基礎 のです。 紹介する

添付されている監査されていない総合財務諸表は、FutureFuel Corp.(“FutureFuel”または“当社”)に基づいており、当社に適合している2021表の年報10監査された連結財務諸表を含み、これらの連結財務諸表と共に読まなければならないk。

FutureFuelは、公正新聞に必要なすべての正常な日常的な調整は、監査されていない総合財務諸表に含まれているとしている。審査されていない総合財務諸表は財務会計基準委員会(“FASB”)、会計基準編集(“ASC”)及びアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、編成指針が付いている10-Qは、米国証券取引委員会によって採択される(“米国証券取引委員会”)。監査されていない連結財務諸表は注釈GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含み、管理層に基づいて推定および判断された金額が含まれる。未来の実際の結果は現在の推定とは違うかもしれない。監査されていない総合財務諸表は、FutureFuelおよびその直接および間接完全子会社、すなわちFutureFuel化学会社、FFC Grain、L.L.C.，FutureFuel Warehouse Company，L.L.C.とLegacy Region Transport，L.L.C.の資産、負債、収入、支出を含む。会社間取引および残高は合併中に解約された。

最新の会計基準

違います。最近新しい会計基準が採用されましたありません評価を待っています

バイオディーゼルミキサー’税収控除と小型農業バイオディーゼルメーカーの税収控除

バイオディーゼル混合業者の税収控除(BTC)が提供された1つはバイオマスディーゼル混合業者に1ガロン当たりの税金免除を提供します0.1%石油を主とするディーゼルオイル。BTCの期限を設定する2022年12月31日開ける August 16, 2022, 年間の“インフレ低減法案”2022法律に署名しましたアイルランド共和軍は、以下のようにBTCを延長することを含む、新しいと改正されたクリーンエネルギー税優遇を規定した2024年12月31日当社はこの信用記録を商品販売コストの減少としている。

BTC法的範囲で生産能力のある小型農業バイオディーゼルメーカー注釈超過60百万ガロンは追加の税金控除を受ける資格があります$0.10ガソリン1ガロンあたり1つ目は 15100万ガロンの農業用バイオディーゼルを販売した(“小型農業用バイオディーゼルメーカー税収免除”)。その会社はこの控除を税金条項の一部として確認した。

行動を愛する–従業員は税収控除を保留する

“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)が#年に公布された March 27, 2020, 条件を満たした雇用主が従業員を維持することを奨励する。総合支出法が施行される2021年1月1日相殺の資格を拡大した。FutureFuelはこの信用を申請しており、一旦信用の保留を合理的に保証すると、FutureFuelは信用のメリットを確認する

FutureFuelは、顧客契約の履行義務を履行する際に収入を確認する。FutureFuelは、主販売契約または独立調達注文を介して顧客に販売します。FutureFuelの販売条項の大部分は製品の譲渡という義務を履行するだけだ。したがって，FutureFuelは制御権がクライアントに移行する際に収入を確認し，通常は製品の出荷や納入時である.いくつかの契約の場合、これは、顧客が出荷するために準備され、他のFutureFuel在庫と分離するために、材料をFutureFuel格納場所に渡すときに発生する。収入はFutureFuelが獲得する予定の譲渡製品の対価格金額で測定され、通常は合意された価格に基づいている。FutureFuelは通常、その製品を顧客に直接販売し、協議の支払い条件は30至れり尽くせり75化学工業分野の顧客の日数と2至れり尽くせり10バイオ燃料は顧客の日数を細分化する。

化学部門内のいくつかのFutureFuelカスタマイズ化学品契約はASU定義された材料権利を含む2014-09, 取引先と契約した収入(“主題”606")は、顧客が提供するプリペイドによって、将来の商品またはサービスを割引価格で購入する選択権を顧客に提供する。各契約にも義務を履行して製品を譲渡する30-日数支払い条件。FutureFuelは、顧客が在庫を制御する際に収入を確認し、出荷時でも材料が出荷可能な場合でも。顧客が出荷前に在庫をコントロールしていると考えられた場合、会社はテーマに応じて収入を手形と所持取引として確認します606.FutureFuelは，これらの物権と製品譲渡に取引価格を割り当てる際に，更新オプション方法を適用している.FutureFuelは，取引価格を物権と製品譲渡に割り当てる基礎として，製品の期待寿命，その寿命内に予想される契約量，および最も可能な期待販売価格を推定した。すべての推定値は予想に基づいて四半期ごとに更新されるだろう。

