toi-202209300001799191--12-312022Q3虚像00017991912022-01-012022-09-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-09-3000017991912022-11-04Xbrli：共有00017991912022-09-30ISO 4217：ドル00017991912021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有0001799191アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-12-310001799191アメリカ-GAAP：HealthCarePatientServiceMembers2022-07-012022-09-300001799191アメリカ-GAAP：HealthCarePatientServiceMembers2021-07-012021-09-300001799191アメリカ-GAAP：HealthCarePatientServiceMembers2022-01-012022-09-300001799191アメリカ-GAAP：HealthCarePatientServiceMembers2021-01-012021-09-300001799191TOI：支出収入メンバー2022-07-012022-09-300001799191TOI：支出収入メンバー2021-07-012021-09-300001799191TOI：支出収入メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：支出収入メンバー2021-01-012021-09-300001799191TOI：臨床研究試験とその他の収入メンバー2022-07-012022-09-300001799191TOI：臨床研究試験とその他の収入メンバー2021-07-012021-09-300001799191TOI：臨床研究試験とその他の収入メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：臨床研究試験とその他の収入メンバー2021-01-012021-09-3000017991912022-07-012022-09-3000017991912021-07-012021-09-3000017991912021-01-012021-09-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-3100017991912022-01-012022-03-310001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-3100017991912022-03-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-012022-06-3000017991912022-04-012022-06-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-04-012022-06-300001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-04-012022-06-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-06-300001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-3000017991912022-06-300001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-07-012022-09-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-09-300001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバーTOI：LegacyTOIPferredStockMemberSRT：シーン先に報告されたメンバ2020-12-310001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSRT：シーン先に報告されたメンバ2020-12-310001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersSRT：シーン先に報告されたメンバ2020-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留SRT：シーン先に報告されたメンバ2020-12-310001799191SRT：シーン先に報告されたメンバ2020-12-310001799191SRT：メンバの再調整アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバーTOI：LegacyTOIPferredStockMember2020-12-310001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSRT：メンバの再調整2020-12-310001799191SRT：メンバの再調整US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001799191SRT：メンバの再調整2020-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバーTOI：LegacyTOIPferredStockMember2020-12-310001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-3100017991912020-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-3100017991912021-01-012021-03-310001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-03-310001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバーTOI：LegacyTOIPferredStockMember2021-03-310001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-3100017991912021-03-310001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-012021-06-3000017991912021-04-012021-06-300001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバーTOI：LegacyTOIPferredStockMember2021-06-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-3000017991912021-06-300001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバーTOI：LegacyTOIPferredStockMember2021-09-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300001799191US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-3000017991912021-09-30TOI：子会社TOI：腫瘍学者TOI：診療所TOI：州TOI：細分化市場0001799191アメリカ-公認会計基準：会計基準更新201602メンバー2022-01-010001799191米国-GAAP：顧客と契約した収入TOI：PayorAMERメンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-07-012022-09-30Xbrli：純0001799191米国-GAAP：顧客と契約した収入TOI：PayorAMERメンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-07-012021-09-300001799191米国-GAAP：顧客と契約した収入TOI：PayorAMERメンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-GAAP：顧客と契約した収入TOI：PayorAMERメンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-09-300001799191米国-GAAP：顧客と契約した収入TOI：PayorBembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-07-012022-09-300001799191米国-GAAP：顧客と契約した収入TOI：PayorBembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-07-012021-09-300001799191米国-GAAP：顧客と契約した収入TOI：PayorBembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-GAAP：顧客と契約した収入TOI：PayorBembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-09-300001799191アメリカ公認会計基準：売掛金メンバーTOI：PayorBembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：売掛金メンバーTOI：PayorBembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310001799191TOI：PayorCMembersアメリカ公認会計基準：売掛金メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：PayorCMembersアメリカ公認会計基準：売掛金メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーアメリカ-公認会計基準：コストコストの良い総メンバーTOI：ファンドルマンメンバー2022-07-012022-09-300001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーアメリカ-公認会計基準：コストコストの良い総メンバーTOI：ファンドルマンメンバー2021-07-012021-09-300001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーアメリカ-公認会計基準：コストコストの良い総メンバーTOI：ファンドルマンメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーアメリカ-公認会計基準：コストコストの良い総メンバーTOI：ファンドルマンメンバー2021-01-012021-09-300001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーTOI：VendorBMemberアメリカ-公認会計基準：コストコストの良い総メンバー2021-07-012021-09-300001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーTOI：VendorBMemberアメリカ-公認会計基準：コストコストの良い総メンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーTOI：VendorBMemberアメリカ-公認会計基準：コストコストの良い総メンバー2021-01-012021-09-300001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーTOI：ファンドルマンメンバーアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーTOI：ファンドルマンメンバーアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2021-01-012021-12-310001799191米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーTOI：VendorBMemberアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2021-01-012021-12-310001799191TOI：医療サービスセンターと医療サービスセンターメンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：Paycheck ProtectionProgram LoanDue 2022月2022-01-012022-09-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：個人シリーズ非実質的業務収用メンバーTOI：Paycheck ProtectionProgram LoanDue 2022月2022-01-012022-09-3000017991912021-01-012021-12-310001799191TOI：ProviderReliefFundingMember2022-01-012022-09-300001799191TOI：ProviderReliefFundingMember2021-01-012021-09-300001799191TOI：OralDrugAccount売掛金メンバー2022-09-300001799191TOI：OralDrugAccount売掛金メンバー2021-12-310001799191TOI：資本化売掛金メンバー2022-09-300001799191TOI：資本化売掛金メンバー2021-12-310001799191TOI：FfsAccount売掛金メンバー2022-09-300001799191TOI：FfsAccount売掛金メンバー2021-12-310001799191TOI：臨床試験売掛金メンバー2022-09-300001799191TOI：臨床試験売掛金メンバー2021-12-310001799191TOI：他の貿易入金メンバー2022-09-300001799191TOI：他の貿易入金メンバー2021-12-310001799191TOI：資本収入メンバー2022-07-012022-09-300001799191TOI：資本収入メンバー2021-07-012021-09-300001799191TOI：資本収入メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：資本収入メンバー2021-01-012021-09-300001799191TOI：FeeForServiceMember2022-07-012022-09-300001799191TOI：FeeForServiceMember2021-07-012021-09-300001799191TOI：FeeForServiceMember2022-01-012022-09-300001799191TOI：FeeForServiceMember2021-01-012021-09-300001799191TOI：OralDrugInventoryMember2022-09-300001799191TOI：OralDrugInventoryMember2021-12-310001799191TOI：エビード在庫メンバー2022-09-300001799191TOI：エビード在庫メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーTOI：上場可能証券現在のメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーTOI：上場可能証券は現在のメンバーではない2022-09-30TOI：安全0001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001799191米国-GAAP：ShortTermInvestmentsメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：ShortTermInvestmentsメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：ShortTermInvestmentsメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：ShortTermInvestmentsメンバー2022-09-300001799191TOI：LongTermInvestmentsメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーTOI：LongTermInvestmentsメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーTOI：LongTermInvestmentsメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーTOI：LongTermInvestmentsメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001799191TOI：個人保証責任メンバー2021-12-310001799191TOI：派生早期メンバー2021-12-310001799191アメリカ公認会計基準：派生金融商品責任メンバー2021-12-310001799191TOI：個人保証責任メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：派生早期メンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：派生金融商品責任メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：個人保証責任メンバー2022-09-300001799191TOI：派生早期メンバー2022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：派生金融商品責任メンバー2022-09-300001799191TOI：単位価格測定入力メンバーTOI：派生保証責任メンバー2022-09-300001799191TOI：単位価格測定入力メンバーTOI：初期責任第一次輸送メンバー2022-09-300001799191TOI：単位価格測定入力メンバーTOI：早期責任第2次輸送メンバー2022-09-300001799191TOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバーTOI：単位価格測定入力メンバー2022-09-300001799191TOI：単位価格測定入力メンバーTOI：デリバティブツールメンバー2022-09-300001799191US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定TOI：派生保証責任メンバー2022-09-30Utr：はい0001799191TOI：初期責任第一次輸送メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2022-09-300001799191TOI：早期責任第2次輸送メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2022-09-300001799191TOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2022-09-30TOI：はい0001799191US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定TOI：デリバティブツールメンバー2022-09-300001799191アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーTOI：派生保証責任メンバー2022-09-300001799191TOI：初期責任第一次輸送メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2022-09-300001799191TOI：早期責任第2次輸送メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2022-09-300001799191TOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2022-09-300001799191アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーTOI：デリバティブツールメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：派生保証責任メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：初期責任第一次輸送メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：早期責任第2次輸送メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：デリバティブツールメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーTOI：派生保証責任メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーTOI：初期責任第一次輸送メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーTOI：早期責任第2次輸送メンバー2022-09-300001799191TOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバーアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーTOI：デリバティブツールメンバー2022-09-300001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：派生保証責任メンバー2022-09-300001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：初期責任第一次輸送メンバー2022-09-300001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：早期責任第2次輸送メンバー2022-09-300001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバー2022-09-300001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：デリバティブツールメンバー2022-09-300001799191TOI：単位価格測定入力メンバーTOI：派生保証責任メンバー2021-12-310001799191TOI：単位価格測定入力メンバーTOI：初期責任第一次輸送メンバー2021-12-310001799191TOI：単位価格測定入力メンバーTOI：早期責任第2次輸送メンバー2021-12-310001799191US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定TOI：派生保証責任メンバー2021-12-310001799191TOI：初期責任第一次輸送メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2021-12-310001799191TOI：早期責任第2次輸送メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2021-12-310001799191アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーTOI：派生保証責任メンバー2021-12-310001799191TOI：初期責任第一次輸送メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2021-12-310001799191TOI：早期責任第2次輸送メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：派生保証責任メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：初期責任第一次輸送メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：早期責任第2次輸送メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーTOI：派生保証責任メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーTOI：初期責任第一次輸送メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーTOI：早期責任第2次輸送メンバー2021-12-310001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：派生保証責任メンバー2021-12-310001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：初期責任第一次輸送メンバー2021-12-310001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：早期責任第2次輸送メンバー2021-12-310001799191TOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバーTOI：単位価格測定入力メンバー2022-08-090001799191TOI：単位価格測定入力メンバーTOI：デリバティブツールメンバー2022-08-090001799191TOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2022-08-090001799191US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定TOI：デリバティブツールメンバー2022-08-090001799191TOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2022-08-090001799191アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーTOI：デリバティブツールメンバー2022-08-090001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバー2022-08-090001799191アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーTOI：デリバティブツールメンバー2022-08-090001799191TOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバーアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2022-08-090001799191アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバーTOI：デリバティブツールメンバー2022-08-090001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：変換可能な手形担保デリバティブ責任メンバー2022-08-090001799191TOI：入力コストを測定するOfEquityMemberTOI：デリバティブツールメンバー2022-08-090001799191TOI：コンピュータとソフトウェアのメンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：コンピュータとソフトウェアのメンバー2022-09-300001799191TOI：コンピュータとソフトウェアのメンバー2021-12-310001799191アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-09-300001799191アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2021-12-310001799191米国-GAAP：デバイス構成員2022-01-012022-09-300001799191米国-GAAP：デバイス構成員2022-09-300001799191米国-GAAP：デバイス構成員2021-12-310001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-09-300001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-12-310001799191TOI：ファイナンスリースROU資産メンバー2022-09-300001799191TOI：ファイナンスリースROU資産メンバー2021-12-310001799191SRT：最小メンバ数2022-09-300001799191SRT：最大メンバ数2022-09-300001799191SRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001799191SRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-30TOI：会社のオフィス0001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2022-08-090001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバーTOI：DebtInstrumentCovenantPerodoneメンバー2022-08-090001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバーTOI：DebtInstrumentCovenant 2メンバー2022-08-090001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバーTOI：DebtInstrumentCovenant 3メンバー2022-08-090001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2021-01-012021-12-310001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2022-08-092022-08-090001799191TOI：施設協議メンバーTOI：変更可能通知保証メンバー2022-08-090001799191TOI：施設協議メンバーTOI：OptionalRedemptionMembers2022-08-090001799191TOI：施設協議メンバーTOI：EmbeddedConversionOptionFeatureMembers2022-08-090001799191TOI：施設協議メンバー2022-08-090001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2021-12-310001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2022-07-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2021-01-012021-09-300001799191アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーTOI：施設協議メンバー2021-07-012021-09-300001799191アメリカ-GAAP：NoteesPayableto BanksMembersTOI：Paycheck ProtectionProgramローン2026年10月2022-01-012022-09-300001799191アメリカ-GAAP：NoteesPayableto BanksMembersTOI：Paycheck ProtectionProgramローン2026年10月2021-11-1200017991912021-11-12TOI：投票0001799191TOI：公共とプライバシー保証メンバー2021-12-122021-12-120001799191TOI：公共とプライバシー保証メンバー2021-12-120001799191TOI：公的保証会員2022-09-300001799191TOI：個人保証会員2022-09-300001799191TOI：公的保証会員2021-12-120001799191TOI：公的保証会員2021-12-122021-12-12Utr：D00017991912021-12-122021-12-1200017991912022-05-100001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2019-01-020001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-11-060001799191米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001799191US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-11-120001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-11-122021-11-120001799191TOI：2千人と22人の計画メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001799191SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-310001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-12-310001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300001799191米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-01-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-11-120001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-11-122021-11-120001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：制限株式単位と制限株奨励メンバー2021-12-310001799191TOI：制限株式単位と制限株奨励メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：制限株式単位と制限株奨励メンバー2022-09-300001799191米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310001799191米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-09-300001799191米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-09-300001799191米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-07-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-07-012021-09-300001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001799191TOI：A 2020 SalesBonusPlanMember2022-01-012022-09-300001799191TOI：LegacyToIEarnoutSharesMember2021-11-122021-11-12TOI：部分0001799191TOI：TrancheOneMembersTOI：LegacyToIEarnoutSharesMember2021-11-122021-11-120001799191TOI：LegacyToIEarnoutSharesMemberTOI：TranscheTwoMembers2021-11-122021-11-120001799191TOI：TrancheOneMembersTOI：LegacyToIEarnoutSharesMember2021-11-120001799191TOI：LegacyToIEarnoutSharesMember2021-11-12TOI：取引日0001799191TOI：DFPHEarnoutSharesMember2021-11-122021-11-120001799191米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMemberTOI：EmployeesEarnoutSharesMember2021-11-120001799191TOI：EmployeesEarnoutSharesMemberUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2021-11-120001799191TOI：EmployeesEarnoutSharesMember2021-11-122021-11-120001799191TOI：EmployeesEarnoutSharesMember2021-12-310001799191TOI：EmployeesEarnoutSharesMember2022-01-012022-09-300001799191TOI：EmployeesEarnoutSharesMember2022-09-300001799191TOI：EmployeesEarnoutSharesMember2022-07-012022-09-30TOI：業務統合TOI：資産買収0001799191アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-282021-06-2800017991912021-06-280001799191アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-06-282021-06-2800017991912021-06-282021-06-2800017991912021-11-122021-11-120001799191TOI：公的保証会員2021-11-120001799191TOI：個人配給保証メンバー2021-11-120001799191TOI：RakerAcquisitionMembers2021-02-122021-02-12TOI：分割払い0001799191TOI：RakerAcquisitionMembers2022-02-122022-02-120001799191TOI：GrantAcquisitionMember2021-11-120001799191TOI：GrantAcquisitionMember2021-11-122021-11-120001799191TOI：または買収メンバー2021-11-120001799191TOI：または買収メンバー2021-11-122021-11-120001799191TOI：DaveAcquisitionMembers2021-11-190001799191TOI：OncologyAssociationPAMember2021-11-192021-11-190001799191TOI：DaveAcquisitionMembers2021-11-192021-11-190001799191TOI：DaveAcquisitionMembers2022-05-192022-05-190001799191TOI：楊征文メンバー2021-12-090001799191TOI：楊征文メンバー2021-12-092021-12-090001799191TOI：PerkinsAcquisitionMembers2022-04-300001799191TOI：PerkinsAcquisitionMembersアメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-04-300001799191TOI：PerkinsAcquisitionMembersTOI：臨床契約メンバー2022-04-300001799191TOI：PerkinsAcquisitionMembersアメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-04-302022-04-300001799191TOI：PerkinsAcquisitionMembersTOI：臨床契約メンバー2022-04-302022-04-300001799191TOI：PerkinsAcquisitionMembers2022-04-302022-04-300001799191TOI：パリAcquisitionMembers2022-07-220001799191TOI：パリAcquisitionMembers2022-07-222022-07-220001799191TOI：BarrerasAcquisitionMembers2022-08-300001799191TOI：BarrerasAcquisitionMembers2022-08-302022-08-300001799191TOI：A 2021と2022購買メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：RakerAcquisitionMembers2021-02-120001799191TOI：A 2021と2022購買メンバー2022-09-300001799191TOI：RakerAcquisitionMembers2022-07-012022-09-300001799191TOI：RakerAcquisitionMembers2022-01-012022-09-300001799191TOI：OncologyAssociationPAMember2021-05-012021-05-010001799191TOI：OncologyAssociationPAMember2022-05-012022-05-010001799191TOI：サプラメンバー2022-07-012022-07-010001799191アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-07-012022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-07-012021-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-01-012021-09-300001799191US-GAAP：顧客契約メンバー2022-01-012022-09-300001799191US-GAAP：顧客契約メンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-09-300001799191TOI：臨床契約メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：臨床契約メンバー2022-09-300001799191US-GAAP：顧客契約メンバー2021-01-012021-12-310001799191US-GAAP：顧客契約メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-01-012021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-12-310001799191TOI：臨床契約メンバー2021-01-012021-12-310001799191TOI：臨床契約メンバー2021-12-310001799191TOI：PatientServicesSegmentMember2022-09-300001799191TOI：PatientServicesSegmentMember2021-12-310001799191TOI：DispensarySegmentMembers2022-09-300001799191TOI：DispensarySegmentMembers2021-12-310001799191TOI：臨床試験と他の細分化市場メンバー2022-09-300001799191TOI：臨床試験と他の細分化市場メンバー2021-12-310001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-07-012021-09-300001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001799191米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-09-300001799191TOI：EarnoutSharesMembers2022-07-012022-09-300001799191TOI：EarnoutSharesMembers2021-07-012021-09-300001799191TOI：EarnoutSharesMembers2022-01-012022-09-300001799191TOI：EarnoutSharesMembers2021-01-012021-09-300001799191TOI：公的保証会員2022-07-012022-09-300001799191TOI：公的保証会員2021-07-012021-09-300001799191TOI：公的保証会員2022-01-012022-09-300001799191TOI：公的保証会員2021-01-012021-09-300001799191TOI：個人保証会員2022-07-012022-09-300001799191TOI：個人保証会員2021-07-012021-09-300001799191TOI：個人保証会員2022-01-012022-09-300001799191TOI：個人保証会員2021-01-012021-09-300001799191TOI：PatientServicesSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001799191TOI：PatientServicesSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001799191TOI：PatientServicesSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：PatientServicesSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTOI：DispensarySegmentMembers2022-07-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTOI：DispensarySegmentMembers2021-07-012021-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTOI：DispensarySegmentMembers2022-01-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTOI：DispensarySegmentMembers2021-01-012021-09-300001799191TOI：臨床試験と他の細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001799191TOI：臨床試験と他の細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001799191TOI：臨床試験と他の細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001799191TOI：臨床試験と他の細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-07-012022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-07-012021-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-01-012022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-01-012021-09-300001799191TOI：PatientServicesSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300001799191TOI：PatientServicesSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTOI：DispensarySegmentMembers2022-09-300001799191アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーTOI：DispensarySegmentMembers2021-12-310001799191TOI：臨床試験と他の細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300001799191TOI：臨床試験と他の細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001799191アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-09-300001799191アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-12-310001799191TOI：Payments to America InstituteOfResearchメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-07-012022-09-300001799191TOI：Payments to America InstituteOfResearchメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-07-012021-09-300001799191TOI：Payments to America InstituteOfResearchメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-01-012022-09-300001799191TOI：Payments to America InstituteOfResearchメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-01-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：カレンジョンソンメンバーへの支払い2022-07-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：カレンジョンソンメンバーへの支払い2021-07-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：カレンジョンソンメンバーへの支払い2022-01-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：カレンジョンソンメンバーへの支払い2021-01-012021-09-300001799191TOI：リチャード·BaraschMembersに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-07-012022-09-300001799191TOI：リチャード·BaraschMembersに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-07-012021-09-300001799191TOI：リチャード·BaraschMembersに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-01-012022-09-300001799191TOI：リチャード·BaraschMembersに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-01-012021-09-300001799191TOI：AnneMembers McGeorgeMemberに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-07-012022-09-300001799191TOI：AnneMembers McGeorgeMemberに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-07-012021-09-300001799191TOI：AnneMembers McGeorgeMemberに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-01-012022-09-300001799191TOI：AnneMembers McGeorgeMemberに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-01-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：MohitKaushalMembersに支払う2022-07-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：MohitKaushalMembersに支払う2021-07-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：MohitKaushalMembersに支払う2022-01-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：MohitKaushalMembersに支払う2021-01-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：RaviSarinメンバーに支払う2022-07-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：RaviSarinメンバーに支払う2021-07-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：RaviSarinメンバーに支払う2022-01-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：RaviSarinメンバーに支払う2021-01-012021-09-300001799191TOI：MaeveOMiaraDukeMembersに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-07-012022-09-300001799191TOI：MaeveOMiaraDukeMembersに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-07-012021-09-300001799191TOI：MaeveOMiaraDukeMembersに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-01-012022-09-300001799191TOI：MaeveOMiaraDukeMembersに支払うTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-01-012021-09-300001799191TOI：Paymentsto HavencrestCapitalManagementLLCMメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-07-012022-09-300001799191TOI：Paymentsto HavencrestCapitalManagementLLCMメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-07-012021-09-300001799191TOI：Paymentsto HavencrestCapitalManagementLLCMメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-01-012022-09-300001799191TOI：Paymentsto HavencrestCapitalManagementLLCMメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-01-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：M 33 GrowthLLCMメンバーへの支払い2022-07-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：M 33 GrowthLLCMメンバーへの支払い2021-07-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：M 33 GrowthLLCMメンバーへの支払い2022-01-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：M 33 GrowthLLCMメンバーへの支払い2021-01-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：RichyAgajanianMDMembersに支払う2022-07-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：RichyAgajanianMDMembersに支払う2021-07-012021-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：RichyAgajanianMDMembersに支払う2022-01-012022-09-300001799191TOI：Payments to Affiliated EntitiesMembersTOI：RichyAgajanianMDMembersに支払う2021-01-012021-09-300001799191TOI：Payments to VeeralDesaiメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-07-012022-09-300001799191TOI：Payments to VeeralDesaiメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-07-012021-09-300001799191TOI：Payments to VeeralDesaiメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2022-01-012022-09-300001799191TOI：Payments to VeeralDesaiメンバーTOI：Payments to Affiliated EntitiesMembers2021-01-012021-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| ý | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号001-39248
腫瘍研究所、Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 84-3562323 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
Studebaker路18000号、800号スイートルーム | Cerritos | カリフォルニア州 | 90703 |
(主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
(562) 735-3226
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、1株当たり0.0001ドル | TOI | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 普通株購入引受権証 | TOIIW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです ý No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです ý No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ý |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ý |
| | 新興成長型会社 | ý |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、違いますý
2022年11月4日現在登録者は72,341,687普通株式の株式を発行しました。
カタログ表
| | | | | |
| ページ |
第1部-財務情報 | 3 |
項目1.財務諸表(監査なし) | 3 |
2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 9 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間簡明合併損益表(業務) | 11 |
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の転換可能な優先株簡明合併報告書と株主権益(赤字)変動 | 13 |
2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート | 15 |
簡明合併財務諸表付記 | 17 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 44 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 58 |
項目4.制御とプログラム | 58 |
第II部--その他の資料 | 60 |
項目1.法的訴訟 | 60 |
第1 A項。リスク要因 | 62 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 62 |
項目3.高級証券違約 | 62 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 62 |
項目5.その他の情報 | 62 |
項目6.展示品 | 63 |
サイン | 65 |
第1部
項目1.財務諸表と補足データ
| | | | | | | | | | | |
腫瘍研究所、Inc. 簡明合併貸借対照表 (ドルは千単位、共有データは除く) |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
現金および現金等価物(#ドルを含む制限された現金0そして$8752022年9月30日と2021年12月31日まで) | $ | 61,425 | | | $ | 115,174 | |
| 有価証券 | 29,154 | | | — | |
| 売掛金 | 34,820 | | | 20,007 | |
| その他売掛金 | 559 | | | 1,237 | |
| 在庫、純額 | 10,018 | | | 6,438 | |
| 前払い費用 | 7,655 | | | 11,200 | |
| 流動資産総額 | 143,631 | | | 154,056 | |
| 非経常投資 | 58,215 | | | — | |
| 財産と設備、純額 | 7,006 | | | 4,192 | |
| 経営的使用権資産 | 24,808 | | | — |
| 無形資産、純額 | 18,665 | | | 18,245 | |
| 商誉 | 31,016 | | | 26,626 | |
| その他の資産 | 461 | | | 320 | |
| 総資産 | $ | 283,802 | | | $ | 203,439 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | $ | 5,163 | | | $ | — | |
| 長期債務の当期部分 | — | | | 183 | |
| 売掛金 | 11,155 | | | 15,559 | |
| 所得税に対処する | 387 | | | 132 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 16,147 | | | 13,924 | |
| 流動負債総額 | 32,852 | | | 29,798 | |
| リース負債を経営する | 21,828 | | | — | |
| 派生株式証負債 | 1,748 | | | 2,193 | |
| 派生割増負債 | 6,197 | | | 60,018 | |
| 転換オプション派生負債 | 12,650 | | | — | |
| 長期債務，未償却債務発行コストを差し引く | 79,069 | | | — | |
| 他の非流動負債 | 970 | | | 6,900 | |
| 繰延所得税負債 | 554 | | | 371 | |
| 総負債 | 155,868 | | | 99,280 | |
| | | | | | | | | | | |
腫瘍研究所、Inc. 簡明合併貸借対照表 (ドルは千単位、共有データは除く) |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (未監査) | | |
| 引受金及び又は有事項(付記15) | — | | | — | |
| 株主権益： | | | |
TOI普通株、$0.0001額面、許可500,000,000株式；72,341,687そして73,249,0422022年9月30日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | 7 | | | 7 | |
TOIはA系列普通株等値優先株に変換でき，$0.0001額面、許可10,000,000株式；165,045株と163,5102022年9月30日と2021年12月31日に発行され返済されていません | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 180,002 | | | 167,386 | |
| 赤字を累計する | (52,075) | | | (63,234) | |
| 株主権益総額 | 127,934 | | | 104,159 | |
| 総負債、累積優先株、株主権益 | $ | 283,802 | | | $ | 203,439 | |
付記：当社の簡明総合貸借対照表には、その総合可変利息実体(“VIE”)の資産及び負債が含まれている。簡明総合貸借対照表には、当社の合併動産企業の債務総額#ドルしか返済できない総資産が含まれています66,348そして$42,332それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで，および債権者が会社一般信用に追跡できない会社合併VIEの総負債総額は$である139,228そして$79,579それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。より詳細は付記17を参照。
簡明総合財務諸表の付記を参照。
腫瘍研究所、Inc.
