☐☐
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,郵便番号:20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル 取引コード 登録された各取引所の名称
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
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☐ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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☒ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。そうだな
2022年11月7日現在登録者は
カタログ表
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ページ |
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第1部: |
財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
3 |
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合併貸借対照表 |
3 |
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連結純利益報告書 |
4 |
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総合総合収益表 |
5 |
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合併株主権益と利益剰余金変動表 |
6 |
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統合現金フロー表 |
7 |
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監査されていない合併財務諸表の付記 |
8 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
23 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
34 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
34 |
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第二部です。 |
その他の情報 |
35 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
35 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
35 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
35 |
第三項です。 |
高級証券違約 |
35 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
35 |
五番目です。 |
その他の情報 |
35 |
第六項です。 |
陳列品 |
36 |
サイン |
37 |
2
項目1.財務諸表
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
合併貸借対照表
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
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九月三十日 |
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六月三十日 |
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資産 |
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現金と銀行の満期金 |
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$ |
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短期投資 |
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現金と現金等価物の合計 |
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販売可能な証券は公正価値で計算する |
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満期まで保有している証券は,償却コストで計算すると,公正価値は#ドルとなる |
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連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します |
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ローン、ローン損失を差し引いて純額#ドルを用意します |
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部屋と設備、純額 |
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受取利息を計算する |
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銀行所有の生命保険 |
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繰延税金資産 |
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経営的リース使用権資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と株主権益 |
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預金.預金 |
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息がない |
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$ |
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$ |
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利息を計算する |
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総預金 |
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抵当者の信託口座 |
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リース負債を経営する |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
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総負債 |
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株主権益 |
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優先株、$額面は |
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2022年9月30日と2022年6月30日 |
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2022年9月30日と2022年6月30日まで |
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普通株、$額面は |
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2022年9月30日と2022年6月30日 |
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そして2022年9月30日と2022年6月30日までの未返済額 |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合収益を累計する |
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( |
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未収報酬(ESOP) |
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( |
) |
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( |
) |
株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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$ |
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付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
3
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
連結純利益報告書(監査なし)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
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3か月まで |
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2022 |
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2021 |
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利息と配当収入: |
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ローンの利息と費用 |
$ |
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$ |
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債務証券の利息と配当金: |
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課税税 |
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免税になる |
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短期投資利息と預金証書 |
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利子と配当収入の合計 |
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利息支出: |
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預金.預金 |
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短期借款 |
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利子支出総額 |
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純利子収入 |
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融資損失準備金 |
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融資損失準備後の純利息収入を差し引く |
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非利息収入: |
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顧客サービス料 |
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銀行所有の生命保険収入 |
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売却可能な証券の収益 |
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その他の収入 |
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非利子収入総額 |
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非利息支出: |
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報酬と従業員の福祉 |
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入居率と設備 |
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広告.広告 |
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データ処理 |
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預金保険 |
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他の一般事務や行政事務 |
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非利子支出総額 |
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所得税前収入 |
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所得税支給 |
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純収入 |
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$ |
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1株当たりの収益: |
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基本的希釈の |
$ |
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適用されない |
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加重平均株価: |
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基本的希釈の |
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|
適用されない |
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付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
4
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
総合総合収益表(監査なし)
(単位:千)
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3か月まで |
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2022 |
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2021 |
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純収入 |
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$ |
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$ |
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他の全面的な収入: |
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未達成収益の変動 |
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( |
) |
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純収益の再分類調整が実現されている |
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( |
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赤字純変動を実現していない |
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( |
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( |
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税収効果 |
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税引き後純額 |
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( |
) |
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( |
) |
総合収益 |
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$ |
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$ |
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売却可能な証券の売却が達成された純収益に関する税収影響は#ドルである
付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である.
5
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
合併株主権益と留保収益変動表(監査を経ていない)
(千ドル)
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普通株株 |
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普通株 |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合収益を累計する |
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未稼ぎの補償 |
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合計する |
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2022年6月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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( |
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総合収益(赤字) |
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- |
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( |
) |
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- |
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解放を約束した従業員が計画株を持っています |
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- |
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- |
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( |
) |
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- |
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- |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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積算 |
