アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
適用されない |
|
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月8日までに
カタログ表
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ページ |
第1部： |
財務情報 |
|
第1項。 |
財務諸表 |
1 |
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簡明中期総合貸借対照表 |
1 |
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簡明中期連結経営報告書と全面(赤字)収益 |
2 |
|
簡明中期株主権益総合報告書 |
3 |
|
簡明中期現金フロー表 |
5 |
|
簡明中期連結財務諸表付記 |
7 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
34 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
66 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
68 |
第二部です。 |
その他の情報 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
69 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
69 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
72 |
第三項です。 |
高級証券違約 |
72 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
72 |
五番目です。 |
その他の情報 |
72 |
第六項です。 |
陳列品 |
72 |
サイン |
73 |
|
別の説明や文意があることに加えて、本四半期報告で言及されている“会社”、“樹冠成長”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、樹冠成長会社、その直接および間接全額付属会社、および権益法に従って入金された合弁企業および投資を意味する。“大麻”という言葉は、すべての誘導体、抽出物、大麻類化合物、異性体、酸、塩、オスミウムを含む大麻属の任意の種または亜種の植物およびその任意の部分を意味する。異性体の塩および用語“米国大麻”は、大麻由来大麻ビスフェノール(“CBD”)を含む2018年の米国農業改善法案(“2018年農業法案”)に用語“大麻”を付与する意味を有する。
本四半期報告書には、当社の商標および商品名、および他のエンティティに属する商標および商品名への引用が含まれています。便宜上、本四半期報告で言及された商標および商号は、®または記号を持って出現しない可能性があるが、そのような参照は、それぞれの所有者が適用法に従ってその権利を最大限に維持しないことを意味するわけではない。私たちは、任意の他の会社との関係、または私たちまたは私たちの業務の支援または後援を示唆するために、他の会社の商標または商号を使用または展示することを意図していません。
本四半期の報告書のすべての通貨金額は、他に説明がない限り、私たちの報告通貨カナダドルで表されています。“ドル”や“カナダドル”といえばカナダドルを指し、“ドル”といえばドルを指す。
i
P芸術一--財務情報
プロジェクト1.融資すべての報告書。
樹冠成長会社
凝縮仮一酸化炭素非公益化貸借対照表
(数千カナダドル単位で、株式数および1株当たりのデータは含まれておらず、監査されていない)
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九月三十日 |
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3月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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短期投資 |
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制限された短期投資 |
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売掛金，純額 |
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在庫品 |
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前払い費用と他の資産 |
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流動資産総額 |
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その他の金融資産 |
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財産·工場·設備 |
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無形資産 |
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商誉 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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その他の課税費用と負債 |
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長期債務の当期部分 |
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その他負債 |
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流動負債総額 |
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長期債務 |
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繰延所得税負債 |
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栽培面積の配置による法的責任 |
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株式証派生法的責任を認める |
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その他負債 |
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総負債 |
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償還可能な非持株権益 |
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Cancopy Growth Corporation株主資本： |
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普通株式-額面ゼロ；認可-無限数の株式； |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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赤字.赤字 |
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Cancopy Growth社の株主資本総額 |
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非制御的権益 |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
1
樹冠成長会社
簡明中期連結報告書
運転員減価償却および総合収益
(数千カナダドル単位で、株式数および1株当たりのデータは含まれておらず、監査されていない)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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消費税 |
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純収入 |
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販売原価 |
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毛利率 |
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運営費 |
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販売、一般、行政費用 |
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株式ベースの報酬 |
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資産減価と再構成コスト |
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総運営費 |
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営業損失 |
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権益法投資損失 |
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- |
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その他の収入，純額 |
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所得税前収入 |
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所得税を回収する |
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純収益 |
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非持株権益は純損失と |
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冠層成長の純収入に帰することができる |
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1株当たりの利益は基本的に |
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基本加重平均普通株式発行済み |
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1株当たりの収益を薄める |
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希釈加重平均普通株式発行 |
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総合(赤字)収益： |
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純収益 |
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所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) |
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金融負債自体の信用リスクの公正価値変動 |
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外貨換算 |
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所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字)総額 |
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総合収益 |
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非持株権に帰属できる総合的な損失 |
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冠層成長の総合収入に起因する |
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付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
2
樹冠成長会社
(数千加算で、監査されていない)
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追加実収資本 |
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積算 |
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普通株 |
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株式備蓄金 |
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株式承認証 |
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所有権変更 |
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償還可能な非持株権益 |
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その他全面収益(赤字) |
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赤字.赤字 |
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非制御的権益 |
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合計する |
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2022年3月31日の残高 |
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他の共同発行の |
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株の行使を総合的に計画する |
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株式ベースの報酬 |
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発行および転帰 |
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変更償還可能性 |
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以下に関連する所有権変更 |
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無担保決済 |
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総合収益(赤字) |
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2022年9月30日の残高 |
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付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
3
樹冠成長会社
簡明中期合併株主権益報告書
(数千加算で、監査されていない)
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追加実収資本 |
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積算 |
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普通株 |
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株式備蓄金 |
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株式承認証 |
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所有権変更 |
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償還可能な非持株権益 |
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その他全面収益(赤字) |
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赤字.赤字 |
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非制御的権益 |
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合計する |
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2021年3月31日の残高 |
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他の共同発行の |
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資本ツールをリセットする |
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株の行使を総合的に計画する |
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株式ベースの報酬 |
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発行および転帰制限株 |
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変更償還可能性 |
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以下に関連する所有権変更 |
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償還可能な償還 |
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2021年9月30日の残高 |
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付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
4
樹冠成長会社
濃縮仮合流状態キャッシュストリームNTS
(数千加算で、監査されていない)
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9月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収益 |
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$ |
( |
) |
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純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
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財産·工場·設備の減価償却 |
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無形資産の償却 |
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権益法投資損失シェア |
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株式ベースの報酬 |
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資産減価と再構成コスト |
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所得税支出(回収) |
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( |
) |
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以下の項目に関連する非現金公正価値調整と費用 |
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( |
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経営性資産と負債変動、控除 |
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売掛金 |
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( |
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在庫品 |
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前払い費用と他の資産 |
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売掛金と売掛金 |
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その他、非現金外貨が含まれています |
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( |
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) |
経営活動のための現金純額 |
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( |
) |
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( |
) |
投資活動によるキャッシュフロー： |
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物件·工場および設備の購入および金額による |
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無形資産を購入する |
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( |
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物件·工場および設備を売却して得た金 |
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短期投資を償還する |
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付属会社を売却して得た現金純額 |
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他の金融資産の売却への投資 |
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買収子会社の現金が純流出する |
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- |
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その他の投資活動 |
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投資活動提供の現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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普通株式および株式承認証を発行して得た金 |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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長期債務を償還する |
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( |
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その他の融資活動 |
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( |
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( |
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融資活動のための現金純額 |
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( |
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( |
) |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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現金と現金等価物の純減少 |
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( |
) |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
5
樹冠成長会社
簡明中期合併現金フロー表
(数千加算で、監査されていない)
|
|
9月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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キャッシュフロー情報を補足開示する |
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期日内に受け取った現金： |
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所得税 |
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$ |
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$ |
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利子 |
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$ |
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期間内に支払われた現金： |
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所得税 |
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$ |
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$ |
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利子 |
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$ |
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$ |
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非現金投融資活動 |
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物件·工場·設備の課徴金 |
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$ |
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付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。
6
樹冠成長TH社
サムネイル中期Cに関する注記非索引化財務諸表
(別の説明がない限り、監査されておらず、数千カナダドル単位)
1それは.業務説明
Cancopy Growth Corporationは上場企業で、カナダで登録設立され、本部はオンタリオ州スミスフォールズ好時大通り1号に位置しています。本稿で言及する“Cancopy Growth”または“当社”とは，Cancopy Growth Corporationとその付属会社である.
同社の主な活動は、様々な大麻や大麻類製品を生産、流通、販売し、成人娯楽や医療目的に使用されており、カナダでは一連の異なるブランドを持っており、“大麻法案”この法案は2018年10月17日に施行され，カナダの医療·娯楽用大麻市場を規制している。同社はカナダ以外の司法管轄区にも拡張されており、これらの管轄区域では、大麻および/または大麻は連邦政府が許可し、規制しており、会社はその子会社を通じて米国、ドイツ、その他のいくつかの世界市場で業務を展開している。さらに、同社はネブライザー、美容、スキンケア、保健、睡眠製品、スポーツ栄養飲料を含む一連の他の消費財を世界で生産、流通、販売している。
2それは.陳述の基礎
これらの簡明中期総合財務諸表はカナダドルで列報され、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。Cancopy Growthは、複数の地域での業務の相対的な規模が変化しているにもかかわらず、私たちの業務の大部分はカナダドルで行われており、私たちの財務業績は経営陣によってカナダリングで作成され、内部審査されているので、カナダドルが最も関連して最適な報告通貨であることを決定した。我々の簡明中期総合財務諸表と本文に含まれる財務情報は数千カナダドル単位で報告されていますが、株式と1株当たりの金額または別の説明は除外します。
米国公認会計原則に従って作成された監査年度総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は省略または濃縮されている。この等簡明中期総合財務諸表は、当社が2022年3月31日までの年度のForm 10-K年報(“年報”)に掲載されている審査総合財務諸表と併せて読み、年報に記載された会計政策に従って作成したものである。
このような簡素化された中期総合財務諸表は審査されておらず、米国公認会計原則に基づいて公平な中間業績報告書を提供するために、管理層が必要と考えている調整(通常の経常的調整を含む)を反映している。
これらの簡明な中期総合財務諸表で報告された結果は、必ずしも財政年度全体が予想される可能性を示す結果とみなされるべきではない。別の説明がない限り、以下に列挙される政策は、提出されたすべての期間に一貫して適用されるであろう。
合併原則
添付されている簡明中期総合財務諸表は、当社の勘定及び当社が持株権又は可変権益実体の主要な受益者であるすべてのエンティティの勘定を含む。すべての会社間口座と取引は合併時に解約された。当社の非持株権益を持つ付属会社の資料は付記20に掲載されています.
予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの簡明な中期総合財務諸表と付記を作成する際には、管理層は報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
新会計政策
最近採用された会計公告
実体自己資本における変換可能なツールと契約
2020年8月にアメリカ財務会計基準委員会は, 債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本変換可能ツールおよび契約の会計(“ASU 2020-06”)分離解除により変換可能チケットの会計処理を簡略化
7
(1)現金変換特徴および(2)有益な変換特徴を有する変換可能債務ツールおよび転換可能優先株のモデル。さらに、ASU 2020-06は、変換可能ツールの開示および1株当たり収益指針を的確に改善することによって、情報の透明性を向上させ、実体自己株式契約の派生商品範囲例外指針を修正して、実質的な会計結論ではなく形式に基づく会計結論を低減する。
同社は2022年4月1日に改正トレーサビリティ法を採用し、累計で初赤字残高の調整に影響を与えていることが確認されたため、前期残高や開示内容は重記されていない。ASU 2020−06年度の採用後、最高債券(定義は後述)は、有利な転換機能ではなく、分離モードに従って入金され、有利な転換機能ではなく、債務割引が増加し、ツールの使用期限内に償却される。このガイドラインを採用すると、追加の実収資本が#ドル増加した
3それは.資産減価と再構成コスト
当社は2022年6月30日までの3ヶ月間、世界大麻業務報告機関に対して営業権減価定量化評価を行い、減価損失の合計を確認した$
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は資産減額と再編コストを記録し、主に関連している
OEGRC取引の完了はまだ監督部門の承認と他の慣用的な完成条件を必要とする。FOURR 20取引は2022年10月26日に完了した。この計画中の資産剥離と関係があり、帳簿価値がその推定公正価値を超えているため、当社は物件、工場と設備、経営許可証とブランド無形資産、使用権資産及びある他の資産の減記を記録した。
そこで、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は資産減額と再編コストを確認した$
8
4それは.現金と現金等価物
現金と現金等価物の構成は以下のとおりである
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九月三十日 |
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3月31日 |
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2022 |
|
|
2022 |
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現金 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
現金等価物 |
|
|
|
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|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
5それは.短期投資
短期投資の構成は以下のとおりである
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九月三十日 |
|
|
3月31日 |
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||
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2022 |
|
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2022 |
|
||
定期預金 |
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$ |
|
|
$ |
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政府証券 |
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|
|
|
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資産支援証券 |
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||
商業手形その他 |
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||
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$ |
|
|
$ |
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||
2022年9月30日までの短期投資償却コストは$
6それは.売掛金，純額
売掛金純額の構成は以下のとおりである
|
|
九月三十日 |
|
|
3月31日 |
|
||
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|
2022 |
|
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2022 |
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売掛金純額 |
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$ |
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|
$ |
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||
間接税を受け取る |
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受取利息 |
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その他売掛金 |
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||
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$ |
|
|
$ |
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||
売掛金に計上し、2022年9月30日の純残高は$
7それは.棚卸しをする
在庫の構成は以下のとおりである
|
|
九月三十日 |
|
|
3月31日 |
|
||
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2022 |
|
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2022 |
|
||
原材料、包装用品、消耗品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
進行中の仕事 |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は販売商品コストにおける在庫に関する減記を記録した$
9
8それは.前払い費用と他の資産
前払い費用と他の資産の構成は以下のとおりである
|
|
九月三十日 |
|
|
3月31日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
前払い費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
預金.預金 |
|
|
|
|
|
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在庫を前払いする |
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|
|
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||
その他の資産 |
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||
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|
$ |
|
|
$ |
|
||
10
9
次の表は、他の金融資産の変化について概説します。重大な投資の公正な価値をどのように計算するかに関するより多くの詳細は付記に含まれている21.
|
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外国.外国 |
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残高は |
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貨幣 |
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残高は |
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||||||
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3月31日 |
|
|
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公正価値 |
|
|
訳す |
|
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九月三十日 |
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実体.実体 |
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計器.計器 |
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2022 |
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足し算 |
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変化 |
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調整する |
|
|
他にも |
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2022 |
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栽培面積1 |
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選択権 |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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TerrAscend交換可能株式 |
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交換可能株 |
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- |
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( |
) |
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- |
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- |
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TerrAscendカナダ-2019年10月 |
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定期ローン·債券 |
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- |
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( |
) |
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- |
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- |
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TerrAscendカナダ-2020年3月 |
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定期ローン·債券 |
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- |
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( |
) |
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- |
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- |
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生物科学を興す |
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定期ローン·債券 |
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- |
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( |
) |
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- |
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TerrAscend-2019年10月 |
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株式承認証 |
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- |
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( |
) |
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- |
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- |
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TerrAscend-2020年3月 |
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株式承認証 |
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- |
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( |
) |
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- |
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- |
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TerrAscend-2020年12月 |
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株式承認証 |
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- |
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( |
) |
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- |
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- |
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地面が上がる |
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選択権 |
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- |
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( |
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- |
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WANA |
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選択権 |
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( |
) |
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- |
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波止場 |
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オプション |
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ハンプコ栽培面積1 |
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債券.債券 |
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( |
) |
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( |
) |
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その他--公正価値で純収益(損失)で計算 |
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多種多様である |
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( |
) |
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- |
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その他-投資のための保有に分類される |
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融資を受けるべきだ |
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- |
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- |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
1作付面積配置および作付面積に関する資料は，付記26を参照されたい。
2再構成に関する情報は付記28を参照されたい。再編実施後、Cancopy USAは2022年10月24日に同社が以前保有していた米国大麻投資の所有権権益を保有し、Areage、Wana、Jetty、TerrAscendの権益を含む。
11
波止場
2022年5月17日、会社はLemurian，Inc.(“Jetty”)と最終合意(“Jetty協定”)を締結し、会社に最大の買収を与えた
Jettyプロトコルの構成は以下のとおりである
最初のオプション協定は#年に行使できる
初歩的な確認では、会社はJetty金融商品の公正価値を#ドルと推定した
2022年9月30日にJetty金融商品の推定公正価値は$
当社が米国に新たに設立したホールディングスCancopy USA，LLC(“Cancopy USA”)(“再編”)の戦略取引資料については，付記28を参照されたい。再編実施後、Cancopy USAは2022年10月24日に自社が以前保有していた米国大麻投資を保有し、Cancopy USAが会議(定義は後述)後にその権利を行使し、Areage Holdings，Inc.(“Areage”)、Mountain High Products，LLC，Wana Wellness，LLCとCIMA Group，LLC(総称して“Wana”)とJettyを買収できるようになることが期待される。
当社またはCancopy USA(特定者適用)がJettyを買収する権利の行使を選択し、当社が無投票権株式(以下、定義を参照)をCancopy USAの普通株に変換するまで、当社はJettyが直接または間接的な経済的または投票権を持つことはなく、当社はJettyを直接または間接的に制御することはなく、当社とJettyは互いに独立した経営を継続する。
10それは.財産·工場·設備
財産、工場と設備の構成要素は以下の通りである
|
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九月三十日 |
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3月31日 |
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2022 |
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2022 |
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建物と温室 |
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$ |
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|
$ |
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生産と倉庫設備 |
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賃借権改善 |
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オフィスと実験室装置 |
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コンピュータ装置 |
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土地 |
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使用権資産 |
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建物と温室 |
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生産と倉庫設備 |
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処理中の資産 |
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減算：減価償却累計 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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12
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の販売商品コストに含まれる減価償却費用は$
11それは.無形資産
無形資産の構成は以下のとおりである
|
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2022年9月30日 |
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March 31, 2022 |
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毛収入 |
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|
ネットワークがあります |
|
|
毛収入 |
|
|
ネットワークがあります |
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携帯する |
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|
携帯する |
|
|
携帯する |
|
|
携帯する |
|
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金額 |
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|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
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有限生体無形資産 |
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知的財産権 |
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$ |
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流通ルート |
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経営許可証 |
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ソフトウェアとドメイン名 |
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ブランド |
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処理中の償却可能無形資産 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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無期限生体無形資産 |
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買収したブランド |
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$ |
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|
|
|
|
$ |
|
||||
経営許可証 |
|
|
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無形資産総額 |
|
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|
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$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の販売コストに含まれる償却費用は$
12それは.商誉
商誉帳簿金額の変動状況は以下の通りである
バランス、2021年3月31日 |
|
$ |
|
|
仕入会計分配 |
|
|
|
|
合併後の実体を処分する |
|
|
( |
) |
減価損失 |
|
|
( |
) |
外貨換算調整 |
|
|
( |
) |
バランス、2022年3月31日 |
|
$ |
|
|
合併後の実体を処分する |
|
|
( |
) |
減価損失 |
|
|
( |
) |
外貨換算調整 |
|
|
( |
) |
バランス、2022年9月30日 |
|
$ |
|
会社の普通株価格が2022年6月30日までの3ヶ月間下落し続けているため、会社は2022年6月30日までの3ヶ月間の報告すべき部門である世界大麻業務部門の大麻業務報告部門に減価指標が存在すると判断した。そこで，同社は大麻業務報告単位に対して2022年6月30日までの量的中期営業権減価評価を行った。同社の結論は，大麻業務報告単位の帳簿価値はその推定公正価値よりも高く，営業権減価損失の合計は$
大麻業務報告機関の推定公正価値は市場推定方法を用いて決定されており，同社が2022年3月31日に行った年間減値テストに用いた方法と一致している。この方法を適用する際に用いる最も重要な仮定は，(I)会社普通株の価格，(Ii)会社普通株所有権に関する推定制御割増である。
13
当社は2022年9月30日までの3ヶ月以内に報告すべき部署(付記27参照)を変更しましたが、2022年9月30日にも割り当てられた当社報告単位の構成は変わりません。2022年9月30日までの3カ月間、成長速度の鈍化により更新された長期財務予測は、予測収入とキャッシュフローが減少したことを示し、会社はその別の報告部門に減値指標が存在すると判断した。そのため、当社は2022年9月30日までの報告単位に対して数量化中期営業権減値テストを行い、報告単位の帳簿価値はその収益推定方法で確定した推定公正価値より高いと結論した。当社は営業権減価損失合計を確認しました$
その他の報告単位については、当社は、2022年9月30日までの3ヶ月以内にいかなる事件や状況変化が発生したとは考えておらず、その報告単位の公正価値がその帳簿額面よりも低下する可能性がある。したがって，当社は，2022年9月30日までに，残りの報告単位で数量化商誉減値評価を行う必要はないと結論した。他のすべての報告機関に関連する営業権の帳簿価値は$
当社は2023年3月31日あるいはそれまでに来年度の営業権減価分析を行う必要があり、もし事件や状況変化が発生すれば、報告単位の公正価値はその帳簿価値を下回る可能性が高い。
13それは.その他の課税費用と負債
その他の課税費用と負債の構成は以下のとおりである
|
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九月三十日 |
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3月31日 |
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2022 |
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2022 |
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従業員報酬 |
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$ |
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$ |
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在庫品 |
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専門費 |
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税金と政府の料金 |
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他にも |
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$ |
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|
$ |
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14それは.債務
債務の構成は以下のとおりである
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九月三十日 |
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3月31日 |
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|
期日まで |
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2022 |
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2022 |
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無担保優先手形： |
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元金金額 |
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$ |
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$ |
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応算利息 |
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非信用リスク公正価値調整 |
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信用リスク公正価値調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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転換可能債券 |
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付加価値型債券 |
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信用手配 |
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他の循環債務手配、ローン、融資 |
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マイナス：現在の部分 |
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( |
) |
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( |
) |
長期部分 |
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$ |
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$ |
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||
信用手配
二零二一年三月十八日、当社は信用協定(“信用協定”)を締結し、規定した
14
協議クレジット契約のある貸手と返済を完了し(以下の定義を参照)、これは会社の入札ドルにつながる
信用手配がある
信用手配で得られた金は#元である
無担保優先手形
当社は2018年6月20日に無担保優先手形(“手形”)を発行し，元金総額は$とした
当社は2022年6月29日および2022年6月30日に、いくつかの債券保有者(星座ブランド有限会社(“CBI”)(総称して“債券保有者”)を含む完全資本付属会社Greenstar Investment Limited Partnership(“Greenstar”))と私的に協議する交換協定(“交換協定”)を締結した。取引所合意により，当社は買収および解約に同意した
最初の取引では
全体的に言えば
債券は、日付が2018年6月20日の契約に基づいて発行され、2019年4月30日および2022年6月29日に補充される(総称して“契約”と呼ぶ)。当社は二零二年六月二十九日に日付が二零二年六月二十九日と明記された契約(“二通目補充契約”)を発行したため、当社はその普通株でいかなる手形転換も決済する権利を撤回することはできません。したがって、2つ目の補充契約を結んだ後のすべてのチケット両替は完全に現金で決済されます。
15
債券保有者は、2023年1月15日から満期日までのいずれかの時間に、その選択権に応じて債券を償還することができる。また、所有者は、2018年9月30日から2023年1月15日までの間に債券を償還する権利があり、条件は
契約条項によると、重大な変動が発生した場合、所有者は基本変動日から(その日を含む)手形を償還することを選択し、基本変動購入日の直前の営業日まで(この日を含む)まで、当社は所有者の転換時に現金で決済するが、いくつかの場合の制限を受けなければならない。
この等手形は，最初に貸借対照表から公正価値で確認され，引き続き公正価値で入金される.公正価値のすべての後続変動は、公正価値変動が会社自身の信用リスクに与える影響を含まず、すべて他の収入(費用)純額に計上する。会社自身の信用リスクに関する公正価値変動は他の全面収益(損失)で計上される。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は，元金総額$の債券を購入および解約する
取引所取引については、2022年6月30日までの3カ月間、当社はデリバティブ負債#ドルを確認した
二零二二年九月三十日までの三ヶ月及び六ヶ月の間、手形公正価値の全体的な変動は$
最高大麻変換債券と付加価値債券
2018年10月19日、最高大麻会社(“最高大麻”)がカナダComputerShare Trust Company(“受託者”)と契約を結び、最高大麻発行
また、2020年9月9日、最高大麻は新たな優先無担保転換不能債券(“吸蔵債券”)を発行した。元金はゼロから始まり
16
会社と最高大麻会社が2021年6月22日に手配を完了したため、同社は買収した
最高手配については，当社，最高大麻会社および受託者が補充契約を締結し，これにより，当社は任意の最高債券転換後に普通株を発行することに同意した
2023年9月9日まで、最高債券は償還できない。2023年9月9日以降から、最高大麻会社は時々60日前に受託者に書面通知を出し、まだ償還されていない転換可能な債券を償還することができ、付加価値債券がすべて償還されたことを前提としている。
15
他の負債の構成要素は以下のとおりである
|
|
2022年9月30日まで |
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2022年3月31日まで |
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現在のところ |
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長期の |
|
|
合計する |
|
|
現在のところ |
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長期の |
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合計する |
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賃貸負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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買収注意事項 |
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責任を返金する |
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- |
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- |
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和解債務と |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
2022年9月30日現在、買収対価格および他の投資関連負債におけるWANA金融商品に関する繰延支払いは、$
16それは.償還可能な非持株権益
償還可能な非持株権益の純変動は以下の通りである
|
|
垂直である |
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生物鉄鋼会社 |
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|
合計する |
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|||
2022年3月31日まで |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
非持株権益を償還可能な純収益 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
償還金額の調整 |
|
|
( |
) |
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|
||
2022年9月30日まで |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
垂直である |
|
|
生物鉄鋼会社 |
|
|
合計する |
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|||
2021年3月31日まで |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||
非持株権益を償還可能な純収益 |
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
償還金額の調整 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
償還可能な非制御的権益を償還する |
|
|
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
2021年9月30日まで |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
17
17それは.株本
冠層成長
授権
無限数の普通株。
(I)株式融資
いくつありますか
(Ii)普通株式のその他発行
.の間に2022年9月30日までの6ヶ月間、業務合併、マイルストーンとその他の株式決済取引に達したため、会社は以下の普通株を発行し、株式発行コストを差し引く
|
|
普通株数 |
|
|
共有 |
|
|
共有 |
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波止場協定 |
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$ |
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$ |
- |
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その他発行 |
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( |
) |
||
合計する |
|
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
2021年9月30日までの6ヶ月間業務合併、マイルストーンの達成、その他の株式決済取引のため、会社は以下の普通株を発行し、株式発行コストを差し引く
|
|
普通株数 |
|
|
共有 |
|
|
共有 |
|
|||
至尊大麻会社を買収する |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
||
買収の一里塚を完成する |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
その他発行 |
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( |
) |
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合計する |
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$ |
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$ |
( |
) |
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(Iii)手令
|
|
量 |
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平均値 |
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捜査命令 |
|
|||
2022年3月31日現在の未返済残高1 |
|
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$ |
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|
$ |
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|||
令状の有効期限が満了する |
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|||
2022年9月30日現在の未返済残高1 |
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|
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$ |
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|
$ |
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|||
1この残高にはC部分株式承認証(以下定義参照)は含まれておらず、名目価値を有する派生負債である。付記26を参照。
|
|
量 |
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|
平均値 |
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捜査命令 |
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|||
2021年3月31日現在の未返済残高1 |
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$ |
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|
$ |
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最高大麻令状 |
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|||
令状の有効期限が満了する |
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|
( |
) |
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|
- |
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|
2021年9月30日現在の未返済残高1 |
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$ |
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|
$ |
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|||
1この残高にはC部分株式証は含まれておらず、これは一種の派生負債であり、名目価値を持っている。付記26を参照.