簡明合併損益表
(ドルは千単位、共有データは除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | | | | | | |
| 病人サービス | $ | 44,627 | | | $ | 32,967 | | | $ | 118,793 | | | $ | 92,375 | |
| 薬局.薬局 | 18,839 | | | 17,918 | | | 57,736 | | | 53,318 | |
| 臨床試験その他 | 1,511 | | | 1,390 | | | 4,530 | | | 5,006 | |
| 営業総収入 | 64,977 | | | 52,275 | | | 181,059 | | | 150,699 | |
| 運営費 | | | | | | | |
| 直接コスト-患者サービス | 36,126 | | | 25,391 | | | 96,379 | | | 72,051 | |
| 直接コスト-薬局 | 15,738 | | | 15,279 | | | 47,816 | | | 45,639 | |
| 直接コスト−臨床試験その他 | 113 | | | 182 | | | 400 | | | 494 | |
| 販売、一般、行政費用 | 31,963 | | | 12,730 | | | 90,117 | | | 35,120 | |
| 減価償却および償却 | 1,134 | | | 850 | | | 3,219 | | | 2,421 | |
| 総運営費 | 85,074 | | | 54,432 | | | 237,931 | | | 155,725 | |
| 運営損失 | (20,097) | | | (2,157) | | | (56,872) | | | (5,026) | |
| その他営業外費用 | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | 1,497 | | | 78 | | | 1,632 | | | 260 | |
| 派生株式証負債の公正価値変動 | 159 | | | — | | | (445) | | | — | |
| オーバーフロー負債の公正価値変動 | (3,581) | | | — | | | (53,821) | | | — | |
| 転換オプション派生負債公正価値変動 | (15,510) | | | — | | | (15,510) | | | — | |
| 債務返済収益 | — | | | — | | | (183) | | | (5,186) | |
| その他、純額 | 36 | | | (54) | | | 172 | | | (1,126) | |
| その他営業外損失合計 | (17,399) | | | 24 | | | (68,155) | | | (6,052) | |
| 所得税未払い税引前収入 | (2,698) | | | (2,181) | | | 11,283 | | | 1,026 | |
| 所得税の割引 | 24 | | | (799) | | | (124) | | | (1,797) | |
| 純収益(赤字) | $ | (2,674) | | | $ | (2,980) | | | $ | 11,159 | | | $ | (771) | |
| 普通株主1株当たり純収益(損失)： | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.03) | | | $ | (0.05) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.01) | |
| 薄めにする | $ | (0.17) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.01) | |
| 加重平均流通株数： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 72,184,366 | | 66,021,828 | | 72,807,277 | | 64,977,298 |
| 薄めにする | 79,581,304 | | 66,021,828 | | 75,300,018 | | 64,977,298 |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
腫瘍研究所、Inc.
転換可能優先株簡明連結報告書及び株主権益変動(損失)
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 優先株 | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 利益剰余金/(累積損失) | | 株主権益合計 |
| 2021年12月31日の残高 | 73,249,042 | | | $ | 7 | | | 163,510 | | | $ | — | | | $ | 167,386 | | | $ | (63,234) | | | $ | 104,159 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,286 | | | 19,286 | |
| RSUに帰属するときに普通株式を発行する | 27,188 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,553 | | | — | | | 8,553 | |
| 2022年3月31日の残高 | 73,276,230 | | | $ | 7 | | | 163,510 | | | $ | — | | | $ | 175,939 | | | $ | (43,948) | | | $ | 131,998 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,453) | | | (5,453) | |
| RSUに帰属するときに普通株式を発行する | 150,958 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| オプション行使時に普通株式を発行する | 366,684 | | | — | | | — | | | — | | | 337 | | | — | | | 337 | |
| 普通株と優先株と引き換えに | (313,000) | | | — | | | 3,130 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株の買い戻しと解約 | (1,500,000) | | | — | | | — | | | — | | | (9,000) | | | — | | | (9,000) | |
| 持分奨励の純結税 | — | | | — | | | — | | | — | | | (413) | | | — | | | (413) | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,514 | | | — | | | 6,514 | |
| 2022年6月30日の残高 | 71,980,872 | | | $ | 7 | | | 166,640 | | | $ | — | | | $ | 173,377 | | | $ | (49,401) | | | $ | 123,983 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,674) | | | (2,674) | |
| RSUに帰属するときに普通株式を発行する | 107,614 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| オプション行使時に普通株式を発行する | 93,701 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | — | | | 79 | |
| 優先株を普通株に交換する | 159,500 | | | — | | | (1,595) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,546 | | | — | | | 6,546 | |
| 2022年9月30日の残高 | 72,341,687 | | | $ | 7 | | | 165,045 | | | $ | — | | | $ | 180,002 | | | $ | (52,075) | | | $ | 127,934 | |
腫瘍研究所、Inc.
転換可能優先株簡明連結報告書及び株主権益変動(損失)
(ドルは千単位、共有データは除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 伝統TOI
優先株 | | | | 普通株 | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | | | | | 株 | | 金額 | | | | | | 追加実収資本 | | 利益剰余金/(累積損失) | | 株主権益合計 |
| 2020年12月31日の残高(前述の通り) | 11,451 | | | $ | 100 | | | | | | | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 294 | | | $ | (52,307) | | | $ | (52,013) | |
| 企業合併による資本再編遡及適用(付記1参照) | (11,451) | | | (100) | | | | | | | 59,160,192 | | | 6 | | | | | | | 80,108 | | | — | | | 80,114 | |
| 2020年12月31日の残高、企業合併の効果(付記1参照) | — | | | $ | — | | | | | | | 59,160,192 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 80,402 | | | $ | (52,307) | | | $ | 28,101 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (996) | | | (996) | |
| レガシーTOI優先株発行と普通株発行 | — | | | — | | | | | | | 6,861,637 | | | 1 | | | | | | | 19,998 | | | — | | | 19,999 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 42 | | | — | | | 42 | |
| 2021年3月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | | | | 66,021,829 | | | $ | 7 | | | | | | | $ | 100,442 | | | $ | (53,303) | | | $ | 47,146 | |
| 純収入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 3,205 | | | 3,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 51 | | | — | | | 51 | |
| 2021年6月30日の残高 | — | | | $ | — | | | | | | | 66,021,829 | | | $ | 7 | | | | | | | $ | 100,493 | | | $ | (50,098) | | | $ | 50,402 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (2,980) | | | (2,980) | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 60 | | | — | | | 60 | |
| 2021年9月30日の残高 | — | | | $ | — | | | | | | | 66,021,829 | | | $ | 7 | | | | | | | $ | 100,604 | | | $ | (53,078) | | | $ | 47,533 | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | |
腫瘍研究所、Inc. 簡明合併現金フロー表 (千単位のドル) (未監査) |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 11,159 | | | $ | (771) | |
| 純収入を業務活動で使用されている現金と制限的な現金と照合する調整： |
| 減価償却および償却 | 3,219 | | | 2,421 | |
| 債務発行原価償却 | 892 | | | 53 | |
| | | |
| 株式ベースの報酬 | 21,613 | | | 152 | |
| 責任分類株式証公正価値の減少 | (445) | | | — | |
| 負債分類割増の公正価値の減少 | (53,821) | | | — | |
| 負債分類転換オプションデリバティブ公正価値減少 | (15,510) | | | — | |
| 投資未実現損失 | 62 | | | — | |
| 投資証券割引の増加 | (29) | | | — | |
| 税金を繰延する | 183 | | | (3,538) | |
| 債務返済収益 | (183) | | | (5,186) | |
| 不良支出 | 402 | | | (667) | |
| 財産と設備処分損失 | 22 | | | — | |
| 業務合併後の営業資産と負債純額の変化を差し引く： | | | |
| 売掛金 | (15,215) | | | (4,195) | |
| 棚卸しをする | (2,584) | | | (1,340) | |
| その他売掛金 | 678 | | | (319) | |
| 前払い費用 | 3,545 | | | 32 | |
| その他流動資産 | — | | | (9,094) | |
| 経営的リース使用権資産 | 3,720 | | | — | |
| その他の資産 | (141) | | | (128) | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 2,894 | | | 1,432 | |
| 所得税に対処する | 255 | | | 5,015 | |
| 売掛金 | (4,404) | | | 6,250 | |
| 流動と長期経営賃貸負債 | (2,998) | | | — | |
| 他の非流動負債 | (1,073) | | | 538 | |
| 経営活動で使用されている現金純額、現金等価物、限定現金 | (47,759) | | | (9,345) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 財産と設備を購入する | (3,534) | | | (1,976) | |
| 実際の買収で無形資産を購入する | — | | | (200) | |
| 業務買収のための現金，純額 | (8,107) | | | (827) | |
| 有価証券の購入/投資 | (87,402) | | | — | |
| 投資活動のための現金純額、現金等価物、および制限現金 | (99,043) | | | (3,003) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | 110,000 | | | — | |
| 長期債務の発行に関する取引コスト | (3,663) | | | — | |
| | | |
| 保険支払い融資のための金 | (3,739) | | | — | |
| 購入金を支払う繰延対価負債 | (509) | | | — | |
| 長期債務の元金支払い | — | | | (2,094) | |
| 融資リース元金支払い | (39) | | | (24) | |
| | | |
| 普通株買い戻し | (9,000) | | | — | |
| 普通株発行 | 416 | | | — | |
| 普通株税金は純結する | (413) | | | — | |
| レガシーTOI優先株を発行する | — | | | 20,000 | |
| 融資活動が提供する現金純額、現金等価物、および限定的な現金 | 93,053 | | | 17,882 | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (53,749) | | | 5,534 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 115,174 | | | 5,998 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 61,425 | | | $ | 11,532 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
腫瘍研究所、Inc. 簡明合併現金フロー表 (千単位のドル) (未監査) |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 実践買収の一部としての繰延対価格 | $ | — | | | $ | 1,118 | |
| 高度担保転換手形割引 | 28,160 | | | — | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
| アリペイ保障計画のローンの利息と元金を免除する | 183 | | | 5,186 | |
| 支払いの現金： | | | |
| 所得税 | 26 | | | 429 | |
| 利子 | 184 | | | 193 | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
腫瘍研究所、Inc.
簡明合併財務諸表付記(未監査)
2022年9月30日と2021年12月31日まで
3位と9位には現在までの月2022年と2021年9月30日
(ドルは千単位、共有データは除く)
注1業務記述
業務の概要
腫瘍研究所，Inc.(“TOI”)はDFP Healthcare Acquirements Corp.(“DFPH”)の後続実体である。DFPHはデラウェア州の会社で最初は2019上場の特殊目的買収会社として、合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編又は類似の業務合併(“業務合併”を行うことを目的とするOn“)。TOIは最初に2007年に設立され、価値に基づく腫瘍学サービスプラットフォームを運営するコミュニティ腫瘍学診療所です。TOIを持っています四つ完全子会社，TOI Parent，Inc.(“TOI Parent”)，TOI Acquisition，LLC(“TOI Acquisition”)，The Oncology Institute of Hope and Innovation Patient Security Organization，LLC，およびTOI Management，LLC(“TOI Management”)である。また，TOI Managementと付属医師が所有する専門エンティティ(“TOI PC”)は，専門エンティティとその全額所有子会社に対する財務制御権を付与するメインサービスプロトコルを持っている日記(TOI PC、TOI、すなわち“会社”)とともに。
二零二一年十一月十二日(“締め切り”)には、一連の合併後に業務合併が完了し、東方紅は合併後実体Orion Merge Sub II、LLC及びTOI親会社(総称して“Legacy TOI”と呼ぶ)の親会社となった。DFPHは“The Oncology Institute，Inc.”と改称される.とc守護神株式および“株式公開承認証”は引き続きナスダックに上場しており、株式コードはそれぞれ“TOI”および“TOIIW”である(付記16参照)
業務上、同社の医療センターは、医師サービス、内部輸液と薬局、臨床試験、放射線、教育シンポジウム、支援グループ、相談、全天候患者援助を含む一連の医療腫瘍学サービスを提供している。TOIの使命は，思いやり，革新，最先端の医療サービスにより癌患者の能力を治癒·増強することである。同社は全面的、総合的な癌看護をコミュニティ環境に組み入れ、臨床試験、緩和ケア計画、幹細胞移植、輸血とその他の伝統的に非コミュニティ学術と第三級看護環境に関連する看護提供モードを含む。また、会社はその合併子会社を通じて革新臨床研究所(“ICRI”)癌看護専門家ネットワークを介して癌臨床試験を行った。ICRIは世界各地から広範な製薬や医療機器会社で臨床試験を行っている。
その会社は所有している100腫瘍学者と中間専門家は60診療所は次の場所にあります5人州：カリフォルニア州フロリダ州アリゾナ州ネバダ州テキサス州腫瘍学研究所CA専門会社(TOI CA)、TOI PCの一つカリフォルニア州ネバダ州アリゾナ州の診療所で構成されています同社は複数の支払人と契約関係があり、Medicareにサービスを提供し、Medicare Advantage、Medi-Calと商業患者を含む。
注2重要会計政策の概要
監査されていない中期財務情報
添付されている中期簡明総合財務諸表は審査されておらず、米国証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)が公布したS-X規則第10条に基づいて作成されている。したがって、それらは、米国公認会計原則(“GAAP”)によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記開示を含まない。しかし、同社は開示された資料がそのような資料が誤解されないことを確実にするのに十分だと信じている。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての(正常かつ恒常的な)調整がこれらの臨時報告書に反映されていると考えている。したがって、添付されていない監査中期簡明総合財務諸表に含まれる情報は、会社が2022年3月11日に発表した2021年12月31日現在と2021年12月31日現在の監査総合財務諸表と付記とともに読まなければならない
合併原則
添付されている簡明な総合財務諸表は、国際会計基準及びその付属会社の勘定、及び国際会計基準(国際会計基準管理会社を通じて)が主要な受益者である可変利益実体(“VIE”)の勘定を含む。当社は可変権益実体又は投票権のある権益モデルに基づいて、持株権を有する実体を合併する。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
可変利子実体
当社は可変権益を持ち、主要な受益者と決定された実体を合併する。当社の非完全所有の総合付属会社の非持株権益を総持株の一部として示し、当社の権益と非持株所有者の権益を区別する。これらの子会社の収入、支出、純収入は簡明総合損益表(業務)に記載されている総合金額に含まれている。
主サービス協定(MSA)を締結したため，同社は臨床実践TOI PCにおいて異なる権益を持っているが，これらの権益を合法的に持つことはできない。自分から2022年9月30日TOIはTOI CA，腫瘍学研究所FL，LLC，a Professional Corporation(“TOI FL”)と腫瘍学研究所TX(“TOI TX”)の異なる権益を持っており，これらはすべてVIEである。当社はTOIパーソナルコンピュータの主な受益者であるため，その財務諸表にTOIパーソナルコンピュータを統合した。付記17で述べたように、当社合併VIEの株主は、自社発行及び発行済み普通株の少数株式を有する。
企業合併
当社は、会計基準編纂第805号の主題下の会計買い入れ法を用いて、企業合併を代表するすべての取引を会計計算する企業合併(“ASC 805”)。米国会計基準第805条によれば、買収された識別可能な資産、負担された負債及び被買収エンティティの任意の非持株権益は、被買収エンティティが制御権を獲得した日にその公正価値確認及び計量を行う。購入日以降の報告期間内に最後に確定していないこのような公正価値は暫定金額として推定·記録される。計量期間(譲渡対価の確認及び計量譲渡、資産の買収、負債及び取得の非持株権益を負担するために必要なすべての資料は、買収日から1年以内と定義する)内に当該等の暫定金額の調整を確認時に記録する。営業権は、買収で交換された対価の公正価値が買収純資産公正価値の一部を超えると決定された。
DFPHとLegacy TOI業務の合併は逆資本再編に計上されている。この会計方法によれば、大同人寿は会計上“買収”された会社とみなされ、業務合併は大同人寿の純資産のために株式を発行し、資本再編に伴うものとみなされる。大同人寿の純資産は歴史コストで記載されており、営業権やその他の無形資産は入金されていない。業務合併前の業務はTOI親会社の業務です。
細分化市場報告
当社は会計基準に従って第280号をコードして財務諸表を列記した細分化市場報告(“ASC 280”)は、最高経営決定者(“CODM”)がビジネスをどのように管理するかに関する透明性を投資家に提供する。同社はCODMがその最高経営責任者であることを決定した。CODMは、財務情報を検討し、以下の態様でリソースを割り当てる三つ経営分野：患者サービス，薬局，臨床試験など。付記20で述べたように、各経営支部も1つの報告分部である。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表の日付の資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出の届出金額に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。異なる仮定または条件では、実際の結果は推定された結果とは異なる可能性がある。このような推定及び仮定の影響を受ける重大な項目は、収入確認、推定売掛金、長期及び無形資産の使用年限及び回収可能性、商業権の回収可能性、買収された識別可能資産の公正価値及び企業合併中の仮説負債、無形資産及び営業権の公正価値、株式給与の公正価値、負債分類ツールの公正価値、及び繰延所得税に関する判断を含む。
1株当たり純収益
普通株株主は1株当たりの基本及び償却純収益(損失)を証券参加に必要な2段階法に基づいて報告すべきである。1株当たり基本および償却純収益(赤字)はすでに業務合併前に記載されているすべての期間について遡及調整を行っている。遡及調整は，履歴期間ごとに同じ発行済み重み付き平均株式数に基づいて行われる.
2段階法の下で、普通株株主が1株当たりの基本と希薄純収益(損失)を占めるべき計算方法は普通株株主が占めるべき基本と希薄純収益(損失)をこの期間に発行された普通株の基本と薄分与加重平均株式数で割ることである。普通株株主は1株当たりの純収益を占めるべきであり、株式オプション、制限性株式単位、割増株式(定義は付記14参照)、公開株式権証、私募株式承認証及び高級保証交換可能株式手形(定義付記11参照)の潜在的な配当影響によって1株当たりの基本純収入を調整しなければならない。
在庫株方法は株式オプション、RSU、公開株式証と私募株式証の潜在的希釈効果を計算するために使用される。IF変換法は、高度な保証チケットの潜在的希薄化効果を計算するために使用される。この2つの方法では，普通株株主が占めるべき希薄純収益(損失)と希薄化加重平均流通株は，発行を想定した希薄化性質を持つ潜在的な普通株の影響を計上するように調整されているが，希薄化ランキング規則を遵守する必要がある。プレミアム株式は発行可能または発行可能であるため、プレミアム株式は、市場条件を満たすまで、基本的な1株当たり収益および希薄化1株当たり収益には計上されない(付記14プレミアム株式の詳細については参照)。本報告に記載されている間、公共および個人配給株式証の資金が不足しているため、公共および個人配給株式証は、希釈後の1株当たり純収益には含まれない逆償却作用を有する。
公正価値計量
当社の公正価値計量は“会計基準編纂”第820号の特集に基づいている公正価値計量(“ASC 820”)。当社は推定方法を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に採用されている仮定に基づいて、公正価値を決定する。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは、観察可能な投入と観察不可能な投入とを区別し、これら2つの投入は、以下のレベルの1つに分類される(注7さらに議論する)
レベル1投入：報告エンティティが計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整オファー。
レベル2投入：第1レベルに含まれる見積もりに加えて、資産または負債は、実質的に資産または負債期間全体にわたって直接または間接的に観察可能な投入。
レベル3投入：公正価値を計量するための資産や負債の観察不可能な投入は，観察可能な投入が得られない場合には，計量日に資産や負債の市場活動が少ない(あれば)場合を考慮する.
