アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された |
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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それは.. |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13条または15(D)条に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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非加速ファイルサーバ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)はい、そうです
2022年11月4日まで私たちは
返済持ち株会社
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの四半期
カタログ
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ページ |
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第1部-財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表を簡略化する |
1 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
25 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
39 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
40 |
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第2部-その他の資料 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
41 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
41 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
41 |
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第三項です。 |
高級証券違約 |
41 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
41 |
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五番目です。 |
その他の情報 |
42 |
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第六項です。 |
陳列品 |
42 |
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サイン |
43 |
前向き陳述に関する警告説明
本四半期報告には、改正された1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節に該当する前向きな陳述が含まれている。これらの展望的な陳述は、最近の買収に対する私たちの予想収益、わが製品に対する期待需要(電子決済オプションのさらなる実施と市場と成長機会に関する陳述を含む)、私たちの業務戦略および将来の運営の管理計画と目標などの現在の見方を反映している。これらの陳述は、一般に、“展望”、“潜在”、“継続”、“可能”、“求める”、“約”、“予測”、“信じ”、“予想”、“計画”、“計画”、“推定”または“予想”などの語、ならびにこれらの語の否定形式または類似語、ならびに“将”、“すべき”、“将”などの将来の動詞または条件動詞を使用することによって識別することができる。“可能性”と“可能性”。これらの陳述は第1部第2項“経営層の財務状況と経営成果の討論と分析”及び他の場所で見つけることができ、あるリスクと不確定要素の影響を受ける可能性があり、実際の結果と展望性陳述に含まれる結果とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクと不確定性は、インフレ圧力、全体的な経済減速あるいは衰退を含む、消費ローン市場、売掛金管理業界および消費者と商業支出に影響を与える経済状況と政治リスクに暴露されているが、持続的な新冠肺炎の大流行の影響は、絶えず新しい変種が出現することを含む, そして、その蔓延を制御または緩和するための行動；私たちの最近の買収の利点を遅延または統合および/または達成できなかった；私たちの競争の支払い処理市場の変化は、競争構造、技術発展または規制の変化を含む；私たちの垂直市場の変化は、私たちの顧客に適した規制環境を含む；キーパーソンを維持、開発、採用する能力、支払い生態系内での私たちの関係に関するリスク、私たちの成長戦略は、買収のリスクの識別と実行、データセキュリティに関連するリスク、私たちの会計政策に適用される変化を含むかもしれない。私たちは効果的な内部統制のリスクを維持できないかもしれない；および2021年12月31日までのForm 10-K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”に記載されているリスク。展望性陳述は陳述が行われた日にのみ発表され、連邦証券法の要求の範囲外であり、著者らは陳述発表の日後の事件或いは状況を反映するためにいかなる前向き陳述を更新し、或いは意外な事件の発生を反映する義務を負わない。これらのリスクと不確実性を考慮して、前向き陳述が提案された事件や結果が確実に発生することを保証することはできず、あなたはこれらの展望的陳述に過度に依存してはならない。
第1部
財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
返済持ち株会社
縮合固結基スプレー銃のシーツ
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2022年9月30日(監査なし) |
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2021年12月31日 |
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資産 |
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現金と現金等価物 |
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売掛金 |
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前払い費用とその他 |
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流動資産総額 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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制限現金 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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経営的リース使用権資産純額 |
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繰延税金資産 |
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その他の資産 |
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非流動資産総額 |
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総資産 |
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負債.負債 |
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売掛金 |
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関係者対応 |
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費用を計算する |
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流動経営賃貸負債 |
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当期課税税金協議 |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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長期債務 |
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非流動経営賃貸負債 |
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税金契約を受けて当期分を差し引く |
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その他負債 |
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非流動負債総額 |
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総負債 |
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約束とIES(e 12) |
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株主権益 |
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A類普通株、$ |
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V類普通株、$ |
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追加実収資本 |
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国庫株 |
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その他の総合損失を累計する |
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赤字を累計する |
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株主の権益を全額返済する |
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非制御的権益 |
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総株 |
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負債と権益総額 |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
1
返済持ち株会社
集約状態を簡素化する運営企業
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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運営費 |
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サービス費用(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く) |
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販売、一般、行政 |
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減価償却および償却 |
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価格の公正価値変動があるかもしれない |
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総運営費 |
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運営損失 |
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その他の収入(費用) |
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利子支出 |
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債務返済損失 |
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課税税金負債公正価値変動 |
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その他の収入 |
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その他の損失 |
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その他収入合計 |
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所得税利益前収益 |
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所得税給付 |
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純収益(赤字) |
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減算：原因は |
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会社は純収益を占めるべきだ |
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会社はA類株の1株当たり収益(損失)： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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加重平均流通株： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
2
返済持ち株会社
簡明総合総合収益表
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収益(赤字) |
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その他税引前総合収益 |
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キャッシュフローセット期間が実現せず純損失を他の損失に再分類する |
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税引き前その他総合収入合計 |
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他の総合所得項目に関する所得税： |
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キャッシュフローセット期間が実現していない純損失を他の損失の税金に再分類する |
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その他の総合所得に関する項目の所得税費用総額 |
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税引き後のその他の総合収入総額 |
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全面収益合計 |
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差し引く：非持株権益は総合損失を占めるべき |
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会社は総合収益を占めるべきだ |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
返済持ち株会社
簡明合併報告書持分変動に関する
(未監査)
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株主を償還する |
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A類によく見られる |
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第V類によく見られる |
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その他の内容 |
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財務局 |
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積算 |
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他の総合を累計する |
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非制御性 |
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合計する |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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在庫品 |
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赤字.赤字 |
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収入を損ねる |
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利益． |
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権益 |
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2021年6月30日の残高 |
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合併後償還単位の交換 |
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インセンティブ計画によって付与された株式奨励金を支給する |
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インセンティブ計画に基づいて株式を買い戻す |
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株に基づく報酬 |
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HAWK親会社の税金分配 |
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上限ルールDTAの推定免税額 |
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純損失 |
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2021年9月30日の残高 |
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2022年6月30日の残高 |
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インセンティブ計画によって付与された株式奨励金を支給する |
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インセンティブ計画に基づいて株式を買い戻す |
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在庫株を買い戻す |
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株に基づく報酬 |
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HAWK親会社の税金分配 |
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( |
) |
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2022年9月30日の残高 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
返済持ち株会社
簡明総合権益変動表
(監査を受けていない)(継続)
|
|
株主を償還する |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
A類によく見られる |
|
|
第V類によく見られる |
|
|
その他の内容 |
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|
財務局 |
|
|
積算 |
|
|
他の総合を累計する |
|
|
非制御性 |
|
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合計する |
|
||||||||||||||||
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
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資本 |
|
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在庫品 |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