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他にも |
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保留する |
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全面的に |
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収益.収益 |
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収入(損) |
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合計する |
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2021年6月30日の残高 |
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$ |
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総合収益(赤字) |
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2021年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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付記はこれらの未監査の総合財務諸表の構成要素である.
6
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
合併キャッシュフロー変動表(監査を経ていない)
(単位:千)
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3か月まで |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー: |
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純収入 |
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純収入と現金純額を調整する |
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融資損失準備金 |
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売却可能な証券の収益,純額 |
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証券償却純額 |
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銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
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減価償却と償却,純額 |
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所得税を繰延する |
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従業員持株計画費用 |
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純変動率: |
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受取利息を計算する |
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その他、純額 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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販売可能な証券活動: |
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期日前返済と催促 |
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売上高 |
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満期までの証券を持つ活動: |
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期日前返済と催促 |
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購入 |
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融資開始と支払い、純額 |
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住宅地と設備の増築 |
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銀行所有の生命保険を購入する |
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投資活動のための現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー: |
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預金が正味減少する |
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短期借入純減少 |
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( |
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抵当者預かり口座が急増している |
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融資活動のための現金純額 |
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( |
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現金と現金等価物の純変化 |
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年初現金および現金等価物 |
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年末現金および現金等価物 |
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$ |
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補足情報: |
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預金と短期借款の利子 |
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納めた所得税 |
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付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
7
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない合併財務諸表の付記
列報と合併の基礎
CFSB Bancorp,Inc.(“当社”)のこれらの監査されていない総合財務諸表は、コロニー連邦貯蓄銀行(“当銀行”)およびその完全子会社ビーチ街証券会社の口座を含み、同社は証券の購入、保有および売却を目的としている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
監査されていない総合財務諸表はすでにアメリカ公認の中期財務情報会計原則(“GAAP”)及びアメリカ証券取引委員会と連邦預金保険会社(“FDIC”)の規則と規定に従って作成されたそれは.したがって、それらは、GAAPによって要求される年次財務諸表のすべての情報および開示を含まない。経営陣は、公報に記載するために必要なすべての調整は、これらの監査されていない合併財務諸表に反映されており、行われたすべての調整は正常な日常的な性質であると考えている。中間報告の業務成果は、必ずしも通年またはその後の任意の中期の業務成果を代表するとは限らない。これらの監査されていない総合財務諸表は、会社が2022年6月30日までの10-K表年次報告書と併せて読まなければならない。
業務.業務
この銀行は、マサチューセッツ州クイーンシー、ホルブルック、ウェマスに位置する3つの全方位サービスを提供する銀行事務所と、ノーフォーク県に位置する有限サービスを提供する銀行事務所で業務を行っている。世界銀行はその主要な融資市場地区はノフォック県とプリマス県であると考えているが、銀行はたまにその主要なローン市場以外に位置する不動産を担保にローンを発行している。この銀行の業務は主に公衆預金を吸収し、これらの預金を経営から発生した資金と共に1戸から4戸の住宅不動産ローンに投資し、その次は複数戸の不動産ローン、商業不動産ローン、二次担保ローンと住宅純資産信用限度額、及び消費ローンである。市場状況に応じて、本業は引き続き貸借対照表の拡大と収益性の改善に力を入れ、1~4戸の住宅ローンの発行を継続し、複数戸と商業不動産ローンの発行を増加させる。
再編成と発行
2022年1月12日、世銀は連邦特許の共同貯蓄銀行から2級共同持株会社構造に再編された。再編の一環として、共同持株会社(“MHC”)を設立し、連邦会社となり、銀行メンバーの現在のすべての投票権が同社に移行した。再編の一環として、その銀行は連邦株式貯蓄銀行(“株式銀行”)に転換した。MHCが存在する限り、株式持株会社(“ホールディングス社”)はMHCの連邦会社と多数の株式を持つ子会社であった。再編と同時に持ち株会社が売却を提案する
従業員持株計画(“従業員持株計画”)
従業員持株計画への発行を計画しているが参加者に割り当てられていない株のコストは株主権益の減少を示している。当社は従業員の持株計画の補償費用を記録し、株式の公正な市場価値に相当し、株式が一時口座から計画参加者の口座に解放されることを承諾した場合。
8
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
1株当たりの収益
次の表に1株当たりの収益を計算する際に使用する係数を示す
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3か月まで |
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基本的希釈の |
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2022年9月30日 |
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純収入 |
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$ |
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発行済み普通株式加重平均 |
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差し引く:未分配の平均従業員持株比率 |
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) |
発行済み普通株式加重平均,純額 |
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普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益 |
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$ |
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予算の使用
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成する際には、管理層は、監査されていない総合貸借対照表の日付までの資産及び負債額及び報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な見積もりは融資損失準備と繰延所得税である。
経営陣は、2022年9月30日と2022年6月30日現在、融資損失準備金が十分であるとしている。経営陣は現在の情報を用いて融資損失を確認しているが、経済状況やその他の要因の変化に応じて、将来的に融資損失準備金を増加させる必要がある可能性がある。また、通貨監理庁は審査過程の構成要素として、銀行の融資損失を定期的に審査し、審査の結果として、経営陣は融資損失準備を調整しなければならない可能性がある。しかし、規制当局は、この過程が経営陣の責任であり、支出のどの増減も経営陣の責任であるため、融資損失の決定に直接関与していない。
経営陣は、2022年9月30日と2022年6月30日まで、繰延税金支出は十分であるとしているそれは.会計基準編纂(“ASC”)740号“所得税”によると、管理層は貸借対照法を用いて所得税を計算する。この方法によれば、繰延税金資産および負債の既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの課税ベースとの間の差額は、将来の税務結果によって確認されることができる。現在入手可能な情報が繰延税金資産の現金化を疑っている場合、推定値準備が確立される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。経営陣は、それによって生じた税務資産や負債の金額や確認時間を評価する際に重大な判断を下す。これらの判断は、経営陣が将来の課税収入を予測することを要求する。経営陣が繰延税金資産を決定する際の判断と見積もりは本質的に主観的であり、監督管理や業務要素の変化に伴い定期的に検討される。将来の課税所得額のいかなる減少も、繰延税金資産記録に対する管理層の評価値の引当を要求する可能性があると推定される。確認期間中に追加所得税支出の推定免税額が発生することは収益に悪影響を及ぼす。経営陣は、現在の事実によると、今後数年でその繰延税金資産の連邦と州部分を実現するのに十分な課税収入がある可能性があると考えている。
再分類する
2021年に監査されていない総合財務諸表のいくつかの金額は、2022年の列報方式に適合するように再分類された。
9
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
最近の会計声明
2016年6月16日、財務会計基準委員会(FASB)は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産のすべての予想信用損失を計量することが要求される会計基準更新(ASU)2016-13年度、金融商品-信用損失(特別テーマ326)を発表した。エンティティは、現在、それらのクレジット損失推定値をより良く形成するために前向き情報を使用するであろう。ASUはまた、財務諸表使用者が信用損失を推定する際に使用される重大な推定および判断、ならびに実体ポートフォリオの信用品質および保証基準をよりよく理解することを支援するために、開示を強化することを要求する。これらの開示は、財務諸表に記録されている額に関する補足情報を提供する品質および数量要件を含む。本改正後のASUは2022年12月15日以降の財政年度内に有効であり,これらの財政年度内の過渡期を含む。経営陣は現在、監査されていない連結財務諸表の採用という会計基準への影響を評価しており、これは重大な可能性がある。
FRB理事会は2020年3月26日から預金準備率を引き下げた
証券の余剰コストと公正価値及び未実現損益総額は以下の通りである
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2022年9月30日 |
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(単位:千) |
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原価を償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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販売可能な証券: |
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政府が支援する企業: |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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売却可能な証券総額 |
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満期まで持っている証券: |
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政府が支援する企業: |
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債務義務 |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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市政債券 |
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社債 |
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満期まで保有する証券総額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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10
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
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June 30, 2022 |
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(単位:千) |
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償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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販売可能な証券: |
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政府が支援する企業: |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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売却可能な証券総額 |
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満期まで持っている証券: |
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政府が支援する企業: |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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市政債券 |
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社債 |
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満期まで保有する証券総額 |
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償却コストは $
契約満期日に計算した債務証券の剰余コストと公正価値を以下に示す。満期日は、発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
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2022年9月30日 |
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販売可能である |
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満期まで保有する |
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(単位:千) |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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||||
1年以内 |
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$ |
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$ |
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1年から5年以上 |
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5年から10年以上 |
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10年以上 |
