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shFlowHedgeParentMember2021-12-310000706129SRT:補欠メンバ2022-09-300000706129SRT:補欠メンバ2021-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q | | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号0-10792
Horizon銀行株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | |
インディアナ州 | 35-1562417 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
フランクリン通り515番地, ミシガン市, インディアナ州46360
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む:(219) 879-0211
前氏名、前住所、前財政年度は、前回報告以来変更があれば、適用されません
____________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引 記号 | | 各取引所名 それに登録されている |
普通株で額面がない | | HBNC | | ナスダック株式市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
非加速ファイルマネージャ | ☐ | 比較的小さな報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した43,934,889普通株、額面なし、2022年11月8日。
カタログ表
Horizon銀行株式会社
表格10-Q
索引.索引
| | | | | | | | |
第1部財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 3 |
| 簡明総合貸借対照表 | 3 |
| 簡明総合損益表 | 4 |
| 簡明総合総合収益表 | 5 |
| 株主権益簡明合併報告書 | 6 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 8 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 10 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 50 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 76 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 76 |
第2部:その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 77 |
第1 A項。 | リスク要因 | 77 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 77 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 77 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 77 |
五番目です。 | その他の情報 | 77 |
第六項です。 | 陳列品 | 77 |
展示品索引 | 77 |
サイン | 79 |
カタログ表
第1部-財務情報
プロジェクト1--財務諸表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明総合貸借対照表
(千単位のドル額) | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 109,659 | | | $ | 593,508 | |
生息定期預金 | 2,814 | | | 4,782 | |
売却可能な投資証券 | 985,655 | | | 1,160,812 | |
満期まで保有する投資証券(公正価値#ドル)1,640,589そして$1,559,991) | 2,031,536 | | | 1,552,443 | |
販売待ちのローンを持つ | 1,852 | | | 12,579 | |
ローン、信用損失を差し引いて純額#ドル51,369そして$54,286 | 3,960,846 | | | 3,590,331 | |
部屋と設備、純額 | 92,356 | | | 93,441 | |
連邦住宅ローン銀行株 | 26,677 | | | 24,440 | |
商誉 | 155,211 | | | 154,572 | |
その他無形資産 | 18,164 | | | 20,941 | |
受取利息 | 30,096 | | | 26,137 | |
生命保険現金価値 | 145,439 | | | 97,150 | |
その他の資産 | 158,390 | | | 80,753 | |
総資産 | $ | 7,718,695 | | | $ | 7,411,889 | |
負債.負債 | | | |
預金.預金 | | | |
息がない | $ | 1,315,155 | | | $ | 1,360,338 | |
利息を計算する | 4,515,683 | | | 4,442,653 | |
総預金 | 5,830,838 | | | 5,802,991 | |
借金をする | 1,048,091 | | | 712,739 | |
付属手形 | 58,860 | | | 58,750 | |
資本信託に発行された二次債券 | 56,966 | | | 56,785 | |
支払利息 | 1,961 | | | 2,235 | |
その他負債 | 76,986 | | | 55,180 | |
総負債 | 7,073,702 | | | 6,688,680 | |
支払いと負債があります | | | |
株主権益 | | | |
許可された優先株1,000,000既発行株0株 | — | | | — | |
普通株、額面なし、許可99,000,000株 | | | |
発行済みと未償還43,932,389そして43,766,931株 | — | | | — | |
追加実収資本 | 352,837 | | | 352,122 | |
利益を残す | 415,277 | | | 363,742 | |
その他の総合収益を累計する | (123,121) | | | 7,345 | |
株主権益総額 | 644,993 | | | 723,209 | |
総負債と株主権益 | $ | 7,718,695 | | | $ | 7,411,889 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明総合損益表
(未監査)
(ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利子収入 | | | | | | | |
融資を受けるべきだ | $ | 47,051 | | | $ | 40,392 | | | $ | 126,479 | | | $ | 120,446 | |
投資証券--課税 | 8,501 | | | 4,565 | | | 24,723 | | | 8,641 | |
投資証券--免税 | 7,478 | | | 5,911 | | | 21,482 | | | 16,790 | |
利子収入総額 | 63,030 | | | 50,868 | | | 172,684 | | | 145,877 | |
利子支出 | | | | | | | |
預金.預金 | 4,116 | | | 1,808 | | | 7,289 | | | 6,204 | |
資金を借り入れる | 3,895 | | | 1,075 | | | 6,425 | | | 3,640 | |
付属手形 | 880 | | | 880 | | | 2,641 | | | 2,641 | |
資本信託に発行された二次債券 | 744 | | | 561 | | | 1,755 | | | 1,678 | |
利子支出総額 | 9,635 | | | 4,324 | | | 18,110 | | | 14,163 | |
純利子収入 | 53,395 | | | 46,544 | | | 154,574 | | | 131,714 | |
信用損失費用 | (601) | | | 1,112 | | | (1,747) | | | (13) | |
信用損失費用を差し引いた純利息収入 | 53,996 | | | 45,432 | | | 156,321 | | | 131,727 | |
非利子収入 | | | | | | | |
預金口座手数料 | 3,023 | | | 2,291 | | | 8,651 | | | 6,682 | |
電信為替手数料 | 148 | | | 210 | | | 477 | | | 687 | |
乗り換え費用 | 3,089 | | | 2,587 | | | 9,451 | | | 7,819 | |
受託活動 | 1,203 | | | 2,124 | | | 4,111 | | | 5,828 | |
投資証券の売却収益(#ドルを含む)0そして$0それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月,およびドルである0そして$9142022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ累積他の総合収入の再分類に関連しています) | — | | | — | | | — | | | 914 | |
住宅ローンの収益を売る | 1,441 | | | 4,088 | | | 5,969 | | | 14,996 | |
抵当ローン返済利息収入純額 | 355 | | | 336 | | | 4,163 | | | 2,052 | |
銀行の自営生命保険の現金価値を増やす | 814 | | | 534 | | | 1,843 | | | 1,547 | |
銀行所有の生命保険の死亡弔慰金 | — | | | 517 | | | 644 | | | 783 | |
その他の収入 | 115 | | | 3,357 | | | 1,468 | | | 3,816 | |
非利子収入総額 | 10,188 | | | 16,044 | | | 36,777 | | | 45,124 | |
非利子支出 | | | | | | | |
報酬と従業員の福祉 | 20,613 | | | 18,901 | | | 60,305 | | | 53,502 | |
占用費用の正味額 | 3,293 | | | 2,935 | | | 10,044 | | | 9,337 | |
データ処理 | 2,539 | | | 2,526 | | | 7,683 | | | 7,290 | |
専門費 | 552 | | | 522 | | | 1,149 | | | 1,654 | |
外部サービスとコンサルタント | 2,855 | | | 2,330 | | | 7,865 | | | 6,252 | |
融資費用 | 2,926 | | | 2,645 | | | 7,968 | | | 8,574 | |
FDIC保険料 | 670 | | | 279 | | | 2,170 | | | 1,579 | |
その他の損失 | 398 | | | 69 | | | 928 | | | 358 | |
その他の費用 | 4,504 | | | 4,142 | | | 13,216 | | | 11,363 | |
非利子支出総額 | 38,350 | | | 34,349 | | | 111,328 | | | 99,909 | |
所得税前収入 | 25,834 | | | 27,127 | | | 81,770 | | | 76,942 | |
所得税支出(#ドルを含む)0そして$0それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月,およびドルである0そして$1922022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ再分類項目の所得税費用に関連している) | 2,013 | | | 4,056 | | | 9,527 | | | 11,276 | |
純収入 | $ | 23,821 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
基本1株当たりの収益 | $ | 0.55 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.50 | |
希釈して1株当たり収益する | 0.55 | | | 0.52 | | | 1.65 | | | 1.49 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明総合包括収益表
(未監査)
(千単位のドル額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 23,821 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
その他全面収益(赤字) | | | | | | | |
派生ツールの公正価値変動: | | | | | | | |
当期派生ツールの公正価値変動 | 1,952 | | | 555 | | | 5,741 | | | 3,590 | |
所得税効果 | (410) | | | (117) | | | (1,206) | | | (754) | |
派生ツールの変動 | 1,542 | | | 438 | | | 4,535 | | | 2,836 | |
証券変動: | | | | | | | |
当期AFS証券の未実現減価償却 | (39,856) | | | (14,488) | | | (169,013) | | | (28,304) | |
売却可能な証券から満期の証券の保有に移行する付加価値(償却) | (143) | | | 19 | | | (1,875) | | | 50 | |
収益のうち実現された証券収益の再分類調整 | — | | | — | | | — | | | (914) | |
所得税効果 | 8,400 | | | 3,038 | | | 35,887 | | | 6,125 | |
証券未実現損失 | (31,599) | | | (11,431) | | | (135,001) | | | (23,043) | |
その他全面的な損失,税引き後純額 | (30,057) | | | (10,993) | | | (130,466) | | | (20,207) | |
総合収益(赤字) | $ | (6,236) | | | $ | 12,078 | | | $ | (58,223) | | | $ | 45,459 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
株主権益簡明合併報告書
(未監査)
(ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 優先して優先する 在庫品 | | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 合計する |
残高、2021年7月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 359,227 | | | $ | 332,509 | | | $ | 18,638 | | | $ | 710,374 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 23,071 | | | — | | | 23,071 | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,993) | | | (10,993) | |
未払いの償却 | — | | | — | | | 449 | | | — | | | — | | | 449 | |
| | | | | | | | | | | |
株式オプション費用 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
流通株を買い戻す | — | | | — | | | (7,607) | | | — | | | — | | | (7,607) | |
株式退職計画 | — | | | — | | | (128) | | | — | | | — | | | (128) | |
普通株現金配当(#ドル0.151株当たり) | — | | | — | | | — | | | (6,637) | | | — | | | (6,637) | |
残高、2021年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 351,954 | | | $ | 348,943 | | | $ | 7,645 | | | $ | 708,542 | |
| | | | | | | | | | | |
残高、2022年7月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,412 | | | $ | 398,517 | | | $ | (93,064) | | | $ | 657,865 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 23,821 | | | — | | | 23,821 | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,057) | | | (30,057) | |
| | | | | | | | | | | |
未払いの償却 | — | | | — | | | 627 | | | — | | | — | | | 627 | |
株式オプションの行使 | — | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
株式奨励純額決算 | — | | | — | | | (89) | | | — | | | — | | | (89) | |
| | | | | | | | | | | |
株式退職計画 | — | | | — | | | (127) | | | — | | | — | | | (127) | |
普通株現金配当(#ドル0.161株当たり) | — | | | — | | | — | | | (7,061) | | | — | | | (7,061) | |
残高、2022年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,837 | | | $ | 415,277 | | | $ | (123,121) | | | $ | 644,993 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
株主権益簡明合併報告書
(未監査)
(ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 優先して優先する 在庫品 | | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 合計する |
残高、2021年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,945 | | | $ | 301,419 | | | $ | 27,852 | | | $ | 692,216 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 65,666 | | | — | | | 65,666 | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,207) | | | (20,207) | |
| | | | | | | | | | | |
未払いの償却 | — | | | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | |
株式オプションの行使 | — | | | — | | | 769 | | | — | | | — | | | 769 | |
株式オプション費用 | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | | | | | | |
株式奨励純額決算 | — | | | — | | | (1,347) | | | — | | | — | | | (1,347) | |
| | | | | | | | | | | |
流通株を買い戻す | — | | | — | | | (7,607) | | | — | | | — | | | (7,607) | |
株式退職計画 | — | | | — | | | (4,094) | | | — | | | — | | | (4,094) | |
普通株現金配当(#ドル0.411株当たり) | — | | | — | | | — | | | (18,142) | | | — | | | (18,142) | |
残高、2021年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 351,954 | | | $ | 348,943 | | | $ | 7,645 | | | $ | 708,542 | |
| | | | | | | | | | | |
残高、2022年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,122 | | | $ | 363,742 | | | $ | 7,345 | | | $ | 723,209 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 72,243 | | | — | | | 72,243 | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (130,466) | | | (130,466) | |
| | | | | | | | | | | |
未払いの償却 | — | | | — | | | 1,770 | | | — | | | — | | | 1,770 | |
株式オプションの行使 | — | | | — | | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
株式オプション費用 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
株式奨励純額決算 | — | | | — | | | (1,785) | | | — | | | — | | | (1,785) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
株式退職計画 | — | | | — | | | 609 | | | — | | | — | | | 609 | |
普通株現金配当(#ドル0.471株当たり) | — | | | — | | | — | | | (20,708) | | | — | | | (20,708) | |
残高、2022年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,837 | | | $ | 415,277 | | | $ | (123,121) | | | $ | 644,993 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
(千単位のドル額)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動 | | | |
純収入 | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
現金不要の品 | | | |
信用損失準備金 | (1,747) | | | (13) | |
減価償却および償却 | 8,027 | | | 6,852 | |
シェアに基づく報酬 | 1,783 | | | 1,288 | |
抵当ローン返済権の償却 | 2,018 | | | 2,960 | |
担保融資サービス権利減額純額 | (2,942) | | | (2,142) | |
証券割増償却純額 | 9,391 | | | 7,279 | |
投資証券の売却益 | — | | | (914) | |
住宅ローンの収益を売る | (5,969) | | | (14,996) | |
ローンで得た金を売る | (182,218) | | | 366,004 | |
販売用の融資 | 198,914 | | | (342,281) | |
現金価値生命保険収益 | (1,843) | | | (1,547) | |
所有している他の不動産を売る収益 | (618) | | | (76) | |
純変動率: | | | |
受取利息 | (3,959) | | | (2,847) | |
支払利息 | (274) | | | (1,301) | |
その他の資産 | (12,865) | | | 8,330 | |
その他負債 | (2,277) | | | (3,443) | |
経営活動が提供する現金純額 | 77,664 | | | 88,819 | |
投資活動 | | | |
販売可能な証券を買う | (180,464) | | | (820,485) | |
売却可能な証券の収益·満期日·引受配当金·元金返済 | 54,022 | | | 250,808 | |
満期まで保有している証券を購入する | (423,493) | | | (625,397) | |
満期証券を保有する満期日収益 | 65,720 | | | 23,368 | |
定期預金を稼ぐ利息の純変動 | 1,968 | | | 3,198 | |
FHLB株を購入する | (2,435) | | | (1,417) | |
FHLB株を償還する | 198 | | | — | |
融資純変動 | (370,251) | | | 410,717 | |
OREOの売却と資産回収の収益 | 3,555 | | | 1,119 | |
住宅と設備支出 | (4,701) | | | (462) | |
銀行所有の生命保険を購入する | (50,000) | | | — | |
銀行が持っている生命保険収益 | 2,910 | | | — | |
銀行所有の生命保険の死亡弔慰金 | 644 | | | 783 | |
| | | |
支店が受け取った現金の純額 | — | | | 616,832 | |
投資活動のための現金純額 | (902,327) | | | (140,936) | |
融資活動 | | | |
預金純変動 | 27,847 | | | 602,357 | |
借入金収益 | 668,276 | | | 227,531 | |
借金を返済する | (350,000) | | | (65,040) | |
買い戻し協議の純変動 | 17,076 | | | 35,702 | |
株式奨励純額決算 | (1,785) | | | (1,347) | |
株式オプションの行使 | 108 | | | 769 | |
| | | |
流通株を買い戻す | — | | | (7,607) | |
普通株払いの配当 | (20,708) | | | (18,142) | |
融資活動が提供する現金純額 | 340,814 | | | 774,223 | |
現金および現金等価物の純変動 | (483,849) | | | 722,106 | |
期初現金と現金等価物 | 593,508 | | | 249,711 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
(千単位のドル額)
| | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物、期末 | $ | 109,659 | | | $ | 971,817 | |
その他の補足情報 | | | |
支払の利子 | $ | 18,384 | | | $ | 15,448 | |
納めた所得税 | 936 | | | 1,225 | |
融資を他の不動産や回収した資産に移す | 1,483 | | | 964 | |
不動産を他の不動産に移す | 1,479 | | | 1,753 | |
| | | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
注1-会計政策
添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、インディアナ州の商業銀行Horizon Bank(“Horizon Bank”または“Bank”)を含むHorizon Bancorp,Inc.(“Horizon”または“会社”)およびその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。2022年9月30日と2021年9月30日までの経営業績は、必ずしも2022年または2021年通年の経営業績を代表するとは限らない。添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、Horizon経営陣が公平列報Horizonに記載されている期間の財務状況、経営業績、現金流量に必要なすべての調整を反映している。このような調整はただ正常な日常的な調整だけを含む。
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成されたHorizon年間財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および付記開示は、簡素化または漏れている。これらの簡明な総合財務諸表は、Horizonが2022年3月9日に証券取引委員会に提出した2021年Form 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表とその注釈と共に読まなければならない。Horizonの2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表は、この日までの監査資産負債表から得られたものである。
2019年7月16日、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、買い戻し金額は最高2,250,000Horizonの発行された株と発行された普通株は、額面がない。Horizonは2022年9月30日までに累計買い戻しを行った803,3491株平均価格で$16.89.