18
18それは.株式ベースの報酬
Cancopy Growth社の株式報酬計画
Cancopy Growthの適格従業員が株式ベースの報酬計画に参加するのは、以下の通りです。
2020年9月21日、当社の株主は、当社が改訂及び改訂された総合インセンティブ計画(改訂及び再記述を経て“総合計画”とする)を承認し、これにより、当社は株式に基づく長期インセンティブ計画を発行することができる。株主が承認した総合計画は，当社が付与した株式購入ごと(以下の定義を参照)の最長期を延長する
Awardsに予約された最大普通株式数は
総合計画は取締役会の企業管理、報酬及び指名委員会(“CGC&N委員会”)によって管理され、この委員会は授権日及び満期日を下回らない市価で行使価格を決定する。総合計画下の奨励は一般的に逓増方式で帰属し、授与の日から第1、第2と第3の周年はそれぞれ1/3の帰属があり、満了日は
会社の従業員による株購入計画(“株購入計画”)によると、発行可能な普通株の総数は
以下に未完了のオプション変化の要約を示す2022年9月30日までの6ヶ月：
|
|
オプション |
|
|
重みをつける |
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2022年3月31日現在の未返済残高 |
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$ |
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付与したオプション |
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|
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行使のオプション |
|
|
( |
) |
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|
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没収されたオプション |
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|
( |
) |
|
|
|
|
2022年9月30日現在の未返済残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
以下は，現在までに作成されていない選択の要約である2022年9月30日：
|
|
未完成オプション |
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行使可能なオプション |
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||||||||||
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|
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加重平均 |
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加重平均 |
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||||
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残り |
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|
残り |
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||||
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|
卓越した |
|
|
契約期限 |
|
|
以下の位置で行使することができる |
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|
契約期限 |
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行権価格区間 |
|
2022年9月30日 |
|
|
(年) |
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|
2022年9月30日 |
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(年) |
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||||
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
||||
2022年9月30日、未償還オプションおよび行使可能オプションの加重平均行権価格は$
19
“会社記録”$
会社は2021年6月30日までの3ヶ月間、従業員に至尊大麻の買収に関する代替オプションを発行し、株式による報酬支出$を記録した
会社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを採用して、年内にオプションを付与する公正価値を決定します2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、以下の仮定を適用します
|
|
九月三十日 |
|
九月三十日 |
|
|
2022 |
|
2021 |
無リスク金利 |
|
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- |
|
オプションの期待寿命 |
|
|
- |
|
予想変動率 |
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|
- |
|
予想罰金率 |
|
|
- |
|
期待配当収益率 |
|
|
- |
|
ブラック-各オプションのスコアーズ値 |
|
$ |
|
- |
変動率は当社の歴史変動率を用いて推定します。年単位の期待寿命は，付与されたオプションが未償還の時間帯を代表する。無リスク金利はゼロ金利カナダ政府債券に基づいており、残り期限はオプションの期待寿命に等しい。
2022年9月30日までの6ヶ月間で
2022年9月30日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は記録しています$
以下は同社のRSUとPSUである2022年9月30日までの6ヶ月：
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RSU数 |
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2022年3月31日現在の未返済残高 |
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RSUとPSUが授与されました |
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|
RSUとPSUを発表しました |
|
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( |
) |
RSUとPSUのキャンセルと没収 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日現在の未返済残高 |
|
|
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|
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は記録します$買収マイルストーンに関する株式ベース報酬支出(2021年9月30日までの3カ月と6カ月−$
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に
バイオ鉄鋼株支払
2019年10月1日、会社購入
20
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月のオプションは、非持株権益がそれに応じて増加する(2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月-$
19それは.その他の総合収益を累計する
他の包括的収入の累積には、以下の構成要素が含まれる
|
|
外貨換算調整 |
|
|
金融負債自体の信用リスクの変化 |
|
|
その他の総合収益を累計する |
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|||
2022年3月31日まで |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
無担保優先手形の決済 |
|
|
- |
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他総合収益 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|||
2022年9月30日まで |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
外貨換算調整 |
|
|
金融負債自体の信用リスクの変化 |
|
|
その他の総合収益を累計する |
|
|||
2021年3月31日まで |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
その他総合収入 |
|
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( |
) |
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|
|
|
|
|
||
2021年9月30日まで |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
20それは.非制御的権益
非持株権益の純変動は以下の通りである
|
|
垂直である |
|
|
生物鉄鋼会社 |
|
|
他にも |
|
|
合計する |
|
||||
2022年3月31日まで |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
総合収益(赤字) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
非支配的な純損失を償還することができる |
|
|
( |
) |
|
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|
- |
|
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|
|
||
株式ベースの報酬 |
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|
- |
|
|
|
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|
|
- |
|
|
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|
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2022年9月30日まで |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
|
|
垂直である |
|
|
生物鉄鋼会社 |
|
|
他の非- |
|
|
合計する |
|
||||
2021年3月31日まで |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
総合収益(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
非支配的な純損失を償還することができる |
|
|
( |
) |
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|
|
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- |
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬 |
|
|
- |
|
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|
|
|
|
- |
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|
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|
||
2021年9月30日まで |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
21それは.金融商品の公正価値
公正価値計量は三層公正価値階層構造を採用し、公正価値を計量する際に使用する投入を優先順位付けした
公正価値計測は，その最低重要投入レベルに基づいて全体的に分類される.
会社はコストに応じて現金、売掛金、その他の売掛金と負債を計上します。これらのツールの納期が短いため，その帳票価値はその公平価値に近い.そうでない限り
21
別途明記されているように、経営陣は、当社には当該等の金融商品による重大な利息や信用リスクはないと考えている。
公正な価値に基づいて非日常的に確認または開示された資産および負債は、財産、工場および設備、営業権および他の無形資産、株式および他の投資、および他の資産などの項目を含むことができる。当社は、以下の関連章で述べたように、第3レベル投入を使用して、これらのプロジェクトの公正価値を決定する。
次の表は、公正な価値を推定して日常的に計量された金融資産と負債を示します
|
|
公正価値計量使用 |
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|
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||||||||||
|
|
引用する |
|
|
意味が重大である |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
価格の中の |
|
|
他にも |
|
|
意味が重大である |
|
|
|
|
||||
|
|
能動型 |
|
|
観察できるのは |
|
|
見えない |
|
|
|
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市場 |
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入力 |
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入力 |
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(レベル1) |
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(レベル2) |
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(レベル3) |
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合計する |
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2022年9月30日 |
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資産： |
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短期投資 |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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制限された短期投資 |
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その他の金融資産 |
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負債： |
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無担保優先手形 |
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- |
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- |
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株式証派生法的責任を認める |
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- |
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- |
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その他負債 |
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March 31, 2022 |
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資産： |
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短期投資 |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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制限された短期投資 |
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その他の金融資産 |
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負債： |
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無担保優先手形 |
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栽培面積の配置による法的責任 |
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- |
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株式証派生法的責任を認める |
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その他負債 |
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以下の表は重大二級金融商品の公正価値計量における推定技術と重大な観察できない投入をまとめた
|
金融資産·金融負債 |
|
評価技術 |
|
ボタン入力 |
|
無担保優先手形 |
|
|
22
以下の表は重要な3級金融商品の公正価値計量における推定技術と重大な観察できない投入をまとめた
|
金融資産·金融負債 |
|
評価技術 |
|
観察できない重要な入力 |
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観察できない投入と公正な価値の関係 |
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栽培面積金融商品 |
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Terrは株式をインクリメントし、Terrはオプションをインクリメントする |
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ヘンプコ債権証 |
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|||
|
TerrAscend引受権証-2019年10月、2020年3月 |
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|
|
|||
|
TerrAscend引受権証-2020年12月 |
|
|
|
|||
|
生物科学の定期ローンを向上させ、TerrAscendカナダの定期ローン- |
|
|
|
|||
|
2019年10月、2020年3月 |
|
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|
WANA金融商品-Call |
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選択権 |
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WANA金融商品--支払い延期 |
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Jetty金融商品- |
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オプションを呼ぶ |
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|
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Jetty金融商品-延期 |
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支払い |
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株式証派生法的責任を認める |
|
|
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|||
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BioSteelが償還可能な非持株権 |
|
|
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|||
|
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23
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Vert Mirabelは償還可能です |
|
|
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|
非持株権益 |
|
|
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22それは.収入.収入
収入は以下のように分類される
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
カナダ大麻 |
|
|
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||||
カナダ娯楽用大麻 |
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企業対企業1 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
企業は消費者に対して |
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カナダ医療用大麻2 |
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$ |
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世界の他の地域の大麻 |
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C3 |
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- |
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世界の他の地域の大麻3 |
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Storz&Bickel |
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$ |
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$ |
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||||
生物鉄鋼会社4 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
これはよく効きます |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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他にも |
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純収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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1
2
当社は、該当製品の販売収入を確認する際に、将来予想製品の返品や価格調整に関する可変対価格を取引価格の低下と確認しています。純収入は実際のリターンと推定リターンと価格調整に関する可変対価格を反映し、額は$
24
23
その他の収入(支出)純額は以下のとおりである
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
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|
九月三十日 |
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||||
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
その他の金融資産の公正価値変動 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
栽培面積による負債の公正価値変化 |
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- |
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無担保優先手形の公正価値変動 |
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( |
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( |
) |
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株式証デリバティブ負債の公正価値変動 |
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||||
買収関連または事項の公正価値変動 |
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( |
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( |
) |
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無担保優先手形の決済に関する料金 |
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- |
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- |
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利子収入 |
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利子支出 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
外貨獲得(損) |
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( |
) |
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( |
) |
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合併実体の売却·買収の収益(赤字) |
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( |
) |
|||
その他の収入，純額 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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||
24それは.所得税
2022年9月30日までの6ヶ月間、正常授業運営に関する所得税については実質的な変化はなかった。
同社は多くの管轄区域で所得税を納めており、税率はそれぞれ異なる。最近までの期間および本財政年度までに、当社の大部分の税務収入が所在する税務管区の法定所得税率に大きな変動はなかったか、あるいはその一時的な差額や損失予想が顕在化したり決算したりした。法定所得税税率は安定しているにもかかわらず、会社の有効所得税税率が変動する可能性があり、これは会社が変化していく足跡、離散取引、その他の要因によるものであり、これらの要因はこれらの財務諸表に開示されている程度で実質的である。
当社は、未達成税務割引金額が、将来的に税務機関と議論、監査、係争、または控訴する可能性のある項目の不確実性を適切に反映しているか、または他の態様で税務目的のための収入を決定する不確実性をもたらしていると信じ続けている。適切であれば、実現されていない税収割引は、当社が実現に疑問がないと確定した報告期間内に実現します。最終的に確定した結果が当社の推定と異なる場合、この違いは、当該決定を下した報告期間内の当社の所得税に影響を与える。
25
2
基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(損失)は以下の分子と分母を用いて計算する
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
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|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
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|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
1株当たりの収益を基本的に計算する |
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普通株主は純収入を占めなければならない |
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( |
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$ |
( |
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$ |
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発行済み普通株式加重平均 |
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1株当たりの利益は基本的に |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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1株当たりの利益を希釈して計算する |
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||||
基本損失を計算するための純収入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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1株当たりの利益を希釈する分子調整： |
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非制御純損失に起因する調整 |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
無担保優先手形の公正価値変動を廃止する |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
最高マリファナ利息支出の調整 |
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- |
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- |
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- |
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赤字の純収入を計算する |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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発行済み普通株式加重平均 |
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||||
1株当たりの収益を希釈する分母を調整する |
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||||
以下の各項の希薄な影響を行使または変換すると仮定する |
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||||
無担保優先手形 |
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- |
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- |
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償還可能な非持株権益 |
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- |
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- |
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株式オプション |
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その他の証券 |
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年間普通株式加重平均 |
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1株当たりの収益を薄める1 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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11株当たり希釈収益を計算する際には，純損失が報告されている間は増加した普通株は考慮されておらず，普通株等価物に含めることは逆希釈となるからである。
26それは.栽培面積配置とCBI投資家権利協定と権利証の改訂
作付面積配置
二零年九月二十三日に、当社とエーカーは2019年4月18日に締結し、2019年5月15日に改訂した当社とエーカーの手配合意(“エーカー手配協定”)及び手配計画(“元エーカー手配”)の第2回改訂(“エーカー改訂合意”)を締結した。作付面積改定協定については，当社および作付面積は二零二年九月二十三日に改訂および再記載された手配計画(“作付面積改訂予定”)を実施した。既存の面積手配の条項によると、2019年6月26日に、面積株主及びいくつかは既存面積に議決権株式を付属する証券保有者に変換し、即時に総額ドルの支払いを受けることができる
他の事項を除いて、改訂された栽培面積配置には、以下のことが含まれる
26
再構成に関する情報は付記28を参照されたい。再編については，Cancopy Growthは面積浮動選択権を破棄し，浮動株式手配プロトコル(定義は後述)の条項に該当する場合，Cancopy USAは発行済みおよび発行済みフロー株をすべて買収することができない.再編実施後、Cancopy USAは2022年10月24日に当社が以前保有していた米国大麻投資を保有しており、Cancopy USAが会議後にAreage、Wana、Jettyを買収する権利を行使できるようになることが予想される。
2022年9月30日に、固定株式を買収する権利及び義務(“栽培面積金融商品”)は$
作付面積改訂の手配については，2020年9月23日に当社の1間連属会社がドルを前借りした
Hempco債権証二零二年九月二十三日に前借りした金は他の金融資産に記入されており(付記9参照)、当社はASC 825に基づいて公正価値選択を選択している(付記21参照)。2022年9月30日、栽培面積別に計算すると、Hempcoが自社共同経営会社のHempco債券を発行する見積公価値は$
CBI投資家権利協定と引受権証の改訂
2019年4月18日、CBIおよびCancopy Growthのいくつかの完全子会社は、改訂および再記載された投資家権利協定(“改正および再記載された投資家権利協定第2部”)を締結した合意に同意しましたこれらの合意について、2019年6月27日、Cancopy Growth(I)は第1回株式承認証の期限を延長し、CBI買収を許可した
27
B部分株式承認証とC部分株式承認証については，Cancopy GrowthはCBIに最高$を提供する
A部分株式承認証の修正ASC 815下の派生ツールの定義に適合するように-派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。これらは株式数と行使価格が成立時に固定されているため、株式として分類され続ける。
B部分株式承認証はASC 815に従って公正価値計量の派生ツール(“株式証派生負債”)に従って入金される。2022年9月30日、株式証由来負債の公正価値は$
C部分株式承認証は派生ツールとして入金され、2022年9月30日までの公正価値は引き続きゼロである。
付記28で述べたように、再編事項については、当社は同意プロトコル(定義は以下参照)を締結し、これにより、CBIの間接全額子会社CBG Holdings LLC(“CBG”)とGreenstar同意(これを含む)とCBGおよびGreenstarは彼が当社の普通株に等しい所有権を交換可能株式に変換し(定義は後述)、CBGはCBGが保有する株式証明書を提出して購入する
27それは.市場情報を細分化する
報告可能な細分化市場
2022年9月30日までの3ヶ月前に、会社は以下のような状況がありました
これらの細分化は，会社の運営がどのように管理されているか，経営意思決定者である会社のCEOがどのように資源を割り当てて業績を評価しているか，社内管理財務報告がどのように構築されているかを反映している.同社のCODMはこれらの部門の業績を評価し、(I)部門の純収入と(Ii)部門の毛金利を部門の利益や損失を測る指標として重点を置いている。したがって，比較期間の分部純収入および分部毛利に関する資料は上記要報告分部の変動を反映するように再列報されている。同社の残りの業務は、同社からの非大麻抽出活動および他の補助活動の収入およびそれに関連する販売コストを含む；これらは“その他”の範囲に含まれる。
28
|
|
3か月まで |
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|
6か月まで |
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|
九月三十日 |
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|
九月三十日 |
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九月三十日 |
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|
九月三十日 |
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||||
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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段階的純収入 |
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カナダ大麻 |
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世界の他の地域の大麻 |
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Storz&Bickel |
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生物鉄鋼会社 |
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これはよく効きます |
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他にも |
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細分化毛利率： |
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カナダ大麻 |
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世界の他の地域の大麻 |
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Storz&Bickel |
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生物鉄鋼会社 |
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( |
) |
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これはよく効きます |
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他にも |
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販売、一般、行政費用 |
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株式ベースの報酬 |
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資産減価と再構成コスト |
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支部の資産情報は会社の首席運営官に提供されず、会社の首席運営官が審査することもありません。これらの情報は戦略決定、資源配分、業績評価に使用されないからです。
実体範囲の開示
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2022年9月30日までの3ヶ月間
2022年9月30日までの6ヶ月間
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二十八後続事件
再構成--Cancopy USAの作成
Cancopy Growthは2022年10月25日、新しい米国登録ホールディングスCancopy USAを作成することを含む再編を完了した。再編実施後，Cancopy USAは2022年10月24日までCancopy Growthが保有していた米国大麻投資を保有し，Cancopy USAが会議後にAreage，Wana，Jettyを買収する権利を行使できるようになると予想される。
Cancopy USAは、以下の資産の所有権を持っています
また，Cancopy USAは2022年10月24日まで条件付き所有権頭寸を制御しており，交換可能株式を変換してオプションを行使すると仮定しているが，株式承認証の行使は含まれておらず，約0.5%である
アメリカ大麻投資会社の所有権は
再編実施後，Areage，Wana，JettyおよびTerrAscendの株式および資本はCancopy USAが直接または間接的に所有しているが，Cancopy Growthはそのようなエンティティのどの株式や権益にも直接権益を持たなくなっている.Cancopy Growthは無投票権と非参加株式(“無投票権株式”)を保有しているアメリカチャンピオンズリーグの首府で。無投票権株式には投票権がなく、Cancopy USA解散時に配当金を受け取る権利やその他の権利はないが、Cancopy USAの普通株式(“Cancopy USA普通株”)に変換することができる。Cancopy USAは、無投票権株式の設立を支援するために、第三者投資家に資金を調達し、Wanaの株主にCancopy USA普通株を追加料金として増発することに同意し、Wanaの選択権の買収と引き換えに、Wanaの各選択権の行使に関する将来の支払いをドルに削減した
Cancopy GrowthおよびCancopy USAも保障プロトコル(“保障プロトコル”)を締結しており，Cancopy Growthが持つ非投票権株式の価値をCancopy GrowthがCancopy USAを制御するまでいくつかの契約について規定している.Cancopy GrowthはCancopy USAの4人の管理委員会にも2人の指定者がいます。
Cancopy USAがAreageを買収した取引が完了すると，Cancopy GrowthはCancopy USAから追加の非投票権株式を受け取り，当社の普通株を発行する代償として，Areage株主は既存の面積手配プロトコル(後述)および浮動株式手配プロトコルの条項に従って受け取る.