収入を損ねる |
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|
利益． |
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権益 |
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||||||||||
2020年12月31日残高 |
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新株を発行する |
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合併後償還単位の交換 |
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インセンティブ計画によって付与された株式奨励金を支給する |
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インセンティブ計画に基づいて株式を買い戻す |
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株に基づく報酬 |
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HAWK親会社の税金分配 |
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上限ルールDTAの推定免税額 |
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純損失 |
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その他総合収益 |
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2021年9月30日の残高 |
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2021年12月31日の残高 |
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合併後償還単位の交換 |
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インセンティブ計画に基づいて付与された株式奨励とESPPによる株の発表 |
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インセンティブ計画とESPPによる株の買い戻し |
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在庫株を買い戻す |
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株に基づく報酬 |
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HAWK親会社の税金分配 |
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純収益(赤字) |
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2022年9月30日の残高 |
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||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
返済持ち株会社
集約状態を簡素化するキャッシュフロープロジェクト
(未監査)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収益(赤字) |
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純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： |
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減価償却および償却 |
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株に基づく報酬 |
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債務発行原価償却 |
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財産と設備処分損失 |
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レンタル終了時の損失 |
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債務返済損失 |
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売却金利スワップの損失 |
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— |
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課税課税契約負債の公正価値変動 |
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( |
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( |
) |
価格の公平な価値の変化があります |
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( |
) |
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購入日公允価値を超えるまたは対価格負債を支払う |
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税金を繰延する |
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売掛金変動 |
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) |
前払い費用と他の費用の変化 |
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) |
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経営リースROU資産変動 |
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売掛金変動 |
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関係者の変動に対応する |
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費用とその他の費用の変動を計算すべきである |
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経営リース負債変動 |
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その他負債の変動 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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財産と設備を購入する |
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無形資産を購入する |
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株式投資を購入する |
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CPSの買収、買収した現金と制限現金を差し引く |
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BillingTreeを買収し、買収した現金と制限現金を差し引く |
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) |
Kontrolの買収、買収した現金と制限現金を差し引く |
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— |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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長期債務を発行する |
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長期債務を償還する |
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A類普通株を公開発行する |
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インセンティブ計画とESPPによる株の買い戻し |
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在庫株を買い戻す |
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( |
) |
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メンバーに配る |
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融資費用を支払う |
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購入日までの対価格負債支払い--公正価値 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金、現金等価物、および制限現金の増加 |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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キャッシュフロー情報を補足開示する |
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年内に支払う現金： |
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利子 |
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A類普通株と引き換えにBillingTreeを買収する |
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価格を交換するためにKontrolを買収します |
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||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
返済持ち株会社
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
1.組織構造と企業情報
Repay Holdings Corporationは2019年7月11日にデラウェア州会社に登録し、取引(“業務合併”)を完了し、これに基づいて、ケイマン諸島の法律に基づいて設立された特殊目的買収会社雷橋買収有限公司(“雷橋”)：(A)はデラウェア州の会社に登録され、“Repay Holdings Corporation”と改称され、(B)雷橋を完成させた完全資本付属会社とトラ華州有限責任会社の鷹母控股有限公司(“鷹母”)の合併が完了した。
本節では，説明や文意が別に言及されているほか，用語“吾等”，“吾等”，“償還”および“会社”および類似した提法はいずれも持ち株会社とその合併付属会社を指す.
同社はジョージア州のアトランタに本社を置いている。
2.重要な会計政策の列報根拠と概要
監査されていない中期簡明合併財務諸表
これらの監査されていない簡明総合中期財務諸表は、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kに含まれる会社が監査した簡明総合財務諸表および付記とともに読まなければならない。
添付されていない簡明総合中期財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料に適用される表格10-Q及びアメリカ証券取引委員会S-X規則第10-01条の指示が添付されている。したがって、中間簡明総合財務諸表は、当社が開示された情報が情報を誤導しないようにするのに十分であると信じているが、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および付記を含まない。
中期簡明総合財務諸表は審査されていないが、当社は、当該等の中期簡明総合財務諸表は、正常経常的性質に属するすべての調整、又は正常経常的調整、運営及び現金流量以外の任意の調整の性質及び金額の記述を含むと考えている。中期財務結果は必ずしも他の中期または本財政年度の予想結果を代表するとは限らない。
合併原則
簡明な連結財務諸表には、Repay Holdings Corporationおよびその(I)完全子会社BT Intermediate、LLCおよび(Ii)ホールディングスHawk Parent Holdings LLC、およびHawk Parent Holdings LLCの完全子会社：Hawk Intermediate Holdiate Holdings，LLC，Hawk Buyer Holdings，LLC，Repay Holdings，LLC，M&A Ventures，LLC，Repay Management Holdco Inc.，Repay Management Services LLC，Sigma Acquisition，LLC，Wildcat quAcisition，LLC，Marlin Acquirer，InternLC，TriLay RepuLC，TriLC，Loldcat Acisition，CDT Technologies Ltd(“Ventanex”)，Viking GP Holdings，LLC，cPayPlus，LLC(“cPayPlus”)，CPS Payment Services，LLC，Media Payments，LLC(“MPI”)，Custom Payment Systems，LLC，電子支払プロバイダ，LLC，Blue Cow Software，LLC，Hoot Payment Solutions，LLC，Internet Payment Exchange，LLC，Stratus Payment Solutions，LLC，Clear Payment Solutions，LLC，Harbor AcquisLC,PayixホールディングスとPayix社です。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
財務諸表列報基礎
添付されている当社中期簡明総合財務諸表は公認会計原則に基づいて作成されています。会社は権責発生制会計基盤を採用しており、収入は獲得時に確認し、通常はサービスを提供する日に確認し、費用はサービスを提供したり貨物を受け取った日に確認します。
7
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表及び報告期間内に報告された簡明総合経営報告書の日に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
これまでに発行された財務諸表の重大な誤りを是正する
2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告書を作成したところ、当社は2021年3月31日までの3ヶ月間開始した前の報告期の総合全面収益表で、キャッシュフローセット期間が実現していない純損失を他の損失とその関連税項支出に再分類した報告ミスが発見され、会社が全面赤字の原因を占めるべきである($$
最近発表された未採用の会計公告
企業合併
FASBは2021年8月、最新の会計基準第2021-08号を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(“ASU番号2021-08”)。ASU第2021−08号は、企業合併で得られた契約資産及び契約負債の確認及び計量を実体(買収者)に要求する収入(主題606)また、早期採用が許可されている場合には、2022年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に有効である。ASU番号2021-08の修正案は、改正案の発効日または後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。
3.収入
収入の分解
以下の表に示す期間の収入を直接と間接関係別に示した
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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直接関係 |
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間接関係 |
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総収入 |
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4.1株当たり収益
二零二一年九月三十日までの三ヶ月と九ヶ月以内に、一株当たりの普通株式の基本及び償却純損失は同じであり、イーグル親会社のすべての有限責任会社の権益(“合併後償還単位”)を想定して計上されているため、制限的な株式奨励及び当社が2026年に満期になった交換可能株優先手形(“2026手形”)は赤字性質となる。
表は、会社が純利益(損失)と基本と希釈後の加重平均流通株を占めるべきであることをまとめた
8
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
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所得税費用前収益 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
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差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき |
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( |
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( |
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( |
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) |
所得税給付 |
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( |
) |
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|||
会社は純収入を占めるべきだ |
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$ |
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クラスA発行済み普通株式加重平均株式−基本 |
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希釈性普通株等値株式の加重平均効果を加える： |
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||||
合併後はA類普通株の返済単位に交換できます |
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A類普通株非既得性制限株奨励 |
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A類普通株の未償還ESPP購入権 |
|
|
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|
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2026年にA類普通株式に変換可能な手形 |
|
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クラスA発行済み普通株式加重平均株式−希釈− |
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A類発行済み普通株1株当たり収益(損失)−基本 |
|
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( |
) |
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希釈してA類普通株1株当たり収益(損失) |
|
$ |
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) |
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$ |
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) |
||
上には2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、以下の普通株等値株は、1株当たり希釈損失の計算には含まれていません。含まれているので逆希釈されます
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|
9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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||
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2021 |
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2021 |