契約資産と負債：

契約資産には、請求書が発行されていない金額が含まれており、これらの金額は、通常、会社が積み込み時に領収書を発行する手形と所持手配で確認された収入から来ている。契約資産は2022年9月30日そして2021年12月31日以下の方面からの未開収入からなる1つは総合貸借対照表に売掛金と記入する。契約負債は、重大な権利に関連する前払いを含み、合併貸借対照表には繰延収入と記載されている。化学工業部門工場拡張の履行義務から受け取った現金が増加した契約負債は#ドルである733そして$178そして$733そして$707上には三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021,それぞれ分析を行った。会社が更新オプション方法に従って製品を顧客に譲渡する場合、契約責任は減少する。化学品部門が契約負債減少から確認した収入は#ドルだった2,037そして$456上には三つ月とドル5,211そして$2,192上には9人現在までの月9月30, 2022そして2021,それぞれ分析を行った。これらの契約資産および負債残高は、各報告期間が終了したときに1つずつ連結貸借対照表に報告される。

次の表は、売掛金、契約資産、顧客と締結した契約負債の残高を提供します。

*$のBTCは含まれていない8,462そして$8,232はい、不良債権を引いて純額#ドルを用意します43そして$67，それぞれ明記された日付まで.

残りの履行義務に割り当てられた取引価格：

はい9月30, 2022,約$14,525収入の10%は残りの業績債務から確認される見通しだ。FutureFuelは，その長期契約の期待期間内に，この収入が予想売上高よりも高いことを比例して確認する予定であり，これらの契約の範囲は二つ至れり尽くせり四つ何年もです。大ざっぱに48この収入の%は今後数年以内に確認される予定です12先月、そして52その後の36何ヶ月になりますか。これらの額は，予想契約期限の変化や契約期限内の予想販売数の変化によって変化する可能性がある.

会社はASCで実用的な方便を運用している606-10-50-14(I)当初予想期限#の契約未履行の履行義務の価値は含まれていない1つはおよび(Ii)会社が収入を確認する契約は，その金額が会社が提供するサービスのために領収書を発行する権利がある金額である.

次の表は，手配タイプと収入確認の時間別に顧客収入を提供している.

収入分類--契約と非契約：

収入のスケジュール：

自分から9月30, 2022, $3,762勘定書と所持収入の注釈船積みしました。対照的にドルは3,052勘定書と所持収入まで9月30, 2021あったことがある注釈船積みしました。未出荷金額には上記で議論された契約資産は含まれていません。

在庫品の帳簿価値は以下の通り

上には9人現在までの月9月30, 2022,後進先清算#ドル11,049$と一緒に起こる2,124パイプライン事業の撤退と関連しています8,925バイオディーゼル原料と完成品在庫の削減と関連がある。この在庫整理はバイオ燃料部門の利益を増加させた$1,771はい9人現在までの月2022年9月30日違います。後進先出清算は9人現在までの月9月30, 2021.

当社は公正な価値に基づいてすべての派生ツールを記録します。公正価値はニューヨーク商品取引所の派生ツールで会計期末の終市価格で決定される。派生ツールの公正価値変動は、各会計期間終了時に確認され、損益表に販売商品コストの構成要素として入金される。

バイオ燃料価格の市場変動，バイオディーゼル生産用原料の将来調達，実物原料，その過程による完成品在庫および購入または販売による他の石油製品による商品価格リスクを管理するために，当社は5月．取引所取引の商品先物とオプション契約を締結する。会社はASCに基づいてこれらの派生ツールを会計処理しています815-20-25,派生ツールとヘッジ。この基準によれば、派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールが会計ヘッジ関係として指定されているかどうかに依存し、さらにスリーブ関係のタイプに依存する。会計ヘッジ関係に指定された資格を満たすためには、特定の基準を満たし、適切な書類を保持しなければならない。その会社は所有している違います。本規則に基づいて指定された会計ヘッジ条件に適合する派生ツール2022あるいは…2021.ある原料調達契約と供給契約について、会社は正常調達と正常販売例外を選択した。

派生ツールの実現済み損益と派生ツールの公正価値変動は総合経営報告書において販売貨物コストの構成要素として入金され、収益#ドルと計算される4,688損失をもたらしています21,917上には三つそして9人現在までの月9月30, 2022,それぞれ#ドルの損失です2,348 そして$10,377上には三つ月和9人現在までの月9月30, 2021,それぞれ分析を行った。

FutureFuel由来ツールの出来高と帳簿価値は以下のとおりである

これらのデリバティブを担保するためにブローカーに開設された保証金口座の口座残高は#ドルである817そして$1,684はい9月30, 2022そして2021年12月31日それぞれ他の流動資産とし、総合貸借対照表では他の流動資産とする。保証金口座および派生ツールの帳簿価値純額は他の流動資産に計上される。

基礎実物商品(原料と完成品バイオディーゼル在庫および未納入原料承諾)の推定公平市場価値は $0.7百万ドル9月30, 2022.これは推定数字にすぎません注釈#年連結財務諸表に反映されています9人現在までの月9月30, 2022.