また、保障協定の条項及び条件及びWana及びJettyのオプション協定を買収する条項(誰に適用されるかによる)により、Cancopy Growthは、いくつかの繰延及び/又はオプションを行使する金をWana及びJettyの株主に支払うために、追加の普通株を発行する必要がある場合がある。Cancopy Growthは、Cancopy USAから追加の非投票権株を取得し、将来的にWanaとJetty株主に発行される任意の会社普通株の対価格とします。
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Cancopy Growthが非投票権株式をCancopy USA普通株式に変換する前に、Cancopy GrowthはCancopy USA、Wana、Jetty、TerrAscendまたはAreageの経済的または投票権権益を所有しない。Cancopy USA，Wana，Jetty，TerrAscend，AreageはCancopy Growthとは独立して運営される.
作付面積協定
二零二年十月二十四日、Cancopy GrowthはCancopy USA and Areageと手配協定(“浮動株手配協定”)を締結し、この合意に基づいて、変動株保有者の承認及び浮動株手配協定の条項と条件を待った後、Cancopy USAは裁判所が承認した手配計画(“浮動株手配”)に基づいてすべて発行及び発行された浮動株を買収する
流通株の手配は裁判所の承認で“ビジネス会社法”(ブリティッシュコロンビア州)流通株式配置は、(I)流通株保有者の投票の少なくとも3分の2、および(Ii)流通株保有者の投票の少なくとも3分の2を必要とするが、“利害関係者”および“関連側”が投票した票は含まれていない(多国間文書61-101-101-特別取引における少数持分所有者の保護)は、2023年1月に開催される予定の作付面積特別株主総会で。
2022年10月24日、Cancopy Growthはまた普通株の発行に同意し、ドルの価値がある
2022年10月24日、Cancopy GrowthとCancopy USAは、Areageのある役員、上級管理職、コンサルタントと投票権のある支持協定を締結し、この合意によると、これらの人々は他の事項を除いて、その流通株手配を支持することに同意し、約約に相当する
株主と裁判所の承認以外に、流通株手配は、トロント証券取引所(“トロント証券取引所”)の承認、およびこのような取引で慣用されているいくつかの他の成約条件の満足を含むが、トロント証券取引所(“トロント証券取引所”)の承認、およびこのような取引において慣用されているいくつかの他の成約条件の満足を含む改訂提案(以下、定義を参照)の承認と適用される規制承認を得る必要がある。すべての必要な裁判所、株主、監督管理機関とその他の第三者の承認を適時に受け取り、すべての他の条件を満たすと仮定し、2023年末にエーカーの買収を完成する予定だ。
Cancopy Growthの既存のオプション買収を意味しますの基礎です
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特別株主総会
再編に関連して、Cancopy Growthは株主特別総会(“総会”)が開催されることが予想され、Cancopy Growth株主の考慮および(適切と考えられるように)特別決議案を採択し、(I)Cancopy Growth株式の数に制限されない新しい種類の無投票権および非参加の交換可能株式(“交換可能株式”)の設立と発行を許可する(“改訂提案”)；(Ii)各株主が所有者によって任意の時間に交換可能株式に変換することができるように、転換特徴を提供するために、当社の普通株式の権利を再記載する。交換可能株式は、投票権、配当金を受け取る権利、またはCancopy Growth解散時の他の権利を付属しないが、普通株式に変換することができる。
改訂提案は少なくとも獲得しなければならない
改正提案が承認され、CBIが保有する当社の普通株を交換可能株式に変換することが制限された場合、Cancopy USAはWanaとJettyを買収する選択権を行使する予定だ。修正提案が承認されない場合、Cancopy USAは固定株式、Wana、またはJettyの株式を買収する権利を行使することができず、流動株式手配協定は終了する。この場合，Cancopy Growthは既存の作付面積手配プロトコルによる固定株式買収の選択権を保持し，Cancopy USAはWanaとJettyの選択権およびTerrAscend資本を買収する交換可能株式を引き続き保有する.
貸借対照表操作
2022年10月24日に、Cancopy Growthはそのいくつかの融資者と信用協定に基づいて合意を締結し、これによりCancopy Growthはドルを入札する
Cancopy Growthはまた、その貸主と信用協定のいくつかの条項(総称して“改正”と呼ぶ)を修正することに同意する。他の事項に加えて、修正案は、信用協定で定義されたような最低流動資金を#ドルに下げることを含む
CBIとの関係
再編および仮説承認と改訂提案の採択については，CBIは現在保有しているすべての当社普通株を交換可能株式に変換する意向を示している。しかし，任意の変換の決定はCBIが自ら決定し，CBIにはこのような変換を実施する義務はない.
これについて，二零二二年十月二十四日にCancopy GrowthとCancopy Growth，CBGおよびGreenstarが同意合意(“同意合意”)を締結し，これにより，CBGおよびGreenstarがそれぞれの普通株式を交換可能株式(CBIが保有するチケットを除く)に変換した後，Cancopy GrowthとCBIとの間のすべての合意(改訂および再発注された2件目の投資家権利協定を含む)が終了することに同意した。合意に同意する条項によると、CBGおよびGreenstarはまた、CBGおよびGreenstarがその普通株式を交換可能株式に変換する際に、(I)CBGがCBGが保有する株式引受証を発行して購入することに同意する
CBIがその普通株式を交換可能株式に変換していない場合、Cancopy USAは固定株式、WanaまたはJettyを買収する権利を行使することができず、流動株式手配プロトコルは終了される。はい
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この場合，Cancopy Growthは既存の作付面積手配プロトコルによる固定株式買収の選択権を保持し，Cancopy USAはWanaとJettyの選択権およびTerrAscend資本における交換可能株式や他の証券の取得を継続する.また，Cancopy USAは買い戻し権を行使し，第三者投資家が保有するCancopy USA普通株を買収する.
製造施設を購入する
2022年11月8日、同社はBioSteelの契約メーカーから製造施設を購入する取引を完了した。
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項目2.FINA経営陣の検討と分析社会状況と経営成果。
序言：序言
本経営陣の検討及び分析(“MD&A”)は、他の資料とともに読まなければならず、審査されていない簡明中期総合財務諸表及び本四半期報告第I部分第1項(“中期財務諸表”)に記載されている報告書に関する付記、2022年3月31日まで年度Form 10-K表で作成された総合財務諸表(“年報”)及び年報第I部分1 A項のリスク要因を含む総合財務諸表を含む。本MD&Aは我々の業務、最新の発展、財務状況、キャッシュフローと経営結果に関するより多くの情報を提供し、組織は以下の通りである
我々は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて中期財務諸表を作成·報告する。我々の中期財務諸表と本文に含まれる財務情報は数千カナダドル単位で報告されていますが、株式と1株当たりの金額または別の説明は除外します。我々は、複数の地域での業務の相対的な規模が変化しているにもかかわらず、私たちの業務の大部分はカナダドルで行われており、私たちの財務業績は経営陣がカナダドルで作成し、内部審査しているので、カナダドルは最も関連して最適な報告通貨であることを確認した。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告には、“1933年証券法”(改正された証券法)第27 A節、“1934年証券取引法”(改正された証券取引法)第21 E節及び他の適用された証券法が指す“前向き陳述”が含まれており、いくつかの既知及び未知のリスク及び不確定要因に関連している。展望的に私たちの将来の運営、業務計画、業務と投資戦略、および私たちの投資業績を予測または説明します。これらの前向き記述は、一般に、“意図”、“目標”、“戦略”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“予測”、“予測”、“計画”、“求める”、“予想”、“潜在”、“提案”、“将”、“すべき”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、““目的”“予見可能な未来”“信じる”“予定されている”などの類似した表現。私たちの実際の結果や結果は予想と大きく違うかもしれない。このような前向きな陳述に過度に依存しないように注意します。それらは陳述発表の日の状況だけを反映しています。
前向きな陳述は、以下の態様に関連する陳述を含むが、これらに限定されない
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本明細書に含まれる私たちのビジネスを展開する業界に関するいくつかの前向きな陳述は、公開された政府由来のデータ、市場研究、業界分析、および合理的と考えられるこれらの業界のデータおよび知識に基づく私たちの仮定に基づいて準備された推定に基づく。しかし、これらのデータは相対的な市場地位、市場シェア、業績特徴をほぼ反映しているにもかかわらず、本質的に正確ではない。我々が業務に従事している業界は、リスクと不確実性に関連しており、これらのリスクおよび不確実性は、様々な要因によって変化する可能性があり、これらの要因は以下でさらに説明される。
本明細書に含まれる展望的陳述は、(1)歴史的傾向、現在の状況、および将来の発展に対する管理層の見方、(2)経営からキャッシュフローを生成する能力、(3)私たちの経営が置かれている全体的な経済、金融市場、規制および政治的条件、(4)私たちの施設および私たちの合弁企業、戦略連合および株式投資の生産能力および製造能力、および産出、(5)消費者の私たちの製品への興味、(6)競争、(7)予想および予期されていないコスト、を含む、結論を得るためのまたは予測または予測するためのいくつかの重大な仮定に基づく。(Viii)税および環境保護分野を含むがこれらに限定されない政府の活動および製品の規制；(Ix)任意の必要な規制認可、承認、同意、許可および/またはライセンスをタイムリーかつ費用対効果的な方法で取得する能力、(Xi)安全で効率的かつ効果的な方法で事業を展開する能力、(Xii)予想される利益、相乗効果、または最近買収された既存の業務から収入、利益、または価値を創出する能力；(Xiii)新冠肺炎の疫病および疫病が私たちの製品および流通ルートの需要および販売に与える影響を考慮して、私たちが引き続き運営する能力；および(Xiv)管理層は、当時の状況で適切な他の考慮要因を考えている。我々の経営陣は、経営陣が現在把握している情報に基づいて、これらの仮定が合理的であると考えているが、このような期待が正しいことが証明される保証はない。
その性質について言えば、展望性陳述には固有のリスクと不確定要素が存在し、これらのリスクと不確定要素は一般的である可能性があり、具体的である可能性があり、予想、予測或いは結論が不正確であることが証明され、仮説が正しくない可能性があり、目標、戦略目標と優先事項が実現できない可能性がある。既知および未知のリスクを含む様々な要因は、その多くは制御できず、実際の結果は、本四半期の報告および私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)および他の規制機関の他の報告書に提出または提出した前向きな声明、および私たちの取締役、上級管理職、他の従業員、および他の許可が私たちを代表して発言してくれた人によって行われた声明とは大きく異なる可能性がある。これらの要素には、限定されないが、私たちの限られた経営歴史が含まれている；私たちが上場している証券取引所は、Cancopy USAがWana、Jettyまたは固定面積株式の買収を完了した場合、Cancopy USAの財務統合を許可する可能性がある；予測に関連する内在的不確実性、管理時間がCancopy USAに関連する問題に移行することを含む可能性がある；いくつかの取引当事者は適時かつ満足できる条件で必要な規制、裁判所、株主の承認を得ることができる。私たちの再構成行動は、予想されるコスト節約、効率および他のメリット、または人員流動率が予想を超えるリスクをもたらすことはありません。私たちは減価によって、商業権を含む無形資産のリスクの減記を要求される可能性があります。法律、法規、ガイドラインの変化、およびこれらの法律に対する私たちの遵守, これらのリスクには、法規とガイドライン、新冠肺炎の流行が私たちと私たちのサプライヤーと流通ルートの運営を混乱させ、私たちの製品の需要と使用に負の影響を与える可能性のあるリスク、マリファナとアメリカのマリファナ製品に対する消費者の需要、インフレリスク、将来の製品開発のリスクと不確実性、私たちの会社が発行する許可証と
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異なる連邦、州、省レベルの政府当局；CBIグループ投資のコスト節約および任意の他の相乗効果が完全に達成または達成されていない可能性のある時間が予想よりも長い可能性があるリスク；キーパーソン変動の実施と有効性；共通のすべての投資に関連するリスク；私たちの現在と将来の新興市場での業務に関連するリスク；在庫減記に関連するリスク；将来の収入レベルとますます激しい競争の影響；私たちの知的財産権の保護と実行に関するリスク；私たちは信用市場の中断または信用格付けの変化を管理する能力；将来の資本、環境または維持支出、一般および行政および他の支出のレベル；進行中または予想される資本または維持プロジェクトの成功または完了時間、買収業務統合に関連するリスク、米国で合法化された大麻の時間および方法；業務戦略、成長機会および予想投資；これらに限定されないが、我々の業務計画を実行するのに十分なキャッシュフローがあるかどうかを含むが、これらに限定されない、取引相手リスクおよび流動性リスク、これらのリスクは、有利な条件で融資および他のクレジット手配を得る能力に影響を与える可能性がある。司法、規制または他の訴訟、または脅かされた訴訟または訴訟が、私たちの業務、財務状況、経営結果およびキャッシュフローに及ぼす潜在的な影響、株式取引制限に関連するリスク、撤退および再編に関連するリスク、全体的な経済、市場、業界または商業状況の変動および/または劣化；農業企業に関連するリスクへの私たちの開放, 卸売価格変動および製品品質変化、第三者製造リスク、第三者輸送リスク、適用される環境、経済、健康および安全、エネルギーおよび他の政策および法規、特に蒸発設備におけるマリファナおよびアメリカ大麻製品の使用に関する健康問題、競争相手、維権投資家または連邦、州、省、地域または地方監督機関、自律組織、訴訟原告または訴訟を脅かす者などの行動の予想される影響；私たちの業務および製品に関連する規制要件の変化；そして，年次報告“リスク要因”という見出しで本四半期報告第II部第1 A項で検討した要因である。読者にこれらと他の要素、不確定性と潜在的な事件を慎重に考慮し、前向きな陳述に過度に依存しないように注意する。
展望的な陳述を提供する目的は、読者が、いくつかの日付および特定の日までの期間の財務業績、財務状況、およびキャッシュフローを理解し、管理層の現在の将来の予想および計画に関する情報を提供することであり、展望的陳述は他の目的に適用されない可能性があることに注意してください。経営陣が現在把握している情報によると、前向き陳述に反映されている仮説や予想は合理的であると考えられるが、これらの仮説や予想が正しいことが証明される保証はない。展望性陳述は発表の日から行われ、経営陣のこの日における信念、推定、期待と意見に基づいている。私たちは、新しい情報、推定または意見、未来のイベントまたは結果、または他の理由によるものであっても、法的要件がない限り、後続の実際のイベントとそのような前向きな陳述との間のいかなる重大な違いを説明する義務もない。本四半期の報告書に含まれる展望的声明と、私たちが米国証券取引委員会および他の規制機関に提出または提出した他の報告書、ならびに私たちの役員、高級管理者、他の従業員、および他の許可が私たちを代表して発言した者が行った展望的声明は、これらの警告声明の完全な制限を明確に受けている。
第1部-業務概要
私たちは世界有数の大麻消費パッケージ製品(CPG)会社で、様々な大麻、大麻、CPG製品を生産、流通、販売しています。大麻製品は主に娯楽と医療目的でカナダで異なるブランドで組み合わせて販売されています“大麻法案”そして、世界的に適用される国際立法、法規、許可に基づいて。我々の他の製品は、(I)Storz&Bickel蒸発器、(Ii)BioSteel Sports Nutrition Inc.(“BioSteel”)スポーツ栄養飲料、混合物、タンパク質、チューインガムおよびミントを含む当社の子会社によって販売されており、いくつかは大麻由来CBDスペーサが注入されており、(Iii)このような製品は、大麻由来CBDスペーサと混合されている美容、スキンケア、健康および睡眠製品に適している。私たちの核心業務はカナダ、アメリカ、ドイツにある。
2018年10月17日“大麻法案”同法はカナダで施行され、カナダの医療·娯楽用大麻市場を管理し、各省、地域と市が娯楽用大麻の分配と販売に関する規定を制定することを許可している。2019年10月17日，条例のいくつかの改正により，第2段階娯楽用大麻製品が合法化された“大麻法案”それは.我々は現在，ドライフラワー，油，ソフトゲル，電子タバコペン電源，莢による電子タバコ装置，電子タバコカートリッジ，大麻注入飲料，大麻注入食用食品の製品種類を提供しており，製品供給状況は省や地域法規によって異なる。私たちの娯楽用大麻製品は主に“企業対企業”の卸売モデルで省と地域機関に販売され、これらの省と地域機関が担当して私たちの製品を実店舗とネット小売に流通します。以下の“最近の発展”で述べたように、2022年9月27日、カナダ各地での小売事業を剥離することで合意したことを発表し、“企業対消費者”モデルで経営しているトウェードと東京Smokeの旗の下の小売店を含む。2022年度第1四半期には、(I)最高大麻会社(“最高大麻”)の買収を完了し、異なる多様なポートフォリオを持つ娯楽、卸売、医療用大麻製品メーカーである
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大麻製品およびブランド；および(Ii)オンタリオ州のAV Cannabis Inc.(“Ace Valley”)は、電子タバコ、ロール前継手、およびチューインガムを含む良質な即席製品に集中するオンタリオ州に本社を置く大麻ブランドである。
私たちのスペクトル治療医療部門は医療大麻分野の世界の先頭です。SPECTRUCT治療会社はカナダおよび連邦がこれを許可している他のいくつかの国の医療従事者や医療顧客に様々な医療用大麻製品の組合せを生産·流通している。
2018年12月に2018年農場法案が成立した後、加工、抽出、製造品製造施設への投資により、米国で私たちの大麻サプライチェーンを構築し始めました。米国では，現在，(I)Martha Stewart CBDブランドの良質大麻由来保健ゴム，油，ソフトカプセルおよび局所投与シリーズ，(Ii)Quatreauブランドの良質すなわち飲CBD気泡水シリーズ，および(Iii)CBD蒸気剤Whislを提供している。
2019年6月，米国の多州大麻事業者Areage Holdings，Inc.(“Areage”)と合意した手配合意(“作付面積手配合意”)に基づいて計画を実施した。二零二年九月に、吾らは第二次作付面積手配協定(“作付面積改訂協定”)を締結し、改訂及び再記載された計画(“作付面積改訂手配”)を実施した。栽培面積改訂計画によると、アメリカ連邦法律の発生或いは免除(吾らの適宜決定)が一般的な栽培、流通及び大麻の保有を許可したり、アメリカ連邦法律からこのような活動に対する規制(“トリガ事件”)を削除した後、栽培面積手配協定(栽培面積改訂協議により改正された)に記載された条件を満たすか免除する場合、吾ら(I)は発行済み及び流通株の栽培面積の約70%を買収することに同意した。および(Ii)他の約30%の発行済みおよび発行済み面積株式を取得する権利(“作付面積浮動選択権”)を取得する。浮動株式配置プロトコルについては，Cancopy Growthは作付面積手配プロトコルによる既存の作付面積変動選択権を撤回できない。作付面積の買収が完了すれば、米国大麻市場に参入する道を提供するが、私たちと栽培面積会社は、作付面積買収が完了するまで独立会社として運営し続ける。
2021年10月14日，吾らはMountain High Products，LLC，Wana Wellness，LLCおよびThe Cima Group，LLC(総称して“Wana”と呼ぶ)と最終オプションプロトコル(“Wanaプロトコル”)を締結し，吾らがトリガイベント発生や放棄時(吾ら適宜決定)にWanaの100%未償還会員権益を買収する権利を持たせた。Wanaはコロラド州でチューインガムを製造し販売し、その知的財産権をパートナーにライセンスし、これらのパートナーは、カリフォルニア州、アリゾナ州、イリノイ州、ミシガン州、フロリダ州、およびカナダ全体を含むWanaブランドのチューインガムを米国各地で製造、流通、販売している。私たちがWanaを買収する権利を行使するまで、私たちはWanaにどんな経済的または投票権も持っていないだろうし、私たちとWanaは独立して運営し続けるだろう。また、2022年5月17日に、吾らはLemurian，Inc.(“Jetty”)と最終合意(“Jetty合意”)を達成し、事件発生時にJettyの最大100%の未償還持分を買収する権利があることを規定した。Jettyはカリフォルニア州に本社を置く高品質大麻抽出物メーカーであり、クリーン電子煙技術の先駆者でもある。
以下の“最近の発展”の部分で述べたように、2022年10月25日、米国に登録された新しいホールディングスCancopy USA，LLC(“Cancopy USA”)(“再編”)を作成することにより、米国大麻業界への進出を加速させる戦略を発表した。再編実施後，Cancopy USAは2022年10月24日に米国での大麻投資を保有し，Cancopy USAが今回の会議後にAreage，Wana，Jettyを買収する権利を行使できるようになる予定である。
私たちの製品はTHC、CBDまたはこれら2種類のカンナビノイドの組み合わせを含み、この2種類のカンナビノイドは大麻植物種に存在する。THCは大麻で発見された主な精神活性または陶酔されるカンナビノイドである。MD&A全体において、CBDおよびTHC含有量(乾燥重量別)が0.3%以下である大麻植物品種を分類するための用語である“大麻”についても言及する。逆に、用語“大麻”とは、THC含有量が0.3%を超え、CBD含有量が適切である大麻品種を意味する。
カナダでの許可運営能力には，室内と温室栽培空間，収穫後加工とカンナビノイド抽出能力，ソフトカプセルと予備圧延継手の先進製造能力，飲料生産施設，キャンディー製造がある。これらの能力は、私たちの油、CBD、食用大麻、大麻抽出物、および大麻局所製品のために、娯楽および医療市場に無料の花卉製品と抽出されたカンナビノイド投入を提供することができる。
細分化市場報告
2022年度第2四半期までに、以下の2つの報告すべき細分化市場がある：(I)世界的な大麻、(Ii)他の消費財。2022年度第4四半期に開始されたいくつかの再編行動が完了した後
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私たちの業務の戦略審査と一致しており、内部管理財務報告の構造を変更しました。したがって、2023年度第2四半期に、以下の5つの報告可能な部門の財務業績を報告する：(I)カナダ大麻、(Ii)世界の他の地域の大麻、(Iii)Storz&Bickel；(Iv)BioSteel；および(V)各報告可能部門の主な活動が“業務概要”に記載されている。
これらの細分化は，我々の運営がどのように管理されているか，我々のCEO(経営意思決定者)がどのように資源を割り当てて業績を評価しているか，我々の内部管理財務報告がどのように構築されているかを反映している.我々のCODMはこれらの部門の表現を評価し、部門損益の測定基準として(I)部門純収入と(Ii)部門毛金利に重点を置いている。したがって，比較期間の分部純収入および分部毛利に関する資料は上記要報告分部の変動を反映するように再列報されている。私たちの残りの業務は、非大麻抽出活動および他の補助活動からの収入と、これに関連する販売コストを含む；これらは“その他”の範囲に含まれる。
新冠肺炎疫病の最新進展
管理層は引き続き新冠肺炎の全世界疫病の影響を密接に注目し、従業員の健康と安全、業務連続性とコミュニティへの支持に重点を置いている。新冠肺炎の流行は、政府が新冠肺炎の伝播を制限する措置を含め、2023年度第2四半期の私たちの運営業績に実質的な悪影響を与えていない。しかし、新冠肺炎の大流行に関連する不確定性を考慮して、ワクチンの配布と受け入れ及び新変種ウイルスに対する有効性、消費者の私たちの製品に対する使用、関連するフルタイム注文が全世界と現地経済に与える妨害、検疫政策と旅行、貿易と商業運営に対する制限及び自由に支配可能な消費者支出の減少などの不確定性要素を含み、著者らは新冠肺炎の大流行が未来の私たちの業務、財務状況、運営結果及び/或いはキャッシュフローに与える影響を推定することができない。最近アメリカでは、コンテナ船が港の渋滞で遅延し、私たちが経営している業界を含む多くの業界に影響を与えているなど、サプライチェーンにいくつかの挑戦が現れている。私たちはまだ大きな影響を見ていないにもかかわらず、私たちは私たちのサプライチェーンを密接に監視し続けている。新冠肺炎疫病の影響の不確実性は2023年度第3四半期の私たちの運営結果に影響を与える可能性がある。
2022年9月30日まで、私たちの手元の現金と現金等価物および手元の短期投資はそれぞれ7.467億ドルと3.967億ドルで、十分な流動資金を提供することができ、運営資本と他の運営需要を満たすことができ、成長計画と資本支出に資金を提供し、債務を返済し、少なくとも今後12ヶ月間予定されている債務元金と利息支払いを返済できると信じている。詳細については、“第3部--金融流動性と資本資源”を参照されたい。
最新の発展動向
再構成--Cancopy USAの作成
Cancopy Growthは2022年10月25日にCancopy USAの作成を含む再構成を完了した。再編実施後，Cancopy USAは2022年10月24日までCancopy Growthが保有していた米国大麻投資を保有し，Cancopy USAが会議後にAreage，Wana，Jettyを買収する権利を行使できるようになると予想される。
Cancopy USAは、以下の資産の所有権を持っています
また、Cancopy USAは2022年10月24日現在、TerrAscend Corp.(“TerrAscend”)の約13.7%の条件付き所有権を持っており、交換可能な株式の転換とそのオプションの行使を仮定しているが、その株式承認証の行使は含まれていない。TerrAscend Corp.は北米有数の大麻事業者であり、垂直統合事業を有し、ペンシルバニア州、ミシガン州、カリフォルニア州、カリフォルニア州に業務を有し、メリーランド州に特許栽培および加工業務を有している。Cancopy USAのTerrAscendにおける直接的および間接的権益には、以前に保有していた交換可能株、オプション、および引受権証の支配権が含まれています
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TerrAscendのCancopy GrowthおよびCancopy GrowthとあるTerrAscend子会社との間の債券と融資プロトコル.