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合併後はA類普通株の返済単位に交換できます |
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A類普通株非既得性制限株奨励 |
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2026年にA類普通株式に変換可能な手形 |
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1株当たりの収益(損失)を計上しない株式等価物 |
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会社V類普通株の株は会社の収益や損失に関与していないため、証券参加ではない。そのため，2種類法で計算した第V類普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は単独では報告されていない。
9
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
5.ビジネス統合
BillingTree
2021年6月15日、会社はBT Intermediate，LLC(およびその子会社BillingTree)を買収した。BT Intermediate LLC，当社，当社の2社が新たに設立した付属会社およびBT Intermediate LLCの所有者間の合併プロトコルおよび計画(“BillingTree合併プロトコル”)によると，当社が取引完了時に支払う総コストは約$
以下にBillingTree売手に支払う購入対価格をまとめる
現金で値段を合わせる |
|
$ |
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|
発行されたA類普通株 |
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|
購入総価格 |
|
$ |
|
同社は、2021年6月15日現在の公正価値に基づいて、BillingTreeが買収した有形および識別可能な無形資産および負担する負債に買収価格を割り当てる。購入価格配分は以下のとおりである
現金と現金等価物 |
|
$ |
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売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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制限現金 |
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その他の資産 |
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|
無形資産を識別することができる |
|
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|
|
取得した確認可能資産総額 |
|
|
|
|
売掛金 |
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|
( |
) |
費用とその他の負債を計算すべきである |
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( |
) |
繰延税金負債 |
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( |
) |
取得した確認純資産 |
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商誉 |
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購入総価格 |
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$ |
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|
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識別可能な無形資産に割り当てられた価値とその推定耐用年数は以下のとおりである
|
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公正価値 |
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|
使用寿命 |
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無形資産を識別することができる |
|
(単位：百万) |
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|
(単位：年) |
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競業禁止協定 |
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$ |
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商号 |
|
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発達した技術 |
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商人関係 |
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$ |
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|
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|
商誉を$とする
10
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
制御器
2021年6月22日、当社はKontrol LLC(“Kontrol”)のほぼ全資産を買収した。Repay Holdingsによると、LLCの新たに設立された付属会社とKontrolの所有者との間の資産購入契約(“Kontrol購入協定”)の条項によると、会社が成約時に支払う総費用は最高$に達する
以下にKontrol所有者に支払う購入対価格をまとめる
現金で値段を合わせる |
|
$ |
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値段が合うかもしれない(1) |
|
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購入総価格 |
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$ |
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同社は、2021年6月22日までの公正価値に基づいて、Kontrol買収の有形および識別可能な無形資産および負担する負債に買収価格を割り当てる
売掛金 |
|
$ |
|
|
前払い費用と他の流動資産 |
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|
流動資産総額 |
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無形資産を識別することができる |
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取得した確認可能資産総額 |
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売掛金 |
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( |
) |
取得した確認純資産 |
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商誉 |
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購入総価格 |
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$ |
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識別可能な無形資産に割り当てられた価値とその推定耐用年数は以下のとおりである
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|
公正価値 |
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使用寿命 |
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無形資産を識別することができる |
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(単位：百万) |
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(単位：年) |
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商号 |
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$ |
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||
商人関係 |
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$ |
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|
|
商誉を$とする
Payix
2021年12月29日、当社はPayix Holdings Inc.(その子会社Payixとともに)を買収した。Payixとの統合プロトコル(“Payix購入プロトコル”)の条項により，総コスト
11
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
当社が成約時に支払った金の約は$
以下にPayix売手に支払う予備購入対価格をまとめる
現金で値段を合わせる |
|
$ |
|
|
値段が合うかもしれない(1) |
|
|
|
|
購入総価格 |
|
$ |
|
同社は、2021年12月29日までの公正価値に基づいて、Payixが買収した有形および識別可能な無形資産および負担する負債に買収価格を初歩的に割り当てる。初歩的な購入価格の割り当ては以下の通りである
現金と現金等価物 |
|
$ |
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|
売掛金 |
|
|
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|
前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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|
財産·工場·設備·純価値 |
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制限現金 |
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その他の資産 |
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|
無形資産を識別することができる |
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|
取得した確認可能資産総額 |
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売掛金 |
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( |
) |
費用とその他の負債を計算すべきである |
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( |
) |
繰延税金負債 |
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( |
) |
取得した確認純資産 |
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商誉 |
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購入総価格 |
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$ |
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識別可能な無形資産に割り当てられた初歩的な価値及びその推定使用年数は以下のとおりである
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公正価値 |
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使用寿命 |
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無形資産を識別することができる |
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(単位：百万) |
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(単位：年) |
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商号 |
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$ |
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発達した技術 |
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商人関係 |
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$ |
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確認商誉は$
12
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
測算期
買収Payixの予備買収価格配分は、初歩的な見積もりと一時的な金額に基づいている。当社は無形資産、繰延所得税、財産と設備の推定値、および計量期間中の負債の正確性と完全性に固有の投入と推定を引き続き完備している。
取引費用
会社が発生した取引費用は#ドルです
財務情報の備考(監査を受けていない)
同社の未監査の備考に基づく補充濃縮総合業績は、取引が2021年1月1日に発生したように、BillingTree、Kontrol、Payix買収を発効させた。監査されていない予想情報は、会社の普通株発行の調整、取引に関連する債務、無形資産の買収の公正価値と関連販売の影響、及び会社が予想報告に対する合理的な他の調整を反映している。また、収益には買収に関連したコストは含まれていないと予想される。
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形式的には9月30日までの3ヶ月 |
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9ヶ月(9月30日現在)、 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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$ |
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純収益(赤字) |
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非持株権益は純損失を占めなければならない |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
会社は純収益を占めるべきだ |
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) |
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A類1株当たり収益(損失)-基本 |
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) |
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A類株1株当たり収益(損失)-希釈後 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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13
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
6.公正価値
以下の表は、公正価値階層に基づいて当社の資産及び負債の帳簿金額及び推定公正価値をまとめ、当該等の資産及び負債は公正価値に応じて経常的又は非日常的な基礎計量、又は総合貸借対照表に開示されているが公正価値に基づいて入金されていない。列挙されたいずれの期間においても、転入、流出、または公正価値階層内のレベル間で振込は行われない。
|
|
2022年9月30日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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その他の資産 |
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— |
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総資産 |
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— |
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— |
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$ |
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負債： |
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値段が合うかもしれない |
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— |
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— |
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$ |
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$ |
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借金をする |
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— |
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課税課税協定 |
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総負債 |
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$ |
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2021年12月31日 |
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|
レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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||||
その他の資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債： |
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値段が合うかもしれない |
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$ |
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借金をする |
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— |
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||
課税課税協定 |
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総負債 |
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その他の資産
他の資産には個人持株会社への少数株式投資が含まれている。当社はこの投資を測定するための計量代替案を選択し、帳簿金額は秩序取引中の任意の観察可能な価格変化に応じて調整されている。この投資は2段階に分類され，観察可能な価値調整が少なく，不活発な市場で発生するためである。
値段が合うかもしれない
または対価格は、会社が支払う必要がある可能性のある買収に関連する潜在的な支払いに関連する。合併統合貸借対照表において支払われるべき関連先の買収業務に関連する将来のキャッシュフローの割引推定に基づく対価が公正価値に計上されるか。ある程度、これらの負債の推定値は、市場で観察または観察できない投入に基づいているため、公正価値の決定にはより多くの判断が必要である。したがって、または公定価値のある公正価値は、ASC 820の公正価値計量(“ASC 820”)の下で、公正価値階層構造の第3レベルに分類される。公正価値変動は報告期間ごとに再計量され，公正価値変動は米国会計基準第805号に基づいて確認された企業合併 (“ASC 805”).
