00誤り0001845815--12-312022Q30.53340384157350193687P 6 M0001845815アメリカ公認会計基準：償還可能な第一選択株式メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310001845815アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310001845815アメリカ公認会計基準：償還可能な第一選択株式メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-01-012021-09-300001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-300001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-3000018458152022-06-300001845815SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-3000018458152021-06-300001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001845815SRT：CEO実行官メンバ2022-07-012022-07-010001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001845815Payo：株式オプションメンバー2021-12-310001845815Payo：株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001845815Payo：株式オプションメンバー2022-09-300001845815米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001845815米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001845815米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001845815Payo：アメリカや中国ではないメンバー2022-07-012022-09-300001845815国：アメリカ2022-07-012022-09-300001845815国：CN2022-07-012022-09-300001845815Payo：アメリカや中国ではないメンバー2022-01-012022-09-300001845815国：アメリカ2022-01-012022-09-300001845815国：CN2022-01-012022-09-300001845815Payo：アメリカや中国ではないメンバー2021-07-012021-09-300001845815国：アメリカ2021-07-012021-09-300001845815国：CN2021-07-012021-09-300001845815Payo：アメリカや中国ではないメンバー2021-01-012021-09-300001845815国：アメリカ2021-01-012021-09-300001845815国：CN2021-01-012021-09-300001845815US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-07-012022-09-300001845815US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-07-012022-09-300001845815US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-01-012022-09-300001845815US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-09-300001845815US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-07-012021-09-300001845815US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-07-012021-09-300001845815US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-01-012021-09-300001845815US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-09-300001845815Payo：売掛金と融資保証契約メンバー2022-07-012022-09-300001845815Payo：売掛金と融資保証契約メンバー2022-01-012022-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2022-09-300001845815アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-09-300001845815Payo：コンピュータソフトウェアと周辺機器のメンバー2022-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2021-12-310001845815アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2021-12-310001845815Payo：コンピュータソフトウェアと周辺機器のメンバー2021-12-310001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-012022-09-300001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-09-300001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-07-012021-09-300001845815アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-09-300001845815アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-09-300001845815アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-09-300001845815アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-09-300001845815米国-GAAP：財務売掛金1~29日の期限切れメンバー2022-09-300001845815Payo：90日以上の融資売掛金メンバー2022-09-300001845815Payo：融資売掛金の期限が30日を超えないメンバー2022-09-300001845815Payo：融資売掛金60日から90日までメンバー2022-09-300001845815Payo：融資売掛金30日~60日メンバー2022-09-300001845815Payo：FinancialAssetNotPastDue 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AssetCurrentPastDueMember2021-12-310001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-09-300001845815Payo：CnbvAndBankofメキシコのメンバー2022-09-300001845815Payo：CnbvAndBankofメキシコのメンバー2022-01-012022-09-300001845815米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2022-07-012022-09-300001845815米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2022-01-012022-09-300001845815米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2021-07-012021-09-300001845815米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2021-01-012021-09-300001845815米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2022-09-300001845815米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-09-300001845815米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2021-12-310001845815米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2021-12-310001845815SRT：累計調整有効期限調整メンバ2021-12-3100018458152021-06-2400018458152021-06-252021-09-300001845815Payo：売掛金と融資保証契約メンバー2022-09-300001845815Payo：売掛金と融資保証契約メンバー2021-12-310001845815SRT：最大メンバ数Payo：売掛金と融資保証契約メンバー2022-06-082022-06-080001845815Payo：約束金額は75000メンバーPayo：売掛金と融資保証契約メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2021-10-282021-10-280001845815Payo：約束金額は500000メンバーPayo：売掛金と融資保証契約メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2021-10-282021-10-280001845815Payo：約束金額は25000メンバーPayo：売掛金と融資保証契約メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2021-10-282021-10-280001845815Payo：約束金額は1000000メンバーPayo：売掛金と融資保証契約メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2021-10-282021-10-280001845815SRT：最大メンバ数パヨ：ロシア、ベラルーシ、ウクライナのメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-012022-09-300001845815パヨ：ロシアとベラルーシのメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-07-012022-09-300001845815SRT：最大メンバ数パヨ：ロシア、ベラルーシ、ウクライナのメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001845815パヨ：ロシアとベラルーシのメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-01-012022-09-300001845815米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300001845815アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-09-300001845815米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001845815アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-01-012021-09-300001845815米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001845815米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2021-01-012021-09-300001845815アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-07-012022-09-300001845815米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-07-012022-09-300001845815アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2022-07-012022-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-07-012022-09-300001845815アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-01-012022-09-300001845815米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-01-012022-09-300001845815アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2022-01-012022-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-01-012022-09-300001845815アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-07-012021-09-300001845815米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-07-012021-09-300001845815アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2021-07-012021-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-07-012021-09-300001845815アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-01-012021-09-300001845815米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-01-012021-09-300001845815アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2021-01-012021-09-300001845815アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-01-012021-09-300001845815アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-01-012021-09-300001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300001845815アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-07-012022-09-300001845815Payo：EarnoutSharesMember2022-07-012022-09-300001845815Payo：売掛金と融資保証契約メンバー2021-10-280001845815SRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001845815SRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001845815SRT：最小メンバ数2021-01-012021-09-300001845815SRT：最大メンバ数2021-01-012021-09-3000018458152021-06-252021-06-2500018458152022-05-162022-05-1600018458152022-05-160001845815SRT：最小メンバ数2022-05-162022-05-160001845815SRT：最大メンバ数2022-05-162022-05-1600018458152020-12-310001845815Payo：売掛金と融資保証契約メンバー2021-10-282021-10-2800018458152021-09-3000018458152021-12-3100018458152021-06-2500018458152022-07-012022-09-3000018458152021-07-012021-09-3000018458152021-01-012021-09-300001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-09-300001845815US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001845815アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-09-300001845815アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-3000018458152022-09-3000018458152022-01-012022-09-30Xbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：純ISO 4217：ドルXbrli：共有Payo：細分化市場

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで九月三十日2022

あるいは…。

☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

そこからの移行期間について。

Payoneerグローバル社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州	001-40547	86-1778671
(州または他の管轄区域)	(委員会ファイル番号)	(税務署の雇用主識別コード)
	150 W 30th Stニューヨークです, ニューヨークです, 10001
	(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)

	(212) 600-9272
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです	Payo	ナスダック株式市場有限責任会社
株式承認証は1株当たり普通株で行使でき，額面は0.01ドル，行使価格は1株11.50ドルである	PAYOW	ナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。

はい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。

はい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ	加速ファイルサーバ
非加速ファイルサーバ ☒	規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。

☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。

はい、そうです☐違います☒

2022年9月30日までに登録者は350,193,687普通株式の株式を発行しました。

カタログ表

Payoneerグローバル社

表格10-Q

2022年9月30日までの四半期

カタログ表


	ページ

第1部財務情報	4

項目1.財務諸表(監査なし)	4
簡明総合貸借対照表(未監査)	5
簡単な統合報告書です収入(収入)損をする	6
第1期簡明連結報告書を総合するNCome(損をする	7
償還可能優先株、償還可能転換優先株と株主権益簡明総合変動表(監査を経ていない)	8
簡明合併現金フロー表(監査なし)	10
簡明総合財務諸表付記(未監査)	13
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析	27
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示	35
項目4.制御とプログラム	35

第2部-その他の資料	37

項目1.法的訴訟	37
第1 A項。リスク要因	37
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用	37
項目3.高級証券違約	37
プロジェクト4.鉱山安全情報開示	37
項目5.その他の情報	37
項目6.展示品	38
サイン	39

カタログ表

前向き陳述に関する警告的声明

Form 10-Qに関するこの四半期報告書は、本明細書で引用された情報を含み、1995年の“個人証券訴訟改革法”安全港条項に適合する前向きな陳述を含む。さらに、未来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の特徴は、任意の基本的な仮定を含む任意の陳述であり、前向きな陳述である。前向きな陳述は、一般に、“予想”、“出現”、“近似”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予見”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“はずである。Will“および他の同様の語(またはこれらの語またはフレーズの否定バージョン)は、前向き陳述を識別することができるが、これらの語がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。

前向き陳述はPayoneer経営陣の現在の予想に基づいており，環境とその潜在的影響の不確実性や変化の影響を固有に受けており，この陳述発表の日にのみ発表されている。未来の状況の発展が予想されるという保証はない。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性、または他の仮定に関連し、これらのリスク、不確実性、または他の仮定は、実際の結果または表現が、これらの前向き陳述の明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確実性には、Payoneerが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した公開文書において議論および決定された“リスク要因”のタイトルに記載されている要因、および以下の要因が含まれるが、これらに限定されない

●

我々の再編後の財務業績は2021年6月25日にFTACオリンパスと買収した(“再編”)が完了した

●

新冠肺炎の流行が私たちの業務に与える影響と私たちが取る可能性のある行動

●

地政学的および他の経済的および政治的条件または事件(例えば、ロシアとウクライナの間で持続的な武力衝突)

●

法律、税金、規制改革の影響；

●

知られていて知られていない訴訟と規制手続きの結果。

これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、またはPayoneer経営陣が下した任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述で予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある。

PayoneerまたはPayoneerを代表する誰もが、本Form 10-Q四半期報告に関連する再構成または他の事項に関するすべての後続の書面および口頭前向き陳述は、Form 10-Q四半期報告に含まれるまたは言及された警告声明によって明確に制限される。Payoneerは、法律または法規の要件が適用される範囲を除いて、本報告が10-Qテーブルの形態で提出された後のイベントまたは状況を反映するために、または意外なイベントの発生を反映するために、これらの前向きな陳述を更新する義務がない。

カタログ表

第1部財務情報

Payoneer Global Inc.

2022年9月30日までの四半期報告

カタログ

		ページ
簡明な連結財務諸表(監査なし)(ドル)：
簡明総合貸借対照表(未監査)		5
簡明総合収益表(損失)(未監査)		6
簡明総合総合収益表(損失)(未監査)		7
償還可能優先株、償還可能転換優先株と株主権益簡明総合変動表(監査を経ていない)		8
簡明合併現金フロー表(監査なし)		10
簡明合併財務諸表付記(未監査)		12

カタログ表

Payoneer Global Inc.