アメリカ大麻投資会社の所有権は
再編実施後，Areage，Wana，JettyおよびTerrAscendの株式および資本はCancopy USAが直接または間接的に所有しているが，Cancopy Growthはそのようなエンティティのどの株式や権益にも直接権益を持たなくなっている.Cancopy GrowthはCancopy USA資本に無投票権および非参加株式(“非投票権株式”)を保有している。無投票権株式には投票権がなく、Cancopy USA解散時に配当金を受け取る権利やその他の権利はないが、Cancopy USAの普通株式(“Cancopy USA普通株”)に変換することができる。無投票株の設立を促進するために、Cancopy USAは、第三者投資家に資金を調達し、Wanaの株主にCancopy USA普通株を追加対価として増発することに同意し、Wanaの選択権の買収と引き換えに、Wanaの各購入株権の行使に関する将来の支払いを1.00ドルに減少させ、本店権価格を3.00ドルとした(“Wana改訂”)。Wana株主に発行するCancopy USA普通株式価値は、2023年1月1日にWana公平時価の7.5%に相当する(“Wana価値支払い”)よりも早くなる。WANAの改訂については，Cancopy GrowthはWANAの株主に普通株を発行することにも同意しており，その価値は2023年1月1日に支払われるWANA価値に等しくないが，何らかの制限を受ける必要がある。Cancopy Growthはまた，WANA改正案に関する普通株の転売を登録することに同意する。
Cancopy Growthはその非投票権株式をCancopy USA普通株に変換する権利があるが，Cancopy USAは第三者に発行されたすべてのCancopy USA普通株の買い戻し権を保持しているが，ある時間制限を受ける必要がある.
Cancopy GrowthおよびCancopy USAも保障プロトコル(“保障プロトコル”)を締結しており，Cancopy Growthが持つ非投票権株式の価値をCancopy GrowthがCancopy USAを制御するまでいくつかの契約について規定している.Cancopy GrowthはCancopy USAの4人の管理委員会にも2人の指定者がいます。
Cancopy USAがAreageを買収した取引が完了すると，Cancopy GrowthはCancopy USAから追加の非投票権株式を受け取り，発行会社の普通株の代償として，Areageの株主は既存の面積手配プロトコル(後述)および浮動株式手配プロトコルの条項に従って受け取る.
また、保障協定の条項及び条件及びWana及びJettyのオプション協定を買収する条項(誰に適用されるかによる)により、Cancopy Growthは、いくつかの繰延及び/又はオプションを行使する金をWana及びJettyの株主に支払うために、追加の普通株を発行する必要がある場合がある。Cancopy Growthは、Cancopy USAから追加の非投票権株を取得し、将来的にWanaとJetty株主に発行される任意の会社普通株の対価格とします。
Cancopy Growthが非投票権株式をCancopy USA普通株式に変換する前に、Cancopy GrowthはCancopy USA、Wana、Jetty、TerrAscendまたはAreageの経済的または投票権権益を所有しない。Cancopy USA，Wana，Jetty，TerrAscend，AreageはCancopy Growthとは独立して運営される.
作付面積協定
Cancopy Growthは二零二年十月二十四日にCancopy USA and Areageと合意(“浮動株式手配協定”)を締結し、この合意に基づいて、流動株式保有者の承認及び浮動株式手配協定の条項及び条件を承認した後、Cancopy USAは、保有する1株当たり流動株式0.45株と交換するために、裁判所が承認した手配計画(“浮動株式手配”)で発行済み株式及び発行済み流動株式(“浮動株式手配”)を買収する。浮動株式配置プロトコルについては，Cancopy Growthは作付面積手配プロトコルによる既存の作付面積変動選択権を撤回できない。
流通株の手配は裁判所の承認で“ビジネス会社法”(ブリティッシュコロンビア州)それは.流通株式配置は、(I)流通株保有者の投票の少なくとも3分の2、および(Ii)流通株保有者の投票の少なくとも3分の2を必要とするが、“利害関係者”および“関連側”が投票した票は含まれていない(多国間文書61-101-101-特別取引における少数持分所有者の保護)は、2023年1月に開催される予定の作付面積特別株主総会で。
Cancopy Growthも2022年10月24日に、Areage(“HSCP”)付属会社High Street Capital Partners，LLCのいくつかの単位所有者(“所有者”)に5，000，000ドルの普通株式を発行し、HSCPによって改訂された課税項目協定および関連課税項目配当計画に基づいて約1.210億ドルの潜在負債を減少させることに同意した。上記に関連して、約1，500万ドルの5，648，927株普通株
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2022年11月4日に本合意項の第1期としてある所有者に発行され、2回目に約1，500万ドルを支払う普通株は、(A)Areage株主が流通株手配を承認した日後の第2営業日、または(B)2023年4月24日より早い日に発生する。約2，000，000ドルの最終支払いは、流動株式手配が完了する直前に発行される。Cancopy Growthはまた，改正された1933年証券法によりこのような普通株の転売を登録することに同意した。また、二零二二年十月二十四日に、Cancopy Growthの完全子会社(“面積債務オプション所有者”)は、いくつかの事前条件の規定の下で、Areageの既存融資者(“貸金人”)に、28，500，000ドルのオプションプレミアム(“オプションプレミアム”)と引き換えに、未償還元金(Areage債務のすべての未払い利息を含む)のオプションを買収することに同意した。面積債務オプション所有者はそのオプションを適宜行使する権利があり、オプション割増は面積債務の決済に使用される。もし面積が満期または前に面積債務を返済した場合、オプション割増は面積債務オプション所有者に返還される。面積債務が違約し、面積債務オプション所有者がその買収面積債務の選択権を行使しない場合、オプション割増は貸主に解放される。
二零二二年十月二十四日、Cancopy GrowthおよびCancopy USAはAreageのいくつかの役員、上級管理者、コンサルタントと投票支持協定を締結したことにより、同らはその流通株手配を投票支持することに同意し、発行および発行済み流通株の約7.3%を占めた。
株主と裁判所の承認以外に、流通株手配は、トロント証券取引所(“トロント証券取引所”)の承認、およびこのような取引で慣用されているいくつかの他の成約条件の満足を含むが、トロント証券取引所(“トロント証券取引所”)の承認、およびこのような取引において慣用されているいくつかの他の成約条件の満足を含む改訂提案(以下、定義を参照)の承認と適用される規制承認を得る必要がある。すべての必要な裁判所、株主、監督管理機関とその他の第三者の承認を適時に受け取り、すべての他の条件を満たすと仮定し、2023年末にエーカーの買収を完成する予定だ。
Cancopy Growthは，2019年4月18日，2020年9月23日および2020年11月17日に改訂された手配合意(“既存栽培面積手配合意”)の条項に基づき，大会後に1株当たり固定株式が会社普通株0.3048を占める基準でE類付属議決権株式(“固定株式”)を買収する既存選択権を行使することが予想される。Cancopy Growthは固定株や流通株を持っていないだろう。株式購入権を行使した後に固定株式の買収を完了するには、現有の栽培面積手配協定に記載されているいくつかの条件が満たされているかどうかを見なければならない。浮動株式手配による流通株の買収は、2023年末に既存の栽培面積手配合意に基づいて固定株式を買収すると同時に行われる予定で、固定株式および流通株の買収が完了した後、Cancopy USAは面積の100%発行および流通株を所有する。
特別株主総会
再編に関連して、Cancopy Growthは株主特別総会(“総会”)が開催されることが予想され、Cancopy Growth株主の考慮および(適切と考えられるように)特別決議案を採択し、(I)Cancopy Growth株式の数に制限されない新しい種類の無投票権および非参加の交換可能株式(“交換可能株式”)の設立と発行を許可する(“改訂提案”)；(Ii)各株主が所有者によって任意の時間に交換可能株式に変換することができるように、転換特徴を提供するために、当社の普通株式の権利を再記載する。交換可能株式は、投票権、配当金を受け取る権利、またはCancopy Growth解散時の他の権利を付属しないが、普通株式に変換することができる。
改正提案は、Cancopy Growthが自ら出席するか、その代表が会議に出席する株主が特別決議案に投じた少なくとも66%の票について承認されなければならない。二零二二年十月二十四日、CBIの間接全額付属会社Greenstar Canada Investment Limited Partnership(“Greenstar”)およびCBG Holdings LLC(“CBG”)はCancopy Growthと投票支援協定を締結し、この合意に基づいて、条項および条件の規定の下で、修正提案に賛成票を投じることに同意した。
改正提案が承認され、CBIが普通株式を交換可能株式に変換することが制限された場合、Cancopy USAはWanaとJettyを買収する選択権を行使する予定だ。修正提案が承認されない場合、Cancopy USAは固定株式、Wana、またはJettyの株式を買収する権利を行使することができず、流動株式手配協定は終了する。この場合，Cancopy Growthは既存の作付面積手配プロトコルによる固定株式買収の選択権を保持し，Cancopy USAはWanaとJettyの選択権およびTerrAscend資本を買収する交換可能株式を引き続き保有する.
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貸借対照表操作
二零二二年十月二十四日に、Cancopy Growthは、その日付が二零二一年三月十八日の定期融資信用協定(“信用協定”)といくつかの貸主との合意に基づいて、この合意に基づいて、Cancopy Growthは割引価格1，000ドル930ドルまたは合計1.744億ドルの割引価格で、これにより未返済元金の1.875億ドル(“支払い金”)を支払う。支払いは2回の均等支払いに分けられる：1回目の支払いは2022年11月10日より遅くなく、2回目の支払いは2023年4月17日より遅くない。
Cancopy Growthはまた、その貸主と信用協定のいくつかの条項(総称して“改正”と呼ぶ)を修正することに同意する。このような改正には、返済に応じて減少する最低流動資金(クレジット協定参照)を100，000，000ドルに減少させること、資産売却によって得られた純額の運用を若干変更すること、および元金総額100，000，000ドルの新しい約束遅延抽出期限信用スケジュールを設定することが含まれる。さらに、修正案には追加の5.0億ドルの増量定期ローン計画の廃止が含まれている。
CBIとの関係
再編および仮説承認と改訂提案の採択については，CBIは現在保有しているすべての当社普通株を交換可能株式に変換する意向を示している。しかし，任意の変換の決定はCBIが自ら決定し，CBIにはこのような変換を実施する義務はない.
これについて，二零二二年十月二十四日にCancopy GrowthとCancopy Growth，CBGおよびGreenstarが同意合意(“同意合意”)を締結し，これにより，CBGおよびGreenstarがそれぞれの普通株式を交換可能株式(CBIが保有しているチケットを除く)に変換した後，Cancopy GrowthとCBIとの間のすべての合意は，日付二零一九年四月十八日，CBIおよびCancopy Growthのいくつかの全額付属会社間で締結された2件目の改訂および再予約投資家権利協定(“改訂および再予約権利投資家合意”)を含むことで終了する。合意に同意する条項によると、CBGおよびGreenstarもCBGおよびGreenstarが普通株式を交換可能株式に変換することに同意した場合、(I)CBGはCBGが保有する株式承認証を提出して139，745，453普通株を無料で購入して解約することに同意し、(Ii)現在Cancopy Growth取締役会(“取締役会”)に勤めているすべてのCBI有名人が取締役会を辞任する。また，合意に基づき，Cancopy Growthは契約規定に従って無投票権株式をCancopy USA普通株に変換し，Cancopy USAにCancopy USAの複数の第三者投資家が保有するCancopy USA普通株の購入を促す必要があり，CBGとGreenstarが(I)大会後60日または(Ii)2023年2月28日(“終了日”)までにそれぞれの普通株を交換可能株式に変換できなかった場合。同意合意は終了日に自動的に終了するだろう。
CBIがその普通株式を交換可能株式に変換していない場合、Cancopy USAは固定株式、WanaまたはJettyを買収する権利を行使することができず、流動株式手配プロトコルは終了される。この場合，Cancopy Growthは既存の作付面積手配プロトコルによる固定株式買収の選択権を保持し，Cancopy USAはWanaとJettyの選択権およびTerrAscend資本における交換可能株式や他の証券の取得を継続する.また，Cancopy USAは買い戻し権を行使し，第三者投資家が保有するCancopy USA普通株を買収する.
カナダの小売業務を剥離する
2022年9月27日、私たちは、トウェードと東京の旗の下で運営する小売店を含むカナダでの小売業務を剥離することで合意したと発表した。
私たちは現在オンタリオ州の東京特許タバコ店を所有し経営している既存のCancopy GrowthライセンスパートナーOEG小売大麻(“OEGRC”)と合意しました(“OEGRC取引”)。協定の一部として、OEGRCはマニトバ州、サスカチューン州、ニューファンドランド、ラブラドールの23企業のすべての小売店の所有権、および東京喫煙に関するすべての知的財産権を買収する。買収されたブランドが花である小売店はOEGRCによって再命名され、OEGRCとの間のメインフランチャイズ協定はOEGRC取引が完了した時点で終了する。この合意によると、OEGRCはオンタリオ州の東京煙ブランドを許可する。
私たちはまた、保有大麻小売業者420 Investments Ltd.(“FOURR 20”)と合意(“FOURR 20取引”)を達成し、この合意に基づいて、FOURR 20はエバータ州の5つの企業のすべての小売店の所有権を買収する。FOURR 20取引が完了した後、これらの店はFOURR 20の小売旗の下で再命名されるだろう。
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OEGRC取引の完了はまだ監督部門の承認と他の慣用的な完成条件を必要とする。FOURR 20取引は2022年10月26日に完了した。
無担保優先手形の交換
2022年6月29日および2022年6月30日に、吾らは少数の所持者(Greenstar(総称して“手形所持者”を含む))と2023年に満期となった4.25%無担保優先手形(“手形”)について私的協議の交換協定(“交換協定”)を締結した。交換プロトコルにより，吾らは手形所持者に約262.6，000，000ドルの手形元金総額(“交換取引”)を購入および解約し，購入総価格(未払い利息を含まずに現金で手形所持者に支払う5400，000ドル)260000，000，000ドル(“購入価格”)を購入し，普通株で支払う.
