得税
当社はいかなる繰延税項目の純資産が将来的に現金化される可能性があまりなく、全額の評価準備が必要であることを確定した。また、同社は、現在のどの予測された業務も連邦や州所得税の損失を招くことを確認しており、これらの損失も実現する可能性は低い。したがって，2022年9月30日と2021年9月30日までの間に，会社が報告した税額支出は$となる0そして$0それぞれ，である.
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(未監査)
経営陣は当社の税務状況を評価しており、当社は何の不確定な税務状況もとっていないことを確定しており、各期間の簡明総合中期財務諸表を調整する必要がある。
NOTE 11 – 金融商品の公正価値
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取る価格であり、公正価値レベルを列挙することである。公正価値階層構造は同じ資産あるいは負債の活発な市場オファーに最高優先権(第1級)を与え、観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える。投入の広義の定義は、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定である。公正価値台帳の資産と負債は、以下の3つのカテゴリのうちの1つに分類され、開示される
第1レベル-報告エンティティは、計量日に同じ資産または負債を取得することができ、アクティブ市場における未調整オファーを取得する
第2級-第1級内で直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積もり以外の投入は、モデル又は他の推定方法を用いて公正価値を決定する
第3級-資産又は負債の投入は観察できず、資産又は負債を含む市場活動が少ない(あれば)場合。公正価値を決定する資料は当時の最適な資料によって決定され、管理層が重大な判断或いは推定を行う必要があるかもしれない
公正な価値に応じて恒常的に計量·記録された資産と負債
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は公正価値の恒常的な計量と記録された金融資産と負債によって、公正価値レベルで以下のように分類した(千計)
2022年9月30日2021年12月31日
レベル1レベル2レベル3合計するレベル1レベル2レベル3合計する
資産
現金等価物$41,404 $9,967 $— $51,371 $27,389 $— $— $27,389 
投資：
商業手形は売ることができます— 52,408 — 52,408 — 76,930 — 76,930 
社債は売却することができる— 96,762 — 96,762 — 84,588 — 84,588 
市政債券は販売することができる— 9,343 — 9,343 — 5,847 — 5,847 
総投資— 158,513 — 158,513 — 167,365 — 167,365 
総資産$41,404 $168,480 $— $209,884 $27,389 $167,365 $— $194,754 
負債.負債
株式証明書責任：
RTI株式承認証$— $— $4,622 $4,622 $— $— $5,175 $5,175 
個人株式証明書— — 929 929 — — 938 938 
第1回株式承認証— 60,714 — 60,714 — — — — 
株式証明書総負債$— $60,714 $5,551 $66,265 $— $— $6,113 $6,113 
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(未監査)
私募権証の計量

私募株式証はブラック·スコルスモデルを採用し、公正価値によって日常的に計量した。私募株式証明書はレベル3に分類され、以下の仮定に基づいて推定される
2022年9月30日2021年12月31日
年度配当率を予想する— %— %
予想変動率94.2 %69.5 %
無リスク収益率4.16 %1.14 %
期待オプション期限(年)3.54.22
株式承認証の予想期限は株式承認証の予想未完済の時間の長さによって決定される。無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づいている。予想変動率は当社の公開株式証のために計算した隠れ変動率に基づいて計算され、この等株式証は非公開株式証と類似した特徴を持っている。その会社の株式証明書の配当率はゼロその会社は歴史的に配当金を派遣したことがありません。対象会社株の公正価値はブラック·スコアズの計算方法によって決定された
個人持分証の総生産は0.9百万ドルとドル0.92022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ100万円。
2021年12月31日から2022年9月30日までの私募株式証活動の概要は以下の通り
公正価値
(レベル3)
2021年12月31日の残高$938 
価値変動を公平に承諾する(9)
2022年9月30日の残高$929 
詳細は付記6-承認株式証を参照されたい。
RTI権証の計測
孤立したいかなる重大な観察できない投入の重大な変化は公正価値推定の重大な差異を招くことはない。このような投資間の相互関係は取るに足らない。
同社はすでにその権利証を3級公正価値計量として決定し、二分木オプション価格モデルを使用して再計量を行い、以下の仮定を用いてその公正価値を計算した
2022年9月30日2021年12月31日
年度配当率を予想する— %— %
予想変動率96.7 %59.6 %
無リスク収益率4.18 %0.97 %
期待オプション期限(年)2.253.0
株式承認証の予想期限は株式承認証の予想未完済の時間の長さによって決定される。無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づいている。2022年9月30日、予想変動率はPCT上場普通株の特定変動率から計算された。2022年12月31日の予想変動率は、会社の資本構造と類似エンティティの変動性に基づいており、これらのエンティティは指導会社と呼ばれている。類似実体を確定する時、会社は業界、ライフサイクル段階、規模と財務レバレッジを考慮した。同社の株式証明書の配当率は
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仮定してみるとゼロその会社は歴史的に配当金を派遣したことがありません。関連会社の株式の公正価値は二分木モデル計算を用いて決定される
当社はいつでも株式証明書を買い戻す権利があります。株式許可証の最高公正価値は買い戻しオプション公正価値の制限を受け、この公正価値は$を超えることができない15.0百万ドルです。
2022年9月30日までの9ヶ月間、公正価値で計測された3級負債変動状況は以下の通り(単位：千)
公正価値
(レベル3)
2021年12月31日の残高$5,175 
価値変動を公平に承諾する(553)
2022年9月30日の残高$4,622 
A系列権証の計量

Aシリーズ株式証は派生ツールの定義に符合し、当社の上市権証の市価によって公正価値の経常的に計量し、公正価値変動を公平に当期収益に計上する。2種類の株式承認証は類似した償還特徴と同じ行使価格を持っているため、当社は公開取引の引受権証をAシリーズの権利証を評価する適切な代理とすることを決定した。A系列権証は，発行時の初期計測と毎期の後続計測を含む2段階に分類される.第1ラウンド株式承認証の初期価値は$である43.92022年に管材発行終了時に100万ドルに達する
帳簿価値で記録された資産と負債
適切なレベルを定める際には、当社は公正な価値で計量しなければならない資産や負債を詳細に分析します。
当社はコスト記録に基づいて現金と帳簿に対応しており，その短期的な性質や陳述の料率のため，このコストは公正価値に近い。その会社はコストで債務を計上している。
付記12-売却可能な投資
その会社は債務証券への投資を売却可能に分類した。債務証券は流動性の高い投資からなり、最低格付けはA級証券であり、2022年9月30日まで、会社の実体商業手形、証券、市政債券からなる。債務証券は公正価値報告に従って、収益或いは損失を簡明総合貸借対照表中の累積その他の全面収益に計上していない。採用された公正価値計測·推定方法に関する情報は、付記11、“金融商品の公正価値”を参照されたい。
以下の表は、会社が2022年9月30日と2021年12月31日までの売却可能投資(単位：千)を主要証券タイプ別に示している
2022年9月30日
原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額公正価値
商業手形$52,730 $— $(322)$52,408 
社債97,366 — (604)96,762 
市政債券9,440 — (97)9,343 
合計する$159,536 $— $(1,023)$158,513 
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2021年12月31日
原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額公正価値
商業手形$76,961 $— $(31)$76,930 
社債84,771 — (183)84,588 
市政債券5,870 — (23)5,847 
合計する$167,602 $— $(237)$167,365 
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの契約満期日までに会社が売却可能な投資の公正価値と償却コストベース(単位：千)をまとめています