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担保融資支援証券 |
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抵当担保債券 |
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$ |
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11
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
未実現損失総額については2022年9月30日または2022年6月30日に、投資種別と個別証券が赤字状態にある期間の長さを以下のようにまとめる
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12ヶ月もたたないうちに |
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12ヶ月以上 |
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(単位:千) |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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2022年9月30日 |
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販売可能な証券: |
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担保融資支援証券 |
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販売可能な仮減価証券総額 |
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満期まで持っている証券: |
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担保融資支援証券 |
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債務義務 |
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市政債券 |
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社債 |
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満期まで保有する臨時減価証券合計 |
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12ヶ月もたたないうちに |
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12ヶ月以上 |
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(単位:千) |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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June 30, 2022 |
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満期まで持っている証券: |
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担保融資支援証券 |
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市政債券 |
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社債 |
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満期まで保有する臨時減価証券合計 |
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2022年9月30日,
売却可能な証券を売却して得られた金は$
12
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
ローン残高の概要は以下のとおりである
(単位:千) |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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不動産ローン: |
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住宅: |
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1~4家族 |
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複数の家庭 |
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第二担保ローンと住宅純資産信用限度額 |
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建設 |
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商業広告 |
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不動産ローン総額 |
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消費ローン: |
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消費者 |
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家の装飾 |
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その他の融資総額 |
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融資総額 |
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減算:融資損失準備金 |
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( |
) |
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( |
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繰延ローン費用の純額 |
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( |
) |
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( |
) |
ローン、純額 |
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$ |
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住宅ローンはFHLB前払いの一括留置権を確保するという制約を受けている。注釈7を参照されたい。
13
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
融資損失準備と融資部分の準備に関する活動は以下の通りである
(単位:千) |
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住宅不動産 |
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住宅不動産建設 |
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商業地所 |
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消費者 |
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未分配 |
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合計する |
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2022年6月30日の残高 |
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融資損失準備金 |
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( |
) |
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ローンはすでに解約した |
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回復する |
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2022年9月30日の残高 |
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2021年6月30日の残高 |
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融資損失準備金 |
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ローンはすでに解約した |
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回復する |
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2021年9月30日の残高 |
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2022年9月30日 |
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減価融資準備 |
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融資損失準備総額 |
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減価ローン |
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非減価ローン |
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融資総額 |
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June 30, 2022 |
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減価融資準備 |
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非減価ローンの準備 |
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融資損失準備総額 |
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減価ローン |
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非減価ローン |
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融資総額 |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日消費ローンがあるのは$
いくつありますか
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月以内にいくつありますか
14
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
信用品質情報
世銀が住宅不動産、商業不動産、建築ローンに対して使用している内部ローンの格付けシステムは以下の通り
通行証:このようなローンは低中程度のリスクを構成していると考えられている。移転された資産は、一般に債務者の現在の純価値および支払能力または質抵当品の価値によって保護される。
特に提示:このようなローンは信用欠陥或いは潜在的な弱点が存在し、管理層が密接に注目する価値がある。是正しなければ、このような欠陥や弱点は銀行をより大きな損失リスクに直面させるかもしれない。
基準に合わない:このようなローンは債務者の現在の純価値と支払能力および/または質抵当品の十分な保護を得ていないと考えられる。これらの資産には明確に定義された弱点があり、これらの欠陥が是正されなければ、銀行はいくつかの損失を被る可能性があるという特徴がある。
疑わしい:このようなローンは分類不合格ローン固有のすべての弱点を持っているが、現在存在している事実に基づいて、これらの弱点は収集や清算を非常に疑わしい、不可能にするという特徴が増加している。
損失:このようなローンは回収できないと考えられ、銀行資産として存続しない。このようなローンは普通解約しなければなりません。
世銀は毎年、すべての商業不動産や建築ローンの格付けを正式に審査しており、必要であれば、より頻繁に審査を行う。世銀は毎月住宅と他の融資組合の信用品質を審査し、主に延滞報告書を使用することである。
次の表はリスク評価で銀行ローンに関する情報を提供します
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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(単位:千) |
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住宅不動産 |
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商業地所 |
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住宅不動産 |
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商業地所 |
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通行証 |
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特に言及する |
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$ |
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15
CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
住宅地と設備の費用および減価償却と償却は以下のようにまとめられた
(単位:千) |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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土地 |
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銀行ビル |
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建築改良 |
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家具、固定装置、および装置 |
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賃借権改善 |
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減価償却累計と償却を差し引く |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却費用は$
(単位:千) |
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2022年9月30日 |
|
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June 30, 2022 |
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現在と需要は |
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$ |
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$ |
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通常と他の |
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貨幣市場預金 |
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非証明書アカウント合計 |
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$の定期預金券 |
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$以下の定期クーポン |
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証明書口座の総数 |
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総預金 |
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$ |
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$ |
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満期日別の証明書アカウントの概要は以下のとおりである
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
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加重平均金利 |
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|
金額 |
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加重平均金利 |
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||||
1年以内に満期になる |
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$ |
|
|
|
% |
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$ |
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|
% |
||||
1年から2年を超える |
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||||
2年から3年以上 |
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3年から5年以上 |
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CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
FHLBは、2022年9月30日または2022年6月30日まで、未返済の短期または長期前金を持っていない。
その銀行は#ドルの利用可能な信用限度額を持っている
連邦準備銀行が割引窓口を通じて提供する借り手信託計画によると、この銀行には利用可能な信用限度額がある。2022年9月30日と2022年6月30日の信用限度額条項によると、本行はすでにいくつかの条件に符合する証券を質抵当し、その公平な時価は$
その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、当社の監査されていない総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みに基づいて、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算された銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。銀行の資本額と分類はまた監督管理機関の構成部分、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
連邦銀行法規はコミュニティ銀行機関の最低資本金要求を次の表に示す。また、コミュニティ銀行機関は普通株式一級資本の資本保護緩衝を維持しなければならず、金額はそれを超える
通貨監理庁の最新通知は、2022年9月30日現在、この銀行を監督管理の枠組みの下で資本充足に分類し、迅速な是正行動をとることを決定した。資本充足に分類されるためには、銀行は次の表に記載された最低自己資本比率を維持しなければならない。その通知以来、経営陣は世銀の種別を変更した条件や事件は何もないと考えている。
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CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