会社の現金と現金等価物の公正価値計測方法は売掛金，その他の売掛金および売掛金は公正価値に近いが，これらのツールの満期日が短く，流動性が高いためである販売可能な投資証券の公正価値計量は、アクティブ市場のオファー(ある場合)(第1級)に基づく。オファーが得られない場合、公正価値は、独立定価モデルまたは他のモデルベースの推定方法を使用して計量される。二次投資証券は、活発な市場でのオファー以外の定価入力を使用して二級市場で購入された米国国債を含み、公正価値は、価格設定モデルまたは他の推定方法を使用して決定され、例えば、同じまたは類似の手形のオファーに基づく仲介人価格指示であり、これらは二次入力測定基準である派生権証とプレミアム負債の公正価値計量はそれぞれ二項格子モデルとモンテカルロシミュレーションモデルに基づいており、この2種類のモデルは公正価値計量の第三級と考えられている。派生権証とプレミアムの公正価値を決定する際に使用する主に観察できない投入は普通株の予想変動率である。変換可能手形株式証明と転換オプション由来負債の公正価値計量は、二項格子モデルとBlack-Scholesモデルで実施されたBlack-Derman-Troyモデルに基づいており、これは第三級公正価値計量と考えられる。転換可能な手形、株式承認証、および転換オプション由来負債の公正価値を決定するための主な観察不可能な投入は、普通株の予想変動率である。
現金と現金等価物
当社は随時現金に変換でき、購入日から90日以内に満期となる高流動性投資を現金等価物と見なしています。同社の現金等価物には、2022年9月30日現在、購入日から90日以内の満期日の米国国庫券が含まれている。
債務
当社は債務を計上し、債務発行コストと債務割引を差し引く。債務発行コスト及び債務割引は資本化されており、関連債務を列報目的とし、実際の金利法により関連債務条項に従って利息支出に償却している
会計基準編集テーマ番号815によると、会社は債務分類の分岐埋め込み特徴を単独で派生負債として会計処理している派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。当社の貸借対照表に債務分類の埋め込み特徴を公正価値別に記録し，その後報告期間ごとの合併総合収益表(経営)に公正価値の変化を記録した。
有価証券投資
その会社の有価証券への投資は売却可能に分類され、公正価値に基づいて帳簿に記載されている。当社はASC 825に基づいて公正価値選択を用いて売却可能な投資証券を会計計算している金融商品(“ASC 825”)このうち公正価値変動は未実現収益(損失)を計上し、純額は会社の合併総合収益表(経営)に計上する。同社は、購入時にこれらの投資の適切な分類を決定し、各貸借対照表の日付にそのような指定を再評価する。満期日が購入日から1年未満であれば、会社の有価証券は流動資産に分類され、随時現金化することができる。
利子収入、証券販売の実現済み収益と損失及び有価証券公正価値の非一時的低下(あれば)は、他の収入(費用)の構成要素とされ、合併総合収益表(経営)において純額となる。証券売却のコストは先進的な先出しの方法で計算される。
各報告期間内に、投資の公正価値がその償却コストよりも低い場合、当社は販売可能な有価証券を評価し、公正価値オプションが選択されていない場合、信用に関連する任意の減値を評価する。当社が公正価値の低下が帳簿価値よりも低く、この低下が非一時的であると判断した場合、米国会計基準第320条に基づいて、信用に関する減価は合併損益表(経営)で確認される債務証券それは.2022年9月30日現在、販売可能なツールはなく、公正価値オプションを選択していない。
新興成長型会社
業務合併により、当社は1933年証券法(“証券法”)第2(A)節(2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法”)改正)第2(A)節で定義された“新興成長型会社”資格に適合し、他の非新興成長型上場企業に適用される各種報告要求を利用した何らかの免除を選択した。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。雇用法案は、会社は延長された移行期間から撤退することを選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定している。当社は、移行期間を延長することを選択しないことを選択した、すなわち、1つの基準が発表または改訂され、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂基準を採用することができる。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でもなく、過渡期を延長した新興成長型会社を使用しないことを選択した上場企業と比較することも可能であり、使用する会計基準に潜在的な差があるため、比較が困難または不可能である。
最近採用された会計基準
賃貸借証書
2022年1月1日、当社は“会計基準更新2016-02”を通過した賃貸借証書2022年1月1日に存在するリース契約について、改訂された遡及手法を用いて2018年と2019年に各種改訂が発表された(総称して“ASC 842”と呼ぶ)。ASC 842は、テナントにほとんどのレンタル資産と負債を確認することを要求する。会社は契約開始時に1つの手配が賃貸契約であるかどうかまたは賃貸借契約を含むかどうかを評価する。契約が一定期間内に確定した資産の使用権を価格と引き換えに制御することを顧客に伝えると、レンタルが存在する。レンタル開始日から、レンタル者が対象資産を当社に提供して使用した日から、当社はレンタルを経営的賃貸または融資リースに分類しています。会社は移行ガイドラインが許可したいくつかの実際の便宜的な計を応用して、一括実際の方便を含み、会社がレンタル識別、レンタル分類と初期直接コスト資本化に関する以前の結論を再評価しないことを許可した。当社はテナントとしてのみ、そのレンタルには主に当社が所在州で経営している不動産の経営リースが含まれています。同社には様々な臨床や非臨床設備の他の運営や融資リースがある
一般的に、リース開始時には、会社は使用権資産と賃貸負債を記録する。ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース負債は会社を代表してリースによるリース金の支払いを義務付けている。レンタル負債は、レンタル開始時に残りの固定リース支払いの現在値で計測されます。当社は、採用、開始、または修正後に入手可能な情報に基づいて、逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定します。純収益資産は、リース開始日の初期リース負債に任意の前払い賃貸支払い(受信した任意の報酬を差し引く)と初期直接コスト計測を加える。当社はすべての関連資産カテゴリの単一賃貸構成要素としてリースと非レンタル構成要素を計算することを選択しました。したがって、本来非リース構成要素に割り当てることができる固定支払は、リース支払いに計上され、会社使用権資産及びリース負債の計量に含まれる
初期期限が12ヶ月以下の賃貸手配は短期賃貸とみなされ、貸借対照表には計上されない。経営リース支払いはレンタル期間内に直線原則で料金として確認されます。レンタル期間には、当社が合理的に確実に行使する利用可能な継続期間が含まれる任意の期間と、当社が不合理に確実に行使する任意の借款終了オプションが含まれています
当社は、リースによるROU資産、現在の賃貸負債、長期賃貸負債を個別の行項目として表示しています濃縮の連結貸借対照表。同社には、純収益資産、流動賃貸負債、および不動産および設備融資リースによる長期賃貸負債、計算すべき費用および他の流動負債、および他の非流動負債が含まれる。会社がASC 842を採用したため、会社は期初貸借対照表を初歩的に調整し、金額は#ドルに調整した16,439ROU資産を運営するまで、$3,970賃貸負債の当期分まで、$13,796長期経営賃貸負債ドル43財産と設備、純額；$19他の流動負債まで21他の非流動負債。ASC 842の影響は簡明総合損益計(業務)に重要ではない
他にも
FASBは2021年5月に会計基準更新2021-04を発表した発行者による独立持分分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計処理(“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04における指導要求発行者は、株式分類に対する書面コールオプションの修正を処理し、修正がオプションが負債分類にならなければ、オリジナルオプションを新規オプションに交換する。本ガイドラインは，修正がオプション条項や条件の修正としても，オリジナルオプションを終了して新たなオプションを発行するとしても適用できる.会社は2022年1月1日からASU 2021-04を採用している。このガイドラインを採用することは、会社の総合財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。
最近発表された会計基準
FASBは2016年6月、更新された2016-13年度会計基準を発表した金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”)は、実体が多くの金融資産の減価を確認する方法を変更し、発生時に確認するのではなく、その残存寿命内に発生すると予想される推定信用損失を直ちに確認することを要求する。2018年11月、FASBは更新された2018-19年の会計基準を発表した主題326“金融商品−信用損失”の編纂改善(“ASU 2018-19”)では、小規模テーマ326-20(ASU 2016-13によって作成された)が改訂され、経営的リース売掛金が小テーマ326-20の範囲内でないことが明確に指摘されている。また、2019年4月、FASBは会計基準更新2019-04を発表した主題326(金融商品--信用損失)、主題815(派生商品およびヘッジ)、および主題825(金融商品)の編纂改善(“ASU 2019-04”)；2019年5月、FASBは“会計基準更新2019-05”を発表し、金融商品−信用損失(特別テーマ326)：方向性移行救済(“ASU 2019-05”)；2019年11月、FASBは会計基準更新2019-10を発表しました金融商品--クレジット損失(トピック326)、デリバティブおよびヘッジ(トピック815)およびレンタル(トピック842)：発効日そしてASU 2019-11，テーマ326の編集改善，金融商品--信用損失(ASU 2019-10)ASU 2016-13年度のいくつかの態様をさらに明らかにし、ASU 2016-13年度の非公共エンティティの有効日を延長します。これらの変化(改訂)は、2022年12月15日以降に開始される会計年度の年度·中期内に会社に有効である。1つのエンティティは、2018年12月15日以降に開始される財政年度の年度·中期に改訂されたASU 2016-13を早期に採用することができる。当社はASU 2016−13年度を採用すると信用損失準備が増加することを予想しているが，当社はASU 2016−13年度の採用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想している。
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税の会計計算を簡素化する(“ASU 2019-12”)、ASC 740、所得税を改正した。この新しい基準は、ASC 740における一般原則のいくつかの例外を除去し、既存のガイドラインを修正することによって、ASC 740の一貫した適用を改善するために、所得税の会計処理を簡略化することを意図している。新基準は2022年1月1日から会社に対して発効し、2023年1月1日から過渡期内に発効する。新基準におけるガイドラインには様々な要素が含まれており，その中のいくつかは予想に基づいて適用されており，もう一方は
以前の申請の遡及基礎を許可する。当社は現在、ASU 2019-12年度の当社の総合財務諸表と関連開示への影響を評価しています。
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本変換可能ツールおよび契約の会計(“ASU 2020-06”)は、現在の米国GAAPによって要求されている主要な分離モデルを削除することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。ASU 2020-06はまた、株式に連結された契約がデリバティブ範囲の例外に適合するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある分野で1株当たりの収益を希釈する計算を簡略化した。新基準は2024年1月1日から当社に対して施行される。当社は現在、ASU 2020-06年度の当社の総合財務諸表と関連開示への影響を評価しています。
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08によると、買収者は、ASC 606によって企業合併で買収された契約資産と契約負債を確認し、計量しなければならない取引先と契約した収入(“ASC 606”)。このガイドラインは2023年12月15日以降に開始された中期と年度期間に有効であり，早期採用が許可されている。当社は2024年1月1日にASU 2021-08を前向きに採用する。当社はこの指針を採用することが当社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想しています。
注3業務および信用集中度を含む重大なリスクと不確実性
信用リスク
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金、売掛金、投資証券を含む。
金融機関の現金口座は、連邦預金保険会社の各口座所有権カテゴリ250ドルの保証範囲を超える可能性がある。当社は当該等の勘定に赤字を出しておらず、経営陣は当社が当該等の勘定に重大なリスクはないと信じている。
会社の売掛金には隠れた催促リスクがあります。同社は彼らの患者に担保のない信用を提供しており，これらの患者の多くは地域住民であり，第三者支払者合意に基づいて保険をかけている。会社は、会社と第三者支払人が構築した長期合意と関係を通じて、会社が歴史上の収集可能性を洞察し、入金過程を改善できると信じており、このリスクは部分的に緩和された。
当社のポートフォリオは、過剰流動性からの比較的安定した投資収入源を提供するとともに、信用リスク、再投資リスク、流動性リスク、金利リスクを含むリスクを良好に管理するために第三者サプライヤーによって管理される
収入集中リスク
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、主要支払者の純収入集中度は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入の割合を占める： | | | | | | | |
| 支払人A | 12 | % | | 16 | % | | 14 | % | | 17 | % |
| 支払人B | 15 | % | | 15 | % | | 16 | % | | 14 | % |
♪the the the濃縮度主要支払者の2022年9月30日と2021年12月31日の売掛金総額の割合は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 売掛金総額の割合： | | | |
| 支払人B | 15 | % | | 19 | % |
| 支払人C | 11 | % | | 14 | % |
全部のです。同社の収入はアメリカにある顧客から来ています。
仕入先集中リスク
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、主要サプライヤーの販売コスト集中率は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 販売コスト率： | | | | | | | |
| 仕入先A | 97 | % | | 53 | % | | 69 | % | | 51 | % |
| 仕入先B | 適用されない | | 46 | % | | 29 | % | | 48 | % |
主要支払者の2022年9月30日と2021年12月31日の支払総額は、パーセンテージで以下のように集中している
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 支払総額の割合： | | | |
| 仕入先A | 72 | % | | 39 | % |
| 仕入先B | 適用されない | | 47 | % |
新冠肺炎が大流行する
2020年1月、アメリカ衛生·公衆サービス部部長は1種の新型コロナウイルス株(新冠肺炎)のため国家公衆衛生緊急状態に入ることを発表した。2020年3月、世界保健機関はこの新型コロナウイルスによる新冠肺炎の爆発を大流行と発表した。これによる新冠肺炎の蔓延と影響抑制策やその他の新冠肺炎に関する事態の発展は，会社の2022年の運営業績に影響を与えている。適用される場合、資産回収可能程度の最新の評価と潜在的信用損失の評価を含む、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の新冠肺炎疫病による影響が考慮されている。新冠肺炎が大流行したため、連邦と州政府は立法を通過し、法規を公布し、そして他の行政措置を採用し、医療保健提供者が公共衛生緊急時に新冠肺炎と他の患者に看護を提供することを助けることを目的とした。救済源には、2020年3月27日に公布された“コロナウイルス援助、救済·経済安全法”(“CARE法案”)、2020年4月24日に公布された“給与保護計画と医療保健改善法案”(PPHCE法案)、2020年12月27日に公布された“2021年総合支出法案”(略称“CAA法”)がある。CARE法案，PPHCE法案，CAAは合計1.78億ドルの資金提供を許可し，公衆衛生·社会サービス緊急基金(“PHSSEF”)により病院や他のヘルスケア提供者に割り当てられている。また、“CARE法案”では、医療保険の加速と前払い案の拡大が規定されており、この案によると、入院急性看護病院や他の条件に適合する提供者は支払い加速を申請することができ、最高で到達可能である1006ヶ月以内に未来の連邦医療保険サービス料支払いを差し押さえることで返済される連邦医療保険支払い金額の%。独立や“思いやり法案”で受け取ったお金を分配することで救済を提供するための様々な他の州や地方案も存在する。当社は2021年12月31日までの年間でこれらの刺激策の受益者である。同社がこれらの刺激金を確認した会計政策は以下のとおりである。
同社は直接$を受け取った4,993“CARE法案”下の給与保護計画(PPP)融資では、間接的に追加の$を獲得した332買収により購買力平価ローンを獲得する(付記16参照)。条件に合った賃金コスト、企業担保ローンの利息、レンタル料または公共事業に資金が使用された場合、PPPローンは免除を受ける資格がある可能性があります
支払い後の8週間か24週間以内に。これらの融資を免除する前に、同社はこれらの融資を流動債務として会計処理することを選択した。ドルへの許し5,1422021年12月31日までの年度内に受けた購買力平価ローン。自分から2022年9月30日、すべてのPPPローン残高はすべて免除された。Aこれにより、当社は融資元金残高及び受取利息が年内債務返済の収益であることを確認しました凝集C合併損益表。
同社は$を受け取りました2,727加速および前払い計画に従ってCMSから取得された、これは将来のMedicare支払いの前払いであり、120日後にMedicareが会社に支払うべき将来の支払いから回収される。2020年10月1日から、支払い開始から1年後に支払い加速支払いを開始するよう提供者に要求する改正が行われた。このような1年間の期限の後、提供者に不足している連邦医療保険支払いは返済条項に基づいて連邦医療保険支払いから回収される。自分から2021年12月31日連邦医療保険の加速支払いは課税費用と濃縮の連結貸借対照表。 自分から2022年9月30日、会社は加速と前払い計画に従ってCMSから受信したすべての前払いを返済した。
その会社は受け取りました資金を供給する米国の衛生·公衆サービス部から、“思いやり法案”下の提供者救済資金の一部として。提供者救済資金は贈与の形で支払われ，新冠肺炎による収入損失や医療関連費用(適格な直接労働力を含む)を補うために使用されていれば償還する必要はなく，これらの費用は新冠肺炎の予防，準備，対応のために支払われたり購入されたりする。国際会計基準第20号によると政府補助金の会計計算“国際会計基準第20号”)によると，1)関連条件を遵守するエンティティが合理的に保証されている場合，2)贈与を受けた場合には，贈与を確認する。同社は$を確認した0他の収入の中で衛生と公衆サービス部の援助と関係がある2022年9月30日までの9カ月間に$が確認された1,0232021年9月30日までの9ヶ月間の衛生·公衆サービス資金に関連する他の収入には、国際会計基準20が類推的に適用される。
注4売掛金と売掛金
同社の売掛金には主に第三者支払者と患者の売掛金が含まれている。会社の売掛金政策の概要については、付記2を参照されたい。
2022年9月30日と2021年12月31日までの売掛金には、
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 経口薬品売掛金 | $ | 3,212 | | | $ | 2,097 | |
| 売掛金を上納する | 937 | | | 665 |
| FFS売掛金 | 23,450 | | | 12,530 |
| 臨床試験売掛金 | 1,944 | | | 1,823 |
| その他貿易売掛金 | 5,277 | | | 2,892 |
| 合計する | $ | 34,820 | | | $ | 20,007 | |
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社の不良債権回収純償却は#ドルだった28そして$110不良債権支出はそれぞれ#ドルです115、と$292それぞれ，である.不良債権査定は、契約売掛金が完了した結果であり、これらの売掛金は、本報告で述べた期間に入金作業が遅延したため回収できないとみなされる。2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社の不良債権回収純償却は#ドルだった38#ドルを回収しています684それぞれ，である.1元ある162021年9月30日までの3カ月と9カ月で確認された不良債権支出。
注5収入.収入
経営陣は、米国会計基準第606条に基づき、未返済実績義務を履行した上で収入を確認する。管理職は通常，時間の経過とともにその業績義務を履行するか，単一治療(FFS)の過程であるか，1カ月(CAP)の過程であるか，あるいは数カ月(臨床研究)の間である。経営陣もある時点で満足できる収入を持っている。収入確認の政策や重大な仮説の概要については、付記2を参照されたい。
収入の分類
会社は契約の性質、支払人、注文から請求書の手配、会社が受け取ったキャッシュフローなどの様々な要素に基づいて収入を分類し、以下のようにする
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 病人サービス | | | | | | | |
| 放棄的収入 | $ | 16,355 | | | $ | 14,124 | | | $ | 44,815 | | | $ | 39,352 | |
| FFS収入 | 28,272 | | 18,843 | | 73,978 | | 53,023 |
| 小計 | 44,627 | | | 32,967 | | | 118,793 | | | 92,375 | |
| 薬局収入 | 18,839 | | | 17,918 | | | 57,736 | | | 53,318 | |
| 臨床試験やその他の収入は | 1,511 | | | 1,390 | | | 4,530 | | | 5,006 | |
| 合計する | $ | 64,977 | | | $ | 52,275 | | | $ | 181,059 | | | $ | 150,699 | |
分部レポートの付記20を参照して、レポートごとに分解された収入がわかります。
契約資産と負債
米国会計基準第606条によれば、契約資産とは、時間以外の条件に基づいて履行支払いを受ける権利を意味し、売掛金とは、事項のない又はある事項の履行支払いの権利をいう。その会社はやった注釈2022年9月30日と2021年12月31日までに任意の契約資産があります。2022年9月30日と2021年12月31日までの売掛金は付記4を参照。
契約負債とは、受け取った契約現金を指すが、その履行状況はまだ満たされていない。2022年9月30日と2021年12月31日までの契約負債総額は1,278そして$220それぞれ，である.契約負債は他の流動負債に含まれ、重大な理由で返金負債とともに付記9に示されている。
残り未履行義務
同社の患者サービスと薬局契約の会計条項の期限は1年を超えない。また，同社はその臨床研究契約に“領収書発行”の実際の便利な条項を適用している。
注6棚卸しをする
当社は複数のサプライヤーから静脈化学療法薬と経口処方薬を調達している。静脈化学療法と経口処方薬在庫に関する政策の概要は，付記2を参照されたい。
会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの在庫は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 経口薬品棚卸し | $ | 3,203 | | | $ | 1,484 | |
| 静脈用薬在庫 | 6,815 | | 4,954 |
| 合計する | $ | 10,018 | | | $ | 6,438 | |
注7有価証券と公正価値計量
当社は米国会計基準第825条に基づいて公正価値選択を用いて販売可能な投資証券を会計計算し、その中で公正価値の変化は当社が濃縮した他の非営業純収入(費用)に記録されている
総合損益表2022年9月30日現在、有価証券への会社の投資は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (単位：千) | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| アメリカ国庫券 | $ | 32,400 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 32,400 | |
| 有価証券： | | | | | | | |
短期アメリカ国債(1) | 29,164 | | | — | | | (10) | | | 29,154 | |
長期米国債(2) | 58,267 | | | 12 | | | (64) | | | 58,215 | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 119,831 | | | $ | 13 | | | $ | (75) | | | $ | 119,769 | |
(1) 短期米国債の満期日は1年以内である2022年9月30日。
(2) 長期米国債の満期日は1年から5年後2022年9月30日。
同社は未達成純損失#ドルを記録した622022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。2022年9月30日6証券は未実現赤字状態にある。買収以来、私たちの証券の公正価値の低下は金利の変化と信用市場状況の普遍的な変動によるものであり、全世界の大流行、絶えず上昇するインフレとロシアとウクライナの間の衝突による経済不確定性に対応する。我々は現在、赤字を達成していない状態でいかなる証券も売却するつもりはなく、さらに、これらの証券が予想回復する前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高いと信じている。2021年12月31日現在、投資証券は何も持っていない。
以下の表に、当社の金融商品の2022年9月30日と2021年12月31日の帳簿金額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (単位：千) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 金融資産： | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 61,425 | | | $ | 29,025 | | | $ | 32,400 | | | — | |
| 有価証券 | 29,154 | | | — | | | 29,154 | | | — | |
| 非経常投資 | 58,215 | | | — | | | 58,215 | | | — | |
| 売掛金 | 34,820 | | | 34,820 | | | — | | | — | |
| その他売掛金 | 559 | | | 559 | | | — | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | |
| 売掛金 | $ | 11,155 | | | $ | 11,155 | | | $ | — | | | — |
| 派生株式証負債 | 1,748 | | | — | | | — | | | 1,748 | |
| 割増負債 | 6,197 | | | — | | | — | | | 6,197 | |
| 転換オプション派生負債 | 12,650 | | | — | | | — | | | 12,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (単位：千) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 金融資産： | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 115,174 | | | $ | 115,174 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 売掛金 | 20,007 | | | 20,007 | | | — | | | — | |
| その他売掛金 | 1,237 | | | 1,237 | | | — | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | |
| 売掛金 | $ | 15,559 | | | $ | 15,559 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 派生株式証負債 | 2,193 | | | — | | | — | | | 2,193 | |
| 割増負債 | 60,018 | | | — | | | — | | | 60,018 | |
現金，売掛金，その他の売掛金と売掛金の帳簿価値は公正価値に近いが，これらのツールの満期日が短く，流動性が高いためである
当社は公正価値に応じてその投資を恒常的に計測し，このようなツールを公正価値レベルの第1レベルおよび第2レベルに分類している。投資証券は、二級市場で購入された米国国庫券と米国国債とを含み、公正価値レベルの第二級に分類され、定価投入は活発な市場のオファーとは異なるので、報告日に直接または間接的に観察することができ、公正価値はモデルまたは他の推定方法を使用して決定される。当社は経常性基準に従ってその派生株式証明書、割増、転換可能手形株式証由来負債、選択償還派生負債及び転換オプション派生負債を計量し、これらのツールを公正価値レベルの第三級に分類し、観察できない投入が公正価値の計量に使用されるからである。会社の公正価値計量に関する政策概要は、付記2を参照してください。変換可能手形株式証明書、選択可能な償還および転換オプション由来負債の詳細については、付記11を参照されたい。
次の表に、2022年9月30日に公正価値で恒常的に計量された3級負債の情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 私募株式証責任 | | 割増負債 | | 転換オプション派生負債 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 2,193 | | | $ | 60,018 | | | $ | — | |
| 取得した転換オプション派生負債(詳細は付記11参照) | — | | | — | | | 28,160 | |
| 他の費用を計上した公正価値変動 | (445) | | | (53,821) | | | (15,510) | |
| 2022年9月30日の残高 | $ | 1,748 | | | $ | 6,197 | | | $ | 12,650 | |
派生権証とプレミアム負債はそれぞれ二項格子モデルとモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され，公正価値の第三次計測と考えられる。転換手形株式証明と転換オプション由来負債の推定値は二項格子モデルとBlack-Scholesモデルを採用し、この2種類のモデルは第3級公正価値計量と考えられている。我々の3級負債の公正価値を決定する際に使用する主に観察できない投入は普通株の予想変動率である推定に用いた投入の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 派生権証責任 | | 第一陣の配当 | | 第2陣の配当 | | 転換手形引受株式証派生負債 | | 転換オプション派生負債 |
| 単価 | $ | 4.63 | | $ | 4.63 | | $ | 4.63 | | $ | 4.63 | | $ | 4.63 |
| 期限(年) | 4.12 | | 1.55 | | 1.65 | | 4.86 | | 4.86 |
| 波動率 | 49.00 | % | | 45.00 | % | | 45.00 | % | | 40.00 | % | | 40.00 | % |
| 無リスク金利 | 4.10 | % | | 4.22 | % | | 4.22 | % | | 4.02 | % | | 4.02 | % |
| 配当率 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 権益コスト | — | | | 14.00 | % | | 14.00 | % | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 派生権証責任 | | 第一陣の配当 | | 第2陣の配当 |
| 単価 | $ | 9.75 | | $ | 9.75 | | $ | 9.75 |
| 期限(年) | 4.87 | | 1.87 | | 2.87 |
| 波動率 | 12.80 | % | | 35.00 | % | | 35.00 | % |
| 無リスク金利 | 1.24 | % | | 0.94 | % | | 0.94 | % |
| 配当率 | — | | | — | | | — | |
| 権益コスト | — | | | 11.14 | % | | 11.14 | % |
2022年8月9日、同社は、組み込み株式承認証、オプション償還、および変換オプション機能を含む高級担保変換可能手形を発行した。経済的な償還の抑制と必要な支払いのすべての金額により、オプションの償還が発生する可能性は極めて低い
性質的には、これは取るに足らない額だ。詳細については注11を参照されたい変換可能手形株式証明書および変換オプション派生負債の初期計量に使用される投入概要は、以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年8月9日 |
| (予備測定) |
| 転換手形引受株式証派生負債 | | 転換オプション派生負債 |
| 単価 | $ | 6.63 | | | $ | 6.63 | |
| 期限(年) | 5.00 | | | 5.00 | |
| 波動率 | 42.5 | % | | 42.5 | % |
| 無リスク金利 | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 配当率 | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| 権益コスト | 0.0 | % | | 0.0 | % |
あそこはい 違います。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内の公正価値計量レベルとの間の移行 and 2021.
重大観測不能投入を用いた公正価値計測不確定度
会社由来株式認証、割増、転換可能手形株式証明と転換オプション由来債務の公正価値を評価する投入は会社普通株の市場価格、その残り予想期限、会社普通株価格の変動性と期待期間内の無リスク金利である。このような個々の投入の重大な変化は、公正な価値計量の重大な変化を招く可能性がある。
一般に、会社普通株市場価格の増加、会社普通株変動性の増加、および派生負債残存期間の増加は、会社由来負債の推定公正価値の方向性に類似した変化をもたらす。この変化は関連負債を増加させ、このような仮定の減少は関連負債を減少させるだろう。無リスク金利の増加は、推定公正価値計量の減少を招き、関連負債の減少を招く。当社はありませんし、普通株の配当も発表するつもりはありませんので、株式証負債から派生する推定公正価値は配当仮説によって変化しません。
注8財産と設備、純額
当社の勘定物業設備は歴史的コストから減価償却累計を引いています。会社の財産や設備に関する政策概要については，付記2を参照されたい。
属性と装備，Netは，以下のことからなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 有用な寿命 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| コンピュータとソフトウェア | 601か月 | | $ | 1,455 | | | $ | 961 | |
| 事務家具 | 841か月 | | 590 | | | 343 | |
| 賃借権改善 | レンタル期間や予想耐用年数が短い | | 6,017 | | | 3,387 | |
| 医療設備 | 601か月 | | 1,086 | | | 805 | |
| 建設中の工事 | | | 533 | | | 518 | |
| 融資リースROU資産 | レンタル期間や予想耐用年数が短い | | 371 | | | 162 | |
| 減算：減価償却累計 | | | (3,046) | | | (1,984) | |
| 財産と設備の合計 | | | $ | 7,006 | | | $ | 4,192 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は393そして$225それぞれ，である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却費用は1,066そして$563それぞれ，である.