1株当たり基本収益は、普通株主が獲得可能な純収入(純収入から優先株利回り要求を減算し、優先株割引を増加させる)を発行済み普通株の加重平均数で割ることで計算される。1株当たり収益を希釈することは、証券または他の普通株発行契約が行使または普通株に変換された場合に発生する可能性のある希釈を反映している。
下表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算を示した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本1株当たりの収益 | | | | | | | |
純収入 | $ | 23,821 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
加重平均普通株式発行済み | 43,573,370 | | | 43,810,729 | | | 43,567,028 | | | 43,893,194 | |
基本1株当たりの収益 | $ | 0.55 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.50 | |
| | | | | | | |
希釈して1株当たり収益する | | | | | | | |
純収入 | $ | 23,821 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
加重平均普通株式発行済み | 43,573,370 | | | 43,810,729 | | | 43,567,028 | | | 43,893,194 | |
希釈性証券の影響: | | | | | | | |
制限株 | 92,405 | | | 99,666 | | | 92,718 | | | 102,446 | |
株式オプション | 38,018 | | | 48,475 | | | 39,289 | | | 51,403 | |
加重平均普通株式発行済み | 43,703,793 | | | 43,958,870 | | | 43,699,035 | | | 44,047,043 | |
希釈して1株当たり収益する | $ | 0.55 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.49 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
いくつありますか316,7602022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株は、非償却であるため、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない。いくつありますか142,705そして153,582それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株であり、これらの株は、非希釈であるため、希釈後の1株当たりの収益の計算には含まれていない。
Horizonには、2021年12月31日10-K年報の財務諸表付記に記載されている株式ベースの従業員報酬計画があります。また、会社株主は2021年5月6日の年次会議で2021年総合持分インセンティブ計画を承認し、増加しました1.4計画は100万株増加し、会社のこれまでの計画と比較して他に大きな変化はない。
以前発表された財務諸表の改訂
私たちは、以前に発表された財務諸表で報告された非実質的なエラーに関する金額を改訂しました。これらの金額は、本四半期の報告書の10-Q表に登場します。これらのエラーは、すでに販売されている商業ローン参加残高と関係があり、これらの残高は会計基準下の販売取引に適合していない会計基準符号化主題860-譲渡とサービスそれは.この誤りを是正することは融資増加を招き、信用損失準備と会社の簡明総合貸借対照表上の借金を差し引く
我々は、米国証券取引委員会従業員会計公告第99号および第108号に基づいて、これらのエラーが以前に発表された財務諸表に対する総合的な影響を評価し、定量的および定性的要因に基づいて決定し、これらのエラーは、私たちが以前に発表した2021年12月31日までの10-K表年報またはそれに含まれる任意の四半期の財務諸表および開示に実質的な影響を与えない
以下の表は、エラーの訂正を反映するために、以前に印刷された財務諸表の行項目の修正を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併貸借対照表 | | | | | |
2021年12月31日まで | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 改訂された |
ローン、信用損失準備後の純額を差し引く | $ | 3,553,345 | | | $ | 36,986 | | | $ | 3,590,331 | |
総資産 | 7,374,903 | | | 36,986 | | | 7,411,889 | |
借金をする | 675,753 | | | 36,986 | | | 712,739 | |
総負債 | 6,651,694 | | | 36,986 | | | 6,688,680 | |
総負債と株主権益 | 7,374,903 | | | 36,986 | | | 7,411,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
統合現金フロー表 | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 改訂された |
融資純変動 | $ | 412,873 | | | $ | (2,156) | | | $ | 410,717 | |
投資活動が提供する現金純額 | (138,780) | | | (2,156) | | | (140,936) | |
借入金収益 | 225,375 | | | 2,156 | | | 227,531 | |
| | | | | |
| | | | | |
融資活動が提供する現金純額 | 772,067 | | | 2,156 | | | 774,223 | |
現金および現金等価物の純変動 | 54,460 | | | — | | | 54,460 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
私たちは、以前に発表された財務諸表で報告された非実質的なエラーに関する金額を改訂しました。これらの金額は、本四半期の報告書の10-Q表に登場します。このようなエラーは、いくつかの販売可能な証券(“AFS”)および満期日(“HTM”)証券を保有する分類に関する。このエラーを訂正することにより,AFSとHTM連邦機関担保融資支援プール証券が増加したが,AFSとHTMプライベートマークの担保融資支援プール証券は付記3−証券で減少した
我々は、米国証券取引委員会従業員会計公告第99号および第108号に基づいて、これらのエラーが以前に発表された財務諸表に対する総合的な影響を評価し、定量的および定性的要因に基づいて決定し、これらのエラーは、私たちが以前に発表した2021年12月31日までの10-K表年報またはそれに含まれる任意の四半期の財務諸表および開示に実質的な影響を与えない
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
以下の表は、エラーの訂正を反映するために、以前に印刷された財務諸表の行項目の修正を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
別注3-証券 | | | | | |
2021年12月31日まで | 原価を償却する |
| 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 改訂された |
連邦機関担保融資支援池 | $ | 225,329 | | | 31,856 | | | 257,185 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 31,856 | | | (31,856) | | | — | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 257,185 | | | — | | | 257,185 | |
| | | | | |
連邦機関担保融資支援池 | $ | 188,426 | | | 59,511 | | | 247,937 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 99,958 | | | (59,511) | | | 40,447 | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 288,384 | | | — | | | 288,384 | |
| | | | | |
| 未実現収益総額 |
| 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 改訂された |
連邦機関担保融資支援池 | $ | 1,777 | | | 137 | | | 1,914 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 137 | | | (137) | | | — | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 1,914 | | | — | | | 1,914 | |
| | | | | |
連邦機関担保融資支援池 | $ | 151 | | | 58 | | | 209 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 58 | | | (58) | | | — | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 209 | | | — | | | 209 | |
| | | | | |
| 未実現損失総額 |
| 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 改訂された |
連邦機関担保融資支援池 | $ | (1,032) | | | (376) | | | (1,408) | |
プライベートマーク担保融資支援池 | (376) | | | 376 | | | — | |
売却可能な投資証券総額 | $ | (1,408) | | | — | | | (1,408) | |
| | | | | |
連邦機関担保融資支援池 | $ | (2,612) | | | (1,398) | | | (4,010) | |
プライベートマーク担保融資支援池 | (1,840) | | | 1,398 | | | (442) | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | (4,452) | | | — | | | (4,452) | |
| | | | | |
| 公正価値 |
| 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 改訂された |
連邦機関担保融資支援池 | $ | 226,074 | | | 31,617 | | | 257,691 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 31,617 | | | (31,617) | | | — | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 257,691 | | | — | | | 257,691 | |
| | | | | |
連邦機関担保融資支援池 | $ | 185,965 | | | 58,171 | | | 244,136 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 98,176 | | | (58,171) | | | 40,005 | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 284,141 | | | — | | | 284,141 | |
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
発表されたがまだ採用されていない会計基準
財務会計基準委員会(FASB)会計基準更新(ASU)第2022-02号、金融商品−信用損失(話題326):問題債務再編と年次開示
FASBはASU 2022-02を発表しました金融商品−信用損失(話題326):問題債務再編と年次開示2022年3月。これらの改訂は、TDR確認および計量ガイドラインを廃止し、実体評価(他の融資修正の会計と一致する)を要求するのではなく、この修正が新しいローンを代表するか、既存のローンを継続するかを代表する。同等の改正も既存の開示規定を強化し、財政難が発生した借り手に対する何らかの売掛金の改正に関連する新たな規定を導入した。また、これらの改正は、326~20分の対象範囲内の売掛金融資およびリース投資純額を開始年度に区分した当期ログアウト総額を開示することをエンティティに要求する。このガイドラインは、2022年12月15日以降の財政年度(これらの財政年度内の移行期間を含む)にASU 2016-13のエンティティを採用することに適用される。このような修正案は前向きに適用されなければならない。もし1つのエンティティが過渡期にASU 2022-02を早期に採用することを選択した場合、指導意見は過渡期を含む財政年度の開始時に適用されるべきである。1つのエンティティは、ワイン開示に関連する修正案から分離するために、TDRおよび関連開示強化に関する修正案を早期に通過することを選択することができる。同社はASU 2022-02およびその会計および開示への影響を評価している。
FASB ASU No. 2020–04, 参考為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響
FASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響ロンドン銀行間同業借り換え金利または他の銀行間同業借り換え金利からの移行が財務報告に及ぼす影響を計算または認識する上での潜在的負担を軽減するための一時的なオプションの指導を提供する。新しい参照レートへの移行を支援するために、ASUは、影響を受けた契約修正およびヘッジ会計関係にGAAPを適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。主な条文は以下の通りです
•契約基準金利の変化は、特定の基準を満たす契約ではなく、融資、債務、リース、および他の手配を含む特定の基準を満たすための契約を作成するための契約の継続とみなされるであろう。
•参照レート改革に従ってそのヘッジポリシーが更新されると、1つのエンティティは、そのヘッジ会計を保持することを許可されるであろう。
この指針は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利または終了される予定の他の基準金利を参照する契約またはヘッジ会計関係にのみ適用される。ガイドラインは、エンティティが移行期間を過ごすのを助けることを目的としているので、2022年12月31日以降に行われる契約修正および締結または評価のヘッジ関係には適用できない限られた時間で有効であるが、2022年12月31日までに存在するヘッジ関係を除いて、エンティティは、ヘッジ関係の終了時に保持されるいくつかのオプションの方便を選択している。本ASUにおける修正案の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日までである。
ASU 2020-04は、参照為替レート改革行動の減免のみを許可し、レガシー活動と新しい活動の発効日を異なる選挙を許可しています。したがって、その会社は四半期ごとに選挙を評価して再評価している。予測取引確率アサートに関する現在有効な選挙について、当社は、参照金利改革に関連する条項のいかなる予想修正も考慮することなく、ヘッジ利子支払いおよび収入の確率を断言するための有利な方法を選択する。
同社は毎月会議を開き、ロンドン銀行間の同業借り上げ金利を参照した契約とヘッジ会計関係を扱う。2022年3月31日現在、LIBORを基準としたすべての契約が確定し、書き換えまたは再融資されており、商業ローン金利のスワップは除外されている。取引相手はロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にしたヘッジ会計関係を修正する。同社は、2020年12月31日から2022年12月31日までの活動ガイドラインの採用は、連結財務諸表に実質的な影響を与えないと信じている。
カタログ表
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(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
Note 2 – 買収する
2021年9月17日、地平線銀行は以下の資産および負債の購入と負担を完了14前TCF国立銀行(“TCF”)支店11ミシガン州の県です。現金純額は$618.2取引中に百万ドル、すなわち決済時に仮定した預金残高を受け取り、ローンのために支払われた金額#ドルを差し引く212.0百万ドル固定資産は$6.9百万ドル現金$4.0百万と一人1.75預金は1%割増します。顧客預金残高は#ドルと記録されています846.4100万ドルと目に見えないコア預金1.6この取引には100万ドルが記録されています10直線上の年です商誉を$とする4.0この取引で100万ドルが生まれた。
買収会計方法によると、総買収価格は、買収当日の有形資産及び無形資産の現在の推定公正価値に基づいて純有形資産及び無形資産に分配される。購入した有形·無形資産および負担する負債の公正価値の初歩的な推定値,および変化可能な推定と仮定に基づいて,TCF支店の購入価格の詳細を表に示す。1年間の計算期間が終わる前に、Horizon Bankは#ドルの調整を記録した639,000これは営業権を増加させ、取引で得られた他の資産を減少させる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資産 | | | | 負債.負債 | | |
現金と銀行の満期金 | | $ | 4,012 | | | 預金.預金 | | |
貸し付け金 | | | | 息がない | | $ | 181,403 | |
商業広告 | | 101,327 | | | Nowアカウント | | 303,050 | |
住宅抵当ローン | | 56,499 | | | 貯蓄と貨幣市場 | | 262,488 | |
消費者 | | 54,212 | | | 預金証書 | | 99,468 | |
融資総額 | | 212,038 | | | 総預金 | | 846,409 | |
部屋と設備、純額 | | 6,901 | | | 支払利息 | | 16 | |
商誉 | | 3,973 | | | その他負債 | | 1,278 | |
無形岩心鉱蔵 | | 1,630 | | | | | |
受取利息 | | 519 | | | | | |
その他の資産 | | 463 | | | | | |
購入した総資産 | | $ | 229,536 | | | 負担総負債 | | $ | 847,703 | |
| | | | | | |
受け取った現金純額 | | $ | (618,167) | | | | | |
融資発生以来信用悪化の証拠のある融資は,契約要求の支払いがすべて回収されない可能性が高い場合には,信用減値と考えられる.購入日まで、信用品質が悪化した証拠は期限を過ぎたことと非課税状態、借り手の信用採点と最近の融資と価値比率などの情報を含む可能性がある。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
Note 3 – 証券
証券の公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 償却する コスト | | 毛収入 実現していない 収益.収益 | | 毛収入 実現していない 損 | | 公平である 価値がある |
販売可能である | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 293,974 | | | $ | — | | | $ | (27,720) | | | $ | 266,254 | |
州と市 | 505,975 | | | — | | | (90,729) | | | 415,246 | |
連邦機関担保融資債券 | 36,269 | | | — | | | (1,645) | | | 34,624 | |
連邦機関担保融資支援池 | 226,785 | | | — | | | (32,144) | | | 194,641 | |
| | | | | | | |
会社手形 | 84,464 | | | 209 | | | (9,783) | | | 74,890 | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 1,147,467 | | | $ | 209 | | | $ | (162,021) | | | $ | 985,655 | |
満期まで保有する | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 295,363 | | | $ | — | | | $ | (47,355) | | | $ | 248,008 | |
州と市 | 1,128,034 | | | 10 | | | (242,141) | | | 885,903 | |
連邦機関担保融資債券 | 57,972 | | | — | | | (8,292) | | | 49,680 | |
連邦機関担保融資支援池 | 349,875 | | | — | | | (57,359) | | | 292,516 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 36,171 | | | — | | | (5,404) | | | 30,767 | |
会社手形 | 164,121 | | | — | | | (30,406) | | | 133,715 | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 2,031,536 | | | $ | 10 | | | $ | (390,957) | | | $ | 1,640,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 償却する コスト | | 毛収入 実現していない 収益.収益 | | 毛収入 実現していない 損 | | 公平である 価値がある |
販売可能である | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 118,595 | | | $ | 82 | | | $ | (1,698) | | | $ | 116,979 | |
州と市 | 632,652 | | | 12,802 | | | (5,708) | | | 639,746 | |
連邦機関担保融資債券 | 60,600 | | | 989 | | | (12) | | | 61,577 | |
連邦機関担保融資支援池 | 257,185 | | | 1,914 | | | (1,408) | | | 257,691 | |
| | | | | | | |
会社手形 | 84,579 | | | 1,013 | | | (773) | | | 84,819 | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 1,153,611 | | | $ | 16,800 | | | $ | (9,599) | | | $ | 1,160,812 | |
満期まで保有する | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 195,429 | | | $ | 12 | | | $ | (1,215) | | | $ | 194,226 | |
州と市 | 862,461 | | | 20,719 | | | (4,263) | | | 878,917 | |
連邦機関担保融資債券 | 48,482 | | | 3 | | | (1,020) | | | 47,465 | |
連邦機関担保融資支援池 | 247,937 | | | 209 | | | (4,010) | | | 244,136 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 40,447 | | | — | | | (442) | | | 40,005 | |
会社手形 | 157,687 | | | 11 | | | (2,456) | | | 155,242 | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 1,552,443 | | | $ | 20,954 | | | $ | (13,406) | | | $ | 1,559,991 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
契約満期日に計算すると、2022年9月30日と2021年12月31日に満期になる証券を売却することができる分担コストと公正価値は以下の通りである。発行者は、催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 償却する コスト | | 公平である 価値がある |
販売可能である | | | | | | | |
1年以内に | $ | 1,043 | | | $ | 1,030 | | | $ | 22,980 | | | $ | 22,984 | |
1年から5年 | 313,400 | | | 287,251 | | | 156,677 | | | 156,397 | |
5年から10年 | 261,596 | | | 224,407 | | | 315,630 | | | 316,125 | |
10年後 | 308,374 | | | 243,702 | | | 340,539 | | | 346,038 | |
| 884,413 | | | 756,390 | | | 835,826 | | | 841,544 | |
連邦機関担保融資債券 | 36,269 | | | 34,624 | | | 60,600 | | | 61,577 | |
連邦機関担保融資支援池 | 226,785 | | | 194,641 | | | 257,185 | | | 257,691 | |
| | | | | | | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 1,147,467 | | | $ | 985,655 | | | $ | 1,153,611 | | | $ | 1,160,812 | |
満期まで保有する | | | | | | | |
1年以内に | $ | 32,861 | | | $ | 32,489 | | | $ | 5,222 | | | $ | 5,265 | |
1年から5年 | 209,055 | | | 195,644 | | | 65,739 | | | 66,982 | |
5年から10年 | 339,857 | | | 290,173 | | | 273,720 | | | 275,308 | |
10年後 | 1,005,745 | | | 749,320 | | | 870,896 | | | 880,830 | |
| 1,587,518 | | | 1,267,626 | | | 1,215,577 | | | 1,228,385 | |
連邦機関担保融資債券 | 57,972 | | | 49,680 | | | 48,482 | | | 47,465 | |
連邦機関担保融資支援池 | 349,875 | | | 292,516 | | | 247,937 | | | 244,136 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 36,171 | | | 30,767 | | | 40,447 | | | 40,005 | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 2,031,536 | | | $ | 1,640,589 | | | $ | 1,552,443 | | | $ | 1,559,991 | |
表に会社投資の未実現損失総額と公正価値を示し,投資種別と個別証券が未実現損失状態が続いている時間の長さをまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 |
投資証券 | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 326,455 | | | $ | (34,174) | | | $ | 187,559 | | | $ | (40,901) | | | $ | 514,014 | | | $ | (75,075) | |
州と市 | 924,192 | | | (198,105) | | | 369,729 | | | (134,765) | | | 1,293,921 | | | (332,870) | |
連邦機関担保融資債券 | 47,014 | | | (2,897) | | | 37,291 | | | (7,040) | | | 84,305 | | | (9,937) | |
連邦機関担保融資支援池 | 275,203 | | | (42,992) | | | 211,935 | | | (46,511) | | | 487,138 | | | (89,503) | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 4,398 | | | (730) | | | 26,369 | | | (4,674) | | | 30,767 | | | (5,404) | |
会社手形 | 64,091 | | | (11,425) | | | 143,638 | | | (28,764) | | | 207,729 | | | (40,189) | |
臨時減価証券総額 | $ | 1,641,353 | | | $ | (290,323) | | | $ | 976,521 | | | $ | (262,655) | | | $ | 2,617,874 | | | $ | (552,978) | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 |
投資証券 | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 268,732 | | | $ | (2,483) | | | $ | 15,820 | | | $ | (430) | | | $ | 284,552 | | | $ | (2,913) | |
州と市 | 539,882 | | | (9,389) | | | 19,461 | | | (582) | | | 559,343 | | | (9,971) | |
連邦機関担保融資債券 | 56,027 | | | (1,032) | | | — | | | — | | | 56,027 | | | (1,032) | |
連邦機関担保融資支援池 | 406,540 | | | (5,418) | | | — | | | — | | | 406,540 | | | (5,418) | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 40,005 | | | (442) | | | — | | | — | | | 40,005 | | | (442) | |
会社手形 | 189,500 | | | (3,229) | | | — | | | — | | | 189,500 | | | (3,229) | |
臨時減価証券総額 | $ | 1,500,686 | | | $ | (21,993) | | | $ | 35,281 | | | $ | (1,012) | | | $ | 1,535,967 | | | $ | (23,005) | |
違います。2022年9月30日または2021年12月31日に、売却可能な債務証券または満期まで保有する証券は信用損失準備金に計上する必要がある。売却可能な債務証券と満期証券を保有する当算利息総額は#ドルである17.42022年9月30日の百万ドルと14.62021年12月31日は信用損失推定に含まれない100万ドル。
アメリカ政府が支持する実体と機関及び担保ローン支援証券はアメリカ政府が明示或いは黙示して保証し、主要な信用格付け機関の高い格付けを得て、長い間信用損失のない歴史がある。したがって、このような証券について、私たちは期待された信用損失を記録しない。
既存証拠の評価によると、経営陣は、州や市政証券、プライベートマークの担保融資支援池や会社手形の未実現損失は金利変化によるものとしている。契約条項により、州と市政債券の発行者は、証券償却コストよりも低い価格で和解を達成してはならない。また、会社は償却コストが回収される前にこれらの証券を売却するつもりはなく、償却コストは満期日になる可能性がある
担保収益,毛利,毛損に関する情報は以下のとおりである.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
売却可能な証券を売る | | | | | | | |
収益.収益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,514 | |
毛利 | — | | | — | | | — | | | 914 | |
総損失 | — | | | — | | | — | | | — | |
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(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
Note 4 – 貸し付け金
次の表に同社の融資組合せの細分化とカテゴリを示す。 | | | | | | | | |
ポートフォリオ細分化 | | 受取融資種別 |
商業広告 | | 所有者が不動産を自住する |
| | 非所有者が不動産を自住する |
| | 住宅規格住宅 |
| | 用地の開発と規範化 |
| | 商工業 |
不動産.不動産 | | 住宅抵当ローン |
| | 住宅建設 |
抵当ローン倉庫 | | 抵当ローン倉庫 |
消費者 | | 直接分割払い |
| | 間接分割払い |
| | 家屋純価値 |
ポートフォリオ部は、その信用損失準備金を決定するために、エンティティがシステムの方法を作成して記録するレベルとして定義される。売掛金種別とは,1)融資売掛金のリスク特徴,2)実体が信用リスクを監視·評価する方法,の2つによって決定された1組の融資売掛金である。一般的に、世銀は循環ローンから住宅建設ローン以外の定期ローンに融資を移すことはない。住宅建設ローンは定期ローンとして発行される前に審査と書き換えを経なければならない。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済融資総額をポートフォリオ別に示しています
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
商業広告 | | | |
所有者が不動産を自住する | $ | 587,075 | | | $ | 560,887 | |
非所有者が不動産を自住する | 1,194,898 | | | 1,088,470 | |
住宅規格住宅 | 10,708 | | | 9,907 | |
用地の開発と規範化 | 23,679 | | | 24,473 | |
商工業 | 587,383 | | | 530,208 | |
総商業広告 | 2,403,743 | | | 2,213,945 | |
不動産.不動産 | | | |
住宅抵当ローン | 598,250 | | | 563,811 | |
住宅建設 | 36,651 | | | 30,571 | |
抵当ローン倉庫 | 73,690 | | | 109,031 | |
総不動産 | 708,591 | | | 703,413 | |
消費者 | | | |
直接分割払い | 58,673 | | | 63,714 | |
間接分割払い | 499,080 | | | 372,575 | |
家屋純価値 | 342,128 | | | 290,970 | |
総消費額 | 899,881 | | | 727,259 | |
融資総額 | 4,012,215 | | | 3,644,617 | |
信用損失準備 | (51,369) | | | (54,286) | |
純ローン | $ | 3,960,846 | | | $ | 3,590,331 | |
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(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
2022年9月30日と2021年12月31日までの連邦給与保護計画(PPP)融資総額は約315,000そして$25.8それぞれ100万ドルで、商業ローンに含まれている。融資総額には純繰延融資コスト#ドルが含まれている2.62022年9月30日の百万ドルと1.92021年12月31日現在、それぞれ100万人
各貸出グループの細分化市場のリスク特徴は以下の通りである
商業広告
商業ローンは主に借り手が確定したキャッシュフローに基づいており、次いで借り手が提供する基礎担保に基づいている。しかし、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を担保する担保の価値が変動する可能性がある。大多数の商業ローンは融資資産や売掛金や在庫などの他の商業資産を担保し、個人保証に入れることができるが、一部の短期ローンは無担保に基づいて発行されている可能性がある。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手が顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い
商業不動産ローンは主にキャッシュフローローンとされ、次いで不動産を担保としたローンである。商業不動産ローンは通常、大きなローン元金金額に関連しており、これらのローンの償還は、通常、担保ローンの物件の成功運営又は担保ローンの物件で行われる業務に依存する。商業不動産ローンは不動産市場状況、一般経済状況、あるいは金利変動の悪影響をより多く受ける可能性がある。会社の商業不動産ポートフォリオの安全を確保する物件は物件タイプの面で多種多様であり、信用集中の監視を受けている。経営陣は担保、キャッシュフロー、リスクレベル基準に基づいて商業不動産ローンを監視·評価する。一般的なルールとしては、リスク低減に役立つ他の保証要因が存在しない限り、会社は単一目的プロジェクトへの融資を避ける。また、経営陣は、所有者の自住商業不動産ローンと非所有者の自己居住ローンのレベルを追跡している。
不動産と消費者
1−4世帯住宅を担保とし,通常所有者が自住する住宅ローンについては,当社は通常最高融資と価値比率を設定し,この比率を超えると個人担保融資保険が要求される。住宅純資産ローンは通常1~4世帯住宅の従属権益を担保とし、消費ローンは自動車やレジャー車などの消費資産を担保とする。一部の消費ローンは少額分割払いローンとある信用限度額のような無担保です。これらの融資の返済は主に借り手の個人収入に依存しており、これはその市場分野の経済状況(例えば失業率)の影響を受ける可能性がある。返済は住宅物件の価値変動の影響も受けます。ローンの個人金額が小さく、大量の借り手に分散していることから、リスクを軽減している。
抵当ローン倉庫
Horizonの担保ローン倉庫ローンには、Horizon銀行の顧客として特定の担保ローン会社があります。Horizonと抵当会社の合意によると、これらの担保会社によって開始された個人担保融資は、担保借款として資金を提供し、担保品質で担保される。Horizonが資金を提供するすべての担保融資は、Horizonが最終投資家ガイドラインに基づいて行った引受審査を経て、抵当融資会社が二次市場に融資を売却するまでHorizonに割り当てられる。また、Horizonはそれぞれの元の手形を持ち、担保融資会社が融資を売却した後、これらの手形を最終投資家に転送する。ローンが二級市場に移転する際には、担保ローン会社は合意中の選択権に基づいてローンを再獲得する。合意に含まれる再買収機能により,取引は売却資格を満たしていないため,担保会社との合意により,担保質権を持つ担保借款が計上される.抵当ローン会社が個人ローンを最終投資家に売却する場合、Horizonは売却ローンの収益を受け取り、Horizonのローン残高および任意の計算すべき利息および任意の関連費用の返済に使用される。販売された残りの残高は抵当ローン会社に渡されます。これらの個人ローンは通常担保ローン会社が30数日で、めったに超えません90何日ですか。利息収入はその間に計算され、各ローンを販売する際に徴収されます。各ローンを売却する手数料収入は、ローンを売却する際に徴収され、各ローン資金と関連返済の間の期限によってコストが遅れることはありません。これは通常以下です30何日ですか。
カタログ表
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(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
これらの合意によれば、担保融資会社は、いつでもHorizonからその個人担保融資の未償還融資残高を再取得し、元の手形を再所有することができる。Horizonはまた、担保ローン会社に個人担保ローンの再買収を要求することを選択することができる。これが発生した場合、Horizonは元のチケットを返却し、担保ローンの譲渡を担保ローン会社に再譲渡する。また、最終的に投資家が購入承諾を履行できない場合、担保融資会社はその個人担保融資を再獲得することができず、Horizonは合意下の権利を行使することができる。
不良ローン
以下の表はローンの種類別に非権利責任発生制ローン、期限90日を超えても計上制で発行されたローン及び問題債務再編(TDR)を示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 不応計プロジェクト | | 過去のローン 期限が90を超える 日数はまだある 応策 | | 不良資産 TDRS | | パフォーマンス TDRS | | 合計する 不良資産 貸し付け金 | | 不良資産 信用損失準備金を度外視する |
商業広告 | | | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | $ | 4,145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 568 | | | $ | 4,713 | | | $ | 4,527 | |
非所有者が不動産を自住する | 607 | | | — | | | — | | | 273 | | | 880 | | | 880 | |
住宅規格住宅 | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | 101 | |
用地の開発と規範化 | 815 | | | — | | | — | | | — | | | 815 | | | 65 | |
商工業 | 690 | | | — | | | — | | | — | | | 690 | | | 333 | |
総商業広告 | 6,358 | | | — | | | — | | | 841 | | | 7,199 | | | 5,906 | |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 5,331 | | | 52 | | | 1,305 | | | 1,359 | | | 8,047 | | | 8,047 | |
住宅建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵当ローン倉庫 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総不動産 | 5,331 | | | 52 | | | 1,305 | | | 1,359 | | | 8,047 | | | 8,047 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分割払い | 148 | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | 148 | |
間接分割払い | 564 | | | 57 | | | — | | | — | | | 621 | | | 621 | |
家屋純価値 | 2,370 | | | 84 | | | 360 | | | 329 | | | 3,143 | | | 3,143 | |
総消費額 | 3,082 | | | 141 | | | 360 | | | 329 | | | 3,912 | | | 3,912 | |
合計する | $ | 14,771 | | | $ | 193 | | | $ | 1,665 | | | $ | 2,529 | | | $ | 19,158 | | | $ | 17,865 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不応計プロジェクト | | 過去のローン 期限が90を超える 日数はまだある 応策 | | 不良資産 TDRS | | パフォーマンス TDRS | | 合計する 不良資産 貸し付け金 | | 不良資産 信用損失準備金を度外視する |
商業広告 | | | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | $ | 4,247 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 4,850 | | | $ | 2,796 | |
非所有者が不動産を自住する | 761 | | | — | | | 285 | | | — | | | 1,046 | | | 1,046 | |
住宅規格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
用地の開発と規範化 | 919 | | | — | | | — | | | — | | | 919 | | | 919 | |
商工業 | 694 | | | — | | | — | | | — | | | 694 | | | 456 | |
総商業広告 | 6,621 | | | — | | | 285 | | | 603 | | | 7,509 | | | 5,217 | |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 5,626 | | | 66 | | | 892 | | | 1,421 | | | 8,005 | | | 8,005 | |
住宅建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵当ローン倉庫 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総不動産 | 5,626 | | | 66 | | | 892 | | | 1,421 | | | 8,005 | | | 8,005 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分割払い | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
間接分割払い | 538 | | | 15 | | | — | | | — | | | 553 | | | 553 | |
家屋純価値 | 2,170 | | | 64 | | | 344 | | | 367 | | | 2,945 | | | 2,945 | |
総消費額 | 2,715 | | | 79 | | | 344 | | | 367 | | | 3,505 | | | 3,505 | |
合計する | $ | 14,962 | | | $ | 145 | | | $ | 1,521 | | | $ | 2,391 | | | $ | 19,019 | | | $ | 16,727 | |
あったことがある違います。それぞれ2022年と2021年9月30日までの9ヶ月以内に確認された非課税プロジェクトローンの利息収入であり、ローンは非課税プロジェクトの状態にある。$に含まれる14.8100万ドルの非課税ローンとドル1.72022年9月30日現在、不良TDRの百万ドル1.7百万ドルとドル157,000獲得した融資には,収益を増加させることが確認された融資が存在する.