その会社は使用した信用利差を調整する無リスク金利に基づいて、シミュレーション中または対価格の現在値を決定する入場の準備をする。一連
次の表は、以前の業務買収に関連するまたは対価格のロールを提供します。詳細は注5を参照されたい。
14
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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期初残高 |
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$ |
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$ |
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購入 |
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— |
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支払い |
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評価調整 |
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( |
) |
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( |
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期末残高 |
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$ |
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借金をする
循環信用手配、2026年手形と定期ローンは償却コストによって計量され、帳簿価値は未返済元金から未償却債務割引と債務発行コストを差し引く。循環信用手配の帳簿価値は公正価値に近く、その金利は市場金利に近いからである。2026年債券の見積もり公正価値は場外市場の見積もりによって決定される。当社の借入金の見積もり公正価値は、市場金利とオファーが通常観察され、高い主観性を含まないため、公正価値レベルの第二レベルに分類される。
下表は借入金の帳簿価値と見積公正価値を提供している。借金のさらなる検討については、付記10を参照されたい。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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帳簿価値 |
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公正価値 |
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帳簿価値 |
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公正価値 |
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循環信用手配 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2026年ノート |
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合計する |
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課税課税協定
業務合併完了後、当社は合併後償還先所有者と課税項目合意(“TRA”)を締結します。TRAの結果として，同社はその簡明総合財務諸表に負債を作成した。TRAは公正価値に計上されており，その根拠は合併後の返済先所有者に支払われる推定金に関する割引将来キャッシュフロー推定である.これらの投入は市場では観察できない；したがって，TRAは公正価値階層構造の第3レベルに分類され，ASC 820による.公正価値変動は報告期間ごとに再計量され，公正価値変動は米国会計基準第805条に基づいて確認される。
当社では割引率を用いており，TRAで定義されている早期解約率とも呼ばれている“TRA”による。1つの比率
下表は合併後償還単位の買収と交換に関するTRAの前転を提供している.TRAのさらなる検討については付記15を参照されたい。
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|
9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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期初残高 |
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購入 |
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吸積費用 |
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評価調整 |
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) |
期末残高 |
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$ |
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15
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
7.財産と設備
財産と設備は：
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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家具、固定装置、オフィス機器 |
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コンピューター |
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賃借権改善 |
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合計する |
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減算：減価償却累計と償却 |
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$ |
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財産と設備の減価償却費用は#ドルです
8.無形資産
当社は固定的で不確定な無形資産を持っています。2022年9月30日と2021年12月31日まで無期限の無形資産には
無形資産には以下が含まれる
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総帳簿価値 |
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累計償却する |
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帳簿純価値 |
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加重平均使用寿命(年) |
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取引先関係 |
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用水路関係 |
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ソフトウェアコスト |
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競業禁止協定 |
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商号 |
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2022年9月30日までの残高 |
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$ |
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取引先関係 |
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用水路関係 |
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ソフトウェアコスト |
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競業禁止協定 |
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商号 |
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— |
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2021年12月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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同社の無形資産償却費は#ドル
今後5年以降の償却費用総額は以下のように見積もられる
十二月三十一日までの年度 |
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将来の償却費用を見込む |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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16
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
9.営業権
次の表に営業権の変化を示す2022年9月30日までの9カ月。
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合計する |
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2021年12月31日の残高 |
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$ |
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買収する |
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性質.性質 |
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減価損失 |
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測算期調整 |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
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2022年9月30日までの9ヶ月間会社は1ドルを確認しました
その会社は
10.借金
後継者信用協定
当社は2019年7月11日にTruist Bank(前SunTrust Bank)及び他の融資先と循環信用及び定期融資協議(“後継信用合意”)を締結し、循環信用手配(“循環信用手配”)、定期融資A(“定期融資”)及び変動金利遅延抽出定期融資(“遅延抽出定期融資”)を提供する。後続信用協定で規定されている循環引受総額は#ドルである
2020年2月10日、Ventanex買収の融資の一部として、当社はTruist Bank及びその既存銀行グループの他のメンバーと合意を締結し、後続のクレジット協定を改訂し、引き上げた
2021年1月20日、当社は2026年手形の収益の一部を使用して、後続の信用協定項下のすべての未返済定期ローンを全額前払いした。当社も後任の信用協定に基づいて行われたすべての未返済遅延による定期融資約束をすべて終了します。
改訂された信用協定
2021年2月3日、会社は新しい未引き出しドルを決済することを発表した
2021年12月29日、当社は既存の優先保証信用限度額を$増加させました
17
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
2022年9月30日までに会社は $
転換優先債
2021年1月19日に会社はドルを発行しました
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、2026年の手形の両替或いはある事項を満たしていないが、2026年の手形の両替条項にも大きな変動はない。
次の表は、改訂された信用協定と2026年手形の借入総額をまとめたものである
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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非流動負債： |
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循環信用手配 (1) |
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転換優先債 |
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信用手配と転換可能優先債務項目下の借入金総額 |
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||
差し引く：長期ローン債務発行コスト(2) |
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|
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非流動借款総額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
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|
|
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||
以下は、12月31日までの今後5年間の年間および合計長期債務元本満期日の概要である
2022 |
|
$ |
— |
|
2023 |
|
|
— |
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2024 |
|
|
— |
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2025 |
|
|
— |
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2026 |
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$ |
|
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|
|
|
18
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
11.派生ツール
当社はデリバティブツールを保有したり使用したりして取引していません。
ヘッジに指定された派生ツール
金利変動は会社の可変金利定期融資に利息、費用、キャッシュフローの変化の影響を受ける。そのリスク管理戦略の一部として、同社は金利スワップなどの金利デリバティブを使用して、金利変動へのリスク開放を管理する可能性がある。
2019年10月、当社は契約を締結しました
2020年2月21日、会社は地域銀行とスワップ取引を達成した。四半期ベースでは
この2つの金利交換はいずれも2021年1月に決済され、赤字は1ドルだった
12.支払いの引受および事項
法律事務