注9費用及びその他の流動及び非流動負債を計算しなければならない
2022年9月30日と2021年12月31日までの課税費用およびその他の流動負債は、
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 報酬、ボーナス、福祉、賃金税を含む | $ | 4,614 | | | $ | 3,325 | |
| 契約責任 | 1,278 | | | 262 | |
| 役員および上級職員の保険料 | 4,280 | | | 5,009 | |
| 繰延買収及び又は対価がある(付記16参照) | 2,347 | | | 2,359 | |
| 応算利息 | 648 | | | — | |
| その他負債 | 2,980 | | | 2,969 | |
| 費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 16,147 | | | $ | 13,924 | |
2022年9月30日と2021年12月31日までの契約負債には、前期確認された上納収入の累積調整が含まれている。
業務合併により、取締役会メンバーや一部の上級者が上記のような身分で行動することにより、任意の法的手続きの一方に指名または脅迫された場合、当社は賠償を行うことに同意した。当社は取締役及び上級者(“D&O”)保険の保険料を支払い、保障するための融資手配を締結した2021年11月12日それは.2022年9月30日現在、D&O元本残高は$4,280これらすべては、2023年9月30日までに支払い、流動負債に分類されなければならない。
注10賃貸借証書
同社は、キャンセル不可能な融資および運営リース契約に基づいて、診療所、オフィスビル、およびいくつかの設備をレンタルし、これらの協定は2031年11月まで異なる日に満了する。当社のレンタルに関する政策の概要については、付記2を参照されたい。
経営賃貸契約の初期条項の範囲は0至れり尽くせり10年間レンタル期間といくつかのレンタル契約は、無料レンタル期間、定期賃上げ、更新オプションを規定しています。これらの賃貸契約の月額は$0至れり尽くせり$37. すべてのレンタル契約は、通常、適用期間ごとに発生する実際のコストに応じて変化するメンテナンス、修理、財産税、保険料の支払いを会社に要求します
レンタル料
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料金構成は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | |
| 運営リースコスト： | $ | 1,576 | | | $ | 3,992 | |
| 融資リースコスト： | | | |
| ROU資産の償却 | $ | 14 | | | $ | 41 | |
| 利子支出 | $ | 1 | | | $ | 4 | |
| その他のレンタルコスト： | | | |
| 短期賃貸コスト | $ | 94 | | | $ | 306 | |
| 可変リースコスト | $ | 263 | | | $ | 690 | |
運営コストとその他のレンタルコストは販売、一般、管理費用の一部として示されている。融資リースコストの構成には減価償却、償却、利息支出が含まれる
賃貸負債満期日
同社の2022年9月30日以降の賃貸契約の将来借約支払い総額は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | 賃貸借契約を経営する | 融資リース |
| 2022 | $ | 1,511 | | $ | 24 | |
| | | | | | | | |
| (単位：千) | 賃貸借契約を経営する | 融資リース |
| 2023 | 6,443 | | 84 | |
| 2024 | 5,946 | | 77 | |
| 2025 | 5,264 | | 42 | |
| 2026 | 4,613 | | 39 | |
| その後… | 7,618 | | 29 | |
| 将来の賃貸支払い総額 | $ | 31,395 | | $ | 295 | |
| 差し引く：利息を表す額 | (4,404) | | (34) | |
| 将来の賃貸支払いの現在価値(賃貸負債) | $ | 26,991 | | $ | 261 | |
| 報告は以下のとおりである | | |
| 賃貸負債、流動 | $ | 5,163 | | $ | 74 | |
| 非流動賃貸負債 | 21,828 | | 187 | |
| リース総負債 | $ | 26,991 | | $ | 261 | |
レンタル期間と割引率
次の表は、2022年9月30日現在の同社レンタルの加重平均残り賃貸条項と加重平均割引率を提供しています
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | |
| 運営中です | 5.37 |
| 金融 | 3.92 |
| 加重平均割引率 | |
| 運営中です | 5.15 | % |
| 金融 | 5.95 | % |
キャッシュフロー情報を補完する
次の表は、会社が2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃貸負債に関する特定のキャッシュフローと非現金情報を補完します。
| | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| キャッシュフロー情報を補充する | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | |
| 経営リースからの経営現金支払い | $ | 3,814 | |
| 融資融資リースの現金支払い | 49 | |
| 使用権資産を取得することによる賃貸負債： | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 29,468 | |
| 融資リース | 203 | |
賃貸借変更
当社は2022年9月30日までの3ヶ月間、レンタルスペースを拡大し、レンタル期間を延長します二つ会社はカリフォルニア州の事務所にあり、両者の改訂終了日は2028年1月1日。これらの拡張と延期構成リースを修正し、オリジナルリースに適合した会計変更を、単独の契約ではない。そこで、2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は差額$を確認しました880経営賃貸負債の増加として；#839賃貸報酬を差し引いた純額は、経営賃貸使用権資産の増加として42レンタル料の増加として
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、レンタルスペースを拡大し、レンタル期間を延長します二つ診療所と二つ会社はカリフォルニア州のオフィスにあります。これらの拡張と延期構成リースを修正し、オリジナルリースに適合した会計変更を、単独の契約ではない。9月末までの9ヶ月間で
30，2022年，会社は差額$を確認した2,186経営賃貸負債の増加として；#2,052賃貸報酬を差し引いた純額は、経営リース使用権資産の増加として増加する39レンタル料としての純増加。
注11債務
高度保証変換可能手形
2022年8月9日、TOI いくつかの貸手(“貸手”)およびDeerfield Partners L.P.(“代理人”)と“融資協議”(“融資協議”)を締結し、この合意により、IMFは貸手に現金を借り入れ、金額は#元となる110,000交換として、IMFは、各貸手に担保のある転換可能元票(“高度転換可能担保手形”)を発行し、当該等の貸主に支払う金額は、当該貸主が保有する未償還融資元本金額に相当する。
高級担保交換手形は二零二七年八月九日(“満期日”)に満期になり、押します4.002022年8月9日から、元金の未返済、期限を過ぎた利息、その他の金額と債務の年利率は%となる。2022年10月1日から四半期ごとに現金で利息を支払う。任意の高度保証変換可能手形の前金、償還または償還の場合、会社は、元金の任意の計算および未払い利息、ならびに全額および脱退費用を支払わなければならない。
融資協定は、通常の規制、財務報告、開示要件を含むが、これらに限定されないいくつかの運営と報告要件を満たすことを会社に要求する。また、当社が他社と合併や他の債務手配を締結する能力は制限されていますが、許可される投資は融資協定で指定された金額に限られています。融資協定も配当金の支払い及びその他の持分取引に若干の制限を加え、当社に特定の場合に前払い金を要求する。融資プロトコルにおける財務契約は、会社に最低制限されない現金と現金等価物残高#ドルを維持することを要求する40,000最低四半期の純収入は1ドルです50,0002023年度に；$75,0002024年度中に100,0002025年度に。また，登録権協定は，会社に有効な登録宣言を要求し，登録宣言が有効でない場合に支払うことを要求する.同社は2022年9月30日現在、融資協定の契約を遵守している。
オプションを変換する
高度な保証変換可能チケットは、高度な保証変換可能チケットの所有者が、チケット発行の日または後の任意の時間に高度担保変換可能チケットを変換することができるように、いくつかの埋め込まれた変換オプション(“変換オプション”)を含む。転換オプションは、当社普通株式(当該転換株式、“転換株式”)の株式に変換することができ、場合によっては、現金と自社普通株の株式との組み合わせ、または任意の会社の相続人実体の現金、他の資産および証券または他の財産の組み合わせに変換することができる。株式交換分や決済金額は所定の式で計算し、株式交換価格を#ドルに設定しなければならない8.567入力の1つの和としての変換上限14,663,019株式です。IF-変換価値は2022年9月30日の元本を超えない違います。転換株式はそれぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に発行される。
同社は、ASC 815に基づいて、高度な保証変換可能チケットの変換オプションを評価し、別個の課金単位としてホスト契約から分離する必要があると結論した。このような転換オプションは株主権益の分類の基準に符合しないため、各貸借対照表の日ごとに公正価値によって再計量された派生負債が入金され、公正価値が利益に変動することを報告する。
株式購入権の行使が発効した後、貸手実益が高級担保交換可能手形条項で許容される数を超える自社普通株株式を所有していれば、その等購入持分にはいくつかの行使制限が盛り込まれている。当該等の手形によって発行される株式数及び株式交換価格は、高度担保転換可能手形の条項に応じて調整される。
所有者は、高級担保変換可能チケットの配当金と普通株式所有者への任意の形態の割り当てを受け取るべきであるが、株式の配当または割り当ては除外され、所有者が高級保証変換可能チケットを当該株式に変換し、この等配当および割り当ての記録日にこれらの株式を保有しているように、この配当および割り当ては選択権を切り替えることに制限はない。
オプションの償還
融資協定は、当社にも、選択可能な償還価格で各手形の未償還元金金額(“選択償還”)を償還する権利を与えている。当社は、同時に、当社が他のすべての手形項目の下で選択的償還を実施しない限り、本高度担保変換可能手形項目の任意の選択的償還に影響を与えてはならない
その条項によると、オプション償還通知により所持者が交付された日から、各未償還手形の適用元元本金額が比例して計算される。
同社は、ASC 815に従って、高度な保証変換可能なチケットのオプションの償還機能を評価し、ホスト契約とは別個の課金単位として分離する必要があると結論した。選択償還機能は株主権益の中で分類する基準に符合しないため、各資産負債表の日に公正価値によって再計量された派生負債を入金し、公正価値が利益の中に変動することを許可する。オプション償還機能の公正価値はDe Minimisである.
選択可能な償還通知で指定された元本償還金額が当時償還されていない全元金金額よりも少ない場合は、各転換通知で指定された元本金額を適用しなければならない：(I)まずドルで計算し、元金償還金額を超える手形の元本金額を減少させ、その超過した元金金額がゼロになるまで、および(Ii)ドルで計算し、元金償還金額を減少させ、当該元金償還金額がすべて両替が完了するまで減少する。
転換手形引受証
融資協議はまた、期日ごとに株式承認証(“株式交換可能株証”)を発行し、満期前の任意の時間に任意の時間に支払い、償還、償還または前払いする任意の高級担保交換可能手形の元金を規定する。転換可能手形株式証明書は、元の発行日から2027年8月9日までの間に行使することができ、支払い直前に高級担保転換可能手形元金に変換可能な転換株式総額を購入し、行使価格は$とする8.567. 転換可能手形株式証明書所有者は、行使価格を現金で支払うか、または現金なしに引受権証を行使するか、またはそれが保有する任意の高度担保転換可能手形の未償還元本金額を減額することができる。変換可能手形株式証明書がその有効期間内の最後の営業日に完全に行使されていない場合、所有者は、変換可能手形株式証に代表される購入権を全て行使したとみなされ、キャッシュレス行使として、この場合、会社は、所定の式に基づいて計算された株式数を所有者に発行しなければならない
同社はASC 815に基づいて高度保証変換可能チケットの転換可能チケット株式証明書を評価し，単独の課金単位としてホスト契約から分離する必要があると結論した。交換可能株式証は株式権証が株主権益に分類される基準を満たしていないため、各資産負債表の日に公正価値によって再計量された派生負債が入金され、公正価値が利益の中に変動することを許可する。
転換可能手形株式証明書所有者は、当社が普通株式所有者に発行した任意の配当金或いは分配を受け取る権利があり、その程度は、所有者が現金行使中に数を知って変換可能手形株式証明書を行使する程度と同じである
当該等承認株式証によって発行された株式数及び行使価格は、株式交換可能株式証承認条項に基づいて調整される。転換可能な手形株式証明書は、行使に対するいくつかの制限を含み、条件は、貸手が行使後に、転換可能な手形株式証明条項によって許可された数を超える会社普通株を実益に所有することである。さらに、場合によっては、発行条項に基づいて、株式承認証の全部または一部を現金で決済することができ、例えば、株式取得証の行使時に発行可能な株式が所定数を超えること、所定の違約イベントが発生すること、および合併、合併、業務合併、資本再編、再分類、再分類、または他の同様のイベントのような会社の根本的な変化をもたらす所定のイベントの発生が可能である。
2022年9月30日までに違います。転換可能手形の未償還株式証明書。
収益の分配
当社はすでに総発行で得た金$を支出した110,000高度に保証された変換可能なチケットおよび公正な価値に基づく変換可能なチケット権利証である。転換手形株式引受証を発行する際に、会社は転換手形株式承認証、オプション償還と転換オプション$を記録した0, $0そして$28,160また、高度担保転換可能手形の債務換算#ドルを計上する110,000それは.会社は以下の期限内に債務割引を償却する5年(その中)4.86年を重ねる)。
総発行コストは$4,924高度担保転換可能手形，転換可能手形株式証明，オプション償還と転換オプションの間で分配を行い，分配コストは$とする0, $0、と$1,261変換可能手形株式証明書、オプション償還、および残りコスト$の変換オプション3,663上級保証転換可能手形(債務割引を除く)に割り当てられる。会社は権利証に割り当てられた発行コストを支出しており，オプションである
開始時にオプションを償還および転換し、以下の期間に上位保証変換可能チケットに割り当てられるコストを割り当てる5年(その中)4.86年を重ねる)。
列報期間未済と確認された金額
2022年9月30日と2021年12月31日までの高度担保変換可能チケットには、以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 高度担保転換可能手形、2027年8月9日満期 | $ | 110,000 | | | $ | — | |
| | | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | 3,588 | | | — |
| 差し引く：未償却債務割引 | 27,343 | | | — |
| 長期債務、未償却債務割引と発行コストを差し引く | $ | 79,069 | | | $ | — | |
債務発行コストの償却はすべての列報期間の利息支出に計上される。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効収益率は13.38%、および0%です。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の債務発行コストを計上した利息支出は#ドル892それは.その会社は利息#ドルを計算しなければならない6482022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のクレジット協定定期ローンについて。あったことがある違います。債務発行コスト、計算すべき利息又はこのローンに関連する利息支出2021年9月30日までの9カ月。
2022年8月9日、当社も代理店と担保及び担保協定(“担保合意”)を締結し、融資合意項の下のすべての責任に担保を提供する(詳細は付記15.承諾及び又は有事項を参照)。
購買力平価ローン
会社は1項を記録したPPP.PPP2021年11月12日に太平洋西部銀行とメリーランド州Leo E.Orr業務を買収した融資として、金額は#183、利息は1%です。ローン満期日は2026年10月24日です購買力平価基金の申請は、現在の経済不確実性が融資申請を当該エンティティの持続的な業務を支援するために必要なものにすることを誠実に証明することを要求する。この認証はまた、エンティティが現在の業務活動を考慮し、業務に大きな被害を与えない方法で、継続的な業務をサポートするのに十分な他の流動資金源を得る能力を必要とする。これらの資金の受け入れおよびこれらの資金に伴う融資の許しは、実体が最初に融資を受ける資格があるかどうか、およびその将来の猶予基準を遵守することによって、そのような融資の猶予を受ける資格があるかどうかに依存する。D.D当社は2022年9月30日までの9ヶ月以内に、購買力平価ローンの免除の通知を受け、それに基づいてローン元金残高及び課税利息が年内債務返済の収益であることを確認した凝集C合併損益表.
注12所得税
同社が記録した所得税の割引は$24上には2022年9月30日までの3ヶ月間、所得税支出は$124上には2022年9月30日までの9ヶ月間、所得税支出は$7992021年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出は1,7972021年9月30日までの9カ月。ドルの減幅823そして$1,673所得税の支出には これは主に国際投資計画の推定手当が増加したからだ。会社の実際の税率が10%に下がる1.10%で使用する2022年9月30日までの9ヶ月間、送信者175.15二零二一年九月三十日までの九ヶ月は、主に推定免税額の増加によるものである。
当社の実際の税率2022年9月30日までの9ヶ月間アメリカ連邦の法定税率とは異なり21.00%は、主に推定手当の増加によるものであるが、株式証明書の公平な市場価値変化、収益および派生負債、差し引くことのできない取引コスト、および第162(M)条の被保険従業員の報酬の制限、および第163(L)条の転換可能手形に関連する利息支出の制限に対する税収影響部分は相殺され、これらは連邦所得税に課税されてはならない。
注13株主権益
優先株簡明総合報告書及び株主権益変動(赤字)はすでにすべての列報期間に遡及調整を行い、付記1に記載した業務合併及び逆資本再編を反映する。2021年9月30日現在、TOI簡明総合財務諸表の残高が残されている
日付、株式活動(レガシーTOI優先株、レガシーTOI普通株と追加実収資本)と1株当たり金額は適用される場合に普通株交換比率を用いて遡及調整を行う
普通株
2021年11月12日の企業合併終了日から、改訂された“会社登録証明書”条項に基づいて、当社は許可します500,000,000額面$の普通株0.0001それは.2022年9月30日と2021年12月31日までに72,341,687そして73,249,042それぞれ発行済み普通株式の株式である.
期限までに、以前に発行され、発行されたすべてのLegacy Toi優先株はLegacy Toi普通株式に変換され、1つによると591：1会社普通株とレガシーTOI普通株との比率(“普通株交換比率”)およびii)現金。当社は2021年11月11日までに発行および発行された株式を遡及調整し、普通株式交換比率を実施し、普通株に転換する株式数を決定した。
投票する．
会社普通株保有者には権利がある1つは全株主会議で行われる1株当たりの普通株式投票(および会議に代わる書面行動)には，累積投票は存在しない.
配当をする
普通株主は資金が合法的に利用可能であり、取締役会が発表した時に配当金を得る権利がある違います。2022年9月30日までに配当が発表された。
優先株
企業合併が終了した日から、改訂された“会社登録証明書”条項に基づいて、会社が許可する10,000,000A系列普通株等値優先株(“優先株”)は，額面と清算優先権が#ドルである0.0001一株ずつです。当社の取締役会は、株主がさらなる行動をとる必要がない場合、1つまたは複数の系列で当該等の優先株を発行し、その系列ごとに含まれるべき株式数を時々特定し、株式の配当、投票権及びその他の権利、優遇及び特権を特定する権利がある。締め切りに続いて2021年12月31日までに163,510優先株の株式を発行した。2022年9月30日までに165,045優先株の株式を発行した。
転換する
実益所有権制限(以下の定義を参照)を除いて、1株当たり優先株はいつでも所有者から所有者に変換することができる100普通株です。
阻止/利益所有権制限
優先株は利益所有権の制限を受けているので，優先株はいつでも超過に転換することはできない4.9発行された普通株式総株式数の割合(“利益所有権制限”)。
投票する．
優先株保有者は当社には投票権がありません。
配当をする
優先株の保有者は資金が合法的に利用可能な時に配当金を得る権利があり、取締役会が換算した上で配当金を支払うことを宣言した。2022年9月30日まで、配当は発表されていない.
株式承認証と私募株式承認証
企業合併が完了した後，株式公開承認証と私募株式証所持者は普通株を獲得する権利がある在庫品会社のメンバーです。株式承認証が行使可能となる30業務合併が完了した日から2021年12月12日に満期になります5年業務統合を完了したり
償還または清算の前に。2022年9月30日までに5,749,986未完済公共株式証明書と3,177,542私募株式証明書はまだ発行されていない.
各株式承認証は所有者に購入権を持たせる1つは普通株のシェアは$11.50一株ずつです。初期購入者または譲受人の所有を許可されたいくつかのプライベート株式証明書は、現金なしで行使することができる
報告書の普通株の最終販売価格が$以上であれば18.001株当たりで計算する201取引日以内に30-取引日の終了三つ当社で持分証保有者に償還通知を出す前の営業日には、当社は$で支払うことができます0.01すべての命令が少なくない30数日前に書面でお知らせします。
もし会社が公共株式証の償還を要求した場合、管理層は公共株式証の行使を希望するすべての所有者に現金なしでそうすることを要求する権利がある。当社は現金純額決済権証を要求されません。
個人持分証は無現金に基づいて行使することができ、初期購入者またはその譲受人が所有を許可された限り、償還することはできない。もし個人株式承認証が譲渡を許可されていない初期購入者によって所有されている場合、個人株式承認証は自社で償還することができ、このような所有者によって公開持分証と同じ基準で行使することができる。
株式買い戻し計画
2022年5月10日、会社取締役会は株式買い戻し計画を可決し、承認することに同意し、最高可達$を許可した20,0002022年12月31日に満期になった会社の普通株の買い戻しに用いる。会社は買い戻してただちに撤退する1,500,000その普通株価格は$9,0002022年9月30日までの9カ月間に関連先(付記21参照)から取得した。2022年9月30日、$11,000株式買い戻し計画の許可はまだ買い戻しに使用することができる。
注14株式ベースの報酬
不合格株式オプション計画
2019年1月2日、会社は、会社の所有権に参加し、さらに成長する機会を提供することで、会社およびその子会社の取締役、コンサルタント、コンサルタント、および他の重要な従業員を継続的に関連付けることを目的とした“2019年非適格株式オプション計画”(以下、“2019年計画”)を発表し、採択した。2019年には当社の普通株を購入するオプション(“株式オプション”)を付与する予定です
株式オプションは、適切な取締役会委員会が指定した株式プールから行使される。各オプション報酬の付与日公正価値は、付与された日にBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを使用して推定される。サービス帰属と履行帰属オプションの付与日公正価値は，それぞれ必要なサービス期間内と実現可能とみなされる履行条件を実現する際の支出であることが確認された.各購入株式の行権価格は委員会によって決定され、付与日の普通株の公正時価を下回ってはならない。株式オプションがある10年間条項は、その後、彼らはこれ以上行使できない期限が切れるだろう。
2019年計画によると株式オプションを付与できる普通株式総数は超えてはならない13,640それは.2019年は2020年11月6日に改訂される予定で、この計画によると、2019年の計画により株式オプションを付与できる普通株式総数は超えてはならない15,640.
株式オプションは、サービス帰属条件または履行帰属条件、または両方を満たしている場合には、当社がオプション譲渡者と締結した付与協定に基づいて帰属する。サービス帰属要求規定：(1)25%のサービス帰属オプションは、付与日の1周年に帰属し、(Ii)残りのものとする75%は月等額で付与され、株式購入所有者が授与日から授与日まで4周年まで当社に雇用されています。業績帰属規定は、株式購入所有者が自任日から当社の売却日まで連続して当社又はその付属会社に雇用された場合にのみ、株式オプションは自社を売却する際に帰属することができる。サービス条件のみをもとに階層的帰属スケジュールがある奨励については，当社は必要なサービス期間内に収益に既存報酬の補償費用を直線的に確認し，発生期間中の実際の没収を差し引く。
株式オプションの換算
業務合併に合わせて、会社は2021年インセンティブ計画(“2021年計画”)を設立することにより、2019年計画の改訂と全面的な重述を行った。2021年計画によると、残りの各レガシー株式オプションは
業務合併直前に完了していない2019年計画(帰属または非帰属にかかわらず)は、(I)業務合併直前に当該購入持分規約に制限された旧株株主株式数及び(Ii)1株当たりの行使価格相が(B)普通株交換比率(“購入持分交換比率”)に等しい積(四捨五入から最も近い整数)に等しいいくつかの普通株(各購入株権について、“交換株権”)を購入するオプションに変換されている。業務合併後、以前に時間帰属規定の制限を受けたすべての交換された持分は、引き続き同じ条項及び条件(帰属及び使用可能性条項を含む)の管理制限を受け、このような条項及び条件は、業務合併完了直前の対応する旧株購入権に適用される。これまで業績帰属制約を受けていた各交換オプションは、当社の売却には制限されず、サービス要求のみを含むように修正されており、この要求によれば、オプション譲渡者が業務合併の日から取引終了日の3周年まで当社に雇用され続けている限り、交換オプションは月ごとに付与される。同社はこれまで業績条件に制限されていた交換済みオプションを締め切りに付与された新たな奨励と見なしている。サービス帰属のみの影響を受けていた交換オプションは、トラフィック合併によって修正されなかった。すべての株式オプション活動は交換のオプションを反映するために遡及的に引用されている.
締め切りまでに11,8502019年計画によると未返済の株式オプションは6,925,219普通株式交換比率が発効した後に交換されるオプション。普通株交換比率のこの影響は会社全体の簡明総合財務諸表で遡及調整されている。
2022年9月30日現在、2021年計画の下で将来の奨励(例えば、非限定株式オプション、奨励株式オプション、制限株式単位、制限株式奨励)に利用可能な普通株式総数は、10,715,648.
次の表は、ブラック-スコアーズ-マートンオプション定価モデルにおける2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月以内に付与された単位使用の加重平均仮定を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 推定値仮定： | | | |
| 期待配当収益率 | —% | | —% |
| 予想変動率 | 35.0%から45.0% | | 38.60%から40.20% |
| 無リスク金利 | 2.33%から2.99% | | 0.76%から1.12% |
| 所期期間(年) | 6.07至れり尽くせり6.65 | | 7.00 |
当社は簡略化方法を用いて株式オプション付与の期待期間を計算し、十分な履歴行使データがないため、期待期限に合理的な基礎を提供する。簡略化された方法によれば、期待期間は、オプション帰属日と契約期間との間の中間点として推定される
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション | | 株式数 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間 | | 内在的価値を合計する |
| 2022年1月1日の残高 | | 6,921,180 | | | $ | 0.89 | | | | | |
| 授与する | | 1,563,633 | | | 7.14 | | | | | |
鍛えられた | | (460,385) | | | 0.91 | | | | | |
| 没収される | | (833,687) | | | 2.17 | | | | | |
| 期限が切れる | | (1,876) | | | 1.13 | | | | |
残高は2022年9月30日 | | 7,188,865 | | | $ | 2.10 | | | 7.51 | | $ | 21,744 | |
行使可能既得オプション2022年9月30日 | | 2,762,097 | | | $ | 0.87 | | | 6.74 | | $ | 10,391 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション | | 株式数 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間 | | 内在的価値を合計する |
| 2021年1月1日の残高 | | 8,683,952 | | $ | 0.85 | | | | | |
| 授与する | | 1,182,218 | | | 1.08 | | | | | |
| 鍛えられた | | — | | | — | | | | | |
| 没収される | | (710,032) | | | 0.86 | | | | | |
| 期限が切れる | | — | | | — | | | | | |
2021年9月30日の残高 | | 9,156,138 | | | $ | 0.88 | | | 8.31 | | $ | — | |
2021年9月30日行使可能な既得オプション | | 1,506,554 | | | $ | 0.85 | | | 6.86 | | $ | — | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、株式ベースの報酬支出総額は$2,756そして$60それぞれ株式オプションに関連している.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式ベースの報酬支出総額は$8,837そして$153それぞれ株式オプションに関連している
2022年9月30日までに23,747帰属することが予想される未帰属サービス株式オプションに関連する未確認補償コスト総額。このコストは加重平均期間内に確認される予定である2.48何年もです。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、普通株に帰属する総公正価値は6,976そして$322それぞれ，である.
制限株式報酬(RSA)および制限株式単位(RSU)
Legacy TOI Aシリーズの優先株保有者の一人として，Agajania Holdings(“Holdings”)は従来のTOIの医師とLegacy TOI Aシリーズを代表する優先株を発行するRSAの手配を締結した。引受人は、引受人が帰属日まで継続し、当社の付属会社に積極的に雇用されている場合にのみ、当社の売却に関する履行帰属要求を有する
RSAの転換
業務合併直前に完了していない計画の各レガシー営業許可証(帰属または非帰属にかかわらず)は、以下の積(最も近い整数に四捨五入)に等しいRSUに変換される：(I)業務合併直前の営業許可証株式数、(Ii)レガシー営業許可証A系列優先株の換算率は1：10であり、および(Iii)普通株交換比率。業務統合後、各RSUは、帰属のために会社を売却するイベントに制限されるのではなく、サービス要件のみを含むように修正される。サービス帰属要求規定：(1)16.67%のRSUは、締め切りの6ヶ月目の周年日に帰属し、(Ii)残りのものとしなければならない83.33%は、授与された人が授与日から授与日まで3周年まで当社に雇用されている限り、四半期ごとに全額付与されます。同社は以前業績条件に制約されていたRSUを締め切りに付与された新たな奨励と見なしている。すべての駐屯コーディネーターの活動は，駐屯コーディネーターの状況を反映するためにさかのぼって述べられている
締め切りまでに2,210この計画によって返済されていない特別サービスプロトコルは1,291,492普通株式交換比率が発効した後、業務合併が完了します。普通株式交換比率のこの影響は私たち全体の濃縮の連結財務諸表
2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内および成約日までの加重平均承認日の公正価値は$として決定された6.82, $7.28そして$10.98それぞれ日本会社の普通株を授与する公正価値で計算される。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の資源割当単位と地域サービス協定の活動状況をまとめたものである
| | | | | |
| 株式数 |
| 2022年1月1日の残高 | 1,291,492 | |
| 授与する | 1,544,284 | |
| 既得 | (350,043) | |
| 没収される | (315,686) | |
2022年9月30日の残高 | 2,170,047 | |
| | | | | |
| 株式数 |
| 2021年1月1日の残高 | 1,390,839 | |
| 授与する | — | |
| 既得 | — | |
| 没収される | (23,376) | |
2021年9月30日の残高 | 1,367,463 | |
3年と3年間の株式ベースの報酬支出総額2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です2,356そして$5,848それぞれRSUに関連している.取引が完了するまで、会社の売却は不可能とされていたため、3年と3年以内に、2021年9月30日までの9ヶ月間業務統合の前に違います。特別手当に関する補償費用を確認しました
自分から2022年9月30日1元ある16,573与えられることが予想されるRSUに関する未確認補償費用。このコストは加重平均期間内に確認される予定である2.57年数まで2022年9月30日それは.自分から2022年9月30日, 350,043RSUが授与されました 64,331帰属時に必要な源泉徴収税を支払うために純決済が行われた。
2020年販売奨励計画
2020年12月から、当社は2020年の販売配当計画(“配当計画”)に基づいて、いくつかの勤務医に配当奨励及び業績帰属条件付き株式オプションを発行する。配当計画に基づいて付与された株式オプションと配当奨励販売する会社のメンバーです。権利者が獲得する資格のあるボーナスは株式オプションの行使価格と同等であり，医師がこの診療所に雇われ続けるように激励することを目的としている。
当社は米国会計基準委員会第710号のテーマに従ってボーナス奨励を計算した報酬--一般情報(“ASC 710”)。取引完了まで、当社は当社を売却することは不可能とされていたため、2021年9月30日までの9ヶ月間、当社はボーナス奨励に関する負債は何も確認していません。
業務合併と併せて、当社は締め切りに2020年販売配当計画債務を現金で決済し、金額は$とします635.