簡明総合貸借対照表(未監査)

1株当たりと1株当たりのデータは含まれていません


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
資産：
流動資産：
現金と現金等価物	$	507,939	$	465,926
制限現金		3,172		3,000
顧客資金		5,039,624		4,401,254
売掛金純額		20,868		13,844
CA売掛金、純額		33,328		53,675
その他流動資産		35,284		25,024
流動資産総額		5,640,215		4,962,723
非流動資産：
財産、設備、ソフトウェア、純額		13,551		12,140
商誉		18,239		21,127
無形資産、純額		40,366		37,529
制限現金		4,413		5,113
税金を繰延する		4,080		4,900
共同経営会社への投資		6,237		7,013
解散費支払基金		1,219		1,723
経営的リース使用権資産		18,496		12,943
その他の資産		12,655		13,541
総資産	$	5,759,471	$	5,078,752
負債と株主資本：
流動負債：
貿易応払い	$	26,742	$	17,200
未清算営業残高		5,039,624		4,401,254
その他の支払い		86,988		79,374
流動負債総額		5,153,354		4,497,828
非流動負債：
関連先の長期債務(詳細は付記6および14参照)		15,747		13,665
株式証法的責任		30,945		59,877
その他長期負債		26,777		20,309
総負債		5,226,823		4,591,679

引受金及び又は有事項(付記8)

株主権益：
優先株、$0.01額面は380,000,000ライセンス株；違います。株式はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に発行·発行される。		—		—
普通株$0.01額面は3,800,000,000そして3,800,000,000ライセンス株；350,193,687そして340,384,157株発表されましたそして卓越した2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。		3,502		3,404
追加実収資本		629,787		575,470
その他の総合収益を累計する		(2,263)		2,253
赤字を累計する		(98,378)		(94,054)
株主権益総額		532,648		487,073
総負債と株主権益	$	5,759,471	$	5,078,752

付記は簡明総合財務諸表(未監査)の構成要素である。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

簡明総合収益表(損失)(未監査)

1株当たりと1株当たりのデータは含まれていません


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
	2022		2021		2022		2021
収入.収入	$	158,917	$	122,651	$	444,065	$	334,184

取引コスト(ドル)384そして$942(2022年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月以内の関連先取引に関する利息支出及び費用；詳細は付記6及び14を参照)		27,986		24,670		79,773		73,346
その他の運営費		37,744		34,402		107,895		93,026
研究開発費		29,617		20,104		82,139		55,298
販売とマーケティング費用		41,081		29,589		112,370		80,430
一般と行政費用		21,693		15,957		60,013		44,637
減価償却および償却		5,899		4,435		15,525		13,463
総運営費		164,020		129,157		457,715		360,200

営業損失		(5,103)		(6,506)		(13,650)		(26,016)

財務収入(費用)：
権利は価値変動損益を公正に承諾する		(15,095)		11,321		28,932		23,397
その他の財務費用、純額		(3,617)		(3,306)		(11,136)		(6,865)
財務収入，純額		(18,712)		8,015		17,796		16,532

合同会社の所得税前収入(赤字)及び損益を占めるべきである		(23,815)		1,509		4,146		(9,484)

所得税		2,635		662		5,976		5,590

共同経営会社の損益シェア		(2)		(10)		11		(11)

純収益(赤字)	$	(26,452)	$	837	$	(1,819)	$	(15,085)

1株当たりのデータ
普通株主1株当たり純収益(損失)−1株当たり基本収益(損失)	$	(0.08)	$	—	$	(0.01)	$	(0.31)
-希釈後の1株当たり収益(損失)	$	(0.08)	$	—	$	(0.01)	$	(0.31)

加重平均発行済み普通株式-基本		349,740,787		339,715,405		345,359,986		156,915,380
加重平均発行普通株式-希釈		349,740,787		374,395,385		345,359,986		156,915,380

付記は簡明総合財務諸表(未監査)の構成要素である。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

簡明総合総合収益表(損失)(未監査)

千単位のドル


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
	2022		2021		2022		2021
純収益(赤字)	$	(26,452)	$	837	$	(1,819)	$	(15,085)
その他の全面的な損失：
外貨換算調整		(1,658)		(655)		(4,516)		(1,393)
総合収益(赤字)	$	(28,110)	$	182	$	(6,335)	$	(16,478)

付記は簡明総合財務諸表(未監査)の構成要素である。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

償還可能優先株、償還可能転換優先株と株主権益簡明総合変動表(監査を経ていない)

ドル(千ドル)、共有データを除いて


						積算
				その他の内容		他にも
	普通株			支払い済み		全面的に		積算
	株	金額		資本		収入(損)		赤字.赤字		合計する
2021年7月1日の残高	338,351,977	$	3,384	$	550,952	$	3,436	$	(75,989)	$	481,783
オプションの行使	436,976		4		1,320		—		—		1,324
株に基づく報酬	—		—		8,635		—		—		8,635
Optile買収に関する繰延対価格	218,798		2		(2)		—		—		—
その他総合損失、税引き後純額	—		—		—		(655)		—		(655)
純収入	—		—		—		—		837		837
2021年9月30日の残高	339,007,751	$	3,390	$	560,905	$	2,781	$	(75,152)	$	491,924


2022年7月1日の残高	346,439,294	$	3,464	$	611,997	$	(605)	$	(71,926)	$	542,930
株式ベースの報酬計画に関する株式発行	3,754,393		38		3,935		—		—		3,973
株に基づく報酬	—		—		13,855		—		—		13,855
その他の総合収益、税引き後純額	—		—		—		(1,658)		—		(1,658)
純損失	—		—		—		—		(26,452)		(26,452)
2022年9月30日の残高	350,193,687	$	3,502	$	629,787	$	(2,263)	$	(98,378)	$	532,648

付記は簡明総合財務諸表(未監査)の構成要素である。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

償還可能優先株、償還可能転換優先株と株主権益簡明総合変動表(監査を経ていない)

ドル(千ドル)、共有データを除いて


	償還可能なオープンカー			償還可能である								積算
	優先株			優先株			普通株			その他の内容		他にも
										支払い済み		全面的に		積算
	株	金額		共有	金額		株	金額		資本		収入(損)		赤字.赤字		合計する
2021年1月1日の残高	209,529,798	$	154,800	3,500	$	10,735	48,608,176	$	486	$	79,706	$	4,174	$	(60,067)	$	24,299
逆資本再編成取引	(209,529,798)		(154,800)	—		—	249,792,546		2,498		189,056		—		—		191,554
パイプ融資	—		—	—		—	30,000,000		300		279,885		—		—		280,185
優先株を償還する	—		—	(3,500)		(10,735)	—		—		(29,069)		—		—		(29,069)
オプションの行使	—		—	—		—	10,388,231		104		17,566		—		—		17,670
株に基づく報酬	—		—	—		—	—		—		23,763		—		—		23,763
Optile買収に関する繰延対価格	—		—	—		—	218,798		2		(2)		—				—
その他の総合収益、税引き後純額	—		—	—		—	—		—		—		(1,393)		—		(1,393)
純損失	—		—	—		—	—		—		—		—		(15,085)		(15,085)
2021年9月30日の残高	—	$	—	—	$	—	339,007,751	$	3,390	$	560,905	$	2,781	$	(75,152)	$	491,924

2022年1月1日の残高	—	$	—	—	$	—	340,384,157	$	3,404	$	575,470	$	2,253	$	(94,054)	$	487,073
新会計基準(付記2 d)を採用する	—		—	—		—	—		—		—		—		(2,505)		(2,505)
株式ベースの報酬計画に関する株式発行	—		—	—		—	9,809,530		98		15,185		—		—		15,283
株に基づく報酬	—		—	—		—	—		—		39,132		—		—		39,132
その他総合損失、税引き後純額	—		—	—		—	—		—		—		(4,516)		—		(4,516)
純損失	—		—	—		—	—		—		—		—		(1,819)		(1,819)
2022年9月30日の残高	—	$	—	—	$	—	350,193,687	$	3,502	$	629,787	$	(2,263)	$	(98,378)	$	532,648

カタログ表

Payoneer Global Inc.

付記は簡明総合財務諸表(未監査)の構成要素である。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

簡明合併現金フロー表(監査なし)

千単位のドル


	9か月で終わる
	九月三十日
	2022		2021
経営活動のキャッシュフロー
純損失	$	(1,819)	$	(15,085)
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する
減価償却および償却		15,525		13,463
税金を繰延する		820		(175)
株に基づく報酬費用		39,132		23,763
共同経営会社の赤字シェア		(11)		11
権証公正価値変動による収益		(28,932)		(23,397)
権利証に割り当てられた取引コスト		—		5,087
外貨重計		3,015		1,290
経営性資産と負債変動状況：
その他流動資産		(10,825)		(17,386)
貿易応払い		8,753		106
収入を繰り越す		(30)		524
売掛金		(7,024)		5,247
CAは顧客に拡張します		(145,424)		(252,505)
顧客から集めたCAは		163,266		271,302
その他の支払い		7,047		(3,542)
その他長期負債		(7,250)		(4,354)
経営的リース使用権資産		7,862		7,006
その他の資産		221		(567)
経営活動が提供する現金純額		44,326		10,788

投資活動によるキャッシュフロー
財産·設備·ソフトウェアを購入する		(7,132)		(3,820)
内部使用ソフトウェアの資本化		(10,209)		(9,670)
解散費基金(納付金)分配，純額		504		(445)
顧客資金は輸送中で、純額は		2,895		9,396
投資活動のための現金純額		(13,942)		(4,539)

融資活動によるキャッシュフロー
株式オプションを行使して得られる収益		15,283		17,670
未返済営業残高，純額		638,370		360,212
優先株を償還する		—		(39,804)
逆資本再編収益、純額		—		108,643
パイプ融資収益、純額		—		280,185
関係者が収益を融資し，純額		2,082		—
長期債務を償還する		—		(40,025)
融資活動が提供する現金純額		655,735		686,881

現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響		(3,369)		(1,350)

現金、現金等価物、限定現金、および顧客資金の純変化		682,750		691,780
期初現金、現金等価物、限定現金、および顧客資金		4,838,433		3,413,289
期末現金、現金等価物、制限現金、および顧客資金	$	5,521,183	$	4,105,069

付記は簡明総合財務諸表(未監査)の構成要素である。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

簡明合併現金フロー表(監査されていない)-(続)