同社はその業務に関する各種クレームや訴訟の一方である。当社は、最終的に当該等の事項の個別又は全体結果により生じる可能性のある負債(あれば)は、その財務状況、流動資金、経営業績又はキャッシュフローに大きな悪影響を与えないことが期待されると考えている。
賃貸借証書
当社は経営賃貸の下で取消不能な経営に基づいて第三者に賃貸した不動産を承諾しています。その会社のレンタル条項は通常
19
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
以下の表にレンタル料金の構成部分を示す
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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リース総コストの構成： |
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リースコストを経営する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
短期賃貸コスト |
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可変リースコスト |
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— |
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— |
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— |
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— |
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総賃貸コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
簡明総合貸借対照表に記載されている金額は以下のとおりである
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2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
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||
経営リース： |
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||
ROU資産 |
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$ |
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|
$ |
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賃貸負債、流動 |
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長期賃貸責任 |
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リース総負債 |
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$ |
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$ |
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||
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加重平均残存賃貸年限(年) |
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|||
加重平均割引率(年化) |
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|
% |
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|
% |
||
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： |
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||||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
||||
賃貸負債と引き換えの純収益資産： |
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|
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||||
賃貸借契約を経営する |
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— |
|
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|
— |
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|
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|
||
次の表に以下の日までの会社経営賃貸負債の満期分析を示す2022年9月30日：
2022 |
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$ |
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2023 |
|
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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|
|
その後… |
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未割引賃貸支払総額 |
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|
差し引く：推定利息 |
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リース総負債 |
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$ |
|
20
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
13.関連するパーティ取引
関連先の支払いには、以下のことが含まれる
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
Ventanexはオーバーフロー負債を計上しなければならない |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
CPSは負債を計上しなければならない |
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|
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Kontrolは超過価格負債を計算しなければならない |
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— |
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|
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Payixは負債を計上しなければならない |
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— |
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|
関係者へのその他の支払金 |
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||
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$ |
|
|
$ |
|
||
当社が関連側を代表して発生する取引費用は$である
会社は連合側の売掛金#ドルを持っています
会社の借りがある$
14.株式ベースの報酬
総合インセンティブ計画
雷橋2019年度株主総会では、株主審議で“2019年包括インセンティブ計画”(以下、“インセンティブ計画”と略す)が採択され、
この計画によると、会社には現在、業績株単位(“PSU”)、制限株式報酬(“RSA”)、制限株式単位(“RSU”)の3種類の株式ベースの報酬報酬がある。
次の表は、株式ベースの報酬支出と、会社の株式ベースの報酬報酬について確認した関連所得税割引をまとめています
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(百万ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
株式ベースの給与費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
所得税給付 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
21
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
地域サービス協定の活動2022年9月30日までの9カ月間の状況は以下の通り
|
|
A類普通株 |
|
|
加重平均付与日公正価値 |
|
||
2021年12月31日に帰属していません |
|
|
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|
$ |
|
||
授与する |
|
|
|
|
|
|
||
没収される(1)(2) |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
|
|
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||
2022年9月30日に帰属していない |
|
|
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年9月30日までの9ヶ月間の資源分配株の活動は以下の通り
|
|
A類普通株 |
|
|
加重平均付与日公正価値 |
|
||
2021年12月31日に帰属していません |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与する |
|
|
|
|
|
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||
没収される |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
既得 |
|
|
|
|
|
|
||
2022年9月30日に帰属していない |
|
|
|
|
$ |
|
||
2022年9月30日までの9ヶ月間のPSUの活動は以下の通り
|
|
A類普通株(3) |
|
|
加重平均付与日公正価値 |
|
||
2021年12月31日に帰属していません |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与する |
|
|
|
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|
|
||
没収される |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
既得 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2022年9月30日に帰属していない |
|
|
|
|
$ |
|
||
帰属していないPSU，RSA，RSUに関する未確認補償費用は#ドルである
従業員株購入計画
2021年8月18日、会社株主はRepay Holdings Corporation 2021年従業員株式購入計画(以下、ESPP)を承認した。ESPPの目的は，条件を満たす従業員に累積賃金減額により会社A類普通株を購入する機会を提供することである。合計する
15.課税
Repay Holdings Corporationは会社として課税され、Repay Holding Corporationが持つ経済的利益に基づいて、イーグル親会社からその収入に割り当てるために会社連邦税、州税、地方税を納める
22
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
鷹の両親、そしてそれが生み出した任意の独立した収入や損失。イーグル親は米国連邦および最も適用される州と地方所得税目的の共同企業とされている。共同企業として、イーグル親会社はアメリカ連邦とある州と地方の所得税を支払う必要はありません。鷹父ホールディングスのメンバーは、Repay Holdings Corporationを含み、鷹父ホールディングスが伝えた課税収入における分配可能なシェアに基づいて、連邦、州、地方所得税を負っている。
当社の実質税率は(
当社は正しいことを確認した$
繰延税金資産、控除$
当社は、米国証券取引委員会基準下の上限ルール制限により記録された繰延税金資産(“繰延税項”)および繰延税金負債のいかなる調整も確認していない。704(C)2022年9月30日までの9ヶ月以内に、法人の共同企業権益における外部基礎部分に計上され、この部分は減税によって回収されない。上限規則により課税所得分配が704(B)を超える帳簿分配を超え，DTLは解除され，DTAのみが残され，Hawk Parentの共同権益を売ることでしか回収できない可能性がある。すべての正と負の証拠の重みに基づいて，当社は上限ルール制約に関するすべてのDTAが実現可能ではないと結論した.そこで1つは
課税契約負債
当社が規則754条に基づく選択によると、当社は合併後の償還先が持ち株会社A類普通株を償還または両替されることを期待している場合、イーグル親会社の純資産に占める課税基準シェアが増加する。同社は合併後の返済先の任意の償還と交換を米連邦所得税の目的の直接購入と見なすつもりだ。これらの税ベースの増加は、当社が将来各税務機関に支払う金額を減少させる可能性があります。彼らはまた、これらの資本資産が納税基盤を割り当てている限り、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加)を減少させる可能性がある。
2019年7月11日、当社はTRAを締結し、当社の支払いを規定しました
23
返済持ち株会社
監査されていない合併財務諸表の付記
そして(I)イーグル親会社の株式を買収売却することによる収入、(Ii)TRA支払いによる課税ベースの増加、および(Iii)TRA応算利息による減額(“TRA支払い”)。TRA支払いはイーグル親会社または当社でのいかなる持続所有権権益も条件としません。当社を除いて、どちらもTRA項の下での権利は譲渡することができます。TRAによって支払われるべき総金額の時間や金額は、会社が毎年発生する課税収入の時間や金額、当時適用されている税率、その他の要因によって様々な要因によって異なる可能性があります。
16.後続のアクティビティ
経営陣は後続事件及びこれらの監査されていない簡明な総合財務諸表に対する潜在的な影響を評価した。審査結果によると、経営陣は、財務諸表で調整または開示する必要がある後続イベントを発見していません。
24
プロジェクト2.経営陣の議論と分析F財務状況と業務成果
本節では、文意が別に指摘されているほか、“当社”、“当社”または“当社”系は、当社とその付属会社を指すいくつかの数字は四捨五入されており、列報しやすく、四捨五入で和を求めることができないかもしれない。
前向き陳述に関する注意事項
“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の中で、私たちの財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、すべて前向きな陳述である。いくつかの要因により，実際の結果は前向き陳述で想定されている結果と大きく異なる可能性があり，我々の年次報告Form 10−K第I部第1 A項“リスク要因”に記載されている要因を含む2021年12月31日までの年度.