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(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
次の表はローンの種類別に支払い状況を示しており、#ドルの非課税ローンは含まれていません14.8100万ドルと不良TDR1.72022年9月30日の百万:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 現在のところ | | 30–59 Days 期限が過ぎた | | 60–89 Days 期限が過ぎた | | 90日以上 もっと大きい 期限が過ぎた | | 合計する 期限が過ぎた 貸し付け金 | | 合計する 貸し付け金 |
商業広告 | | | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | $ | 582,469 | | | $ | 402 | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 461 | | | $ | 582,930 | |
非所有者が不動産を自住する | 1,194,183 | | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | | | 1,194,291 | |
住宅規格住宅 | 10,607 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,607 | |
用地の開発と規範化 | 22,864 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,864 | |
商工業 | 586,478 | | | 156 | | | 59 | | | — | | | 215 | | | 586,693 | |
総商業広告 | 2,396,601 | | | 666 | | | 118 | | | — | | | 784 | | | 2,397,385 | |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 590,223 | | | 456 | | | 883 | | | 52 | | | 1,391 | | | 591,614 | |
住宅建設 | 36,651 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,651 | |
抵当ローン倉庫 | 73,690 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,690 | |
総不動産 | 700,564 | | | 456 | | | 883 | | | 52 | | | 1,391 | | | 701,955 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分割払い | 58,427 | | | 65 | | | 33 | | | — | | | 98 | | | 58,525 | |
間接分割払い | 495,537 | | | 2,610 | | | 312 | | | 57 | | | 2,979 | | | 498,516 | |
家屋純価値 | 337,487 | | | 1,713 | | | 114 | | | 84 | | | 1,911 | | | 339,398 | |
総消費額 | 891,451 | | | 4,388 | | | 459 | | | 141 | | | 4,988 | | | 896,439 | |
合計する | $ | 3,988,616 | | | $ | 5,510 | | | $ | 1,460 | | | $ | 193 | | | $ | 7,163 | | | $ | 3,995,779 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
次の表はローンの種類別に支払い状況を示しており、#ドルの非課税ローンは含まれていません15.0100万ドルと不良TDR1.52021年12月31日百万ドル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 現在のところ | | 30–59 Days 期限が過ぎた | | 60–89 Days 期限が過ぎた | | 90日以上 もっと大きい 期限が過ぎた | | 合計する 期限が過ぎた 貸し付け金 | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | $ | 555,851 | | | $ | 789 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 789 | | | $ | 556,640 | |
非所有者が不動産を自住する | 1,085,716 | | | 1,708 | | | — | | | — | | | 1,708 | | | 1,087,424 | |
住宅規格住宅 | 9,907 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,907 | |
用地の開発と規範化 | 23,496 | | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | | | 23,554 | |
商工業 | 528,461 | | | 974 | | | 79 | | | — | | | 1,053 | | | 529,514 | |
総商業広告 | 2,203,431 | | | 3,529 | | | 79 | | | — | | | 3,608 | | | 2,207,039 | |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 556,128 | | | 834 | | | 265 | | | 66 | | | 1,165 | | | 557,293 | |
住宅建設 | 30,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,571 | |
抵当ローン倉庫 | 109,031 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,031 | |
総不動産 | 695,730 | | | 834 | | | 265 | | | 66 | | | 1,165 | | | 696,895 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分割払い | 63,295 | | | 409 | | | 3 | | | — | | | 412 | | | 63,707 | |
間接分割払い | 369,615 | | | 2,271 | | | 136 | | | 15 | | | 2,422 | | | 372,037 | |
家屋純価値 | 287,382 | | | 849 | | | 161 | | | 64 | | | 1,074 | | | 288,456 | |
総消費額 | 720,292 | | | 3,529 | | | 300 | | | 79 | | | 3,908 | | | 724,200 | |
合計する | $ | 3,619,453 | | | $ | 7,892 | | | $ | 644 | | | $ | 145 | | | $ | 8,681 | | | $ | 3,628,134 | |
所定の満期日までに契約規定の最低支払を受けていない場合には、融資の全残高が延滞していると考えられる。
問題債務再編
TDRに修正されたローンは、一般に、借り手が所定の元本支払いを延期することを可能にし、元のローンプロトコルで規定された金利で指定された時間内に利息のみを支払うか、またはローン契約条項の修正により支払いを低下させることを含む。引き続き利息を計算するTDRは月ごとに単独で監視し、毎年減値を評価し、ローンの任意の余剰元金と利息がローンの契約条項によって回収されない可能性がある場合には、非課税状態に移行する。その後、違約したTDRは違約時に単独で減少値を評価する。
2022年9月30日現在、当社の再編ローンに対する譲歩タイプは、一時的な利下げおよび/または毎月の返済額の減少であり、残高が修正された再編融資を記録するものは何もない。特許権に属し、正常な貸し付け過程ではない融資のどのような修正も再編融資とみなされる。再編後の融資は以下の場合に計上状態に回復する6人連続して支払いますが、ローンが市場金利で計上されない限り、TDRと報告されています。2022年9月30日現在、同社は4.2TDRは百万ドルです2.5100万ドルは再編成された条項によって実行されます二つTDRは2022年に応計状態に回復した。いくつありますか違います。割引キャッシュフローあるいは適切な時の担保の公正価値に基づいて、2022年9月30日にTDRの特定準備金に割り当てられる。これらのTDRには、コロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE法案”)によって改正された融資は含まれていない。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
次の表はローンのカテゴリ別にTDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 不応計プロジェクト | | 応策 | | 合計する | | 不応計プロジェクト | | 応策 | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | $ | — | | | $ | 568 | | | $ | 568 | | | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 603 | |
非所有者が不動産を自住する | — | | | 273 | | | 273 | | | 285 | | | — | | | 285 | |
住宅規格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
用地の開発と規範化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商工業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総商業広告 | — | | | 841 | | | 841 | | | 285 | | | 603 | | | 888 | |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | 1,305 | | | 1,359 | | | 2,664 | | | 892 | | | 1,421 | | | 2,313 | |
住宅建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵当ローン倉庫 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総不動産 | 1,305 | | | 1,359 | | | 2,664 | | | 892 | | | 1,421 | | | 2,313 | |
消費者 | | | | | | | | | | | |
直接分割払い | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接分割払い | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
家屋純価値 | 360 | | | 329 | | | 689 | | | 344 | | | 367 | | | 711 | |
総消費額 | 360 | | | 329 | | | 689 | | | 344 | | | 367 | | | 711 | |
合計する | $ | 1,665 | | | $ | 2,529 | | | $ | 4,194 | | | $ | 1,521 | | | $ | 2,391 | | | $ | 3,912 | |
CARE法案により改正されたローン
世界銀行は(I)新冠肺炎疫病に関連する融資修正に対する“公認会計基準”の要求を一時停止し、そうでなければ、これらの融資はTDRに分類される;および(Ii)一時停止は、会計上の減値を含む新冠肺炎疫病の影響による修正された融資をTDRとして決定する。世銀が改正した融資総額は2022年9月30日と2021年12月31日まで1,000そして$10.9“注意法”によると,治療資格のある患者はそれぞれ100万人であった。
担保依存型金融資産
担保依存型金融ローンは完全に経営や担保売却によって返済される。融資に関連する全体的なリスクを評価する際には、当社は、借り手の性質、全体の財務状況および資源、および借り手の支払い記録、任意の財務責任のある保証人が支援を提供する見通し、および任意の関連担保のキャッシュフローおよび価値が提供する保障の性質および程度を考慮する。しかし、時間の経過とともに他の返済源が不足し、担保価値の重要性が増し、融資が担保に依存する可能性がある。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
次の表は、ASC 326による担保依存型融資割り当ての超過コスト基準と信用損失準備(“ACL”)を示し、それを個別に評価して、期待される信用損失を決定する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 不動産.不動産 | | 売掛金·設備 | | 他にも | | 合計する | | ACL 分配する |
商業広告 | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | $ | 4,806 | | | $ | 508 | | | $ | — | | | $ | 5,314 | | | $ | 215 | |
非所有者が不動産を自住する | 2,613 | | | — | | | — | | | 2,613 | | | — | |
住宅規格住宅 | 101 | | | — | | | — | | | 101 | | | — | |
用地の開発と規範化 | 815 | | | — | | | — | | | 815 | | | 55 | |
商工業 | 224 | | | 862 | | | 31 | | | 1,117 | | | 235 | |
総商業広告 | 8,559 | | | 1,370 | | | 31 | | | 9,960 | | | 505 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
担保は融資総額に依存する | $ | 8,559 | | | $ | 1,370 | | | $ | 31 | | | $ | 9,960 | | | $ | 505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不動産.不動産 | | 売掛金·設備 | | 他にも | | 合計する | | ACL 分配する |
商業広告 | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | $ | 11,201 | | | $ | 103 | | | $ | — | | | $ | 11,304 | | | $ | 632 | |
非所有者が不動産を自住する | 2,068 | | | — | | | — | | | 2,068 | | | — | |
住宅規格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
用地の開発と規範化 | 919 | | | — | | | — | | | 919 | | | — | |
商工業 | 427 | | | 1,218 | | | — | | | 1,645 | | | 128 | |
総商業広告 | 14,615 | | | 1,321 | | | — | | | 15,936 | | | 760 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
担保は融資総額に依存する | $ | 14,615 | | | $ | 1,321 | | | $ | — | | | $ | 15,936 | | | $ | 760 | |
信用品質指標
Horizon Bankが信用品質を確定する流れは少し異なり、具体的には新しいローンを引き受けているかどうか、あるいは既存のローンの信用品質を再評価しているかどうかに依存する。後者は、一般に、現在の財務情報または他の関連データを受信すると、これらの情報またはデータが融資レベルの変化をトリガする。
•新しいと更新された商業融資に対して、銀行の信用貸付部は信用貸付員とは独立して行動し、融資の信用品質レベルの分配を担当する。総信用リスクはそれぞれの地域当局の融資レベルを超えています(#ドルから#ドルまで様々です3,000,000$まで6,000,000)融資委員会によると、同委員会は首席商業銀行官が議長を務めることが確認された。
•商業貸手は、その融資組合を審査し、CBOまたは融資委員会に任意の不利な重大な変化を報告する責任がある。もし状況が信用素のレベルを変更する必要がある場合、信用貸付員は融資レベルを変更することを商業信用貸付所と信用貸付部に通知しなければならない。CBOは直ちに降格を受け入れるが、貸手はアップグレードを提案する際に融資委員会またはCBOに事実情報を提出しなければならない。
•CBO、または指定された人は、定期的に貸手と面会し、期限を過ぎたローンや分類ローンの状況を検討する。これらの会議の目的は、貸手が分類レベルに格下げされるべき既存の融資を決定する機会を得ることでもある。
カタログ表
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(未監査)
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•上級管理職は観察委員会のメンバーとして毎月会議を開き、この委員会はすべての超過、分類、減価融資、およびこれらの資産の関連傾向を検討する。同委員会はまた、経営陣が償還緩和、融資延期、問題債務再編、他の所有不動産や個人財産回収のための行動を検討している。今回の会議の審査資料は管理層が信用損失を分析するために準備した十分性に先導を提供した。
Horizonは住宅不動産·消費ローンについて延滞に基づく格付けシステムを使用している。90日以上のローン、非計上ローン、またはTDRに分類されたローンは“不合格”と評価された。経験した90至れり尽くせり120延滞日数は、ローンがよく保証されて催促過程にない限り、解約されるだろう。後者の場合は、融資は非課税項目に置かれる。時々、担保ローンは“特別な言及”に分類されるかもしれない。これは、融資および借り手の特徴が、一般に商業ローンを評価するために使用される以下に説明するリスクレベル5の定義に適合するためである。不合格と評価されなかったローンは合格とみなされた。
Horizon Bankは9段階評価システムを採用して商業ローンの信用品質を確定する。最初の5つの等級は受け入れ可能な品質を表し、後の4つの等級は銀行監督機関が使用する批判と分類等級(特に言及、不合格、疑わしいと損失)を反映している。ローン等級の定義は以下のように詳述する。
リスクレベル1:優秀(合格)
流動担保で担保された融資、例えば、預金証書、信用の良い銀行信用状または他の現金等価物、または現在の長期債務格付けがA以上であり、定義に適合するキー財務指標範囲の任意の上場企業に提供される融資。
リスクレベル2:良好(合格)
財務諸表の強力な企業への融資を提供し、これらの財務諸表は、公認会計士事務所の未修正意見を含み、少なくとも3年数年連続の利益、強力な貸借対照表を含む監査財務諸表に支持されていない融資5年数年連続で利益を得ています5年銀行との良好な関係、および安定的または積極的なキーアセットバランスシートおよび損益表傾向;公開取引された有価証券で保証された融資は、清算に支障がない場合には、必要な保証金を有し、流動個人資産および隙のない信用記録をサポートする個人に提供される融資、または現在の長期債務がBaa以上で定義された重要な財務指標範囲に適合する上場企業に提供される融資。
リスクレベル3:満足(合格)
財務諸表(監査または監査されていない)によって支持される融資は、平均リスクまたは平均レベルよりやや低いことを示し、いくつかの不足または変化しやすい経済状況の影響を受けやすい;いくつかの弱点を有するが、他の支持の相殺特徴を有するローンはいつでも利用可能である;償還条件に適合するローンは、しかし不利な要素が遭遇し、確定された重要な財務指標範囲を満たしていれば、悪化しやすい可能性がある。現在のリスク評価の基礎となる最新の情報がなく、以下の条件を満たす場合、ローンを満足できるように評価することができる
•開始時には、融資が適切な保証を得ることができ、不必要な信用リスクレベルがなく、かつ融資が上記リスクレベルに優れ、良好又は満足する基準を満たす
•最初に、このローンは銀行を損失から保護するのに十分な担保で保証された。
•ローンはすでに示されています二つ元金残高が合理的に減少した満足できる返済年数。
•ローンが返済されていない間、どんな信用が疲弊しているという証拠はない。いくつかの疲弊した例は、支払いが遅いこと、借り手が協力していないこと、融資契約に違反していること、または借り手がいる業界が既知の問題を経験していることを含む。これらの信用弱点のいずれかが観察されれば、より低いリスクレベルがある可能性がある。
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リスクレベル4:満足/モニタリング(通過)
このようなローンは受け入れ可能な信用品質を有すると考えられるが、満足できる格付けローンよりも大きな信用リスクを含み、定義された重要な財務指標範囲を満たす。借り手は銀行の最低保証ガイドライン内で受け入れ可能な流動性、レバレッジと収益表現を示した。リスクレベルは受け入れられるが、条件は貸手の適切な監視レベルだ。通常このレベルに属するローンには、買収、建設、開発ローン、安定に達していない創業物件が含まれている。
4 W級リスク:管理職観察(通過)
このようなローンは品質が受け入れられると考えられ、規定の重要な財務指標範囲に符合するが、正常なリスクよりも高いリスクを持っている。借り手は主要な返済源の面で潜在的な疲弊の兆しを示し、二級返済源への依存度が更に高い。貸借対照表は、流動性が弱いことおよび/またはレバレッジ率が高いことを示す可能性がある。不利な経済状況に耐える能力がない場合、利益は不安定になる。借り手は、商業不動産ローンのような衰退した業界や物件タイプを経営している可能性があり、リスクが高いか低下している可能性がある。このような融資は、いかなる悪化問題もタイムリーに解決することを確実にするために、貸手の監視と監視を強化する必要がある。商業建設ローンはプロジェクトが完成し安定するまで4 W管理観察に格付けされている。
レベル5リスク:特に注意
一時的(通常1年未満)の信用欠陥或いは潜在的欠陥を持つローンは、密接に注目する価値がある。このような融資は不必要な財務リスクを構成しており、是正しなければ、借り手の将来の返済能力に悪影響を与え、融資を弱める可能性がある。特に分類に言及した主な違いは,(1)不必要なリスクレベルを示していること,(2)弱点は主要返済源に対する“潜在的”であり,“確定的”減値ではないと考えられていることである。これらの融資は、財務業績、担保価値及び/又は市場能力又は貸借対照表の実力の面で不利な傾向にある借り手に発行される可能性があり、所定のキー財務指標範囲を満たさなければならない。
リスクレベル6:基準に合わない
不合格に分類された融資では、以下の1つまたは複数の特徴を示すことができる
•明確な信用の弱点を持つローン。主要な返済源からローンを返済する可能性は不確実だ。財務状況は悪化しており、損失なく融資を回収することを確保するために非常に密接に注意しなければならない。
•債務者の現在の純資産と支払能力はローンを保護するのに十分ではない。
•主要な返済源はすでになくなっており、世行は担保清算や担保のような副次的な返済源に依存することを余儀なくされている。
•ローンには明らかな可能性があり、欠陥が是正されなければ、銀行はいくつかの損失を被るだろう。
•高い返済確率を維持するために異常な行動が必要だ。
•借り手はローン元金を返済するのに十分なキャッシュフローを生成しなかったが、それは利息を支払い続けた。
•文書の欠陥のため、貸手は従属的または無担保の地位に追い込まれた。
•融資はすでに再編されているため、通常の融資条項と比較して、支払いスケジュール、条項、担保は借り手への譲歩を代表している。
•融資の明らかな悪化により、貸手は担保償還権の廃止や法的行動を真剣に考慮している。
•借り手は市場状況の深刻な悪化を受けやすい
•借り手は定義された重要な財務指標範囲を満たす。
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
リスクレベル7:疑わしい
疑わしいと分類されたローンには、以下の1つまたは複数の特徴が存在する可能性がある:
•ローンは不合格ローンに分類されるすべての弱点を持っているが、既存の条件によると、これらの弱点は元金を完全に回収することを非常に不可能にしている。
•主要な返済源はなくなっており、人々は第2返済源の品質をかなり疑っている。
•損失の可能性は高いが,何らかの重要な懸案要因により融資が強化される可能性があり,確実な償還状況が分かるまで損失分類が遅れている。
•借り手は定義された重要な財務指標範囲を満たす。
リスクレベル8:損失
融資は回収できないとされており、これほど価値が小さく、資産として保有し続けることは不可能だ。実質的に価値のない資産の全部分の解約を延期または保持することは現実的でも好ましくない場合には、将来的に部分的に回収される可能性があっても損失に分類される。
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(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
次の表は信用レベルと開始年ごとに2022年9月30日までのローンを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 循環ローン | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 80,017 | | | $ | 83,784 | | | $ | 52,008 | | | $ | 49,284 | | | $ | 39,449 | | | $ | 174,687 | | | $ | 73,017 | | | $ | 552,246 | |
特に言及する | | — | | | 6,722 | | | — | | | 1,922 | | | 596 | | | 3,464 | | | — | | | 12,704 | |
標準に合わない | | 500 | | | 255 | | | 988 | | | 1,008 | | | 3,094 | | | 10,373 | | | 5,907 | | | 22,125 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不動産を所有しています | | $ | 80,517 | | | $ | 90,761 | | | $ | 52,996 | | | $ | 52,214 | | | $ | 43,139 | | | $ | 188,524 | | | $ | 78,924 | | | $ | 587,075 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非所有者が不動産を自住する | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 173,753 | | | $ | 176,098 | | | $ | 129,192 | | | $ | 103,011 | | | $ | 55,666 | | | $ | 315,357 | | | $ | 176,622 | | | $ | 1,129,699 | |
特に言及する | | 798 | | | — | | | 268 | | | 6,788 | | | 39,530 | | | 7,130 | | | 4,026 | | | 58,540 | |
標準に合わない | | — | | | 703 | | | — | | | — | | | 3,564 | | | 2,392 | | | — | | | 6,659 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非所有者の自住不動産総額 | | $ | 174,551 | | | $ | 176,801 | | | $ | 129,460 | | | $ | 109,799 | | | $ | 98,760 | | | $ | 324,879 | | | $ | 180,648 | | | $ | 1,194,898 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅規格住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 334 | | | $ | 3,725 | | | $ | 251 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,784 | | | $ | 4,514 | | | $ | 10,608 | |
特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅規格住宅総数 | | $ | 334 | | | $ | 3,725 | | | $ | 251 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,784 | | | $ | 4,614 | | | $ | 10,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
用地の開発と規範化 | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 363 | | | $ | 1,421 | | | $ | 493 | | | $ | 275 | | | $ | 6 | | | $ | 9,948 | | | $ | 10,092 | | | $ | 22,598 | |
特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 153 | | | — | | | 153 | |
標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 180 | | | 748 | | | 928 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総開発用地と規範用地 | | $ | 363 | | | $ | 1,421 | | | $ | 493 | | | $ | 275 | | | $ | 6 | | | $ | 10,281 | | | $ | 10,840 | | | $ | 23,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商工業 | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 128,945 | | | $ | 142,316 | | | $ | 36,543 | | | $ | 35,630 | | | $ | 53,819 | | | $ | 121,021 | | | $ | 46,813 | | | $ | 565,087 | |
特に言及する | | 184 | | | 440 | | | 44 | | | 854 | | | 1,012 | | | 3,167 | | | 434 | | | 6,135 | |
標準に合わない | | 89 | | | 2,568 | | | 2,701 | | | 517 | | | 3,113 | | | 4,813 | | | 2,360 | | | 16,161 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商工業合計 | | $ | 129,218 | | | $ | 145,324 | | | $ | 39,288 | | | $ | 37,001 | | | $ | 57,944 | | | $ | 129,001 | | | $ | 49,607 | | | $ | 587,383 | |
総商業広告 | | $ | 384,983 | | | $ | 418,032 | | | $ | 222,488 | | | $ | 199,289 | | | $ | 199,849 | | | $ | 654,469 | | | $ | 324,633 | | | $ | 2,403,743 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 循環ローン | | 合計する |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 85,899 | | | $ | 151,237 | | | $ | 94,838 | | | $ | 34,339 | | | $ | 37,898 | | | $ | 185,992 | | | $ | — | | | $ | 590,203 | |
不良資産 | | — | | | 132 | | | 286 | | | 626 | | | 633 | | | 6,370 | | | — | | | 8,047 | |
住宅ローン総額 | | $ | 85,899 | | | $ | 151,369 | | | $ | 95,124 | | | $ | 34,965 | | | $ | 38,531 | | | $ | 192,362 | | | $ | — | | | $ | 598,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建設 | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,643 | | | $ | 36,651 | |
不良資産 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅総建築 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,643 | | | $ | 36,651 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
抵当ローン倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,690 | | | $ | 73,690 | |
不良資産 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
担保融資倉庫合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,690 | | | $ | 73,690 | |
総不動産 | | $ | 85,907 | | | $ | 151,369 | | | $ | 95,124 | | | $ | 34,965 | | | $ | 38,531 | | | $ | 192,362 | | | $ | 110,333 | | | $ | 708,591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 循環ローン | | 合計する |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接分割払い | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 17,674 | | | $ | 13,804 | | | $ | 8,024 | | | $ | 8,632 | | | $ | 4,563 | | | $ | 5,816 | | | $ | 12 | | | $ | 58,525 | |
不良資産 | | — | | | 38 | | | — | | | 56 | | | — | | | 54 | | | — | | | 148 | |
全額直接分割払い | | $ | 17,674 | | | $ | 13,842 | | | $ | 8,024 | | | $ | 8,688 | | | $ | 4,563 | | | $ | 5,870 | | | $ | 12 | | | $ | 58,673 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
間接分割払い | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 238,812 | | | $ | 124,338 | | | $ | 64,265 | | | $ | 38,635 | | | $ | 22,666 | | | $ | 9,743 | | | $ | — | | | $ | 498,459 | |
不良資産 | | 22 | | | 100 | | | 99 | | | 181 | | | 113 | | | 106 | | | — | | | 621 | |
間接分割払い総額 | | $ | 238,834 | | | $ | 124,438 | | | $ | 64,364 | | | $ | 38,816 | | | $ | 22,779 | | | $ | 9,849 | | | $ | — | | | $ | 499,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
家屋純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 89,484 | | | $ | 80,222 | | | $ | 43,032 | | | $ | 28,233 | | | $ | 23,127 | | | $ | 68,301 | | | $ | 6,586 | | | $ | 338,985 | |
不良資産 | | 19 | | | 16 | | | 105 | | | 160 | | | 154 | | | 1,132 | | | 1,557 | | | 3,143 | |
総家屋正味価値 | | $ | 89,503 | | | $ | 80,238 | | | $ | 43,137 | | | $ | 28,393 | | | $ | 23,281 | | | $ | 69,433 | | | $ | 8,143 | | | $ | 342,128 | |
総消費額 | | $ | 346,011 | | | $ | 218,518 | | | $ | 115,525 | | | $ | 75,897 | | | $ | 50,623 | | | $ | 85,152 | | | $ | 8,155 | | | $ | 899,881 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
次の表は、2021年12月31日までの信用レベルと開始年別のローンを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 循環ローン | | 合計する |
商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者が不動産を自住する | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 86,798 | | | $ | 58,789 | | | $ | 61,134 | | | $ | 43,903 | | | $ | 46,530 | | | $ | 159,351 | | | $ | 60,539 | | | $ | 517,044 | |