2022年9月30日2021年12月31日
原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値
1年以内に満期になる$147,543 $146,604 $117,164 $117,100 
1年から5年後に期限が切れなければならない11,993 11,909 50,438 50,265 
合計する$159,536 $158,513 $167,602 $167,365 
2022年9月30日現在の債務証券の平均残存期間は0.5何年もです。
同社は非一時的減価損失の売却可能投資を定期的に審査している。会社が考慮している要因には，価値低下の持続時間，重症度と原因，潜在的な回収期間と我々の販売意図が含まれている。債務証券については，(I)当社はその償却コスト基準を回収する前に債務証券を売却する必要がある可能性があり，(Ii)信用損失により余剰コスト基準を回収できない可能性も考えられる。同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、違います。I don‘は一時的な減価損失以外には何の損失も確認しないつもりだ。赤字を達成していない有価証券はすべて赤字状態で12カ月未満であり、会社はこれらの投資満期時に大きな損失はないと予想している。固定金利債務証券の公正価値は、同じまたは同様の債務ツールの見積もりに基づいて、第2レベルに分類される。当社が保有する他の証券(主に商業手形)の公正価値は、帳簿価値に等しく、第2レベルに分類される。
注13-事件があったり
法律訴訟
PCTは正常な業務過程中に時々出現する法律と監督管理行動の影響を受ける。損失が可能であるか、または合理的に可能であるかどうか、およびこのような損失または一連の損失が推定可能であるかどうかの評価は、しばしば未来の事件の重大な判断に関連し、訴訟の結果は本質的に不確実である。以下に述べる以外に、2022年9月30日現在、PCTに対する重大な未解決または脅威訴訟は未解決である。
株主証券訴訟
2021年5月11日頃から二つ“取引所法案”第10(B)節及び第20(A)節によると、PCT、ある上級管理職メンバー、その他の者に対して可能な集団訴訟を提起し、連邦証券法違反であると主張する。起訴状は、一般に、適用される被告が、報道原稿および公開文書において、技術、PCTの業務およびPCTの将来性について虚偽および/または誤った陳述をしたと主張している。最初の可能な集団訴訟は、William C.Theodoreによって米国フロリダ州中区地方裁判所がPCTとある上級管理職メンバーに提起した(“Theodore訴訟”)。第二の可能な集団訴訟は、PCT、特定の上級管理職メンバー、および他の人(“Tenenbaum訴訟”、Theodore訴訟と共に“集団訴訟”)を起訴するために、David Tenenbaumによって米国フロリダ州中区地域裁判所に提起される。2021年7月14日，裁判所は合併集団訴訟の動議を承認し，2021年7月27日，Tenenbaumは動議を提出し，自発的に却下した
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偏見を持たずに苦情を言う。2021年8月5日、裁判所はMariusz CieckoとRobert Cieckoを共同原告(“主要原告”)に任命し、Pmerantz LLPを首席弁護士に任命する命令を発表した
2021年9月27日、主原告は合併の改正起訴状を提出した。合併改訂後の起訴状は、2020年11月16日から2021年5月5日までの間にPCT証券を購入または他の方法で購入した投資家を代表して、呼ばれる種類の証明、および補償性と懲罰的損害賠償を求める。合併の修正された訴えは、興登堡研究有限責任会社が発表した研究報告書に含まれる情報に依存する
2021年11月12日，PCTとPCTに関連する個人被告(PCT被告)とバイロン·ロスはそれぞれ動議を提出し，主な原告の修正された起訴状を却下した。2021年12月28日，主原告は訴状を提出し，PCT被告とバイロン·ロスが提出した却下動議に反対した。2022年1月18日、PCT被告は主な原告事件の要約に対する回答を提出した
2022年8月4日、米国フロリダ州中区地方裁判所は偏見なしに集団訴訟を却下した。裁判所は主原告に2022年8月18日までに2番目の改訂後の起訴状を提出することを要求した。原告は2022年8月18日に彼らの2つ目の修正された起訴状を提出した。2022年9月15日、PCT被告とバイロン·ロスはそれぞれ動議を提出し、第2次改訂後の訴えを却下することを要求し、主な原告は2022年10月20日に反対動議を提出した。被告は答弁状の提出を許可され、2022年10月31日に答弁状を提出した。
PCTの被告は集団訴訟を積極的に弁護するつもりだ。訴訟の段階を考慮して、PCTは現在、未解決の集団訴訟に何らかの損失が生じるかどうか、あるいは損失があれば生じる可能性のある損失範囲を合理的に推定することができない。
派生訴訟
2021年11月3日、PCT株主といわれる韓秉国代表がPCTを代表して米デラウェア州地方裁判所に株主派生訴訟(Byung-Gook hanがOtworth etを訴えた)を起こした。本件1：21-cv-01569-UNA)はPCT管理層のある高級メンバー、PCT取締役とバイロン·ロスを起訴し、後者はその後解任され(総称して“個別漢民族被告”と呼ばれる)、それは“取引所法”第20(A)節に違反し、受託責任に違反し、不当な利益と浪費会社の資産についてクレームを出した(“韓派生訴訟”)。韓氏デリバティブ訴訟は一般的に、漢民族被告個人はニュース原稿、ネットシンポジウムとその他の公開文書の中で技術、PCTの業務、PCTの将来性及び漢民族被告個人の背景と経験について重大な虚偽と誤解性の陳述をしたと主張している。韓デリバティブ訴訟は、指定されていない金銭損害賠償、コーポレート·ガバナンスと内部手続き改革、韓被告個人が指定しなかった賠償、および提訴に関する費用と費用を求めている。2022年1月19日、裁判所は漢派生訴訟で当事者が漢派生訴訟の中止を共同で約束することを承認し、行政上で結審し、集団訴訟で動議を却下する処理を待つ。
将来的に漢人派生訴訟が再開されれば、漢人個人被告は漢人派生訴訟に対して強力な抗弁を行うつもりである。訴訟の段階では，PCTは現在未解決の韓氏デリバティブ訴訟に何らかの損失が生じるかどうか，あるいは損失があれば発生する可能性のある損失範囲を合理的に推定することはできない。
2022年1月27日、派生し、PCTを代表するといわれるPCTのいわゆる株主パトリックAyersは、パトリックAyersがOtworth etを訴えるというタイトルでデラウェア州アメリカ地方裁判所に株主派生訴訟を起こした。米国連邦貿易委員会は、事件1：22-cv-00110、PCTのある管理職メンバー、PCT取締役および他の人(“エルズの個別被告”と総称する)を告発し、取引所法第20(A)節に違反し、受託責任に違反し、不当な利益、深刻な管理の不備、貢献、賠償についてクレームを出した(“エルズ派生訴訟”)。エルズデリバティブ訴訟は、エルズ被告がプレスリリース、ネットセミナー、その他の公開文書で技術、PCTの業務、PCTの将来性、およびエルズ被告の個人的な背景と経験について重大な虚偽と誤解性を述べたと主張している。エルズデリバティブ訴訟は、指定されていない金銭損害賠償、明確な救済、指定されていないアイルス個別被告からの回収と原状回復、訴訟提起に関するコストと費用を求めている。
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中期簡明総合財務諸表付記-続
(未監査)
訴訟のこの段階では，PCTとエルズの個別被告はアイルスの苦情に応じず，行動をとって苦情を却下することもなく，他の方法で苦情にも応じなかった。2022年3月17日、当事者が共同でエルズ派生訴訟を棚上げする規定を承認し、行政で決着し、集団訴訟で動議を却下する処理を待つ。エルズの個別被告はエルズのデリバティブ訴訟を有力に弁護しようとしています。訴訟の段階から，PCTは現在未解決のエルズデリバティブ訴訟に何らかの損失が生じるかどうか，あるいは損失があれば発生する可能性のある損失範囲を合理的に見積もることはできない。
将来的には，PCTは正常業務過程で発生する他の法的問題やクレームの側になる可能性がある。PCTは、上述したまたは将来のイベントの結果を予測することができないが、現在把握されている事実によれば、そのような未解決の問題の最終的な解決は、その全体の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えられない。
付記14-賃貸借証書
会社はASCテーマ842を採用しています賃貸借証書なお、2022年1月1日現在、期間開始時(すなわち発効日)に移行規定が適用されており、比較期間については再説明されていない。この移行条項によると、会社はASCテーマ840のレガシー指導を適用している賃貸借証書提案された比較期間中に、その開示要求を含む。
ASC主題842によれば、レンタルは、価格と交換するために、特定された財産、工場または設備(すなわち、決定された資産)の使用権を一定期間制御することを伝達する契約または契約の一部である。当社は、リースまたはリースを含む契約には、明確または暗黙的に識別された資産を含むと判断され、これらの資産のうち、会社は、資産の実質的にすべての経済的利益を得る権利があり、リース期間内の資産の使用方法および用途を示す能力がある。レンタルは経営的賃貸と融資的賃貸に分けられます。経営リースについては、当社は、賃貸負債が残りの賃貸支払いの現在値に相当することを確認し、賃貸負債に等しい使用権資産を確認するが、前払いレンタル料のような何らかの調整を行う必要がある。同社はその逓増借款金利を使用して賃貸支払いの現在値を決定した。同社の逓増借款金利とは、類似期限内に担保方式で借金する金利であり、類似経済環境下での賃貸支払いに相当する。当社は適用される借入金金利でレンタルの逓増借款金利を決定し、レンタル通貨とレンタル期限に応じて適切に調整します。