千単位のドル

次の表では、統合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、限定的な現金および顧客資金を、統合現金フロー表に示されている同じ額の総額と照合します


	9月30日まで
	2022		2021
現金と現金等価物	$	507,939	$	448,955
制限現金		7,585		7,795
顧客資金⁽¹⁾		5,005,659		3,648,319
キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、制限現金、および顧客資金総額	$	5,521,183	$	4,105,069

⁽¹⁾$を含まない33,965そして$58,6182022年9月30日と2021年9月30日までの顧客資金使用量。

2021年9月30日までの9ヶ月間に発生した逆資本再編に関する補充スケジュール


FTOCが持っている現金とFTOC信託に関する現金は、償還を差し引いています	$	574,961
Legacy Payoneer株主に支払う現金の対価格減少		398,201
逆資本再構成に割り当てられた取引コストに関する支払現金減少		68,117
逆資本再編融資		108,643
パイプ関連の現金		300,000
パイプに割り当てられた取引コストに関する支払現金の減少		19,815
パイプ融資		280,185
逆資本再編とパイプ融資の純貢献	$	388,828

付記は簡明総合財務諸表(未監査)の構成要素である。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

注1-一般概要

本稿では別に説明があるほか，“私たち”，“Payoneer”，“会社”は締め切りまでのPayoneer Inc.(以下の定義)とPayoneer Global Inc.以降の期間を指す

FTACオリンパス買収会社(“FTOC”)は、2021年6月25日にFTACオリンパス買収会社(“FTOC”)が、FTOC、Payoneer Inc.(“Legacy Payoneer”)、New Starship親会社、デラウェア州の会社(“New Starship”)、Starship Merge Sub I Inc.、デラウェア州の会社、New Starshipの直接子会社(“MerFirst Sub”)を経て先に発表された合併を完了した。Starship Merge Sub II Inc.はデラウェア州の会社で、New Starshipの直接完全子会社(“第二連結子会社”)でもある。再編協定の条項によると、FTOCとLegacy Payoneerとの取引は、第1合併付属会社とFTOCが合併してFTOCに組み込まれることと、第2合併付属会社がLegacy Payoneerと合併してLegacy Payoneerに組み込まれることによって達成される(“逆資本再編”)。締め切りは，逆資本再編の終了に伴い，New Starshipが合併後の会社となり，その名称をPayoneer Global Inc.(“会社”)と改称した。会計基準編纂(“ASC”)805で概説された基準の分析によると、従来のPayoneerは、逆資本再編における会計購入者と考えられている。この決定は主にLegacy Payoneerが逆資本再編前の株主が合併後の会社の多数の投票権権益を持つこと、Legacy Payoneerの業務は合併後の会社の持続的な運営、Legacy Payoneerの取締役会が合併後の会社の取締役会を多数構成することに基づいている, Legacy Payoneerの上級管理職には、合併後の会社の上級管理職およびLegacy Payoneerの資産と収入がFTOCよりも高いことが含まれている。FTOCは会計目的の“業務”の定義に適合していないため、逆資本再編はLegacy PayoneerがFTOCの純資産に株式を発行し、資本再編を伴うことに等しいとみなされている。FTOCの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権やその他の無形資産は記録されていない。

FTOCは逆資本再編の合法的な買収者であり、Legacy Payoneerは会計取得者とされているため、Legacy Payoneerの歴史財務諸表は逆資本再編が完了した後に合併後の会社の歴史財務諸表となる。したがって，本報告に含まれる財務諸表は，(I)逆資本再編前のLegacy Payoneerの歴史的経営実績，(Ii)会社とLegacy Payoneerの逆資本再編終了後の合併結果，(Iii)Legacy Payoneerがその歴史コストで計算した資産と負債，および(Iv)会社の全列報期間の持分構造を反映している。

これらの場合に適用したガイドラインに基づき，締め切りまでのすべての比較期間において，会社普通株の株式数，$を反映するように持ち株構造を遡及調整した0.01逆資本再編取引についてLegacy Payoneer株主に発行された1株当たり額面。そのため、逆資本再編前にLegacy Payoneerと転換可能な優先株及び普通株に関連する株式及び相応の資本金額及び1株当たりの利益はすでにさかのぼって再構成協定によって決定された交換比率を反映する株式とされている。逆資本再編を行うとともに、会社普通株は1対1の資本再編を経験した1.88変換します。簡明総合財務諸表はトレーサビリティがあり、会社の普通株の転換がすべての届出期間に発生したように、1株当たり額面に何の変化もないことに注意してください。

2020年1月から、新冠肺炎の疫病は私たちのチーム、顧客、サプライチェーンに影響を与えた。2020年3月から、より広範な旅行制限により、全世界の旅行と観光業が減速し、私たちの旅行顧客群にマイナス影響を与えた。また、FRBは2020年3月中旬に金利をゼロに引き下げ、ベース顧客口座に関する利息収入にマイナス影響を与えている。2022年の間、多くの旅行制限のキャンセルに伴い、全世界の旅行と観光業が増加し、私たちの旅行顧客群に積極的な影響を与えた。また、2022年の間、米国連邦準備委員会(Federal Reserve)は基準金利を300ベーシスポイント引き上げ、上昇するインフレに対応し、インフレは世界の経済成長と消費を遅らせることが予想されている。高い金利は私たちの基礎顧客口座に関連する利息収入に積極的な影響を与えており、これは私たちの顧客の販売増加とそれによる業務量にマイナスの影響を与える可能性がある。現在、旅行成長の軌跡、金利、経済成長、その他のマクロ経済要素には多くの不確定性が存在する。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

注1--概要(続)

2022年の間、ウクライナとロシア間の地政学的·武力衝突は米国を含むいくつかの国でピークに達し、ロシア、ベラルーシ、ウクライナのいくつかの領土に対して経済制裁を実施し、いくつかのロシアとベラルーシの銀行と実体を含む。Payoneerは、ウクライナとこれらの経済制裁の影響を受けているか、または影響を受ける可能性のある司法管轄区域の顧客にサービスを提供する。私たちは、実施された制裁を遵守するための行動を続けており、ロシアとベラルーシの顧客への支払いサービスを減少させ続けるにつれて、衝突が私たちの業務結果に及ぼす可能性のある影響を監視し、評価している。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、ウクライナ、ロシア、ベラルーシのシェアを合わせるとやや低い10私たちのこのような時期の収入の%はロシアとベラルーシを合わせても占められません3このようなすべての時期に、私たちの収入の1%がある。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、ウクライナ、ロシア、ベラルーシからの収入は非実質的な影響を受けている。紛争のさらなる向上は私たちの行動結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。

付記2--重要会計政策

A.合併原則と列報根拠：

添付されている簡明な総合財務諸表は、Payoneer Global Inc.およびその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。私たちは被投資者に重大な影響を与えることができるがコントロールできない実体の投資に、権益会計方法を採用して入金する。同等投資については、私は被投資会社の経営業績に占めるシェアが吾などの簡明総合損益表に連営会社の損失部分に列挙されているに等しく、吾等投資残高は吾等の簡明総合貸借対照表に連営会社への投資として示されているに等しい。

総合中期財務資料は監査されていない；しかし、このような資料はすべての調整(正常、経常的な調整及び逆資本再編を含む)を反映しており、管理層はこれらの調整が中間業績を公平に陳述するために必要であると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営結果は、必ずしも通年の予想結果を示すとは限らない。歳末簡明貸借対照表データは、2021年12月31日現在の監査財務諸表から来ているが、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則の要求のすべての開示は含まれていない。これらの監査されていない財務諸表は、Payoneer Global Inc.およびLegacy Payoneerおよびその子会社の監査済み総合財務諸表およびその関連付記と共に読まなければならない。

B.会計原則：

簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(以下“米国公認会計原則”と呼ぶ)に基づいて作成されたものである。

C.財務諸表を作成する際の見積もり数：

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。このような推定および仮定によって制約される重要な項目は、株式に基づく報酬、収入確認、繰延税金項目の推定割り当て、または事項、取引損失準備金、およびCA損失準備を含むが、これらに限定されない。

カタログ表

Payoneer Global Inc.

付記2--重要会計政策(続)

D.受取資本前払い(CA)、純額：

当社は予審に合格した売り手と取引を行い、これらの取引では、当社は指定された数量の将来の売掛金を前払い現金購入価格で購入します。

会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、以下のCA関連の元金を購入して受け取った



	九月三十日
	2022		2021
売掛金期初め，売掛金	$	56,101	$	67,682
CAは顧客に拡張します		146,439		255,758
受取収入変動		(129)		205
顧客から集めたCAは		(163,395)		(270,520)
帳簿を残して回収した純額を差し引く		(2,059)		(654)
期末CA売掛金、毛額	$	36,957	$	52,471
CA損失が到着する		(3,629)		(5,173)
CA売掛金、純額	$	33,328	$	47,298

2022年9月30日までの未清毛額には、以下の当期および超過額が含まれています


			1‑30 days	30‑60	60‑90	90歳以上
合計する		現在のところ	期限を過ぎて未払い	期限を過ぎて未払い	期限を過ぎて未払い	期限を過ぎて未払い
$	36,957	34,532	606	343	305	1,171

2021年12月31日までの未清毛額残高には、以下の当期および超過額が含まれています


			1‑30 days	30‑60	60‑90	90歳以上
合計する		現在のところ	期限を過ぎて未払い	期限を過ぎて未払い	期限を過ぎて未払い	期限を過ぎて未払い
$	56,101	53,150	964	704	163	1,120

以下は上記の現在と超過残高であり、2022年9月30日の予想入金時間で区分されています


			短期間で満期になる	Due in 30‑60	Due in 60‑90	期限がもっと切れた
合計する		期限が過ぎた	30日以上	日数	日数	90日以上
$	36,957	2,425	4,358	11,529	12,268	6,377

以下は上の当座預金と超過残高で、2021年12月31日の予想入金時間で分けられます


			短期間で満期になる	Due in 30‑60	Due in 60‑90	期限がもっと切れた
合計する		期限が過ぎた	30日以上	日数	日数	90日以上
$	56,101	2,951	9,511	12,457	23,008	8,174

カタログ表

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付記2--重要会計政策(続)

D.受取資本前払い(CA)純額(続)：

2022年から、CA損失は主に歴史の生涯損失データに基づく信用損失予想及びポートフォリオに応用されたマクロ経済予測に基づいており、このポートフォリオは計画に従って細分化されている。損失率は，ポートフォリオごとの履歴損失データを用いて生成され，ポートフォリオごとの部分に適用される.そして、私たちは特定の時期の経済状況に最も適していると考えられるシナリオを用いて、市場失業率、現在と予測されているGDP、標準プル収益率、インフレ率など、外部からのマクロ経済要素を適用した。予想信用損失は、歴史損失データとマクロ経済要素を含み、我々のCA売掛金の元本に適用される

当社は2022年前に、歴史的損失経験に基づいて将来の損失を推定し、歴史的損失データがない場合に定性的な判断を行うためのリスクに基づく方法を実施した。十分な歴史的損失経験を有する製品については、会社は、口座支払い状態、1日当たりの入金パーセンテージ、前金から入金までの時間長などの受取残高属性に基づいて、損失推定値を作成する。これらの属性に基づいて，履歴損失率を用いてCA損失のオーバヘッドを計算する.歴史的損失率を決定するために重大な履歴損失データがない製品については、企業は、ポートフォリオ要因(例えば、顧客の平均未償還残高)を評価し、既知の入金リスクのための特定の識別準備を作成することによって、損失を推定する。

同社は2022年9月30日現在、CAポートフォリオに一連の損失率を適用している0.7%から1.6CA損失準備金の%に使用します。同社は2021年9月30日現在、CAポートフォリオに一連の損失率を適用している2.79%から2.84%.