銀行現在の実資本金額と比率次の表はまた、2022年9月30日と2022年6月30日を示している。
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実際 |
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最低資本要求 |
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迅速是正措置により規定された最低自己資本比率 |
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(千ドル) |
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金額 |
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金額 |
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2022年9月30日 |
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総資本(リスク重み付け資産との比) |
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普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する) |
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第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する) |
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一級資本(調整後の総資産との比) |
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June 30, 2022 |
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総資本(リスク重み付け資産との比) |
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普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する) |
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第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する) |
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一級資本(調整後の総資産との比) |
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ローンの約束
本行は信用関連金融商品の当事者であり、正常な業務過程において表外リスクが存在し、顧客の融資需要を満たす。このような金融商品は信用を提供する約束と信用限度額で資金を立て替えることを含む。このような承諾は、審査されていない総合貸借対照表で確認された金額を超えるクレジットおよび金利リスクに異なる程度に関連する。
信用損失に対する銀行の危険はこのような約束された契約金額によって表される。世銀が承諾する際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。
はい2022年9月30日と2022年6月30日、以下の未償還金融商品の契約金額は信用リスクを代表する
(単位:千) |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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融資の約束を提供する |
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建設ローンにおける未立て替え資金 |
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株式信用限度額上の未立て替え資金 |
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商業と他の信用限度額の未立て替え資金 |
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賃貸承諾額を経営する
当社は2022年7月1日にASU 2016-02-賃貸(テーマ842)を通過し、その総合貸借対照表で経営リースの確認を開始し、使用権資産を記録し、会社がリース資産を使用する法定権利、及び純賃貸負債を代表して、会社を代表して当該等リースの法的義務を行うことである
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CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
支払います。政策によると、同社は、合理的に確実に行使されると考えられない限り、リースの更新選択権をそのROU資産および賃貸負債の一部としない。2022年9月30日、t運営賃貸契約の加重平均残存賃貸期間は
2022年9月30日会社は支店について取消不能な経営リース契約を2つ締結しており、そのうちの1つには継続選択権が含まれており、賃貸支払いを#年延長することができるそれは.会社が確認したロスと経営リース負債総額は#ドル
2022年9月30日に施行されるこれらの賃貸契約の条項によると不動産については
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終わりの年 |
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六月三十日 |
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(単位:千) |
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2023 |
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2024 |
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2027 |
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その後… |
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最低賃貸支払総額 |
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差し引く:利息 |
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リース総負債 |
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上記のレンタル料は含まれていません。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総レンタル料金総額$に達する
他にも事項がある
正常な業務過程においても、各種の法律クレームが時々出現し、管理層は、これらのクレームは本業が監査されていない総合財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。
従業員持株計画
一部として 株式発行では、銀行は植民地連邦貯蓄銀行従業員持株計画を構築し、条件に合った銀行従業員に会社株を持つ機会を提供する。従業員持株計画は税務条件に適合した退職計画であり、銀行員に恩恵を与えることを目的としている。寄付金は補償に基づいて条件に合った参加者に割り当てられるが、連邦によって制限されている。毎年発行される株式の数は
従業員の持株計画はそのために購入する
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2022年9月30日 |
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従業員持株計画が保有する株式は、 |
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約束は分配される |
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未分配 |
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合計する |
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CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
固定福祉計画
当銀行は、税務条件に適合した固定収益年金計画である金融機関のペントゲラ固定収益計画(“ペンテグラDB計画”)に参加している。会計目的のため、マルチ雇用主計画の形で動作し、1974年の“従業員退職所得保障法”および“国内税法”に基づいている。
パントラデータベース計画下の年金支出は#ドルだ
401(K)計画
銀行には国内収入法第401(K)条の規定に適合するための貯蓄計画がある。この計画は計画に参加した従業員が自発的に料金を支払うことができ,範囲は
補完補償計画
当行はすでにいくつかの高級管理者と補充行政者退職計画(“SERP”)を締結しており、SERPに明記されている退職年齢に達したときに支払うことを規定している。これらの将来支払いの現在値は、人員の余剰雇用期間内に支給され、2022年9月30日と2022年6月30日に、負債総額は$
また、ドル分割協定の条項によると、世銀は世銀職員や取締役に死亡弔慰金を提供する。当行はすでに当該等の協議に関連する生命保険契約を購入し、2022年9月30日及び2022年6月30日の保険金払い戻し額に達している$
公正価値の決定
当銀行は公正価値計量を使用して、ある資産に対する公正価値調整を記録する。公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正な価値は報告された市場価格に基づいて決定されることが望ましい。しかし、場合によっては、オファーされた市場価格を得ることができない可能性がある。市場価格がオファーされていない場合、公正価値は、現在値または他の推定技術(担保価値を含む)を使用した推定値に基づく。これらの技術は,割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど,用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は、チケットの即時決済では実現されない可能性がある。
公正価値階層構造
世銀は、取引資産の市場と公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値によって計量された資産を3つのレベルに分類する。
第1レベル-推定値は、活発な外国為替市場の同じ資産に対する見積もりに基づいている。推定値は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源から得られる。
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監査されていない連結財務諸表付記(継続)
第2レベル推定値は、同様の資産のオファーのような第1レベル価格以外の観察可能な投入、非アクティブ市場のオファー、または実質的に資産期間全体の観測可能または観測可能な市場データによって確認されることができる他の投入に基づく。
第三レベル--推定値は、市場活動支援が少ないか、またはない、資産公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入に基づいている。第3レベル資産は、価格設定モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用してその価値を決定する金融ツール、およびその公正な価値の決定には、管理層が重大な判断または推定を行う必要があるツールを含む。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
2022年9月30日と2022年6月30日に、販売可能な証券は第2級で計量され、公正価値は$
ここにあります
非恒常性に基づいて公正な価値に基づいて計量された資産と負債
当行は時々公認会計原則に従って非日常的な基礎でいくつかの他の金融資産を計量することを要求されることもできる。公正価値のこれらの調整は、通常、コストまたは市価の低い会計方法を採用するか、または個別資産を減記することによるものである。ここにあります
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CFSB Bancorp,Inc.およびその子会社
監査されていない連結財務諸表付記(継続)
次の表は、以下の日付まで公平な価値で恒常的に計量された金融資産と負債をまとめたものである2022年9月30日と2022年6月30日。
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2022年9月30日 |
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(単位:千) |
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携帯する |
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レベル1 |
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公正価値第2級 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産: |
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ボストン連邦住宅ローン銀行株 |
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ローン--純額 |
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受取利息を計算する |
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負債: |
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預金.預金 |
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June 30, 2022 |
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(単位:千) |
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携帯する |
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レベル1 |
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公正価値第2級 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産: |
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販売可能な証券 |
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満期まで持っている証券 |
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ボストン連邦住宅ローン銀行株 |
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ローン--純額 |
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受取利息を計算する |
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負債: |
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預金.預金 |
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イット経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
今回の討論と分析は私たちが監査していない総合財務諸表とその他の関連統計データを反映して、私たちの財務状況と経営結果に対する理解を強化することを目的としています。本節での情報は,我々の監査されていない合併財務諸表および本10−Q表四半期報告および監査された合併財務諸表の他の場所からの付記からであり,これらの付記は10−K表年次報告のF−1ページから始まる。
概要
私たちの経営結果は主に私たちの純利息収入にかかっていて、その次は非利息収入にかかっています。純利息収入とは,主にローン,証券,その他の生息資産(主に現金と現金等価物)からなる生息資産から得られる利息収入と,預金や借金を含む利息負債のために支払う我々の利息との差額である。非利息収入には、主に銀行が所有する生命保険収入、預金口座の手数料、その他の収入が含まれる。私たちの経営業績も融資損失と非利息支出の影響を受けています。非利息支出には、主に賃金および従業員福祉、占有および設備、データ処理費用、広告、FDIC預金保険料、およびその他の費用が含まれる。我々の経営業績は、全体と地元経済と競争状況、市場金利の変化、政府政策と監督管理機関の行動の重大な影響を受ける可能性もある。
前向き陳述に関する注意事項
本四半期報告は、1934年の“証券取引法”第21 E節に示された前向きな陳述を含み、これらの陳述は、“推定”、“プロジェクト”、“信じる”、“予定”、“予想”、“仮説”、“計画”、“求める”、“予想”、“会議”、“可能”、“すべき”、“表明”、“会する”、“信じる”、“考慮する”、“継続”という言葉を使用することによって識別することができる。“目標”と意味的に近い言葉。これらの展望的な陳述は含まれているが、これらに限定されない
これらの展望的陳述は私たちの現在の信念と期待に基づいて、固有に重大な商業、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その中の多くは私たちがコントロールできない。また,これらの前向き陳述は,将来の業務戦略や意思決定に関する仮説の影響を受け,これらの仮定が変化する可能性がある.私たちはこの報告書の発表日以降にどんな前向きな陳述を更新する義務もありません。
他の要素を除いて、以下の要素は、実際の結果が展望性陳述で表現された予想結果または他の期待と大きく異なることをもたらす可能性がある
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これらおよび様々な他の不確実性のため、私たちの未来の実際の結果は、これらの前向きな陳述が示す結果とは大きく異なるかもしれない。
肝心な会計政策
財務状況と業務結果の検討と分析は、アメリカ合衆国で使用されている公認会計原則に従って作成された我々が監査されていない総合財務諸表に基づいている。これらの連結財務諸表を作成するには、報告の資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告の収入および支出額に影響を与えるために、管理層が推定および仮定を行う必要がある。私たちは次のように議論される会計政策が重要な会計政策だと思う。我々が用いた見積りや仮定は,歴史的経験や様々な他の要因に基づいており,この場合には合理的であると考えられる.異なる仮定や条件の下で、実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、それによる変化は私たちの資産や負債の帳簿価値および私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
“雇用法案”に含まれる条項は、他に加えて、条件に適合する上場企業に対する何らかの報告要求を低減している。“新興成長型企業”として、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適した新たなまたは改訂された会計声明の採用を延期する可能性がある。私たちはこの過渡期を延長する利点を利用するつもりだ。したがって、私たちが監査していない総合財務諸表は、このような新しい会計基準または改正された会計基準を遵守する会社と比較できないかもしれない。
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融資損失準備とは,資産負債表日までの融資組合せにおける固有損失の推定を管理層が行い,融資減少額と記すことである。融資損失準備金は融資損失準備金により増加し、回収を差し引いて押し売りにより減少する。回収できないとされた融資は融資損失計上から差し引かれ、その後回収された融資(あれば)が計上される。元金残高の全部または一部を返済する可能性が極めて低いことが確定すると、受け取るべき元金残高の全部または一部は解約される。明らかにされたすべての損失は直ちに解約されるため、融資損失のどの部分も任意の1つまたは1組の融資に限定されず、全体の支出は任意の融資損失およびすべての融資損失を吸収するために使用されることができる。融資損失準備を決定する際に、経営陣は重大な推定を行い、この政策を重要な会計政策として決定した。
融資損失準備金は、合理的に予想される損失を補うのに十分と考えられる水準に維持されている。経営陣は四半期ごとに手当の十分性を評価している。準備は、私たちの過去の融資損失経験、ポートフォリオにおける既知と固有のリスク、特定の借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、融資グループの規模と構成、現在の経済状況およびその他の関連要素に基づいて計算される。この評価は本質的に主観的であり,材料推定が必要であるため,より多くの情報が得られるにつれて,これらの推定は大きく改訂される可能性がある.