採用時、会社は経営性賃貸の使用権資産と賃貸負債が#ドルであることを確認した12.3百万ドルとドル12.7それぞれ100万ドルです
同社は不動産、設備、車両をレンタルする契約を結んでいる。当社の最も重大な個人賃貸責任は初期契約レンタル期間に関連しています11何年もです。当社の最も重要な賃貸負債の合計価値は初期契約賃貸条項の範囲に関連しています1至れり尽くせり11何年もです。いくつかのレンタルは、ASC 840に従って行使の継続、終了、または購入選択権を合理的に保証するとみなされないことを含む。ASC主題842によれば、リース開始日のリース期間は、会社が対象資産を使用する権利がある取消不可能期間と、会社がその選択権を行使する際にレンタル契約を延長するオプションがカバーする任意の期間を合理的に決定し、会社が選択権を行使しないと合理的に決定した場合にリースを終了する選択権がカバーする期間と、延長(または終了しない)がレンタル者によって制御される選択権によってカバーされる期間とに基づいて決定される。当社は，そのリース契約におけるオプションが行使可能かどうかを合理的に決定するかどうかを評価する際に，オプション行使前の時間長，初期リース期間終了時の賃貸資産の期待価値，リースの全体業務に対する重要性，新規リースの交渉コスト，任意の契約や経済的処罰など，いくつかの要因を考慮している。
経営的リースは直線賃貸費用を招くが，融資リースは前期負担の費用モデルである。融資リースに関連する資産はすでに簡明総合貸借対照表中の物件、工場と設備に計上されている。融資リース資産減価償却は簡明総合全面損失表の経営コストに計上されている。当社はそのレンタルしたいかなる重大資産も第三者に転貸することはなく、当社も関連側といかなる賃貸契約も締結しません。その会社の賃貸契約にはどんな残存価値保証や制限的な契約も含まれていない。
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中期簡明総合財務諸表付記-続
(未監査)
ASCテーマ842は、実際の便宜策および政策選挙選択を含む。会社は標準で提供される一括実際の便宜策を選択したため，既存賃貸契約の借約分類を再評価することはなく，既存契約が賃貸契約であるかテナント契約を含むかは再評価されず，既存賃貸契約に関する初期直接コストも再評価されなかった。同社は事後実際の便宜策を選択していないため、既存の賃貸契約の賃貸期限を再評価していない。
当社は、合理的に確実に行使される継続権を含むリースの使用権資産及びリース負債を確認せず、合理的に確実に行使される対象資産を購入するオプションも含まれていない会計政策選択を行っている。逆に，これらのリースのリース支払いはレンタル期間内に直線的にリースコストであることが確認された.
ASC主題842は、契約がレンタルであるかどうか、またはレンタル期間および購入オプションを含むかどうか、賃貸支払いを評価すること、賃貸分類を評価すること、および割引率を評価することを含む、いくつかのトリガイベントまたは条件に基づいてテナントの複数の再評価および再計量要件を含む。同社は再評価と再測定の要求を審査したが、2022年9月30日までの四半期内に再評価や再測定が必要なイベントや状況は認められなかった。また、2022年9月30日までの四半期では、ASC 360-10に基づいて会社の使用権資産や他の長期資産を減値テストする必要がある減値指標は見られなかった。
同社のいくつかのレンタルには、不動産税や保険料をレンタル者に返済する可変レンタルコストと、公共エリア維持サービスのような会社のいくつかの非レンタル構成要素に独自のサービスを移転することが含まれている。当社はすべての種類の賃貸資産のレンタル構成要素と非レンタル構成要素を分けて計算しないことを選択しました。
2022年8月24日、同社はペンシルバニア州デンバー市の未来原料前処理施設に関する不動産賃貸契約に調印した15年数と最低賃貸料総額は#ドル52.3百万ドルです。賃貸契約は2023年末に開始予定です。
各期間のレンタル料金とリースに関する補足キャッシュフロー情報の構成は以下のとおりである(千計)
2022年9月30日までの3ヶ月2022年9月30日までの9ヶ月間
レンタル料
リースコストを経営する618$1,390
短期賃貸コスト83291
   総賃貸コスト
$701$1,681
その他の情報
賃貸負債の金額を計上するための現金
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$1,829
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産$8,266
加重-平均残余賃貸期間(年)-営業賃貸7.9
割引率
加重平均割引率-レンタル経営4.7 %
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(未監査)
本期間のリースに関する補足貸借対照表資料は以下のとおりである(千計)
2022年9月30日
賃貸借契約を経営する
経営的リース使用権資産$19,607 
費用を計算する$2,197 
その他長期負債17,126 
リース負債総額を経営する$19,323 
当社の賃貸負債の満期日は以下の通り(千計)
年末.年末賃貸借契約を経営する
2022年(7月~12月)$747 
20233,065 
20243,065 
20253,118 
20263,038 
20272,679 
その後…7,474 
賃貸支払総額23,186 
差し引く：推定利息(3,863)
賃貸負債現在価値$19,323 
付記15-後続事件
2022年9月30日までの簡明総合中期財務諸表の作成について、経営陣は2022年11月9日までの事項を評価し、簡明総合中期財務諸表で確認又は開示する必要があるか否かを判断する。これらの簡明な合併中期財務諸表の日までに、以下の後続イベントが決定された
2022年9月21日、会社はIronton工場の原料サプライヤーと購入顧客Ravago America LLC(“Ravago”)から通知を受け、会社がRavagoの原料および購入契約に規定された義務に違反したことを告発し、会社にこれらの合意を終了する決定を通知した。2022年10月18日、当社はRavagoに返信し、Ravagoの手紙の疑惑に反論し、Ravago原料と購入契約の条項に基づいて発生した違反に反論した
Ravagoに対するクレームの有効性がないにもかかわらず、南オハイオ州港湾局収入債券を管理する債券文書(定義契約参照)下の違約事件(EOD)が、Ravago協定の違反および中止を企図したRavagoの容疑によって発生したか否かにかかわらず、受託者は、2022年10月26日に会社に通知し、9.01節に基づいてRavagoの告発と会社の対応を調査しており、その間、会社が建設費用の返済を要求する請求は未定である
そのため、2022年11月3日、同社は#ドルを支払った12.4制限されていない現金から様々なサプライヤーに100万ドルを提供した。2022年10月31日までに13.2残りの資金の100万ドルは鉄人債券基金から返済されるだろう。同社は不飽和ポリエステル樹脂の需要が大きく，従来のRavagoの原料や購入契約に関連した数の代わりに，第三者と比較可能な条項を持つ代替協定を決定している。同社はこれらの代替案を検討する予定です
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中期簡明総合財務諸表付記-続
(未監査)
(I)Ravago原料および購入契約の代わりに代替プロトコルを使用し、および(Ii)自社が前借りした建築関連支出の償還をそれに応じて再開する。もし私たちが受託者が受け入れられる条項に従って代替合意を実行できなければ、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は不利な影響を受けるだろう。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の討論と分析はPCT管理層がPCTの簡明な総合経営業績と財務状況を評価と理解することに関する情報を提供した。議論内容は、会社の最近のForm 10-K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表とその付記、経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析、および本Form 10-Q四半期報告に含まれる他の部分に含まれる監査されていない簡明総合中期財務諸表とその関連付記と一緒に読まなければならない。本議論は、リスク、不確実性、および仮定に関する現在の予想に基づく前向きな陳述を含むことができる。当社の最新のForm 10−K年次報告書の“リスク要因”の項に記載されている要因を含む様々な要因により、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述で期待されている結果とは大きく異なる可能性がある。文意が別に指摘されている以外に、本“経営陣の財務状況及び経営結果の討論及び分析”で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”及び“当社”はPCT及びその合併付属会社の業務及び経営を意味する。
概要