概要
私たちは大手の支払い技術会社です。私たちは業界向け市場に総合支払い処理ソリューションを提供しており、これらの市場では、顧客に特定の取引処理ニーズがある。私たちはこれらの市場を“垂直市場”または“垂直市場”と呼ぶ
著者らの独自の統合支払い技術プラットフォームは企業の電子支払いプロセスの複雑性を低下させ、同時に消費者の全体的な体験を高めた。私たちは、私たちの独自の統合決済技術プラットフォームと、私たちの企業の電子支払いの複雑性を低減する能力によって、支払い革新者です。私たちは引き続き戦略的に垂直市場を狙うつもりで、私たちは顧客の需要量に応じて支払い解決方案をカスタマイズする能力、垂直市場に対する深い理解、そして私たちの総合支払い解決策の埋め込み性質は新しい顧客を誘致し、長期的な顧客関係を育成することで強力な成長を推進すると信じています。
私たちの収入の大部分はロットに基づく支払い手数料から来ているため、クレジットカードの支払い量は業務を評価するための重要な運営指標です。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ約64億ドルと190億ドルのクレジットカード支払い総額を処理し、2021年同期のクレジットカード支払量はそれぞれ約15%と28%増加した。
マクロ経済情勢と新冠肺炎
私たちは米国と世界の現在の経済環境を監視してきた--高インフレ(賃金変化を含む)、金利上昇、サプライチェーン問題、成長減速を特徴としている。このようなマクロ経済状況は完全には予想できない方法で発展し続ける可能性があり、失業率の上昇および/または景気後退も含まれる可能性がある。これらの市場要因の一部または全部は、消費ローン市場、売掛金管理業界、および消費者および商業支出からの私たちの支払量に悪影響を与え続ける可能性がある。これらの事件が我々の財務状況、経営結果、キャッシュフローに与える影響は不確定であり、現時点では予測できない。
しかも、新冠肺炎の疫病が私たちの業績に与える最終的な影響はまだ確定していない。疫病に対応するために社会的隔離や他の措置がとられているにもかかわらず、私たちの行動は効果的に継続されているが、新冠肺炎の大流行(新変種の持続的な出現を含む)が新たなまたは追加的な緩和努力(先に述べた経済状況を引き起こす可能性がある行動を含む)をもたらす場合、私たちは悪影響を受ける可能性がある。
最後に、これらのすべての異なる事件が私たちの2022年前の9ヶ月の業績に与える影響は、それらが2022年の残りの時間の業績に与える影響を必ずしも表明しないかもしれない。
25
業務合併
当社は2019年7月11日に鷹母と特殊用途買収会社雷橋の子会社との合併が完了して設立された。業務合併終了時、雷橋は“返済持ち株会社”と改称した
私たちの業務に影響を与える重要な要素
私たちの業務、運営結果、財務状況に影響を与える重要な要素は、以下の要素を含むが、これらに限定されないと考えられる
私たちの収入と支出の主な構成要素は
収入.収入
収入を得る私たちの顧客が処理する支払量が増加するにつれて、私たちの収入も増加します。これらの支払いを処理するためにかかる費用です。私たちの収入の大部分は取引量で計算される支払い手数料(“割引料金”)と他に関する取引ごとの固定料金から来ています。割引料金とは、当社が提供する処理およびサービスに関連する費用を含む、各処理された貸手または借方取引金額のパーセンテージを意味する。このような処理サービスの取引価格は管理層の判断に基づいて、利益率目標、定価慣例及び制御、顧客分類定価戦略、製品ライフサイクル及び相若顧客に徴収するサービスの可視価格などの要素を考慮して決定される。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちの払い戻し率は私たちのクレジットカード支払量の1%未満です。
費用.費用
サービスコストそれは.サービスコストには、フロントエンドおよびバックエンド処理コスト、スポンサー銀行費用など、ソフトウェア統合パートナーへの手数料および他の第三者処理コストが主に含まれています。
販売、一般、行政それは.販売、一般および行政費用には、賃金、株式ベースの給与、その他の雇用コスト、専門サービス料、賃貸料および光熱費、その他の運営コストが含まれています。
減価償却および償却それは.減価償却費用には、財産、設備、コンピュータハードウェアへの投資減価償却が含まれています。減価償却費用は資産の予定耐用年数内に直線的に確認します。ソフトウェア開発コストとソフトウェア購入の償却費用を直線的に確認したところ，推定使用寿命は3年，顧客関係とチャネル関係の推定使用寿命は8年から10年，スポーツ禁止プロトコルの推定使用寿命は2年から5年であった。
利息支出利息支出には、業務合併に関連して締結され、2020年2月に改訂された後任信用協定と、2021年2月に後任信用協定に代わる改訂された信用協定の下で吾などの負債に関連する利息が含まれる。
課税税金負債公正価値変動それは.この金額は課税項目協議負債の公正価値変動である。TRA負債は公正価値に記載されている；そのため、この負債推定値の任意の変化は、この項目によって他の費用で確認される。公正価値変動は、Repay Holdings Corporation A類普通株の合併後償還単位を償還または交換することによって、または将来の現金支払いの割引公正価値を増加させることによって生じることができる。
26
経営実績(監査なし)
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
71,555 |
|
|
$ |
61,125 |
|
|
$ |
206,554 |
|
|
$ |
157,058 |
|
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
サービス費用(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く) |
|
|
16,634 |
|
|
|
15,288 |
|
|
|
49,930 |
|
|
|
40,483 |
|
販売、一般、行政 |
|
|
36,032 |
|
|
|
33,696 |
|
|
|
107,379 |
|
|
|
86,632 |
|
減価償却および償却 |
|
|
24,662 |
|
|
|
25,907 |
|
|
|
82,442 |
|
|
|
63,379 |
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
|
(340 |
) |
|
|
(1,550 |
) |
|
|
(4,290 |
) |
|
|
(101 |
) |
総運営費 |
|
$ |
76,988 |
|
|
$ |
73,341 |
|
|
$ |
235,461 |
|
|
$ |
190,393 |
|
運営損失 |
|
$ |
(5,433 |
) |
|
$ |
(12,216 |
) |
|
$ |
(28,907 |
) |
|
$ |
(33,335 |
) |
利子支出 |
|
|
(1,130 |
) |
|
|
(764 |
) |
|
|
(3,170 |
) |
|
|
(2,764 |
) |
債務返済損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,941 |
) |
課税税金負債公正価値変動 |
|
|
11,411 |
|
|
|
3,411 |
|
|
|
55,481 |
|
|
|
99 |
|
その他の収入 |
|
|
54 |
|
|
|
19 |
|
|
|
70 |
|
|
|
81 |
|
その他の損失 |
|
|
(4 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
|
(154 |
) |
|
|
(9,099 |
) |
その他収入合計 |
|
|
10,331 |
|
|
|
2,647 |
|
|
|
52,227 |
|
|
|
(17,624 |
) |
所得税利益前収益 |
|
|
4,898 |
|
|
|
(9,569 |
) |
|
|
23,320 |
|
|
|
(50,959 |
) |
所得税給付 |
|
|
474 |
|
|
|
2,261 |
|
|
|
(6,414 |
) |
|
|
12,320 |
|
純収益(赤字) |
|
$ |
5,372 |
|
|
$ |
(7,308 |
) |
|
$ |
16,906 |
|