手当は具体的な部分、一般的な部分、そして分配されていない部分からなる。具体的な部分は減価に分類された融資に関するものだ。減価融資に分類された融資については、減価融資の割引キャッシュフロー又は担保価値又は可視市場価格が当該融資の帳簿価値よりも低い場合には、準備を確立する。大量の規模の小さい同質ローン残高に対して集団減値評価を行った。私たちは、このようなローンが問題の債務再構成協定によって制限されない限り、消費者ローンが減価開示を行うことを個別に決定しないつもりだ。一般的な部分は減価とみなされない融資種別で貸金プールをカバーしている。これらの融資プールは,種類ごとの融資の履歴損失率に基づいて評価を行い,定性的要因に基づいて調整を行う.これらの定性的リスク要因には、(1)延滞、分類、非計上および減価融資のレベルと傾向、および融資修正、(2)融資組合および条項の性質および数量の傾向、および任意の信用集中の存在および影響、およびこのような集中度の変化、(3)リスク選択および融資政策およびプログラムの変化の影響、保証基準および収集、ログアウトおよび回収方法を含む、(4)融資部門管理層および他の関係者の経験、能力、および深さが含まれる。(5)国·地域·地方の経済·商業状況及び各細分化市場の状況は、担保依存融資の基礎担保の価値を含む。各要素には改善を反映するための値が割り当てられている, 安定または低下した場合には、管理層が評価を使用する際に得られる関連情報に基づいて最適な判断を行う。経営陣が損失を推定する可能性のある不確定要因を補うために、融資損失準備金の未分配部分を保留する。手当の未分配部分は,ポートフォリオで推定された具体的な損失と一般損失の方法で用いられている基本仮定に固有の不正確な幅を反映している.
既存の最適な情報を用いて融資損失準備を決定すると考えられるが,経済状況が評価時に使用する仮定と大きく異なる場合には,将来的に対策を調整する必要があるかもしれない。また、通貨監理庁は、その審査過程の構成要素として、我々の融資損失準備金を定期的に審査しており、このような審査の結果として、我々の融資損失準備金を調整しなければならない可能性がある。しかし、規制当局は、この過程が私たちの責任であり、準備のどの増減も経営陣の責任であるため、融資損失の準備に直接関与していない。巨額の損失は手当を使い果たす可能性があり、手当を補充するための支出を増やす必要があり、収益に悪影響を及ぼすだろう。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの重要な会計政策に実質的な変化はなかった。
当社の重要会計政策のその他の資料については、当社年報10-K表内の未審査総合財務諸表付記1及び審査総合財務諸表付記1に記載されている資料を参照してください。
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2022年9月30日と2022年6月30日の財務状況を比較する
総資産です。総資産減少 530万ドル、または1.4%は、2022年6月30日の3兆662億ドルから2022年9月30日の3兆609億ドルに低下した。減少の要因は現金および現金等価物の1,600万ドル(すなわち50.5%)の減少であるが,満期までの証券保有の690万ドル(すなわち4.8%)と融資純額260万ドル(すなわち1.5%)の増加により相殺される。会社は2022年7月1日に会計基準更新(“ASU”)2016-02-賃貸(テーマ842)を採用し、その総合貸借対照表で経営リースを確認し始めた。方法は、使用権資産を記録し、会社が賃貸資産を使用する合法的な権利、および純賃貸負債を代表して、会社を代表してこれらの賃貸支払いを支払う法的義務である。
現金と現金等価物。現金と現金等価物の減少 $16.0 2022年9月30日に1,570万ドル、50.5%増、2022年6月30日に3,170万ドルとなったのは、余分な現金を証券に投資して利益資産全体の収益率を向上させ、純融資の増加に資金を提供するためである。
融資ばかりしている。純融資が増加する 260万ドル、または1.5%は、2022年6月30日の1兆726億ドルから2022年9月30日の1兆752億ドルに低下した。ローンの増加は、主に二押し230万元の増加、すなわち1.6%、すなわち547,000元、即ち27.8%である;商業不動産ローンは87.8万元、即ち5.9%増加したが、複数戸の住宅ローンは120万元減少し、即ち8.4%減少し、増加したローンを相殺した。
販売可能な証券。2022年9月30日現在、売却可能な証券は16,000ドル減少し、2022年6月30日の199,000ドルから183,000ドルに低下した。減少の原因は、為替環境の変化によって前金と公正価値が低下したことだ。
満期までの証券を持っています。2022年9月30日現在,満期まで保有している証券は690万ドル増加し,4.8%増加し,2022年6月30日の1億452億ドルから1兆521億ドルに増加したのは,余分な現金を証券に投資し,我々の生息資産全体の収益率を向上させるためである。
総負債総負債は2022年6月30日の2兆919億ドルから2022年9月30日の2.86億ドルに減少し、減少幅は2.0%だった。減少の原因は預金が700万ドル減少したこと、すなわち2.4%だったが、新たな経営賃貸負債100万ドルに相殺されたことだ。
保証金です。 2022年9月30日現在、預金は700万ドル減少し、下げ幅は2.4%となり、2022年6月30日の2億871億ドルから2.801億ドルに低下した。通貨ベースの減少は、主に貯蓄口座が110万元(すなわち1.5%)減少し、通貨市場口座が370万元(すなわち7.9%)減少し、預金証明書が500万元(すなわち5.0%)減少したが、減少幅については普通預金と普通預金が270万元増加(すなわち4.2%)で相殺された。これは,経営陣が流動資金過剰で利上げしないことと,預金者が金利環境転換により満期預金証明書を更新しないことを決定したことを反映している。
株主権益。2022年9月30日現在、株主権益総額は66.7万ドル増加し、0.9%増加し、2022年6月30日の7,430万ドルから7,490万ドルに増加した。上げ幅 主に2022年9月30日までの3カ月間の純収入が64.5万ドルだったためだ。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の経営実績比較
将軍。2022年9月30日までの3カ月間の純収益は64.5万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純収益は472,000ドルで173,000ドル増加し、36.7%増加した。純収入の増加は、主に純利息収入が380,000ドル増加するか、または19.2%増加するが、非利息収入によって42,000ドル減少するか、または17.4%減少し、非利息支出が110,000ドル増加するか、または6.7%増加し、所得税支出が70,000ドル増加するか、または70.0%相殺されるためである。
利息と配当収入2022年9月30日までの3カ月間で、利息と配当収入は344,000ドル増加し、15.2%増となり、2021年9月30日までの3カ月の230万ドルから260万ドルに増加した。増加の原因は,証券利息が269,000元増加する45.6%であるのに対し,短期投資利息は110,000元,すなわち647.1%増加しているが,減額については融資利息35,000元,すなわち2.1%減少により相殺されている。証券利息収入が増加した理由は,2022年9月30日までの3カ月間の平均証券残高が2021年9月30日までの3カ月間の1.063億ドルから1.488億ドルに増加し,証券の平均残高が9ベーシスポイント増加し,証券の平均収益率が2021年9月30日までの3カ月間の2.22%から2.31%に増加したためである。2022年9月30日までの3カ月間の平均収益率は2021年9月30日までの3カ月間の0.16%から2.34%に増加したため、短期投資の利息収入は増加したが、低下は相殺された
26
2022年9月30日までの3カ月間の短期投資平均残高は1,980万ドルから2,170万ドルであったが、2021年9月30日までの3カ月間は4,150万ドルであった。融資利息収入が減少したのは、主に2021年9月30日までの3カ月間の平均融資収益率が2021年9月30日現在の3.78%から11ベーシスポイントから3.67%に低下したが、この低下は2022年9月30日までの3カ月間の平均融資残高が170万ドル増加して1.766億ドルに相殺されたためである。証券やその他の有利子資産の平均収益率が上昇したのは、2022年9月30日までの3カ月間に金利上昇に伴い購入した投資によるものだ。平均ローン残高が増加した原因は、出所がローン返済を超えているためだ。融資収益率が低下したのは、金利の高いローン返済によるものだ。
利息支出。利子支出が減る 2022年9月30日までの3カ月は36,000ドル、上昇幅は12.9%の242,000ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は278,000ドルだった。これは、2021年9月30日までの3カ月間の預金平均残高が2021年9月30日現在の1.106億元から9,720万元に減少し、預金平均金利が2021年9月30日までの0.81%から4ベーシスポイント下落して0.77%になった。預金平均残高および平均コストが減少し、金利の高い預金満期を反映している。また、連邦住宅ローン担保ローンの満期により、2022年9月30日までの3ヶ月の借入利息支出は4,000ドル、または100.0%減少し、2021年9月30日までの3ヶ月の4,000ドルから0ドルに減少した。
純利息収入。純利息収入は38万ドル増加し19.2%に増加しました 2022年9月30日までの3カ月は240万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は200万ドルだった。これは平均純利益利息資産が増加したためである $27.3 2022年9月30日までの3カ月間の純利息差を加えると、2021年9月30日までの3カ月間の2.37%から25ベーシスポイント上昇して2.62%に上昇した。2022年9月30日までの3カ月間の純利益差は26ベーシスポイント増加して2.72%に達したが、2021年9月30日までの3カ月間の純利益差は2.46%だった。純利息差の増加は,生息資産収益率の増加と利息負債コストの低下によるものである。
融資損失準備金を計上する。NOは2022年9月30日までの3カ月間の融資損失準備金を記録することを要求した。2021年9月30日までの3ヶ月間に15,000ドルの融資損失準備金を記録した。2022年9月30日までの3カ月間は準備されておらず、資産の質が持続的に強いことを反映している。2022年9月30日まで、融資損失は170万ドルに計上され、総ローンの0.99%を占めたが、2021年9月30日まで、融資損失は170万ドルに計上され、総ローンの0.98%を占めた。2022年6月30日現在、融資損失は170万ドルに充てられ、融資総額の1.00%を占めている。2022年9月30日現在、私たちは7つのローンが特別に言及されており、総額は270万ドルです。この7つのローンは特別な説明とされています。借り手がローン契約の要求に応じて現在の財務状況と納税申告書を受け取るのを待っているからです。2022年9月30日または2021年9月30日まで、基準に合わない、疑わしい、または損失に分類されたローンはありません。2022年9月30日または2021年9月30日まで、私たちは何の不良ローンもありません。2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは出荷したり回復したりしなかった。