PureCycle Technologies，Inc.(“PCT”または“Company”)はフロリダ州に本社を置く会社であり，最初にP&G社(“P&G”)によって開発され，廃棄されたポリプロピレンを樹脂に復元するための超純回収(UPR)樹脂と呼ばれる超純回収(UPR)樹脂と呼ばれる超純回収(UPR)樹脂と呼ばれる。PCTはP&G技術の世界的な許可を持っている。PCTの目標は世界のポリプロピレン市場の重要な新しい細分化市場を作成し、国際実体がその持続可能な発展目標を実現するのを助け、消費者に持続可能なポリプロピレンベースの製品を提供し、世界ゴミ埋立地と海洋中の全体的なポリプロピレン廃棄物を減少させることである。
PCTの加工過程には，飼料前処理(“飼料準備”)とPCTの回収技術を用いた浄化の2つのステップがある。飼料準備工程では，精製用ポリプロピレン廃棄物(“原料”)を収集，分類，準備する。浄化工程は、溶媒、温度、圧力の組み合わせを用いて、新たな商業利用可能な設備とユニット操作構成により、原料を元の状態に戻す浄化回収プロセスである。浄化プロセスは，超臨界流体を用いた物理的抽出プロセスにより，汚染物質を抽出·濾過し，ポリマー結合を変化させることなくプラスチックの色，不透明度，においを浄化する。ポリマーの化学組成を変えないため，同社は原始樹脂に比べてより少ないエネルギーを使用し，生産コストを低減することができる。
鉄人工場
PCTは現在オハイオ州ローレンス県に最初の商業規模の工場(ここでは“Ironton施設”と呼ぶ)を建設しており，全面操業後，約1.07億ポンド/年の不飽和ポリエステル樹脂生産能力を有する予定である。Ironton施設はPCTパイロット施設の既存インフラを利用しており，飼料評価株(“FEU”)と呼ばれ，2019年に運営を開始した。鉄人工場の生産は2023年初めに開始される予定で、工場は2023年遅くに全面的に運営される予定だ。PCTはすでにこの初期工場のすべての原料と製品の下請け契約を取得し、契約している
アイアンマン工場の最初の予算は2兆421億ドルで、そのうち2.5億ドルの収入債券発行が資金を提供した。2022年9月30日現在、所得債券基金から分配された余剰資本は1100万ドルで、鉄人メカニズムの完成に用いられている。PCTが引き続きIronton施設を適時に完成し、生産改善を評価し、工場建設コストの推定を改善することに伴い、PCTは現在、Ironton施設を完成するために7500万ドルの追加費用がかかると予想されている。PCTは、これらの追加のコストが、PCTが原料中のより高いレベルの固体および汚染物質を処理することを可能にし、それによってPCTの商業化プロセスのリスクを低減すると信じている追加コストは，追加設備の購入，インフレ，新冠肺炎によるサプライチェーン問題などによるものである。
オーガスタ施設
2021年7月、PCTはオーガスタ経済発展局(“AEDA”)と合意し、ジョージア州アウグスタに米国初の多地点施設(“オーガスタ施設”)を建設することに合意した。PCTは，この敷地約200エーカーの地点が同社初の“多地点施設”となると予想し，8本もの生産ラインのUPR樹脂年産能を合計約10億ポンドと予想している。全面操業後、オーガスタ工場の各浄化ラインは約130本の年産エネルギーを持つ予定です
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100万ポンドのPureCycle Technologies Inc.不飽和ポリエステル樹脂ですPureCycleはすでにオーガスタ工場の生産量の40%を既存の顧客に分配しており、今年の残り時間内により多くの購入協定が完了すると予想されている。
2022年10月5日、当社とAEDAは、当社が2022年12月31日までに融資を受けることに同意した場合、AEDAは了解覚書を終了しない協定に署名した。市場状況は依然として挑戦的であり、現在予想されているアウグスタ融資メカニズムプロジェクト融資のタイミング或いは成功可能性に不確定性をもたらした。したがって、先に発表された債務融資に加えて、私たちは現在、私たちのアウグスタ融資メカニズムのために様々なプロジェクト融資構造を求めています。私たちはまだ私たちがアウグスタローンに資金を提供する能力があると信じているが、私たちは私たちの支出を制限し、このような不確実性に基づいて私たちのスケジュールを調整している。もし私たちが必要な時や私たちに有利な条項でより多くの債務を調達できなければ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果は不利な影響を受けるだろう。
原料定価
PCTはポリプロピレン回収の強い需要を見ており，PCTのUPR樹脂“原料+”定価モデルが市場に受け入れられている。“原料+”定価モデルは原料の市場コストを設定した生産量-損失で割って、固定価格を加えて、有効に原料コストを転嫁し、PCTの営業利益率変動リスクを低減した。
Ironton工場では，PCTの原料価格はIHS Markit指数の変化にある程度リンクしており，IHS Markit指数は原始ポリプロピレンの指数であり，価格表には指数価格範囲を囲む固定カラー価格が含まれており，この価格範囲は供給された原料中のポリプロピレンのパーセンテージに応じてさらに調整されている。アウグスタ工場と将来の浄化施設については，PCTは原料価格部分をRecuringMarkets.netが報告した5号プラスチックパックポリプロピレンの価格にリンクさせる計画である(“原料市場定価”)。PCTはFeedstock Market定価に適合した原料およびPCTで加工可能な低価値原料を調達し，Augusta施設のFeedstock Market定価よりも低い。
備考施設
アウグスタ工場と協力して、PCTはまた、PCTのサプライチェーン経済を最適化するために、飼料源に近い地理的位置に飼料準備施設を建設·運営する計画である。2022年第3四半期、PCTは、フロリダ州中部にその計画中の最初の飼料準備施設を建設するために、必要な給水と下水道許可を得る上で新たな挑戦に直面した。PCTは、これらのライセンスを取得するための利用可能な追加権と、11年のレンタル合意に従って負担される義務に関連する潜在的な法的救済措置とを評価している。PCTはまたフロリダ州中部の代替前処理地点を評価している。また，PCTは2022年8月24日にペンシルバニア州デンバー市における将来のPrep施設の賃貸契約に調印し，2023年末に運営を開始する予定であり，運営準備に必要な資金を得ることを前提としている。PCTは2021年下半期に先進的な選別能力を有する原料加工システムを開発し，ポリプロピレン(5号プラスチックに指定)に加えて様々なタイプのプラスチックを処理することができる。PCTの強化選別は、PCTが1番~7番の間のすべてのプラスチックパッケージを加工および調達することを可能にするであろう。PCTの新しい飼料準備施設は、ポリプロピレンを抽出し、ポリプロピレン飼料が仕分けされ、包装され、公開市場で販売されるのではなく、PCTの浄化ラインに搬送する
意見書やFDAによるある原料の食品包装許可には反対しない
2021年9月10日、PCTは、A-H使用条件に対する米国食品医薬品局(FDA)の異議なし書簡(LNO)を申請した。使用条件は、材料の予想される使用方法をシミュレートするために、材料が試験すべき温度および持続時間を記述している。C-Hの使用条件は熱充填と低温殺菌応用、及び室温、冷蔵と冷凍応用を含む多くの消費財の包装要求を満たした。一般に，使用条件AとBは極端温度適用に関係している。LNO意見書は会社計画の商業回収プロセスの原料源も規定しており，本LNO意見書は(I)食品レベル工業後リサイクル原料と(Ii)食品レベル路肩消費後リサイクル原料に関するものである。
FDAは2021年9月13日に提出された資料を受信したことを確認し、PCTが2022年1月7日に受信した手紙で他の問題と明確化を要求した。PCTは2022年2月17日にFDAの問題に応じた。
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2022年9月6日、PCTは、以下の2つの原料源に関するFDAの2つの個別通知を受信した
(I)食品レベル工業後リサイクル原料：FDAがA-H条件の使用を承認した意見信和
(2)スタジアムからの食品レベル消費後回収原料：FDA使用条件に関するLNO E-G。
同社のFDA食品接触レベルは、21 CFR(連邦法規法、第21章)に記載されている使用条件および食品接触規制のすべての適用許可に基づいて、すべての食品タイプに使用することができる。
同社はより多くのテストを行っており，より多くの消費後の原料源の回収と使用条件の拡大についてさらなるLNO申請を提出する予定である
未来の拡張
2022年10月20日、同社はSK Geo Centrate Co.，Ltd.と合弁協定に調印し、韓国蔚山でUPR浄化施設を開発した。双方は合弁企業でそれぞれ同等の株式を保有し、2025年に建設活動を完了する予定だ。PCTはまた，その生産能力をアジアやヨーロッパに拡張する予定であり，現在ヨーロッパで立地活動を行い，日本の相手側と国内生産と販売について合弁企業と交渉している
経営成果の構成部分
収入.収入
今まで、私たちは何の運営収入も生まれていない。私たちは2023年から私たちの商業工場から収入が生まれると予想している。
運営コスト
これまで、運営費用には、主に人員コスト(賃金、賃金、福祉を含む)と、PCT運営施設の運営に直接関連する他のコストが含まれており、レンタル料、減価償却、メンテナンス、メンテナンス、光熱費、用品が含まれている。フロリダ州中部とペンシルバニア州デンバー市にあるIronton施設、Augusta施設、Feed Prep施設の設計と開発によるコストは資本化され、使用開始時には資産の予想寿命内に減価償却される。運営規模の拡大と従業員数の増加に伴い、私たちの運営コストは大幅に増加すると予想されています。
研究開発費