|
$ |
(38,639 |
) |
非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
(473 |
) |
|
|
(1,042 |
) |
|
|
(2,602 |
) |
|
|
(4,310 |
) |
会社は純収益を占めるべきだ |
|
$ |
5,845 |
|
|
$ |
(6,266 |
) |
|
$ |
19,508 |
|
|
$ |
(34,329 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均クラスA発行された普通株式-基本 |
|
|
88,735,518 |
|
|
|
88,273,194 |
|
|
|
88,749,417 |
|
|
|
81,595,128 |
|
クラスA発行済み普通株の加重平均株式−希釈 |
|
|
110,114,054 |
|
|
|
88,273,194 |
|
|
|
110,789,646 |
|
|
|
81,595,128 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
A類1株当たり収益(損失)-基本 |
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
0.22 |
|
|
$ |
(0.42 |
) |
A類株1株当たり収益(損失)-希釈後 |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
0.18 |
|
|
$ |
(0.42 |
) |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月の総収入は7，160万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の総収入は6，110万ドルで、1，040万ドルまたは17.1%増加した。この成長は新規契約顧客、我々既存顧客の増加、およびPayix買収の結果である。Payixは2022年9月30日までの3ヶ月間に約320万ドルの収入増加をもたらした。
サービスコスト
2022年9月30日までの3カ月のサービスコストは1，660万ドル、2021年9月30日までの3カ月のサービスコストは1，530万ドルで、130万ドルか8.8%増加した。この成長は主にPayixを買収した結果だ。2022年9月30日までの3ヶ月間、約90万ドルのサービス増加コストはPayixに起因することができる。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3ヶ月間の販売、一般、行政費用は3，600万ドル、2021年9月30日までの3ヶ月は3，370万ドル、230万ドルまたは6.9%増加し、主に買収された業務の統合に関連するソフトウェアや技術サービス支出の110万ドルの増加と、一般業務の増加と買収に関連する従業員の増加に関する報酬支出が70万ドル増加したためである。
減価償却および償却費用
2022年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却費用は2，470万ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月は2，590万ドル、120万ドルまたは4.8%減少したのは、主にソフトウェア償却が180万ドル減少したが、顧客関係の償却は50万ドル増加したためである。
27
価格の公正価値変動があるかもしれない
CPSおよびKontrolの買収または代償に関連する公正価値調整を含む、2022年9月30日までの3ヶ月間、または代償のある公正価値は(30万ドル)に変動した。
利子支出
2022年9月30日までの3カ月の利息支出は110万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の利息支出は80万ドルで、40万ドルまたは47.9%増加した。この増加は私たちが修正した信用協定での平均未返済元金残高の増加によるものだ。
課税税金負債の公正価値変動
2022年9月30日までの3カ月間で，1，140万ドルの課税負債の付加価値費用と公正価値調整に関する収益が発生したが，2021年9月30日までの3カ月の純収益は340万ドルと800万ドル増加した。この増加は，課税項目負債に関する公正価値調整が低いためであり，主に負債公正価値を決定するための割引率や早期停止率の変化によるものである。
所得税給付
2022年9月30日までの3カ月間の所得税優遇は50万ドルで、同期に生じた収入予想の所得税優遇を反映している。これは、企業が営業収入を生み出した結果であり、これは主に課税負債や価格の公正な価値変化によって推進されているが、株式に基づく報酬控除と業務合併と以前の買収で得られた資産の償却によって相殺されている。また、2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税優遇も、この四半期の有効税率変化の結果であり、推定された納付すべき所得税の収入金額を含む多くの要因に依存する。したがって、異なる時期の実際の税率が違うかもしれない。2021年9月30日までの3カ月間の所得税優遇は230万ドルで、イーグル親会社での経済的利益に関する純利益が期待される所得税優遇を反映している。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間の総収入は2.066億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の総収入は1.571億ドルで、4950万ドルまたは31.5%増加した。この成長は，新規契約顧客，我々既存顧客の増加，BillingTree，Kontrol，Payix買収の結果である.2022年9月30日までの9カ月間で，BillingTree，Kontrol，Payixの収入は約3460万ドル増加した。
サービスコスト
2022年9月30日までの9カ月のサービスコストは4，990万ドル、2021年9月30日までの9カ月のサービスコストは4，050万ドル、940万ドルまたは23.3%増加した。この増加はBillingTree，Kontrol，Payixを買収した結果である.2022年9月30日までの9ヶ月間、約650万ドルのサービス増加コストは、BillingTree、Kontrol、およびPayixに起因することができる。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの9ヶ月間の販売、一般、行政費用は1.074億ドル、2021年9月30日までの9ヶ月は8，660万ドル、2，070万ドルまたは23.9%増加し、主に一般業務の増加と買収に関連する従業員の増加による報酬支出の1，600万ドルの増加と、買収された業務の統合に関するソフトウェア·技術サービス支出の470万ドルの増加である。
28
減価償却および償却費用
2022年9月30日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用は8240万ドル、2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用は6340万ドルで、1910万ドルまたは30.1%増加し、主にBillingTree、Kontrol、Payixの固定資産と無形資産の減価償却と償却の買収により1930万ドル増加した。
価格の公正価値変動があるかもしれない
CPS、KontrolおよびPayixの買収に関連する公正価値調整を含む、2022年9月30日までの9ヶ月、または価格の公正価値の変動は(430万ドル)である。
利子支出
2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は320万ドルで、2021年9月30日までの9カ月の利息支出は280万ドルで、40万ドルまたは14.7%増加した。この増加は私たちが修正した信用協定での平均未返済元金残高の増加によるものだ。
債務返済損失
当社の2021年9月30日までの9ヶ月間の債務弁済損失は590万ドルであり、後任の信用協定により返済されていないすべての遅延を全数終了して定期融資約束を抽出したためである。
課税税金負債の公正価値変動