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のCA損失準備金(ALCAL)の前転：


	九月三十日
	2022		2021
期初残高	$	2,426	$	1,587
新会計基準の採用への調整		2,505		—
条文		1,584		9,296
回復する		(827)		(5,056)
押し売りする		(2,059)		(654)
期末残高	$	3,629	$	5,173

E.収入：

全実体範囲の情報開示

我々は，首席運営意思決定者(“CODM”)がどのように業務を管理し，資源配分をめぐって運営決定を行い，運営実績を評価するかに基づいて運営部門を決定する.CODMは会社の連合席最高経営責任者で、彼らは総合的な基礎の上で私たちの経営業績を審査します。私たちの業務は1つは細分化して所有している1つは報告可能な部分。私たちにCODMを提供し、私たちのCODMによって検討された情報によると、私たちの収入とキャッシュフローの性質、数量、タイミング、不確実性、およびそれらがどのように経済的要素の影響を受けるかは、私たちの主要な地理市場を通じて説明するのに最適だと考えられる。

カタログ表

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付記2--重要会計政策(続)

E.収入(続)：

次の表は、顧客の請求書の住所がある国/地域に起因する主要な地理市場別の収入を示しています。


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
	2022		2021		2022		2021
初級地理市場
偉大な中国⁽¹⁾	$	50,162	$	39,412	$	139,988	$	116,439
アメリカです		20,675		16,731		58,985		38,100
他のすべての国/地域⁽²⁾		88,080		66,508		245,092		179,645
総収入	$	158,917	$	122,651	$	444,065	$	334,184

(1)	大中国には大陸部中国香港台湾が含まれています

(2)	他の国のカテゴリーに含まれるどの国の総収入も10%を超えていない

同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、それぞれ10%を超える収入を貢献した顧客はいない。

収入の分解

次の表は、顧客との契約から確認された収入と、利息収入を含む他のソースからの収入を示します


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
ある時点で確認された収入	$	134,394	$	112,431	$	395,400	$	312,199
時間とともに確認された収入		9,477		9,580		29,267		20,171
取引先と契約した収入		143,871		122,011		424,667		332,370
他の収入源の収入		15,046		640		19,398		1,814
総収入	$	158,917	$	122,651	$	444,065	$	334,184

顧客獲得コスト

当社は、販売手数料や他の顧客インセンティブなど、契約を得るためにコストを増加させる資産を確認しています。資産は予想顧客関係期間中はシステムごとに償却し、顧客関係期間は1.8収入の確認パターンと一致しています

当社は、これらの繰延された顧客獲得コストを定期的に審査し、受益期間に影響を与える可能性のあるイベントや環境変化が発生したかどうかを決定する。いくつありますか違います。列報期間中に記録された減価損失.次の表は，9カ月までの延期顧客獲得コストのロールである


	九月三十日
	2022		2021

期初残高	$	11,366	$	8,976
延期顧客獲得コストの増加		9,002		7,930
顧客獲得コストの償却を延期する		(9,365)		(6,442)
期末残高	$	11,003	$	10,464

カタログ表

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付記2--重要会計政策(続)

F.最近発表された会計声明：

新興成長型企業(“EGC”)として、JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)は、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適用される新しいまたは改訂された会計声明の採択を延期することを可能にする。当社は、当社がEGCの定義に適合しなくなるまで、“雇用法案”に基づいてこの延長された移行期間を選択している。以下に述べる養子縁組日は今回の選挙を反映しているが、会社選挙後の早期養子縁組は許可されていない。同社は2022年度の最終日に大型加速申告会社になるため、同社はEGCになる資格を持たなくなる。発表されたがまだ採択されていない基準の予想通過日は、この地位がこれから起こる変化を反映している。

2022年に採択された財務会計基準委員会(“FASB”)基準

FASBは2016年、金融商品の信用損失計測に関する新たな指導意見を発表した。融資、貿易及びその他の売掛金、満期債務証券及びその他のツールを保有する信用損失は、予想される信用損失に対する会社の現在の推定を反映する(“CECL”)。CECLは歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいて、金融商品の残存推定寿命を損失推定することを要求する。一般に，当社は，現在発生する可能性のある損失を見積もる方法と比較して，CECLが損失確認準備を早めることを期待している。当社は、本指針の規定を累積効果調整として、採択指針の最初の報告期間開始時の利益剰余金に適用する必要があります。会社は2022年1月1日から新たなガイドラインを実施した。詳細は付記2 dを参照されたい。

2020年、FASBは指導意見を発表し、転換可能なツールと実体自己持分契約を含むいくつかの負債と持分の特徴を持つ金融商品の会計処理を簡略化した。この基準は、他の変化に加えて、ASC 470−20の“債務変換および他の選択”を修正し、有利な変換機能および現金変換機能を有するツールの会計モデルを削除する。この基準はまた、これらのツールの影響を解決するために、ASC 260、すなわち“1株当たり収益”を改訂する。このガイドラインは，2023年12月15日以降に開始された次年度に有効である。早期採用は許可されているが、2020年12月15日以降の財政年度より早く、これらの財政年度内の過渡期を含めてはならない。会社は2022年1月1日にこの指針を採択したが、この指針を採択することは連結財務諸表への影響は重要ではない。

2022年9月30日までに発表されたが採用されていないFASB規格

2020年、FASBは改訂後の指導意見を発表し、為替レート改革の会計影響を参考にして移行救済を提供した。限られた期間内に、本ガイドラインは、いくつかの契約修正、ヘッジ関係、および他の取引にGAAPを適用するためにオプションの便宜的および例外を提供し、これらの取引は、参照レート改革によって停止されると予想される参照レートの影響を受ける。改正された指導意見は2022年12月31日まで有効である。当社は参考為替レート改革が当社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しています。

付記3--その他流動資産

主な分類別にグループ化された他の流動資産の構成は以下のとおりである


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
前払い費用	$	15,425	$	9,598
受取収入		8,331		9,825
所得税を前納する		7,982		2,789
他にも		3,546		2,812
その他流動資産総額	$	35,284	$	25,024

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付記4--財産、設備、ソフトウェア、純額

主な分類別にグループ化された財産，設備，ソフトウェアの構成は以下のとおりである


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
コンピュータ、ソフトウェア、周辺機器	$	31,296	$	32,379
賃借権改善		9,597		8,920
家具と事務設備		4,466		4,074
財産、設備、ソフトウェア		45,359		45,373
減価償却累計		(31,808)		(33,233)
財産、設備、ソフトウェア、純額	$	13,551	$	12,140

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は2,082そして$1,714、と$6,153そして$5,155それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。

付記5--営業権と無形資産純額

商誉

次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権残高とこれらの残高の調整を示しています


	十二月三十一日		商誉	訳す	九月三十日
	2021		あさって	調整する	2022

総営業権	$	21,127	—	(2,888)	$	18,239

無形資産、純額

主な分類別にグループ化された無形資産構成は以下のとおりである


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
内部使用ソフト	$	67,245	$	55,164
発達した技術		13,173		15,259
無形資産		80,418		70,423
累計償却する		(40,052)		(32,894)
無形資産、純額	$	40,366	$	37,529

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の償却費用は3,203そして$2,721それぞれと$8,758そして$8,194それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。会社は、2022年9月と2021年9月までの3ヶ月間、ソフトウェア内部で使用されている減価額が$であることを確認した614そして$0それぞれ2022年および2021年9月30日までの9カ月間，当社はソフトウェア内部使用減値額が$であることを確認した614そして$114それぞれ具体的なプロジェクトを放棄したためである.

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付記6--債務

2021年10月28日、当社の全資本二級付属会社Payoneer Early Payments Inc.(“PEPI”)及びその付属会社(“借り手”)とViola Credit VI，L.P.，Viola Credit Alternative Lending FNX SPV，L.P.(“貸し手”)及びViola Credit Alternative Lending Management 2018 L.P.(総称して“双方”)は1つの売掛金及び融資保証プロトコル(“倉庫施設”)を締結し、資本立て替え活動に外部融資を提供する。当社は、借主が会社取締役会長の借主における所有権権益を介して関係者となっていることに注目している。関連側の考慮事項のさらなる情報については，付記14を参照されたい.