研究開発費には，技術開発に関するコスト，この技術を用いてポリプロピレンを精製回収する施設や設備，原料の収集，分類，準備に必要なプロセスがある。これらの費用には主に人員コスト、第三者諮問コスト、様々な廃棄物回収の費用が含まれる。将来的には、原料評価への投資が増加するにつれて、新たな先端原料機械分離器に投資して原料純度を向上させ、PCTが経済的に加工できる原料範囲を拡大することを含む研究開発費が増加することが予想される。さらに、私たちは私たちの内部の原料分析能力を向上させており、これはより多くの補助設備と人員を含むだろう。
販売、一般、管理費用
販売、一般および行政費用は、主に会社、行政、財務およびその他の行政機能、専門サービス(法律、監査、会計サービスを含む)の人事関連費用を含む。我々は，予見可能な将来，業務の増加に伴い従業員数を拡大し，上場企業運営の結果として，米国証券取引委員会の規則，法律，監査，追加保険費用，投資家関係活動，その他の行政·専門サービスの遵守を含む販売，一般および行政費用が増加することを予想している。
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経営成果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営実績をまとめています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位は千ですが、%は含まれていません)20222021$
変わる		%
変わる		20222021$
変わる		%
変わる
コストと支出    
運営コスト$6,451 $2,687 $3,764 140 %$16,948 $7,228 $9,720 134 %
研究開発254 330 (76)(23)%843 1,101 (258)(23)%
販売、一般、行政14,382 24,489 (10,107)(41)%42,083 39,372 2,711 7 %
総運営コストと費用21,087 27,506 (6,419)(23)%59,874 47,701 12,173 26 %
利子支出(1,102)1,843 (2,945)(160)%(834)5,722 (6,556)(115)%
株式許可証は価値変動を公正に許可する14,884 (8,369)23,253 (278)%16,224 4,893 11,331 232 %
その他の費用(収入)79 (3)82 (2733)%120 (206)326 (158)%
純損失$34,948 $20,977 $13,971 67 %$75,384 $58,110 $17,274 30 %
運営コスト
3ヶ月と9ヶ月の増加は主に従業員コストが190万ドルと450万ドル増加したためであり、主にフロリダ州中部のIronton施設とFeed Prep施設が従業員数を増加させ、商業生産プロセス開発を支援する運営コンサルティングコストは90万ドルと220万ドル増加し、運営施設のレンタル料は30万ドルと130万ドル増加し、減価償却費用は40万ドルと110万ドル増加し、現場コストは10万ドルと40万ドル増加し、運営出張とその他の費用はそれぞれ10万ドルと20万ドル増加した。
研究と開発費
研究と開発費用は時期によって有意な変化はなかった。
販売、一般、行政費用
この3ヶ月の低下は、2021年第3四半期に発行された価値が高く、持続時間が短い役員報酬(2022年は重複していない)により持分報酬支出が1030万ドル減少し、ボーナス支出が200万ドル減少したのは、2021年第3四半期に短期インセンティブ計画を承認した際に確認された追い込み費用が原因であるが、会社の行政機能を開発するための資源や従業員数の増加に関する賃金や福祉は90万ドル増加し、専門、法律、上場企業支出は50万ドル増加し、ITやインフラコストは30万ドル増加した。追加税金とライセンス費用は10万ドルで、他のSG&Aコストは40万ドル増加した。前9ヶ月の増加は、会社の行政機能を開発するための資源と従業員が580万ドル増加し、ITとインフラコストが140万ドル増加し、保険料が100万ドル増加し、ボーナス支出が70万ドル増加し、追加の税収と許可証支出が50万ドル増加し、その他の行政コストが80万ドル増加したが、2021年第3四半期により価値の高く、期限が短い役員報酬が支給されたため、持分報酬支出が500万ドル減少し、この増加は2021年第3四半期の持分給与支出減少によって相殺された
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プロジェクト2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−継続−
専門、法律、上場企業の支出が250万ドル減少したのは、主に2021年の業務合併に関するコストのためであり、2022年には重複していない。
利子支出
3ヶ月と9ヶ月の間の減少は主に交換可能手形(以下定義参照)が2021年第4四半期に普通株に全面的に転換した後の利息低下と、売却可能な債務証券の収入が金利上昇によって増加したためである。
株式許可証は価値変動を公正に許可する
この3ヶ月の支出増加は、2022年第3四半期の会社負債分類株式証の公正価値が1490万ドル増加したのに対し、2021年第3四半期の公正価値は840万ドル減少したためである。前9ヶ月の支出増加は、2022年前9ヶ月の会社負債分類株式証の公正価値が1620万ドル増加したのに対し、2021年同期には490万ドル増加したためである。
流動性と資本資源
今まで、私たちは何の運営収入も生まれていない。私たちは2023年に私たちのIrontonにある商業工場から収入を発生させる予定だ。これまで，我々の継続業務は，発行先による株式融資と，2022年満期の転換可能優先担保手形(“転換可能手形”)の発行と一連の免税·課税債券(“収入債券”)および業務合併の終了による債務融資を組み合わせて資金を提供してきた。また，2022年3月に発行を完了し，これにより，私募方式である投資家に合計3570万株の普通株と引受権証を売却し，合計1790万株の自社普通株(“Aシリーズ株式承認証”)を購入し，価格は1株当たり7.00ドルとAシリーズ株式承認証の半分，総収益は約2.5億ドル(“2022年管路発行”)とした。同社では約80万ドルの費用が発生しており、主に2022年のパイプライン発売に関する相談費に関係している。
以下は私たちの現在の流動性の構成要素の要約だ。売却可能な債務証券とは、平均期限が1年未満の高流動性債務証券及び商業手形への投資保有をいう。制限された現金は用途の面で制限され、主にローン協定に基づいて、オハイオ州の有限責任会社PureCycle：Ohio LLCに収入債券の収益を鉄人施設の建設と装備に特化し、220 Aシリーズの債券に債務超過備蓄基金を提供し、資本化利息に融資し、そして収入債券を発行するコストを支払うことを要求した。さらに、私たちは最近、アウグスタ施設のいくつかの初期建設約束を支援するために、信託口座に資金を入金した。これらの資金は
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プロジェクト2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−継続−
いずれも次の制限された現金に記録されている。
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
現金$56.5 $33.4 
売却可能な債務証券158.5 167.4 
無制限流動性$215.0 $200.8 
もっと少ない：他の鉄人は放置されている54.6 50.7 
制限されない流動性を利用することができる$160.4 $150.1 
トライアスロン施設建設$11.0 $121.3 
流動性備蓄50.2 50.0 
資本化利息と債務準備金46.7 55.6 
他に必要な埋蔵量は鉄人21.2 — 
オーガスタ建築預かり所68.4 — 
信用状とその他の抵当品3.6 3.5 
制限現金(普通預金と非普通預金)$201.1 $230.4 
支払債券と支払手形$233.3 $232.5 
新規追加：割引と発行コスト16.3 17.1 
支払債券と支払手形総額$249.6 $249.6 
2022年9月30日現在、我々は1兆604億ドルの利用可能な無制限流動性を持っている。Irontonが準備した5，460万ドルは、5，020万ドルの流動資金準備と一緒に、PureCycleが貸借対照表上で少なくとも1.00億ドルの現金と、他に必要な460万ドルの運営準備金を維持することを要求するIronton Guarantyと関連がある。この保証要求の一部は、いくつかの条件が満たされたときに解除される(付記3.支払手形および債務ツール参照)。
私たちはIrontonが約7500万ドルの追加的な建設コストを発生させると思う。しかし、追加費用には1200万ドルの建築性能保証が含まれており、私たちの独立工事会社がIronton施設で認証した後にのみ支払われます。私たちは約860万ドルの他の純資本約束を持っていて、管理会社に関連した持続的な毎月コストを持っている。私たちはまだ鉄人メカニズムが2023年上半期に現金を生成すると信じている。しかし、運営開始が確定していない結果、追加資本の調達が計画中の成長や一般企業目的に資金を提供することも確定していないため、私たちの採用慣行を制限し、制限されていない流動性と一致した現金支出を制限している。現在、私たちは私たちが今後12ヶ月間運営を維持するのに十分な流動資金を持っていると信じている
付記15.後続事件で述べたように、受託者は、“契約”9.01節に基づいてその権力を行使しており、Ravagoの疑惑や当社の対応を調査しており、その間、当社が建築費の返済を要求する要求は未定であることを当社に通知した