27
非利子収入非利息収入情報は以下の通りです。
|
|
3か月まで |
|
変わる |
||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
2021 |
|
金額 |
|
パーセント |
顧客サービス料 |
|
$37 |
|
$30 |
|
$7 |
|
23.3% |
銀行所有の生命保険収入 |
|
64 |
|
60 |
|
4 |
|
6.7% |
売却可能な証券を売却して得られる収益 |
|
- |
|
48 |
|
(48) |
|
(100.0%) |
その他の収入 |
|
99 |
|
104 |
|
(5) |
|
(4.8%) |
非利子収入総額 |
|
$200 |
|
$242 |
|
$(42) |
|
(17.4%) |
2022年9月30日までの3カ月間、非利息収入は42,000ドル減少し、減少幅は17.4%で、2021年9月30日までの3ヶ月間の242,000ドルから20万ドルに低下した。減少の要因は,証券販売収益が48,000ドル減少したが,顧客サービス料が7,000ドル増加したことである.
非利子支出非利子支出情報は以下のとおりである。
|
|
3か月まで |
|
変わる |
||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
2021 |
|
金額 |
|
パーセント |
報酬と従業員の福祉 |
|
$1,018 |
|
967 |
|
$51 |
|
5.3% |
入居率と設備 |
|
243 |
|
210 |
|
33 |
|
15.7% |
広告.広告 |
|
39 |
|
41 |
|
(2) |
|
(4.9%) |
データ処理 |
|
94 |
|
80 |
|
14 |
|
17.5% |
預金保険 |
|
21 |
|
22 |
|
(1) |
|
(4.5%) |
他にも |
|
333 |
|
318 |
|
15 |
|
4.7% |
非利子支出総額 |
|
$1,748 |
|
$1,638 |
|
$110 |
|
6.7% |
2022年9月30日までの3カ月間で、非利息支出は11万ドル増加し、6.7%増加し、2021年9月30日までの3カ月の160万ドルから170万ドルに増加した。上げ幅 これは,主に通常従業員の年間業績給福祉の増加と従業員株式オプション計画(“ESOP”)に関する確認支出により給与と従業員福祉支出が51,000ドル増加し,主にリースやサービス契約支出の増加により占有·設備支出が33,000ドル増加し,データ処理費用が14,000ドル増加し,主に保険や法的費用の増加により他の支出が15,000ドル増加したためである。
所得税を支給する同社は2022年9月30日までの3カ月で17万ドルの所得税準備金を記録し、2021年9月30日までの3カ月の10万ドルの所得税より7万ドル増加し、70.0%に増加した。2022年と2021年9月30日の四半期まで、私たちの有効税率はそれぞれ20.9%と17.5%です。法定税率と比較して,2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の有効税率は低く,税収優遇に投資している市政証券や銀行が所有する生命保険のメリットや,マサチューセッツ州証券会社が我々の投資証券を保有していることを利用して州税を低下させていることが反映されている。2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税引当金増加は、所得税前収入の増加によるものである。
28
平均残高と収益率です次の表は、示された期間の平均貸借対照表、平均収益およびコスト、ならびにいくつかの他の情報を示す。すべての平均残高は1日平均残高である.税金の同値調整は何も行われていない。以下に示す収益には、繰延費用、割引、および割増の影響が含まれ、これらの費用、割引および保険料は、利息収入または利息支出に償却または増加されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの繰延融資費用の総額はそれぞれ35万ドルと35.4万ドル。
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
||||||
生息資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸し付け金 |
|
$ |
176,638 |
|
|
$ |
1,619 |
|
|
|
3.67 |
% |
|
$ |
174,897 |
|
|
$ |
1,654 |
|
|
|
3.78 |
% |
証券 |
|
|
148,774 |
|
|
|
859 |
|
|
|
2.31 |
% |
|
|
106,276 |
|
|
|
590 |
|
|
|
2.22 |
% |
他にも |
|
|
21,717 |
|
|
|
127 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
41,478 |
|
|
|
17 |
|
|
|
0.16 |
% |
生息資産総額 |
|
|
347,129 |
|
|
|
2,605 |
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
322,651 |
|
|
|
2,261 |
|
|
|
2.80 |
% |
非利子資産 |
|
|
15,933 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13,895 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
|
$ |
363,062 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
336,546 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有利子当座預金 |
|
$ |
33,133 |
|
|
$ |
4 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
$ |
30,669 |
|
|
$ |
4 |
|
|
|
0.05 |
% |
貯蓄預金 |
|
|
75,444 |
|
|
|
19 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
71,102 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.10 |
% |
貨幣市場預金 |
|
|
45,493 |
|
|
|
31 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
41,120 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.26 |
% |
預金証書 |
|
|
97,153 |
|
|
|
188 |
|
|
|
0.77 |
% |
|
|
110,613 |
|
|
|
225 |
|
|
|
0.81 |
% |
有利子預金総額 |
|
|
251,223 |
|
|
|
242 |
|
|
|
0.39 |
% |
|
|
253,504 |
|
|
|
274 |
|
|
|
0.43 |
% |
連邦住宅金融局は進展しました |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
567 |
|
|
|
4 |
|
|
|
2.82 |
% |
利子負債総額 |
|
|
251,223 |
|
|
|
242 |
|
|
|
0.39 |
% |
|
|
254,071 |
|
|
|
278 |
|
|
|
0.44 |
% |
無利子当座預金 |
|
|
32,522 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,237 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他無利子負債 |
|
|
3,195 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,332 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債 |
|
|
286,940 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
287,640 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
株主権益 |
|
|
76,122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48,906 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債と株主権益 |
|
$ |
363,062 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
336,546 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利子収入 |
|
|
|
|
$ |
2,363 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,983 |
|
|
|
|
||||
純利息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.37 |
% |
||||
純生息資産(2) |
|
$ |
95,906 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
68,580 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.72 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.46 |
% |
||||
平均利回り資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
138.18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
126.99 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
速度/体積分析
次の表に金利と取引量の変化が私たちの示した時期の純利息収入に及ぼす影響を示す。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは、体積変化の影響に起因することができることを示している(体積変化に以前の比率を乗じた)。TOTAL列は上位列の総和を表す.本表では,分離できないのは料率と業務量の変動により,料率変動と業務量変動に比例して割り当てられている。次の表から除外する必要のある超過項目や調整は存在しない.