倉庫融資契約によると、貸手は会社に初歩的な約束金額#ドルを提供します25,000会社の要求に応じて貸手の同意を得て増加することができ，単位は$である25,000増加は最大で$に達する100,000それは.関連借款は借入者の資産によって保証され、これらの資産は主に商業現金立て替え及び借り手の株式質抵当を含む。倉庫融資協定によると、請求権は借り手の資産に限られており、借り手の返済を保証する他の支払者実体はない。

“倉庫ローン協定”は借入基数を規定しており，その前払率は80資格に適合したポートフォリオにおいて、未返済売掛金残高の割合と、この融資項目下の借入金による利息は以下の通りである0.25%またはLIBORプラス：

●

9.00%引受額が25000ドルであれば毎年

●

7.75%50，000ドルであれば毎年

●

7.50%支払い額が75000ドルであれば毎年

●

7.00%約束額が100，000ドルなら毎年。

2022年6月8日、総金利(上記金利の和で計算)が超えてはならないという条件を作るために“倉庫施設協定”が改正された10.5すべての未返済残高の年利率

この施設の回転期間は36ヶ月締め切りから期日までは42ヶ月“倉庫施設協定”の締結日から。

会社は費用を取引コストに計上し、総金額は#ドルです384そして$942それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月。2022年9月30日までの未返済関連残高は#ドル15,747$を持って133他の支払うべき未払い料金を計上する。2021年12月31日現在、未返済関連残高は#ドルです13,665$を持って128他の支払うべき未払い料金を計上する。

倉庫施設協定は、会社が遵守しなければならないいくつかの肯定的および否定的な契約を含み、会社レベルの最低有形株式および最低制限されない現金のようないくつかの財務措置を含む。会社は2022年9月30日と2021年12月31日までにすべての適用条約を遵守した。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、初期日と貸借対照表の日付との間の時間幅が短いため、債務の公正価値は帳簿価値に近く、未返済残高は公正価値階層構造において3級に分類され、推定値の投入は観察できないからである。

注7-その他の支払

主な分類別にグループ化された他の支払いの構成は以下のとおりである


	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
従業員に関する補償	$	54,501	$	47,007
手数料を支払う		11,810		10,712
費用を計算する		9,450		10,661
リース責任		9,067		9,290
他にも		2,160		1,704
その他の支払合計	$	86,988	$	79,374

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付記8--支払引受及び又は事項

当社の業務は米国や当社の所在国·地域の各種法律法規に拘束されています。会社がいかなる法規または法律要件に違反しているかに対する規制行動、税金または法的挑戦は、巨額の罰金、処罰または他の法執行行動を招き、不利な判決または和解によって業務コストを増加させ、名声を損害し、大量の管理時間および運営資源を移転し、コンプライアンス要件を変更したり、会社の製品供給を制限する能力を変更したり、または他の方法で会社の業務を損害したり、それに実質的な悪影響を与えることが要求される可能性がある。

2021年9月28日、国家銀行·証券委員会(CNBV)とメキシコ銀行は、当該銀行実体が適用される資本金要求を満たしていないため、同社が使用している1つの銀行実体の銀行免許を取り消した。したがって、会社は銀行の実体から資金を引き出すことができない。同社は$を確保しています2,250回収金額を超えた発動できない資金に対する損失。会社はメキシコ銀行サービス保護協会(IPAB)が提供した預金保険申請を通じて最高法定精算金額を取り戻した計$140それは.同社は清算中に余剰資金に対するクレームを出しているが、清算で回収される保証金の割合は不明である。

当社は時々正常な業務過程で発生した他の紛争や監督管理照会に関連しています。これらは、価格設定、規則または合意における私たちの行動が不公平および/または適合せず、私たちの価格、規則または政策を不適切に開示すること、または私たちのやり方、価格、規則、政策、または顧客合意が適用される法律に違反していることを告発する、私たちの顧客によって提起された訴訟(単独または集団訴訟)を含むことができる。

これらの種類の紛争や規制調査に加えて、会社の運営は規制および/または法律審査および/または挑戦の影響を受けており、これらの審査および/または挑戦は、会社のある業界が世界的な規制の注目を受けていることを反映しており、他の規制や立法行動と全体として考えれば、これらの行動は会社にコストの高い新規な負担をもたらし、コスト増加、取引量、収入の減少を招く可能性がある。会社に対するいかなるクレームや規制行動も、正当な理由があるか否かにかかわらず、時間がかかり、高価な訴訟、和解支払い、損害賠償(ある司法管轄区域のいくつかの訴訟原因を含む法定損害賠償)、罰金、処罰、禁止救済、または不利な判決または和解によって業務コストを増加させる可能性があり、会社に私たちの業務やり方を変更することを要求し、大量の管理時間を必要とし、運営資源の移転を招き、あるいは他の方法で業務を損害する。

付記9-引受権証

その会社は会社の普通株に対して行使できる引受権証を持っている。株式承認証は行使価格$の整数株でしか行使できない11.50それは.償還された場合、これらの権利証は2026年6月25日以降に満期になるだろう。2022年9月30日には25,158,086未弁済株式証および相応の負債は$30,945それは.投入の観測可能性のため、株式承認証は第一級公正価値計量と考えられている。注意してください723,333逆資本再編取引終了時には、私募株式証明書が没収される。

米国会計基準815-40によると、株式証は負債として入金され、私たちの貸借対照表の権証負債に示されている。株式証負債は開始時に公正価値によって計量し、そして経常的な基礎に従って計量し、公正価値変動を総合経営報告書の中で株式証負債の公正価値変動に示した。次の表は株式証負債公正価値変動状況を示している


	捜査命令
	負債.負債
2021年12月31日までの公正価値	$	59,877
価値変動を公平に承諾する		(28,932)
2022年9月30日までの公正価値	$	30,945


2021年6月25日までの予備測定	$	71,701
価値変動を公平に承諾する		(23,397)
2021年9月30日までの公正価値	$	48,304

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付記10--株式ベースの報酬

株式オプションとRSU

次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの株式インセンティブ計画に基づいて普通株式活動株を購入する選択肢をまとめています


		オプション
2021年12月31日現在の未返済債務		44,940,169
授与する		500,000
鍛えられた		(7,603,954)
没収される		(1,900,412)
2022年9月30日に返済されていません		35,935,803
2022年9月30日に行使できます		28,035,432

2022年9月30日現在，未償還オプションの加重平均行権価格は$である4.46一株ずつです

次の表は、2022年9月30日までの私たちの株式インセンティブ計画におけるRSU活動をまとめています


		職場.職場
未済債務2021年12月31日		9,725,027
賞をもらう		18,153,187
既得		(2,194,649)
没収される		(1,804,219)
2022年9月30日未返済		23,879,346

2022年9月30日までの9ヶ月間、会社はオプションとRSUを付与した4年制授与された日からしばらく

2022年7月1日、取締役会はその採用協定の条項に基づいて、2022年5月24日に取締役会が任命した会社連合席最高経営責任者に株式奨励を付与することを許可した(2022年5月25日から発効)。付与された持分奨励の総公正価値は$である14,534また，適用条件に応じて関連費用を確認する.当社の持分激励計画によって付与された持分奨励はオプションとRSUからなるが、時間、サービス、業績目標を含むいくつかの帰属基準を遵守しなければならない。

従業員株購入計画

当社は2022年5月16日に当社従業員の株式購入計画(“ESPP”)の最初の要件期間を開始し、当社とその指定付属会社の従業員に賃金減額により割引価格で会社の普通株を購入する機会を提供し、条件に合った従業員が彼らの将来の保障を保障することを支援し、引き続き当社に雇用されることを奨励することを目的としている

ESPP登録に基づいて任意の要件期間に参加する資格を有する従業員は、適用要件期間内の各給料日を指定しなければならず、会社またはその適合資格従業員を雇用する指定子会社は、その毎月の賃金総額の完全なパーセントを抑留しなければならない。指定控除割合は下回ってはならない1%を超えてはいけません15従業員の給料の%は、毎年最高で25ドルを超えないが、会社が別に規定がない限り、任意の特定の提供期間中である。どの製品の供給期間も1つ以上からなる６か月引受期間内に、当社は引受期間ごとの最終取引日(“引受日”)に、当社が当該引受期間について定めた数量制限に基づいて、参加者1名当たりから差し引かれた総金額を、下回らないように使用する85当社株式は、発売期間中の最初の取引日または関連買収日(低い者を基準とする)の市場価格のパーセンテージに適用されます。この計画の公正な価値は#ドルだ1,6462022年9月30日までモンテカルロモデルを用いて測定を行った。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認されたESPPに関する費用は$823そして$1,234それぞれ，である

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付記10--株式ベースの報酬(継続)

会社株インセンティブ計画(従業員持株計画を含む)の下で、株式ベースの報酬支出が私たちの運営業績に与える影響を記録するのは以下の通りである


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
	2022		2021		2022		2021
その他の運営費	$	2,626	$	1,860	$	8,289	$	5,486
研究開発費		2,779		1,405		7,380		3,457
販売とマーケティング費用		3,656		2,592		11,062		7,170
一般と行政費用		4,464		2,733		11,592		7,444
株に基づく報酬総額	$	13,525	$	8,590	$	38,323	$	23,557

注11--取引コスト

主な分類別にグループ化された取引費用は以下のように構成される


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
	2022		2021		2022		2021
銀行と処理業者の手数料	$	21,222	$	19,335	$	61,746	$	55,637
ネット料金		3,160		3,780		10,094		6,123
ストレージ容量に応じた課金と運用損失		1,624		631		2,906		2,382
カードで支払った費用		526		728		1,398		1,528
資本前払いコストは，回収後の純額を差し引く		987		(235)		2,093		5,546
他にも		467		431		1,536		2,130
総取引コスト	$	27,986	$	24,670	$	79,773	$	73,346

12-所得税を付記する

その会社の実際の税率は1442022年9月30日までの9ヶ月間の有効税率は592021年9月30日までの9カ月。当社の実際の税率と米国連邦法定税率との違いは，外国収入を異なる税率で課税することと，その等の税収割引の実現に不確実性があるため，繰越税収損失の税収割引に全額推定免税額を提供した結果である。

注13-1株当たり純収益(赤字)

当社は証券参加に必要な二段階法を用いて1株当たり純損失を計算します。二級法は、その期間中に得られる収入が、その期間のすべての収入が割り当てられているように、普通株式と参加証券との間で、それぞれ配当を得る権利に基づいて分配されることを要求する。当社はすべての転換可能な優先株が普通株に変換されたと仮定しているので、任意の発行および発行された転換可能な優先株を参加証券と見なし、転換可能な優先株保有者(場合によっては)は普通株式保有者に比例して割り当てられた配当を得る権利があるからである。これらの参加証券は契約上、これらの株の保有者に会社の損失を負担することを要求しない。そのため、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の期間および2021年9月30日までの9ヶ月の純損失は会社の参加証券に割り当てられていない