そのため、2022年11月3日、同社はその無制限現金の中から複数のサプライヤーに1240万ドルを支払った。同社は不飽和ポリエステル樹脂の需要が大きく，従来のRavagoの原料や購入契約に関連した数の代わりに，第三者と比較可能な条項を持つ代替協定を決定している。会社は、受託者と共にこれらの代替協定を検討し、(I)Ravago原料および購入契約を代替する代替協定の承認を求め、(Ii)それに応じて、会社が前払いした建築関連費用の補償を再開する予定である。私たちは受託者がその後交換協定に同意し、私たちが最近無制限現金で支払ったお金を返済すると信じている。2022年10月31日現在、約1320万ドルの余剰資金がIronton債券基金から返済される必要がある
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プロジェクト2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−継続−
市場状況は依然として挑戦的であり、同社は現在予想されているアウグスタ施設プロジェクト融資のタイミングや成功可能性の不確実性に直面しており、このプロジェクトは最初に2つの浄化生産ラインと3つの準備施設を含む。そのため、私たちは現在、準備メカニズムを含めて、私たちのオーガスタ融資メカニズムのために様々なプロジェクト融資構造を求めています。私たちはまだ私たちがアウグスタ融資メカニズムに資金を提供する能力があると信じているが、私たちは私たちの支出を制限し、この不確実性に基づいて私たちのスケジュールを調整している
私たちの将来の資本需要は、鉄人の3つの施設の実際の建設コスト、オーガスタ施設とアメリカ以外の他の予想される施設の資金メカニズムと建設スケジュール、複数の飼料準備施設の拡張、他の商業機会を支援する資金需要、一般企業用途の資金、挑戦または予見できない状況を含む多くの要素に依存するだろう。営業前運営会社として、私たちは、私たちが利用できる制限されていない流動性残高を維持しながら、これらの需要を能動的に管理するために、私たちの現金支出、求人速度、専門サービス、その他の支出、および資本約束を継続的に検討しています。私たちの将来の成長と投資のために、私たちは外部源から追加の債務や株式融資を求める予定で、私たちは私たちに有利な条項で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。もし私たちが必要な時に追加の債務を調達したり、追加の株式を売却することができない場合、あるいは私たちの現金流出を管理できない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果は悪影響を受けるだろう
私たちは表外手配が私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来に影響を与えることがなく、これらの手配は投資家にとって重要である。私たちは統合されなければならない表外配置や可変利益実体の権益を持っていない。すでに顧客といくつかの法的拘束力のある購入手配を締結しているが、このような手配は無条件かつ明確な合意ではなく、顧客の成約条件によって制限されるだけであり、開示に必要な表外手配を満たしていないことに注意してください。
2022年8月24日、同社はペンシルバニア州デンバー市の未来原料前処理施設の不動産賃貸契約に調印し、初期レンタル期間は15年、総最低賃貸料は5230万ドルだった。賃貸契約は2023年末に開始予定です。
キャッシュフロー
以下に示す期間のキャッシュフローの概要を以下に示す
 9月30日までの9ヶ月間
(単位は千ですが、%は含まれていません)20222021$
変わる		%
変わる
経営活動のための現金純額$(50,164)$(41,957)$(8,207)20 %
投資活動のための現金純額(203,794)(273,139)69,345 (25)%
融資活動が提供する現金純額247,618 294,074 (46,456)(16)%
期初現金及び現金等価物263,858 330,574 (66,716)(20)%
期末現金と現金等価物$257,518 $309,552 $(52,034)(17)%
経営活動のキャッシュフロー
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動用の現金純額が820万ドル増加したのは、主に従業員コスト用の現金支払いが約1470万ドル増加し、2021年には出現しなかった500万ドルの前金総額を受け取り、2022年にリース関連の支払いが150万ドル増加し、在庫や他の運営用品に関する支払いが約140万ドル増加したが、2021年に業務合併の一部として支払われた取引やその他の関連支払いが1390万ドル減少したことに相殺されたためである。2021年のImpactライセンス契約支払いに関する160万ドルの減少は，2022年には重複せず，他の業務現金活動は純110万ドル減少した。
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プロジェクト2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−継続−
投資活動によるキャッシュフロー
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額が6930万ドル減少したのは、売却可能債務証券の満期と販売が1兆565億ドル減少し、売却可能債務証券の購入が3680万ドル減少したが、会社の運営施設建設に関する追加資本支出1兆239億ドルがこの減少を相殺したためである。
融資活動によるキャッシュフロー
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額が4650万ドル減少し、主な原因は、業務合併終了による2.985億ドル(資本化発行コストを差し引く)と、2021年前の9ヶ月間に発生しなかった従業員制限株式奨励帰属課税税を支払うためである。この減少は、2022年のパイプライン発行収益2.492億ドル(関連発行コストを差し引く)と支払われた債務融資コストの450万ドル減少によって相殺された。
負債.負債
収入債券
南オハイオ州港湾局(“SOPA”)は2020年10月7日、いくつかの収入債券(“収入債券”)を発行し、その販売所得をPureCycle：オハイオ州有限責任会社(“PCO”)に融資し、SOPAとPCOが2020年10月1日に締結した融資協定(“融資協定”)に基づいて、(I)Ironton施設(融資協定では“オハイオ第2段階施設”と呼ばれる)およびFEU(融資協定では“第1段階施設”と呼ばれ、オハイオ第2段階施設とともにオハイオ第2段階施設と呼ばれる)の買収、建設、装備に使用する。“プロジェクト”)；(Ii)220 Aシリーズ債券の債務超過準備金の設立、(Iii)融資資本化利息、及び(Iv)収入債券発行のコストを支払う。収入債券は、(I)免税融資収益債券(PureCycle Project)、免税220 Aシリーズ債券(“220 Aシリーズ債券”)、(Ii)二次免税融資収益債券(PureCycle Project)、免税220 Bシリーズ債券(“220 Bシリーズ債券”)および(Iii)二次免除融資収益債券(PureCycle Project)、課税20 Cシリーズ債券(“20 Cシリーズ債券”)の3つのシリーズに分けて発行される
転換可能な手形
PureCycle Technologies LLC(“Legacy PCT”)は2020年10月6日、複数の投資家と高級債券購入協定(“合意”)を締結した。この協定は交換可能手形(“交換可能手形”)の発行について規定している。2021年第4四半期には、転換可能手形の全元金残高は、2つの完全に実物で支払われた利息を含めて、約920万株の我々の普通株に変換された
私たちの債務ツールの詳細については、本四半期報告書Form 10-Qの他の部分の総合財務諸表付記3(“支払手形および債務ツール”)を参照されたい。
重要な会計政策と試算
我々がForm 10-K年次報告で提供している情報と比較して、我々のキー会計政策や推定に大きな変化はなく、Aシリーズ権証の発行で確認された負債(以下に述べる)を除いている
第1回株式承認証
2022年のパイプライン発行終了時には、約1790万部のAシリーズ発行承認株式証が会社普通株の株を購入するために使用され、これらの株は負債種別として決定された。そのため、この等承認持分証は過去及びその初期公正価値に従って保有し、その後各報告日ごとに公正価値によって再計量し、公正価値の変動は全面損失表に報告する
これらの株式承認証は，会社公開取引権証と類似した償還特徴と同じ行使価格を持つため，公開取引権証の市場価格はA系列権証を推定するために用いられる.未来の権利証
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プロジェクト2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−継続−
上場引受権証の市場価格が上昇すれば、負債は増加するだろう何らかの修正またはキャンセルがある場合、これは株式証明書負債および確認された関連費用または利益に影響を及ぼす可能性がある。株式権証負債の公正価値変動は簡明総合全面損失表に単独の項目として示した。
PCT株式証負債のさらなる情報については、本四半期報告10-Q表の他の部分の中期簡明総合財務諸表付記6(“株式承認証”)を参照されたい。
最近の会計公告
最近の会計声明のより多くの情報については、本四半期報告書(Form 10-Q)に含まれる他の部分に含まれる無監査簡明総合中期財務諸表の付記2と、我々の財務状況および当社の経営業績に対する潜在的な影響の評価を参照されたい。