従業員に割増株を付与する
DFPHは、業務合併の一部として、資格を有するLegacy TOI株主とLegacy TOI従業員に発行または最高$を獲得する権利がある12.5百万株追加普通株(“レガシー東芝プレミアム株式”)二つ回分金額は$5.0百万ドル(最初の配当)と#ドル7.5百万ユーロ(“第二次配当分”)は、会社の普通株の1株当たり価格が$に達すると12.50その間に2年制終値後の一定期間または1株当たりの価格は$15.00その間に3年制いずれの場合も、その最終報告である1株当たり販売価格は、いずれの場合も、20いつでも取引日30適用期間内の連続取引日期間(“利得条項”)；前提は、(I)終了前に1つまたは2つの株価トリガ要因が実現されていない場合3年制(Ii)当社は最終合意を締結し、制御権変更及び(Iii)自社普通株の当該等取引における1株当たり価格がそのうちの1つ以上の株価トリガー要因以上であれば、当該等取引完了日に、当該株価トリガー要因が達成されたように、旧東城プレミアム株式の適用部分を発行すべきである。
また、一部のDFPH普通株株主はすでに入金している575,000信託口座のDFPH普通株式株式は二つ各ロット50%、1株(“DFPHプレミアム株式”)は、当社に与えます
上記のプレミアム条件を達成する普通株式；前提は、(I)年末までに1つまたは2つの株価トリガ要因が実現されていない場合3年制取引完了後しばらくの間、(Ii)当社は最終合意を締結し、制御権変更および(Iii)当該取引の普通株式1株当たり価格がそのうちの1つまたは2つ以上の株価トリガ要因に等しいか、またはそれ以上であれば、当該等の取引が完了したときに、当該株価トリガー要因が達成されたように、当社はDFPHプレミアム株式の適用部分を発行すべきである。DFPHプレミアム株が満期になっても帰属しない限り3年制このDFPHプレミアム株式は、取引終了後の一定期間内に没収され、掛け値を必要としない。
つまり、レガシー東華プレミアム株式と大豊グループプレミアム株式は“プレミアム株式”、“プレミアム”と“プレミアム”を構成している負債.負債”.
当社はLegacy Toi株式購入所有者およびLegacy RSU所有者(それぞれ“株式購入者プレミアム”および“RSU保有者プレミアム”であり、“従業員プレミアム株式”と総称する)にLegacy Toiプレミアム株式を発行する
購入持分所有者が当日引き続き当社に雇用されさえすれば、株式購入所有者は上記で述べた1株当たり価格で当社に普通株を付与することができる。株式購入所有者が当日引き続き当社に雇用されている限り、RSU所有者の利益は、(A)上記の1株当たり価格に達した会社の普通株、および(B)帰属する関連RSUに帰属する
授出日に、第一回の割増部分と第二回の割増部分は締め切りの公正価値を#ドルとした8.35そして$6.76それぞれ，である次の表は、モンテカルロシミュレーションモデルにおいて成約日に付与されたプレミアム株式に使用される仮定を提供する
| | | | | |
| 2021年11月12日 |
| 推定値仮定 | |
| 期待配当収益率 | — | % |
| 予想変動率 | 35.00 | % |
| 無リスク金利 | 0.85 | % |
次の表に2022年9月30日までの9ヶ月間の従業員利益株の活動概要を示す
| | | | | | |
| 株式数 | |
| 2022年1月1日の残高 | $ | 1,602,435 | | |
| 授与する | — | | |
| 没収される | (165,297) | | |
2022年9月30日の残高 | $ | 1,437,138 | | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株式ベースの報酬支出総額は$1,434そして$6,928それぞれ、従業員の株式現金化に関連している
2022年9月30日までに1,536従業員利得株に関する未確認報酬支出は、付与される予定だ。このコストは加重平均期間内に確認される予定である0.302022年9月30日まで。2022年9月30日現在、利益株の帰属者は誰もいない。
注15引受金とその他の事項
その会社は既存の証拠に基づいて事項を評価したり、事項がある。しかも、毎年持続的な意味を持つ論争のあるプロジェクトに損失手当を提供する。同社は、必要な程度損失準備金を提供しており、その評価または事項の評価は合理的であると考えている。事項の計算に関わる固有の不確実性と主観性のため，少なくとも1つの合理的な可能性は，記録された推定数が短期的に大きく変化することである。解決または事項が生じた金額が経営陣の見積もりと異なる場合、将来の経営実績は貸手に計上または記入される。主な支払いとその他の事項は以下のように説明される。
法律事務
当社は通常業務中に何らかの外部クレームや訴訟の影響を受ける可能性があります。経営陣は、このような事項の結果が当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。あるいは損失が実体に不確実性と損失をもたらす可能性がある。損失が可能であり，損失の額が合理的に見積もることができれば，損失は応じなければならない会計基準編纂第450-20号特定の損失や損失を開示するそれは.2021年12月31日現在、会社は従業員訴訟に関連する法律事項のまたは損失を解決し、金額は$350.
完済する
会社の定款及び定款は、弁護士費、判決、罰金及び和解のような個人がその役員又は高級社員の身分又はサービスによって引き起こされた任意の訴訟、訴訟又は訴訟によって支払われた特定の費用及び責任を取締役に賠償することを要求するが、故意詐欺又は故意不誠実な故意不当行為又は行為による責任は含まれておらず、個人が個人に対するいかなる訴訟によって発生した費用を前借りし、個人はこれについて会社に賠償する権利がある可能性がある。当社もその施設レンタルについてレンタル者に当該施設の使用による若干の請求を賠償している。このような補償は、それが未来に支払う義務がある最高の潜在的な支払いに何の制限もしていない。歴史的に見ると、当社は当該等債務について何の支払いも生じていないため、添付されている簡明総合貸借対照表には、当該等弁済金についていかなる負債も記録されていない。
“健康保険携帯性と責任法案”
“健康保険携帯性と責任法案”(HIPAA)は健康保険の携帯性を確保し、医療詐欺や乱用を減少させ、健康情報の安全とプライバシーを保障し、健康情報基準を実行した。組織はHIPAAの規定を守らなければならない。“衛生情報技術促進経済·臨床衛生法案”(“HITECH”)は、保護された衛生情報に関連するあるセキュリティホールが発生した場合の通知要求を規定している。組織が条例に要約された規定を遵守していないことが発見された場合、巨額の罰金と処罰が科される。その会社はそれがこのような法律を守っていると信じている。
規制事項
医療保険計画や医療を管理する法律や法規は全体的に複雑であり，解釈の影響を受けている。当社は適用されるすべての法律·法規を遵守していると信じており、潜在的な不正行為疑惑に関する懸案や脅威に関する調査は一切承知していません。規制調査は何も行われていないが、このような法律と法規の遵守は、罰金、処罰、MedicareおよびMedi-Cal計画から除外されることを含む、将来の政府の審査と解釈および重大な規制行動の影響を受ける可能性がある。
同社の多くの支払者と提供者の契約は複雑であり，医療サービスを提供する満期金額が異なる解釈が可能である。このような違う解釈は契約が施行されてからかなりの時間が経過して初めて暴露されるかもしれない。クレーム紛争の負債は損失が発生する可能性があり、見積もりが可能な時に入金される。準備金に対するどんな調整も現在の業務に反映されている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には規制事項準備金は何もない。
責任保険
当社のクレーム経験および当社業務の性質とリスクに基づき、当社はその保証範囲が適切であると考えています。既知のクレームを招く事件を除いて、当社は、当社または当社付属専門組織へのクレームによる将来の責任をカバーするのに十分な保険カバー範囲があるかどうかを決定することはできず、このようなクレームの結果は不利である。
当社は、最終的に当社の保険カバー範囲を超えた負債を含むすべての未解決クレームを解決し、当社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じています。しかし、将来のクレームが当社の業務にこのような重大な悪影響を与えない保証はありません。契約医は自分の保険範囲を取得することを要求された。
保証する
当社は、当社のいくつかの時々融資協議を締結している付属会社(“保証人”)とともに、融資協議項目の下で彼などそれぞれのほぼすべての動産および不動産質権について、未返済債務を支払う担保として完全な優先留置権を提供している。
注16企業合併
当社は2021年12月31日までに東方紅と合併し、資金調達および公開市場への参入を目指している。また同社は5人業務合併と1つは資産買収は、既存市場を戦略的に発展させることや新市場への拡張の意図と一致する。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は三つ業務合併と1つは資産買い入れ。
DFPH-Legacy TOI合併
On June 28, 2021, DFPHOrion Merge Sub I，Inc.(“第一合併附属会社”)およびOrion Merger Sub II，LLC(“第二合併附属会社”)はLegacy TOIと合併合意および計画(“合併合意”)を締結し，業務統合に影響を与える.業務合併については，DFPHはある投資家(“パイプ投資家”)と引受契約を締結し，これにより発行されている17.5百万株普通株で、1株当たり額面ドルです10.001株当たり100,000優先株株(総称して“パイプ株式”と呼ぶ)、総投資額は$275,000(“PIPE投資”)は，業務統合の完了と同時に終了する
完成日には、(I)第一合併付属会社とレガシー東京国際合併があり、レガシー東京国際は存続法団であり、及び(Ii)は第二合併付属会社に続いて第二合併付属会社に合併し、第二合併付属会社はまだ実体及び大昌華富を存続する完全資本付属会社である。
締め切りの合併対価格総額は$762,052$でできています595,468株式の対価で51.3Legacy Toiに発行された百万株DFPH普通株、価格は$10.001株当たり、および制限株式単位と従来のTOI株式オプションを行使して発行可能なDFPH普通株株式)、および$166,584現金で払います。この取引の総収益は#ドルです333,946それは.その中で、$167,510Legacy Toi持分所有者に対する現金対価格です。残されたTOIも発表されました12.5普通株式1，000，000株(“プレミアム株”)。プレミアム株式は、Legacy Toi株主とLegacy Toiオプション所有者に割り当てることができます。業務合併では，会社が$を生み出した39,914株式発行費用は、コンサルティング、法律、引受延期、株式登録、その他の専門費用を含み、#ドル6,769割増負債に帰属して支出し、残りの部分は追加実収資本から差し引く
期日までに、大同公共株主の投票権の一部として償還されていない大同人寿普通株式は、1つは-1を基本とする。また、PIPE株および他の方法で没収または現金化されていないDFPH普通株は、自動的にTOI普通株に変換される1つは-1を基本とする。またDFPHの所持者は没収されました555,791私募株式証明書.
締め切りまでのすべての期間は，レガシーTOIの残高と活動を反映している.2020年12月31日現在の監査済みレガシーTOI総合財務諸表の総合残高、株式活動(転換可能優先株と普通株)と1株当たり金額凝縮する転換可能優先株合併報告書と株主権益変動(損失)適用時に資本再編交換比率を用いて遡及調整を行う591：1.全部Legacy TOI優先株前発行と発行株式Kを中間株式とするレガシーTOI普通株に変換され、逆資本再編成のため、遡及的に調整され、永久株式に再分類される。業務統合の結果として$142,557追加実収資本の一部を確認した。
実践買収
各種の臨床実践の買収に対して、会社は買収会計方法を採用し、即ち買収日の公正価値に基づいて、総買収価格を買収した有形及び無形資産及び負担した負債に分配或いは初歩的に分配する
当社は、2022年9月30日までの期間内に、業務合併会計に関する重大な誤った陳述を是正するための期間外調整を記録した。同社は、2021年11月12日以降に締結された業務合併協定の条項を変更し、将来的に買収の一部として支払うべき繰延価格を稼ぐためのサービスを提供することを求めている。会社はこれらの延期支払いのために合併後の費用を記録しなければならず、それらを業務合併中のまたは対価格として記録しなければならない。非実質期間外調整
営業権、総資産、その他の流動負債、その他の非流動負債、および#年総負債の減少をもたらす $5,650, $5,650,$1,898, $2,450、と$4,348そして本四半期の販売、一般、管理費用は#ドル増加しました1,302.
Raiker Practice買収
2021年2月12日(“Raiker買収日”)に、会社はAnil N Raiker、M.D.，P.L.C.，d/b/a Pinellas癌センター(“Raiker Practice”あるいは“PCC”)とAnil Raiker，M.D.，M.D.と資産購入契約と主サービス協定(“Raiker MSA”)を締結した。資産購入協定によると、当社はPCCからいくつかの非臨床資産、財産、権利を購入した。Raiker MSAによれば、TOI Managementは、TOI ManagementがRaiker診療所の非臨床的および管理運営を制御する権利を付与する持続的な管理サービスプロトコルを確立する。Anil Raikerは、医学博士はRaiker業務のすべての発行された株式と未返済の株式を保有し続けている。
Raiker MSA、および付記17によると、TOI ManagementはRaiker Practiceの主要な受益者となり、Raiker Practiceとその子会社を合併した。Raiker買収日にRaiker Practice(“Raiker Practice買収”)がASC 805の規定に適合する業務統合を構成する。
今回の買収の総対価は$である1,710現金を含めて#ドルを支払います892延期との掛け値#ドル818それは.支払いを延期した現金の対価格は二つRaiker買収日1周年と2周年(それぞれ2022年2月12日と2023年2月12日)に均等分割払いを支払う。2022年2月12日、会社は第1期繰延対価格#ドルを移転した409それは.会社の逓増借款金利を考慮すると、繰延現金対価格の現在値はその公表された価値と実質的な差はない
買収後，同社はPCC定款の改訂を提出し，合法的に名称を腫瘍学研究所FL，LLCに変更した。この変化は名目上のものであり，PCCの法的形式，税収属性，帳簿，記録が残されている
Grant Practice買収
2021年11月12日(“グラント買収日”)、当社はEllsworth Grant，M.D.(“Grant博士”)からEllsworth Grant，M.D.，A Medical Corporation(“Grant Practice”)のある非臨床資産を買収した。また，TOI CAはグラント博士からグラント診療所のある臨床資産を買収した。 ドルの無形資産450買収が臨床契約の形で確認されたことにより、加重平均償却期間は5年.年同社は現金対価格#ドルを移転した849代償があるかもしれません200グラント博士に買ったものです。現金で支払うことができます二つグラント買収日の1周年と2周年(それぞれ2022年11月12日と2023年11月12日)に均等分割払いを支払い、グラント博士が採用されるのを待っていた。あるいはグラント博士と記された合併後補償費用があります
Grant Practiceの買収は、ASC 805に準拠するビジネス統合として決定された。
ORR実践習得
2021年11月12日(“Orr買収日”)に，当社はLeo E.Orr，M.D.(“Orr博士”)からLeo E.Orr，M.D.(“Orr Practice”)のある非臨床資産を買収した。また，TOI CAはアウル博士からアウル診療所のいくつかの臨床資産を買収した。ドルの無形資産150買収が臨床契約の形で確認されたことにより、加重平均償却期間は 5何年もです。同社は現金対価格#ドルを移転した816代償があるかもしれません200アウル先生に買ったものです。現金で支払うことができます二つOrr買収日の1周年と2周年(それぞれ2022年11月12日と2023年11月)に等額分割払いを支払い、Orr博士が採用されるのを待っていた。あるいはオール博士と表記された合併後補償費用があります
買収Orr Practiceは、ASC 805に準拠するビジネス統合として決定された。
Dave Practice買収
2021年11月19日(“デイブ買収日”)に、当社はSulaba Dave M.D.，D.B.A.のいくつかの非臨床資産を買収した。放射線腫瘍学協会(“Dave Practice”)はSulaba Dave M.D.(“Dave医師”)から来た。また，TOI CAはDave医師からDave Practiceのある臨床資産を買収した。ドルの無形資産77買収が臨床契約の形で確認されたことにより、加重平均償却期間は 2何年もです。同社は現金対価格#ドルを移転した2,000代償があるかもしれません750デイブ先生に買ってあげました。現金があるか
掛け値はありますか三つDave買収の日の6カ月、12カ月、18カ月(それぞれ2022年5月19日、2022年11月19日と2023年5月19日)の6カ月、12カ月、18カ月の均等分割払いで、Dave博士の継続雇用と当時のある患者指標を満たすのを待っていた。デイブ博士への合併後の補償費用を計算したりします。2022年5月19日、会社は第1期または対価格#ドルを移転しました250.
Dave Practiceの買収は、ASC 805に準拠するビジネス統合として決定される。
陽修習得
2021年12月9日(“楊医師買収日”)に、当社は楊宏浩博士(“楊医師”)からGlobal Oncology，Inc.(“楊診療所”)のいくつかの非臨床資産を買収した。また，TOI CAは楊医師からこの診療所のいくつかの臨床資産を獲得した。ドルの無形資産68買収が臨床契約の形で確認されたことにより、加重平均償却期間は 5何年もです。同社は現金対価格#ドルを移転した4,615代償があるかもしれません2,500楊先生に買ったものです。現金で支払うことができます二つ等額分割払いは、楊博士買収日1周年と2周年(それぞれ2022年12月9日と2023年12月9日)に支払われ、楊博士が当時引き続き雇用されるのを待っていた。あるいはヤン博士への合併後補償費用を計上しています。
買収Yang Practiceは、ASC 805に準拠するビジネス統合として決定された。
Perkins Practice買収
2022年4月30日(“Perkins買収日”)、会社はChristopher Perkins，M.D.(“Perkins博士”)から中央谷医療集団傘下カリフォルニア腫瘍会社のある非臨床資産(“Perkins Practice”)を買収した。また，TOI CAはパーキンス博士からパーキンスクリニックのいくつかの臨床資産を買収した。買収と同時に，同社はフレスノ医療グループの腫瘍学協会と専門サービス協定を締結した2,550買収により$商品名の形で確認しました2,480臨床契約金額は$70加重平均償却期間は10年和5それぞれ数年です。同社は現金対価格#ドルを移転した8,920代償があるかもしれません2,000パーキンス先生に買ってあげました。現金で支払うことができます二つ取引完了日(それぞれ2023年4月29日と2024年4月29日)の1周年と2周年には均等分割払いを支払い、パーキンス博士が採用されるのを待っていた。パーキンス博士と記された合併後補償費用があります
Perkins Practiceの買収は、ASC 805に準拠するビジネス統合として決定された。
Parikh練習練習
2022年7月22日(“Parikh買収日”)、当社はNutan K.Parikh，M.D.(“Dr.Parikh”)からNutan K.Parikh，M.D.，Ltd.(“Parikh Practice”)のいくつかの非臨床資産を買収した。また，TOI CAはParikh博士からParikh診療所のいくつかの臨床資産を得ている。ドルの無形資産20買収が臨床契約の形で確認されたことにより、加重平均償却期間は3何年もです。同社は現金対価格#ドルを移転した1,908代償があるかもしれません400Parikh博士に買ってあげました。現金で支払うことができます二つ取引完了日の1周年と2周年(それぞれ2023年7月22日と2024年7月22日)の均等分割払いで、パトリック博士が採用されるのを待っていた。Parikh博士の合併後の補償費用を計算したりします
買収Parikh Practiceは、ASC 805に準拠するビジネス統合として決定された。
バレーラス事業買収
2022年8月30日(“バレラス買収日”)、同社はルイス·バレラス医学博士(“バレラス博士”)からBroward Oncology Associates，P.A.(“バレラス実践”)のいくつかの非臨床資産を買収した。また，TOI FLはバレラス博士からバレーラス診療所のいくつかの臨床資産を買収した。ドルの無形資産3買収が臨床契約の形で確認されたことにより、加重平均償却期間は5何年もです。同社は現金対価格#ドルを移転した929代償があるかもしれません250バレーラス先生に買ったものです。現金で支払うことができます二つ取引完了日の第1と第2周年(それぞれ2023年8月30日と2024年8月30日)の等額分割払いで、バレラス博士が当時引き続き雇用されるのを待っていた。あるいはバーレイラス博士と記された合併後補償費用があります
Barrera Practiceの買収は、ASC 805に従って構成されるビジネス統合として決定される。
譲渡対価格要約
譲渡対価格を純資産の超過分で割って計算することは、単独で確認·単独で確認できない他の買収資産による将来の経済利益を表す。これらの資産には、私たちが達成したい相乗効果、例えば、私たちの既存のインフラを利用して増加したメンバーを支援することと、将来的に集まった労働力から生じる経済的利益を含む。この等の買収事項の購入コストはすでに買収事項の買収方法に従って分配されており、即ち買収資産純額の推定公平市価(減税商誉の残り金額を含む)によって分配されており、詳細は以下の表で暫定的に公正価値を明らかにする。
調達コストの合計は$166そして$71上には2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月、と$699そして$268上には2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間で添付文書には“一般·行政費”と記されている凝縮する総合損益表。
下表は、買収資産の確認と負債負担に割り当てられた暫定公正価値をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 採掘する | |
| (単位：千) | 奇襲者 | グラント | あるいは… | デイブ | 楊氏 | パーキンス | パトリック | バレーラス | 合計する |
| 考慮事項： | | | | | | | | | |
| 現金 | $ | 892 | | $ | 849 | | $ | 816 | | $ | 2,000 | | $ | 4,615 | | $ | 8,920 | | $ | 1,908 | | $ | 929 | | $ | 20,929 | |
| 延期する | 818 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 818 | |
| 譲渡総価格の公正価値 | $ | 1,710 | | $ | 849 | | $ | 816 | | $ | 2,000 | | $ | 4,615 | | $ | 8,920 | | $ | 1,908 | | $ | 929 | | $ | 21,747 | |
| | | | | | | | | |
| 取得された確認可能な資産と負担された負債の推定公正価値： |
| 現金 | $ | 65 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 65 | |
| 売掛金 | 398 | | — | | 183 | | — | | — | | — | | — | | — | | 581 | |
| 在庫品 | 62 | | 49 | | 16 | | — | | 115 | | 408 | | 307 | | 279 | | 1,236 | |
| | | | | | | | | |
| 財産と設備、純額 | — | | — | | 13 | | 35 | | 19 | | 123 | | 15 | | 23 | | 228 | |
| 臨床契約 | — | | 450 | | 150 | | 77 | | 68 | | 2,550 | | 20 | | 3 | | 3,318 | |
| | | | | | | | | |
| 商誉 | 1,454 | | 350 | | 637 | | 1,895 | | 4,413 | | 5,851 | | 1,566 | | 624 | | 16,790 | |
| 買収した総資産 | 1,979 | | 849 | | 999 | | 2,007 | | 4,615 | | 8,932 | | 1,908 | | 929 | | 22,218 | |
| 売掛金 | 120 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 120 | |
| 負債を計算すべきである | — | | — | | — | | 7 | | — | | 12 | | — | | — | | 19 | |
| 長期債務の当期部分 | 149 | | — | | 183 | | — | | — | | — | | — | | — | | 332 | |
| 負担総負債 | 269 | | — | | 183 | | 7 | | — | | 12 | | — | | — | | 471 | |
| 取得した純資産 | $ | 1,710 | | $ | 849 | | $ | 816 | | $ | 2,000 | | $ | 4,615 | | $ | 8,920 | | $ | 1,908 | | $ | 929 | | $ | 21,747 | |
営業権分配の決定は会計推定数と管理判断を広く使用する必要がある。買収資産に割り当てられた公正価値は、既製データの推定と仮定に基づいている。
監査されていない要約 付け足す 親になる 表 情報
Raiker Practice買収の収入、収益、形式的影響は2021年9月30日までの9ヶ月間に発生し、単独と全体の運営結果はそうでもなく、実質的なものでもない。同社は$を確認した4,501収入とドルを累計する1892022年9月30日までの3ヶ月間の簡明総合損益表(業務)における累計純収入と#ドル6,871収入とドルを累計する412022年9月30日までの9カ月のうち，2022年9月30日までの9カ月間で得られた臨床現場の簡明総合収益表(運営)における累計純損失である。
以下に示す予想結果は2022年9月30日までの9ヶ月間2021年1月1日に起きたようです3つのプロジェクトの形式的結果と2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間購入会計による無形資産価値調整による追加償却が含まれている。予想結果には、予想される相乗効果や買収の他の予想収益は含まれていない。形式的な情報は会社の業績を代表するものではない
買収が実際に本報告で述べた期間の開始で発生した場合、会社の運営は、会社の将来の運営結果の予測ではなく、このようになるであろう。取引費用は予想結果に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 66,193 | | | $ | 59,850 | | | $ | 194,167 | | | $ | 173,424 | |
| 純収益(赤字) | $ | (2,517) | | | $ | (1,777) | | | $ | 13,077 | | | $ | 2,905 | |
メンデス資産買収
2021年5月1日、TOI ManagementはPCCを通じて購入契約を締結した腫瘍学協会、P.A.(“OA”)、Pedro Mendezから、M.D.経営陣はOAの買収が資産買収であることを決定した。その会社は$を支払った500現金を含めて#ドルです200繰延現金と掛け値#ドル300支払者契約の形で無形資産と交換する。全$500支払者契約無形資産種別に割り当てられ、加重平均償却期間は10何年もです支払いを延期した現金の対価格は三つメンデス資産買収日第1、第2、第3周年(それぞれ2022年5月1日、2023年5月1日、2024年5月1日)の均等分割払い。 2022年5月1日、当社は第1期を対価格に延期します$100それは.会社の逓増借款金利を考慮すると、繰延現金対価格の現在値はその公表された価値と実質的な差はない。
サプラ資産買収
2022年7月1日(“サプラ買収日”)、会社はRanjan K.Sapra，M.D.(“サプラ博士”)からRanjan K.Sapra，M.D.(“Sapra Practice”)のある臨床資産を買収した。同社は現金対価格#ドルを移転した1サプラ博士に支払って購入し、このお金は財産と設備に割り当てられた。
注17可変利子実体
当社は会計基準編纂第810号特別テーマに基づいて簡明な連結財務諸表を作成した統合する(“ASC 810”)は、あるエンティティを統合して主要受益者であるVIEを規定する。
TOI PCSと確立されたMSAによれば、TOI管理層は、TOI PCSの可変権益および利益を得る権利を表す管理費を得る権利がある。MSAの条項により，TOI経営陣はTOI PCの最も重要な活動を指導する権利を獲得した。そのため、TOI PCは可変利益実体であり、TOI ManagementはTOI PCとその子会社を統合する主要な受益者である。
簡明な連結財務諸表には、TOIおよびその子会社およびVIEの勘定が含まれる。合併後、会社間のすべての利益、取引、残高はすでに売却された。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と制限現金 | $ | 860 | | | $ | 1,618 | |
| 売掛金 | 34,820 | | | 20,007 | |
| その他売掛金 | 219 | | | 935 | |
| 在庫、純額 | 10,018 | | | 6,438 | |
| 前払い費用 | 897 | | | 781 | |
| 流動資産総額 | 46,814 | | | 29,779 | |
| 財産と設備、純額 | 184 | | | — | |
| その他の資産 | 426 | | | 276 | |
| 無形資産、純額 | 3,438 | | | 1,181 | |
| 商誉 | 15,486 | | | 11,096 | |
| 総資産 | $ | 66,348 | | | $ | 42,332 | |
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 9,383 | | | $ | 14,204 | |
| 所得税に対処する | 132 | | | 132 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 6,405 | | | 5,539 | |
| 長期債務の当期部分 | — | | | 183 | |
| 関連会社の金額に対応する | 122,417 | | | 56,312 | |
| 流動負債総額 | 138,337 | | | 76,370 | |
| 他の非流動負債 | 833 | | | 3,203 | |
| 繰延所得税負債 | 58 | | | 6 | |
| 総負債 | $ | 139,228 | | | $ | 79,579 | |
当社の高級管理者である単一医師所有者はTOI CA、TOI FLとTOI TXの持分を保持し、これらの持分は名義上の非持株権益を代表する。しかし、非持株利益はTOI CAまたはTOI FLの損益に関与していない。
そのため、2022年9月30日までの3ヶ月間の純損失は(2,674)および$0それぞれTOIと非持株権に起因する。2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失は(2,980)および$0それぞれTOIと非持株権に起因する
2022年9月30日までの9ヶ月間の純収入は11,159そして$0それぞれTOIと非持株権に起因する。2021年9月30日までの9ヶ月間の純損失は(771)および$0それぞれTOIと非持株権に起因する。
注18商誉と無形資産
当社は買収日の営業権、買収日の公正価値、その他の無形資産から累計償却を差し引く。当社の営業権及び無形資産に関する政策の概要については、付記2を参照されたい。
無形資産
2022年9月30日現在、会社の無形資産純資産額には、以下のようなものが含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 加重平均償却期間 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 無形資産 | | | | | | | |
| 無形資産の償却： | | | | | | | |
| 支払人契約 | 10年.年 | | $ | 19,400 | | | $ | (7,566) | | | $ | 11,834 | |
| 商号 | 10年.年 | | 6,650 | | | (1,778) | | | 4,872 | |
| 臨床契約 | 9年.年 | | 3,001 | | | (1,042) | | | 1,959 | |
| 無形資産総額 | | | $ | 29,051 | | | $ | (10,386) | | | $ | 18,665 | |
2021年12月31日現在、会社の無形資産純資産額には、以下のようなものが含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 加重平均償却期間 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 無形資産 | | | | | | | |
| 無形資産の償却： | | | | | | | |
| 支払人契約 | 10年.年 | | $ | 19,400 | | | $ | (6,152) | | | $ | 13,248 | |
| 商号 | 10年.年 | | 4,170 | | | (1,350) | | | 2,820 | |
| 臨床契約 | 9年.年 | | 2,909 | | | (732) | | | 2,177 | |
| 無形資産総額 | | | $ | 26,479 | | | $ | (8,234) | | | $ | 18,245 | |
次の5つの財政年度で推定される償却費用の総額2022年9月30日以下に示す
| | | | | |
| (単位：千) | 金額 |
| 12月31日までの年度： | |
| 2022 | $ | 732 | |
| 2023 | 2,908 | |
| 2024 | 2,908 | |
| 2025 | 2,905 | |
| 2026 | 2,879 | |
| その後… | 6,333 | |
| 合計する | $ | 18,665 | |
年間償却費合計2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はい$です741そして$625それぞれ，である.年間償却費合計2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間はい$です2,153そして$1,858それぞれ，である.