|
|
3か月まで |
|
|||||||||
(単位:千) |
|
量に応じて増加する |
|
|
料率の増加で |
|
|
合計増加(減少) |
|
|||
生息資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸し付け金 |
|
$ |
16 |
|
|
$ |
(51 |
) |
|
$ |
(35 |
) |
証券 |
|
|
236 |
|
|
|
33 |
|
|
|
269 |
|
他にも |
|
|
(8 |
) |
|
|
118 |
|
|
|
110 |
|
生息資産総額 |
|
|
244 |
|
|
|
100 |
|
|
|
344 |
|
利息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有利子当座預金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
貯蓄預金 |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
貨幣市場預金 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
4 |
|
預金証書 |
|
|
(27 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(37 |
) |
総預金 |
|
|
(23 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(32 |
) |
連邦住宅金融局は進展しました |
|
|
(4 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4 |
) |
利子負債総額 |
|
|
(27 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(36 |
) |
純利子収入変動 |
|
$ |
271 |
|
|
$ |
109 |
|
|
$ |
380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
市場リスク管理
一般情報それは.私たちの資産と負債の大部分は貨幣的だ。したがって、私たちの最も重要な市場リスク形態は金利リスクだ。私たちの資産は主に担保ローンで構成されており、その満期日は主に預金からなる負債よりも長い。したがって、我々の業務戦略の主要部分の一つは、市場金利の変化が純利息収入と資本に与える影響を管理することである。我々は、我々の資産及び負債に固有の金利リスクを評価し、我々の業務戦略、経営環境、資本、流動性及び業績目標に基づいて適切なリスクレベルを決定し、取締役会が承認したガイドラインに基づいてこのリスクを管理する資産/負債委員会を有する。資産/負債委員会は、流動性、成長、リスク制限、および利益目標に一致する結果を提供するために、資産および資金源を管理することを目的として、資産および資金源の額、満期日、定価および組み合わせを確立し、監視する。
私たちの持続的な資産負債管理の一部として、私たちは以下の戦略を使用して金利リスクを管理します
私たちは先物、オプションあるいは金利交換取引に従事したり、担保ローン債券の残りの権益、不動産担保ローン投資パイプの残りの権益や剥離した担保ローン支援証券のような高リスク担保ローン派生商品に投資するなどのヘッジ保証活動に従事していない。
金利変化の影響を受ける2種類のシミュレーション,すなわち(1)純利息収入と(2)株式経済価値の変化を考えた。
純利息収入分析私たちは私たちの純利息収入シミュレーションモデルを通じて金利変化に対する私たちの敏感性を分析し、このモデルの結果は独立した第三者によって提供された。純利息収入とは,融資や証券などの生息資産から得られる利息収入と,我々が支払った有利子負債(例えば預金や借金)の利息との差額である。現在の金利によると、一年以内の純利息収入はいくらかと推定します。そして私たちは異なる金利の仮定の下で、同じ時期の純利息収入がどのくらいかを計算します。次の表は、2022年9月30日からの1年間の金利潜在的変化が純利息収入の推定に及ぼす影響を示し、基点として示している。これらの見積もりは、ローンや担保ローンに関する投資早期返済速度、再投資金利、預金満期日と衰退率を含むいくつかの仮定を立てる必要がある。これらの仮定は本質的に不確実である.したがって、金利変化が私たちの純利息収入に及ぼす影響を正確に予測できるシミュレーションモデルはない。
以下の純利息収入表は、特定の時点での金利リスク開放の指示を提供しているが、この等の見積もりは意図せず、市場金利変化が私たちの純利息収入に与える影響を正確に予測することもなく、実際の結果とは異なることになる。
利回り変動(1) |
|
初年度純利息収入予測(千) |
|
1年目レベルから変更 |
|
+400 |
|
$8,160 |
|
(13.4%) |
|
+300 |
|
8,473 |
|
(10.1%) |
|
+200 |
|
8,785 |
|
(6.8%) |
|
+100 |
|
9,105 |
|
(3.4%) |
|
水平 |
|
9,428 |
|
- |
|
-100 |
|
9,340 |
|
(0.9%) |
|
-200 |
|
9,167 |
|
(2.8%) |
|
-300 |
|
8,949 |
|
(5.1%) |
|
31
持分の経済価値についてそれは.我々は、市場金利に一連の変化が生じたと仮定したときに変化する金額を推定するシミュレーションモデルを用いて金利リスクを監視する。シミュレーションモデルで開発された四半期報告は、私たちの政策ガイドラインの遵守を確保するために、金利リスクを識別、測定、モニタリング、制御するのに役立ちます。
次の表は、2022年9月30日現在、米国債収益率曲線の指定直後の変化による直前推定変化の計算を示している。
2022年9月30日 |
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|||||||||||||||||||
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前夜の推定下げ幅 |
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イヴは資産の現在価値の割合を占めている(3) |
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利回り変動(1) |
|
推定の前夜(2) |
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金額 |
|
|
パーセント |
|
|
前夜比率(4) |
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少量を減らす |
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|||||
+400 |
|
$ |
32,575 |
|
|
$ |
(22,205 |
) |
|
|
(40.5 |
%) |
|
|
11.6 |
% |
|
|
(526 |
) |
+300 |
|
|
37,704 |
|
|
|
(17,076 |
) |
|
|
(31.2 |
%) |
|
|
12.9 |
% |
|
|
(390 |
) |
+200 |
|
|
43,180 |
|
|
|
(11,600 |
) |
|
|
(21.2 |
%) |
|
|
14.3 |
% |
|
|
(255 |
) |
+100 |
|
|
48,964 |
|
|
|
(5,816 |
) |
|
|
(10.6 |
%) |
|
|
15.6 |
% |
|
|
(122 |
) |
水平 |
|
|
54,780 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16.8 |
% |
|
|
- |
|
-100 |
|
|
59,569 |
|
|
|
4,789 |
|
|
|
8.7 |
% |
|
|
17.6 |
% |
|
|
79 |
|
-200 |
|
|
63,896 |
|
|
|
9,116 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
139 |
|
-300 |
|
|
67,497 |
|
|
|
12,717 |
|
|
|
23.2 |
% |
|
|
18.6 |
% |
|
|
175 |
|
前表によると、2022年9月30日に、金利が瞬時に200ベーシスポイント上昇すれば、イヴの21.2%の低下を経験し、金利が瞬時に200ベーシスポイント低下すれば、Eve上昇16.6%を経験することになる。
上記の金利リスク計測に使用される方法にはいくつかの固有の欠陥がある。EVEにおける変化をモデリングするには何らかの仮定が必要であり,これらの仮定は実際の収益率やコストの市場金利の変化に対する反応方式を反映していない可能性がある.この点で、EVE表は、1つの期間の開始時に存在する利息に敏感な資産および負債の構成が測定された期間内に不変であると仮定し、特定の資産および負債の継続時間または再定価にかかわらず、金利の特定の変化が収益率曲線に統一的に反映されると仮定する。したがって,EVE表は特定の時点での金利リスク開放の指標を提供しているにもかかわらず,このような測定はEVE市場金利変化の影響を正確に予測することもできないためではないため,実際の結果とは異なる。
EVEの計算はまた金融商品の公正な価値を反映していない可能性がある。例えば、市場金利の低下は、私たちの融資、預金、そして借金の公正な価値を増加させることができる。
流動性と資本資源
流動性それは.流動資金は私たちが正常な業務過程で発生した財務的義務を履行する能力を描写する。流動性は主に私たちの顧客の借金や預金引き出し要求を満たし、現在と計画中の支出に資金を提供するためです。私たちの主な資金源はローンと証券の預金、元金と利息の支払い、そして証券の満期と催促の収益です。私たちはまたボストン連邦住宅ローン銀行からお金を借りることができる。2022年9月30日現在、ボストン連邦住宅ローン銀行には未返済の前払金はない。2022年9月30日まで、私たちはボストン連邦住宅ローン銀行から6670万ドルの前金を借りることができます。また、2022年9月30日現在、ボストン連邦住宅ローン銀行で240万ドルの信用限度額を取得しており、その中で2022年9月30日に抽出されたものは一つもない。
融資や証券の満期日や予定償却は予測可能な資金源であるが、預金流動や融資早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。
32
私たちの最も流動性のある資産は現金と現金同等物だ。このような資産のレベルは任意の所与の時期における私たちの経営、融資、融資、そして投資活動にかかっている。