特に言及する | | — | | | 72 | | | 2,685 | | | 3,194 | | | 7,279 | | | 11,451 | | | 1,345 | | | 26,026 | |
標準に合わない | | — | | | 1,003 | | | 1,312 | | | 3,192 | | | 1,957 | | | 9,579 | | | 774 | | | 17,817 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不動産を所有しています | | $ | 86,798 | | | $ | 59,864 | | | $ | 65,131 | | | $ | 50,289 | | | $ | 55,766 | | | $ | 180,381 | | | $ | 62,658 | | | $ | 560,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非所有者が不動産を自住する | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 175,538 | | | $ | 108,465 | | | $ | 120,561 | | | $ | 59,596 | | | $ | 126,334 | | | $ | 260,362 | | | $ | 178,928 | | | $ | 1,029,784 | |
特に言及する | | — | | | 839 | | | 1,192 | | | 34,412 | | | 999 | | | 3,850 | | | 515 | | | 41,807 | |
標準に合わない | | 720 | | | — | | | 6,045 | | | 1,096 | | | 425 | | | 7,793 | | | 800 | | | 16,879 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非所有者の自住不動産総額 | | $ | 176,258 | | | $ | 109,304 | | | $ | 127,798 | | | $ | 95,104 | | | $ | 127,758 | | | $ | 272,005 | | | $ | 180,243 | | | $ | 1,088,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅規格住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 1,115 | | | $ | 254 | | | $ | 155 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,346 | | | $ | 7,037 | | | $ | 9,907 | |
特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅規格住宅総数 | | $ | 1,115 | | | $ | 254 | | | $ | 155 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,346 | | | $ | 7,037 | | | $ | 9,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
用地の開発と規範化 | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 2,282 | | | $ | 536 | | | $ | 503 | | | $ | 11 | | | $ | 3,583 | | | $ | 8,496 | | | $ | 7,837 | | | $ | 23,248 | |
特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 177 | | | — | | | 177 | |
標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 289 | | | 748 | | | 1,048 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総開発用地と規範用地 | | $ | 2,282 | | | $ | 536 | | | $ | 503 | | | $ | 11 | | | $ | 3,594 | | | $ | 8,962 | | | $ | 8,585 | | | $ | 24,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商工業 | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | | $ | 198,482 | | | $ | 48,245 | | | $ | 43,003 | | | $ | 47,986 | | | $ | 64,292 | | | $ | 69,589 | | | $ | 23,647 | | | $ | 495,244 | |
特に言及する | | 592 | | | 3,278 | | | 2,090 | | | 4,588 | | | 3,781 | | | 7,427 | | | 3,295 | | | 25,051 | |
標準に合わない | | 111 | | | 143 | | | 1,211 | | | 3,936 | | | 1,313 | | | 1,847 | | | 1,352 | | | 9,913 | |
疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商工業合計 | | $ | 199,185 | | | $ | 51,666 | | | $ | 46,304 | | | $ | 56,510 | | | $ | 69,386 | | | $ | 78,863 | | | $ | 28,294 | | | $ | 530,208 | |
総商業広告 | | $ | 465,638 | | | $ | 221,624 | | | $ | 239,891 | | | $ | 201,914 | | | $ | 256,504 | | | $ | 541,557 | | | $ | 286,817 | | | $ | 2,213,945 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 循環ローン | | 合計する |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 116,118 | | | $ | 105,051 | | | $ | 44,691 | | | $ | 50,778 | | | $ | 56,330 | | | $ | 182,838 | | | $ | — | | | $ | 555,806 | |
不良資産 | | — | | | 78 | | | 448 | | | 854 | | | 66 | | | 6,559 | | | — | | | 8,005 | |
住宅ローン総額 | | $ | 116,118 | | | $ | 105,129 | | | $ | 45,139 | | | $ | 51,632 | | | $ | 56,396 | | | $ | 189,397 | | | $ | — | | | $ | 563,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建設 | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,571 | | | $ | 30,571 | |
不良資産 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅総建築 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,571 | | | $ | 30,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
抵当ローン倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,031 | | | $ | 109,031 | |
不良資産 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
担保融資倉庫合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,031 | | | $ | 109,031 | |
総不動産 | | $ | 116,118 | | | $ | 105,129 | | | $ | 45,139 | | | $ | 51,632 | | | $ | 56,396 | | | $ | 189,397 | | | $ | 139,602 | | | $ | 703,413 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 循環ローン | | 合計する |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接分割払い | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 18,826 | | | $ | 12,756 | | | $ | 13,390 | | | $ | 7,027 | | | $ | 6,036 | | | $ | 5,577 | | | $ | 95 | | | $ | 63,707 | |
不良資産 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | — | | | 7 | |
全額直接分割払い | | $ | 18,826 | | | $ | 12,756 | | | $ | 13,390 | | | $ | 7,027 | | | $ | 6,037 | | | $ | 5,583 | | | $ | 95 | | | $ | 63,714 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
間接分割払い | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 160,194 | | | $ | 91,416 | | | $ | 58,907 | | | $ | 39,956 | | | $ | 17,014 | | | $ | 4,535 | | | $ | — | | | $ | 372,022 | |
不良資産 | | 46 | | | 93 | | | 162 | | | 92 | | | 88 | | | 72 | | | — | | | 553 | |
間接分割払い総額 | | $ | 160,240 | | | $ | 91,509 | | | $ | 59,069 | | | $ | 40,048 | | | $ | 17,102 | | | $ | 4,607 | | | $ | — | | | $ | 372,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
家屋純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | |
パフォーマンス | | $ | 80,389 | | | $ | 51,856 | | | $ | 34,603 | | | $ | 26,924 | | | $ | 22,495 | | | $ | 65,059 | | | $ | 6,699 | | | $ | 288,025 | |
不良資産 | | 9 | | | 114 | | | 37 | | | 90 | | | 166 | | | 1,321 | | | 1,208 | | | 2,945 | |
総家屋正味価値 | | $ | 80,398 | | | $ | 51,970 | | | $ | 34,640 | | | $ | 27,014 | | | $ | 22,661 | | | $ | 66,380 | | | $ | 7,907 | | | $ | 290,970 | |
総消費額 | | $ | 259,464 | | | $ | 156,235 | | | $ | 107,099 | | | $ | 74,089 | | | $ | 45,800 | | | $ | 76,570 | | | $ | 8,002 | | | $ | 727,259 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
Note 5 – 信用と融資損失準備
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のローンACLの変化をローングループ別にまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| | 商業広告 | | 不動産.不動産 | | 抵当ローン倉庫 | | 消費者 | | 合計する |
期初残高 | | $ | 34,802 | | | $ | 4,422 | | | $ | 1,067 | | | $ | 12,059 | | | $ | 52,350 | |
融資信用損失準備 | | (703) | | | 640 | | | (43) | | | (495) | | | (601) | |
PCDローンの売出し | | (242) | | | — | | | — | | | — | | | (242) | |
押し売りする | | (103) | | | (27) | | | — | | | (592) | | | (722) | |
回復する | | 52 | | | 102 | | | — | | | 430 | | | 584 | |
期末残高 | | $ | 33,806 | | | $ | 5,137 | | | $ | 1,024 | | | $ | 11,402 | | | $ | 51,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| | 商業広告 | | 不動産.不動産 | | 抵当ローン倉庫 | | 消費者 | | 合計する |
期初残高 | | $ | 41,766 | | | $ | 4,108 | | | $ | 1,155 | | | $ | 8,620 | | | $ | 55,649 | |
| | | | | | | | | | |
融資信用損失準備 | | 1,330 | | | (400) | | | (101) | | | 283 | | | 1,112 | |
押し売りする | | (10) | | | — | | | — | | | (189) | | | (199) | |
回復する | | 35 | | | 29 | | | — | | | 153 | | | 217 | |
期末残高 | | $ | 43,121 | | | $ | 3,737 | | | $ | 1,054 | | | $ | 8,867 | | | $ | 56,779 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | 商業広告 | | 不動産.不動産 | | 抵当ローン倉庫 | | 消費者 | | 合計する |
期初残高 | | $ | 40,775 | | | $ | 3,856 | | | $ | 1,059 | | | $ | 8,596 | | | $ | 54,286 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
融資信用損失準備 | | (6,343) | | | 1,236 | | | (35) | | | 3,395 | | | (1,747) | |
PCDローンの売出し | | (612) | | | — | | | — | | | — | | | (612) | |
押し売りする | | (240) | | | (85) | | | — | | | (1,605) | | | (1,930) | |
回復する | | 226 | | | 130 | | | — | | | 1,016 | | | 1,372 | |
期末残高 | | $ | 33,806 | | | $ | 5,137 | | | $ | 1,024 | | | $ | 11,402 | | | $ | 51,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| | 商業広告 | | 不動産.不動産 | | 抵当ローン倉庫 | | 消費者 | | 合計する |
期初残高 | | $ | 42,210 | | | $ | 4,620 | | | $ | 1,267 | | | $ | 8,930 | | | $ | 57,027 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
融資信用損失準備 | | 1,090 | | | (1,000) | | | (213) | | | 110 | | | (13) | |
PCDローンの売出し | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
押し売りする | | (273) | | | — | | | — | | | (661) | | | (934) | |
回復する | | 100 | | | 117 | | | — | | | 488 | | | 705 | |
期末残高 | | $ | 43,121 | | | $ | 3,737 | | | $ | 1,054 | | | $ | 8,867 | | | $ | 56,779 | |
当社は累積損失率法を用いて予想される将来の信用損失を決定します。損失率法は,融資償却金額を測定し,回収後の純額(“融資損失”)を控除し,これらの融資損失を当該融資池の特定時点(“融資池日付”)の未返済融資残高と比較する。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
グループのCECL損失率を推定するために、管理層は、まず集合日と集合報告日の間に確認された融資損失を決定し、どのローン損失が集合日の未返済ローンに関係しているかを決定する。そして,損失率法は,集約日までの未返済融資確認の融資損失を集約日までの未返済融資残高で割る.
同社の予想損失推定は、歴史的信用損失経験をもとに、すべての利用可能なポートフォリオデータに重点を置いている。当社の歴史回顧期間は、2012年1月から現在までの期間を含め、月単位で計算されています。ある特定のポートフォリオの履歴信用損失経験が不足している場合、会社はそれ自身のポートフォリオデータを外部モデルやデータで補完する可能性がある。
定性準備金は管理層の集団評価ローンに対する現在の期待信用損失と歴史損失経験の差異程度の全体的な推定を反映している。この分析は,企業や集中管理,適切と考えられる他の信用に関する分析など,組織内で実行される他の分析を考慮している。可能性がある限り、管理職は定性的備蓄を定量化しようと努力する。
同社のCECL推定はマクロ経済傾向と他の環境要因を組み合わせた予測に適している。経営陣は、国、地域、地方リード経済指数および経営陣の判断を予測期間の基礎としている。履歴損失率を基準率とし,定性的調整を用いて予測や他の関連要因を反映させる.
同社は以下のリスク特徴に基づいて融資組合せを池に分類する:金融資産タイプ、融資目的、担保タイプ、融資特徴、信用特徴、未返済ローン残高、契約条項と早期返済仮説、借り手の業界と集中度、歴史または予想される信用損失モデル。
Note 6 – ローンサービス
他人に提供される融資は、添付の簡明な総合貸借対照表には含まれていない。他人に返済するための融資元金残高の合計は約#ドルである1.610億ドル1.52022年9月30日と2021年12月31日。
資本化住宅ローン返済権の公正価値及び帳簿価値の合計は約18.7百万ドルとドル15.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。市場価値と未来のキャッシュ流量の現在値を計算する推定モデルは、公正価値を推定するために使用される。減値の目的を測定するために、リスク特徴は、製品タイプ、投資家タイプおよび金利を含み、最初の担保ローン返済権を階層化するために使用される。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
抵当ローン返済権 | | | | | | | |
期初残高 | $ | 18,761 | | | $ | 17,791 | | | $ | 17,780 | | | $ | 17,644 | |
サービス権資本化 | 567 | | | 1,048 | | | 2,942 | | | 3,209 | |
償却修理権 | (624) | | | (946) | | | (2,018) | | | (2,960) | |
期末残高 | 18,704 | | | 17,893 | | | 18,704 | | | 17,893 | |
減損手当 | | | | | | | |
期初残高 | — | | | (3,329) | | | (2,594) | | | (5,172) | |
足し算 | — | | | — | | | — | | | — | |
減量する | — | | | 299 | | | 2,594 | | | 2,142 | |
期末残高 | — | | | (3,030) | | | — | | | (3,030) | |
担保融資返済権、純額 | $ | 18,704 | | | $ | 14,863 | | | $ | 18,704 | | | $ | 14,863 | |
銀行の減価は約#ドルです299,0002021年9月30日までの3ヶ月間、ドル2.62022年9月30日までの9ヶ月は百万ドルと2.12021年9月30日までの9ヶ月間で
Note 7 – 商誉
営業権の帳簿価値は$である155.22022年9月30日までの百万ドルと154.62021年12月31日まで。Horizon Bankは、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、TCFからある資産や負債の購入と負担に関する1年間の試算期間が終了する前に、#ドルの調整を記録した639,000これは営業権を増加させ、取引で得られた他の資産を減少させる。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の営業帳簿金額に変化はありません。営業権は毎年減値評価を行い、イベントや状況変化が発生して減少値が存在する可能性があることを示す場合、商誉減値をより頻繁に評価する。減価営業権を評価する際には、まず、報告単位の推定公正価値がその推定帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことができる。定性的評価の結果が決定的でなければ,定量的営業権テストを行う.代替的に、定量的営業権試験は、定性的評価を行わずに実行されてもよい
定性分析を用いて2022年9月30日までの営業権減価を評価したところ、違います。2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権減価費用。
Note 8 – 買い戻し協定
会社は、各営業日終了時に顧客に現金と引き換えに各種証券を譲渡し、次の営業日終了時に交換された現金と利息でこれらの証券を買収することに同意する。このプロセスは、プロトコルが終了するまで、各営業日の終了時に繰り返される。その協定に関連された証券はまだその会社の統制下にある。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
次の表に担保付き借入入金としての買い戻しプロトコルおよび公正価値質で買い戻しプロトコルのための関連証券を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 夜を明かす そして 連続式 | | 最大1つ 年.年 | | 1~3人 年.年 | | 3~5人 年.年 | | 5~10個 年.年 | | 10時以後 年.年 | | 合計する |
買い戻し契約と買い戻し満期取引 | | | | | | | | | | | | | |
買い戻し協定 | $ | 147,875 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 147,875 | |
買い戻しのための証券 | | | | | | | | | | | | | |
連邦機関担保融資債券 | $ | 15,532 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,532 | |
連邦機関担保融資支援池 | 132,569 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 132,569 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 9,048 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,048 | |
合計する | $ | 157,149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 157,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 夜を明かす そして 連続式 | | 最大1つ 年.年 | | 1~3人 年.年 | | 3~5人 年.年 | | 5~10個 年.年 | | 10時以後 年.年 | | 合計する |
買い戻し契約と買い戻し満期取引 | | | | | | | | | | | | | |
買い戻し協定 | $ | 130,798 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130,798 | |
買い戻しのための証券 | | | | | | | | | | | | | |
連邦機関担保融資債券 | $ | 31,372 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,372 | |
連邦機関担保融資支援池 | 98,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98,474 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 16,639 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,639 | |
合計する | $ | 146,485 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146,485 | |
Note 9 – 付属手形
2020年6月24日Horizonがドルを発行しました60.0元金の総額は百万元である5.625固定金利から変動金利までの二次手形パーセンテージ(以下、“手形”と略す)。次発行の債券額面は1,000元で、額面1,000元の整数倍を超えています。この債券は2030年7月1日(“満期日”)に満期となる。債券の初期金利は、元の発行日から2025年7月1日まで(ただしその日を含まない)または早い償還日(“固定金利期間”)から計算される5.625年利%は、2021年1月1日から半年ごとに延滞し、期間は毎年1月1日と7月1日となる。固定金利期限の最終支払日は2025年7月1日。二零二五年七月一日から満期日又は比較的早い償還日(“変動金利期”)まで、債券は基準金利で計算され、年利率は変動金利であり、三ヶ月期SOFR(“基準金利”)と予想され、別途加算される549基礎
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
ポイントは、毎シーズン毎年1月1日、4月1日、7月1日および10月1日に滞納し、2025年10月1日から発効しなければならない。上記の規定にもかかわらず、基準金利がゼロ未満であれば、基準金利はゼロとみなされる。
Horizonは、2025年7月1日からその後の任意の支払日に債券の全部または一部を償還することを選択することができます。何かが起こらない限り、これらの手形は期限が切れる前にHorizonによって償還されないだろう。すべての償還価格は100債券元金の%は、償還日(ただし償還日を除く)の応算及び未払い利息を別途加算する。債券の任意の早期償還は、当時適用されていた法律または法規(資本法規を含む)の要求に応じて、連邦準備制度理事会の承認を受けることに依存する
債券は無担保二次債券であり、Horizonの将来のすべての無担保二次債務と同等または同等のレベルを有し、すべての既存および将来の優先債務よりも優先される。構造的には、これらの手形は、Horizon Bankの他の債権者の預金負債および債権を含むHorizon子会社のすべての既存および将来の負債に従属し、実際にはHorizonの既存および将来の保証債務に従属する。債券は債務返済基金を持っていない。手形はHorizonの債務に過ぎず、Horizonのいかなる子会社の債務でもなく、その保証も受けない。
Note 10 – デリバティブ金融商品
キャッシュフローのヘッジ-将来のキャッシュフローが金利変動によって変化するリスクに対する許容可能な水準を維持するための戦略として、同社は2021年12月16日に満期となった変動金利債務の一部について金利交換協定を締結した。この協定では,当社は取引相手から利子を受け取ることができると規定している3か月ロンドン銀行間の同業借り換え金利を固定金利で取引相手に利子を支払う4.20%、名目金額は$12.0百万ドルです。協議により、当社は月ごとに利息を支払うか、純額を受け取り、月ごとに決済して利息支出を計上します。
当社は2016年7月にLaPorteを買収した後、2021年3月15日に満期となる追加金利交換協定を担当した。この協定では,当社は取引相手から利子を受け取ることができると規定している1か月ロンドン銀行間の同業借り換え金利を固定金利で取引相手に利子を支払う2.62%、名目金額は$10.0百万ドルです。協議により、当社は月ごとに利息を支払うか、純額を受け取り、月ごとに決済して利息支出を計上します。
2018年7月20日、同社はその利上げ債務の追加部分について金利交換協定を締結した。この協定では,当社は取引相手から利子を受け取ることができると規定している1か月ロンドン銀行間の同業借り換え金利を固定金利で取引相手に利子を支払う2.81%、名目金額は$50.02022年9月30日と2021年12月31日。協定によると、会社は毎月支払いまたは純利息金額を受け取り、毎月の決済は利息支出に含まれている。この金利交換協定は2026年7月19日に満期になる。
経営陣は金利交換協定をキャッシュフローヘッジツールとして指定した。キャッシュフローヘッジヘッジとして指定され、資格に適合する派生ツールの場合、派生ツールの有効損益部分は、他の包括的収益の構成要素として報告され、ヘッジ取引によって収益に影響を与える同じ期間または複数の期間の収益に再分類される。デリバティブの報酬と損失は,ヘッジ無効または有効性評価から除外されたヘッジ成分を表し,当期報酬で確認される.2022年9月30日に会社のキャッシュフローヘッジが発効し、会社の来年度の純収入に大きな影響を与えない見通しです12何ヶ月になりますか。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
公正価値ヘッジ-価値ヘッジを公正にすることは、関連するヘッジプロジェクトに関連する金利リスクを下げることを目的としている。当社はその融資政策の一部として固定金利ローン協定を締結している。金利変動による公正価値変動のリスクを低減するため、当社は個別融資について金利交換協定を締結し、固定金利ローンを変動金利に変換している。公正価値ヘッジとして指定された派生ツールの場合、派生ツールの収益または損失およびヘッジプロジェクトの相殺収益または損失は、ヘッジリスクに起因し、当期収益で確認されるべきである。2022年9月30日に会社の公正価値ヘッジが発効し、会社の来年度の純収入に大きな影響を与えないと予想される12何ヶ月になりますか。
ヘッジツールおよび関連融資協議の公正価値変動はいずれも非利息収入の損益と表記した。公正価値ヘッジは非常に有効であると考えられ、どのヘッジ無効も重大ではないと考えられる。ヘッジされた融資と担保契約の名目金額は#ドルである524.42022年9月30日の百万ドルと489.02021年12月31日は100万人。
他の派生ツールは当社は担保ローンの長期販売承諾の形で投資家と非対沖デリバティブツールを締結し、その住宅ローン銀行業務の一部として住宅ローンを発行することを承諾した。2022年9月30日、当社はこのような派生ツールの公正価値を記録し、次のものにした12数ヶ月は会社の純収入に大きな影響を与えないと予想される。
長期販売承諾と住宅ローン発行の承諾の公正価値変動はすべて入金されており、純収益或いは損失は当社の販売ローン収益に計上されている。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
以下の表は、Horizonが使用している派生金融商品の公正価値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 概念上の 金額 | | 公平である 価値がある | | 概念上の 金額 | | 公平である 価値がある |
ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | | | |
金利契約-キャッシュフローヘッジ | $ | 50,000 | | | $ | 2,067 | | | $ | — | | | $ | — | |
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | 50,000 | | | 2,067 | | | — | | | — | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | |
金利契約.公正価値ヘッジ | 524,358 | | | 45,379 | | | 524,358 | | | 45,379 | |
住宅ローン契約 | — | | | — | | | 11,530 | | | 330 | |
住宅ローンを発行する約束 | 5,489 | | | 140 | | | — | | | — | |
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | 529,847 | | | 45,519 | | | 535,888 | | | 45,709 | |
総派生商品 | $ | 529,847 | | | $ | 47,586 | | | $ | 535,888 | | | $ | 45,709 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール |
| 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上の 金額 | | 公平である 価値がある | | 概念上の 金額 | | 公平である 価値がある |
ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | | | |
金利契約-キャッシュフローヘッジ | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,000 | | | $ | 3,673 | |
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | — | | | — | | | 50,000 | | | 3,673 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | |
金利契約.公正価値ヘッジ | 488,967 | | | 14,419 | | | 488,967 | | | 14,419 | |
住宅ローン契約 | — | | | — | | | 43,630 | | | 238 | |
住宅ローンを発行する約束 | 32,584 | | | 1,037 | | | — | | | — | |
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | 521,551 | | | 15,456 | | | 532,597 | | | 14,657 | |
総派生商品 | $ | 521,551 | | | $ | 15,456 | | | $ | 532,597 | | | $ | 18,330 | |
派生ツールが9月30日までの9ヶ月間の簡明総合総合収益表に与える影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブその他の総合収益で確認された収益額 |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ | | | | | | | |
金利契約 | $ | 1,542 | | | $ | 438 | | | $ | 4,535 | | | $ | 2,836 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
9月30日までの9ヶ月間の簡明総合収益表に対する派生ツールの影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利得の位置 (損をする) 派生ツール上で識別する | | 派生ツールで確認した損益金額 |
3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
派生ツールはヘッジツールとして指定されています | | | | | | | | | |
金利契約-キャッシュフローヘッジ | 利子支出--借金 | | $ | 95 | | | $ | 469 | | | $ | 710 | | | $ | 1,453 | |
合計する | | | $ | 95 | | | $ | 469 | | | $ | 710 | | | $ | 1,453 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失地点 派生ツール上で識別する | | 派生ツールで確認した損益金額 |
3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
派生ツールはヘッジツールとして指定されていません | | | | | | | | | |
住宅ローン契約 | 非利息収入--ローンを売る収益 | | $ | (178) | | | $ | (333) | | | $ | (92) | | | $ | (333) | |
住宅ローンを発行する約束 | 非利息収入--ローンを売る収益 | | (141) | | | 167 | | | (897) | | | (379) | |
合計する | | | $ | (319) | | | $ | (166) | | | $ | (989) | | | $ | (712) | |
Note 11 – 資産と負債の公正価値の開示について
FASB ASCの公正価値計量特別テーマは公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります
レベル1-同じ資産または負債の活発な市場見積もり
レベル2-第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債のほぼ全期限の観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入
レベル3-市場活動支援の少ないか、資産または負債の公正な価値に大きな影響を与える観察不可能な投入
以下に,公正価値に応じて常時計測され,付随する簡明総合財務諸表で確認されたツールの推定方法の説明と,評価レベルによるこれらのツールの一般分類を示す.2022年9月30日までの間に推定技術に大きな変化はなかった。公正価値階層構造第3級に分類された資産に対して,公正価値を報告するための流れは以下のとおりである.