商誉
当社は報告単位レベルで営業権を評価しており，当社にとっては報告可能部門，薬局，患者サービス，臨床試験その他のレベルでの評価である2022年9月30日と2021年12月31日まで、各報告機関に割り当てられた営業権は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 病人サービス | $ | 25,833 | | | $ | 21,443 | |
| 薬局.薬局 | 4,551 | | | 4,551 | |
| 臨床試験その他 | 632 | | | 632 | |
| 総営業権 | $ | 31,016 | | | $ | 26,626 | |
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年間営業権簿額面の変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 1月1日現在の残高： | | | |
| 総営業権 | $ | 26,626 | | | $ | 14,227 | |
| 期内に獲得した商業権 | 10,040 | | | 12,399 | |
| 期内修正の商標権(付記16参照) | (5,650) | | | — | |
| 減価損失を累計する | — | | | — | |
| 営業権、9月30日と12月31日までの純額 | $ | 31,016 | | | $ | 26,626 | |
注191株当たり純収益
次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社普通株株主の1株当たり基本純収益(損失)の算出方法を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| TOIの純収益に帰することができる | $ | (2,674) | | | $ | (2,980) | | | $ | 11,159 | | | $ | (771) | |
| 差し引く：配当金と見なす | — | | | — | | | 64 | | | — | |
| 分配に利用可能なのはTOIの純収益(損失)によるものである | (2,674) | | | (2,980) | | | 11,095 | | | (771) | |
| 参加証券の純収益に起因する | (499) | | | — | | | 2,290 | | | — | |
| 普通株主は純収益(損失)を占めなければならない，基本的に | $ | (2,175) | | | $ | (2,980) | | | $ | 8,805 | | | $ | (771) | |
| 加重平均は普通株式を発行し、基本株は | 72,184,366 | | | 66,021,828 | | | 72,807,277 | | | 64,977,298 | |
| 普通株主の1株当たり純収益(損失)、基本 | $ | (0.03) | | | $ | (0.05) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.01) | |
次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の会社普通株株主の1株当たり純損失の算出方法を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| TOIの純収益に帰することができる | $ | (2,674) | | | $ | (2,980) | | | $ | 11,159 | | | $ | (771) | |
| 差し引く：配当金と見なす | — | | | — | | | 64 | | | — | |
差し引く：転換可能オプション派生負債の公正価値変動(1) | 13,970 | | | — | | | 13,970 | | | — | |
| 分配に利用可能なのはTOIの純収益(損失)によるものである | (16,644) | | | (2,980) | | | (2,875) | | | (771) | |
| 差し引く：証券参加者は純収益を占め、希釈した後 | (2,867) | | | — | | | (515) | | | — | |
| 普通株株主は純収益(赤字)を占め，減額しなければならない | $ | (13,777) | | | $ | (2,980) | | | $ | (2,360) | | | $ | (771) | |
| 加重平均は普通株式を発行し、基本株は | 72,184,366 | | | 66,021,828 | | | 72,807,277 | | | 64,977,298 | |
| 転換可能手形の希釈効果 | 7,396,938 | | | — | | | 2,492,741 | | | — | |
| 加重平均流通株、希釈した後 | 79,581,304 | | | 66,021,828 | | | 75,300,018 | | | 64,977,298 | |
| 普通株主は1株当たり減額して純収益を出す | $ | (0.17) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.01) | |
(1)高度担保転換可能手形に関する利息支出と債務発行コストおよび債務割引が含まれている。
以下の希釈可能な発行された証券は、それらの影響が本報告に記載されている間に逆償却されるので、各償却純損失の計算には含まれない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 株式オプション | 7,188,865 | | | 9,156,138 | | | 7,188,865 | | | 9,156,138 | |
| RSU | 2,170,047 | | | 1,367,463 | | | 2,170,047 | | | 1,367,463 | |
| 割増株 | 1,437,138 | | | — | | | 1,437,138 | | | — | |
| 株式証を公開する | 5,749,986 | | | — | | | 5,749,986 | | | — | |
| 個人株式証明書 | 3,177,542 | | | — | | | 3,177,542 | | | — | |
注20市場情報を細分化する
会社は業務を経営し，以下の方法で業績を報告する三つ運営と報告部門：薬局、患者サービスと臨床試験&その他はASC 280に符合した。当社の支部情報に関する政策概要については、付記2を参照されたい。
会社各部門の財務情報の概要を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | | | | | | |
| 病人サービス | $ | 44,627 | | | $ | 32,967 | | | $ | 118,793 | | | $ | 92,375 | |
| 薬局.薬局 | 18,839 | | | 17,918 | | | 57,736 | | | 53,318 | |
| 臨床試験その他 | 1,511 | | | 1,390 | | | 4,530 | | | 5,006 | |
| 総合収入 | 64,977 | | | 52,275 | | | 181,059 | | | 150,699 | |
| | | | | | | |
| 直接コスト | | | | | | | |
| 病人サービス | 36,126 | | | 25,391 | | | 96,379 | | | 72,051 | |
| 薬局.薬局 | 15,738 | | | 15,279 | | | 47,816 | | | 45,639 | |
| 臨床試験その他 | 113 | | | 182 | | | 400 | | | 494 | |
| 分部直接コスト総額 | 51,977 | | | 40,852 | | | 144,595 | | | 118,184 | |
| | | | | | | |
| 減価償却費用 | | | | | | | |
| 病人サービス | 316 | | | 181 | | | 848 | | | 447 | |
| 薬局.薬局 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 臨床試験その他 | 1 | | | 83 | | | 4 | | | 86 | |
| 分部減価償却費用合計 | 317 | | | 265 | | | 852 | | | 534 | |
| | | | | | | |
| 無形資産の償却 | | | | | | | |
| 病人サービス | 688 | | | 573 | | | 1,995 | | | 1,701 | |
| 薬局.薬局 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 臨床試験その他 | 53 | | | 53 | | | 158 | | | 158 | |
| 分部償却総額 | 741 | | | 626 | | | 2,153 | | | 1,859 | |
| | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | |
| 病人サービス | 7,497 | | | 6,822 | | | 19,571 | | | 18,176 | |
| 薬局.薬局 | 3,101 | | | 2,638 | | | 9,920 | | | 7,678 | |
| 臨床試験その他 | 1,344 | | | 1,072 | | | 3,968 | | | 4,268 | |
| 部門総営業収入 | 11,942 | | | 10,532 | | | 33,459 | | | 30,122 | |
| | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 31,963 | | | 12,730 | | | 90,117 | | | 35,120 | |
| 非区分減価償却と償却 | 76 | | | (41) | | | 214 | | | 28 | |
| 連結営業損失総額 | $ | (20,097) | | | $ | (2,157) | | | $ | (56,872) | | | $ | (5,026) | |
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 病人サービス | $ | 60,364 | | | $ | 44,223 | |
| 薬局.薬局 | 7,450 | | | 4,277 | |
| 臨床試験その他 | 11,135 | | | 14,504 | |
| 非分部資産 | 204,853 | | | 140,435 | |
| 総資産 | $ | 283,802 | | | $ | 203,439 | |
注21関係者取引
関連側取引には、同社に提供されるコンサルティングサービスの支払い、臨床試験、取締役会費用、株式買い戻しが含まれる2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の関連先支払いは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| タイプ | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカ研究院 | 相談する | | $ | 1 | | | $ | 42 | | | $ | 83 | | | $ | 105 | |
| カレン·M·ジョンソン | 宿泊費 | | 25 | | | — | | | 44 | | | — | |
| リチャード·バラッシュ | 宿泊費 | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
| アニー·M·マクジョージ | 宿泊費 | | 25 | | | — | | | 44 | | | — | |
| モヒート·コシャール | 宿泊費 | | 25 | | | — | | | 44 | | | — | |
| ラヴィ·サリン | 宿泊費 | | 25 | | | — | | | 44 | | | — | |
| メイフ·オミラ·デューク | 宿泊費 | | 25 | | | — | | | 44 | | | — | |
| Havencrest Capital Management，LLC | 管理費 | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
| M 33 Growth LLC | 管理費 | | — | | | — | | | — | | | 230 | |
| | | | | | | | | |
| リヒ·アガヤン医学博士 | 株式買い戻し | | — | | | 11 | | | 8,764 | | | 20 | |
| 獣医ダーゼー | 宿泊費 | | — | | | 13 | | | — | | | 38 | |
| 合計する | | | $ | 126 | | | $ | 66 | | | $ | 9,072 | | | $ | 468 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下に提供管理層が腫瘍研究所株式会社(“TOI”)とその合併付属会社(“当社”)の総合経営結果及び財務状況に関する資料を評価及び理解することを検討及び分析する。討論は本報告の他の部分に記載されている監査されていない簡明な総合財務諸表と関連説明と一緒に読まなければならない。本検討における情報には，改正後の1933年証券法(“証券法”)第27 A節と改正後の1934年証券取引法第21 E節に該当する前向き陳述が含まれている。このような陳述は、現在の予想および経営陣の信念と仮定に基づいており、高度なリスクと不確実性に関連している。本明細書に含まれる任意の非歴史的事実の陳述は、前向きな陳述と見なすことができる。“信じる”，“期待”，“計画”，“期待”などの語の陳述を含む.“意図”は，未来のイベントや結果の不確実性を伝える類似表現を前向き表現とする.我々の実際の結果は，本稿の前向き陳述における議論や提案の結果とは大きく異なる可能性がある.このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”のタイトルに記載されている要因が含まれる。さらにこれらや他の要因のために, 私たちの過去の財政的表現は未来の表現の指標とみなされてはいけない。本文のすべての展望的陳述は、本四半期までの報告書10-Q表が提出された日までに私たちが把握した情報に基づいており、私たちはいかなる前向き陳述または私たちの実際の結果が異なる可能性がある理由を更新する義務はない。他の説明がない限り、すべてのドルの価値は千単位だ。
概要
同社は有力な価値ベース腫瘍学会社であり，コミュニティベースの腫瘍学実践を管理し，14市場·地域の74診療所の患者にサービスを提供している5人全米の111人の腫瘍学者と進級する実践者。このうち60診療所には100名の提供者が配備されており，これらの提供者は我々の付属医所有の専門会社に雇用されており，経営陣はこれを“TOI PC”と呼び，2021年に51，000人を超える患者に看護を提供し，2022年9月30日までに価値に基づく合意により約170万人の患者を管理している。同社は独立腫瘍学診療所が有する14の診療所を代表して管理サービスを提供している。同社の使命は、思いやり、革新、最先端の医療ケアを通じて癌患者を治癒·増強する能力を高めることだ。
業務上、同社の医療センターは、医師サービス、内部輸液と薬局、臨床試験、放射線、教育シンポジウム、支援グループ、相談、全天候患者援助を含む一連の医療腫瘍学サービスを提供している。著者らの多くのサービス、例えば臨床試験、緩和治療計画と幹細胞移植を管理し、伝統的に学術と三級看護環境を通じて獲得したが、TOI PCはコミュニティ環境の中で患者にこれらのサービスを提供する。科学研究の進歩とより多くの治療選択に伴い、癌看護は急性看護から慢性病管理に変化している。この転換に伴い，地域コミュニティ環境において必要なすべての患者に質の高い価値の高い癌看護を提供することが重要になってきている。
価値に基づく腫瘍学会社として、同社はより質の高い看護とより低い看護コストの提供を求めている。同社は浪費削減，非効率的あるいは逆効果的なケアでこの目標を実現することに取り組んでおり，これらのケアはコストを押し上げるが，結果は改善されない。同社は，価値に基づくモデルの方が入手しやすく，結果が良く，コストが低いため，支払者も雇用主も一致していると考えている。当社の付属プロバイダの看護を受けた患者は根拠に基づく看護と個性化看護計画から利益を得ることができ、便利なコミュニティの位置で亜専門看護を獲得し、自己コストを下げることができる。同社は、その関連プロバイダは大型多州診療所の安定性と予測可能性を有し、患者の看護目標と一致しない可能性がある時、過度な治療の激励或いは圧力を受けることなく、業務建設ではなく、優れた根拠に基づく医学の実践に集中できると信じている。
企業合併
2021年6月28日、DFP Healthcare Acquisition Corp.(“DFPH‘).Orion Merge Sub I，Inc.(“第一連結子会社”)およびOrion Merger Sub II，LLC(“第二連結子会社”)とTOI親会社(“TOI親会社”)(総称して“業務合併”と呼ぶ)と合併合意および計画(“合併合意”)を締結する.業務合併については、大昌華嘉はいくつかの投資家(“PIPE投資家”)と引受合意を締結し、これにより1株10.00ドルで1，750万株の普通株を発行し、1株当たり1，000.00ドルで100，000株の優先株(“PIPE株式”)、総投資275，000ドル(“PIPE投資”)を発行し、業務合併と同期して完了した。
業務統合は2021年11月12日(“締め切り”)で終了します。期限までに、(I)第一合併付属会社は東京国際親会社と合併して東京国際親会社に合併し、東京国際親会社は存続団であり、(Ii)は第二合併付属会社と第二合併付属会社(“レガシー東京国際”)に続いて合併し、第二合併付属会社は存続実体及び完全資本付属会社である
DFPHの完全子会社ですDFPHは“The Oncology Institute，Inc.”と改称される.TOIとごく普通である株式と公共株式承認証は引き続きナスダックに上場しており、株式コードはそれぞれ“TOI”と“TOIIW”である
完成日までの合併対価総額は、5，130万株の普通株式を含み、1株当たり10.00ドル(合計595，468ドル、制限株式単位で発行可能なDFPH普通株式およびLegacy Toi株式オプションの行使を含む)と、166，584ドルの現金を含む762，052ドルである。レガシーTOIはまた、プレミアム条項に基づいて1，250万株の普通株(“プレミアム株式”)を発行した。プレミアム株式は、Legacy Toi株主とLegacy Toiオプション所有者に割り当てることができます。締め切りには，DFP H公衆株主投票の一部として償還されていないDFP H普通株とPIPE株が1対1のベースで自動的にTOI株に変換される.
業務合併は以下の規定により逆資本再編成入金とするアメリカ公認会計原則(“このような会計方法の下で、東方紅は“買収された”会社とみなされ、業務合併は、従来の東華ホールディングスが東方紅の純資産として株式を発行し、資本再編を伴うとみなされている。東方紅の純資産は歴史的コスト別に報告されており、営業権や他の無形資産の記録はない。業務合併前の業務は従来の東華ホールディングスの業務である
上場企業コスト
業務合併後、会社は引き続き米国証券取引委員会に登録され、ナスダックに上場している会社として続いている。同社はすでに採用しており，引き続き求人を予定している採用して従業員を増やし、上場企業の要求を満たすために新たなプロセスやプログラムを継続して実施する予定だ。同社はまた、取締役および上級管理職責任保険、取締役費用、ならびに投資家関係、会計、監査、法律および他の機能の追加内部および外部コストを含む大量の追加費用を発生し、引き続き発生すると予想される。
新冠肺炎の影響
新冠肺炎の蔓延と影響を抑制する措置や新冠肺炎に関する他の事態の発展が会社の日常業務の展開方式に影響を与えている。疫病発生期間中，同社は米国のガイドラインに従い，その従業員と運営を保護し，ある商業活動のために一部の遠隔地の環境を実施した。同社は新冠肺炎の疫病或いはワクチン流通がその業務或いは運営に与える持続的な影響を予測することはできないが、引き続き関連問題を積極的に監視し、連邦、州、地方或いは外国当局が要求するかもしれない、あるいはその従業員、支払人、パートナー、株主の利益に最も適合すると考えられる行動を含む更なる行動をとる可能性がある。
新冠肺炎が大流行したため、連邦と州政府は立法を通過し、法規を公布し、そして他の行政措置を採用し、医療保健提供者が公共衛生緊急時に新冠肺炎と他の患者に看護を提供することを助けることを目的とした。救済源には、2020年3月27日に公布された“コロナウイルス援助、救済·経済安全法”(“CARE法案”)、2020年4月24日に公布された“給与保護計画と医療保健改善法案”(PPHCE法案)、2020年12月27日に公布された“2021年総合支出法案”(略称“CAA法”)がある。また、“CARE法案”は、入院急性介護病院や他の条件に適合する提供者が、最大100%までの医療保険支払い金額の加速支払いを6カ月以内に申請し、将来の医療保険サービス料支払いを差し引くことで返済する医療保険加速·前払い案を規定している。独立や“思いやり法案”で受け取ったお金を分配することで救済を提供するための様々な他の州や地方案も存在する。2021年から2020年までの間に、会社はCARE法案に基づいて4，993ドルの融資を受け、加速と前払い計画によって2，727ドルを獲得し、CARE法案によって提供者救済基金から2，001ドルを獲得した。また、同社はCARE法案に基づいて332ドルの融資を受けており、医師業務を買収した結果となっている。2022年9月30日までに、会社が獲得したすべてのローンは免除された
業績に影響を与える重要な要素
TOI PCにより，同社はMedicare Advantage(“MA”)計画を持つ市場で成人や高齢癌患者にサービスを提供している。同社は支払者との長期的で強固な関係を利用して，そのネットワークを拡大し続け，近隣市場の癌患者への接触を増加させるとともに，患者と支払人の腫瘍看護コストを低減する計画である。同社は、以下の能力による高品質と低コストの介護サービスを提供することを求めている
•採用過程は根拠に基づく医学に従事したい医師の選択に重点を置いている
•技術支持の看護経路、根拠に基づく臨床方案の遵守を確保する
•より強い臨床文化と医師監督
•不必要な入院を防ぐための看護管理
•コミュニティ診療所で提供される看護と病院環境で提供される看護
•患者の看護目標に基づいて、臨床で緩和ケアとホスピスを適切に統合する
•患者または支払者に低コストまたは無料の先端治療選択を提供する臨床試験を得ること；および
•臨床カルテに対して適切な提供者訓練を行い、複雑な患者に対する適切なリスク調整と補償を確保する。
重要な業務指標
私たちの財務情報以外に、会社管理層は以下の重要な指標を含む多くの運営と財務指標を審査し、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を確定し、業務計画を制定し、戦略決定を行う。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
診療所(1) | 74 | | | 62 | | | 74 | | | 62 | | | | | |
| 市場 | 14 | | | 10 | | | 14 | | | 10 | | | | | |
| 価値に基づく契約の下で生活する(数百万) | 1.7 | | | 1.6 | | | 1.7 | | | 1.6 | | | | | |
調整後EBITDA(千)(2) | $ | (6,680) | | | $ | 110 | | | $ | (18,731) | | | $ | 522 | | | | | |
(1) 独立した腫瘍学的実践を含め，我々は限られた管理サービスを提供しているが，運営コストを負担していない。
(2) 調整後のEBITDAはアメリカ証券取引委員会が公布したS-K法規第10項で指す“非公認会計基準”の財務指標である。同社は調整後のEBITDAを純収益(赤字)と定義しており、含まれていない
•減価償却や償却
•利息支出純額
•所得税の支出は
•取締役会と管理費
•現金ではありません
•負債は価値変動を許容し
•投資が実現していない収益
•株の報酬に基づいて
•買収に関連したコストを実践し
•買収延期買収価格を実行し、
•相談費と弁護士費
•上場企業の取引コストと
•他の具体的な罪。
会社が調整後のEBITDAを計上したのは，我々の経営陣が経営結果を評価し，業務に影響する要素と傾向を評価し，将来の時期を計画·予測するための重要な指標であるからである。
経営陣は、この測定基準は、会社運営の様々な側面を見る追加の方法を提供しており、公認会計基準結果と共に見ると、会社の運営結果や業務に影響を与える要因や傾向をより全面的に知ることができると考えている。しかしながら、非GAAP財務計量は、代替または優れたものではなく、米国GAAP計算による対応する計量の追加とみなされるべきである。経営陣が使用する非GAAP財務測定基準は、当社のライバルを含む他社が使用している非GAAP測定基準とは異なる可能性がある。経営陣は、単一の財務測定基準に依存するのではなく、投資家や他の人が会社の財務情報を全面的に審査することを奨励する
下記表はGAAP財務指標に最も近い純収入(損失)と調整後EBITDAの入金を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 純収益(赤字) | $ | (2,674) | | | $ | (2,980) | | | $ | 306 | | | (10.3) | % |
| 減価償却および償却 | 1,134 | | | 850 | | | 284 | | | 33.4 | % |
| 利子支出，純額 | 1,497 | | | 78 | | | 1,419 | | | 1,819.2 | % |
| 所得税費用 | (24) | | | 799 | | | (823) | | | (103.0) | % |
| 取締役会と管理費 | 64 | | | 106 | | | (42) | | | (39.6) | % |
非現金リベート(1) | 299 | | | 99 | | | 200 | | | 202.0 | % |
| 株式ベースの報酬 | 6,546 | | | 59 | | | 6,487 | | | 10,994.9 | % |
| 負債が価値変動を公平にする | (18,932) | | | — | | | (18,932) | | | 適用されない |
| 投資の未実現損失 | 33 | | | — | | | 33 | | | 適用されない |
実践買収に関連したコスト(2) | 166 | | | 71 | | | 95 | | | 133.8 | % |
実践買付延期買い入れ価格(3) | 2,088 | | | — | | | 2,088 | | | 適用されない |
相談費と弁護士費(4) | 883 | | | 221 | | | 662 | | | 299.5 | % |
その他、純額(5) | 1,239 | | | 807 | | | 432 | | | 53.5 | % |
取引コスト(6) | 1,001 | | | — | | | 1,001 | | | 適用されない |
| 調整後EBITDA | $ | (6,680) | | | $ | 110 | | | $ | (6,790) | | | (6,172.7) | % |
(1) 2022年9月30日までの3ヶ月間、非現金リベートには、主に143ドルの不良債権純償却と148ドルの非現金レンタル料が含まれている。2021年9月30日までの3ヶ月間、非現金リベートには、主に54ドルの不良債権純償却と45ドルの非現金レンタル料が含まれている
(2) 業務買収に関連するコストは、職務調査、実行と統合各種腫瘍学業務買収によるコンサルティングと法律費用を含む。
(3) 実践買収への繰延対価格支払いは売り手の将来の会社での就職状況に依存する。
(4) 相談および法律費用には、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の会社の諮問および法律費用総額の一部が含まれており、特定の諮問プロジェクト、ソフトウェア実施、債務融資および以前の訴訟事項の法的費用に関連している。
(5) その他の純額には、コスト合理化計画による解散費117ドルと124ドル、臨時労働力291ドルと331ドル、建設会社インフラの募集費用798ドルと352ドル、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の他の雑費用33ドル、0ドルが含まれている。
(6) 法律、監査、行政、登録費用など、高度な保証変換可能手形の発行に関連する取引コスト。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 純収益(赤字) | $ | 11,159 | | | $ | (771) | | | $ | 11,930 | | | (1,547.3) | % |
| 減価償却および償却 | 3,219 | | | 2,421 | | | 798 | | | 33.0 | % |
| 利子支出，純額 | 1,632 | | | 260 | | | 1,372 | | | 527.7 | % |
| 所得税費用 | 124 | | | 1,797 | | | (1,673) | | | (93.1) | % |
| 取締役会と管理費 | 171 | | | 314 | | | (143) | | | (45.5) | % |
非現金リベート(1) | 604 | | | (5,642) | | | 6,246 | | | (110.7) | % |
| 株式ベースの報酬 | 21,613 | | | 152 | | | 21,461 | | | 14,119.1 | % |
| 負債が価値変動を公平にする | (69,776) | | | — | | | (69,776) | | | 適用されない |
| 投資の未実現損失 | 33 | | | — | | | 33 | | | 適用されない |
実践買収に関連したコスト(2) | 699 | | | 268 | | | 431 | | | 160.8 | % |
実践買付延期買い入れ価格(3) | 2,088 | | | — | | | 2,088 | | | 適用されない |
相談費と弁護士費(4) | 2,682 | | | 1,151 | | | 1,531 | | | 133.0 | % |
その他、純額(5) | 3,826 | | | 572 | | | 3,254 | | | 568.9 | % |
取引コスト(6) | 3,195 | | | — | | | 3,195 | | | 適用されない |
| 調整後EBITDA | $ | (18,731) | | | $ | 522 | | | $ | (19,253) | | | (3,688.3) | % |
(1) 2022年9月30日までの9ヶ月間、非現金リベートには、主に402ドルの不良債権洗浄、180ドルの非現金レンタル料、22ドルのその他の雑費用が含まれている。非現金リベートには、2021年9月30日までの9ヶ月間、主に5186ドルの債務返済収益と667ドルの純不良債権回収が含まれている
(2) 業務買収に関連するコストは、職務調査、実行と統合各種腫瘍学業務買収によるコンサルティングと法律費用を含む。
(3) 実践買収への繰延対価格支払いは売り手の将来の会社での就職状況に依存する。
(4) 相談および法律費用には、会社が2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の相談および法律費用総額の一部を含み、ある相談項目、ソフトウェア実施および債務融資や以前の訴訟事項の法的費用に関連している。
(5) その他の純額には、コスト合理化計画による解散費203ドルと124ドル、臨時労働力1，105ドルと847ドル、建設会社のインフラの募集費用2，429ドル、624ドル、および2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月でそれぞれ89ドルと0ドルの他の雑費が含まれている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、CARE法案によって受けた刺激資金はそれぞれ0ドルと1，023ドルであり、このような支出を部分的に相殺した
(6) 法律、監査、行政、登録費用など、業務合併および高度保証変換可能手形の発行に関連する取引コスト。
経営成果の構成部分
収入.収入
同社は、(I)商業保険会社、(Ii)薬局福祉マネージャー(“PBM”)、(Iii)連邦政府が連邦医療保険·医療補助サービスセンター(“CMS”)で管理する医療保険計画の下、(Iv)医療補助および他の計画下の州政府、(V)他の第三者支払者および管理下の介護組織(例えば、リスクを担う組織および独立執業協会(“IPA”)、および(Vi)個人患者および顧客から提供されたサービスの支払いを得る。
収入は主に調剤収入、サービス別料金(FFS)収入、薬局収入と臨床試験収入を含む。CAMPATIONとFFSの収入は同社患者サービス部門の収入を構成し，経営業績に一括して報告した。以下の段落は、私たちの請求書スケジュールの主な形態と、各タイプの収入のための収入をどのように確認するかについて概説します。
字幕タグ付け
人の収入には主にTOI PCから会社患者に提供される医療サービスの費用が含まれており，これは各種管理看護機関との合意に基づいている。契約した管理保健組織(各メンバーの毎月または“PMPM”)の登録人数に基づいて，月ごとに人数別に計算した収入を支払う。捕獲契約の法定期間は一般的に1年以上である。CAMPATION契約における支払いは、主に会員が指定されていないPMPM費用を含むので、これらの費用は契約期間全体にわたって変動するが、私たちの経験によれば、MA製品透過率の増加に伴い、私たちの潜在会員総数は通常、時間とともに増加する。いくつかの契約には、将来の支払いからネットワーク外推薦メンバーの費用を差し引く字幕控除条項が含まれている。収入はサービスを提供する月に確認し、その時点で確定した取引価格に基づいている。
サービス料金で収入をとる
FFS収入とは，我々が契約によって稼いだ収入であり，これらの契約では，TOI PCの被雇用医に提供される医療サービスに料金と費用を徴収する。FFS契約の期間は短く，サービスを提供する期間(通常は1日)でのみ有効である.FFS収入には患者に医療サービスを提供する費用が含まれている。専門医として，我々のFFS収入は一次保健医のような他の医師の紹介に依存している。会社の関連サプライヤーは，これらの医師やその関連医療グループと信頼できる専門関係を構築しており，恒常的なFFS数を招く可能性があるが，この数は多くの会社では制御できない要因の影響を受け，時間の経過とともに変動する可能性がある。同社は医療サービスを受けた患者からもFFS収入を得ており，これらのサービスは会社の人口統計契約から除外されている。流動医療サービスの手配の下で、第三者支払人と患者は電子ノートパソコンに提供する患者看護サービスに支払いをしなければならない。提供するサービスのために支払う費用は通常勘定書の費用より少ないです。同社が記録している収入は、契約調整手当を差し引いた純収入であり、契約調整手当代表は、第三者支払者(連邦医療保険や医療補助などの医療·商業·政府支払人の管理を含む)や患者から受け取る純収入を予定している。これらの予想される入金は，第三者支払者の費用と協議に基づく支払率，患者ごとのヘルスケア計画下で提供される具体的な福祉，連邦医療保険と医療補助計画の強制支払率および歴史的現金受取額(控除回収)に基づく。このようなサービスの純収入(費用総額から契約手当を引く)の確認は、例えば患者が受診した後にカルテを正しく記入するなど、いくつかの要因に依存する, これらのグラフは、医療符号化を行い、会社に入る課金システムのために、およびサービスを提供する際に、各患者が提出したまたは記載された情報を確認して、そのようなサービスの支払いを担当する支払者を決定するために、私たちの課金センターに転送される。収入は，サービス提供日にこれらの情報を会社の帳票システムに入力する際に知られている情報および医療サービスに関する収入推定に基づいて記録される.