私たちの購入価格に対する満足度は以下の通りです
この債券は、日付が2018年6月20日の契約に基づいて発行され、日付が2019年4月30日の契約補編第1号及び日付が2022年6月29日の契約補編2(総称して“契約”と呼ぶ)で補充発行される。期日が2022年6月29日の契約第2号補充(“第2補充契約”)のため、当社の普通株でいかなる手形に変換する権利も撤回できない。したがって、2つ目の補充契約を結んだ後のすべてのチケット両替は完全に現金で決済されます。
製造施設を購入する
2022年11月8日、BioSteelの契約メーカーから製造施設を購入する取引を完了した。
第2部-運営結果
2023年度第2四半期の経営実績の検討
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9月30日までの3ヶ月間 |
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(数千カナダドル単位で、株式金額および |
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2022 |
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2021 |
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$Change |
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変更率 |
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||||
総合財務情報を厳選します |
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||||
純収入 |
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$ |
117,863 |
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|
$ |
131,374 |
|
|
$ |
(13,511 |
) |
|
|
(10 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
3 |
% |
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(54 |
%) |
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|
- |
|
|
5,700 bps |
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|
純損失 |
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$ |
(231,911 |
) |
|
$ |
(16,331 |
) |
|
$ |
(215,580 |
) |
|
|
(1,320 |
%) |
冠層成長の純損失に起因することができる |
|
$ |
(221,806 |
) |
|
$ |
(11,058 |
) |
|
$ |
(210,748 |
) |
|
|
(1,906 |
%) |
1株当たりの基本損失と赤字1 |
|
$ |
(0.47 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
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$ |
(0.44 |
) |
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(1,467 |
%) |
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12022年9月30日までの3カ月間、発行済み普通株の加重平均(基本普通株と希釈普通株)は合計471，592，150株(2021年9月30日現在の3カ月-393，274，758株)となった。 |
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43
収入.収入
私たちは5部門の純収入を報告した：(I)カナダ大麻；(Ii)世界の他の地域の大麻；(Iii)Storz&Bickel；(Iv)BioSteel；および(V)この仕事。私たちの残りの業務から得られた収入は“その他”に含まれる。次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の区分純収入をルートと形式で示しています
ルート別の収入 |
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9月30日までの3ヶ月間 |
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(単位：千カナダドル) |
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2022 |
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2021 |
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$Change |
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|
変更率 |
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||||
カナダ大麻 |
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||||
カナダ娯楽用大麻 |
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||||
企業対企業1 |
|
$ |
25,317 |
|
|
$ |
41,927 |
|
|
$ |
(16,610 |
) |
|
|
(40 |
%) |
企業は消費者に対して |
|
|
12,772 |
|
|
|
16,652 |
|
|
|
(3,880 |
) |
|
|
(23 |
%) |
|
|
|
38,089 |
|
|
|
58,579 |
|
|
|
(20,490 |
) |
|
|
(35 |
%) |
カナダ医療用大麻2 |
|
|
14,215 |
|
|
|
13,093 |
|
|
|
1,122 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
$ |
52,304 |
|
|
$ |
71,672 |
|
|
$ |
(19,368 |
) |
|
|
(27 |
%) |
世界の他の地域の大麻 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
C3 |
|
|
- |
|
|
|
11,887 |
|
|
|
(11,887 |
) |
|
|
(100 |
%) |
世界の他の地域の大麻3 |
|
|
10,552 |
|
|
|
11,766 |
|
|
|
(1,214 |
) |
|
|
(10 |
%) |
|
|
$ |
10,552 |
|
|
$ |
23,653 |
|
|
$ |
(13,101 |
) |
|
|
(55 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Storz&Bickel |
|
$ |
13,494 |
|
|
$ |
14,511 |
|
|
$ |
(1,017 |
) |
|
|
(7 |
%) |
生物鉄鋼会社4 |
|
$ |
29,922 |
|
|
$ |
7,512 |
|
|
$ |
22,410 |
|
|
|
298 |
% |
これはよく効きます |
|
$ |
6,868 |
|
|
$ |
9,027 |
|
|
$ |
(2,159 |
) |
|
|
(24 |
%) |
他にも |
|
|
4,723 |
|
|
|
4,999 |
|
|
|
(276 |
) |
|
|
(6 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
$ |
117,863 |
|
|
$ |
131,374 |
|
|
$ |
(13,511 |
) |
|
|
(10 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
111，366ドルの消費税とその他の収入調整を反映して、リターンと定価調整の決定を代表して、2022年9月30日までの3ヶ月間(2021年9月30日までの3ヶ月-消費税12，913ドル、その他の収入はゼロに調整)。 |
|
|||||||||||||||
2 2022年9月30日までの3カ月(2021年9月30日までの3カ月-1，361ドル)を反映した消費税は1，130ドル。 |
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|||||||||||||||
32022年9月30日までの3カ月(2021年9月30日までの3カ月-642ドル)を反映した他の収入は535ドルに調整された。 |
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|||||||||||||||
4 2022年9月30日までの3カ月分を反映した他の収入は2690ドル(2021年9月30日現在の3カ月-2693ドル)に調整された。 |
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表どおりの収入 |
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9月30日までの3ヶ月間 |
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|
|
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|||||||
(単位：千カナダドル) |
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2022 |
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2021 |
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$Change |
|
|
変更率 |
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||||
カナダ大麻 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
乾いた芽1 |
|
$ |
43,211 |
|
|
$ |
61,934 |
|
|
$ |
(18,723 |
) |
|
|
(30 |
%) |
油とソフトジェル1 |
|
|
11,861 |
|
|
|
13,448 |
|
|
|
(1,587 |
) |
|
|
(12 |
%) |
飲料、食品、外用薬、蒸気剤1 |
|
|
10,081 |
|
|
|
10,564 |
|
|
|
(483 |
) |
|
|
(5 |
%) |
その他の収入調整 |
|
|
(353 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(353 |
) |
|
|
(100 |
%) |
消費税 |
|
|
(12,496 |
) |
|
|
(14,274 |
) |
|
|
1,778 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
$ |
52,304 |
|
|
$ |
71,672 |
|
|
$ |
(19,368 |
) |
|
|
(27 |
%) |
世界の他の地域の大麻2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
乾いた芽 |
|
|
6,674 |
|
|
|
4,027 |
|
|
|
2,647 |
|
|
|
66 |
% |
油とソフトジェル |
|
|
2,375 |
|
|
|
12,820 |
|
|
|
(10,445 |
) |
|
|
(81 |
%) |
飲料、食品、外用薬、蒸気剤 |
|
|
1,503 |
|
|
|
6,806 |
|
|
|
(5,303 |
) |
|
|
(78 |
%) |
|
|
$ |
10,552 |
|
|
$ |
23,653 |
|
|
$ |
(13,101 |
) |
|
|
(55 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Storz&Bickel |
|
$ |
13,494 |
|
|
$ |
14,511 |
|
|
$ |
(1,017 |
) |
|
|
(7 |
%) |
生物鉄鋼会社2 |
|
$ |
29,922 |
|
|
$ |
7,512 |
|
|
$ |
22,410 |
|
|
|
298 |
% |
これはよく効きます |
|
$ |
6,868 |
|
|
$ |
9,027 |
|
|
$ |
(2,159 |
) |
|
|
(24 |
%) |
他にも |
|
|
4,723 |
|
|
|
4,999 |
|
|
|
(276 |
) |
|
|
(6 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
$ |
117,863 |
|
|
$ |
131,374 |
|
|
$ |
(13,511 |
) |
|
|
(10 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1他の収入調整の影響は含まれていない。 |
|
|||||||||||||||
2他の収入調整の影響も含めて。 |
|
|||||||||||||||
44
2023年度第2四半期の純収入は1兆179億ドルだったが、2022年度第2四半期は1兆314億ドルだった。前年比低下の要因は，(I)カナダ大麻部門の純収入が低下し続けており，カナダ娯楽市場の競争激化により販売速度が低下し，価格が圧縮され続け，わが社が所有する小売店の客数が減少していること，(Ii)Cで私たちを剥離していることである3大麻化合物会社GMBH(“C”3“)2022年度第4四半期；および(Iii)私たちのThis Worksビジネスは疲弊しています。流通と小売ルートの持続的な拡張と国際販売の強力な増加により、私たちの生物鉄鋼業務は持続的に増加し、これらの低下を部分的に相殺した。
カナダ大麻
2023年度第2四半期、カナダ大麻部門の純収入は5230万ドル、2022年度第2四半期は7170万ドルでした。
カナダの娯楽用大麻の純収入は2023年度第2四半期に3810万ドル、2022年度第2四半期は5860万ドルだった。
2023年度第2四半期のカナダ医療用大麻純収入は1420万ドルであり、2022年度第2四半期は1310万ドルであった。前年比増加の要因は，我々の顧客による医療注文の平均規模が増加したことであり，これは主に我々の顧客構造が変化したためであるが，一部は医療注文総数の前年比低下によって相殺され，これは主にカナダ各地の娯楽大麻小売店の数増加に関係している。
世界の他の地域の大麻
2023年度第2四半期、世界の他地域の大麻収入は1，060万ドルであり、2022年度第2四半期は2，370万ドルであった。同比減少の原因は，(I)Cの剥離である3このプロジェクトは2022年1月31日に完了し、2022年度第2四半期に比べて1190万ドル減少した；(Ii)世界の他の地域の大麻収入は前年同期比120万ドル減少した。主な理由は、私たちの製品とブランド製品の組み合わせの集中と改善に伴い、米国CBD業務が低下したためである。この減少は私たちの世界の医療用大麻業務の前年比増加分によって相殺され、特にオーストラリアでは。
Storz&Bickel
Storz&Bickelは2023年度第2四半期の収入が1350万ドル、2022年度第2四半期の収入が1450万ドルだった。前年比低下の要因は，北米とヨーロッパの消費支出の持続的な鈍化，ある流通業者との一時中断および為替変動の影響である。
生物鉄鋼会社
2023年度第2四半期、BioSteelの収入は2990万ドル、2022年度第2四半期は750万ドルだった。前年比増加は主に、(I)私たちの流通と小売ルートの持続的な増加、北米地域全体の販売速度の向上、および(Ii)国際販売の力強い増加によるものである。BioSteelのすべての主要製品ラインは収入の前年比増加に貢献した。
これはよく効きます
2023年度第2四半期の収入は690万ドル、2022年度第2四半期は900万ドルだった。前年比低下の主な原因は私たちのいくつかの製品の表現が持続的に疲弊しているからだ
45
2022年度第2四半期と比較して、当社の製品ライン、特に私たちの“睡眠”製品ラインは、電子商取引チャネルを介した販売速度の低下、および為替レート変化の影響を受けています。
販売コストと利回り
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の販売コスト、毛金利、毛金利率を示しています
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(別の説明がない限り、千カナダドル単位) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
|||||
純収入 |
|
$ |
117,863 |
|
|
$ |
131,374 |
|
|
$ |
(13,511 |
) |
|
|
(10 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売原価 |
|
$ |
114,042 |
|
|
$ |
202,514 |
|
|
$ |
(88,472 |
) |
|
|
(44 |
%) |
毛利率 |
|
|
3,821 |
|
|
|
(71,140 |
) |
|
|
74,961 |
|
|
|
(105 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
3 |
% |
|
|
(54 |
%) |
|
|
- |
|
|
5,700 bps |
|
|
2023年度第2四半期の販売コストは1.14億ドル、2022年度第2四半期は2.025億ドル。私たちの2023年度第2四半期の毛金利は380万ドルで、純収入の3%を占め、2022年度第2四半期の毛金利は7110万ドルで、毛金利は純収入の54%を占めた。毛金利の前年比増加は、主に2022年度第2四半期に記録された在庫減記によるものであり、主にカナダ大麻在庫過剰と関連しており、予測に対する不振と予想される最近の需要低下が原因である。我々の2022年度第2四半期の利回りも、2022年度第1四半期のSupreme Cannabis買収に関連した在庫増加流通費合計310万ドルの影響を受けている。
これらの要素は以下の要素によって部分的に相殺され、これらの要素は私たちの2023年度第2四半期の毛金利パーセントに影響を与えます
46
私たちは5つの部門に分けて毛金利と毛金利パーセンテージを報告します：(I)カナダ大麻；(Ii)世界の他の地域の大麻；(Iii)Storz&Bickel；(Iv)BioSteel；および(V)このプロジェクト。私たちの残りの業務に関連する販売コストは“その他”に含まれています。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のセグメント毛率と毛金利率を示しています
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(別の説明がない限り、千カナダドル単位) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
|||||
カナダ大麻部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
$ |
52,304 |
|
|
$ |
71,672 |
|
|
$ |
(19,368 |
) |
|
|
(27 |
%) |
販売原価 |
|
|
59,956 |
|
|
|
163,652 |
|
|
|
(103,696 |
) |
|
|
(63 |
%) |
毛利率 |
|
|
(7,652 |
) |
|
|
(91,980 |
) |
|
|
84,328 |
|
|
|
(92 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
(15 |
%) |
|
|
(128 |
%) |
|
|
|
|
11,300 bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
世界の他の地域の大麻部分は |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
10,552 |
|
|
$ |
23,653 |
|
|
$ |
(13,101 |
) |
|
|
(55 |
%) |
販売原価 |
|
|
11,884 |
|
|
|
12,675 |
|
|
|
(791 |
) |
|
|
(6 |
%) |
毛利率 |
|
|
(1,332 |
) |
|
|
10,978 |
|
|
|
(12,310 |
) |
|
|
(112 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
(13 |
%) |
|
|
46 |
% |
|
|
|
|
(5,900) bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Storz&Bickel細分化市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
13,494 |
|
|
$ |
14,511 |
|
|
$ |
(1,017 |
) |
|
|
(7 |
%) |
販売原価 |
|
|
7,492 |
|
|
|
9,160 |
|
|
|
(1,668 |
) |
|
|
(18 |
%) |
毛利率 |
|
|
6,002 |
|
|
|
5,351 |
|
|
|
651 |
|
|
|
12 |
% |
毛金利パーセント |
|
|
44 |
% |
|
|
37 |
% |
|
|
|
|
700 bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
生物鉄鋼分部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
29,922 |
|
|
$ |
7,512 |
|
|
$ |
22,410 |
|
|
|
298 |
% |
販売原価 |
|
|
25,490 |
|
|
|
7,916 |
|
|
|
17,574 |
|
|
|
222 |
% |
毛利率 |
|
|
4,432 |
|
|
|
(404 |
) |
|
|
4,836 |
|
|
|
(1,197 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
15 |
% |
|
|
(5 |
%) |
|
|
|
|
2,000 bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本工事区間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
6,868 |
|
|
$ |
9,027 |
|
|
$ |
(2,159 |
) |
|
|
(24 |
%) |
販売原価 |
|
|
4,565 |
|
|
|
5,469 |
|
|
|
(904 |
) |
|
|
(17 |
%) |
毛利率 |
|
|
2,303 |
|
|
|
3,558 |
|
|
|
(1,255 |
) |
|
|
(35 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
34 |
% |
|
|
39 |
% |
|
|
|
|
(500) bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売原価 |
|
$ |
4,655 |
|
|
$ |
3,642 |
|
|
$ |
1,013 |
|
|
|
28 |
% |
カナダ大麻
2023年度第2四半期、私たちカナダ大麻部門の毛利率は770万ドルで、純収入の15%を占め、2022年度第2四半期は9200万ドルで、純収入の128%を占めた。毛金利率の前年比増加は、主に、(I)2022年度第2四半期に記録された上記在庫減記、(Ii)2022会計年度第2四半期に確認されたSupreme Cannabisの2022年度第1四半期買収に関連する在庫増加費用総額310万ドルである。
これらの要素は以下の要素によって部分的に相殺され、これらの要素は私たちの2023年度第2四半期の毛金利パーセントに影響を与えます
47
世界の他の地域の大麻
2023年度第2四半期、世界の他の地域の大麻部門の毛金利は130万ドルで、純収入の13%を占め、2022年度第2四半期の毛金利は1100万ドルで、純収入の46%を占めた。毛金利が前年比低下した主な原因は
Storz&Bickel
私たちStorz&Bickel部門の2023年度第2四半期の毛金利は600万ドルで、純収入の44%を占め、2022年度第2四半期の毛金利は540万ドルで、純収入の37%を占めた。毛金利の前年比増加は、主に：(I)2022年度第2四半期と比較して、北米地域の第三者輸送、流通、倉庫コストの低下、(Ii)Storz&Bickelの製品構造の転換によるものである。
生物鉄鋼会社
2023年度第2四半期、私たちの生物鉄鋼部門の毛利率は440万ドルで、純収入の15%を占め、2022年度第2四半期は(40万ドル)で、純収入の5%を占めた。毛金利率の前年比増加は主に収入の増加によるものであり、上述したように、これは2022年度第2四半期と比較して、北米地域の第三者輸送、流通、倉庫コストのレバレッジ改善を推進している。これらの要因は320万ドルの再構成費用によって部分的に相殺され、一部の契約製造協定に関連する再構成費用は2023年度以降には発生しないと予想される。
これはよく効きます
2023年度第2四半期、私たちのThis Works部門の毛利率は230万ドルで、純収入の34%を占め、2022年度第2四半期の毛金利は360万ドルで、純収入の39%を占めた。毛金利が前年同期比低下した要因は、2022年度第4四半期にスタートした業務戦略の変化に関する在庫減記に関する再編費用110万ドルである。
運営費
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の運営費用を示しています
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：千カナダドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
30,402 |
|
|
$ |
35,545 |
|
|
$ |
(5,143 |
) |
|
|
(14 |
%) |
販売とマーケティング |
|
|
65,436 |
|
|
|
64,534 |
|
|
|
902 |
|
|
|
1 |
% |
研究開発 |
|
|
5,489 |
|
|
|
8,764 |
|
|
|
(3,275 |
) |
|
|
(37 |
%) |
買収に関連するコスト |
|
|
14,606 |
|
|
|
2,391 |
|
|
|
12,215 |
|
|
|
511 |
% |
減価償却および償却 |
|
|
9,909 |
|
|
|
14,522 |
|
|
|
(4,613 |
) |
|
|
(32 |
%) |
販売、一般、行政費用 |
|
|
125,842 |
|
|
|
125,756 |
|
|
|
86 |
|
|
|
- |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式ベースの報酬 |
|
|
9,858 |
|
|
|
14,247 |
|
|
|
(4,389 |
) |
|
|
(31 |
%) |
株式ベースの報酬は以下のものと関連している |
|
|
- |
|
|
|
1,706 |
|
|
|
(1,706 |
) |
|
|
(100 |
%) |
株式ベースの給与費用 |
|
|
9,858 |
|
|
|
15,953 |
|
|
|
(6,095 |
) |
|
|
(38 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資産減価と再構成コスト |
|
|
43,968 |
|
|
|
2,510 |
|
|
|
41,458 |
|
|
|
1,652 |
% |
総運営費 |
|
$ |
179,668 |
|
|
$ |
144,219 |
|
|
$ |
35,449 |
|
|
|
25 |
% |
48
販売、一般、行政費用
2023年度第2四半期の販売、一般および行政費用は1兆258億ドル、2022年度第2四半期は1兆258億ドルだった。
2023年度第2四半期の一般および行政費用は3040万ドル、2022年度第2四半期は3550万ドル。年ごとの減少の主な原因は
2023年度第2四半期の販売·マーケティング支出は6540万ドルで、2022年度第2四半期の6450万ドルと横ばいだった。
2023年度第2四半期の研究開発支出は550万ドル、2022年度第2四半期は880万ドルだった。この前年比低下は、給与コストの削減を継続し、特定の研究開発プロジェクトを達成または削減したため、2022年度第4四半期に開始された先に述べた再編行動によるコスト減少に主に起因する。C#剥離完了に関する研究開発コストの低減も実現した32022年1月31日、これにより、Cに関するコストが記録されていない32023年度第2四半期に。
2023年度第2四半期の買収関連コストは1460万ドル、2022年度第2四半期は240万ドルだった。2023年度第2四半期には、発生するコストは、主に、当社が所有する小売店(いずれも上記の“最近の発展”部分に記載されている)を再編および剥離することに関連し、他の潜在的な買収機会を評価することに関連している。対照的に、2022年度第2四半期に発生するコストは、主にWanaの買収計画、Supreme Cannabisの買収の完了、その他の潜在的な買収機会の評価と関係がある。
2023年度第2四半期の減価償却および償却費用は990万ドル、2022年度第2四半期は1450万ドルだった。前年比低下は、主に、カナダでのいくつかの生産施設の閉鎖や、栽培に関連する効率やカナダ娯楽大麻事業の改善を実現するための他の運営変化を含む、2022年度に開始された再構成行動によるものである。さらに、2022年度第4四半期に特定の知的財産権無形資産を減値し、Cを完成させたため32022年1月31日、これにより、Cに関する減価償却と償却費用が記録されていない32023年度第2四半期に。
株式ベースの給与費用
2023年度第2四半期、株式ベースの報酬支出は990万ドル、2022年度第2四半期は1420万ドルだった。前年比低下の要因は、先に述べた再編行動の影響であり、これらの行動により、2022年度第3四半期および第4四半期に180万件の株式オプションが没収され、2022年9月30日までの6ヶ月間に370万件の株式オプションが没収され、2023年度第2四半期の230万件のストックオプションが没収された。これらの没収による減少は、2022年9月30日までの6ヶ月間の合計340万株の株式オプションの付与部分によって相殺される。
買収マイルストーンに関連する株式ベースの報酬支出は2023年度第2四半期でゼロだったのに対し、2022年度第2四半期は170万ドルだった。前年比低下の要因は、(I)前の四半期に我々のいくつかの買収に関連する株式ベースの報酬の帰属を完了したこと、および(Ii)2022年度第4四半期に完了した再編行動により、前の会計年度に完了した買収に関連する未帰属マイルストーンに関連した株式ベースの報酬支出が加速したことである。
49
資産減価と再構成コスト
2023年度第2四半期に運用費に記録された資産減額および再編コストは4400万ドル、2022年度第2四半期は250万ドルだった。
2023年度第2四半期に記録された資産減額および再構成コストは、主に関連している
対照的に、2022年度第2四半期には、2020年12月に先に決定されたカナダ生産施設の閉鎖に関連する増額コストに関する費用を主に記録した。
他にも
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の権益法投資損失、その他の収入(費用)、純額、所得税費用を示しています
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：千カナダドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
その他の収入，純額 |
|
|
(47,844 |
) |
|
|
195,821 |
|
|
|
(243,665 |
) |
|
|
(124 |
%) |
所得税を回収する |
|
|
(8,220 |
) |
|
|
3,207 |
|
|
|
(11,427 |
) |
|
|
(356 |
%) |
その他の収入，純額
その他の収入(支出)は、2023年度第2四半期の純支出が4780万ドルだったのに対し、2022年度第2四半期の収入は1兆958億ドルだった。収入額から支出額までの2兆437億ドルの前年比変化は主に、
50
所得税を回収する
2023年度第2四半期の所得税支出は820万ドルだったが、2022年度第2四半期の所得税回収は320万ドルだった。2023年度第2四半期には、所得税支出には640万ドルの繰延所得税支出(2022年度第2四半期には140万ドル)と180万ドルの当期所得税支出(2022年度第2四半期には180万ドル)が回収される。
繰延所得税から繰延所得税支出780万ドルへの変化は主に2023年度第2四半期の無担保優先手形と繰延税金負債の変化によるものであり、これらの変化は納税基礎ではなく、財産、工場と設備、無形資産とその他の金融資産の会計帳簿価値を再評価する必要があることと関係がある。ある繰延税金資産については、ある資産の会計基準がまだ適合しておらず、使用される可能性が低いことが確認された場合、繰延税金資産は確認されていない。
当期所得税から当期所得税支出までの360万ドルの変化は，主に税収目的で収入を生じる法人実体に関係しており，これらの収入は集団の税収属性によって減少することはできない。
純損失
2023年度第2四半期の純損失は2兆319億ドルだったが、2022年度第2四半期の純損失は1630万ドルだった。純損失が前年比増加した要因は，(1)その他の収入(費用)純額の受取額から支出額への前年比変化，(2)資産の前年比増加である
51
減価と再構成コスト。このような要素は私たちの毛金利の前年比増加部分だけによって相殺される。これらの違いは上記のとおりである.