はい9月30, 2022そして2021年12月31日FutureFuelはある有価証券と信託優先(債務)証券に投資しており、これらの証券の公平時価は#ドルである38,753そして$47,109それぞれ，である.これらの投資は連結貸借対照表で流動資産に分類される

当社は信託優先証券を売却可能に指定しています。したがって、これらの証券は公正価値#ドルで入金される3,683そして$3,902はい9月30, 2022そして2021年12月31日それぞれ未実現純収益#ドル7そして$226税金を差し引くことは、株主権益の構成要素となる

ASCによって321,売却可能権益証券(優先その他権益ツール)の公正価値変動三つ現在までの月9月30, 2022そして2021,純収益の構成要素として報告され、#ドルの損失602そして$805それぞれ，である.売却可能権益証券(優先その他権益ツール)の公正価値変動9人現在までの月9月30, 2022そして2021,損失だ$7,940そして$1,027それぞれ，である

赤字を達成していない債務証券の公正価値総額は#ドルである1,675はい9月30, 2022そして$0はい2021年12月31日。

同社はこれらの債務証券の信用損失準備金を注釈必要な期日は9月30, 2022.大手金融機関の信用格付けは高い違います。当社は最近債務違約の歴史がなく、当該等の債務違約に関連する長期信用リスクも何も知らない。

いくつありますか違います。香港で債務証券を売却する9人現在までの月9月30, 2022あるいは…2021.

保有債務証券9月30, 2022,契約満期日超過10個何年もです。

公正価値は、計量日までに市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払うことによって受信された金額として定義される。公正価値会計声明はまた、公正価値を計量する際に使用する投入の階層構造を含み、利用可能な場合に最も観察可能な投入を使用することを要求することによって、観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させる。観察される投入は、市場参加者がFutureFuelから独立したソースに基づいて得られた市場データに基づいて開発された資産や負債を推定するために使用される投入である。観察不可能な投入は，当時得られた最適な情報に基づいて資産や負債を推定したFutureFuelの市場参加者が使用する要因の仮定を反映した投入である.階層構造は三つレベルです。水平1同じ資産または負債については、活発な市場オファー(調整されていない)に投入される。水平2投入には、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もりが含まれる注釈直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の現役及び投入(見積を除く)。水平3投入は資産や負債の観察できない投入だ。推定値レベル内の分類は公正価値計測に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。

次の表は、公正な価値で恒常的に計量された資産と負債の情報をレベル別に提供します9月30, 2022そして2021年12月31日

計算すべき費用およびその他の流動負債には、以下の項目が含まれる

開ける March 30, 2020, FutureFuelはFutureFuel Chemicalを借主とし，FutureFuelのいくつかの他の子会社を保証人とし，最初に改訂して再記述した April 16, 2015 (改訂された“先行信用協定”)は，融資先，地域銀行が行政エージェントと担保エージェント，PNC銀行がシンジケートエージェントである。信用協定は1部からなる5人-1年間の循環信用手配、最大金額$100,000,その中には$の昇華も含まれています30,000信用状とドルに対して15,000Swinglineローン(総称して“クレジット手配”と呼ぶ)に適用される。この信用計画は March 30, 2025. 以前の信用協定の主な改正はローンを#ドル減少させることだ65,000このローンの適用金利を下げます0.25%は、承諾料を削減し、最低総合固定料金カバー率をキャンセルします。

金利とロンドン銀行の同業解体または基本金利との利差は以下の通り

信用手配の条項にはいくつかの負の契約と条件が掲載されており、最高総合レバレッジ率及び総合最低利息カバー率を含む。

いくつありますか違います。信用協定の下の借金は2022年9月30日あるいは…2021年12月31日。

次の表は所得税の支出をまとめた

当社の実際の税率9人現在までの月2022年9月30日BTCの有利な影響を反映している。この部分は，ある税項属性に固有の累積税項利益を確認するために相殺されるのは，以下のとおりである.

当社は四半期ごとに繰延税金資産を評価し、評価準備金を記録し、これらの資産をより低い可能性があるまで減少させる注釈実現が待たれる。.の間に1つ目は1/42022,すべての既存の証拠によると、同社はその繰延税金資産の中で連邦と州の純営業損失、税収相殺と資本損失の一部を繰り越すための部分を確定した注釈より超える可能性のある現金化基準を満たす違います。この評価は二番目予測された年間税務損失の減少が釈放に役立つと1つ目は二十五セントです。

はい三つそして9人現在までの月2021年9月30日会社は年間有効税率を確実に見積もることができないため、税収割引は年初から現在までの実際の有効税率を年初から現在までの税引き前収入に適用することで決定される。企業所得税の実質税率三つそして9人現在までの月2021年9月30日ある税収相殺と激励措置の積極的な影響を反映し、その中で最も重要なのはBTCと小型農業バイオディーゼルメーカーの税収免除である。