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(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
販売可能な証券
活発な市場で見積された市場価格がある場合、証券は評価レベルの第1レベルに分類される。オファーされた市場価格がない場合、公正価値は、定価モデル、類似した特徴を有する証券の見積もり、または割引キャッシュフローを使用して推定される。二級証券はアメリカ国債と連邦機関証券、州と市政証券、連邦機関担保融資債券、担保ローン支持池と会社手形を含む。二級証券は銀行業で通常使用されている第三者価格設定サービスが観察可能な入力を利用して評価する。観察可能な情報は取引業者の見積もり、市場価格差、キャッシュフロー分析、アメリカ国債収益率曲線、取引実行データ、市場共通認識早期返済価格差、利用可能な信用情報及び債券の条項と条件を含む。価格設定提供者は、資産カテゴリによって異なる評価定価モデルを使用する。これらのモデルは、類似の特徴を持つ証券のオファーを含む既存の市場情報を結合し、しかも多くの固定収益証券は毎日取引されていないため、基準曲線、同種の証券の基準、業界グループと行列定価などの過程を通じて利用可能な情報を適用する。また,モデルプロセスは,オプション調整価格差モデルのように,事前返済の特徴を持つ証券の早期返済や金利シナリオの開発に用いられる.
ヘッジローン
金利交換協定を締結することにより、ある固定金利ローンは可変金利ローンに変換された。当該等の固定金利ローンの公正価値は、それぞれの金利スワップ協定で定められた金利で推定現金流量を割引計算するものである。融資は観察できない投入によって推定階層構造の第2レベルで分類される。
金利交換協定
当社の金利スワップ協定の公正価値は、流動性と信用リスク、契約条項、割引キャッシュフロー分析によって調整された収益率曲線を含む主に観察できない情報を使用して第三者によって推定されるため、推定レベルの第2レベルに分類される。
以下の表は付属の簡明合併財務諸表で確認された資産と負債の公正価値計量を示し、これらの公正価値計量は経常的な基礎の上で公正価値によって計量され、公正価値計量はFASB ASC公正価値階層構造におけるレベルを示し、その中で公正価値は以下のように計量される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公正価値 | | 市場オファーを活発にする 同じ上の 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) |
販売可能な証券 | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 266,254 | | | $ | — | | | $ | 266,254 | | | $ | — | |
州と市 | 415,246 | | | — | | | 415,246 | | | — | |
連邦機関担保融資債券 | 34,624 | | | — | | | 34,624 | | | — | |
連邦機関担保融資支援池 | 194,641 | | | — | | | 194,641 | | | — | |
| | | | | | | |
会社手形 | 74,890 | | | — | | | 74,890 | | | — | |
売却可能な証券総額 | 985,655 | | | — | | | 985,655 | | | — | |
金利交換協定資産 | 47,446 | | | — | | | 47,446 | | | — | |
住宅ローンを発行する約束 | 140 | | | — | | | 140 | | | — | |
金利交換協定負債 | (45,379) | | | — | | | (45,379) | | | — | |
住宅ローン契約 | (330) | | | — | | | (330) | | | — | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公正価値 | | 市場オファーを活発にする 同じ上の 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) |
販売可能な証券 | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 116,979 | | | $ | — | | | $ | 116,979 | | | $ | — | |
州と市 | 639,746 | | | — | | | 519,282 | | | 120,464 | |
連邦機関担保融資債券 | 61,577 | | | — | | | 61,577 | | | — | |
連邦機関担保融資支援池 | 257,691 | | | — | | | 257,691 | | | — | |
| | | | | | | |
会社手形 | 84,819 | | | — | | | 79,787 | | | 5,032 | |
売却可能な証券総額 | 1,160,812 | | | — | | | 1,035,316 | | | 125,496 | |
金利交換協定資産 | 14,419 | | | — | | | 14,419 | | | — | |
住宅ローンを発行する約束 | 1,037 | | | — | | | 1,037 | | | — | |
金利交換協定負債 | (18,092) | | | — | | | (18,092) | | | — | |
住宅ローン契約 | (238) | | | — | | | (238) | | | — | |
いくつかの他の資産は、通常の業務プロセスにおいて非日常的なベースの公正価値で計量され、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合)、公正価値調整を行う
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 市場オファーを活発にする 同じ上の 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) |
2022年9月30日 | | | | | | | |
担保がローンに依存する | $ | 9,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,455 | |
抵当ローン返済権 | 18,704 | | | — | | | — | | | 18,704 | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
担保がローンに依存する | $ | 15,176 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,176 | |
抵当ローン返済権 | 15,186 | | | — | | | — | | | 15,186 | |
担保はローンに依存しています担保依存と確認された融資については,公正価値を用いて減値金額を計測する方法を用いる.この方法は担保の現在の独立した評価を獲得し、価値に割引係数を適用する必要がある
公正価値法を用いて減値を決定する場合、担保依存融資は、公正価値レベルの第3レベルに分類される。
担保融資サービス権(MSR):MSRは価格が観察されやすい活発な市場で取引されない。したがって、これらの資産の公正価値は3段階に分類されます。当社は、会社の月末金利曲線と早期返済仮定に基づいて、収益法モデルを用いてMSRの公正価値を決定します。このモデルは、時間減衰、収益、および推定投入および仮定の変化の推定を含む、将来の純修理収入キャッシュフローを推定するために仮説を使用する。当社はこの市場データに照らして推定仮説が妥当であるかどうかを検討し,適切であると考えた場合にはこのような仮定を調整している。減値によるMSR公正価値の帳簿価値は#ドル増加した2.62022年までの9ヶ月で100万ドル増加しました2.12021年の最初の9ヶ月に。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
下記表は,経常性と非経常性第3級公正価値計測に用いられる観察不可能な投入に関する定性的情報を提供し,営業権を除外した。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公平である 価値がある | | 価値を見積もる 技術 | | 見えない 入力量 | | 射程距離 (加重平均) |
担保がローンに依存する | $ | 9,455 | | | 抵当に基づく測定 | | 割引は現在の市場状況と最終収集可能性を反映します | | 0.0%-100.0% (5.1%) |
抵当ローン返済権 | 18,704 | | | 現金流を割引する | | 割引率 固定前払い率は 違約確率 | | 10.0%-10.0% (10.0%), 6.9%-13.3% (7.8%), 0.0%-0.7%(0.5%) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公平である 価値がある | | 価値を見積もる 技術 | | 見えない 入力量 | | 射程距離 (加重平均) |
担保がローンに依存する | $ | 15,176 | | | 抵当に基づく測定 | | 割引は現在の市場状況と最終収集可能性を反映します | | 0.0%-54.0%(4.8%) |
抵当ローン返済権 | 15,186 | | | 現金流を割引する | | 割引率 固定前払い率は 違約確率 | | 8.0%-8.0% (8.0%), 8.4%-14.6%(11.6%), 0.0%-2.0%(0.4%) |
Note 12 – 金融商品の公正価値
当社の金融商品の見積公正価値金額は、既存の市場情報、Horizonに適した現在の定価情報、各種推定方法に基づいて決定されています。市場オファーを得ることができない場合、公正価値を推定する際には、管理層はかなりの判断をしなければならない。したがって、以下に示す金融商品の推定公正価値は、現在または将来の取引において交換可能な金額を表していない可能性がある。金融商品が予想するキャッシュフローの内在的不確定性のため、代替推定仮定と方法を採用することは公正価値金額の推定に重大な影響を与える可能性がある。
以下に示すように、金融商品の推定公正価値は、Horizon全体の推定清算または市場価値を反映することを意図していない。開示された公正価値推定は、2022年9月30日および2021年12月31日にHorizonの重要な金融商品に限定される。これらのツールには、簡明な統合貸借対照表上で資産および負債として確認された金融商品、およびいくつかの表外金融ツールが含まれる。以下の推定公正価値は、FASB ASC公正価値アーキテクチャによって定義された金融商品ではない資産および負債のいかなる推定値も含まない。
以下の方法および仮定を使用して、各金融商品の公正価値を推定する
銀行の現金と満期金-帳簿金額は公正価値に近い。
利息のある定期預金-当社の有利子定期預金の公正価値は、類似したタイプの有利子定期預金の現行金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定されている。
満期証券を保有しています満期まで保有している債務証券については、公正価値は、市場オファーまたは取引業者の見積もりに基づく。市場価格を見積していない証券については,帳簿価値は同種の証券との比較による公正価値の合理的な見積もりである。
販売待ちローンを持っています帳簿金額は公正価値に近い。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
純ローン-純ローンの公正価値は信用、流動性と市場化要素の割引を考慮した上で脱退価格で試算したものである。
FHLB株-FHLB株の公正価値は、FHLBに転売される可能性のある価格に基づいている。
受取/支払利息-帳簿金額は公正価値に近い。
預金-普通預金、貯蓄口座、有利子小切手口座と貨幣市場預金の公正価値は報告日の即期対応金額である。定期預金の公正価値は、現在残存期間のような預金に提供されている金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することによって推定される。
借金-Horizonは現在、既存の借金の公正価値を推定するために、同様の期限および残り期限の債務の金利を使用することができる。
付属手形-二次手形の公正価値は、類似したタイプの手形の現在の借入金利の割引キャッシュフローに基づく。
資本信託に発行された二次債券-現在、同様の期限および残り期限に適用される債券の金利は、既存債券の公正価値を推定するために使用される。
信用状と予備信用状の延長への約束-承諾額の公正価値は、類似した合意を締結する際に現在徴収されている費用に基づいて推定されるとともに、合意の残りの条項と取引相手の現在の信頼性を考慮する。固定金利融資承諾については、公正価値は、現在の金利水準と承諾金利との差も考慮している。信用状の公正価値は、類似のプロトコルに対して現在請求されている費用に基づいて、または報告日にこれらの合意を終了するか、または他の方法で取引相手と債務を弁済する推定費用に基づいて計算される。これらの合意の短期的な性質のため、額面は公正価値に近い。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
以下の表に当社の金融商品の推定公正価値、及び公正価値計量に属する公正価値レベルを記載する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 携帯する 金額 | | 市場オファーを活発にする 同じ上の 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) |
資産 | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 109,659 | | | $ | 109,659 | | | $ | — | | | $ | — | |
生息定期預金 | 2,814 | | | — | | | 2,785 | | | — | |
満期までの投資証券を保有する | 2,031,536 | | | — | | | 1,640,589 | | | — | |
販売待ちのローンを持つ | 1,852 | | | — | | | — | | | 1,852 | |
融資(融資水準のヘッジを除く)、純額 | 3,960,846 | | | — | | | — | | | 3,737,561 | |
FHLB中の在庫 | 26,677 | | | — | | | 26,677 | | | — | |
受取利息 | 30,096 | | | — | | | 30,096 | | | — | |
抵当ローン返済権 | 18,704 | | | — | | | — | | | 18,704 | |
負債.負債 | | | | | | | |
無利息預金 | $ | 1,315,155 | | | $ | 1,315,155 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息計算預金 | 4,515,683 | | | — | | | 4,033,706 | | | — | |
借金をする | 1,048,091 | | | — | | | 1,044,117 | | | — | |
付属手形 | 58,860 | | | — | | | 65,146 | | | — | |
資本信託に発行された二次債券 | 56,966 | | | — | | | 63,599 | | | — | |
支払利息 | 1,961 | | | — | | | 1,961 | | | — | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 携帯する 金額 | | 市場オファーを活発にする 同じ上の 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) |
資産 | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 593,508 | | | $ | 593,508 | | | $ | — | | | $ | — | |
生息定期預金 | 4,782 | | | — | | | 4,861 | | | — | |
満期までの投資証券を保有する | 1,552,443 | | | — | | | 1,513,520 | | | 46,471 | |
販売待ちのローンを持つ | 12,579 | | | — | | | — | | | 12,579 | |
融資(融資水準のヘッジを除く)、純額 | 3,590,331 | | | — | | | — | | | 3,479,958 | |
FHLB中の在庫 | 24,440 | | | — | | | 24,440 | | | — | |
受取利息 | 26,137 | | | — | | | 26,137 | | | — | |
抵当ローン返済権 | 15,186 | | | — | | | — | | | 15,186 | |
負債.負債 | | | | | | | |
無利息預金 | $ | 1,360,338 | | | $ | 1,360,338 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息計算預金 | 4,442,653 | | | — | | | 4,369,011 | | | — | |
借金をする | 712,739 | | | — | | | 708,275 | | | — | |
付属手形 | 58,750 | | | — | | | 57,906 | | | — | |
資本信託に発行された二次債券 | 56,785 | | | — | | | 53,420 | | | — | |
支払利息 | 2,235 | | | — | | | 2,235 | | | — | |
Note 13 – その他の総合収益を累計する | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
証券売却可能な未実現収益 | $ | (161,812) | | | $ | 7,201 | |
満期まで持っている証券の未償却損失は、以前AFSから送金しました | 3,895 | | | 5,770 | |
派生ツールの未実現収益(損失) | 2,068 | | | (3,673) | |
税収効果 | 32,728 | | | (1,953) | |
その他の総合収益(損失)を累計合計する | $ | (123,121) | | | $ | 7,345 | |
Note 14 – 監督管理資本
Horizonと銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。これらの資本要求は、ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法と米バーゼル銀行監督委員会資本枠組み(略称バーゼルIII)による変化を実施した。最低監督管理資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的かつ可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動を取れば、会社の財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速是正措置の監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、監督管理会計慣例に基づいて計算された銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。会社と銀行の資本額と分類も監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に関する定性的な判断を受けている。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(表千単位の金額、1株当たりデータを除く)
当社および銀行はバーゼル協定IIIに基づく法規に基づいて定義および計算された最低規制資本要求を遵守しなければならない。バーゼル協定III規則が許可された場合、会社は蓄積された他の全面収益を規制資本に計上しないことを決定した。最低規制資本要求は次の表に示されている。
また、資本充足に分類されるためには、会社と銀行は、次の表に示すように、総リスクベース、第Iレベルリスクベース、普通株ベース、第Iレベルリスクベース、第Iレベルレバレッジ率を維持しなければならない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社と銀行はすべての資本充足率要求を満たし、資本充足とみなされている。2022年第3四半期末以来、経営陣は何の条件や事件もなく銀行の資本化分類を変えたと考えている。銀行持株会社には資本に余裕のあるハードルがない。
2020年3月31日現在、当社と銀行は、銀行組織がCECLの監督資本比率に対する初日の悪影響を3年以内に段階的に除去することを可能にする2019年CECLルールの移行オプションを選択した
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
Horizonと銀行の2022年9月30日と2021年12月31日までの実資本比率と要求資本比率は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実際 | | 資本が必要とする 十性目の(1) | | 資本が必要とする 十性目の 使用資本緩衝(1) | | 資本に余裕がある “直ちに是正措置”の下で 条文(1) |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
総資本 (リスク重み付け資産)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
統合された | $ | 760,102 | | | 14.44 | % | | $ | 421,180 | | | 8.00 | % | | $ | 552,798 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
銀行.銀行 | 711,478 | | | 13.65 | % | | 416,859 | | | 8.00 | % | | 547,127 | | | 10.50 | % | | $ | 521,073 | | | 10.00 | % |
一級資本 (リスク重み付け資産)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
統合された | 712,642 | | | 13.54 | % | | 315,885 | | | 6.00 | % | | 447,503 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
銀行.銀行 | 664,018 | | | 12.74 | % | | 312,644 | | | 6.00 | % | | 442,912 | | | 8.50 | % | | 416,859 | | | 8.00 | % |
普通株一級資本 (リスク重み付け資産)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
統合された | 592,723 | | | 11.26 | % | | 236,914 | | | 4.50 | % | | 368,532 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
銀行.銀行 | 664,018 | | | 12.74 | % | | 234,483 | | | 4.50 | % | | 364,751 | | | 7.00 | % | | 338,698 | | | 6.50 | % |
一級資本(平均資産に対して)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
統合された | 712,642 | | | 9.56 | % | | 298,240 | | | 4.00 | % | | 298,240 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
銀行.銀行 | 664,018 | | | 8.84 | % | | 300,512 | | | 4.00 | % | | 300,512 | | | 4.00 | % | | 375,641 | | | 5.00 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
総資本(リスク重み付け資産との比)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
統合された | $ | 708,198 | | | 15.71 | % | | $ | 360,737 | | | 8.00 | % | | $ | 473,468 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
銀行.銀行 | 664,061 | | | 14.72 | % | | 361,015 | | | 8.00 | % | | 473,832 | | | 10.50 | % | | $ | 451,269 | | | 10.00 | % |
一級資本 (リスク重み付け資産)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
統合された | 661,729 | | | 14.68 | % | | 270,553 | | | 6.00 | % | | 383,284 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
銀行.銀行 | 617,592 | | | 13.69 | % | | 270,761 | | | 6.00 | % | | 383,578 | | | 8.50 | % | | 361,015 | | | 8.00 | % |
普通株一級資本 (リスク重み付け資産)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
統合された | 541,920 | | | 12.02 | % | | 202,915 | | | 4.50 | % | | 315,645 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
銀行.銀行 | 617,592 | | | 13.69 | % | | 203,071 | | | 4.50 | % | | 315,888 | | | 7.00 | % | | 293,325 | | | 6.50 | % |
一級資本 (平均資産)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
統合された | 661,729 | | | 9.05 | % | | 292,335 | | | 4.00 | % | | 292,335 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
銀行.銀行 | 617,592 | | | 8.50 | % | | 290,646 | | | 4.00 | % | | 290,646 | | | 4.00 | % | | 363,307 | | | 5.00 | % |
(1)規制機関の定義によると | | | | | | | | | | |
Note 15 – 一般訴訟
同社は主に正常業務過程で発生したクレームや訴訟の影響を受ける。経営陣は、当該等の請求及び訴訟を処分又は最終的に解決することは、当社の総合財務状況、経営業績及びキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと考えている。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
本報告には,Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”または“会社”)およびHorizon Bank(“銀行”)に関する前向きな陳述が含まれており,1933年証券法(改正)第27 A節および1934年“証券取引法”(改正)第21 E節の意味に適合している。Horizon社は、このような前向き陳述を“1995年個人証券改革法”の前向き陳述に関する避風港条項に組み入れ、これらの避難港条項の目的のために本声明に盛り込む予定である。本報告書の記述は、米国証券取引委員会に提出された他の文書中の情報を含む、Horizonに関する他の既存の情報と共に考慮されなければならない。展望性陳述は経営陣の期待に基づいており、多くのリスクと不確定要素の影響を受けている。このような陳述は、可能な限り、“予想”、“予想”、“見積もり”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“会議する”などの言葉、および将来の経営または財務業績に関連する類似の表現を使用して識別する。経営陣はこれらの前向き陳述に反映される予想は合理的であると考えているが、実際の結果はこれらの陳述に明示的または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。
実際の結果は、会社が任意の前向き陳述で明示または暗示した予想と重大、不利、または積極的な違いがある可能性がある。会社の実際の結果が任意の前向き陳述と明示的または暗示的な結果と大きく異なるリスク、不確定要素、および要素が含まれているが、これらに限定されない
•金利レベルと変動性、利益資産と利息負債の利差、および金利感度の変化
•インフレ率の持続的な上昇を含むHorizonとその顧客への経済状況とその影響
•米国政府の通貨、貿易、その他の規制政策は、最近と予想された利上げを含む
•ビットコインおよび他の暗号化通貨および/または安定した硬貨がますます使用され、これらの代替通貨が預金脱媒および支払いシステムによって生じる収入に影響を与える可能性がある
•重要な地平線を失った人々
•新技術によって消費者が銀行の協力なしに金融取引を完了できるようになるため、非仲介化が増加し、これは大流行病によって加速される可能性がある
•Apple Payやビットコインのような新しい代替支払いプラットフォームが支払いシステムにおいてより大きな市場シェアを占めるにつれて、交換費を含む手数料収入が損失する可能性がある
•Horizonの特定の資産および負債の公正な価値推定;
•金融市場の変動と混乱
•事前返済速度、融資源、信用損失と市場価値、担保ローンおよびその他の資産の担保;
•流動資金源
•借り入れや買収活動に関する環境責任の潜在的リスク
•Horizon市場分野と他の金融サービスプロバイダとの間の競争環境の変化;
•新冠肺炎の大流行に関連する持続的なリスクと不確実性及び政府の対応
•金融サービス業、特にHorizonおよびその子会社に影響を与える立法および/または法規;
•通貨政策と資本金要件を含む規制と監督面の変化
•規制機関は、会計政策や手続きの変更を採用し、要求することができる
カタログ表
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経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
•訴訟、法規執行、税務、および法律コンプライアンスリスクおよびコストは、一般的かつ具体的に金融および信託(一般的および従業員持株信託として)環境に適用され、特に、私たちが発生または累積することが予想される金額およびそれによる任意の中断と実質的に異なる場合、
•第三者の政府調査または関連行動の影響と費用
•急速な技術発展と変化
•ネットワークテロとデータセキュリティホールによるリスク
•効率的なネットワークセキュリティコストが上昇しています
•コストと費用を抑えることです
•連邦政府が連邦債務限度額を管理する能力は
•気候変動と社会正義イニシアティブが米国の金融市場と経済に及ぼす潜在的な影響
•米国の海外あるいは海外関係の重大な変化が米国金融市場と経済に与える潜在的な影響は、関税の徴収、イギリスの離脱、監督管理指導によるロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の段階的廃止に関する米国貿易関係の変化を含む
•合併と買収による拡張のリスクは、買収融資の意外な信用品質の問題、買収業務の統合の困難、およびこのような取引の実際の財務結果とHorizonが最初に予想した大きな違いを含み、予想されるコスト節約を完全に実現することを含む
•テロ行為、戦争と世界的な衝突、例えばロシアとウクライナの衝突、およびそれらはサプライチェーン、大口商品の獲得可能性、大口商品価格、インフレ圧力、およびアメリカと世界の金融市場全体に潜在的な影響を与える可能性がある。
以上に挙げた重要な要素は排他的ではなく、これらの前向き陳述に過度に依存しないように注意してください。これらの前向き記述は、本文書の日付のみを説明しているか、または、引用によって統合された文書であれば、これらの文書の日付を説明しています。私たちは書面でも口頭でも、私たちを代表して時々したいかなる展望的な声明も更新することを約束しない。我々の実際の結果や表現が前向き声明に明示または示唆されている結果や表現とは大きく異なるリスクおよび不確実性要因の詳細な議論については、米国証券取引委員会に提出された2021年年次報告書第I部10-K表の“リスク要因”および米国国際金融会社に提出された後続報告における“リスク要因”を参照されたい。
概要
Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”または“会社”)は登録銀行持株会社であり、インディアナ州に登録して設立され、本部はインディアナ州ミシガン市にある。Horizonは、その銀行子会社Horizon Bank(“Horizon Bank”または“Bank”)および他の付属実体およびHorizon Risk Management,Inc.を通じてインディアナ州北部と中部、ミシガン州南部および中部で広範な銀行サービスを提供している。Horizonは単一部門として運営されている、すなわち商業銀行業務である。Horizonの普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードはHBNCである。Horizon Bankは1873年に設立された全国協会であり、2017年6月23日にインディアナ州商業銀行に移行するまで全国的な協会であった。当行は全方位サービスを提供する商業銀行であり、商業及び小売銀行サービス、企業及び個人信託及び代理サービス、その他の銀行業に関するサービスを提供する。Horizon Risk Management,Inc.はネバダ州に登録して設立された専属自己保険会社であり,Horizonの完全子会社である
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
Horizonは過去20年間、有機的な拡張とM&Aの結合を通じて、その地理的範囲を拡大し、財務的成長を経験した。Horizonの最初の業務はインディアナ州北西部に集中していたが、その後、同社はミシガン州南部と中部およびインディアナ州東北部と中部の新市場で業務を発展させた
2022年第3四半期のハイライト
•年初から現在までの平均資産収益率(ROAA)は1.29%、第3期は1.24%だった。
•今年までの平均普通株式収益率(ROACE)は13.97%、第3四半期は13.89%であった。
•今年までの平均有形株式収益率は18.73%、第3四半期は18.71%だった。
•連邦支払い保護計画(PPP)融資と販売された商業参加融資の融資総額は含まれておらず、今年までの年間化成長率は14.5%、年率で計算した四半期成長率は7.8%だった。
•購買力平価ローンや販売済み商業参加ローンを含まない商業ローンは、今年までの年間化成長率は13.8%、四半期環比年化成長率は7.2%で、記録的な23.5億ドルに達した。
•期末までの消費ローンの年率別成長率は31.7%、四半期末の年間成長率は23.9%で、記録的な8兆999億ドルに達した
•資産質は穏健を維持し、ローン延滞総額は融資総額の0.12%を占め、平均ローンに対する純台帳比率は0.00%であり、四半期内の信用損失支出を転換した。
•第3四半期の純利息収入は38.7万ドル増加し、5340万ドルに増加したが、前四半期は5300万ドルだった
•純利息差(NIM)は3.13%,調整後NIMは3.08%であり,NIMは2022年第2四半期より6ベーシスポイント,調整後NIMは4ベーシスポイント低下したと報告されている。(調整後の純利息差の非公認会計基準計算の定義については、次の表“純利差の非公認会計基準台帳”を参照されたい。)
•本四半期の非利息収入が220万ドル減少したのは、住宅担保ローン数の低下による販売収入収益の減少と、今年以来の株式や債券市場の下落に関する富管理費の低下が原因である。
•この四半期の非利息支出は3840万ドルで、平均資産の1.99%を占めているが、2022年第2四半期は3640万ドルで1.95%を占めている。今年までに非利息支出は1.113億ドルと良好に管理されており、年率で計算すると平均資産の1.99%を占め、私たちの平均資産の2.00%を占める目標を下回っている。
•第3四半期の有効税率が7.8%に低下したのは、第3四半期のプロジェクト投入時に太陽エネルギー税控除が確認されたためである。
•純利益は合計2380万ドルで、前四半期より4.2%低下し、前年同期比3.3%増加した。希釈後の1株当たり収益(EPS)は0.55ドルで、2022年第2四半期の0.57ドルを下回り、2021年第3四半期の0.52ドルを上回った。
•前四半期末と比較して、本四半期の資産感受性が低下したのは、預金ベータ係数が金利上昇に伴い増加したためである。預金ベータ係数は、預金コストが特定の期間内に連邦基金の金利変化のパーセンテージを占めると定義されている。現在の貸借対照表の平行金利衝撃の推定はそれぞれ100ベーシスポイントと200ベーシスポイントであり、純利息収入はそれぞれ約330万ドルと670万ドル減少している。
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Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
•非平行金利モデルでは,200ベーシスポイントの変動で純利息収入が約130万ドル増加するか,0.61%増加すると推定された.