調整後EBITDA(非GAAP測定基準)
我々の“調整後EBITDA”は経営陣が使用している非GAAP尺度であり，米国GAAPで定義されているものではなく，他社が提案した類似尺度と比較できない可能性がある。管理層は、調整後のEBITDAを報告書の純収益(損失)として計算し、調整後に所得税支出を含まない、その他の収入(支出)純額、権益法投資損失、株式ベースの給与支出、減価償却と償却費用、資産減価および再編コスト、販売商品コストに記録された再編コスト、および業務合併における在庫増加の流れに関する費用を計算し、買収に関連するコストを除去するようにさらに調整する。我々のサプライチェーンフローの定期的な変化に関する資産減価は，コア業務活動の正常な過程で発生するため，調整後のEBITDAから除外されない。そのため、経営陣は、調整後のEBITDAが有意義かつ有用な財務情報を提供していると考えており、この測定基準は企業の経営業績を示しているからである。
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の調整後EBITDAを示す
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：千カナダドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(231,911 |
) |
|
$ |
(16,331 |
) |
|
$ |
(215,580 |
) |
|
|
(1,320 |
%) |
所得税支出(回収) |
|
|
8,220 |
|
|
|
(3,207 |
) |
|
|
11,427 |
|
|
|
356 |
% |
その他の費用，純額 |
|
|
47,844 |
|
|
|
(195,821 |
) |
|
|
243,665 |
|
|
|
124 |
% |
株式ベースの報酬1 |
|
|
9,858 |
|
|
|
15,953 |
|
|
|
(6,095 |
) |
|
|
(38 |
%) |
買収に関連するコスト |
|
|
14,606 |
|
|
|
2,391 |
|
|
|
12,215 |
|
|
|
511 |
% |
減価償却および償却1 |
|
|
21,293 |
|
|
|
28,780 |
|
|
|
(7,487 |
) |
|
|
(26 |
%) |
資産減価と再構成コスト |
|
|
43,968 |
|
|
|
2,510 |
|
|
|
41,458 |
|
|
|
1,652 |
% |
販売貨物コストに記録された再構成コスト |
|
|
8,023 |
|
|
|
- |
|
|
|
8,023 |
|
|
|
100 |
% |
在庫流通に関する費用 |
|
|
- |
|
|
|
3,123 |
|
|
|
(3,123 |
) |
|
|
(100 |
%) |
調整後EBITDA |
|
$ |
(78,099 |
) |
|
$ |
(162,602 |
) |
|
$ |
84,503 |
|
|
|
52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1 合併現金フロー表から抜粋します。 |
|
|||||||||||||||
2023年度第2四半期調整後のEBITDA損失は7810万ドルだったが、2022年度第2四半期調整後のEBITDA損失は1兆626億ドルだった。調整後EBITDA損失が前年比減少した要因は，(I)我々の毛金利が前年比改善したこと，(Ii)我々の一般と行政，販売とマーケティングおよび研究開発費が同比減少したことである。これらの違いは上記のとおりである.
2022年9月30日までの6か月間の経営実績を検討する
|
|
9月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(数千カナダドル単位で、株式金額および |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
総合財務情報を厳選します |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
$ |
227,978 |
|
|
$ |
267,583 |
|
|
$ |
(39,605 |
) |
|
|
(15 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
1 |
% |
|
|
(16 |
%) |
|
|
- |
|
|
1,700 bps |
|
|
純収益 |
|
$ |
(2,319,467 |
) |
|
$ |
373,624 |
|
|
$ |
(2,693,091 |
) |
|
|
(721 |
%) |
冠層成長の純収入に帰することができる |
|
$ |
(2,304,954 |
) |
|
$ |
381,360 |
|
|
$ |
(2,686,314 |
) |
|
|
(704 |
%) |
1株当たりの利益は基本的に1 |
|
$ |
(5.30 |
) |
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
(6.28 |
) |
|
|
(641 |
%) |
1株当たりの収益を薄める1 |
|
$ |
(5.30 |
) |
|
$ |
0.72 |
|
|
$ |
(6.02 |
) |
|
|
(836 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
12022年9月30日までの6カ月間、発行された普通株の加重平均数は、基本普通株と希釈普通株を含み、合計435，229，653株(2021年9月30日までの6カ月、基本普通株は388，696，975株、希釈後は409，158，915株)であった。 |
|
|||||||||||||||
52
収入.収入
私たちは5部門の純収入を報告した：(I)カナダ大麻；(Ii)世界の他の地域の大麻；(Iii)Storz&Bickel；(Iv)BioSteel；および(V)この仕事。私たちの残りの業務から得られた収入は“その他”に含まれる。次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の区分純収入をルートと形式で示しています
ルート別の収入 |
|
9月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：千カナダドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
カナダ大麻 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
カナダ娯楽用大麻 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
企業対企業1 |
|
$ |
51,857 |
|
|
$ |
84,620 |
|
|
$ |
(32,763 |
) |
|
|
(39 |
%) |
企業は消費者に対して |
|
|
25,207 |
|
|
|
33,996 |
|
|
|
(8,789 |
) |
|
|
(26 |
%) |
|
|
|
77,064 |
|
|
|
118,616 |
|
|
|
(41,552 |
) |
|
|
(35 |
%) |
カナダ医療用大麻純収入2 |
|
|
27,655 |
|
|
|
26,585 |
|
|
|
1,070 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
$ |
104,719 |
|
|
$ |
145,201 |
|
|
$ |
(40,482 |
) |
|
|
(28 |
%) |
世界の他の地域の大麻 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
C3 |
|
|
- |
|
|
|
23,330 |
|
|
|
(23,330 |
) |
|
|
(100 |
%) |
世界の他の地域の大麻3 |
|
|
24,333 |
|
|
|
19,733 |
|
|
|
4,600 |
|
|
|
23 |
% |
|
|
$ |
24,333 |
|
|
$ |
43,063 |
|
|
$ |
(18,730 |
) |
|
|
(43 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Storz&Bickel |
|
$ |
29,137 |
|
|
$ |
38,581 |
|
|
$ |
(9,444 |
) |
|
|
(24 |
%) |
生物鉄鋼会社4 |
|
$ |
47,810 |
|
|
$ |
14,173 |
|
|
$ |
33,637 |
|
|
|
237 |
% |
これはよく効きます |
|
$ |
12,388 |
|
|
$ |
15,578 |
|
|
$ |
(3,190 |
) |
|
|
(20 |
%) |
他にも |
|
|
9,591 |
|
|
|
10,987 |
|
|
|
(1,396 |
) |
|
|
(13 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
$ |
227,978 |
|
|
$ |
267,583 |
|
|
$ |
(39,605 |
) |
|
|
(15 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
122，957ドルの消費税と他の収入調整を反映して、リターンと定価調整の決定、2022年9月30日までの6ヶ月間(2021年9月30日までの6ヶ月-30，747ドルの消費税と3，000ドルの他の収入調整)を代表します。 |
|
|||||||||||||||
2 2022年9月30日までの6カ月分の消費税は2，286ドル(2021年9月30日現在の6カ月-2，741ドル)を反映している。 |
|
|||||||||||||||
3 2022年9月30日までの6カ月(2021年9月30日までの6カ月-1，019ドル)を反映した他の収入は4，372ドルに調整された。 |
|
|||||||||||||||
4 2022年9月30日までの6カ月(2021年9月30日までの6カ月-4，630ドル)を反映した他の収入は1，201ドルに調整された。 |
|
|||||||||||||||
表どおりの収入 |
|
9月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：千カナダドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
カナダ大麻 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
乾いた芽1 |
|
$ |
87,329 |
|
|
$ |
132,993 |
|
|
$ |
(45,664 |
) |
|
|
(34 |
%) |
油とソフトジェル1 |
|
|
24,706 |
|
|
|
27,583 |
|
|
|
(2,877 |
) |
|
|
(10 |
%) |
飲料、食品、外用薬、蒸気剤1 |
|
|
18,830 |
|
|
|
21,113 |
|
|
|
(2,283 |
) |
|
|
(11 |
%) |
その他の収入調整 |
|
|
(903 |
) |
|
|
(3,000 |
) |
|
|
2,097 |
|
|
|
70 |
% |
消費税 |
|
|
(25,243 |
) |
|
|
(33,488 |
) |
|
|
8,245 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
$ |
104,719 |
|
|
$ |
145,201 |
|
|
$ |
(40,482 |
) |
|
|
(28 |
%) |
世界の他の地域の大麻2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
乾いた芽 |
|
|
15,360 |
|
|
|
8,550 |
|
|
|
6,810 |
|
|
|
80 |
% |
油とソフトジェル |
|
|
3,854 |
|
|
|
24,941 |
|
|
|
(21,087 |
) |
|
|
(85 |
%) |
飲料、食品、外用薬、蒸気剤 |
|
|
5,119 |
|
|
|
9,572 |
|
|
|
(4,453 |
) |
|
|
(47 |
%) |
|
|
$ |
24,333 |
|
|
$ |
43,063 |
|
|
$ |
(18,730 |
) |
|
|
(43 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Storz&Bickel |
|
$ |
29,137 |
|
|
$ |
38,581 |
|
|
$ |
(9,444 |
) |
|
|
(24 |
%) |
これはよく効きます |
|
$ |
47,810 |
|
|
$ |
14,173 |
|
|
$ |
33,637 |
|
|
|
237 |
% |
生物鉄鋼会社2 |
|
$ |
12,388 |
|
|
$ |
15,578 |
|
|
$ |
(3,190 |
) |
|
|
(20 |
%) |
他にも |
|
|
9,591 |
|
|
|
10,987 |
|
|
|
(1,396 |
) |
|
|
(13 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
$ |
227,978 |
|
|
$ |
267,583 |
|
|
$ |
(39,605 |
) |
|
|
(15 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1他の収入調整の影響は含まれていない。 |
|
|||||||||||||||
2他の収入調整の影響も含めて。 |
|
|||||||||||||||
2022年9月30日までの6カ月間の純収入は2.28億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間の純収入は2兆676億ドルだった。年単位減少の要因は，(I)純収入が減少し続けていることである
53
私たちのカナダ大麻部門は、カナダ娯楽市場の競争が激化して販売速度が低下し、価格が圧縮され続け、わが社が持っている小売店の流量が減少しました。(Ii)私たちのすべての権益Cを剥離します3 2022年度第4四半期；および(Iii)Storz&Bickelおよびこの業務の収入が低下しました。流通と小売ルートの持続的な拡張と国際販売の強力な増加により、私たちの生物鉄鋼業務は持続的に増加し、これらの低下を部分的に相殺した。
カナダ大麻
2022年9月30日までの6カ月間のカナダ大麻部門の純収入は1.047億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間の純収入は1兆452億ドルだった。
カナダの娯楽用大麻の純収入は2022年9月30日までの6カ月間で7710万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月で1兆186億ドルだった。
2022年9月30日までの6カ月間のカナダ医療用大麻純収入は2，770万ドルであったが，2021年9月30日までの6カ月間は2，660万ドルであった。前年比増加の要因は，我々の顧客による医療注文の平均規模が増加したことであり，これは主に我々の顧客構造が変化したためであるが，一部は医療注文総数の前年比低下によって相殺され，これは主にカナダ各地の娯楽大麻小売店の数増加に関係している。
世界の他の地域の大麻
2022年9月30日までの6カ月間の世界の他地域の大麻収入は2430万ドルであったが，2021年9月30日までの6カ月で4310万ドルであった。同比低下の原因は，Cの剥離である32021年9月30日までの6ヶ月間と比較して、収入は2，330万ドル減少し、他の地域の大麻収入は前年比460万ドル増加し、主な理由は、(1)大麻販売は、主にイスラエルの販売であり、金額は420万ドルであり、これは2021年9月30日までの6ヶ月間に出現しなかった、(2)私たちの世界医療用大麻事業の増加、特にオーストラリア；および(3)2023年度第1四半期の日和見主義的な大口CBD樹脂販売；これらの増加は、私たちのポートフォリオとブランド製品に集中して改善したので、私たちのアメリカCBD業務収入の前年比低下分によって相殺された。
Storz&Bickel
2022年9月30日までの6カ月間のStorz&Bickelの収入は2910万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月の収入は3860万ドルだった。前年比低下の要因は，北米とヨーロッパの消費支出の鈍化，ある流通業者との一時中断および為替変動の影響である。
生物鉄鋼会社
BioSteelの収入は2022年9月30日までの6カ月間で4780万ドルであったが，2021年9月30日までの6カ月で1420万ドルであった。前年比増加は、主に、(I)北米地域全体の販売速度の加速をもたらす流通および小売チャネルの持続的な増加、(Ii)すなわち飲料製品と飲料混合物の国際販売の強力な増加によるものである。
54
これはよく効きます
2022年9月30日までの6カ月間の収入は1，240万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は1，560万ドルだった。前年比低下の主な原因は：(I)2022年9月30日までの6ヶ月と比べ、著者らのいくつかの製品ラインは疲弊を示し、特に2022年度第1四半期の新冠肺炎購入制限期間中に利益を得た“睡眠”製品ライン；(Ii)及び為替レート変化の影響である。
販売コストと利回り
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の販売コスト、毛金利、毛金利率を示しています
|
|
9月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(別の説明がない限り、千カナダドル単位) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
|||||
純収入 |
|
$ |
227,978 |
|
|
$ |
267,583 |
|
|
$ |
(39,605 |
) |
|
|
(15 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売原価 |
|
$ |
225,549 |
|
|
$ |
311,485 |
|
|
$ |
(85,936 |
) |
|
|
(28 |
%) |
毛利率 |
|
|
2,429 |
|
|
|
(43,902 |
) |
|
|
46,331 |
|
|
|
(106 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
1 |
% |
|
|
(16 |
%) |
|
|
- |
|
|
1,700 bps |
|
|
2022年9月30日までの6カ月間の販売コストは2億255億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は3億115億ドルだった。2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの毛利率は240万ドルで、純収入の1%を占めていますが、2021年9月30日までの6ヶ月の毛利率は4390万ドルで、毛金利は純収入の16%を占めています。毛金利の前年比増加は、主に、(I)2022年度第2四半期に記録された上記在庫減記、(Ii)2021年9月30日までの6ヶ月間に確認された2022年度第1四半期のSupreme Cannabis買収に関連する在庫増加費用総額450万ドルである。
これらの要素は以下の要素によって部分的に相殺され、これらの要素は2022年9月30日までの6ヶ月の毛利率率に影響を与える
55
私たちは5つの部門に分けて毛金利と毛金利パーセンテージを報告します：(I)カナダ大麻；(Ii)世界の他の地域の大麻；(Iii)Storz&Bickel；(Iv)BioSteel；および(V)このプロジェクト。私たちの残りの業務に関連する販売コストは“その他”に含まれています。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間のセグメント毛率と毛金利率を示しています
|
|
9月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(別の説明がない限り、千カナダドル単位) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
|||||
カナダ大麻部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
$ |
104,719 |
|
|
$ |
145,201 |
|
|
$ |
(40,482 |
) |
|
|
(28 |
%) |
販売原価 |
|
|
124,904 |
|
|
|
230,005 |
|
|
|
(105,101 |
) |
|
|
(46 |
%) |
毛利率 |
|
|
(20,185 |
) |
|
|
(84,804 |
) |
|
|
64,619 |
|
|
|
(76 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
(19 |
%) |
|
|
(58 |
%) |
|
|
|
|
3,900 bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
世界の他の地域の大麻部分は |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
24,333 |
|
|
$ |
43,063 |
|
|
$ |
(18,730 |
) |
|
|
(43 |
%) |
販売原価 |
|
|
25,825 |
|
|
|
23,478 |
|
|
|
2,347 |
|
|
|
10 |
% |
毛利率 |
|
|
(1,492 |
) |
|
|
19,585 |
|
|
|
(21,077 |
) |
|
|
(108 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
(6 |
%) |
|
|
45 |
% |
|
|
|
|
(5,100) bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Storz&Bickel細分化市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
29,137 |
|
|
$ |
38,581 |
|
|
$ |
(9,444 |
) |
|
|
(24 |
%) |
販売原価 |
|
|
17,514 |
|
|
|
22,130 |
|
|
|
(4,616 |
) |
|
|
(21 |
%) |
毛利率 |
|
|
11,623 |
|
|
|
16,451 |
|
|
|
(4,828 |
) |
|
|
(29 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
40 |
% |
|
|
43 |
% |
|
|
|
|
(300) bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
生物鉄鋼分部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
47,810 |
|
|
$ |
14,173 |
|
|
$ |
33,637 |
|
|
|
237 |
% |
販売原価 |
|
|
40,945 |
|
|
|
17,886 |
|
|
|
23,059 |
|
|
|
129 |
% |
毛利率 |
|
|
6,865 |
|
|
|
(3,713 |
) |
|
|
10,578 |
|
|
|
(285 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
14 |
% |
|
|
(26 |
%) |
|
|
|
|
4,000 bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本工事区間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
12,388 |
|
|
$ |
15,578 |
|
|
$ |
(3,190 |
) |
|
|
(20 |
%) |
販売原価 |
|
|
7,438 |
|
|
|
8,624 |
|
|
|
(1,186 |
) |
|
|
(14 |
%) |
毛利率 |
|
|
4,950 |
|
|
|
6,954 |
|
|
|
(2,004 |
) |
|
|
(29 |
%) |
毛金利パーセント |
|
|
40 |
% |
|
|
45 |
% |
|
|
|
|
(500) bps |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売原価 |
|
$ |
8,923 |
|
|
$ |
9,362 |
|
|
$ |
(439 |
) |
|
|
(5 |
%) |
カナダ大麻
2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちカナダ大麻部門の毛利率は2020万ドルで、純収入の19%を占めていますが、2021年9月30日までの6ヶ月間の毛利率は8480万ドルで、純収入の58%を占めています。毛金利の前年比増加は、主に、(I)2022年度第2四半期に記録された上記在庫減記、(Ii)2021年9月30日までの6ヶ月間に確認された2022年度第1四半期のSupreme Cannabis買収に関連する在庫増加費用総額450万ドルである。
56
これらの要素は以下の要素によって部分的に相殺され、これらの要素は2022年9月30日までの6ヶ月の毛利率率に影響を与える
世界の他の地域の大麻
2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの世界の他の地域の大麻部門の毛利率は150万ドルで、純収入の6%を占めていますが、2021年9月30日までの6ヶ月間、毛金利は1，960万ドルで、純収入の45%を占めています。毛金利が前年比低下した主な原因は
Storz&Bickel
Storz&Bickel部門の毛金利は2022年9月30日までの6カ月間で1，160万ドルで純収入の40%を占めているが，2021年9月30日までの6カ月で1650万ドルと純収入の43%を占めている。毛金利が前年比低下した要因は収入低下であり，上述したように，2022年9月30日までの6カ月と比較して，第三者輸送，流通，倉庫コスト低下部分はこの低下を相殺している。
生物鉄鋼会社
2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの生物鉄鋼部門の毛金利は690万ドルで、純収入の14%を占めていますが、2021年9月30日までの6ヶ月間、毛金利は(370万ドル)で、純収入の26%を占めています。我々の毛金利率の前年比増加は主に収入の増加によるものであり、上述したように、2022年9月30日までの6ヶ月と比較して、北米地域の第三者輸送、流通、倉庫コストのレバレッジ改善を推進している。これらの要因は、いくつかの契約製造協定に関連する費用390万ドルの再構成費用によって部分的に相殺され、これらの費用は2023年度以降には発生しないと予想される。
これはよく効きます