はい三つそして9人現在までの月2022年9月30日そして2021,FutureFuelは1株当たりの収益を計算する際に国庫法を用いた。

普通株1株当たりの基本収益と償却(赤字)収益は以下のように計算される

はい三つそして9人現在までの月2022年9月30日44,000そして30,667希釈後の1株当たり収益を計算する際には，FutureFuel社普通株を購入するオプションはそれぞれ除外され，すべてのオプションが逆希釈されているためである。はい三つそして9人現在までの月2021年9月30日24,000そして30,603選択肢はそれぞれ除外された。

FutureFuelは取締役や大株主と関連または制御する会社と取引を行う。これらの取引に関する収入，費用，前払い額および未払い額は，付随する連結財務諸表に関連先項目として計上される。

関連側収入は、これらの関連側にバイオディーゼル、石油ディーゼル、混合物、他の石油製品、および他の類似または関連製品を販売することを指向した結果である

商品を販売·流通する関連側コストは，これらの関連側がバイオディーゼル，石油ディーゼル，混合物および他の石油製品を販売すること，およびFutureFuelがこれらの関連側から天然ガス，貯蔵，端末サービスを購入することに関する費用である。

.の間に2021,関連側はFutureFuelの天然ガス調達を管理し，最初に天然ガス費用を支払い，FutureFuelに同様の領収書を発行し，このようなサービスの象徴的な費用を加える。注で議論されている天然ガス物質14,法的問題とは天然ガス供給者のことです注釈関係者。

未来の燃料会社は二つ似たような製品カテゴリーである化学品とバイオ燃料-組織の報告可能な部門。

化学品

FutureFuelの化学部門は多様な化学製品を生産し、これらの製品は海外に販売されています第三に取引先にパーティーをする。このデータセグメントは以下の部分からなる二つコンポーネント：“カスタマイズ製造”(特定の顧客のために化学品を製造する)および“性能化学品”(多顧客専用化学品)。

バイオ燃料

FutureFuelのバイオ燃料部門は主にバイオディーゼルを生産·販売している。バイオディーゼルの収入は，FutureFuelによるベツビル工場の流通ネットワークを介して顧客にバイオディーゼルを販売し，レンタルされた石油貯蔵施設を介して提供される流通施設，遠隔地のタンクネットワークを介したものである。バイオ燃料の収入にはバイオディーゼルと石油ディーゼルの混合物の販売も含まれている；石油ディーゼルと石油ディーゼル違います。バイオディーゼルの増加；内部で発生する分離された再生可能識別番号(“RIN”)；バイオディーゼル生産副産物；および公共輸送パイプラインで他の石油製品を購入して販売する。バイオディーゼルの販売価格や収益力は、販売されていない内部で発生するRINの時間に応じて変動する場合がある。FutureFuelがやった注釈生産コストを内部で発生したRINに分配し、時々“RINなし”に基づいてバイオディーゼルの販売に入ることができ、FutureFuelが販売に適用されるRINの所有権を維持することができる。最終的にRINを売る利点は注釈RIN販売完了までの運営実績に反映されています5月．報告書の経営結果の可変性を招く。

FutureFuelは派生商品ツールを用いてバイオ燃料大口商品取引リスクを管理する。備考をご参照ください5未販売在庫と未交付原料承諾の公平な市場価値に関するより多くの議論は、アクセスしてください2022年9月30日。

要約.要約 業務.業務 から 細分化市場

減価償却は，工場使用状況に応じて販売商品に分配されるセグメントコストである。FutureFuelの総資産と資本支出は注釈これらの資産の大部分は部門ごとに異なる程度共有されているため，各部門に割り当てられ，このような割当てにはあまり価値がない.

FutureFuelとその業務は時々訴訟、クレーム、調査、監督事項と訴訟の当事者または目標であり、これらの訴訟、クレーム、調査、規制事項と訴訟は正常な業務過程で処理され、弁護される。FutureFuelはこれらのことの結果を予測できませんでしたが注釈現在把握している事実によると、このような未解決の問題の最終的な解決は、その全体の財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと信じられている。

EXTの結果としてまれな天然ガス価格の上昇、アーカンソー州総検察長は#年にいくつかの天然ガスサプライヤーに対して民事調査要求を開始した2021.現在その会社は2021年2月天然ガス請求書、その支払いはこれ以上の調査を待っている。

天然ガス費用は#年総合経営と全面収益表の関連側の貨物販売コストの1つの構成要素である9人現在までの月2021年9月30日しかし，備考で議論したように12,関連先取引、天然ガス供給者は注釈FutureFuelの関連先.