会社の1株当たり基本純損失の計算方法は、普通株株主が純損失を当期に発行された普通株の加重平均株式数で割るべきであり、潜在的な希薄化証券は考慮しない。1株当たりの純損失はこのような証券の性質に基づいて、在庫株法或いはIF割引法で計算期間中のすべての潜在的に薄くなった既発行証券である。1株当たりの純損失は普通株の潜在的希薄化の影響が反希薄化期間の1株当たり純損失とほぼ同じである。2022年9月30日までの3カ月および9カ月間の減額1株当たり純損失計算では、報告期間終了時に利益株式条件を満たしていないため、いくつかの条件に制限されなければならない利益株式を除外する(再編協議参照)。

カタログ表

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注13-1株当たり純収益(損失)(継続)

普通株主は1株当たりの基本と償却純損失を以下のように計算する


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
	2022		2021		2022		2021
分子：
純収益(赤字)	$	(26,452)	$	837	$	(1,819)	$	(15,085)
償還可能および償還可能転換可能優先株の配当およびリスコアリングの減少		—		—		—		33,632
普通株主は純収益を占めなければならない	$	(26,452)	$	837	$	(1,819)	$	(48,717)
分母：
加重平均発行普通株式-
基本的な情報		349,740,787		339,715,405		345,359,986		156,915,380
追加：
普通株購入オプションの希薄化影響		—		33,835,289		—		—
私募株式証明書の希薄な影響		—		844,691		—		—
加重平均普通株式-希釈後		349,740,787		374,395,385		345,359,986		156,915,380
普通株主1株当たり純収益(損失)−1株当たり基本収益(損失)	$	(0.08)	$	—	$	(0.01)	$	(0.31)
薄めて1株当たりの収益	$	(0.08)	$	—	$	(0.01)	$	(0.31)

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私募株式証、オプション、RSU、ESPP、利益株の影響は逆薄であるか、報告期間終了までの条件が満たされていないため、1株当たりの純損失の計算から除外されている。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の希釈1株当たり純損失の計算では、会社の潜在的な希薄化証券は、株式オプション、優先株、株式承認証、2020年のOptile買収に関する繰延対価格を含み、それらの影響が逆薄であるため、計算から除外されている。したがって、普通株株主が基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を占めるべき発行済み普通株加重平均は同じであり、上の表に示すようになる

カタログ表

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時期を指す普通株株主が希釈後の1株当たり純収益(損失)を占めるべきであることを計算する際に、同社は、加重平均流通額に基づいて提案された潜在的普通株*を含まない。これらの株を計上すると逆希釈効果が生じるからである


	3か月まで		9か月で終わる
	九月三十日		九月三十日
	2022	2021	2022	2021
普通株購入オプション	30,228,328	—	31,006,169	30,874,781
転換可能優先株(普通株に転換)	—	—	—	72,237,420
個人株式証明書	747,744	—	702,556	844,691
潜在的希薄化証券総額	30,976,072	—	31,708,725	103,956,892

*注意してください25,158,125株式引受証及び30,000,0001株当たりの償却後の純収益の影響は減額や報告期間終了まで条件を満たしていないため、収益株は計上しない。

カタログ表

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付記14--関連先取引

付記6に示すように、当社は取締役会メンバーが権益を有する場合に貸手と倉庫融資協定を締結する。当社はこの関係を評価し、倉庫施設協定が通常業務中に達成された関連者取引を表すことを決定した。そこで，当社が実施している関連側取引承認プログラムにより，倉庫施設プロトコルは関連側取引として審査·承認される.

同社は倉庫施設協定の条項を分析し、これらの条項は一定の範囲で行われた取引を代表していると結論した。

注15--後続事件

2022年10月25日、取締役会報酬委員会は、採用協定の条項に基づいて、2022年9月19日から会社に勤務する会社の首席プラットフォーム官への株式奨励を許可した当社の持分インセンティブ計画に基づいて付与される持分奨励は、時間、サービス、および業績目標を含むいくつかの帰属基準に制限されたRSUからなる。

カタログ表

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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

本節では，別の説明がない限り，“私たち”，“Payoneer”，“会社”はいずれも締め切り前のPayoneer Inc.とその後のPayoneer Global Inc.を指す.

以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、本四半期報告Form 10-Qに含まれる他の部分に含まれる簡明総合財務諸表と関連付記とともに読むべきである。本議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。“前向き陳述に関する警告説明”および“リスク要因”というタイトルの章を読み、前向き陳述および実際の結果が以下の議論および分析における前向き陳述に記述または示唆される結果と大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があることを議論すべきである。

概要

Payoneerは人々が金融サービスを獲得することを大衆化し、世界の数百万の大企業の成長を推進した。Payoneerのグローバル決済やビジネス支援プラットフォームとの単一接続により、我々の顧客は、ローカルのようにグローバル金融業務を容易に管理し、グローバルで取引を行うことができ、デジタル経済への参加を強化し、グローバル中小企業とその企業や市場の成長を推進することができる。

Payoneerは2005年に設立され，技術とインターネットがビジネスを変えており，誰でもどこでもデジタル業務を構築·発展させることをコンセプトとしている。最初から，小企業は複雑化するデジタル経済の制御を支援する必要があり，市場は分散している売り手基盤の支援を支援する必要があるという二国間ネットワーク双方にサービスを提供することの重要性を認識してきた.私たちは過去17年間、グローバルな国境を越えた企業のニーズに奉仕するための唯一無二のプラットフォームを構築した。

Payoneerプラットフォームの基盤は、現地のように、どの企業でも世界での支払いと支払いの流れを簡略化した強力で安全で規制されたグローバル決済インフラである。その上で、私たちは引き続き一連の製品とサービスを開発し、複雑なツールを提供して、私たちの顧客の成長と規模の拡大を支援します。

我々の強力な支払いインフラと広範な製品供給により、Payoneerは企業や市場のサービスプロバイダであり、業界をリードするB 2 B支払プロバイダでもあり、私たちすべての顧客が容易に国際取引を行うことができる。そこで、有意義なブランドを育成し、190以上の国·地域の数百万の市場、企業、中小企業、および7，000以上のユニークな貿易回廊を支援しました。

私たちは主にPayoneer顧客がそのPayoneer口座の資金を使って支払い、購入、あるいは現地で資金を引き出す際に収入を発生させます。我々の収入増加は，(I)Payoneerサービスの貨幣化率の向上と，(Ii)Payoneerプラットフォームでの取引量の増加に基づいている.Payoneerサービスの全体的な貨幣化率の向上に努め、貨幣化率の高い地域で顧客を獲得することに集中し、B 2 B AP/ARなどの貨幣化率の高い支払いサービスの増加を加速させ、Payoneerビジネスマスターカードのような貨幣化レベルを向上させるために、顧客のために新たなサービスを導入する。売り上げは私たちの収入増加の主な駆動力の一つだ。参照してください“重要な指標と非GAAP財務指標“より多くの情報を得るために。

我々の顧客信頼Payoneerプラットフォームは，2022年と2021年9月30日までの9カ月間にそれぞれ444億ドルと405億ドルの取引量を処理し，2022年と2021年9月30日までの3カ月間でそれぞれ151億ドルと136億ドルの取引額を処理した.

将来を展望して、私たちは引き続き積極的に投資して、私たちのグローバルプラットフォームを拡大し、製品開発を拡大し、私たちの規制の足跡を拡大し、さらに私たちの運営自動化を実現し、新しい顧客の増加を増加させ、より多くの買収を行い、世界各地の顧客により多くの価値を提供する能力を加速させるつもりだ。

カタログ表

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主な発展と傾向

ロシアとウクライナの衝突の影響

2022年の間、ウクライナとロシア間の地政学的および武力衝突は米国を含むいくつかの国でピークに達し、ロシア、ベラルーシ、ウクライナのいくつかの領土に経済制裁が実施され、いくつかのロシアとベラルーシの銀行と実体を含む。Payoneerは、ウクライナとこれらの経済制裁の影響を受けているか、または影響を受ける可能性のある司法管轄区域の顧客にサービスを提供する。私たちは、実施された制裁を遵守するための行動を続けており、ロシアとベラルーシの顧客への支払いサービスを減少させ続けるにつれて、衝突が私たちの業務結果に及ぼす可能性のある影響を監視し、評価している。今まで、ウクライナの収入は紛争が始まった時の私たちの予想より良かったが、私たちは2022年末までにロシアへの支払いがさらに減少すると予想している。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、ウクライナ、ロシア、ベラルーシを合わせて私たちの各時期の収入に占める割合は10%をやや下回っており、その中でロシアとベラルーシを合わせて私たちのこのような時期の収入に占める割合は3%未満である。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、ウクライナ、ロシア、ベラルーシからの収入は非実質的な影響を受けている。紛争のさらなる向上は私たちの行動結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。

新冠肺炎の大流行の影響

2020年1月から、新冠肺炎の疫病は私たちのチーム、顧客、サプライチェーンに影響を与えた。2020年3月から、より広範な旅行制限により、全世界の旅行と観光業が減速し、私たちの旅行顧客群にマイナス影響を与えた。また、FRBは2020年3月中旬に金利をゼロに引き下げ、ベース顧客口座に関する利息収入にマイナス影響を与えている。2022年の間、多くの旅行制限のキャンセルに伴い、全世界の旅行と観光業が増加し、私たちの旅行顧客群に積極的な影響を与えた。また、2022年の間、米国連邦準備委員会(Federal Reserve)は基準金利を375ベーシスポイント(3月は25ベーシスポイント、5月は50ベーシスポイント、6月、7月、9月、11月はそれぞれ75ベーシスポイント)引き上げ、持続的に上昇するインフレに対応し、インフレは世界経済の成長と消費を緩和すると予測されている。高い金利は私たちの基礎顧客口座に関連する利息収入に積極的な影響を与えているが、増加と消費の鈍化は私たちの顧客の販売増加とそれによる業務量にマイナスの影響を与える可能性がある。現在、旅行成長の軌跡、金利、経済成長、その他のマクロ経済要素には多くの不確定性が存在する。

新冠肺炎疫病は購入モードの実体から電子商取引への転換を推進し、デジタルビジネスの加速を招き、これは追い風を産生し、世界経済における私たちの役割をさらに強化した。新冠肺炎が異常に普及した後の現地避難注文、社交距離措置、旅行制限はビジネスと買い手と売り手の取引方式を根本的に変え、デジタル化と電子商取引の傾向を加速させた。経済の持続的な再開放に伴い、最近のインフレ、サプライチェーンの中断、消費者の購入行為の変化に加え、電子商取引の成長率は減速している。このような傾向はまだ確定されておらず、私たちの業務に影響を与え続けるかもしれない。