2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちのこの工事部門の毛利率は500万ドルで、純収入の40%を占めていますが、2021年9月30日までの6ヶ月間、毛利率は700万ドルで、純収入の45%を占めています。毛金利が前年比低下したのは、主に9月末までの6ヶ月間に110万ドルの再編費用を記録したためだ
57
2022年3月30日、2022年度第4四半期にスタートした業務戦略の変化に関する在庫減記。
運営費
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月の運営費用を示しています
|
|
9月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：千カナダドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
58,773 |
|
|
$ |
69,222 |
|
|
$ |
(10,449 |
) |
|
|
(15 |
%) |
販売とマーケティング |
|
|
118,618 |
|
|
|
115,066 |
|
|
|
3,552 |
|
|
|
3 |
% |
研究開発 |
|
|
12,442 |
|
|
|
17,106 |
|
|
|
(4,664 |
) |
|
|
(27 |
%) |
買収に関連するコスト |
|
|
18,799 |
|
|
|
8,171 |
|
|
|
10,628 |
|
|
|
130 |
% |
減価償却および償却 |
|
|
20,623 |
|
|
|
28,765 |
|
|
|
(8,142 |
) |
|
|
(28 |
%) |
販売、一般、行政費用 |
|
|
229,255 |
|
|
|
238,330 |
|
|
|
(9,075 |
) |
|
|
(4 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式ベースの報酬 |
|
|
15,297 |
|
|
|
25,674 |
|
|
|
(10,377 |
) |
|
|
(40 |
%) |
株式ベースの報酬は以下のものと関連している |
|
|
- |
|
|
|
3,405 |
|
|
|
(3,405 |
) |
|
|
(100 |
%) |
株式ベースの給与費用 |
|
|
15,297 |
|
|
|
29,079 |
|
|
|
(13,782 |
) |
|
|
(47 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
資産減価と再構成コスト |
|
|
1,771,953 |
|
|
|
91,759 |
|
|
|
1,680,194 |
|
|
|
1,831 |
% |
総運営費 |
|
$ |
2,016,505 |
|
|
$ |
359,168 |
|
|
$ |
1,657,337 |
|
|
|
461 |
% |
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの6カ月間で、販売、一般、行政費は2億293億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間は2兆383億ドルだった。
2022年9月30日までの6カ月間の一般·行政費は5880万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は6920万ドルだった。年ごとの減少の主な原因は
2022年9月30日までの6カ月間の販売·マーケティング支出は1兆186億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は1兆151億ドルだった。前年比増加の要因は、全国ホッケー連盟や全国ホッケー連盟選手協会との協力や、BioSteelの新製品発売に関する広告、貿易活動、販売促進費の増加を含むBioSteelとの協力協定に関する協賛費の増加である。これらの成長部分は、2022年度第4四半期に開始された再構成行動の影響によって相殺され、これらの再構成行動は、報酬コストの低下をもたらし、特定のビジネス分野の販売およびマーケティング支出を合理化する。
2022年9月30日までの6カ月間の研究開発支出は1，240万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は1，710万ドルだった。この前年比低下は、主に先に述べた2022年度第4四半期に開始された再編行動によるコスト減少である。補償コストの低減を継続し，薬物開発以外の機会に重点を置いたイニシアティブの合理化に適合するために，いくつかの研究·開発プロジェクトを完成または減少させた。C#剥離完了に関する研究開発コストの低減も実現した32022年1月31日、これにより、Cに関するコストが記録されていない32023年度第2四半期に。
58
2022年9月30日までの6カ月間の買収に関するコストは1880万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月で820万ドルだった。2022年9月30日までの6ヶ月間、コストは主にいくつかの会社が所有する小売店(両者とも上記の“最近の発展”の節で述べた)、Jettyの買収計画および他の潜在的な買収機会の評価に関係している。対照的に、2021年9月30日までの6ヶ月間、Supreme CannabisとAce Valleyの買収、Wanaの買収計画、他の潜在的な買収機会の評価に関するコストが発生した。
2022年9月30日までの6カ月間の減価償却と償却費用は2，060万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は2，880万ドルだった。年間減少の要因は，(I)先に言及した2022年度からの再編行動，(Ii)いくつかの知的財産権無形資産の減価に関する償却費用の減少，および(Iii)対Cの完成である32022年1月31日、これにより、Cに関する減価償却と償却費用が記録されていない32022年9月30日までの6ヶ月間。
株式ベースの給与費用
2022年9月30日までの6カ月間の株式ベースの給与支出は1，530万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は2，570万ドルだった。前年比低下の要因は、我々が先に述べた再編行動の影響であり、これらの行動により、2022年度第3四半期および第4四半期に180万件の株式オプションが没収され、2022年9月30日までの6ヶ月間に370万件の株式オプションが没収された。これらの没収による減少額は合計3.4ポンドの株式オプションの付与部分によって相殺される.2022年9月30日までの6ヶ月間
2022年9月30日までの6カ月間、買収マイルストーンに関する株式ベースの報酬支出はゼロだったが、2021年9月30日までの6カ月は340万ドルだった。前年比低下の要因は、(I)前の四半期に我々のいくつかの買収に関連する株式ベースの報酬の帰属を完了したこと、および(Ii)2022年度第4四半期に完了した再編行動により、前の会計年度に完了した買収に関連する未帰属マイルストーンに関連した株式ベースの報酬支出が加速したことである。
資産減価と再構成コスト
2022年9月30日までの6カ月間で、運営費に記録されている資産減額と再編コストは18億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は9180万ドルだった。
2022年9月30日までの6ヶ月間に記録された資産減額と再編コストは、主に以下のとおりである
これに対し、2021年9月30日までの6ヶ月間、2022年度の買収活動による事業継続戦略審査による運営変化に関する費用を記録し、オンタリオ州ナイアガラ湖とブリティッシュコロンビア州ラングレーの施設で閉鎖しました。また，2020年12月に先に決定されたカナダ生産施設の閉鎖に関する増量コストを確認した。
59
他にも
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の権益法投資損失、その他の収入(費用)、純額、所得税費用を示しています
|
|
9月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：千カナダドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
権益法投資損失 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(100 |
) |
|
$ |
100 |
|
|
|
100 |
% |
その他の収入，純額 |
|
|
(293,422 |
) |
|
|
776,487 |
|
|
|
(1,069,909 |
) |
|
|
138 |
% |
所得税を回収する |
|
|
(11,969 |
) |
|
|
307 |
|
|
|
(12,276 |
) |
|
|
(3,999 |
%) |
権益法投資損失
2022年9月30日までの6カ月間で、権益法投資の損失はゼロドルだったが、2021年9月30日までの6カ月は10万ドルだった。赤字の前年比減少は、主にAgripharm Corp.における我々の余剰投資が2022年度第1四半期に減少したためである。この減値により、2022年9月30日に残りの権益法投資残高はない。
その他の収入，純額
2022年9月30日までの6カ月間の収入(支出)の純額は2兆934億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月の収入は7億765億ドルだった。収入額から支出額までの11億ドルの前年比変化は主に
60
収入(税金)回収
2022年9月30日までの6カ月間の所得税支出は1200万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月分の所得税回収は30万ドルだった。2022年9月30日までの6カ月間の所得税支出には、繰延所得税支出880万ドル(2021年9月30日現在の6カ月で200万ドル回収)と当期所得税支出310万ドル(2021年9月30日までの6カ月間の支出170万ドル)が含まれている。
1，080万ドルが繰延所得税回収から繰延所得税支出に変更されたのは、主に無担保優先手形の変化と、不動産、工場や設備、無形資産および他の金融資産の会計帳簿価値(課税基準ではなく)の再評価が必要となることによる繰延税金項目負債に関する今年度の変化が前年よりも少ないことである。ある繰延税金資産については、ある資産の会計基準がまだ適合しておらず、使用される可能性が低いことが確認された場合、繰延税金資産は確認されていない。
現在の所得税支出が150万ドル増加したのは，主に法人実体が税収目的でグループの税収属性によって減少できない収入が生じたためである。
純収益
2022年9月30日までの6カ月の純損失は23億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月の純利益は3兆736億ドルだった。純収益から純損失への前年比変化は、主に、(I)資産減額と再編コストの前年比増加であり、これは主に2023年度第1四半期に記録された17億ドルの営業権減価損失と関係があること、および(Ii)その他の収入(支出)純額11億ドルの収入から支出への前年比変化に関連している。このような要素は私たちの毛金利の前年比増加部分だけによって相殺される。これらの違いは上記のとおりである.
61
調整後EBITDA(非GAAP測定基準)
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の調整後EBITDAを示す
|
|
9月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：千カナダドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
純収益 |
|
$ |
(2,319,467 |
) |
|
$ |
373,624 |
|
|
$ |
(2,693,091 |
) |
|
|
(721 |
%) |
所得税支出(回収) |
|
|
11,969 |
|
|
|
(307 |
) |
|
|
12,276 |
|
|
|
3999 |
% |
その他の費用，純額 |
|
|
293,422 |
|
|
|
(776,487 |
) |
|
|
1,069,909 |
|
|
|
138 |
% |
権益法投資損失 |
|
|
- |
|
|
|
100 |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
(100 |
%) |
株式ベースの報酬1 |
|
|
15,297 |
|
|
|
29,079 |
|
|
|
(13,782 |
) |
|
|
(47 |
%) |
買収に関連するコスト |
|
|
18,799 |
|
|
|
8,171 |
|
|
|
10,628 |
|
|
|
130 |
% |
減価償却および償却1 |
|
|
43,144 |
|
|
|
53,912 |
|
|
|
(10,768 |
) |
|
|
(20 |
%) |
資産減価と再構成コスト |
|
|
1,771,953 |
|
|
|
81,128 |
|
|
|
1,690,825 |
|
|
|
2084 |
% |
販売貨物コストに記録された再構成コスト |
|
|
11,984 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,984 |
|
|
|
100 |
% |
在庫流通に関する費用 |
|
|
- |
|
|
|
4,537 |
|
|
|
(4,537 |
) |
|
|
(100 |
%) |
調整後EBITDA |
|
$ |
(152,899 |
) |
|
$ |
(226,243 |
) |
|
$ |
73,344 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1 現金フロー表から来ました。 |
|
|||||||||||||||
2022年9月30日までの6カ月間の調整後のEBITDA損失は1兆529億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間の調整後EBITDA損失は2.262億ドルだった。調整後のEBITDA損失の前年比減少は，主に我々の毛金利の前年比改善と，我々の販売，一般，行政費用総額の前年比減少によるものである。これらの違いは上記のとおりである.
第3部-金融流動性と資本資源
私たちは私たちの流動性源と資本需要を持続的に検討することで流動性リスクを管理する。2022年9月30日現在、私たちは7.467億ドルの現金と現金等価物、および3.967億ドルの短期投資を持っており、これらの投資は主に米国とカナダ政府が発行する流動性証券に投資している。新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える影響(あれば)と、戦略の実行に資金を提供する能力を含む私たちの資本需要を評価する際には、運営資本や他の運営需要を満たすことができ、成長計画や資本支出に資金を提供し、私たちの債務を決済し、少なくとも今後12ヶ月に支払う予定の債務元金と利息を返済できるように十分な利用可能な流動性があると信じている。
私たちの目標は私たちの運営要求と拡張計画を満たすために十分な現金を生成することだ。米国公認会計原則に基づいて純損失と調整後のEBITDA損失が発生しているが、これまでの現金と現金等価物は2022年3月31日より2930万ドル減少しており(短期投資とともに2022年3月31日より2.282億ドル減少している)、以下の“キャッシュフロー”部分で議論されているように、経営陣は業務が成功し、最終的に利益を得ることを予想している。私たちはまたアメリカとカナダの公開証券取引所に上場することで公共資本市場に参入できることを確保しました。2021年3月、貸手の行政代理と担保代理として、貸手と全国協会ウィルミントン信託会社と信用協定を締結しました。信用協定は初期元金総額が7.5億ドルの信用手配(“信用手配”)について規定した。上述した“最近の発展”で述べたように、再編に関連して完了した貸借対照表行動に基づいて、吾らはいくつかの貸手と返済を完了するために合意を締結しており、これは、吾等の支払信用協定の下で元金の未返済の1兆875億ドルをもたらす。私たちは十分な財政資源があることを確実にするために、選択された外部資金源を検討し、求め続けている。これらの潜在的ソースは、(I)伝統的または非伝統的な投資資本機関から融資を得ること、(Ii)私たちの普通株式または他の株式または債務ツールを売却することによって資金を得ること、および(Iii)私たちのビジネスモデルおよび資本需要により適合する融資条項で債務融資を得ること、を含むが、これらに限定されない。
私たちの製品が十分な市場認識度を得ることができる保証はありません。あるいは私たちの商業計画を実現するために十分な正のキャッシュフローを生成することができます。2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちが購入して保管した不動産、工場、設備の総額は430万ドルで、資金は現金、現金等価物、短期投資から来た。私たちは引き続き私たちが利用できる現金、現金等価物、短期投資でこれらの買収に資金を提供する予定です。したがって、私たちは、資本支出要件、運営要件、および満期時に私たちの債務と約束を履行することを含む、私たちの持続的な発展を支援するために、債務および/または株式融資によって追加資金を調達できないが、これらに限定されないリスクに直面している。
62
キャッシュフロー
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9月30日までの6ヶ月間 |
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(単位：千カナダドル) |
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2022 |
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2021 |
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提供された現金純額(使用)： |
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経営活動 |
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$ |
(273,915 |
) |
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$ |
(251,745 |
) |
投資活動 |
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207,000 |
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(46,297 |
) |
融資活動 |
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(12,413 |
) |
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(46,681 |
) |
為替レート変動が中国経済に与える影響 |
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50,042 |
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(2,309 |
) |
現金と現金等価物の純減少 |
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(29,286 |
) |
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(347,032 |
) |
期初現金及び現金等価物 |
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776,005 |
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1,154,653 |
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期末現金と現金等価物 |
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$ |
746,719 |
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$ |
807,621 |
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経営活動
2022年9月30日までの6カ月間で、経営活動で使用された現金総額は2兆739億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間で使用された現金は2兆517億ドルだった。経営活動のための現金増加は主に運営資本支出が前年比増加したためであるが，前述した毛金利の改善部分によって相殺される。
投資活動
2022年9月30日までの6カ月間で、投資活動が提供した現金総額は2.07億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間に使用された現金は4630万ドルだった。
2022年9月30日までの6ヶ月間、物件、工場、設備の購入額は430万ドルで、主にカナダでのいくつかの栽培と生産施設の改善に使われている。対照的に、2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちはアメリカの生産インフラとStorz&Bickel工場の拡張に3570万ドルを投資した。前年比低下の要因は、(I)2022年度に行われているインフラプロジェクトがほぼ完了したこと、および(Ii)先に述べた再編行動の一部、特に2022年度第4四半期に開始された行動として、私たちの資本支出が最適化されたことである。
2022年9月30日までの6ヶ月間、他の金融資産への戦略投資は2，920万ドルであり、主にJetty協定を締結する代償として支払われた前払いに関連している。対照的に、2021年9月30日までの6ヶ月間、エース谷と最高大麻の買収を完了し、現金純流出総額は910万ドルだった。
2022年9月30日までの6カ月間の短期投資の純償還は2兆111億ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間の純買いは70万ドルだった。この前年比変化は、主に上述したように運営に資金を提供するために、私たちの短期投資の償還を反映している。
2022年9月30日までの6ヶ月間、追加の現金は、ある完全子会社を売却する1240万ドルの収益と、不動産、工場、設備を売却する1080万ドルの収益を含む。2021年9月30日までの6ヶ月間、ある完全子会社を売却した1030万ドルの収益に関する追加現金が流入した。
最後に、他の投資活動は2022年9月30日までの6ヶ月間で710万ドルのキャッシュフローが発生し、主に2022年度に完全子会社1社の売却に関連する融資元金の部分返済に関係している。2021年9月30日までの6ヶ月間、他の投資活動により現金が1，090万ドル流出し、主に買収関連債務の支払いに関連しており、数年前に完成した買収に関する金額を引き出し続けているからである。
融資活動
2022年9月30日までの6カ月間で、融資活動で使用された現金は1240万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間で使用された現金は4670万ドルだった。2021年9月30日までの6ヶ月間に返済しました
63
5，000万ドルの長期債務は，主に2021年6月22日に最高大麻の買収が負担する定期融資の完了に関係している。
自由キャッシュフロー(非公認会計基準計量)
自由キャッシュフローは管理職が使用する非GAAP測定基準であり、アメリカGAAPによって定義されているものではなく、他社が提案した類似測定基準と比較できない可能性がある。経営陣は、自由キャッシュフローは、我々の業務を維持·有機的に拡張するために必要なキャッシュフロー数に関する有意な情報を提供し、自由キャッシュフロー測定基準は、私たちの流動性需要に関する有意義な情報を提供すると考えている。
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの6ヶ月間 |
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(単位：千カナダドル) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のための現金純額 |
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$ |
(133,400 |
) |
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$ |
(85,965 |
) |
|
$ |
(273,915 |
) |
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$ |
(251,745 |
) |
財産の購入と預金 |
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(2,015 |
) |
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(15,379 |
) |
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(4,308 |
) |
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(35,658 |
) |
自由キャッシュフロー1 |
|
$ |
(135,415 |
) |
|
$ |
(101,344 |
) |
|
$ |
(278,223 |
) |
|
$ |
(287,403 |
) |
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1自由キャッシュフローは公認されていない会計基準の測定基準であり、その計算方式は経営活動に提供する現金純額から購入と保管した不動産、工場と設備を差し引く。 |
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2023年度第2四半期の自由キャッシュフロー流出は1兆354億ドル、2022年度第2四半期の流出は1.013億ドルだった。自由現金流出の前年比増加は経営活動で使用される現金の増加を反映しており，運営資本支出の前年比増加は我々の毛金利の改善部分のみによって相殺されているためである。自由現金流出の増加は、不動産、工場、および設備調達の減少によって部分的に相殺され、これらの減少は、(I)2022年度に行われているインフラプロジェクトがほぼ完了したこと、(Ii)先に述べた再編行動の一部として、私たちの資本支出、特に2022年度第4四半期に開始された行動を最適化することに関する。
自由キャッシュフローは2022年9月30日までの6カ月間で2.782億ドル流出したが，2021年9月30日までの6カ月間で自由キャッシュフローは2.874億ドル流出した。自由現金流出の前年比減少は、経営活動のための現金の増加と、購入した不動産、建屋、設備の減少を反映している。これらの違いは上記のとおりである.