新興成長型会社選挙
2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条民間企業が新たな財務会計基準または改正財務会計基準を遵守することが要求されるまで、新興成長型企業が新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守することを免除する。JOBS法案では，会社は延長を利用しない過渡期を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができ，いずれの選択も延長された過渡期を利用しないことは撤回できないと規定している。
PCTは1933年に改正された“証券法”第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、新たなあるいは改正された財務会計基準を利用して過渡期間を延長するメリットを選択した。PCTは、このような基準の許容範囲内でこのような新しいまたは修正された会計基準を事前に採用することを決定する可能性があるが、過渡期間を延長する利点を利用し続けると予想される。これはPCTの財務業績を他の上場企業の財務業績と比較することを困難にするか、あるいは新興成長型会社ではないか、あるいは新興成長型会社であるか、使用する会計基準の潜在的な差異のために延長された過渡期免除を利用しないことを選択する可能性がある
雇用法案によると、PCTは(A)2025年12月31日まで新興成長型企業となり、(B)PCT財政年度総収入が少なくとも10.7億ドルの最終日、(C)PCTが米国証券取引委員会規則により“大型加速申告会社”とみなされた日、または(D)PCTが前3年に10億ドルを超える転換不能債務証券を発行した日となる。
PCTは2022年12月31日までの会計年度の大型加速申告者となるため、PCTは2022年12月31日に新興成長地位を失う。PCTは、2022年12月31日から、非新興成長型企業の上場企業に適用される場合には、2002年のサバンズ-オキシリー法案における監査人認証要求条項404(B)の遵守を要求される新たな会計基準の採用または改訂が要求される。しかし、PCTが新興成長型会社である限り、PCTはJOBS法案が提供する他の免除と減少の報告要求に依存しようとしている。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
インフレリスク
私たちの運営に影響を与える主なインフレ要因は、私たちの浄化工場と飼料準備施設の建設に関連する労働力、材料、エネルギーコストである。持続的なインフレ圧力は世界とアメリカ経済に影響を与える可能性があり、私たちの建築コストに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちの定価戦略を通じて、もっと効果的な調達やり方、生産性の向上とより大規模な経済を加えて、インフレと建築コストの他の変化を部分的に相殺することを計画していますが、これらの措置が成功することは保証できません。
債務証券投資
私たちの投資政策は最高経営責任者と財務責任者によって制定され、必要に応じて検討される。この投資政策によると、2022年9月30日現在、すべての投資は債務証券および現金と現金等価物であり、これらは売却可能で時価建てとされている。私たちは、スワップ、オプション、先物、または長期契約を使用して、私たちのポートフォリオをヘッジまたは強化しません。我々は、高い流動性、最低の“A”格付けの証券のみを持つことで、これらの投資に関連する市場リスクを管理している。私たちのポートフォリオの加重平均期間は0.5年だ。
商品価格リスク
原始ポリプロピレン樹脂の商品性質と原油価格との関連性から，プラスチック製造業の価格競争は非常に激しい。回収プラスチックの需要は原油価格の変動に伴って変動する可能性もある。原油価格が長期間にわたって大幅に低下すると、不飽和ポリエステル樹脂の製造コストが元のポリプロピレン樹脂の製造コストよりも相対的に高くなる可能性がある。現在市場では消費プラスチックの持続可能な調達への移行が期待されており，これは大口商品の価格変動に関するリスクから消費者をある程度保護していると考えられる。
原材料価格リスク
私たちは様々な供給源から私たちの精製過程のために原料を購入するつもりだ。我々が調達した多くの種類の原料は独立したサプライヤーから得ることができるが、高含有量のポリプロピレンを含む原料は価格と獲得性変動の影響を受けることができ、これらの変動は一般経済状況、商品価格変動、競争相手と他の業界の同じ原材料に対する需要、補充と代替材料の可用性を含む多種の要素に起因することができる。私たちの業務の収益性はまたこれらの原材料の可用性と私たちの飼料準備施設と浄化工場との距離に依存しています。私たちの工場で使用されている原料の選択は主に価格、獲得性、ポリプロピレン純度と調達された廃ポリプロピレンの含有量に依存する。しかも、高い輸送費用は私たちの施設にもっと近い供給者たちに有利になるかもしれない。原料の品質とポリプロピレン含有量が低いと，我々のUPR樹脂の品質と浄化過程の効率が影響を受ける可能性がある。ポリプロピレンを用いた製品に対する消費者の消費行動の変化や、不飽和ポリエステル樹脂に対する消費者の需要も我々の業務に影響を与える可能性がある。原料やその他の原材料コストの増加は、我々の業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの原材料の変動に対処する努力は十分ではないかもしれませんが、材料コストが増加すれば、私たちの結果は実質的な影響を受ける可能性があります。私たちのFeedstock+定価モデルは主にオーガスタ工場のために署名した契約に適用され、私たちの浄化過程で使用された原材料を獲得し、加工する際に、価格上昇のリスクから一定の保護を提供すると信じている。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするために、最高経営者および財務官の参加の下で評価されている。このような評価に基づき，我々の最高経営責任者と財務官は，2022年9月30日まで(本Form 10-Q四半期報告がカバーしている期間が終了する)，以下の理由により，このような開示制御およびプログラムはまだ発効していないと結論した
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プロジェクト4.制御とプログラム--継続
財務報告の内部統制に重大な欠陥があることは、我々の10-K表年次報告でさらに説明し、要約は以下の通りである
•技術会計分析が必要な複雑なプロトコルや取引の適切な会計処理を決定するのに十分な合格者はいません
•私たちは十分な人員が不足しており、財務報告の内部統制の設計と運営の役割分担が不足している
•私たちは正式な手続きと制御が不足しており、制御環境が無効になり、財務諸表と財務報告書の審査が不十分になった
•財務諸表作成に関連するいくつかの情報システムの情報技術(IT)制御の効率的な制御、特にユーザアクセスにおいて、適切な役割分担を確保し、財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザのアクセスを十分に制限し、適切な会社員のみのアクセスを可能にするように設計および維持されていない
•私たちは、関連エンティティがPCTに代わって支払ういくつかの費用が適切に割り当てられていないように、費用および支払いの完了性および締め切りをめぐる設計および有効な制御を維持しておらず、特定の取引記録は、アクティビティが発生している間ではなく、請求書を受信している間に計算されなければならない。
救済計画
私たちは明らかにされた重大な弱点を修復するための措置を取り始めた。これらの措置には
•外部報告、技術会計、内部統制において公共会計および/または上場企業の経験を持つ合格者を増加させる。
•これらの新入社員の加入は、既存の人員に加えて、財務報告の内部統制を設計·操作し、適切な役割分担を行うことができるようにしている。
•また、重要なプロトコルの審査と適切な費用の実施と売掛金締切プログラムを含む審査プログラム、入金、開示、財務諸表プログラムの正式な制御プログラムを設計し、実施した。
私たちは引き続き措置を取って上記の重大な欠陥を補い、私たちの会計プロセス、制御、審査をさらに発展させるつもりです。私たちは私たちの内部統制と手続きを引き続き評価し、必要または適切な時にさらに行動し、私たちが私たちの注意を確定したり、言及したりする他のすべての事項を処理する予定だ。
私たちは内部統制と開示統制の有効性を達成する上で、私たちが進展していると信じている。私たちが取っている行動は進行中の上級管理職の審査と監査委員会によって監視されている。私たちが救済作業を終え、その後その有効性を評価するまで、私たちが取っている手順が財務報告の内部統制における私たちの大きな弱点を完全に修復するかどうかは結論できない。財務報告の内部統制における私たちの大きな弱点を解決するために、より多くの措置が必要かもしれないと結論することもできます。これはさらなる行動が必要かもしれません。
財務報告の内部統制の変化
上述したように、私たちは財務報告書の内部統制に関連する重大な弱点を是正するために行動している。本文に他の記述がある以外に、本10-Q表の四半期報告がカバーしている間、著者らは財務報告の内部統制に重大な影響を与えていないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部制御に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
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第2部-その他の資料