我々は引き続き新冠肺炎が我々の業務、総合運営結果、流動性に与える潜在的な影響の性質と程度を評価する。

カタログ表

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経営成果

私たちの経営業績の経時的比較は私たちの総合財務諸表の歴史期間に基づいて作成されました。以下の議論は、本10-Q表四半期報告に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。


	3か月まで						9か月で終わる
	九月三十日				増加/		九月三十日				増加/
	2022		2021		(減少)		2022		2021		(減少)

	(百分率を除いて千で)
収入.収入	$	158,917	$	122,651	30	%	$	444,065	$	334,184	33	%
取引コスト		27,986		24,670	13	%		79,773		73,346	9	%
その他の運営費		37,744		34,402	10	%		107,895		93,026	16	%
研究開発費		29,617		20,104	47	%		82,139		55,298	49	%
販売とマーケティング費用		41,081		29,589	39	%		112,370		80,430	40	%
一般と行政費用		21,693		15,957	36	%		60,013		44,637	34	%
減価償却および償却		5,899		4,435	33	%		15,525		13,463	15	%
総運営費		164,020		129,157	27	%		457,715		360,200	27	%
営業損失		(5,103)		(6,506)	(22)	%		(13,650)		(26,016)	(48)	%
財務収入(費用)：
権利は価値変動損益を公正に承諾する		(15,095)		11,321	**	%		28,932		23,397	24	%
その他の財務費用、純額		(3,617)		(3,306)	9	%		(11,136)		(6,865)	62	%
財務収入，純額		(18,712)		8,015	**	%		17,796		16,532	8	%
合同会社の所得税前収入(赤字)及び損益を占めるべきである		(23,815)		1,509	**	%		4,146		(9,484)	**	%
所得税		2,635		662	**	%		5,976		5,590	7	%
共同経営会社の損益シェア		(2)		(10)	(80)	%		11		(11)	**	%
純収益(赤字)	$	(26,452)	$	837	**	%	$	(1,819)	$	(15,085)	(88)	%

^{**意味がない}

収入.収入

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入はそれぞれ1.589億ドルと4.441億ドルであり、前年同期よりそれぞれ3630万ドルと1.099億ドル増加し、増幅はそれぞれ30%と33%であり、これは顧客数の増加、いくつかの新興市場の増加、金利上昇と顧客残高増加による利息収入の増加及び企業と市場顧客に提供する非業務量サービスの共同推進によるものである。

取引コスト

2022年9月30日までの3カ月間の取引コストは2，800万ドルで、前年同期より330万ドル増加し、13%に増加したが、これは主に資本前払いに関するコストが120万ドル増加したことと、いくつかの取引量に関するマイルストーンを実現することで稼いだ支払いネットワーク奨励が60万ドル減少したためである。これらの駆動要因や取引コストは含まれていません

カタログ表

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2022年9月30日までの3カ月間では、前年同期に比べて150万ドルか5%増加したが、販売量は11%増加した。ビジネス条項の改善，内部プラットフォームの最適化および取引量増加によるコスト構造収益により，取引コストの増加速度は取引量を下回っている.

2022年9月30日までの9カ月間の取引コストは7980万ドルで、前年同期に比べて640万ドル増加し、9%増加したのは、主に2022年9月30日までの9カ月間の取引量が前年同期比で9%増加したためだ。また、昨年同期と比較して、資本前払いに関連するコストは350万ドル減少し、これは支払いネットワーク奨励が400万ドル減少したことによって相殺され、支払いネットワーク奨励は2022年9月30日までの9ヶ月間、いくつかの販売台数に関するマイルストーンを実現することで稼いだ

その他の運営費

2022年9月30日までの3カ月間、その他の運営支出は3770万ドルで、前年同期比330万ドル増加し、10%増となった。この増加は、従業員の給与、福祉、その他の従業員に関する支出が380万ドル増加したためであり、主に従業員数の増加と、増加する業務量と業務需要を支援するために増加した情報技術支出130万ドルであったが、2021年第3四半期に記録された当社の1社に関連する230万ドルの準備金によって相殺された’Sは証明行を発行し，清算手続きに入る.

2022年9月30日までの9カ月間、その他の運営支出は1.079億ドルで、前年同期比1490万ドル増加し、16%増となった。この増加は，従業員の給与，福祉，その他の従業員に関する支出が1，240万ドル増加したためであり，主に従業員数の増加と，我々の増加する業務量や業務需要を支援するために増加した情報技術支出410万ドルであったが，2021年第3四半期に記録された当社の1社に関連する230万ドルの準備金によって相殺された’米国の発行銀行は清算手続きに入り、2021年に110万ドルの規制和解合意を達成した。

研究開発費

2022年9月30日までの3カ月間の研究·開発費は2960万ドルで、前年同期比950万ドル増加し、47%増となった。この増加は主に私たちの研究開発部門の従業員数が増加し、従業員の給与、福祉、その他の従業員関連の支出が590万ドル増加したためだ。また、私たちの第三者請負業者とコンサルタント費用は270万ドル増加し、私たちの研究開発チームは、増加していく業務量と業務需要を支援するための情報技術費用を生成しました。

2022年9月30日までの9カ月間の研究·開発費は8210万ドルで、前年同期比2680万ドル増加し、49%増となった。この増加は、主に私たちの研究開発部門の従業員数が増加し、従業員の給与、福祉、その他の従業員関連の支出が1，880万ドル増加したためだ。また、私たちの第三者請負業者とコンサルタント費用は610万ドル増加し、私たちの研究開発チームは、増加していく業務量と業務需要を支援するための情報技術費用を生成しました。

販売とマーケティング費用

2022年9月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は4110万ドルで、前年同期比1150万ドル増加し、39%増加した。この増加は、従業員の報酬、福祉、その他の従業員関連の費用が620万ドル増加したためであり、これは、主に、販売·マーケティング部門の従業員数が増加し、マーケティング計画の支出が240万ドル増加し、第三者請負業者およびコンサルタント費用が180万ドル増加したことと、販売·マーケティングチームが増加している業務量および業務需要を支援するために生じる情報技術費用のためである。

2022年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング費用は1兆124億ドルで、前年同期に比べて3190万ドル増加し、40%増となった。この増加の主な原因は、従業員の給与、福祉、その他の従業員関連の支出が1620万ドル増加したことであり、これは主に、私たちの販売·マーケティング部門の従業員数が増加し、マーケティング計画の支出が710万ドル増加し、第三者請負業者とコンサルタント費用が340万ドル増加し、販売·マーケティングチームが増加している業務量と業務需要を支援するために生じる情報技術支出が250万ドル増加し、私たちの収入増加に対応する第三者手数料が250万ドル増加したためである。

カタログ表

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一般と行政費用

2022年9月30日までの3カ月間、一般·行政費は2170万ドルで、前年同期比570万ドル増加し、36%増となった。この増加は、給与、福祉、その他の従業員関連支出が410万ドル増加したためであり、これは、主に人的資源、情報技術、会社管理部門の従業員数の増加と、増加していくビジネスニーズを支援するために増加したコンサルタント費用170万ドルによるものである

2022年9月30日までの9カ月間、一般·行政費は6000万ドルで、前年同期比1540万ドル増加し、34%増となった。この増加は，給与，福祉，その他の従業員関連支出が1，240万ドル増加したためであり，主に人的資源，情報技術，会社管理部門の従業員数が増加し，業務需要を支援するコンサルタント費用が240万ドル増加したことと，主に上場企業がD&O保険を増加させたことにより190万ドルの保険料が増加したためである。これは2021年の再構成に関連した510万ドルの取引費用によって相殺される。

減価償却および償却費用

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の減価償却と償却はそれぞれ590万ドルと1550万ドルで、前年同期よりそれぞれ150万ドルと210万ドル増加し、増幅はそれぞれ33%と15%であり、主にソフトウェア内部使用減価の増加及び財産と設備コストの減価償却増加によるものである。

財務収入と費用、純額

2022年9月30日までの3ヶ月間、財務支出純額は1870万ドルで、前年同期比2670万ドル減少し、主に株式承認証の公正価値の変化2640万ドルによるものである。

2022年9月30日までの9ヶ月間、財務収入の純額は1780万ドルで、前年同期より130万ドル増加し、8%増加し、主な原因は株式証券公正価値550万ドルの変化であり、会社の現金残高の利息収入は220万ドル増加したが、外貨残高と銀行手数料の再評価はこの増加を相殺した。

所得税

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の所得税支出はそれぞれ260万ドルと600万ドルで、前年同期に比べて200万ドルと40万ドル増加したが、これは主に私たちの海外子会社に関する税収によるものだ

2022年1月1日から国税法(国税法)“IRC”第174条は、特定の研究及び開発費を差し引く選択肢を廃止し、米国国内で行われている活動を5年以内に資本化及び償却し、米国国外で行われている活動を15年以内に償却するよう米国納税者に要求する。国会は本年度にこの条項を廃止、代替、延期、または修正するために立法を検討している。もしこの要求が廃止されたり代替されなければ、それは2022年と今後数年間、私たちの累積純運営損失を利用して得られたアメリカ連邦と州の課税収入に実質的に影響を与えるかもしれない。

流動性と資本資源

我々の流動資金及び資本資源に関する以下の議論は、本四半期報告に他の部分に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表の財務情報に基づいている。

流動資金源

再編成の結果、FTOCが保有する5.745億ドルの現金を含む8.745億ドルの総収益を集めた’信託口座は初めての公募株から来ており、これは純償還FTOCです’FTOCが保有するS普通株’再編成前の公衆株主と3.00億ドルの個人投資は公共株式に投資されます“パイプ.パイプ”)、Payoneer Global Inc.1株当たり10.00ドル。’エス普通株です。

2020年末までに、私たちは循環信用限度額で事前支払いを申請することができる融資と保証協定を持っている。2021年9月14日、私たちは定期ローンを返済し、ローンと保証協定を終了した。

2021年10月28日、当社の完全資本二級付属会社Payoneer Easy Payments Inc.(“PEPI”)は、その付属会社(“借り手”)と多方売掛金融資及び担保協定(“倉庫ローン”)を締結した

カタログ表

Payoneer Global Inc.