•我々のモデルが貸借対照表全体を評価した時、前年同期と比べ、2022年第3四半期の株式の経済価値は増加した
•第3四半期のすべての利息預金のBeta預金は23%に増加したが、前四半期のBeta預金は3%だった。
•2022年第3四半期、収益率曲線の持続的な急峻さにより売却投資可能な未実現損失は1.618億ドルだったが、2022年6月30日の未実現損失は1.22億ドルだった。有形資本比率への影響は2022年6月30日の6.48%から2022年9月30日の6.25%に低下し、減少幅は3.55%だった。
•同行の資本状況は依然として穏健であり、レバレッジ率とリスクに基づく資本比率はそれぞれ9.31%と14.23%である。2022年9月30日までの年間化配当率は3.56%である。
財務概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 |
純利息収入と純利息差 | | 2022 | | 2022 | | 2021 |
純利子収入 | | $ | 53,395 | | | $ | 53,008 | | | $ | 46,544 | |
純利息差 | | 3.13 | % | | 3.19 | % | | 3.17 | % |
調整後の純利益差(“非公認会計基準財務措置の使用”参照) | | 3.08 | % | | 3.12 | % | | 3.12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 |
資産収益率と融資コスト | | 2022 | | 2022 | | 2021 |
生息資産 | | 3.68 | % | | 3.46 | % | | 3.46 | % |
利子負債 | | 0.69 | % | | 0.34 | % | | 0.38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで |
非利子収入と 抵当ローン銀行収入 | | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2022 | | 2021 |
非利子収入総額 | | $ | 10,188 | | | $ | 12,434 | | | $ | 16,044 | |
住宅ローンの収益を売る | | 1,441 | | | 2,501 | | | 4,088 | |
減価または回収後の担保融資サービス収入を差し引く | | 355 | | | 319 | | | 336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 |
非利子支出 | | 2022 | | 2022 | | 2021 |
非利子支出総額 | | $ | 38,350 | | | $ | 36,368 | | | $ | 34,349 | |
年化非利子支出と平均資産の比 | | 1.99 | % | | 1.95 | % | | 2.09 | % |
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そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | その日まで3か月またはその日まで |
信用品質 | | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2022 | | 2021 |
信用損失が融資総額に占める割合 | | 1.28 | % | | 1.33 | % | | 1.55 | % |
総ローンに占める不良ローンの割合 | | 0.48 | % | | 0.51 | % | | 0.80 | % |
純債権と期間内の平均未返済ローンの割合 | | 0.00 | % | | 0.01 | % | | 0.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
手当: | | 九月三十日 | | 純備蓄金 | | 十二月三十一日 |
信用損失 | | 2022 | | 3Q22 | | 2Q22 | | 1Q22 | | 2021 |
商業広告 | | $ | 33,806 | | | $ | (996) | | | $ | (2,987) | | | $ | (2,986) | | | $ | 40,775 | |
住宅ローンを小売する | | 5,137 | | | 715 | | | 71 | | | 495 | | | 3,856 | |
貨物倉庫 | | 1,024 | | | (43) | | | 12 | | | (4) | | | 1,059 | |
消費者 | | 11,402 | | | (657) | | | 2,746 | | | 717 | | | 8,596 | |
信用損失準備(“acl”) | | $ | 51,369 | | | $ | (981) | | | $ | (158) | | | (1,778) | | | $ | 54,286 | |
ACL/ローン総額 | | 1.28 | % | | | | | | | | 1.51 | % |
肝心な会計政策
会社2021年年次報告Form 10-K第8項の総合財務諸表付記には、会社の重要会計政策の概要が含まれている。その中のいくつかの政策は、経営陣に困難、複雑または主観的な判断を要求するため、会社の財務状況を記述するために重要であり、その中のいくつかは本質的に不確定な事項に関連する可能性がある。管理層はすでに信用損失準備、商業権と無形資産、担保融資返済権、ヘッジ会計と推定値計量を重要な会計政策として確定した。
信用損失準備
信用損失準備は経営層の融資と賃貸組合期間中の現在予想されている信用損失に対する最適な推定である。信用損失を推定するには、借り手の契約債務返済能力に影響する融資特定属性を決定する際に判断する必要がある。その他の要因としては,たとえば合理的かつ支援可能な予測を決定するための経済予測,早期返済仮説,関連担保の価値,およびポートフォリオ内の規模組合せやリスクの変化も考慮される.
信用損失は資産負債表ごとに評価し、信用損失準備金に計上するよう調整する予定だ。免税額は、融資レベルの特徴に基づいて、履歴損失率を用いて推定され、これは合理的かつ支援可能な経済予測である。融資損失は担保依存型融資の担保公正価値を用いて推定したり、借り手が財務困難に遭遇した場合には、経営や売却により融資を返済することが予想される。回収できないと思われた融資残高はaclから抹消されるだろう。以前解約した金額の回収は会計基準に記入します。信用悪化に伴い購入された資産(“PCD”)資産とは、買収日に買収時に発生して以来信用品質の悪化程度が大きくないことを示す証拠を示す資産である。買収時には、PCD資産の信用損失準備金をACLに直接計上する。PCD資産のいかなる後続変動も信用損失によって入金準備されている。管理層は、貸借対照表の日まで、融資及び賃貸組合の融資信用損失予想年限はローン及び賃貸グループの融資信用損失を相殺するのに十分であると信じている。実際に発生した損失は私たちの推定とは大きく違うかもしれない
商誉と無形資産
経営陣は、大多数の他の重大会計政策に比べて、営業権や他の無形資産の会計もより高い程度の判断に関連していると考えている。FASB ASC 350-10は、買収された無形資産の償却と営業権の減価評価のための基準を確立した。2022年9月30日現在、Horizonのコア預金無形資産は1820万ドルで、償却が必要で、営業権は1.552億ドルで、償却する必要はない。企業合併による営業権とは、買収された企業では識別できない無形資産の占有値を指す。Horizonの営業権は銀行業界の内在的価値と関連があり、この価値はHorizonの能力に依存する
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経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
競争の激しい市場で良質で費用効果のある銀行サービスを提供する。営業権価値は収入の支持を得ているが、収入はある程度取引量によって推進されている。顧客ベースが減少しているか、または継続中にコスト効果のあるサービスを提供できないことによる収益の減少は、営業権減少をもたらす可能性があり、将来の期間の収益に悪影響を及ぼす可能性がある。FASB ASC 350-10は、減価営業権の年間評価を要求する
Horizonは、年間営業権減価テスト間の各報告日において、潜在的な減値指標を考慮する。現在、新冠肺炎をめぐる経済不確定性と波動性を考慮して、Horizonは事件と状況がその任意の報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性がもっと高いかどうかを評価した。考慮した減値指標は経済と銀行業の状況を含む;政府介入と監督管理の更新;最近の事件が報告部門の財務業績とコスト要素に与える影響;会社の株式表現とその他の関連事件。Horizonはさらに,最近行われている定量化分析と圧力テストにおいて公平価値が帳簿価値を超える金額を考慮している。最近の定性的評価終了時に、当社は、2022年9月30日現在、公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを確定した。Horizonは引き続き新冠肺炎疫病に関する事態の発展及び疫病に対応するための措置、時価、全体の経済状況及び未来に商誉が損傷した任意の他のトリガ事件或いは状況を表明する可能性がある。
担保融資サービス権
権利が保有修理に基づいて金融資産を購入または売却することによって得られた場合、修理資産は個別の資産として確認される。資本化整備権は関連金融資産に基づいて将来の純整備権の割合と期間の償却を非利息収入と推定する。修理資産は、余剰コストに対する権利の公正な価値に基づいて定期的な減値評価を行う。減値は主な特徴で返済権を階層化することで決定され、例えば金利、元の融資条件及びローンが固定金利担保ローンであるか調整可能な金利担保ローンであるか。公正価値は、同様の特徴を有する類似資産の価格(例えば、ある)に基づいて、または市場の仮定に基づく割引キャッシュフローに基づいて決定される。個別階層の帳簿価値がその公正価値を超える場合には、各階層がその剰余帳簿価値または公正価値のうちの低い者で帳簿を作成するために、減値準備を確認する。市場金利が低下した時期に、融資早期返済を加速することは、これらの担保ローン返済権の帳簿価値に対する公正価値に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの資産の公正価値が将来的に増加すれば,Horizonは増加した公正価値が減値準備の範囲に達していることを確認できるが,その償却帳簿価値を超える資産は確認できない.市場金利、融資早期返済速度と他の要素に関連する観察可能な市場データの変化により、管理層のこれらの修理資産の減価に対する評価は将来的に変化し、Horizonの財務状況と運営結果に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性がある。
一般的に、市場金利の低下や他の早期返済に有利な要因が発生した場合、顧客がより有利な金利条件で既存の担保融資を再融資するにつれて、早期返済額が増加する。担保ローンが前払いされた場合、そのローンの返済に関連する期待キャッシュフローが終了され、資本化された担保ローンの返済権の公正価値が減少する。もし実際の借り手の事前返済が事前返済モデルが期待しているように反応しない場合(すなわち、モデルで観察された履歴データが実際の市場活動と一致しない)、事前返済モデルは担保ローンの早期返済を正確に予測できず、顕著な収益変動を招く可能性がある。事前返済速度を推定するために、Horizonは第三者事前返済モードを使用し、このモデルはある重要な主要な指標に関連する統計派生データに基づいており、これらの主要な指標は二級市場担保ローンに関連する借り手の歴史事前返済活動、現在の市場金利とその他の要素に関連しており、Horizon自身の歴史事前返済経験を含む。モデル推定を行うために,毎月担保融資サービス権組合せの各製品タイプを推定している。また、Horizonは四半期ごとに第三者を招いてそのサービス資産の価値を独立してテストする。
派生ツール
Horizonは、会社の資産/負債管理計画の一部として、金利下限、上限、またはスワップを時々利用して、会社の金利変動に対する敏感性を低下させる。これらは、連結貸借対照表に公正な価値で資産または負債を計上する派生ツールである。派生ツールの公正価値変動は総合収益表或いは他の全面収益(“保監所”)に記載されており、派生ツールの用途及びこのツールがヘッジ会計資格に適合しているかどうかに依存する。ヘッジ保証会計の重要な基準は、ヘッジ関係が非常に有効に実現されなければならないことである
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経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
ヘッジリスクは、ヘッジスタート時でも継続的なベースでも。
Horizonのデリバティブに関連する会計政策は、FASB ASC 815-10の指導を反映している。ヘッジ会計処理資格に適合するデリバティブは、確認された資産または負債の公正価値または未確認会社への約束のヘッジ(公開価値ヘッジ)、または予測取引のヘッジ、または確認された資産または負債に関連する現金流量の可変性(キャッシュフローヘッジ)として指定される。公正価値ヘッジに対して、沖工具と関連融資の公正価値累積変動は非利息収入に計上される。キャッシュ流量のヘッジについては、デリバティブの公正価値変動は保監所で報告され、ヘッジ有効の程度に準じている。保監所で報告された派生ツールの損益は、ヘッジプロジェクトの現金流量変動の影響を受けて経営業績を影響する期間に、総合損益表に反映される。一般に、純利息収入は、派生ツールに関連する受取または対応金によって増加または減少するものであり、派生ツールはヘッジ会計の資格に適合する。ヘッジ開始時に、Horizonは、ヘッジデリバリーツールの有効性を評価するための方法と、ヘッジ無効を決定するための計量方法とを確立した。ヘッジ値の無効部分があれば、現在総合損益表で確認しています。無効性を測定する際に、Horizonはヘッジの時間価値が満期になることを排除した。
推定値計量
評価方法は大きく判断されることが多く,特に評価項目が明らかな活発な市場がない場合には,特に評価される項目が明らかに活発な市場がない場合がある。投資証券、販売待ち住宅ローン及び派生ツールはFASB ASC 820によって定義された公正価値に基づいて計算され、このような公正価値はこのような資産と負債の公正価値をどのように決定するかに影響する肝心な判断が必要である。また,評価の結果は,営業権,担保融資返済権,年金,その他の退職後福祉義務の帳簿価値に直接影響を与える。これらの資産や負債の価値および関連資産の減価可能性の程度を決定するために、経営陣は割引率、資産リターン、早期返済速度、その他の要因に関する仮定と推定を行った。異なる割引率や他の評価仮定を用いると有意に異なる結果が生じる可能性があり,Horizonの運営実績に影響を与える可能性がある。
財務状況
Horizonの総資産は2022年9月30日現在77億ドルで、2021年12月31日に比べて約3.068億ドル増加した。総資産の増加は、主に4.791億ドルの満期までの投資と3億705億ドルの純融資の増加を購入したことだ。これらの増加は、現金減少と銀行が支払うべき4.838億ドルによって相殺され、これらの現金と現金は成長に資金を提供するために使用され、売却可能な投資は1.752億ドルであり、主に実現されていない損失によるものである
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経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
投資証券の構成は以下のとおりである(千ドル単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 償却する コスト | | 公平である 価値がある |
販売可能である | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 293,974 | | | $ | 266,254 | | | $ | 118,595 | | | $ | 116,979 | |
州と市 | 505,975 | | | 415,246 | | | 632,652 | | | 639,746 | |
連邦機関担保融資債券 | 36,269 | | | 34,624 | | | 60,600 | | | 61,577 | |
連邦機関担保融資支援池 | 226,785 | | | 194,641 | | | 257,185 | | | 257,691 | |
| | | | | | | |
会社手形 | 84,464 | | | 74,890 | | | 84,579 | | | 84,819 | |
売却可能な投資証券総額 | $ | 1,147,467 | | | $ | 985,655 | | | $ | 1,153,611 | | | $ | 1,160,812 | |
満期まで保有する | | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関は | $ | 295,363 | | | $ | 248,008 | | | $ | 195,429 | | | $ | 194,226 | |
州と市 | 1,128,034 | | | 885,903 | | | 862,461 | | | 878,917 | |
連邦機関担保融資債券 | 57,972 | | | 49,680 | | | 48,482 | | | 47,465 | |
連邦機関担保融資支援池 | 349,875 | | | 292,516 | | | 247,937 | | | 244,136 | |
プライベートマーク担保融資支援池 | 36,171 | | | 30,767 | | | 40,447 | | | 40,005 | |
会社手形 | 164,121 | | | 133,715 | | | 157,687 | | | 155,242 | |
満期まで保有する投資証券総額 | $ | 2,031,536 | | | $ | 1,640,589 | | | $ | 1,552,443 | | | $ | 1,559,991 | |
2021年12月31日以降、売却可能な投資証券は1兆752億ドル減少し、2022年9月30日の9.857億ドルに減少したが、これは主に赤字が実現していないためであるが、2022年9月30日現在、満期まで保有している投資証券は4.791億ドル、20億ドルに増加している。満期まで保有する投資が増加したのは、利益資産を増加させるための追加購入によるものだ。
純融資は2021年12月31日以来3兆705億ドル増加し、2022年9月30日現在で40億ドルに達した。2021年12月31日以降、PPPローンや販売された商業参加ローンを含まない商業ローンは2.208億ドル増加し、消費ローンは1兆726億ドル増加し、住宅担保ローンは4050万ドル増加した。2021年12月31日以来、担保ローン倉庫ローンは3,530万ドル減少し、購買力平価ローンは2,550万ドル減少し、保有販売待ちローンは1,070万ドル減少し、商業参加ローンは550万ドル減少し、これらの増加を相殺した。
他の資産は2022年9月30日現在、2021年12月31日以来7760万ドル増加し、1億584億ドルに達した。この増加は主に、売却可能な証券の未実現損失レベルに関する繰延税金資産が約3540万ドル増加したことと、公正価値ヘッジの未実現収益が約3110万ドル増加したためである
2021年12月31日以降、有機的な成長により総預金は2780万ドル増加し、2022年9月30日現在で58億ドルに達した
総借入金は2022年9月30日現在、2021年12月31日現在の7兆127億ドルから10億ドルに増加した。同社の短期資金借款は2022年9月30日現在で8.716億ドルであるが、2021年12月31日現在の同社の短期借入金は1兆808億ドルである。
2022年9月30日現在、株主権益総額は6.45億ドルだが、2021年12月31日時点では7.232億ドル。この期間の株主権益減少の主な原因は、累計他の全面収益が1兆305億ドル減少し、証券を売却できる未実現損失は合計1.618億ドルであり、本四半期に支払われた配当金は純収益によって相殺されたことである。2022年9月30日の普通株式1株当たりの帳簿価値は2021年12月31日の15.10ドルから14.80ドルに低下した。
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
経営成果
概要
2022年9月30日までの3ヶ月間、連結純収入は2380万ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は0.55ドルであったが、2021年同期は2310万ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は0.52ドルであった。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の純収入は690万ドル増加し、信用損失支出は170万ドル減少し、所得税支出は200万ドル減少したが、非利息支出は400万ドル増加し、非利息収入は590万ドル減少した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、連結純収入は7220万ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は1.65ドルであったが、2021年同期は6570万ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は1.49ドルであった。2022年9月30日までの9カ月間の純収入は前年同期比2290万ドル増加し、信用損失支出は170万ドル減少し、所得税支出は170万ドル減少したが、非利息支出は1140万ドル増加し、非利息収入は830万ドル減少した。
純利子収入
純収益の最大の構成要素は純利息収入だ。純利息収入は利息収入(主にローンと投資証券から)から利息支出(主に預金と借金)を差し引いた差額である。純利息収入の変化は取引量と純利息差が変化した結果であり、これが純利息差に影響を与えている。出来高とは利息を稼ぐ資産と有利子負債の平均ドルレベルである。純利差とは、計上資産の平均収益率と利息負債の平均コストとの差額である。純利息差とは、純利息収入を平均利息資産で割ることであり、利息資産と利息負債のレベルと相対的な組み合わせの影響を受ける。
2022年9月30日までの3カ月間の純利息収入は5340万ドルで、2021年同期の4650万ドルより690万ドル増加した。同社の生息資産の収益率は2022年9月30日までの3カ月で22ベーシスポイント増加し,2021年9月30日までの3カ月の3.46%から3.68%に増加した。利息収入は2021年9月30日までの3カ月の5090万ドルから2022年同期の6300万ドルに増加し、1220万ドル増加した。利息収入の増加は、2022年9月30日までの3カ月間で、平均利息収入資産残高が10億ドル増加したためだ。2022年9月30日までの3ヶ月間、買収に関する購入会計調整の利息収入は906,000ドルであったのに対し、2021年同期は875,000ドルであった。
2022年9月30日までの3カ月間、利息負債の金利は2021年同期より31ベーシスポイント増加した。2021年9月30日までの3カ月間に比べ、利息支出は530万ドル増加し、2022年同期の960万ドルに達した。この増加は預金と借金金利の上昇によるものだ。平均利回り預金コストは17ベーシスポイント上昇したが、平均借入金コストは96ベーシスポイント上昇した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、平均利息預金残高は6.471億ドル増加し、平均借入金残高は3.413億ドル増加した。
純利差は2021年9月30日までの3カ月間の3.17%から2022年同期の3.13%に低下し、4ベーシスポイント低下した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の利益率低下は有利子負債のコスト増加によるものであるが、金利資産収益率の増加はこの影響を相殺している。買収関連購入会計調整で確認された利息収入(“調整純利息差”)を除くと、2022年9月30日までの3カ月間の利益率は3.08%だったが、2021年同期は3.12%だった
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そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
以下は、3ヶ月までの平均貸借対照表(千ドル単位)である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均貸借対照表 |
| (監査されていないドル額(千ドル)) |
| | 3か月まで | | 3か月まで |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 平均値 てんびん | | 利子 | | 平均値 料率率 | | 平均値 てんびん | | 利子 | | 平均値 料率率 |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 生息資産 | | | | | | | | | | | |
| 売却された連邦基金 | $ | 4,201 | | | $ | 24 | | | 2.27 | % | | $ | 310,180 | | | $ | 119 | | | 0.15 | % |
| 生息預金 | 9,994 | | | 41 | | | 1.63 | % | | 26,352 | | | 39 | | | 0.59 | % |
| 投資証券--課税 | 1,728,197 | | | 8,436 | | | 1.94 | % | | 1,063,177 | | | 4,407 | | | 1.64 | % |
| 投資証券--免税(1) | 1,384,249 | | | 7,478 | | | 2.71 | % | | 1,108,503 | | | 5,911 | | | 2.68 | % |
| 融資を受けるべきだ(2) (3) | 3,910,889 | | | 47,051 | | | 4.79 | % | | 3,524,876 | | | 40,392 | | | 4.56 | % |
| 生息資産総額 | 7,037,530 | | | 63,030 | | | 3.68 | % | | 6,033,088 | | | 50,868 | | | 3.46 | % |
| 非利子資産 | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | 99,221 | | | | | | | 87,799 | | | | | |
| 信用損失準備 | (52,303) | | | | | | | (55,703) | | | | | |
| その他の資産 | 550,654 | | | | | | | 442,489 | | | | | |
| 総平均資産 | $ | 7,635,102 | | | | | | | $ | 6,507,673 | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | | | |
| 利子負債 | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 4,478,741 | | | $ | 4,116 | | | 0.36 | % | | $ | 3,831,632 | | | $ | 1,808 | | | 0.19 | % |
| 借金をする | 813,873 | | | 3,756 | | | 1.83 | % | | 472,551 | | | 1,035 | | | 0.87 | % |
| 買い戻し協定 | 141,283 | | | 139 | | | 0.39 | % | | 125,776 | | | 40 | | | 0.13 | % |
| 付属手形 | 58,836 | | | 880 | | | 5.93 | % | | 58,689 | | | 880 | | | 5.95 | % |
| 資本信託に発行された二次債券 | 56,928 | | | 744 | | | 5.19 | % | | 56,684 | | | 561 | | | 3.93 | % |
| 利子負債総額 | 5,549,661 | | | 9,635 | | | 0.69 | % | | 4,545,332 | | | 4,324 | | | 0.38 | % |
| 無利息負債 | | | | | | | | | | | |
| 当座預金 | 1,351,857 | | | | | | | 1,180,890 | | | | | |
| 支払利息その他の負債 | 53,208 | | | | | | | 57,039 | | | | | |
| 株主権益 | 680,376 | | | | | | | 724,412 | | | | | |
| 平均負債と株主権益総額 | $ | 7,635,102 | | | | | | | $ | 6,507,673 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入/利差 | | | $ | 53,395 | | | 2.99 | % | | | | $ | 46,544 | | | 3.08 | % |
| 純利子収入は平均利子資産のパーセントを占める(1) | | | | | 3.13 | % | | | | | | 3.17 | % |
| | | | | | | | | | | | |
(1) | 証券残高とは、証券公正価値の一日平均残高のことである。平均金利は証券償却コストの日平均残高から計算される。平均税率は税金の同値に基づいて報告されている。 |
(2) | ローン手数料が含まれています。ローン手数料の計上は平均金利に実質的な影響はありません。 |
(3) | 上記の計算については、非課税ローンは1日平均未返済融資額に含まれている。融資総額は、非労働収入と繰延ローン費用を差し引いた純額である。平均税率は税金の同値に基づいて報告されている。 |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間の純利息収入は1兆546億ドルで、2021年同期の1兆317億ドルより2290万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間で,同社の生息資産の収益率は8ベーシスポイント低下し,2021年9月30日までの9カ月の3.53%から3.45%に低下した。利息収入は2021年9月30日までの9カ月間の1兆459億ドルから2022年同期の1兆727億ドルに増加し、2680万ドル増加した。利子収入の増加は、2022年9月30日までの9カ月間で、平均利息収入資産残高が12億ドル増加したためだ。2022年9月30日までの9カ月間、買収に関する購入会計調整の利息収入は300万ドルだったが、2021年同期は270万ドルだった。
2022年9月30日までの9カ月間、利息負債の金利は2021年同期より1ベーシスポイント増加した。2021年9月30日までの9カ月間に比べ、利息支出は390万ドル増加し、2022年同期の1810万ドルに達した。この増加は借金金利の上昇によるものだ。平均借入金コストは9ベーシスポイント上昇した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、平均利回り預金残高は8.195億ドル増加し、平均借入金残高は2兆534億ドル増加した。
純利差は2021年9月30日までの9カ月間の3.20%から2022年同期の3.03%に低下し、17ベーシスポイント低下した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利益率が低下したのは、利上げ資産の収益率が低下するとともに、利息負債のコストがやや上昇したためである。買収関連購入会計調整で確認された利息収入(“調整純利息差”)を除くと、2022年9月30日までの9カ月間の利益率は2.97%だったが、2021年同期は3.14%だった
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
以下に9カ月までの平均貸借対照表(千ドル単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均貸借対照表 |
| (監査されていないドル額(千ドル)) |
| | 9か月で終わる | | 9か月で終わる |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 平均値 てんびん | | 利子 | | 平均値 料率率 | | 平均値 てんびん | | 利子 | | 平均値 料率率 |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 生息資産 | | | | | | | | | | | |
| 売却された連邦基金 | $ | 82,667 | | | $ | 131 | | | 0.21 | % | | $ | 312,359 | | | $ | 284 | | | 0.12 | % |
| 生息預金 | 15,404 | | | 93 | | | 0.81 | % | | 27,157 | | | 128 | | | 0.63 | % |
| 投資証券--課税 | 1,715,478 | | | 24,499 | | | 1.91 | % | | 708,519 | | | 8,229 | | | 1.55 | % |
| 投資証券--免税(1) | 1,346,173 | | | 21,482 | | | 2.70 | % | | 1,040,447 | | | 16,790 | | | 2.73 | % |
| 融資を受けるべきだ(2) (3) | 3,763,502 | | | 126,479 | | | 4.51 | % | | 3,624,393 | | | 120,446 | | | 4.46 | % |
| 生息資産総額 | 6,923,224 | | | 172,684 | | | 3.45 | % | | 5,712,875 | | | 145,877 | | | 3.53 | % |
| 非利子資産 | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | 100,067 | | | | | | | 85,855 | | | | | |