私たちのキャッシュフローは3つの主要なカテゴリから構成されています:経営活動キャッシュフロー、投資活動キャッシュフロー、融資活動キャッシュフロー。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、経営活動が提供した純現金はそれぞれ730,000ドルと407,000ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間、投資活動のための現金純額は970万ドルであり、主な原因は970万ドルの証券の購入と270万ドルの融資が純増加したが、270万ドルの証券満期日、前払い、催促証券によって相殺されたからである。2021年9月30日までの3カ月間、投資活動用の純現金は479,000ドル。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の融資活動のための現金純額はそれぞれ700万ドルと290万ドルであり、これは主に預金残高の純減少によるものである。
私たちは強力な流動性状況を維持するために努力している。私たちは毎日私たちの流動性状況を監視している。私たちは、私たちの現在の資金約束を履行するのに十分な資金があると予想しており、これは、コア預金を増加させることで融資を増加させ、必要に応じてボストン連邦住宅ローン銀行の前払いを使用するという私たちの現在の戦略に基づいている。
資本資源会社です2022年9月30日と2022年6月30日に、銀行はすべての規制資本要求を超えた。本四半期の報告書が監査されていない総合財務諸表の付記8を参照。
表外手配と契約義務
表外手配我々は、通常業務中に表外リスクが存在する金融商品の側であり、我々の顧客の融資ニーズを満たす。これらの金融商品は、融資の約束、未使用の信用限度額、および予備信用証を含み、総合貸借対照表の確認金額を超える信用要素および金利リスクが関連する。私たちの信用損失の開放は道具の契約金額で表されています。私たちが約束する時に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対して使用されている私たちの信用政策と同じだ。
2022年9月30日までに、520万ドルの融資約束、410万ドルの住宅純資産額での未立て替え資金、130万ドルの商業および他の信用限度額での未立て替え資金があります。詳細は監査されていない総合財務諸表の付記9が見られた。
契約義務私たちが正常に作動する過程で、私たちは一定の契約義務を負う。これらの債務には、データ処理サービス、住宅地および設備の経営賃貸、借金および預金負債に関する合意が含まれる。
33
最近の会計公告
最近の会計声明の影響に関する検討は、我々の連結財務諸表付記1を参照して、私たちの年次報告書のF-1ページから、表10-Kを参照してください。新興成長型企業として、このような声明が非上場企業に適用されるまで、延長された過渡期を利用して、上場企業に適した新しいまたは再発行された会計声明の採用を延期することを選択した。
インフレと変化する価格の影響
本報告に掲載されている審査財務諸表と関連データはアメリカ公認会計原則に基づいて作成され、この原則は歴史ドルで財務状況と経営業績を計量することを要求し、貨幣の相対購買力の時間によるインフレによる変化を考慮しない。インフレが私たちの運営に及ぼす主な影響は運営コストの増加に反映される。ほとんどの工業企業と異なり、金融機関のほとんどの資産や負債は本質的に通貨資産である。したがって、金利は通常、インフレよりも金融機関の業績に与える影響が大きい。金利は必ずしも商品やサービスの価格動向と同じか同程度とは限らない。
イット市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
イットM 4.管制と手順
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御及びプログラム(例えば、1934年改正“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定された規則)を設計·評価する際には、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び操作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
情報開示制御とプログラムの評価
本10-Q表に記載されている期間が終了するまで、会社は、最高経営責任者、財務担当者、経営責任者を含む経営陣の監督と参加の下で、その開示制御およびプログラムの設計および運用の有効性を評価した。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その制御およびプログラムを評価する際に判断しなければならないことを認識する。会社の2022年9月30日までの開示制御及び手続の評価によると、会社の最高経営責任者、財務担当者、最高経営責任者は、会社の開示制御及び手続(例えば、1934年証券取引法(改正取引法)下規則13 a-15(E)及び15 d-15(E)に定義されている)は、会社が取引法に基づいて提出又は提出した報告書に開示を要求する情報が記録され、処理されることを確実にすることを目的としている。“証券取引委員会規則及び条例”に規定されている期間内にまとめ及び報告を行い、効率的に運用する。
財務報告の内部統制の変化
本四半期報告がカバーしている間、財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)および15(D)-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
34
第2部-その他R情報
イットM 1.法的訴訟
通常の業務過程で発生した通常の法律手続き以外に、吾らは原告や被告としていかなる未解決の法律手続きに参加しているわけではないが、2022年9月30日には、吾らもいかなる法律手続きにも参加していないが、法律手続きの結果は当社の財務状況や経営業績に大きな影響を与える。
イットM 1 A型です。リスク要因です
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
イット未登録株式証券の販売及び収益の使用。
ない。
イットM 3.高級証券違約。
適用されません。
イットM 4.鉱場安全を開示する
適用されません。
イットM 5.その他の情報。
ない。
35
イットM 6.展示品。
展示品番号 |
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説明する |
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3.1 |
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CFSB Bancorp,Inc.規約(改訂された会社S-1表登録説明書添付ファイル3.1合併(委員会ファイル第333-259406号)参照) |
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3.2 |
|
CFSB Bancorp,Inc.規約(改訂された会社S-1表登録説明書添付ファイル3.2を参照して編入(委員会ファイル第333-259406号)) |
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4.0 |
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CFSB Bancorp,Inc.株式証明書フォーマット(改訂された会社登録説明書添付ファイル4.0(証監会ファイル第333-259406号参照)) |
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31.1 |
|
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
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31.2 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
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32.1 |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
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32.2 |
|
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
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101 |
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2022年9月30日までの3ヶ月間の以下の資料は、XBRL(拡張可能な商業報告言語):(1)連結貸借対照表、(2)連結純収益表、(3)連結包括収益表、(4)連結株主権益変動表と留保収益表、(5)連結現金フロー表、(6)連結財務諸表付記* |
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104 |
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表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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*アーカイブではなく、提供されます。
36
サイン性質.性質
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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CFSB銀行株式会社
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日付:2022年11月9日 |
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差出人: |
マイケル·E·マクフランジ |
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マイケル·E·マクフランジ |
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社長と最高経営責任者 |
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(首席行政主任) |
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日付:2022年11月9日 |
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差出人: |
/s/Susan Shea |
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スーザン·シェイ |
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財務主管兼首席運営官 |
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(首席財務会計官) |
37