AliaはViola Venturesの付属会社であり、資本前払い活動に外部融資を提供することを目的としている。本四半期の報告書10-Q表の他の部分を含む、我々が監査していない簡明な総合財務諸表の付記6および付記14を参照されたい。

倉庫ローンの利息は0.25%またはロンドン銀行の同業解体利息は9%、年利は9%、循環満期日から36カ月、循環満期後には6カ月の回収期間がある。最初の借金の約束は2500万ドルで、私たちの要求に応じて増加することができ、貸手は最高1億ドルに達することを適宜決定することができる。追加的な約束の金利は7.0%から7.75%まで様々になるだろう。また、倉庫融資メカニズムによると、PEPIは2022年6月8日に、すべての未返済残高の総金利が10.5%の年利を超えてはならないという改正案に署名した

ロンドン銀行の同業解体金利が大陸間取引所基準管理機関による提供を永久的または無期限に停止する場合、または金融市場行為監視局が公開声明または発表に基づいて代表的ではない情報を発表した場合には、代替基準金利を選択する(売掛金融資と担保協定の定義参照)

倉庫ローンは資格に適合した前払い資本の売掛金を担保とし、初期金利は未返済基礎資本の前払い売掛金総額の80%である。私たちは、最低有形株式、支払能力、制限されていない現金要件を含む財務契約の制約を受けており、これらの要求は、私たちの総合財務諸表に基づいて評価されている。

2022年9月30日現在、私たちは5.079億ドルの現金と現金等価物を持っている。

私たちの既存の現金と現金等価物、ならびに経営活動からの現金流量は、少なくとも今後12ヶ月間の私たちの運営運営資本と資本支出需要を満たすのに十分であると信じている。私たちの未来の融資需要は、私たちの成長率、私たちのプラットフォームの発展を支持する支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡大を含む多くの要素に依存するだろう。私たちは現在、潜在的な投資や買収業務や技術についていかなる第三者とも合意していないにもかかわらず、将来的にはこのような合意に達する可能性があり、追加の株式や債務融資を求める必要があるかもしれない。

キャッシュフロー

下表には，以下の比較期間中の経営，投資，融資活動のキャッシュフローをまとめた。


	9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021

	(単位：千)
経営活動が提供する現金純額	$	44,326	$	10,788
投資活動のための現金純額		(13,942)		(4,539)
融資活動が提供する現金純額		655,735		686,881
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響		(3,369)		(1,350)
現金、現金等価物、限定現金および顧客資金の変化	$	682,750	$	691,780

経営活動

経営活動が提供する現金純額には、ある非現金項目で調整された純収益(損失)やその他の資産や負債の変動が含まれる。2022年9月30日までの9カ月間の経営活動で提供された純現金は4430万ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の1080万ドルから3350万ドル増加した。

2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は1.8純損失は3，910万ドルで、その中には3，910万ドルの株式ベースの報酬と1，550万ドルの減価償却と償却費用の非現金支出が含まれており、株式証明公正価値の変化を認めた2，890万ドルの収益によって相殺されている。純収入も流動資産や負債の変化に応じて調整され、資本前払いに関する1780万ドルの純流入を含む

2021年9月30日までの9ヶ月間で、会社の純損失は1510万ドルで、その中には2370万ドルの株式ベースの給与と1350万ドルの減価償却と償却費用の非現金支出が含まれており、株式証明公正価値の変化による2340万ドルの収益によって相殺された。純収入も流動資産や負債の変化に応じて調整され、資本前払いに関する930万ドルの純流入を含む

カタログ表

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投資活動

2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用純現金は1390万ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の450万ドルから940万ドル増加した。この減少は，主に不動産，設備やソフトウェアの購入および内部使用ソフトウェアの資本化に関する資金が1730万ドル流出したのに対し，前年は13.5ドルであり，今年度の顧客資金の在途残高が前年を下回ったためである.

融資活動

2022年9月30日までの9カ月間の融資活動で提供された純現金は6兆557億ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の6億869億ドルから3120万ドル減少した。これは主に逆資本再編に関する資金流入がなく，前年同期に比べて今期の未返済業務残高が多く増加し，この影響を部分的に相殺しているためである。

重要な指標と非GAAP財務指標

私たちの経営陣は、様々な財務·運営指標を使用して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を分析し、戦略的決定をします。これらの指標および非GAAP財務指標は、投資家や他の人に有用な情報を提供し、経営陣と同じ方法で私たちの経営業績を理解し評価するのに役立つと信じています。しかし、これらの計量は公認会計基準に基づいて計算された財務計量ではなく、公認会計基準に従って計算された財務計量の代替品とみなされてはならない。私たちの業績を評価する時、著者らは主に以下の重要な業績指標と非GAAP測定標準を審査した

巻

取引量とは、私たちのプラットフォームが成功したか有効にした取引の総ドル価値であり、編成取引を含まない。支払いを受けた後に支払いを送信した顧客については、一度だけ数量を計算しますが、いくつかの限られた例外は、受信した支払いと送信された支払いが計算されている場合があります。業務量は全体の業務活動を評価する重要な指標であり、業務量の増加は著者らの収入増加の主要な駆動力の一つであるからである。


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021

	(単位：百万)
巻	$	15,131	$	13,615	$	44,387	$	40,535

2021年9月30日までの3カ月と9カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の取引量がそれぞれ11%と9%増加したのは、B 2 B AP/ARの増加、新たな市場パートナー関係、旅行の持続的な加速、デジタルビジネスの持続的な増加を含む顧客獲得の組み合わせによるものである。

収入.収入

同社の収入は主に取引手数料によるものであり、これは通常取引量によって推進される。取引手数料収入には主に引き出し手数料と使用料が含まれています。また、同社は固定料金に基づく非バッチ製品やサービスから収入を得ている。私たちはRevenueが私たちが取引量でお金を稼ぐ能力を証明すると信じている。私たちの収入は次のような要素の影響を受けるかもしれません

(i)

顧客規模、製品、サービスの組み合わせ

(Ii)

国内取引と国境を越えた取引の混合

(Iii)

取引が発生する地理的地域や国；

(Iv)

金利を含む価格設定と他の市場状況。

経営陣は業務量と収入を密接に監視し、プラットフォームに入る資金や業務活動を引き続き増加させ、業務の全体規模とカバー範囲を拡大することを確保している。

カタログ表

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調整後EBITDA

我々が公認会計原則に基づいて決定した財務結果に加えて，調整後のEBITDAは非公認会計原則の尺度として，我々の経営業績を評価する際に有用であると考えられる。我々は，調整後のEBITDAを用いて我々の持続的な運営を評価し，内部計画と予測目的に用いた。この非GAAP財務指標が対応するGAAP財務指標と共に使用される場合、私たちの業務、経営結果、または将来性を示すことができない可能性のある項目を排除することで、私たちの業績に関する有意義な補足情報を提供することができると信じている。特に，調整後EBITDAの使用は，経営陣が我々の経営業績を評価する際に用いる指標であるため，我々の投資家に役立つと考えられる。しかし、非公認会計基準の財務情報は補充情報のためにのみ使用され、1種の分析ツールとしてその局限性があり、公認会計基準に基づいて提出された財務情報の代替品として孤立的に考慮するべきではない。さらに、当社を含む他の企業は、同様の名称の非GAAP測定基準を異なる方法で計算することができ、または他の測定基準を使用してその業績を評価することができ、これらは、比較ツールとしての当社の非GAAP財務測定基準の有効性を低下させる可能性がある。以下に我々の非GAAP財務指標とGAAPによって陳述された最も直接比較可能な財務指標との入金を提供する。著者らは投資家が関連するGAAP財務指標、及びこの非GAAP財務指標と彼らの最も直接比較可能なGAAP財務指標との協調状況を審査し、いかなる単一の財務指標に依存しないで私たちの業務を評価することを奨励する。

調整後EBITDA


	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021

	(単位：千)
純収益(赤字)	$	(26,452)	$	837	$	(1,819)	$	(15,085)
減価償却および償却		5,899		4,435		15,525		13,463
所得税		2,635		662		5,976		5,590
その他の財務費用、純額		3,617		3,306		11,136		6,865
EBITDA		(14,301)		9,240		30,818		10,833
株に基づく報酬費用⁽¹⁾		13,525		8,590		38,323		23,557
再編成関連費用⁽²⁾		—		—		—		5,087
共同経営会社の赤字シェア		2		10		(11)		11
M&A関連の収入⁽³⁾		(1,588)		(390)		(2,323)		(1,464)
権証公正価値変動による損失(収益)⁽⁴⁾		15,095		(11,321)		(28,932)		(23,397)
調整後EBITDA	$	12,733	$	6,129	$	37,875	$	14,627

⁽¹⁾ 表示現金ではない株関連費用予測可能な未来において、給与支出はずっと私たちの業務における重要な経常的支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成部分でもある。

⁽²⁾追加実収資本減少額として記録されていない非日常的な再構成費用を代表する。このような金額は再構成に関連した法律と専門サービスに関するものだ。

⁽³⁾私たちの2020年のOptile買収に関連した負債を代表する非日常的な公正価値調整。

⁽⁴⁾株式承認証推定公正価値の変動は経営報告書で損益であることが確認された。この影響は，会社の制御範囲内にない市場状況を代表するため，EBITDAから除外された。

重要な会計政策と試算

詳細についてはご参照ください“Payoneer管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析”会社では’S Form 10-Kは2022年3月3日に米国証券取引委員会に提出された。

証拠品番号：		展示品説明
31.1		C言語の認証o-最高経営責任者は、1934年に公布された証券取引法第13 a-14条および15 d-14規則に基づいている。*
31.2		C言語の認証o-最高経営責任者は、1934年に公布された証券取引法第13 a-14条および15 d-14規則に基づいている。*
31.3		1934年に発行された証券取引法第13 a-14及び15 d-14条の規則による首席財務官の証明
32.1		C言語の認証o-アメリカ法典第18編1350条に基づき、2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて可決された。**
32.2		C言語の認証o-アメリカ法典第18編1350条に基づき、2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて可決された。**
32.3		2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官の証明。**
101.INS		XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.衛生署署長		XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CAL		XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF		XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB		XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.価格		XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104		表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)


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(登録者)

差出人：	/s/Scott Galit
スコット·ガレット
合同最高経営責任者
(首席行政主任)


差出人：	/s/マイケル·レヴィン
マイケル·レヴィン
首席財務官
(首席財務官)

期日：十一月九日^{これは…。}, 2022