債務
設立以来、私たちは主に普通株式(CBI 2019年度第3四半期の51億ドルの投資を含む)と債務を発行することで、私たちの現金需要を満たしています。2022年9月30日現在の未返済債務総額は14億ドルで、2022年3月31日現在の15億ドルを下回った。2022年9月30日現在、債券に関する公正価値調整を含まない元金総額は14億ドルで、2022年3月31日の15億ドルより減少した。減少の原因は、先に“最近の発展”で述べたように、ドル対カナダドルが信用手配借入金額に与える影響によって部分的に相殺されるため、手形所持者から手形元金の購入および解約総額2兆626億ドルである。
信用手配
信用協定は信用手配の元金総額が7.5億ドルであることを規定している。信用プロトコルはまた、信用プロトコルによって5.0億ドルまでの増分優先保証債務を得る能力を提供する。上述した“最近の発展”で述べたように、完成した再構成に関連する貸借対照表行動に基づいて、クレジット協定のいくつかの貸手と契約を締結して返済を完了し、これは、当社等のクレジット協定の下での未償還元金のうち1兆875億ドルを支払うことになる。私たちはまた、追加の5.00億ドルの増分定期融資計画の廃止を含む、貸主との信用協定のいくつかの修正に同意する。
この信用は償却支払いがなく、2026年3月18日に満期になり、額面金利はLIBORプラス8.50%、LIBOR下限は1.00%であった。LIBORを十分に決定できない場合やLIBORを提供しなくなった場合には，クレジットプロトコルが許可する代替金利を使用する.私たちの信用手配の義務はCancopy Growthのカナダとアメリカの子会社によって保証されます。信用手配は借り手とその下のすべての保証人のほとんどの資産を担保とし、重大不動産を含む。信用協定には、最低流動資金2億ドルを要求する金融契約を含む陳述と保証、および肯定と否定契約が含まれている
64
各財政四半期が終了した時点で；しかし、改訂の結果、最低流動資金契約は10000万ドルに減少しており、これは支払いに応じて支払いが減少するからである。
無担保優先手形
2018年6月、私たちは元金総額6.0億ドルの債券を発行した。この債券の利息率は年利4.25厘で、2019年1月15日から半年ごとに配当され、日付は毎年1月15日および7月15日となっている。この債券は2023年7月15日に満了する。上記の“近未来発展”の節で述べたように、2022年6月に、取引所取引について、吾らは手形所持者と交換合意を締結し、手形所持者への約2.626億ドルの手形元金総額の買収および解約に同意し、総購入価格(現金で手形所持者に支払うべきおよび未払い利息の540万ドルを含まない)は2.6億ドルであり、我々の普通株で支払う。
転換可能債券と付加価値債券
2018年10月19日、最高大麻は6.0%の優先無担保転換可能債券(“最高債券”)を発行し、総収益は1.00億ドルだった。最高債券は2020年9月9日に改正され、(I)最高債券元金6，350万ドルの廃止、(Ii)年利8厘への引き上げ、(Iii)満期日を2025年9月10日に延長すること、および(Iv)交換株価を0.285ドルに引き下げることを含む。
また、2020年9月9日、最高大麻会社は新たな優先無担保転換不能債券(“吸蔵債券”)を発行した。元本はゼロから、最高債券の余剰元金3，650万ドルから最高1，350万ドルまで11.06%の年利増で、2020年9月9日から2023年9月9日まで半年ごとに複利する。付加価値債券は現金で支払うが、現金利息を負担せず、最高株に転換することもできない。付加価値債券の元本は満期までの24ヶ月以内に月1.0%の割合で償却または支給される。
私たちは2021年6月22日に最高大麻会社と合意した(“最高手配”)ことによると、吾らは最高大麻会社の発行および発行済み普通株(“最高株式”)の100%を買収し、最高債券は依然として最高大麻会社の証券として発行され、換算すると、当該債券所持者は、その所持者が以前に獲得する権利のある最高株式数の代わりに、最高手配発効直前に最高手配に基づいて支払う対価を受け取る権利がある。この所有者は、その所有者がそれまでに保有する権利を有する最高株式数の登録所有者である。
至尊手配については、吾ら、至尊大麻及びカナダ計算機株式信託会社(“受託者”)が補充契約を締結したことにより、吾らは任意の至尊債券転換時に普通株を発行することに同意した。また、普通株式の1日成約量加重平均取引価格が任意の10取引日に38.59ドルを超えた場合、30日通知の場合に発行された最高債券を強制的に変換することができる。我々，最高大麻会社は受託者とさらなる補充契約を締結しており，これにより最高債券と付加価値債券により最高大麻会社の義務を保証することに同意した。
2023年9月9日まで、最高債券は償還できない。2023年9月9日以降から、最高大麻会社は時々60日前に受託者に書面通知を出し、まだ償還されていない転換可能な債券を償還することができ、付加価値債券がすべて償還されたことを前提としている。
契約義務と約束
取引所取引による私たちの手形の変更、および再構成に関連するいくつかの合意(上記の“最近の発展”で述べたように)を除いて、私たちの契約義務および約束は、私たちの年報のMD&A部分によって提供された資料と大きな変更はありません。
表外手配
私たちは表外手配が私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源に重大な現在または未来に影響を与えることがなく、これらの手配は投資家にとって重要である。
重要な会計政策と試算
我々の年次報告書でMD&A部分が提供した情報によると、私たちのキー会計政策と見積もりに大きな変化はありません。
65
営業権の減価
我々の普通株価格は2023年度第1四半期に引き続き下落しているため、2023年度第1四半期に報告すべき部門である世界大麻業務部門の大麻業務報告単位に減値指標が存在すると判断した。そこで，2022年6月30日までの大麻業務報告単位について数量化した中期営業権減価評価を行った。大麻業務報告株の帳簿価値はその推定した公正価値よりも高く，2023財政年度第1四半期に合計17億ドルの営業権減価損失が確認され，大麻業務報告株に割り当てられた全営業権に相当すると結論した。
大麻業務報告機関の推定公正価値は市場推定方法を用いて決定されており，2022年3月31日に行った年次減価試験に用いた方法と一致している。この方法を適用する際に使用する最も重要な仮定は、(I)私たちの普通株の価格、および(Ii)私たちの普通株所有権に関する推定制御プレミアムである。
2023年度第2四半期に報告可能部門(上記の“部門報告”を参照)を変更しましたが、2022年9月30日現在も営業権が割り当てられている報告単位の構成に変化はありません。2023年度第2四半期には、成長速度の鈍化により更新された長期財務予測が予測収入およびキャッシュフローの減少を示すため、我々の別の報告部門に減少指標が存在すると判断した。そのため、著者らは2022年9月30日までの報告単位に対して数量化中期商誉減値テストを行い、報告単位の帳簿価値はその使用収益推定方法で確定した推定公正価値より高いと結論した。我々は，2023年度第2四半期に合計230万ドルの営業権減価損失を確認し，報告先に割り当てられた全営業権に相当する。
残りの報告単位については、2023年度第2四半期に発生したイベントや状況が変化するとは考えられず、これらの報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。したがって，2022年9月30日までに，残りの報告機関は数量化商誉減値評価を行う必要はないと結論した。2022年9月30日現在、他のすべての報告機関に関連する営業利益総額は1兆365億ドル。
私たちは2023年3月31日以上に次の年度の営業権減価分析を行わなければならず、発生した事件や状況の変化が報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。
項目3.定量的·定性的市場リスクの開示について。
市場リスクとは、市場要因の不利な変化による潜在的な経済損失のことである。私たちのグローバル経営、買収、融資活動により、私たちは外貨為替レート、金利、株価変化に関する市場リスクに直面している。これらのリスクに関する変動性を管理するために，外貨長期を含めたデリバティブを定期的に購入する可能性がある。私たちは取引や投機目的のための派生道具を注文しないつもりだ。
外貨リスク
私たちの中期財務諸表はカナダドルで報告されました。私たちは外貨為替リスクに直面しています。ある子会社(アメリカとヨーロッパの子会社を含む)の機能通貨はカナダドルではないからです。貸借対照表口座は貸借対照表日の有効為替レートを用いて外貨からカナダドルへの換算を行い、収入と支出は当該期間の平均レートを用いて換算する。したがって、カナダドル価値の変動は報告書の純収入、費用、資産、負債金額に影響を及ぼす。これによる換算調整は，総合貸借対照表において他の全面収益または損失を累積する構成要素として報告されている。
2022年9月30日にドル対カナダドルが為替レートに比べて10%の変化があると仮定すると、純資産の帳簿価値約50万ドルに影響を与え、他の全面収益(損失)内の外貨換算口座の累計に影響を与える。2022年9月30日にユーロ対カナダドルが為替レートに比べて10%変動すると仮定すると、純資産の帳簿価値約2，430万ドルに影響を与え、他の全面収益(損失)内の外貨換算口座の累計に影響を与える。
我々はまた、我々の子会社がその機能通貨以外の通貨で行う取引に関する外国為替レート変化のリスクに直面している。したがって、私たちは為替レートの変化の影響を受け、予測可能な未来に影響を受ける可能性がある。
66
外貨派生ツールは、既存の外貨資産および負債、予想外貨の第三者への販売/購入、および会社間販売/購入、会社間元金および利息支払い、ならびにカナダ国外の買収、資産剥離または投資に関連するリスクをヘッジするために使用することができる。歴史的には、いくつかの取引に関連する外国為替リスクを緩和するために派生ツールを購入したが、これらのヘッジ取引が財務諸表に与える影響は微々たるものであった。
金利リスク
私たちの現金等価物と短期投資は固定金利と調整可能金利証券の形で持っています。固定金利ツールに投資することはある程度の金利リスクをもたらす。金利上昇により、固定金利証券の公正価値が悪影響を受ける可能性がある。また、金利が低下した環境では再投資リスクが発生し、証券満期に伴い収益が低い金利で再投資を行うため、発生する利息収入が少ない。我々の現金と現金等価物および短期投資は、2022年9月30日現在、7億ドルの金利感応型ツール(2022年3月31日-9億ドル)を含む。
私たちの金融負債は長期固定金利債務と変動金利債務を含む。金利の変動は我々のキャッシュフローに影響を与える可能性があり、主に変動金利債務の支払利息に関するものである。
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合計名義価値 |
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公正価値 |
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公正価値の減少--成長率を1%とすると |
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2022年9月30日 |
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March 31, 2022 |
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2022年9月30日 |
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|
March 31, 2022 |
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|
2022年9月30日 |
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|
March 31, 2022 |
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無担保優先手形 |
|
$ |
337,380 |
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|
$ |
600,000 |
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|
$ |
321,128 |
|
|
$ |
563,958 |
|
|
$ |
(2,294 |
) |
|
$ |
(6,600 |
) |
固定金利債務 |
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42,073 |
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43,386 |
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|
適用されない |
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|
適用されない |
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|
適用されない |
|
|
適用されない |
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||||
可変金利債務 |
|
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990,909 |
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|
893,647 |
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|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
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持分価格リスク
私たちは株式、株式承認証、オプション、引受負債、転換可能な債券投資の形で他の金融資産と負債を保有し、これらの資産と負債は公正な価値で計量し、純収益(損失)またはその他の全面収益(損失)によって記録する。私たちはこれらの金融資産の価格リスクに直面しており、これは株式や市場価格変動による公正な価値変動のリスクである。
私たちの債券にとって、その公正な価値の主な駆動要素は私たちの株価だ。私たちの株価の上昇は一般的に負債の公正な価値を増加させるだろう。
公正価値に応じて恒常的に基礎的に計量された金融商品資産と負債の公正価値と、そのような金融資産の観察不可能な投入とその公正価値との関係を評価するための情報は、中期財務諸表付記21に記載されている。
67
項目4.制御Sとプログラムです。
情報開示制御と手続きの評価。
我々は、取引法に従って我々の報告書に開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の報告書で開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、開示制御および手順(この用語は取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義される)を維持する。どんな制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできない。本四半期報告に記載されている期間が終了した時点で、最高経営責任者および最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。
この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、2022年9月30日まで、我々の開示制御および手順(A)が有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報がタイムリーに記録、処理、まとめ、報告されることを保証するために有効であることを確認するために、(B)取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うための管理職(私たちの最高経営者および財務責任者を含む)の制御および手続きを含むが、これらに限定されない。
財務報告書の内部統制の変化。
本四半期報告に関連する期間、私たちの“財務報告内部統制”(外国為替法案第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則の定義)は、重大な影響が発生していないか、または合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
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第II部--その他I情報
項目1.法律規定法律手続き。
2019年11月、米国ニュージャージー州地方裁判所(“裁判所”)がOrtizでCancopy Growth Corporationらを訴え、No.2：19-cv-20543-KM-Eskが起こした集団訴訟といわれる訴訟では、会社とその数人の現職や元幹部が被告とされた。原告は、被告がCancopy Growthの売掛金、業務、運営、および見通し(そのソフトカプセルおよび石油製品の需要を含む)について虚偽および/または誤った陳述をし、および/または重大な不利な事実を開示できなかったと主張した。2022年2月4日に裁判所に提出された文書によると、当社は和解集団訴訟の合意(“和解合意”)に達した。和解協定は会社或いはその幹部がいかなる責任或いは不当行為を認めないことを構成せず、会社がいかなる不当行為或いは不当行為を否定することを明確に規定し、会社のいかなる更なるクレームを免除する。
裁判所は2022年6月7日に原告が和解合意の最終承認を求める動議を承認した。裁判所が承認した控訴の締め切りは2022年7月7日である。合計8(8)名のカテゴリーメンバーが和解から除外された請求をタイムリーかつ効率的に提出し，合計約1，041株の会社普通株に相当し，合計約9，237.51ドルの確認可能なクレームを含む。他のすべてのクラスの会員たちは和解協定によって制限されており、この問題についてクレームを出してはいけない。
第1 A項リスク要因です
我々の経営結果、財務状況、流動性に影響を及ぼす可能性のある要因に関する情報は、我々の年報第I部第1 A項で議論されているリスク要因を参照されたい。以下に述べる以外に、当社年報第I部第1 A項に開示されたリスク要因に大きな変動はない。
私たちはトロント証券取引所とナスダックのいくつかの制限を受けています。これはアメリカで事業を拡大する能力を制限するかもしれません。
私たちの普通株は現在トロント証券取引所とナスダックで上場しています。私たちが引き続きトロント証券取引所とナスダックで上場することを選択した限り、私たちはビジネスをする時、特にアメリカで機会を探す時、それぞれの要求とガイドラインを守らなければなりません。
2017年10月16日、トロント証券取引所は、大麻部門のすべての申請者および上場発行者に対して、米国で栽培、流通、または大麻の所有に関する活動に従事する発行者(“主体実体”)および付属活動に従事する発行者を含む“深い”審査を行うことを示す職員通知を発表した。(I)直接または間接的に主体実体に所有または投資する方法、(Ii)主体実体を有するか、または主体実体に投資する商業的利益または手配と実質的に類似している。(3)主体エンティティのために設計された、または主体エンティティのためのサービスまたは製品を提供すること、または(4)第(3)項に記載の商業活動に従事するエンティティとの間の商業利益または配置。また、トロント証券取引所は、米国連邦大麻法律に違反して持続的な業務活動を行う発行者はトロント証券取引所の上場要求(“トロント証券取引所要求”)に適合せず、コンプライアンス面で差があるか、あるいはトロント証券取引所の要求に符合できなければ、このような発行者は退市審査の対象となる可能性があると述べた。
当社はトロント証券取引所の要求を含むすべての適用された法律と法規を遵守していると信じているが、トロント証券取引所の要求に対する解釈はトロント証券取引所とは異なる可能性があり、トロント証券取引所の要求に適合しなければ、トロント証券取引所からの私たちの普通株の退市や、トロント証券取引所への追加の証券の上場など、いくつかの承認申請を拒否する可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格に重大な悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ナスダックは大麻や大麻業界に対する公式規則を発表していないが、ナスダックを含む米国証券取引所は、大麻小売業者を含む主に米国で経営されている大麻関連企業の上場を拒否してきた。ナスダックが適用したいかなる要求も守らないと、私たちの普通株がナスダックから撤退したり、ナスダックで追加上場証券の申請を拒否したりする可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。これについては、タイトルを参照してください“-トロント証券取引所やナスダックのような私たちの証券取引所は、ナスダックを含む私たちの政策の解釈に同意しないかもしれませんが、Cancopy USAの財務統合を許可することができます”
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アメリカの連邦法は、私たちがある機関で銀行に預金したり、カナダに資金を送金したり、株主に配当金を支払う能力に制限を加えるかもしれない。
アメリカ連邦政府の大麻販売禁止は、私たちやCancopy USAがアメリカ銀行システムに制限される可能性があり、連邦保険と免許のある銀行機関に資金を預けることができないかもしれません。機関が支払いと預金を受け入れないため、銀行は制限されるかもしれない。私たちはどんな銀行口座もいつでも閉鎖される可能性がある危険に直面している。そのような危険は私たちの費用と私たちのどんな収入を処理する能力を増加させる。さらに、大麻は米国では依然として連邦で不法であるため、米国での活動およびこれらの活動から得られた任意の収益は犯罪収益とみなされる可能性がある。これは、私たちが配当金を発表したり、他の分配を実施したり、その後、そのような資金をカナダに送金する能力を制限する可能性がある。
私たちは規制機関によってもっと厳格な検討を受けるかもしれない。
将来的に米国におけるいかなる投資、合弁企業あるいは業務は、米国、カナダ、その他の司法管轄区の監督機関、証券取引所、その他の機関が審査を強化する対象となる可能性がある。したがって、私たちは公職者たちと大きな直接的で間接的な相互作用をするかもしれない。このようなより厳しい審査が、逆に、本明細書で説明する制限ではなく、米国または任意の他の管轄地域における私たちの投資能力に何らかの制限を加えることをもたらすことは保証されない。
トロント証券取引所やナスダックのような私たちの証券取引所は、ナスダックの全体政策に基づいて、Cancopy USAの財務統合を許可することを含む、それらの政策の説明に同意しないかもしれません。
トロント証券取引所とナスダック上場では、アメリカ大麻市場への投資や買収は国家によって規制されていますが、連邦政府では不法な企業は、アメリカ連邦法律が変化するまで、あるいは私たちの普通株はトロント証券取引所とナスダックに退市し、アメリカ大麻企業に投資することを禁止していない別の取引所での上場を禁止しています。私たちはすべての適用された法律と法規、およびトロント証券取引所とナスダックの大麻関連政策の適用を遵守していると考えているが、私たちの解釈は現在または将来、証券取引所の解釈とは異なる可能性があるため、トロント証券取引所またはナスダックは、Cancopy USAに投票権と非参加権益がないため、取引所の大麻関連政策に違反していると主張するかもしれない。
ナスダックはCancopy Growthに反対し、Cancopy USAがWana、Jetty、Areageの固定株式買収を完了した場合、Cancopy USAの財務実績を統合する。ナスダックはナスダックの全体的な政策の下で、このような統合は許されないと提案した。会社は財務報告に米国公認会計原則を適用することに関する米国証券取引委員会の指導意見を遵守するつもりだ。会社は、米国公認会計基準下での会社の財務報告要求に抵触するため、その一般的な政策をその反対の根拠とする可能性があるが、工場に接触する企業に適用されることを含む。私たちは監査役、監督機関、証券取引所と定期的に対話していますが、ナスダックが米国証券取引委員会の会計指導に基づいて彼らの全体的な政策を調整する保証はありません。したがって、私たちが現在上場している証券取引所に上場し続ける保証はありません。これは、私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。証券取引所から退市すれば、別の証券取引所に上場するために必要な条件を満たす保証はありません。
Cancopy USAに関する戦略の期待的な利点は達成できないかもしれない。
Cancopy USAによる期待収益部分の実現は、Cancopy USAがその規模を有効に利用し、予想される資本と運営協同効果を実現できるかどうか、成長見通しの利益ランキングを行い、その成長機会の潜在力を最大限に発揮できるかどうかに依存する。Cancopy USAがAreage，Wana，Jettyの買収からこれらのメリットを実現できるかどうかは，ある機能の統合に成功するかどうかにある程度依存し，運営，プログラム，人員をタイムリーに効率的に統合し，Cancopy USAが予想される成長機会と相乗効果を実現する能力に依存する。Cancopy USAのAreage、Wana、Jettyの統合には、Cancopy USA管理層が多くのエネルギー、時間、リソースを投入する必要があり、Cancopy USAで得られる他の戦略的機会と、この過程での運営トランザクションから管理層の重点とリソースが移行する可能性があります。さらに、統合プロセスは、仕入先、従業員、顧客、および各社の他の顧客との既存の関係を中断する可能性がある。Cancopy USAの経営陣が各ビジネスの運営を成功的に統合したり、予想される任意の相乗効果や他のメリットを達成したりすることは保証されません。
合併栽培面積，ワーナー，波止場に関する業務や戦略決定はなされておらず，挑戦をもたらす可能性がある。統合過程は肝心な従業員の流失、それぞれの進行中業務の中断或いは標準、制御プログラムと政策の不一致を招く可能性があり、それによって管理層が顧客、サプライヤー、従業員との関係を維持し、或いは期待利益を実現する能力に不利な影響を与える。“樹冠アメリカ”の表現
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Cancopy USAがキー従業員を維持できなければ、不利な影響を受ける可能性がある。これらの要因により，米国の樹冠形成は期待される何らかの利点を実現できない可能性がある。Cancopy USA管理職がこれらの業務を統合することに成功しなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
Cancopy USAは、私たちの経営陣の注意をそらし、私たちのキーパーソンの能力を引き付けたり、維持したり、第三者の業務関係に影響を与える可能性があります。
我々の経営陣の注意はCancopy GrowthとCancopy USAの間で達成可能な取引の日常運営から移行する可能性がある。遅延によるいくつかの取引の完了は、これらの中断を悪化させ、機会を失ったり、業績に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、現在および将来の業務、運営、財務状況、および運営または見通しの結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。このような不確実性により、私たちの一部の役人や従業員は、彼らの将来の役割に不確定を感じる可能性があり、これは、私たちが重要な管理職や人員を誘致または維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、現在、監査役、銀行、業界パートナー、顧客、サプライヤーを含む、現在私たちと業務関係にある第三者は、現在または未来の関係を維持する上での不確実性を含む、私たちの米国戦略に関する不確実性に遭遇する可能性があります。私たちはすべての適用された法律と法規を遵守していると信じているが、私たちの法律、法規、ガイドラインの解釈は、他の人(私たちの監査人、銀行、業界パートナー、顧客、サプライヤーを含む)の解釈とは異なるかもしれない。このような不確実性は、私たちの現在と未来の業務、運営、運営結果、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
当社はJettyに関する監査済み財務諸表を受け取っていません。
経営陣が審査したJettyに関する現在の財務情報は、Jettyの内部管理勘定から作成されている。このようなJettyが提供する内部管理勘定及びその他の資料は独立会計士審査、審査、作成、審査或いはいかなるプログラムを遵守していないが、Cancopy GrowthもJettyが提供する管理勘定或いは関連財務資料を独立に確認していない。しかも、このような時期の実際の結果は未来の結果を代表しないかもしれない。
Jettyは監査された財務諸表の作成に努力していることを知っているが、これまでこのような監査された財務諸表を受け取っていない。これらの監査された財務諸表に含まれる可能性のある財務結果は、会社に提供された監査されていないJetty財務情報ほど積極的ではない。
Areageの財務諸表は、継続経営企業としての継続経営能力を疑っている。
Areageの2021年12月31日までおよび2021年12月31日までの3年度の公開は、監査済み財務諸表および2022年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間の公開利用可能財務諸表(“Areage 2022年6月30日の財務諸表”)であり、Areageの持続経営企業としての経営能力を疑っている。特に、Areage 2022年6月30日の財務諸表によると、[栽培面積]2022年6月30日までの累計赤字と、2022年6月30日までの6カ月間の純損失と経営活動のマイナスキャッシュフロー。これらの要素は以下の問題に対する大きな疑いを引き起こした[栽培面積]少なくとも1年以内に経営を続ける能力がある[2022年8月9日、すなわちAreageが10-Q表シーズン報告書を米国証券取引委員会に提出し、財務諸表を発表した日]“栽培面積が継続的に経営できなければ、栽培面積改訂手配や流通株手配は完成できない可能性がある。改訂された栽培面積手配及び流通株手配が完了し、栽培面積が継続的に経営できなければ、Cancopy USAの業務、財務業績及び運営に負の影響を与え、当社の米国策略及び最終的に当社の財務業績及び運営に悪影響を与える。
交換可能株式は普通株とは異なる権利を有しており、交換可能株式には取引市場が決してない可能性がある。
改正提案が承認されれば、株主はその普通株を交換可能株に変換する権利があるだろう。普通株は流通株の権利と重要な違いがある。1株当たり交換可能株式は普通株式に変換することができるが、交換可能株式は解散時に投票権、配当を得る権利、または他の権利を有さない。例えば、我々の取締役会が配当を発表した場合、交換可能株式の保有者は株主総会で投票権を行使することができず、割り当ても得られない。交換可能株式保有者と普通株式保有者との権利の差が大きく、あなたが投資する市場価値に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。
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現在、政府は交換可能株式を証券取引所や場外市場に上場する計画はなく、交換可能株式の取引市場もないと予想されている。したがって、交換可能株を持っている人は、交換可能株を売る能力がない可能性が高く、どんな流動性を得るためにも普通株に変換しなければならない可能性が高い。
プロジェクト2.Eの未登録販売QUITY証券とその収益の使用。
ない。
項目3.デフォルトの使用ポン氏高級証券です。
ない。
プロジェクト4.私の安全情報開示。
適用されません。
項目5.その他情報です。
ない。
プロジェクト6.eXhibitです。
展示品 番号をつける |
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説明する |
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3.1 |
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冠層成長会社登録証明書及び改訂細則(会社が2020年6月1日に米国証券取引委員会に提出した2020年3月31日までの10−K表年報添付ファイル3.1を参照して設立)。 |
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3.2 |
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樹冠成長会社付例(社が2021年11月8日に米国証券取引委員会に提出した2021年9月30日までの10−Q表四半期報告の添付ファイル3.2参照)。 |
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31.1* |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
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31.2* |
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2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条の規則に基づいて首席財務官を認証する。 |
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32.1** |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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32.2** |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
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101.INS |
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XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
101.衛生署署長 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.価格 |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*アーカイブをお送りします。
**本展示品は、取引法第18条の規定に基づいて提出されたものとみなされてはならず、この条項の責任を負うべきではありません。このような証拠物は、証券法または取引法の下に組み込まれたいかなる文書ともみなされてはならない。
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標札すきま
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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樹冠成長会社 |
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日付：2022年11月9日 |
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差出人： |
/s/Davidクライイン |
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デヴィッド·クライン |
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最高経営責任者 (首席行政主任) |
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日付：2022年11月9日 |
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差出人： |
/完/ジュディレッド |
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ジュディレッド |
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首席財務官 (首席財務官) |
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