項目1.法的手続き
我々に対する保留法律プログラムの説明については、本四半期報告Form 10-Qの他の部分の中期簡明総合財務諸表付記13(“または事項あり”)における“法律手順”を参照されたい。
将来的には，PCTは正常業務過程で発生する他の法的問題やクレームの側になる可能性がある。PCTは、上述したまたは将来のイベントの結果を予測することができないが、現在把握されている事実によれば、そのような未解決の問題の最終的な解決は、その全体の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えられない。
第1 A項。リスク要因
以下に述べることに加えて、当社が先に10-K表年次報告書に開示したリスク要因は、第1部1 A項(“リスク要因”)に開示されたリスク要因と大きな変動はない
PCTはウクライナ危機、経済低迷と金利上昇、および一定の持続的なインフレ率など、政治と経済環境変動の負の影響を受ける可能性があり、これはPCTの業務、財務状況、運営結果と見通しに悪影響を与える可能性がある。
貿易、通貨と財政政策及び政治と経済条件は重大な変化が発生する可能性があり、信用市場は緊縮と変化の多い時期を経験する可能性がある。これらの状況はPCTのトラフィックに影響を及ぼす可能性がある。インフレのさらなる上昇はPCTの業務に悪影響を与え，そのコストを向上させる可能性があり，特に鉄人施設，八月施設，将来の浄化施設，各種飼料準備施設の建設において。PCTは可能な場合にはインフレの影響を減少させる行動をとるが，インフレが続く場合には，PCTコストの増加を効果的に軽減することはますます困難になる可能性がある。PCTがそれによるコスト上昇の影響を効果的に緩和する行動ができなければ、PCTの業務、財務状況、運営結果、将来性は不利な影響を受ける可能性がある
米連邦準備委員会(Federal Reserve)は最近、インフレへの懸念に応えるために何度も利上げを行い、再び利上げする可能性がある。より高い金利は、政府支出の減少と金融市場の変動に加え、経済の不確実性を増加させ、PCTの購入パートナー、原料サプライヤー、潜在顧客に影響を与える可能性がある。同様に、ロシアとウクライナ間の持続的な軍事衝突は世界の資本市場を極度に変動させ、グローバル·サプライチェーンやエネルギー市場を混乱させるなど、さらなるグローバル経済的結果が生じると予想される。このような変動および中断のいずれも、PCTのトラフィックまたはその依存する第三者に悪影響を及ぼす可能性がある。政治的動揺や戦争の結果を含む株や信用市場が悪化した場合、8月工場の建設、将来の浄化施設および現在考慮されている将来の飼料準備施設への資金提供に必要な融資、およびPCTの拡張に資金を提供する他の融資、よりタイムリーまたは有利な条件で得ることが困難であり、コストがより高く、または希釈作用があるように、必要な債務または株式融資を可能にする可能性がある。インフレ率の上昇は労働力と従業員の福祉コストを含むPCTのコストを増加させ、PCTに不利な影響を与える可能性がある。また、インフレ上昇およびマクロ動揺と不確定性もPCTの購入パートナー、原料サプライヤー、潜在顧客に悪影響を与える可能性があり、これはPCTの業務、財務状況、運営業績および将来性に不利な影響を与える可能性がある。
飼料準備施設が可能かどうか、あるいは予想される効率を保証することはできません
PCTは，オーガスタ工場や他の将来の浄化施設とともに，飼料源に近い地理的な位置に飼料準備施設を建設·運営し，PCTのサプライチェーン経済の最適化に努める。これらの飼料準備施設は，先進的な選別能力を有する原料処理システムを採用する予定であり，ポリプロピレン(5号プラスチックに指定)に加えて，1号から7号プラスチックパックのような様々なタイプのプラスチックを処理することができる。飼料準備施設の成功は保証されない。原料処理システムが予想通りに運転されていない場合、あるいは商業的に実行可能である場合、あるいは市、県または州法規の制限は施設を運営するために必要な許可を得ることができない；原料準備施設は輸送コストの増加を含む予期された効率を達成できなかった場合、原料の平均支出と全体的な運営コストを減少させることができず、PCTの業務、財務状況、運営結果、および見通しは重大な影響を受ける可能性がある。
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第2部-その他の情報-継続
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
次の表は、同社の2022年第3四半期の普通株購入に関する情報を提供している
期間(A)購入した株式(または単位)総数*(B)1株当たり(または単位)平均支払価格*(C)総数
株式(または
単位で購入する
.の一部として
公
発表された計画や計画		(D)最高
番号(または
近似値
ドル価値)の
株式(または単位)
それは可能かもしれない
以下の条件で購入する
これらの計画や
番組
7月1日から7月31日まで68,396$7.06 —$— 
8月1日から8月31日まで1,1748.61 —— 
9月1日から9月31日まで1,1748.93 —— 
合計する70,744$7.12 —$— 
*株式の源泉徴収は、帰属制限株式単位を支払う際の純決済準備金下の源泉徴収義務
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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第2部-その他の情報-継続


項目6.展示品
展示品番号展示品説明
2.1
プロトコルと統合計画は，日付は2020年11月16日であり，Roth CH Acquisition I Co.Co.，Roth CH Acquisition I Co.Parent Corp.，Roth CH Merge Sub，LLC，Roth CH Merger Sub，Inc.とPureCycle Technologies，LLCの間で署名されている.(当社の改訂S-4表登録明細書添付ファイル2.1(ファイル番号333-250847)を参照)
3.1
PureCycle Technologies，Inc.の改訂と再登録証明書は，2021年3月17日にデラウェア州州務卿に提出された(ここでは改訂された会社S-1表登録声明の添付ファイル3.1(文書番号333-251034)を引用)
3.2
PureCycle Technologies，Inc.の定款の改訂と再記述(改訂された会社S−1表登録説明書添付ファイル3.2を参照して本明細書に組み込む(文書番号333−251034))
10.1
PureCycle Technologies，Inc.とMichael Otworthの間で締結された2022年8月7日の分離協定(これに合併し，同社が2022年8月11日に提出したForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.2を参照)。
31.1
ルール13 a-14(A)ダスティン·オルソン最高経営責任者による2022年9月30日までの四半期の証明*
31.2
ルール13 a-14(A)Lawrence Somma最高財務責任者による2022年9月30日終了四半期の証明*
32.1
第1350条最高経営責任者ダスティン·オルソンによる2022年9月30日までの四半期の認証*
32.2
第1350節ローレンス·ソーマ最高財務責任者による2022年9月30日までの四半期の証明*
101.1以下は、PureCycle Technologies，Inc.2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの財務諸表であり、イントラネットXBRL(拡張可能ビジネス報告言語)である
(I)2022年9月30日及び2021年12月31日までの未監査簡明総合貸借対照表。
(Ii)2022年、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月までの審査簡明総合全面赤字報告書。
(Iii)2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の審査を経ていない株主権益簡明総合報告書。
(Iv)2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、審査されていない簡明総合現金フロー表。
(五)中期簡明連結財務諸表付記
104.1表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*アーカイブをお送りします。
S-K規則601(A)(5)項により、付表は省略されている。登録者は、ここで、証券取引委員会の要求に応じて、任意の漏れたスケジュールのコピーを提供することを約束する。
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PureCycle技術会社
第2部-その他の情報-継続

サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。


PURECYCLE Technologies Inc.
(登録者)
By: ___/s/ダスティン·オルソン___________________
ダスティン·オルソン
最高経営責任者
(首席行政主任)

By: ___/s/ローレンス·ソーマ_______________
ローレンス·ソーマ
首席財務官
(首席財務官)

日付：2022年11月9日
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