| 信用損失準備 | (53,038) | | | | | | | (56,885) | | | | | |
| その他の資産 | 503,281 | | | | | | | 455,181 | | | | | |
| 総平均資産 | $ | 7,473,534 | | | | | | | $ | 6,197,026 | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | | | |
| 利子負債 | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 4,499,441 | | | $ | 7,289 | | | 0.22 | % | | $ | 3,679,970 | | | $ | 6,204 | | | 0.23 | % |
| 借金をする | 644,803 | | | 6,209 | | | 1.29 | % | | 391,373 | | | 3,522 | | | 1.20 | % |
| 買い戻し協定 | 140,837 | | | 216 | | | 0.21 | % | | 118,891 | | | 118 | | | 0.13 | % |
| 付属手形 | 58,800 | | | 2,641 | | | 6.01 | % | | 58,653 | | | 2,641 | | | 6.02 | % |
| 資本信託に発行された二次債券 | 56,869 | | | 1,755 | | | 4.13 | % | | 56,628 | | | 1,678 | | | 3.96 | % |
| 利子負債総額 | 5,400,750 | | | 18,110 | | | 0.45 | % | | 4,305,515 | | | 14,163 | | | 0.44 | % |
| 無利息負債 | | | | | | | | | | | |
| 当座預金 | 1,336,912 | | | | | | | 1,128,173 | | | | | |
| 支払利息その他の負債 | 44,343 | | | | | | | 53,751 | | | | | |
| 株主権益 | 691,529 | | | | | | | 709,587 | | | | | |
| 平均負債と株主権益総額 | $ | 7,473,534 | | | | | | | $ | 6,197,026 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入/利差 | | | $ | 154,574 | | | 3.00 | % | | | | $ | 131,714 | | | 3.09 | % |
| 純利子収入は平均利子資産のパーセントを占める(1) | | | | | 3.03 | % | | | | | | 3.20 | % |
| | | | | | | | | | | | |
(1) | 証券残高とは、証券公正価値の一日平均残高のことである。平均金利は証券償却コストの日平均残高から計算される。平均税率は税金の同値に基づいて報告されている。 |
(2) | ローン手数料が含まれています。ローン手数料の計上は平均金利に実質的な影響はありません。 |
(3) | 上記の計算については、非課税ローンは1日平均未返済融資額に含まれている。融資総額は、非労働収入と繰延ローン費用を差し引いた純額である。平均税率は税金の同値に基づいて報告されている。 |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
速度/体積分析
下表は,利息を発生させる資産と利息負債の数および金利の変化が示す期間の純利息収入に及ぼす影響を説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月間 2021年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 合計する 変わる | | 変わる 因る 巻 | | 変わる 因る 料率率 | | 合計する 変わる | | 変わる 因る 巻 | | 変わる 因る 料率率 |
利子収入 | | | | | | | | | | | |
売却された連邦基金 | $ | (95) | | | $ | (882) | | | $ | 787 | | | $ | (153) | | | $ | (379) | | | $ | 226 | |
生息預金 | 2 | | | (142) | | | 144 | | | (35) | | | (87) | | | 52 | |
投資証券--課税 | 4,029 | | | 12,436 | | | (8,407) | | | 16,270 | | | 18,719 | | | (2,449) | |
投資証券--免税 | 1,567 | | | 7,477 | | | (5,910) | | | 4,692 | | | 8,259 | | | (3,567) | |
融資を受けるべきだ | 6,659 | | | 18,211 | | | (11,552) | | | 6,033 | | | 6,258 | | | (225) | |
利子収入総額 | $ | 12,162 | | | $ | 37,100 | | | $ | (24,938) | | | $ | 26,807 | | | $ | 32,770 | | | $ | (5,963) | |
| | | | | | | | | | | |
利子支出 | | | | | | | | | | | |
利息計算預金 | $ | 2,308 | | | $ | 1,405 | | | $ | 903 | | | $ | 1,085 | | | $ | 1,798 | | | $ | (713) | |
借金をする | 2,721 | | | 5,652 | | | (2,931) | | | 2,687 | | | 3,241 | | | (554) | |
買い戻し協定 | 99 | | | 22 | | | 77 | | | 98 | | | 33 | | | 65 | |
付属手形 | — | | | 9 | | | (9) | | | — | | | 9 | | | (9) | |
資本信託に発行された二次債券 | 183 | | | 10 | | | 173 | | | 77 | | | 10 | | | 67 | |
利子支出総額 | 5,311 | | | 7,098 | | | (1,787) | | | 3,947 | | | 5,091 | | | (1,144) | |
純利子収入 | $ | 6,851 | | | $ | 30,002 | | | $ | (23,151) | | | $ | 22,860 | | | $ | 27,679 | | | $ | (4,819) | |
信用損失費用
Horizonは、その融資組み合わせの表現を定期的に検討することによって、そのクレジット損失準備(“ACL”)の十分性を評価する。2022年9月30日までの3カ月間、信用損失回収総額は60.1万ドルだったが、2021年同期の信用損失支出は110万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間で、商業ローン純台帳は51,000ドル、住宅ローン純償却は75,000ドル、消費ローン純債権は162,000ドルであった。
2022年9月30日までの9カ月間、信用損失費用は合計170万ドル回収されたが、2021年同期の信用損失回収金額は1.3万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間で,商業ローン純台帳は14,000ドル,住宅ローン純償却は45,000ドル,消費ローン純台帳は589,000ドルであった。
2022年9月30日現在のACL残高は5140万ドルで、総ローンの1.28%を占めているが、2021年12月31日現在のACL残高は5430万ドルで、総ローンの1.51%を占めている。融資総額比率が低下したのは、主に資産の質が良好で、期末不良ローンがローン総額の0.48%を占めているが、2022年第3期の純台帳と平均ローン比率は0.00%であるためである。
2022年9月30日現在の不良債権総額は1920万ドルで、2021年12月31日現在の1900万ドルより13.9万ドル増加した。2021年12月31日と比較して、2022年9月30日現在、商業不良ローンは31万ドル減少し、不動産不良ローンは4.2万ドル増加し、消費不良ローンは40.7万ドル増加した
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
OREOが所有·回収した他の不動産資産総額は2022年9月30日現在で320万ドル、2021年12月31日現在で150万ドルとなっている。この増加は,主にいくつかの以前の支店が閉鎖後第3四半期にOREOに移行し,合計150万ドルであったためである
非利子収入
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の非利息収入変動要約(表中のドル金額は千単位)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 九月三十日 | | 金額 | | パーセント |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
非利子収入 | | | | | | | |
預金口座手数料 | $ | 3,023 | | | $ | 2,291 | | | $ | 732 | | | 32.0 | % |
電信為替手数料 | 148 | | | 210 | | | (62) | | | (29.5) | % |
乗り換え費用 | 3,089 | | | 2,587 | | | 502 | | | 19.4 | % |
受託活動 | 1,203 | | | 2,124 | | | (921) | | | (43.4) | % |
| | | | | | | |
住宅ローンの収益を売る | 1,441 | | | 4,088 | | | (2,647) | | | (64.8) | % |
担保ローンの減価準備純額 | 355 | | | 336 | | | 19 | | | 5.7 | % |
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす | 814 | | | 534 | | | 280 | | | 52.4 | % |
銀行所有の生命保険の死亡弔慰金 | — | | | 517 | | | (517) | | | 0.0 | % |
その他の収入 | 115 | | | 3,357 | | | (3,242) | | | (96.6) | % |
非利子収入総額 | $ | 10,188 | | | $ | 16,044 | | | $ | (5,856) | | | (36.5) | % |
2021年同期と比較して、2022年第3四半期の非利息収入総額は590万ドル減少した。2022年第3四半期、住宅担保融資活動は、販売担保融資の収益から140万ドルの収入を得ており、2021年同期の410万ドルを下回ったのは、販売融資額の低下と、販売融資の百分率収益の減少によるものである。2021年同期と比較して、2022年第3四半期の他の収入は320万ドル減少した。この減少は、主に売却従業員持株受託者口座の収益合計230万ドルと、2021年第3四半期に記録された買収解約ローンから87.6万ドルを回収したためだ。2021年同期と比較して、信託活動収入は2022年第3四半期に92.1万ドル減少したが、これは主に最近の四半期の金利が急速に上昇したためだ。2021年同期と比較して、預金口座のサービス料と交換費はそれぞれ73.2万ドル、50.2万ドル増加したが、これは主に2021年第3四半期に支店買収を完了したことによる預金だ
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | |
| 九月三十日 | | 金額 | | パーセント |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
非利子収入 | | | | | | | |
預金口座手数料 | $ | 8,651 | | | $ | 6,682 | | | $ | 1,969 | | | 29.5 | % |
電信為替手数料 | 477 | | | 687 | | | (210) | | | (30.6) | % |
乗り換え費用 | 9,451 | | | 7,819 | | | 1,632 | | | 20.9 | % |
受託活動 | 4,111 | | | 5,828 | | | (1,717) | | | (29.5) | % |
投資証券の売却益 | — | | | 914 | | | (914) | | | (100.0) | % |
住宅ローンの収益を売る | 5,969 | | | 14,996 | | | (9,027) | | | (60.2) | % |
担保ローンの減価準備純額 | 4,163 | | | 2,052 | | | 2,111 | | | 102.9 | % |
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす | 1,843 | | | 1,547 | | | 296 | | | 19.1 | % |
銀行所有の生命保険の死亡弔慰金 | 644 | | | 783 | | | (139) | | | (17.8) | % |
その他の収入 | 1,468 | | | 3,816 | | | (2,348) | | | (61.5) | % |
非利子収入総額 | $ | 36,777 | | | $ | 45,124 | | | $ | (8,347) | | | (18.5) | % |
2022年9月30日までの9カ月間、総非利息収入は2021年同期比830万ドル減少した。2022年9月30日までの9ヶ月間、住宅担保ローン活動は、販売担保ローンの収益から600万ドルの収入が生じ、2021年同期の1500万ドルを下回ったが、販売ローン数が減少し、販売ローンのパーセント収益が減少したためである。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、その他の収入は230万ドル減少した。この減少は主に2021年に記録された従業員持株受託者口座の販売収益合計230万ドルによるものである。2022年9月30日までの9カ月間、受託活動収入は2021年同期比170万ドル減少し、主に今年度の金利が急速に上昇したためだ。2022年9月30日までの9カ月間で、減額や回収を差し引いた担保ローンサービス収入が2021年同期より210万ドル増加したのは、2022年9月30日までの9カ月間に担保ローンの前払い速度が鈍化したことで記録された260万ドルの減価回収によるものだ。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、預金口座のサービス料と交換費はそれぞれ200万ドルと160万ドル増加したが、これは主に2021年第3四半期に支店買収を完了したことによる預金である
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
非利子支出
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の非利息支出変化の概要です(表中のドル金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 九月三十日 | | 九月三十日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 調整後の |
| 実際 | | 採掘する 費用.費用 | | 調整後の | | 実際 | | 採掘する 費用.費用 | | 調整後の | | 金額 変わる | | パーセント 変わる |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非利子支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
報酬と従業員の福祉 | $ | 20,613 | | | $ | — | | | $ | 20,613 | | | $ | 18,901 | | | $ | (25) | | | $ | 18,876 | | | $ | 1,737 | | | 9.2 | % |
占用費用の正味額 | 3,293 | | | — | | | 3,293 | | | 2,935 | | | (13) | | | 2,922 | | | 371 | | | 12.7 | % |
データ処理 | 2,539 | | | — | | | 2,539 | | | 2,526 | | | (17) | | | 2,509 | | | 30 | | | 1.2 | % |
専門費 | 552 | | | — | | | 552 | | | 522 | | | (53) | | | 469 | | | 83 | | | 17.7 | % |
外部サービスとコンサルタント | 2,855 | | | — | | | 2,855 | | | 2,330 | | | (401) | | | 1,929 | | | 926 | | | 48.0 | % |
融資費用 | 2,926 | | | — | | | 2,926 | | | 2,645 | | | — | | | 2,645 | | | 281 | | | 10.6 | % |
FDIC預金保険 | 670 | | | — | | | 670 | | | 279 | | | — | | | 279 | | | 391 | | | 140.1 | % |
その他の損失 | 398 | | | — | | | 398 | | | 69 | | | (1) | | | 68 | | | 330 | | | 485.3 | % |
その他の費用 | 4,504 | | | — | | | 4,504 | | | 4,142 | | | (289) | | | 3,853 | | | 651 | | | 16.9 | % |
非利子支出総額 | $ | 38,350 | | | $ | — | | | $ | 38,350 | | | $ | 34,349 | | | $ | (799) | | | $ | 33,550 | | | $ | 4,800 | | | 14.3 | % |
年化して無利息支出する。平均をとる。資産 | 1.99 | % | | | | 1.99 | % | | 2.09 | % | | | | 2.05 | % | | | | |
2021年第3四半期に比べ、2022年第3四半期の非利息支出総額は400万ドル増加した。支出増加の主な原因は,賃金と従業員福祉が170万ドル増加し,外部サービスやコンサルタント費用が525,000ドル増加したこと,2021年の支店買収により雇用されたより多くの従業員や支店場所による占有費用純額の増加,連邦預金保険会社の保険料,太陽エネルギー税控除による無形資産償却によるその他の費用,その他の損失である
2022年と2021年9月30日までの3カ月間、年化非利息支出が平均資産に占める割合はそれぞれ1.99%と2.09%だった。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、買収費用を含まない年化非利息支出が平均資産に占める割合はそれぞれ1.99%と2.05%だった。
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そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の非利息支出変化の概要です(表中のドル金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 調整後の |
| 実際 | | 採掘する 費用.費用 | | 調整後の | | 実際 | | 採掘する 費用.費用 | | 調整後の | | 金額 変わる | | パーセント 変わる |
非利子支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
報酬と従業員の福祉 | $ | 60,305 | | | $ | — | | | $ | 60,305 | | | $ | 53,502 | | | $ | (25) | | | $ | 53,477 | | | $ | 6,828 | | | 12.8 | % |
占用費用の正味額 | 10,044 | | | — | | | 10,044 | | | 9,337 | | | (13) | | | 9,324 | | | 720 | | | 7.7 | % |
データ処理 | 7,683 | | | — | | | 7,683 | | | 7,290 | | | (17) | | | 7,273 | | | 410 | | | 5.6 | % |
専門費 | 1,149 | | | — | | | 1,149 | | | 1,654 | | | (104) | | | 1,550 | | | (401) | | | (25.9) | % |
外部サービスとコンサルタント | 7,865 | | | — | | | 7,865 | | | 6,252 | | | (588) | | | 5,664 | | | 2,201 | | | 38.9 | % |
融資費用 | 7,968 | | | — | | | 7,968 | | | 8,574 | | | — | | | 8,574 | | | (606) | | | (7.1) | % |
FDIC預金保険 | 2,170 | | | — | | | 2,170 | | | 1,579 | | | — | | | 1,579 | | | 591 | | | 37.4 | % |
その他の損失 | 928 | | | — | | | 928 | | | 358 | | | (1) | | | 357 | | | 571 | | | 159.9 | % |
その他の費用 | 13,216 | | | — | | | 13,216 | | | 11,363 | | | (293) | | | 11,070 | | | 2,146 | | | 19.4 | % |
非利子支出総額 | $ | 111,328 | | | $ | — | | | $ | 111,328 | | | $ | 99,909 | | | $ | (1,041) | | | $ | 98,868 | | | $ | 12,460 | | | 12.6 | % |
年化する 非利子支出平均をとる。資産 | 1.99 | % | | | | 1.99 | % | | 2.16 | % | | | | 2.13 | % | | | | |
2021年前9カ月と比較して、2022年前9カ月の非利息支出総額は1140万ドル増加した。増加の要因は、2021年の支店買収により多くの従業員を雇用し、680万ドルの賃金と従業員福祉を増加させ、190万ドルの他の費用を増加させ、160万ドルの外部サービスやコンサルタント費用を増加させたが、融資費用は606,000ドル減少し、専門費が505,000ドル減少したことでこの増加を相殺したからである
2022年と2021年9月30日までの9カ月間、平均資産に占める年化非利息支出の割合はそれぞれ1.99%と2.16%だった。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、買収費用を含まない年化非利息支出が平均資産に占める割合はそれぞれ1.99%と2.13%だった。
所得税
2022年第3四半期の所得税支出総額は200万ドルで、2022年第2四半期に比べて200万ドル減少し、2021年第3四半期に比べて200万ドル減少したのは、同四半期にプロジェクト投入時に太陽エネルギー税控除が確認され、有効税率が7.8%に低下したためである。
2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出総額は950万ドルで、2021年9月30日までの9カ月に比べて170万ドル減少した
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
流動性
個人や現地企業との長期的な関係を通じて、世銀は安定したコア預金基盤を維持している。このような預金はHorizonの主な流動性源だ。Horizonの他の流動性源には、収益、ローン返済、投資証券販売および満期日、住宅担保ローンの売却収益、未質抵当投資証券、および代理銀行(FHLBを含む)との借入関係がある。2022年9月30日現在、Horizonの正常な運営、融資、投資活動が提供する流動資金のほか、連邦住宅ローン機関と連邦準備銀行割引窓口を含む複数の通貨センター銀行には約9.176億ドルの未使用信用限度額があるが、2021年12月31日現在、この数字は6.727億ドルである。同行は2022年9月30日現在、約22億ドルの未質投資証券があるが、2021年12月31日には20億ドル。
資本資源
Horizonと世銀の資本資源は2022年9月30日現在、資本状況の良好な銀行の監督管理資本比率を上回っている。2022年9月30日までの株主権益総額は6.45億ドルだったが、2021年12月31日現在の株主権益総額は7.232億ドル。2022年9月30日までの9カ月間の平均株主権益と平均資産の比率は8.91%だったが、2021年12月31日までの12カ月の比率は10.93%だった。期間内の株主権益減少の原因は、累計他の全面収入の減少が3,010万ドルと配当額が減少したが、減少額は期内に記録された純収入によって相殺されたためである。
Horizonは2022年までの9ヶ月間の普通配当金を1株当たり0.47ドル、2021年同期を1株当たり0.41ドルと発表した。2022年と2021年までの9ヶ月間の配当金支払率(基本1株当たり収益に占める配当金の割合)はそれぞれ28.3%と27.3%だった。配当についての詳細は、Horizonの2021年Form 10−K年次報告を参照されたい。
非公認会計基準財務計量の使用
本四半期報告書10-Q表に記載されているいくつかの情報は、非公認会計基準方法で決定された財務計量を意味する。具体的には、純収益、1株当たり収益の希釈、純利益率、有形株主権益、1株当たりの有形帳簿価値、効率比率、平均資産収益率、平均普通株権益収益率、平均有形株主収益率と税引前純収入に関する非GAAP財務指標を含む。いずれの場合も,我々が調整と考えられる特殊な場合を決定し,購入に関する調達会計調整などのイベントの影響や,我々が入金中に決定した他のイベントを表示するために除外した.Horizonは、これらの非GAAP財務測定基準は投資家に役立つと考え、購入、会計影響、その他の調整に影響を与えることなく、私たちの業務および財務結果をよりよく理解する。これらの措置は、必ずしも他社が提案する可能性のある同様の措置と比較可能であるとは限らず、単独で考慮したり、関連するGAAP措置の代替として考慮したりしてはならない。本文で確定した非公認会計基準の数字とその最も比較可能な公認会計基準の測定基準の入金について、次の表と本報告中の他の表格10-Qに記載されている他の情報を参照する。
カタログ表
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経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純収益の非公認会計基準を掛け合わせる |
(千ドル、監査なし) |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告の純収入 | | $ | 23,821 | | | $ | 24,859 | | | $ | 23,563 | | | $ | 21,425 | | | $ | 23,071 | | | $ | 72,243 | | | $ | 65,666 | |
買い入れ費用 | | — | | | — | | | — | | | 884 | | | 799 | | | — | | | 1,041 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (184) | | | (166) | | | — | | | (217) | |
買収費用を含まない純収益 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 22,125 | | | 23,704 | | | 72,243 | | | 66,490 | |
信用損失費用獲得ローン | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,034 | | | — | | | 2,034 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (427) | | | — | | | (427) | |
信用損失費用を含まない純収益から得られる融資 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 22,125 | | | 25,311 | | | 72,243 | | | 68,097 | |
従業員持株受託者口座の売却益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | (2,329) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 489 | | | — | | | 489 | |
純収益は、売却従業員持株受託者口座の収益は含まれていません | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 22,125 | | | 23,471 | | | 72,243 | | | 66,257 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 1,900 | | | — | | | — | | | — | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (315) | | | — | | | — | | | — | |
DOL ESOP決済費用を含まない純収益 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 23,710 | | | 23,471 | | | 72,243 | | | 66,257 | |
(収益)/売却投資の損失 証券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 192 | |
投資証券販売を除く純収益(収益)/損失 | | 23,821 | | | 24,859 | | | 23,563 | | | 23,710 | | | 23,471 | | | 72,243 | | | 65,535 | |
銀行は生命保険の死亡弔慰金(“BOLI”) | | — | | | (644) | | | — | | | — | | | (517) | | | (644) | | | (783) | |
BOLIには死亡弔慰金は含まれていない純収入 | | 23,821 | | | 24,215 | | | 23,563 | | | 23,710 | | | 22,954 | | | 71,599 | | | 64,752 | |
借金の繰り上げ返済に罰金を科す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
借金繰り上げ返済罰金を含まない純収益 | | 23,821 | | | 24,215 | | | 23,563 | | | 23,710 | | | 22,954 | | | 71,599 | | | 64,851 | |
調整後純収益 | | $ | 23,821 | | | $ | 24,215 | | | $ | 23,563 | | | $ | 23,710 | | | $ | 22,954 | | | $ | 71,599 | | | $ | 64,851 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
希釈して1株当たりの収益の非公認会計基準を掛け合わせる |
(未監査) |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告の希釈後の1株当たり収益(EPS) | | $ | 0.55 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.49 | |
買い入れ費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | | | 0.02 | | | — | | | 0.02 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
買収費用の希釈を含まず1株当たり収益 | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.54 | | | 1.65 | | | 1.51 | |
信用損失費用獲得ローン | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.05 | | | — | | | 0.05 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
1株当たりの収益を希釈し,信用損失費用を含まずに融資を買収する | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.58 | | | 1.65 | | | 1.55 | |
従業員持株受託者口座の売却益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.05) | | | — | | | (0.05) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
1株当たり収益を希釈し,売却従業員持株受託者口座の収益は含まれていない | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.54 | | | 1.65 | | | 1.51 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.04 | | | — | | | — | | | — | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | — | | | — | | | — | |
DOL ESOP和解費用は含まれていない1株当たりの収益を希釈する | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 1.65 | | | 1.51 | |
(収益)/投資証券の売却損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投資証券(収益)/損失を含まない希釈1株当たり収益 | | 0.55 | | | 0.57 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 1.65 | | | 1.49 | |
BOLIの死亡弔慰金 | | — | | | (0.01) | | | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.01) | | | (0.03) | |
BOLIには死亡手当の希釈は含まれていません1株当たり収益 | | 0.55 | | | 0.56 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.52 | | | 1.64 | | | 1.46 | |
借金の繰り上げ返済に罰金を科す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1株当たりの収益を希釈して,借金の繰り上げ返済罰金を含まない | | 0.55 | | | 0.56 | | | 0.54 | | | 0.54 | | | 0.52 | | | 1.64 | | | 1.46 | |
調整後の希釈1株当たり収益 | | $ | 0.55 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.64 | | | $ | 1.46 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税引き前·備前純収益の非公認会計基準を掛け合わせる |
(千ドル、監査なし) |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
税引き前収入 | | $ | 25,834 | | | $ | 28,834 | | | $ | 27,102 | | | $ | 25,505 | | | $ | 27,127 | | | $ | 81,770 | | | $ | 76,942 | |
信用損失費用 | | (601) | | | 240 | | | (1,386) | | | (2,071) | | | 1,112 | | | (1,747) | | | (13) | |
税引き前·備前純収益 | | $ | 25,233 | | | $ | 29,074 | | | $ | 25,716 | | | $ | 23,434 | | | $ | 28,239 | | | $ | 80,023 | | | $ | 76,929 | |
税引き前·備前純収益 | | $ | 25,233 | | | $ | 29,074 | | | $ | 25,716 | | | $ | 23,434 | | | $ | 28,239 | | | $ | 80,023 | | | $ | 76,929 | |
買い入れ費用 | | — | | | — | | | — | | | 884 | | | 799 | | | — | | | 1,041 | |
従業員持株受託者口座の売却益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | (2,329) | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 1,900 | | | — | | | — | | | — | |
(収益)/投資証券の売却損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | |
銀行所有の生命保険の死亡弔慰金 | | — | | | (644) | | | — | | | — | | | (517) | | | (644) | | | (783) | |
借金の繰り上げ返済に罰金を科す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
調整後の税引き前·準備前の純収益 | | $ | 25,233 | | | $ | 28,430 | | | $ | 25,716 | | | $ | 26,218 | | | $ | 26,192 | | | $ | 79,379 | | | $ | 74,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利差の非公認会計基準を掛け合わせる |
(千ドル、監査なし) |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告の純利子収入 | | $ | 53,395 | | | $ | 53,008 | | | $ | 48,171 | | | $ | 49,976 | | | $ | 46,544 | | | $ | 154,574 | | | $ | 131,714 | |
平均生息資産 | | 7,037,530 | | | 6,927,310 | | | 6,800,549 | | | 6,938,258 | | | 6,033,088 | | | 6,923,224 | | | 5,712,875 | |
純利子収入は平均利子資産のパーセントを占める (“純利差”) | | 3.13 | % | | 3.19 | % | | 2.99 | % | | 2.97 | % | | 3.17 | % | | 3.03 | % | | 3.20 | % |
報告の純利子収入 | | $ | 53,395 | | | $ | 53,008 | | | $ | 48,171 | | | $ | 49,976 | | | $ | 46,544 | | | $ | 154,574 | | | $ | 131,714 | |
買収に関連した調達会計調整 (“PAUs”) | | (906) | | | (1,223) | | | (916) | | | (1,819) | | | (875) | | | (3,045) | | | (2,684) | |
借金の繰り上げ返済に罰金を科す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
調整後純利息収入 | | $ | 52,489 | | | $ | 51,785 | | | $ | 47,255 | | | $ | 48,157 | | | $ | 45,669 | | | $ | 151,529 | | | $ | 129,155 | |
調整後の純利息差 | | 3.08 | % | | 3.12 | % | | 2.93 | % | | 2.86 | % | | 3.12 | % | | 2.97 | % | | 3.14 | % |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形株主権益と1株当たりの有形帳簿価値の非公認会計基準との照合 |
(千ドル、1株当たりのデータを除く、監査を受けていない) |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
株主権益総額 | | $ | 644,993 | | | $ | 657,865 | | | $ | 677,450 | | | $ | 723,209 | | | $ | 708,542 | |
差し引く:無形資産 | | 173,375 | | | 173,662 | | | 174,588 | | | 175,513 | | | 183,938 | |
有形株主権益総額 | | $ | 471,618 | | | $ | 484,203 | | | $ | 502,862 | | | $ | 547,696 | | | $ | 524,604 | |
普通株式を発行した | | 43,574,151 | | | 43,572,796 | | | 43,572,796 | | | 43,547,942 | | | 43,520,694 | |
普通株1株当たりの帳簿価値 | | $ | 14.80 | | | $ | 15.10 | | | $ | 15.55 | | | $ | 16.61 | | | $ | 16.28 | |
1株当たりの有形帳簿価値 共有 | | $ | 10.82 | | | $ | 11.11 | | | $ | 11.54 | | | $ | 12.58 | | | $ | 12.05 | |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認会計原則の下で効率比と調整後効率比の計算と入金 |
(千ドル、監査なし) |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告の非利子支出 | | $ | 38,350 | | | $ | 36,368 | | | $ | 36,610 | | | $ | 39,370 | | | $ | 34,349 | | | $ | 111,328 | | | $ | 99,909 | |
報告の純利子収入 | | 53,395 | | | 53,008 | | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 154,574 | | | 131,714 | |
報告の非利子収入 | | $ | 10,188 | | | $ | 12,434 | | | $ | 14,155 | | | $ | 12,828 | | | $ | 16,044 | | | $ | 36,777 | | | $ | 45,124 | |
非利子支出/(純利息収入+非利息収入) (“効率” 比率“) | | 60.31 | % | | 55.57 | % | | 58.74 | % | | 62.69 | % | | 54.88 | % | | 58.18 | % | | 56.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
報告の非利子支出 | | $ | 38,350 | | | $ | 36,368 | | | $ | 36,610 | | | $ | 39,370 | | | $ | 34,349 | | | $ | 111,328 | | | $ | 99,909 | |
買い入れ費用 | | — | | | — | | | — | | | (884) | | | (799) | | | — | | | (1,041) | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | (1,900) | | | — | | | — | | | — | |
買収料金やDOL ESOP決済料金の非利息料金は含まれておりません | | 38,350 | | | 36,368 | | | 36,610 | | | 36,586 | | | 33,550 | | | 111,328 | | | 98,868 | |
報告の純利子収入 | | 53,395 | | | 53,008 | | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 154,574 | | | 131,714 | |
借金の繰り上げ返済に罰金を科す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
純利息収入は、借金の事前返済罰金は含まれていません | | 53,395 | | | 53,008 | | | 48,171 | | | 49,976 | | | 46,544 | | | 154,574 | | | 131,839 | |
報告の非利子収入 | | 10,188 | | | 12,434 | | | 14,155 | | | 12,828 | | | 16,044 | | | 36,777 | | | 45,124 | |
従業員持株受託者口座の売却益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | | | (2,329) | |
(収益)/投資証券の売却損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (914) | |
銀行は生命保険の死亡弔慰金(“BOLI”) | | — | | | (644) | | | — | | | — | | | (517) | | | (644) | | | (783) | |
非利子収入、投資証券の売却収益/損失及びBOLIの死亡弔慰金は含まれていません | | $ | 10,188 | | | $ | 11,790 | | | $ | 14,155 | | | $ | 12,828 | | | $ | 13,198 | | | $ | 36,133 | | | $ | 41,098 | |
調整後のエネルギー効果比 | | 60.31 | % | | 56.13 | % | | 58.74 | % | | 58.25 | % | | 56.16 | % | | 58.38 | % | | 57.17 | % |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資産収益率の非公認会計基準の入金 |
(千ドル、監査なし) |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均資産 | | $ | 7,635,102 | | | $ | 7,476,238 | | | $ | 7,319,675 | | | $ | 7,461,343 | | | $ | 6,507,673 | | | $ | 7,473,534 | | | $ | 6,197,026 | |
報告の平均資産収益率(ROAA) | | 1.24 | % | | 1.33 | % | | 1.31 | % | | 1.14 | % | | 1.41 | % | | 1.29 | % | | 1.42 | % |
買い入れ費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.05 | | | 0.05 | | | — | | | 0.02 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | | | — | |
ROAA、買収費用は含まれていません | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.45 | | | 1.29 | | | 1.44 | |
信用損失費用獲得ローン | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.12 | | | — | | | 0.04 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.03) | | | — | | | (0.01) | |
ROAAには得られたローンの信用損失費用は含まれていません | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.54 | | | 1.29 | | | 1.47 | |
従業員持株受託者口座の売却益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.14) | | | — | | | (0.05) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.03 | | | — | | | 0.01 | |
ROAAには売却従業員持株受託者口座の収益は含まれていません | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.18 | | | 1.43 | | | 1.29 | | | 1.43 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.10 | | | — | | | — | | | — | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | | | — | | | — | | | — | |
ROAAにはDOL ESOP和解費用は含まれていません | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.43 | | | 1.29 | | | 1.43 | |
(収益)/投資証券の売却損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ROAAには投資証券の売却(収益)/損失は含まれていない | | 1.24 | | | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.43 | | | 1.29 | | | 1.41 | |
銀行は生命保険の死亡弔慰金(“BOLI”) | | — | | | (0.03) | | | — | | | — | | | (0.03) | | | (0.01) | | | (0.02) | |
ROAAにはBOLIの死亡弔慰金は含まれていません | | 1.24 | | | 1.30 | | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.40 | | | 1.28 | | | 1.39 | |
借金の繰り上げ返済に罰金を科す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ROAAは借金の早期返済罰金は含まれていません | | 1.24 | | | 1.30 | | | 1.31 | | | 1.26 | | | 1.40 | | | 1.28 | | | 1.39 | |
調整後ROAA | | 1.24 | % | | 1.30 | % | | 1.31 | % | | 1.26 | % | | 1.40 | % | | 1.28 | % | | 1.39 | % |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均普通株式資本報酬率の非公認会計基準調整 |
(千ドル、監査なし) |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均普通株権益 | | $ | 680,376 | | | $ | 677,299 | | | $ | 716,341 | | | $ | 719,643 | | | $ | 724,412 | | | $ | 691,529 | | | $ | 709,587 | |
報告された平均普通株権益収益率(“ROACE”) | | 13.89 | % | | 14.72 | % | | 13.34 | % | | 11.81 | % | | 12.64 | % | | 13.97 | % | | 12.37 | % |
買い入れ費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.49 | | | 0.44 | | | — | | | 0.20 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (0.10) | | | (0.09) | | | — | | | (0.04) | |
ROACEは、買収費用は含まれていません | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 12.20 | | | 12.99 | | | 13.97 | | | 12.53 | |
信用損失費用獲得ローン | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.11 | | | — | | | 0.38 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.23) | | | — | | | (0.08) | |
ROACEには信用損失費用によるローンは含まれていません | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 12.20 | | | 13.87 | | | 13.97 | | | 12.83 | |
従業員持株受託者口座の売却益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.28) | | | — | | | (0.44) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.27 | | | — | | | 0.09 | |
ROACEは、ESOP受託者アカウントを販売する収益は含まれていません | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 12.20 | | | 12.86 | | | 13.97 | | | 12.48 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 1.05 | | | — | | | — | | | — | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (0.17) | | | — | | | — | | | — | |
ROACE DOL ESOP和解費用 | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.86 | | | 13.97 | | | 12.48 | |
(収益)/投資証券の売却損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.17) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.04 | |
ROACEは含まれていない(収益)/投資証券の売却損失 | | 13.89 | | | 14.72 | | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.86 | | | 13.97 | | | 12.35 | |
銀行は生命保険の死亡弔慰金(“BOLI”) | | — | | | (0.38) | | | — | | | — | | | (0.28) | | | (0.12) | | | (0.15) | |
ROACEにはBOLIの死亡保険金は含まれていません | | 13.89 | | | 14.34 | | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.58 | | | 13.85 | | | 12.20 | |
借金の繰り上げ返済に罰金を科す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ROACEには借金の早期返済罰金は含まれていません | | 13.89 | | | 14.34 | | | 13.34 | | | 13.08 | | | 12.58 | | | 13.85 | | | 12.22 | |
調整後のROACE | | 13.89 | % | | 14.34 | % | | 13.34 | % | | 13.08 | % | | 12.58 | % | | 13.85 | % | | 12.22 | % |
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認会計基準の平均有形権益報酬率の調整 |
(千ドル、監査なし) |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 九月三十日 | | 六月三十日 | | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2022 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均普通株権益 | | $ | 680,376 | | | $ | 677,299 | | | $ | 716,341 | | | $ | 719,643 | | | $ | 724,412 | | | $ | 691,529 | | | $ | 709,587 | |
減算:平均無形資産 | | 175,321 | | | 175,321 | | | 176,356 | | | 179,594 | | | 174,920 | | | 175,836 | | | 174,537 | |
平均有形権益 | | $ | 505,055 | | | $ | 501,978 | | | $ | 539,985 | | | $ | 540,049 | | | $ | 549,492 | | | $ | 515,693 | | | $ | 535,050 | |
平均普通株式資本収益率(“ROATE”) | | 18.71 | % | | 19.86 | % | | 17.70 | % | | 15.74 | % | | 16.66 | % | | 18.73 | % | | 16.41 | % |
買い入れ費用 | | — | | | — | | | — | | | 0.65 | | | 0.58 | | | — | | | 0.26 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (0.14) | | | (0.12) | | | — | | | (0.06) | |
買収費用は含まれていないROATE | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 16.25 | | | 17.12 | | | 18.73 | | | 16.61 | |
信用損失費用獲得ローン | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.47 | | | — | | | 0.51 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.31) | | | — | | | (0.11) | |
信用損失費用を含まないローン取得ROATE | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 16.25 | | | 18.28 | | | 18.73 | | | 17.01 | |
従業員持株受託者口座の売却益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.68) | | | — | | | (0.58) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.35 | | | — | | | 0.13 | |
ESOP受託者アカウントの収益を販売するROATEは含まれていません | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 16.25 | | | 16.95 | | | 18.73 | | | 16.56 | |
DOL ESOP和解費用 | | — | | | — | | | — | | | 1.40 | | | — | | | — | | | — | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | (0.23) | | | — | | | — | | | — | |
ROATE DOL ESOP和解料金 | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.95 | | | 18.73 | | | 16.56 | |
(収益)/投資証券の売却損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.23) | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.05 | |
(収益)/投資証券損失を含まないROATE | | 18.71 | | | 19.86 | | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.95 | | | 18.73 | | | 16.38 | |
銀行は生命保険の死亡弔慰金(“BOLI”) | | — | | | (0.51) | | | — | | | — | | | (0.37) | | | (0.17) | | | (0.20) | |
BOLIの死亡弔慰金は含まれていないROATE | | 18.71 | | | 19.35 | | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.58 | | | 18.56 | | | 16.18 | |
借金の繰り上げ返済に罰金を科す | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.03 | |
税収効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | |
ROATEは借金の事前返済罰金は含まれていません | | 18.71 | | | 19.35 | | | 17.70 | | | 17.42 | | | 16.58 | | | 18.56 | | | 16.20 | |
調整したROATE | | 18.71 | % | | 19.35 | % | | 17.70 | % | | 17.42 | % | | 16.58 | % | | 18.56 | % | | 16.20 | % |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
Horizonの2021年年次報告Form 10-Kを参照して、その金利感度分析を知ることをお勧めします。Horizonは,その2021年年報がForm 10−K形式で報告されて以来,金利感度に有意な変化はないとしている。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
2022年9月30日までの開示制御及び手続の評価によると、Horizonの最高経営責任者及び最高財務官は、Horizonの開示制御の有効性を評価した(1934年証券取引法第13 a-15(E)条に定義されている)。このような評価に基づいて、これらの当局者は、評価日までに、Horizonの開示制御および手続きが有効であり、Horizonが取引所法案に提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に規定された時間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、これらの報告書で開示を要求する情報を蓄積し、タイムリーに開示決定を下すために管理層に適宜伝達されることを保証することができると結論している。
財務報告の内部統制の変化
Horizonの経営陣は、CEOやCEOを含め、2022年9月30日までの財政四半期内に、Horizonが財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったり、Horizonの財務報告内部統制に大きな影響を与えたりする可能性があると結論している。
カタログ表
Horizon銀行株式会社そして付属会社
第II部--その他の資料
Horizon銀行株式会社そして付属会社
第II部--その他の資料
項目1.法的手続き
Horizonとその子会社はその業務展開に関する様々な法的訴訟に参加している。経営陣は、このような訴訟のいずれの結果も、我々の総合的な財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えないと予想している。
第1 A項。リスク要因
これまでHorizon社が2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告第1 A項で開示した要因と比較して,実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(a)未登録株式証券販売:適用されない
(b)収益の使用:適用されない
(c)私たちの株証券を買い戻す:適用されない
項目3.高級証券違約
適用されない
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されない
項目5.その他の情報
適用されない
項目6.展示品
(A)展示品
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展示品 違います。 | 説明する | 位置 |
10.1 | 2022年8月2日の雇用契約(Thomas M.Prame) | 添付ファイル10.1を参照して2022年8月2日に提出された登録者リスト8−Kに編入する |
10.2 | “制御権変更プロトコル”(Thomas M.Prame),日付は2022年8月2日 | 添付ファイル10.2を参照して2022年8月2日に提出された登録者リスト8-Kに編入する |
10.3 | 2回目の改正と再署名の雇用協定(クレイグ·M·ドワイト)は、2022年9月20日 | 添付ファイル10.1を参照して2022年9月20日に提出された登録者リスト8−Kに編入する |
31.1 | クレイグ·M·ドワイト認証 | 付設する |
31.2 | Mark E.Secorの認証 | 付設する |
32 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の証明 | 付設する |
101 | インターコネクト·インタラクション·データファイル | 付設する |
104 | 会社が2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの表紙はイントラネットXBRL形式を採用しています | 内部接続XBRL文書では |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。 | | | | | | | | |
| | Horizon銀行株式会社 |
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2022年11月9日 | | /クレイグ·M·ドワイト |
日取り | | クレイグ·M·ドワイト |
| | 最高経営責任者 |
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2022年11月9日 | | /s/マーク·E·セコール |
日取り | | マーク·E·セコール |
| | 首席財務官 |