薬局.薬局
医師が処方した経口処方薬はTOI PCの薬局で直接販売されている。処方の収入は，各種PBMと他の第三者支払者が設定した料金スケジュールに基づいている。料金表は、一般に、主に予め定められた指標に基づく直接的および間接報酬(“DIR”)料金の影響を受ける。DIR料金は、支払いを受けてから一定期間内に将来の支払いに基づいて評価することができる。同社は，患者が経口薬を獲得した場合に推定されたDIR費用の収入を差し引くことを確認した。
臨床試験収入
TOI PCは臨床研究試験を行う契約も締結している。臨床研究の進行に伴い、臨床試験契約の条項は数ヶ月続く。各契約は単一の統合された研究活動のグループを代表し、試験結果の出力が試験発起人の審査のために捕獲されるにつれて、これらの活動は時間の経過とともに満たされる。臨床試験契約によると，TOI PCは固定管理費，設置費，閉鎖費，患者の現場訪問ごとの固定金額，および一定の費用精算を得る。同社は顧客との契約に基づき、試験状況に応じてこれらの手配の収入を確認している。
運営費
直接コスト-患者サービス
直接コスト-患者サービスは主に化学療法薬物コスト、臨床医師の給料と福祉及び医療用品を含む。臨床医師は腫瘍学者、高級実践提供者、例えば医師アシスタントと看護師従業員、及びTOI PCに雇われた登録看護婦を含む。
直接コスト--薬局
直接コスト−薬局は主にTOI PC診療所で配布された経口薬のコストを含む。
直接コスト-臨床試験やその他
直接費用である臨床試験やその他の費用には，主に臨床試験契約や医療用品に関する費用が含まれている。
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政費用には、診療所および外回り支援者、中央行政および会社職員を含む従業員に関する費用が含まれる。このような費用には私たちの幹部と医者の給料と関連費用と株式ベースの給与が含まれている。同社の販売、一般および行政費用には、占有コスト、技術インフラ、運営、臨床と品質支援、財務、法律、人的資源、業務発展も含まれている。業務合併の完了に伴い、一般的かつ行政費用が増加し、会社は時間の経過とともに増加することが予想されるが、これは、企業が上場企業として生じる追加の法律、会計、保険、投資家関係その他のコスト、および業務の継続発展に関連する他のコストが原因である。同社はその販売、一般、行政費用が予想される未来に絶対ドル計算で増加すると予想しているが。長期的には、このような支出が収入に占める割合は低下すると予想される。
経営成果
以下の表は、示された期間の総収入の割合で表される私たちの簡明総合経営報告書データを示しています。当社の経営陣は、以下の財務情報が将来の経営業績や将来の財務状況を反映できない重大な事件や不確実性を招くことを知らない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | | | | | | |
| 病人サービス | 68.7 | % | | 63.1 | % | | 65.6 | % | | 61.3 | % |
| 薬局.薬局 | 29.0 | % | | 34.3 | % | | 31.9 | % | | 35.4 | % |
| 臨床試験その他 | 2.3 | % | | 2.6 | % | | 2.5 | % | | 3.3 | % |
| 営業総収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 運営費 | | | | | | | |
| 直接コスト-患者サービス | 55.6 | % | | 48.6 | % | | 53.2 | % | | 47.8 | % |
| 直接コスト-薬局 | 24.2 | % | | 29.2 | % | | 26.4 | % | | 30.3 | % |
| 直接コスト−臨床試験その他 | 0.2 | % | | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 0.3 | % |
| 販売、一般、行政費用 | 49.2 | % | | 24.4 | % | | 49.7 | % | | 23.3 | % |
| 減価償却および償却 | 1.7 | % | | 1.6 | % | | 1.8 | % | | 1.6 | % |
| 総運営費 | 130.9 | % | | 104.1 | % | | 131.3 | % | | 103.3 | % |
| 運営損失 | (30.9) | % | | (4.1) | % | | (31.3) | % | | (3.3) | % |
| その他営業外費用 | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | 2.3 | % | | 0.2 | % | | 0.9 | % | | 0.2 | % |
| 派生株式証負債の公正価値変動 | 0.2 | % | | — | % | | (0.2) | % | | — | % |
| オーバーフロー負債の公正価値変動 | (5.5) | % | | — | % | | (29.7) | % | | — | % |
| 転換オプション派生負債公正価値変動 | (23.9) | % | | — | % | | (8.6) | % | | — | % |
| 債務返済収益 | — | % | | — | % | | (0.1) | % | | (3.4) | % |
| その他、純額 | 0.1 | % | | (0.1) | % | | 0.1 | % | | (0.8) | % |
| その他営業外損失合計 | (26.8) | % | | 0.1 | % | | (37.6) | % | | (4.0) | % |
| 所得税未払い税引前収入 | (4.1) | % | | (4.2) | % | | 6.3 | % | | 0.7 | % |
| 所得税給付 | — | % | | (1.5) | % | | (0.1) | % | | (1.2) | % |
| 純収益(赤字) | (4.1) | % | | (5.7) | % | | 6.2 | % | | (0.5) | % |
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 病人サービス | $ | 44,627 | | | $ | 32,967 | | | $ | 11,660 | | | 35.4 | % | | $ | 118,793 | | | $ | 92,375 | | | $ | 26,418 | | | 28.6 | % |
| 薬局.薬局 | 18,839 | | | 17,918 | | | 921 | | | 5.1 | % | | 57,736 | | | 53,318 | | | 4,418 | | | 8.3 | % |
| 臨床試験その他 | 1,511 | | | 1,390 | | | 121 | | | 8.7 | % | | 4,530 | | | 5,006 | | | (476) | | | (9.5) | % |
| 営業総収入 | $ | 64,977 | | | $ | 52,275 | | | $ | 12,702 | | | 24.3 | % | | $ | 181,059 | | | $ | 150,699 | | | $ | 30,360 | | | 20.1 | % |
病人サービス
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
患者サービス収入の増加は主に執業買収と診療所総数の全体的な増加によるFFS収入の31.2%増加と、2022年と2021年下半期に締結された新冠契約による冠名収入の増加6.0%である。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
患者サービス収入の増加は主に執業買収と診療所総数の全体的な増加によるFFS収入の22.9%増加、及び2022年と2021年下半期に締結された新冠契約による冠名収入の5.6%増加である。
薬局.薬局
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
薬局収入の増加は主に毎回の充填の平均収入の0.3%の増加と、充填数量の4.8%の増加によるものである
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
薬局収入の増加は主に毎回充填の平均収入が10.2%増加したためであるが、2022年に実施された新しいMedi-Cal精算政策がクレーム処理を医療クレームから薬局クレームに移行したため、充填数量の1.7%低下の影響を相殺した。
臨床試験その他
臨床試験とその他の収入の減少は主に2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月の受診回数の減少と精算収入が前年同期を下回ったためである。
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 直接コスト-患者サービス | $36,126 | | $ | 25,391 | | | $ | 10,735 | | | 42.3 | % | | $96,379 | | $ | 72,051 | | | $ | 24,328 | | | 33.8 | % |
| 直接コスト-薬局 | 15,738 | | 15,279 | | | 459 | | | 3.0 | % | | 47,816 | | 45,639 | | | 2,177 | | | 4.8 | % |
| 直接コスト−臨床試験その他 | 113 | | 182 | | | (69) | | | (37.9) | % | | 400 | | 494 | | | (94) | | | (19.0) | % |
| 販売、一般、行政費用 | 31,963 | | 12,730 | | | 19,233 | | | 151.1 | % | | 90,117 | | 35,120 | | | 54,997 | | | 156.6 | % |
| 減価償却および償却 | 1,134 | | 850 | | | 284 | | | 33.4 | % | | 3,219 | | 2,421 | | | 798 | | | 33.0 | % |
| 総運営費 | $85,074 | | $ | 54,432 | | | $ | 30,642 | | | 56.3 | % | | $237,931 | | $ | 155,725 | | | $ | 82,206 | | | 52.8 | % |
患者サービスコスト
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
患者サービスコストの増加は主に会社の患者組み合わせと数量による静脈薬物コストの29.1%の増加と，診療所数の増加により臨床賃金コストが11.2%増加したためである。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
患者サービスコストの増加は主に会社の患者組み合わせと数量による静脈薬物コストの増加18.9%と，診療所数の増加により臨床賃金コストが13.1%増加したためである。
薬局費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
薬局費用の増加は主に処方数が4.8%増加したためであるが，処方の平均費用の1.7%減少で相殺された
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
薬局費用が増加した要因は，処方の平均費用が6.6%増加したが，処方数が1.7%減少したことである。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
販売、一般および行政支出の増加は、主に株式で計算された報酬支出が51.0%増加し、買収に関連するまたは付加価値が16.4%増加したためであり、これは、繰延コストが再分類または代償があることを反映するための期外調整であり、高度な保証変換可能手形に関連する取引コストの7.9%の増加によるものである。また、会社経営陣や会社チームの増加により、賃金·福祉が29.8%増加した。残りの成長は主に私たちの業務の持続的な成長を支援するためだ
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
販売、一般及び行政支出の増加は主に株式ベースの給与支出の61.1%の増加と、買収或いは代償に関連する合併後の報酬支出の5.9%の増加であり、期外調整及び業務合併及び高級保証転換可能手形に関連する取引コストの9.1%増加を含む。また、会社経営陣や会社チームの増加により、賃金·福祉が30.4%増加した。残りの成長は主に私たちの業務の持続的な成長を支援するためだ
その他の費用(収入)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 利子支出，純額 | $ | 1,497 | | | $ | 78 | | | $ | 1,419 | | | 1,819.2 | % | | $ | 1,632 | | | $ | 260 | | | $ | 1,372 | | | 527.7 | % |
| 派生株式証負債の公正価値変動 | 159 | | | — | | | 159 | | | 適用されない | | (445) | | | — | | | (445) | | | 適用されない |
| オーバーフロー負債の公正価値変動 | (3,581) | | | — | | | (3,581) | | | 適用されない | | (53,821) | | | — | | | (53,821) | | | 適用されない |
| 転換オプション派生負債公正価値変動 | (15,510) | | | — | | | (15,510) | | | 適用されない | | (15,510) | | | — | | | (15,510) | | | 適用されない |
| 債務返済収益 | — | | | — | | | — | | | 適用されない | | (183) | | | (5,186) | | | 5,003 | | | (96.5) | % |
| その他、純額 | 36 | | | (54) | | | 90 | | | (166.7) | % | | 172 | | | (1,126) | | | 1,298 | | | (115.3) | % |
| その他営業外費用総額 | $ | (17,399) | | | $ | 24 | | | $ | (17,423) | | | (72,595.8) | % | | $ | (68,155) | | | $ | (6,052) | | | $ | (62,103) | | | 1,026.2 | % |
利子支出
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
利息支出の増加は2022年第3四半期の高級担保転換可能手形に関する利息と償却の結果である。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
利息支出の増加は2022年第3四半期の高級担保転換可能手形に関する利息と償却の結果である。
負債が価値変動を公平にする
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
営業外(収入)支出が増加した主な理由は、利益負債および転換オプション由来負債の公正価値がそれぞれ3，581ドルおよび15，510ドル減少し、これら2つの負債が、それぞれ業務合併および高度担保転換可能手形の発行の一部として生じることである。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
営業外(収入)支出の増加の主な原因は、利益負債および転換オプション由来負債の公正価値がそれぞれ53，821ドルおよび15，510ドル減少し、これら2つの負債がそれぞれ業務合併および高度担保転換可能手形の一部として生成されることである。
債務返済収益
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、債務返済には何の進展もなかった。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間の債務返済収益は183ドルであり，医師の勤務買収の一部として獲得したCARE法案の融資を免除した結果である。2021年9月30日までの9カ月間の債務返済収益5，186ドルは、CARE法案の融資免除と医師の勤務買収の結果である
その他、純額
その他の純額の変化は，主に2021年9月30日までの9カ月間に“思いやり法案”に基づいて受け取った提供者救済資金が，2022年には発生しなかったためである。
流動性と資本資源
一般情報
これまで、同社は主に債務融資、株式証券の発行、異なる支払者から支払いを受けることで、その運営に資金を提供してきた。同社は2022年9月30日現在、61，425ドルの現金および現金等価物を所有しており、0ドルは限定的な現金である。
将来的には、経営陣が業務拡大、販売、マーケティングへの投資を継続しようとしていることや、経営陣が上場企業の運営に関する追加的な一般的かつ行政費用を予想しているため、会社は運営赤字や運営に負のキャッシュフローが生じることが予想される。したがって、会社は業務を発展させるために戦略計画を実行するための追加の資本資源を必要とするかもしれない。
経営陣は、手元の現金、業務合併、および高度保証変換可能手形からの現金は、会社の今後12ヶ月の運営および資本需要を満たすのに十分であると信じている。経営陣の私たちの財政資源がどのくらいの間私たちの業務を支援するのに十分な評価が展望的に述べられており、リスクと不確実性要因に関連している。同社の実際の結果は多くの要素によって異なる可能性があり、その将来の資本需要は多くの要素に依存し、私たちの成長率、新しい診療所の開設または買収、新市場への支出のタイミングと規模、販売とマーケティング活動の拡大を含む。同社は将来、相補的な業務、サービス、技術への買収または投資の手配を達成する可能性がある
知的財産権。同社のこの推定は、誤りであることが証明される可能性があるという仮定に基づいており、会社は現在経営陣が予想しているよりも早く利用可能な資本資源を使用する可能性がある。その会社は追加的な株式や債務融資を求めることを要求されるかもしれない。外部から追加融資を受ける必要があれば、会社は経営陣が受け入れられる条項で資金を調達できず、調達できない可能性もある。必要に応じて追加資本を調達できない場合、または会社が十分な資本不足で業務を拡大できない場合や他の方法でビジネスチャンスを利用することができない場合、会社の業務、経営業績、財務状況は悪影響を受ける。
キャッシュフロー
次の表は，会社の指す時期の経営，投資，融資活動の総合キャッシュフローをまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 経営活動で使用されている現金純額、現金等価物、限定現金 | $ | (47,759) | | | $ | (9,345) | | | $ | (38,414) | | | 411 | % |
| 投資活動のための現金純額、現金等価物、および制限現金 | (99,043) | | | (3,003) | | | (96,040) | | | 3,198 | % |
| 融資活動が提供する現金純額、現金等価物、および限定的な現金 | 93,053 | | | 17,882 | | | 75,171 | | | 420 | % |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | $ | (53,749) | | | $ | 5,534 | | | $ | (59,283) | | | (1,071) | % |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 115,174 | | | 5,998 | | | 109,176 | | | 1,820 | % |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 61,425 | | | $ | 11,532 | | | $ | 49,893 | | | 433 | % |
経営活動
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間に影響を与えた純現金、現金等価物、経営活動のための制限的現金の大きな変化は以下の通りである
•純収入は11，930ドル増加したが、負債分類割増の公正価値は2021年9月30日までの9ヶ月と比較して53，821ドル減少し、負債分類転換オプション派生ツールの公正価値は15，510ドル減少した
•会社業務の増加により、2022年9月30日までの9ヶ月間、売掛金使用現金は2021年9月30日現在の9ヶ月より11，020ドル増加した
•2022年9月30日までの9ヶ月間、売掛金、売掛金、所得税対応で使用された現金は、主に会社の業務増加により仕入先の支払いが増加したため、2021年9月30日現在の9ヶ月より13，952ドル増加した
•会社業務の増加により、2022年9月30日までの9ヶ月間、在庫使用現金は2021年9月30日現在の9ヶ月より1244ドル増加しました。
•2022年9月30日までの9カ月間、前払いと他の流動資産から提供された現金は、2021年9月30日現在の9カ月より12，607ドル増加したが、これは主に2022年期間のD&O保証書の償却と、2021年のSPAC取引に関するコストが取引完了に延期されたためである。
投資活動
2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間で，投資活動のための現金純額が96，040ドル増加したのは，前時期に発生しなかった有価証券購入行為，実践買収や無形資産購入のための現金が7，080ドル増加したため，物件や設備を購入するための現金が1，558ドル増加し，診療所新設や診療所改築に用いられたためである。
融資活動
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動のための純現金が75，171ドル増加したのは、主に高級担保転換手形の収益が11万ドルであり、3663ドルの繰延債務発行コストおよび9000ドルの普通株式と普通株式オプション買い戻しによって相殺されたためである。融資活動が提供する現金純額は、2021年9月30日までの9ヶ月間、主に20，000ドルのレガシー優先株発行に用いられている。
材料現金需要
会社の今後五年間の主な現金需要にはレンタルやその他の雑管理費用が含まれています。また、同社は正常な業務過程で発生したいくつかの外部クレームや訴訟の影響を受けているが、2022年9月30日現在、将来の現金支出を必要としている訴訟はない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年間満期の材料現金需要 |
| (千ドル) | | 2022 | | 2023-2024 | | 2025-2026 | | その後… | | 合計する |
賃貸借契約を経営する | | $ | 1,511 | | | $ | 12,389 | | | $ | 9,877 | | | $ | 7,618 | | | $ | 31,395 | |
| 買い入れや掛け値を繰延する | | 1,700 | | | 4,959 | | | — | | | — | | | 6,659 | |
他にも1 | | 1,329 | | | 3,209 | | | 81 | | | 29 | | | 4,648 | |
| 物資現金需要総額 | | $ | 4,540 | | | $ | 20,557 | | | $ | 9,958 | | | $ | 7,647 | | | $ | 42,702 | |
| | | | | | | | | | |
(1)その他は融資リースと役員及び上級職員保険料からなります。
“雇用法案”
当社は、証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”の資格に適合し、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)により改正され、他の非新興成長型会社に適用される上場企業の各種報告要求を利用した何らかの免除が選択されている。雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準に遵守されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守することが要求される。雇用法案は、会社は延長された移行期間から撤退することを選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定している。当社は、移行期間を延長することを選択しないこと、すなわち、1つの基準が発表または改訂されることを選択しており、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂された基準を採用することができる。これにより、私たちの財務諸表を、使用する会計基準の潜在的な違いのために、延長された移行期間を使用しないことを選択するために、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較することができるかもしれない。
肝心な会計政策
当社は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成し、この原則は、管理層に、総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるように推定及び仮定を行うことを要求する。異なる仮定または条件では、実際の結果は推定された結果とは異なる可能性がある。
賃貸借証書
2022年1月1日、当社はASU 2016-02を採用した賃貸借証書2022年1月1日に存在するリース契約について、改訂された遡及手法を用いて2018年と2019年に各種改訂が発表された(総称して“ASC 842”と呼ぶ)。ASC 842は、テナントにほとんどのレンタル資産と負債を確認することを要求する。会社は契約開始時に1つの手配が賃貸契約であるかどうかまたは賃貸借契約を含むかどうかを評価する。契約が一定期間内に確定した資産の使用権を価格と引き換えに制御することを顧客に伝えると、レンタルが存在する。レンタル開始日から、レンタル者が対象資産を当社に提供して使用した日から、当社はレンタルを経営的賃貸または融資リースに分類しています。会社は移行ガイドラインが許可したいくつかの実際の便宜的な計を応用して、一括実際の方便を含み、会社がレンタル識別、レンタル分類と初期直接コスト資本化に関する以前の結論を再評価しないことを許可した。その会社はテナントとしてだけで、そのレンタルは主に
同社はその州で不動産の経営リースを経営している。同社には様々な臨床や非臨床設備の他の運営や融資リースがある
一般的に、リース開始時には、会社は使用権資産と賃貸負債を記録する。ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース負債は会社を代表してリースによるリース金の支払いを義務付けている。レンタル負債は、レンタル開始時に残りの固定リース支払いの現在値で計測されます。当社は、採用、開始、または修正後に入手可能な情報に基づいて、逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定します。純収益資産は、リース開始日の初期リース負債に任意の前払い賃貸支払い(受信した任意の報酬を差し引く)と初期直接コスト計測を加える。当社はすべての関連資産カテゴリの単一賃貸構成要素としてリースと非レンタル構成要素を計算することを選択しました。したがって、本来非リース構成要素に割り当てることができる固定支払は、リース支払いに計上され、会社使用権資産及びリース負債の計量に含まれる
初期期限が12ヶ月以下の賃貸手配は短期賃貸とみなされ、貸借対照表には計上されない。短期レンタル支払いはレンタル期間中に直線原則で料金として確認されます。レンタル期間には、当社が合理的に確実に行使する利用可能な継続期間が含まれる任意の期間と、当社が不合理に確実に行使する任意の借款終了オプションが含まれています
可変利子実体
当社は可変権益を持ち、主要な受益者と決定された実体を合併する。同社はTOI PCにおいてTOI CA、TOI FL、TOI TXを含む異なる権益を持っており、企業の医師を管轄する法律のため、会社はこれらのすべての権益を合法的に持つことができない。TOI PCは医師と他の臨床医を招いて私たちが管理する診療所の患者に専門的なサービスを提供し、基本的に似たMSAの下で、私たちはTOI PCの非医療機能とサービスの独占的なマネージャーと管理者を務めている。上場企業は、当社の追加的な財務支援がない場合、その活動に資金を提供するのに十分な持分がないため、可変権益エンティティ(“VIE”)とみなされている。VIEにおいて持株権を有する企業は、VIEを統合しなければならず、それが同時に権力と利益を有する場合、すなわち、(1)VIEの活動を指導する権利があり、それによってVIEの経済表現(権力)に最大の影響を与える権利があり、(2)VIEの吸収がVIEに大きな影響を与える可能性のある損失、またはVIEから得る権利がVIE(利益)に大きな意味を持つ可能性のある利益を吸収する義務がある。当社はTOI PCのすべての財務活動を制御する権利があり、VIEから実質的なすべての利益を得る権利があり、TOI PCを統合する権利がある。営業収入、費用、収入は簡明総合損益表(業務)列報の総合金額に計上されている。
細分化市場報告
当社は関連会計文書に基づいて財務諸表を分部ごとに列記し、首席経営決定者(“CODM”)が業務をどのように管理するかに関する透明性を投資家に提供する。その会社のCEOは私たちの最高経営責任者です。CODMは財務情報を審査し、3つの運営部門に資源を分配する：薬局、患者看護と臨床試験及びその他。
収入確認
同社は、私たちの商品やサービスの支配権を顧客に移す原則に基づいて合併収入を確認し、その金額は、獲得する権利が予想される対価格を反映しています。この原則は，以下の5ステップ法を適用することで実現される
1.顧客と締結された1つまたは複数の契約の表示。
2.契約における義務履行の確定。
3.取引価格の確定。
4.契約の履行義務に取引価格を割り当てる。
5.実体が業績義務を履行した場合又は実体として、収入を確認する。
合併収入は主に調剤収入、サービス別料金(FFS)収入、薬局収入と臨床試験収入を含む。収入は、サービスを提供する期間又はサービスを提供するパーソナルコンピュータがサービスを提供する期間を確認する。このようなサービスの課金形式および関連する課金リスクはタイプによって異なる可能性がある
収入と支払人です。以下の各セグメントは、課金スケジュールの主な形態と、各形態の収入をどのように確認するかについて概説する。
字幕タグ付け
人数で計算する契約は，登録会員群に特定の医療サービスを随時提供しようとする契約義務のみであり，契約期間内に管理医療サービスを提供する一連の義務を構成しており，契約期間は1カ月とされており，患者−顧客の組合せが可能かつ確実に月ごとに変化するためである。人の契約の取引価格は、主に契約期間全体にわたって変動する指定されていない会員に関連するPMPM料金を含むので可変である。また、歴史的経験に基づいて字幕控除の取引価格を調整した。収入はサービスを提供する月に確認し、その時点で確定した取引価格に基づいている。後続情報が取引価格に関する不確実性を解決すれば，調整はこれらの調整が解決されている間に確認される.支払いを受けたが、サービスが提供されていない場合は、支払いを契約債務として確認する。
サービス料
FFS収入には，実際に患者に提供される医療サービスの費用が含まれる。これらの医療サービスは異なり，患者自身が医療サービスから利益を得ることができるからである。個々のサービスは単独の履行義務を構成しており，患者が医療サービスを履行する際に医療サービスを受けるメリットがある。
FFSが手配した取引価格は本質的に可変であり，費用は患者接触，患者の当然のポイント，提供者コストの精算に基づいているため，これらは時期によって異なる可能性がある。当社は最も可能な方法で取引価格を推定し、何らかの不確実性が解決された後、累積収入が大きな逆転が生じない可能性が高い場合にのみ、金額が取引純価格に含まれる。実際の便宜策として，同社はFFS手配に基づいて提供される医療サービスの取引価格を決定する組合せ方法を採用している。この方法の下で、同社は提供されるサービスタイプを分離し、費用と交渉料率と同様の健康計画を組み合わせる。
これらのレベルでは、ポートフォリオは、提供された各医療サービスに関連する個別患者契約に適用される基準と結果が実質的に異なることがないことを保証するのに役立つという特徴がある。
収入は、サービスを提供する日に、このような情報を我々の課金システムに入力する際に知られている情報および医療サービスに関連する収入推定値に基づいて記録される。履行義務が履行されていない場合、開票は契約責任として確認される。
薬局.薬局
患者への調剤と患者への処方は明確な履行義務と考えられている。処方の取引価格はPBMSと他の第三者支払者が設定した料金スケジュールに基づいている。料金スケジュールは、一般にDIR費用に依存し、これらの費用は、主に予め定められた指標に基づく。DIR費用は、支払いを受けた後、および将来の支払いを受けて段階的に評価することができる。同社はDIR費用が処方の取引価格に達すると予想している。収入は患者が経口薬を獲得した場合の取引によって確認された。
臨床研究
臨床研究契約は単一の、総合的な研究活動を代表しているため、単一の履行義務である。時間の経過とともに性能義務が履行され，出力がデータや文書に捕捉され，顧客の手配中に使用され，臨床試験の進展をさらに推進するためである。同社は臨床試験の収入確認に“領収書”を使用する実際の方便を選択した。試験の進捗に応じて定期的に顧客に領収書を発行し，各伝票がクライアントと締結した契約に基づいて決定した試験状態に基づいてこれまでに稼いだ収入を記録する.
直接販売コスト
販売の直接コストは、主に臨床者および他の衛生専門家に支払われる給料、経口および静脈注射薬物費用、および患者の看護を提供するための他の医療用品を含む。臨床者給与の費用は発生時に費用を計上し，在庫や医療用品の費用は使用時に費用を計上し，通常は特定の識別方法を適用することで行われる。
商誉と無形資産
営業権は償却されないが、毎年同じ時間に減価評価を行う必要がある。会社は毎年第4四半期に年間営業権減価テストを行います。減値指標が確定した場合、当社は報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較する。減価損失は報告単位の帳簿金額とその公正価値との差額(ある場合)であることが確認されたが，差額は報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。
有限年限無形資産は購入日公允価値に応じて列報する。無形資産の償却は直線法を採用している。イベントや環境変化が資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示す場合、有限年限の無形資産は減値が審査される。回収可能性が損なわれる可能性があることが示された場合、当社は、関連業務の予想される将来の税引前現金流量(未割引および無利子費用)から資産グループの帳簿価値を回収する能力を評価する。当該等キャッシュフローが当該等資産の帳票価値を下回ると，公正価値と帳票価値との差額を見積もって減価損失を確認する.公正価値は適切な推定技術に基づいて決定される.
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主にインフレや金利の潜在的な変化による開放です。私たちが金融商品を持っているのは取引目的のためではない。
金利リスク
2022年9月30日まで、銀行預金を含む現金と現金等価物61，425ドルを持っています。このような利息を稼ぐ道具はある程度の金利リスクを持っている。私たちの投資政策の目標は流動性と保証だ。私たちは、私たちの現金と現金等価物の短期的な性質による金利の変化は、私たちがこれらの資産の公正な価値変化に対して実質的なリスクを開放していないと信じている。
インフレリスク
最近、アメリカ経済全体のインフレ率が上昇している。インフレは薬品、臨床試験と研究のコスト、行政管理とその他の経営コストを増加させ、それによって私たちに不利な影響を与える可能性がある。私たちは労働力価格と他のビジネスの費用の上昇を経験するかもしれない。インフレの環境下で、コスト増加は私たちの予想を超える可能性があり、私たちは予想よりも早く現金と他の流動資産を使用することになるかもしれない。このような状況が発生した場合、私たちは私たちの運営に資金を提供するために追加の資本を調達する必要があるかもしれません。これらの資金は十分な金額や合理的な条項を得ることができないかもしれません。もしあれば、予想よりも早くなるかもしれません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの開示制御と手続きは、私たちの合併子会社を含むわが社に関する情報を確保することを目的としています証券取引委員会(“米国証券取引委員会“報告書”は、米国証券取引委員会規則及び表に規定された時間内に記録、処理、まとめ、報告し、最高経営者及び最高財務官を含む我々の管理層に適宜蓄積して伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行う。我々は、監督下で、最高経営者及びCEOを含む経営層の参加の下で、我々の開示制御プログラム及びプログラム(第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されている)の設計及び運営の有効性を評価した♪the the the1934年証券取引法、改正)2022年9月30日それは.この評価によるとCEOと財務責任者は結論を出しました2022年9月30日私たちは財務報告書の内部統制に大きな弱点があるため、以下に述べるように、私たちの開示制御と手続きは有効ではない
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにするそれに応じて重要な弱点は、私たちが報告した財務情報に重大なミスを含む危険を増加させる。これらの重大な弱点を是正できなければ、財務報告に対する内部統制が無効であることを確認し、将来改善すべき分野を発見したり、より多くの重大な弱点を発見したりすることができなければ、これらの欠陥は私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの普通株価格はマイナスの影響を受ける可能性がある。
ASのです2022年9月30日、私たちは私たちの統制環境の欠陥を発見した。これらの欠陥は、(1)財務決済および報告プロセスにおける役割分担、(2)複雑な会計取引審査の内部制御、(3)収入プロセス審査の内部制御、に関連する重大な欠陥を含む
2022年の間、私たちの経営陣は監査委員会の監督の下で救済計画を実行し続けた。これには，より多くの合格者を雇用·訓練し，重要なプロセス分野で詳細なリスク評価を行い，重大な誤報のリスクを決定し，さらに決定された重大な誤報のリスクを解決するための制御プログラムを記録·実施し，このような制御プログラムに対して監視活動を実施することが含まれる
財務報告の内部統制の変化
上記のような重大な弱点を補う上での進展を除いて、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社財務報告の内部統制に重大な影響や合理的に重大な影響を及ぼす可能性のある財務報告内部統制の変化が発生していない
情報開示制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御及びプログラムを設計·評価する際には、経営陣は、最高経営者及び最高財務官を含めて、どのような制御及びプログラムであっても、設計及び操作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。すべての制御システムに固有の限界があるため，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正イベント(あれば)が検出されていることを絶対に保証することはできない.任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。時間の経過とともに，制御が条件の変化により不十分になったり，政策やプログラムへの遵守度が悪化したりする可能性がある.費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
第II部
項目1.法的訴訟
時々、私たちは様々な法的手続きに巻き込まれ、正常な業務過程で発生するクレームの影響を受ける可能性がある。訴訟やクレームの結果は本質的に予測不可能で不確実であるが，我々は現在どの法的手続きの一方でもなく，これらの法的手続きの結果が我々に不利と考えられていれば，単独決定でも合併しても，我々の業務，経営業績，キャッシュフロー，あるいは財務状況に大きな悪影響を与える.結果にかかわらず、弁護や和解コスト、管理資源の移転などにより、訴訟は私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
第1 A項。リスク要因
以下に述べる以外に，当社の2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告第1 A項で述べたリスク要因に大きな変動はなかった。これらのリスク要因は、いくつかの仮定、リスク、不確実性、および他の要因を記述しており、これらの仮定、リスク、不確実性、および他の要因は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、または私たちの予想とは大きく異なる変化をもたらす可能性がある。我々は、以下に説明するように、このようなリスク要因の変化を、将来的に米国証券取引委員会に提出される文書で時々開示することができるかもしれない
融資協定及びそれに関連する限定的な契約は、我々の財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、資金調達能力を制限するであろう。
融資協定には、4000万ドルの無制限現金および現金等価物の保持を要求し、それぞれ2023年、2024年、2025年年度に終了した各四半期に最低収入5000万ドル、7500万ドル、1億ドルを維持するための様々な契約が含まれている。さらに、融資協定は、吾らおよび保証人の能力を制限し、他の事項に加えて、(I)合併、合併、解散または清算または譲渡、譲渡、リースまたはそのすべてまたは実質的なすべての資産を処分する(別の借入先に組み込まれているか、または当社が実質的に不利ではなく付属会社の最適な利益として誠実に決定されていない限り)、(Ii)融資合意日に償還されていない資産およびいくつかの他の許可留置権を除いて、吾等の資産に対して任意の留置権を設立または生成し、(Iii)任意の資産または財産を処分し、または発行、譲渡または制御権を提供する。当社の経営者又は当社又はその保証人のある証券における他の権益、(Iv)1，000，000ドル以下の債務又は他の許可された債務を招く、(V)任意の非許可投資を行うこと、(Vi)貸金者の権利に重大な不利益を構成することが合理的に予想される方法で吾等の組織文書又は任意の重大な合意を改正するか、又は(Vii)吾等の報告方法又は財政年度を変更するが、融資協定に記載されている例外を受けなければならない場合に限ります。さらに、融資合意によれば、吾等は、(I)申告会社として保持し、吾等の普通株の合資格市場での上場を維持し、(Ii)任意の違約事件または任意の重大な不利事件の発生に関する資料を貸金人に提供し、(Iii)融資者が事前に書面で同意せずに融資者に提供した重大な非公開資料を開示しなければならない。慣例を守る例外状況と例外状況, 私は融資合意項の下の責任に等しく、吾らのほとんどの個人財産(吾などの知的財産権及び吾は全額付属会社が直接或いは間接的に保有する持分所有権権益を含む)の完全優先担保権益によって担保されている。このような条約と私たちの債務を遵守することは、私たちの業務、財務状況、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
•債務の利息および元金の支払いに相当部分の現金および現金等価物を使用することが要求され、これは、運営資本、資本支出、製品開発努力、および他の一般会社の目的に利用可能な金額を減少させる
•処分、合併または買収、私たちの知的財産権の侵害、債務または留置権の発生、配当金の支払い、投資、およびいくつかの他の商業取引に従事する制限を含む、私たちの活動を制限する負の条約に従うように強要された
•事業や産業の変化を計画または対応するための私たちの柔軟性を制限する
•私たちは競争で劣勢になり、後者の債務は私たちの競争相手よりも少ないか、あるいは競争相手の債務よりも優遇される
•私たちが運営資本、資本支出、研究開発努力、買収、債務超過要求、私たちの業務戦略とその他の目的を実行するために追加金額を借り入れる能力を制限し、他の方法で私たちの融資選択を制限します。
また、貸手の利益は私たちおよび私たちの株主の利益とは異なる可能性があるため、私たちは私たちの株主に有利な取引や他の活動に従事できないかもしれない。融資協定下の条項は、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
高度担保転換可能手形の定義によると、重大な取引が発生すると、変換可能手形の所持者は、すべてまたは任意の部分の手形を償還するように要求することができ、償還金額は手形の元本金額に相当する(課税および未払い利息、補充金額および脱退費用を除いて、場合によって決定される)。高度保証変換可能手形の下で重大な取引が発生したときにこのような手形を償還するのに十分な資本がある保証はありません。
私たちの借金を返済するには大量の現金が必要だ。私たちが債務元金を返済し、利息を支払ったり、債務の再融資をする能力は私たちの未来の表現にかかっていますが、未来の表現は経済、金融、競争、他の私たちがコントロールできない要素の影響を受けています。私たちの業務は将来の運営から借金を返済するのに十分なキャッシュフローを生じないかもしれない。もし私たちがキャッシュフローを生成できない場合、私たちは追加融資を得るために、または私たちに不利または高度に希釈された条項のような1つまたは複数の代替案を採用することを要求されるかもしれない。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と債務の再融資を求めている時の財務状況に依存するだろう。私たちが債務を返済できないことは私たちの財務状況と経営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
融資合意または高度担保転換可能手形を遵守できなかった条件は、違約事件を招く可能性がある。融資合意下の違約事件は、融資合意の下で満期になった任意の金を支払うことができなかったこと、または高級担保交換可能手形を転換する際に要求に応じて普通株を発行すること、および刑事訴訟が発生することを含み、それに基づいて求められる救済措置は、財産の大部分を没収することを含む。もし吾等が吾等の負債下のいかなる契約を遵守できず、免除や改訂を得ることができなければ、貸金者は吾等の未償還債務を加速させ、吾等の未償還債務の担保について権利を行使する可能性があり、上記のいずれの措置も吾等の業務、財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
これらの事件のいずれも、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
高度な担保転換可能な手形の条項は、私たちの業務と私たちの証券の価値にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの他の持分証券所有者の株式を大幅に希釈する可能性があります。
高度な保証変換可能な手形は、私たちの業務に否定的な影響を及ぼす可能性のある条項を規定する。この協定で規定されている債務は2027年8月9日に満期になり、前金時に転換可能な手形株式証明書を発行する可能性がある。
高級担保転換可能手形項の債務は担保されており、その下の貸手は担保関連債務の資産と持分に対して債権を有し、関連債務は一般に自社持分証券保有者の債権よりも優先される。また，交換可能手形は我々のいくつかの付属会社が保証し，その等の付属会社への債権を効率的に提供するが，これらの付属会社は構造的には一般に我々の他の持分証券保有者よりも優先される.
高級担保転換可能な手形は普通株に変換することができるが、ある条項と条件を守らなければならず、これは私たちの他の持分証券所有者の権益が償却される可能性がある。
私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。私たちは私たちのサバンズ-オキシリー法第404条に要求される制御と手続きをタイムリーかつ効率的に施行できないかもしれない。
上場企業として、私たちは、サバンズ·オクスリ法案第302及び404節を実施するために、米国証券取引委員会規則を遵守しなければならない。この2節は、経営陣に、我々の四半期及び年間報告書において財務及びその他の情報を認証し、財務報告の内部統制の有効性に関する年間管理報告書を提供することを要求する。上場企業の要求に適合するためには、内部制御に関する認証を提供する必要があり、追加の内部制御プログラムを実施し、追加の会計や内部監査者を招聘するなど、様々な行動をとる必要があるかもしれません。サバンズ·オキシリー法第404条によると、上場企業に必要な基準は、個人持株会社に要求される基準よりもはるかに厳しい。経営陣は、業務合併後に私たちのより高い法規遵守性と報告要件に十分に応答するために、制御と手続きを効果的かつタイムリーに実施できない可能性があります。404条の追加的な要求をタイムリーにまたは十分に遵守できなければ、財務報告の内部統制に有効であるかどうかを評価できないかもしれません。これは、私たちが不利な規制結果を受け、投資家の信頼と私たちの普通株の市場価格を損なう可能性があります。また、新興成長型会社として、私たちの独立公認会計士事務所は、財務報告書の内部統制の有効性を第404条に基づいて正式に証明する必要がなく、もはや新興成長型会社ではない日までである。この時私たちの独立は
公認会計士事務所が私たちの制御措置の記録、設計、あるいは操作レベルに満足していなければ、不利な報告をすることができます。
過去のいくつかの時期に、私たちは財務報告書の内部統制の大きな弱点を発見した。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。これらの欠陥は、(1)財務決済および報告プロセスにおける役割分担、(2)複雑な会計取引審査の内部制御、(3)収入プロセス審査の内部制御、に関連する重大な欠陥を含む。
我々は、上述した分野の周囲のすべての重大な弱点を救済するための救済計画を実施しているが、財務報告の内部統制において、将来的にいかなる重大な弱点や欠陥が発生することを防止する措置が取られている保証はない。経営陣が我々の救済計画におけるプロセスや制御措置の設計と実施を完了し、管理層がテストによってこれらの制御措置が有効であると結論するまで、これらの重大な弱点が救済されたとは考えられない。
財務報告に対する効果的な内部統制を維持することは、信頼できる財務報告書を作成し、財務不正を防止するために必要である。もし私たちが財務報告書に対して十分な内部統制を維持できなければ、私たちの業務と経営業績は損なわれる可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ドル(千ドル)、共有データを除いて
2022年5月10日、会社取締役会は株式買い戻し計画を可決し、承認することに同意し、2022年12月31日に満期となった会社の普通株の買い戻しに最大2万ドルを使用することを許可した。同社は2022年第2四半期に9000ドルの普通株を買い戻した。2022年9月30日現在、株式買い戻し計画の認可のうち11，000ドルが買い戻し可能となっている。下表は株式買い戻し計画が承認されて以来、毎月購入している普通株を反映している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株総株数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数 | | この計画によってはまだ購入していないかもしれない約ドルの価値があります |
| | | | | | | | |
| May 1, 2022 - May 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 20,000 | |
| June 1, 2022 - June 30, 2022 | | 1,500,000 | | $ | 6.00 | | | 1,500,000 | | $ | 11,000 | |
| July 1, 2022 - July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 11,000 | |
| August 1, 2022 - August 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 11,000 | |
| 2022年9月1日-2022年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 11,000 | |
| 合計する | | 1,500,000 | | $ | 6.00 | | | 1,500,000 | | |
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。
項目6.展示品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 引用で編入する | | | | 手紙のアーカイブまたは提供 | |
| 展示品番号 | | | | 説明する | | 表 | | 書類番号 | | | 展示品 | | | 提出日 | | | | |
| 2.1 | | | | 合意と統合計画は，日付は2021年6月28日であり，DFP Healthcare Acquires Corp.，Orion Merge Sub I，Inc.，Orion Merger Sub II，LLCとTOI Parent，Inc.で署名されている。 | | S-4/A | | 333-258152 | | | 2.1 | | | 2021年10月20日 | | | | | |
| 3.1 | | | | 腫瘍学研究所会社の登録証明書の改訂と再署名。 | | 8-K | | 001-39248 | | | 3.1 | | | 2021年11月18日 | | | | | |
| 3.2 | | | | 腫瘍学研究所の定款を改訂·再策定した。 | | 8-K | | 001-39248 | | | 3.2 | | | 2021年11月18日 | | | | | |
| 3.3 | | | | A系列普通株等値変換可能優先株指定証明書 | | 8-K/A | | 001-39248 | | | 3.3 | | | 2021年11月22日 | | | | | |
| 4.1 | | | | 株式承認契約は，DFPと大陸株式譲渡信託会社が株式承認証代理として署名し，期日は2020年3月10日である | | 8-K | | 001-39248 | | | 4.1 | | | March 13, 2020 | | | | | |
| 4.2 | | | | 腫瘍研究所株式会社優先株証明書サンプル。 | | 8-K/A | | 001-39248 | | | 4.2 | | | 2021年11月22日 | | | | | |
| 4.3 | | | | 変換可能な手形のフォーマットが保証されている | | 8-K | | 001-39248 | | | 4.1 | | | 2022年8月10日 | | | | | |
| 4.4 | | | | 令状の格式 | | 8-K | | 001-39248 | | | 4.2 | | | 2022年8月10日 | | | | | |
| 10.1 | | | | 融資協定は，期日は2022年8月9日であり，会社とDeerfield Partners L.P.が署名した。 | | 8-K | | 001-39248 | | | 10.1 | | | 2022年8月10日 | | | | | |
| 10.2 | | | | 登録権利協定は、期日は2022年8月9日であり、腫瘍学研究所会社とDeerfield Partners L.Pからなる。 | | 8-K | | 001-39248 | | | 10.2 | | | 2022年8月10日 | | | | | |
| 10.3 | | | | 登録権同意、改訂、棄権、日付は2022年8月9日、Deerfield Private Design Fund IV、L.P.，Deerfield Partners、L.P.，M 33 Growth I L.P.，TOI M，LLCとOncology Care Partners，LLC | | 8-K | | 001-39248 | | | 10.3 | | | 2022年8月10日 | | | | | |
| 31.1 | | | | 1934年証券取引法第13 a-14(A)条に基づく首席執行幹事の認証。 | | | | | | | | | | | | | | X | |
| 31.2 | | | | 首席財務官1934年証券取引法第13 a-14(A)条に規定する証明による。 | | | | | | | | | | | | | | X | |
| 32.1 | | | | 最高経営責任者は2002年にサバンズ-オキシリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証に基づいている。 | | | | | | | | | | | | | | X | |
| 32.2 | | | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | | | | | | | | | | | | | | X | |
| 101 | | | | 相互作用データファイル−以下の腫瘍学研究所の連結XBRL(拡張可能な商業報告言語)形式のForm 10-Q四半期報告からの財務諸表は、(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合損益表(業務)、(Iii)C類簡明総合報告書転換可能優先株と株主権益変動(損失)(四)キャッシュフロー表簡明連結財務諸表、(五)簡明連結財務諸表付記。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 引用で編入する | | | | 手紙のアーカイブまたは提供 | |
| 展示品番号 | | | | 説明する | | 表 | | 書類番号 | | | 展示品 | | | 提出日 | | | | |
101.INS | | | | XBRLインスタンスドキュメント | | | | | | | | | | | | | | | |
101.書院 | | | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | | | | | | | | | | | | | | | |
101.カール | | | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | | | | | | | | |
101.def | | | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | | | | | | | | |
101.介護会 | | | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | | | | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | | | 表紙相互データファイル-(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | | | | | | | | |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月9日に次の署名者が登録者を代表して本登録声明に署名することを正式に許可した
| | | | | |
腫瘍研究所、Inc |
| |
| |
| 差出人： | /s/Mihir Shah |
| ミヒル·シャア |
| 首席財務官 (最高財務官と正式に許可された役人) |