2022年9月30日までの9カ月間で、費用増加と課税負債の公正価値調整に関する収益5550万ドルが発生したが、2021年9月30日までの9カ月間の純収益は10万ドルで5540万ドル増加した。この増加は，課税項目負債に関する公正価値調整が低いためであり，主に負債公正価値を決定するための割引率や早期停止率の変化によるものである。
その他の損失
2021年9月30日までの9ヶ月間、金利交換決済で910万ドルの損失が発生しました。
所得税給付
2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は640万ドルで、同期に生じた収入の予想所得税支出を反映している。これは、企業が営業収入を生み出した結果であり、これは主に課税負債や価格の公正な価値変化によって推進されているが、株式に基づく報酬控除と業務合併と以前の買収で得られた資産の償却によって相殺されている。2021年9月30日までの9カ月間の所得税優遇は1，230万ドルであり、イーグル親会社での経済的利益に関する純収益が期待される所得税優遇を反映している。
29
非公認会計基準財務指標
この報告書には、経営陣が私たちの経営業務を評価し、私たちの業績を評価し、戦略決定を行うためのいくつかの非GAAP財務指標が含まれています。
調整されたEBITDAは1つの非公認会計原則財務計量であり、利息支出、税項支出、減価償却及び償却前の純収益を差し引くことを代表し、調整後計及びいくつかの正常運営支出、非現金費用及び/又は非経常費用に属さない費用、例えば債務清算損失、金利ヘッジ終了損失、或いは代償公正価値のある非現金変動、資産及び負債の公正価値非現金変動、株式を基礎とする給与費用、取引支出、再編及びその他の戦略創設コスト及びその他の非経常費用とみなされる。
調整された純収入は1つの非アメリカ汎用会計基準財務計量であり、関連無形資産の償却前の純収益を代表し、調整後にいくつかの正常な運営支出に属さないと思われる費用、非現金費用及び/又は非経常費用、例えば債務補償損失、金利対沖終了損失、或いは代償公正価値非現金変動、資産及び負債公允価値非現金変動、株式を基礎とする給与支出、取引支出、再編及びその他の戦略創設コスト、その他の非経常的支出、非現金利息支出及びこの調整に関連する税項影響純額を計上する。調整された純収入は、このような金額が金額と頻度で一致せず、買収タイミングおよび/または規模の大きな影響を受けるため、買収に関連するすべての無形資産の償却は含まれない。経営陣は、買収に関連する無形償却調整は、経営業績をより大きな比較可能性を持たせるため、公認会計基準の財務措置の補完であると考えている。買収に関連する無形資産の償却を非GAAP支出から除外したが、経営陣は、投資家にとって、このような無形資産が購入会計の一部として記録されており、収入創出に役立つことが重要であると考えている。
調整された1株当たり純収入は非公認会計基準財務尺度であり、調整された純収入を発行されたA類普通株の加重平均株式数で割ったことを表す(合併後に発行された償還単位が発行された普通株に変換された加重平均と仮定する)2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月2021年(没収可能な株は含まれていません)。
調整後EBITDA、調整後純収益、調整後の1株当たり純収益は投資家や他の人に有用な情報を提供し、管理層と同じ方法でその経営業績を理解し、評価するのを助けると信じている。しかし、調整されたEBITDA、調整された純収入と調整された1株当たりの純収入は公認会計原則に基づいて計算された財務指標ではなく、公認会計原則によって計算された純収益、営業利益或いは任意の他の経営業績指標の代替品と見なすべきではない。これらの非GAAP財務指標を使用して、計算は管理層が投資家が重要と思われる可能性のあるイベントと状況の性質と分類の主観的決定に基づいているので、我々の業務を分析するには実質的な限界がある。また、わが業界の他の会社は調整後EBITDA、調整後純収入、調整後の1株当たり純収入或いは類似の測定基準と呼ばれる指標を報告する可能性があるが、このような非GAAP財務指標の計算方式は著者らが非GAAP財務指標を計算する方式と異なる可能性があり、比較指標としての全体的な有効性を低下させた。これらの制限のため、あなたは調整後EBITDA、調整後の純収入と調整後の1株当たり純収入及びその他の財務業績指標を考慮して、純収入と私たちが公認会計基準に基づいて報告した他の財務業績を含むべきである。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業務結果を示しています。
30
返済持ち株会社
GAAP純収入と非GAAP調整後EBITDAとの入金
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
(未監査)
|
|
|
|
|
|
|
||
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|||||
(単位：千ドル) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||
収入.収入 |
$ |
71,555 |
|
|
$ |
61,125 |
|
|
運営費 |
|
|
|
|
|
|
||
サービス費用(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く) |
$ |
16,634 |
|
|
$ |
15,288 |
|
|
販売、一般、行政 |
|
36,032 |
|
|
|
33,696 |
|
|
減価償却および償却 |
|
24,662 |
|
|
|
25,907 |
|
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
(340 |
) |
|
|
(1,550 |
) |
|
総運営費 |
$ |
76,988 |
|
|
$ |
73,341 |
|
|
運営損失 |
$ |
(5,433 |
) |
|
$ |
(12,216 |
) |
|
利子支出 |
|
(1,130 |
) |
|
|
(764 |
) |
|
課税税金負債公正価値変動 |
|
11,411 |
|
|
|
3,411 |
|
|
その他の収入 |
|
54 |
|
|
|
19 |
|
|
その他の損失 |
|
(4 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
その他収入合計 |
|
10,331 |
|
|
|
2,647 |
|
|
所得税利益前収益 |
|
4,898 |
|
|
|
(9,569 |
) |
|
所得税給付 |
|
474 |
|
|
|
2,261 |
|
|
純収益(赤字) |
$ |
5,372 |
|
|
$ |
(7,308 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
追加： |
|
|
|
|
|
|
||
利子支出 |
|
1,130 |
|
|
|
764 |
|
|
減価償却および償却(a) |
|
24,662 |
|
|
|
25,907 |
|
|
所得税支出 |
|
(474 |
) |
|
|
(2,261 |
) |
|
EBITDA |
$ |
30,690 |
|
|
$ |
17,102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
価格の公正な価値の非現金変動があります(b) |
|
(340 |
) |
|
|
(1,550 |
) |
|
資産と負債の公正価値の非現金変動(c) |
|
(11,411 |
) |
|
|
(3,411 |
) |
|
株式ベースの給与費用(d) |
|
5,250 |
|
|
|
5,573 |
|
|
取引費用(e) |
|
4,117 |
|
|
|
4,425 |
|
|
再構成やその他の戦略計画コスト(f) |
|
1,484 |
|
|
|
1,362 |
|
|
その他非日常的費用(g) |
|
1,927 |
|
|
|
989 |
|
|
調整後EBITDA |
$ |
31,717 |
|
|
$ |
24,490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
31
返済持ち株会社
GAAP純収入と非GAAP調整後EBITDAとの入金
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|||||
(単位：千ドル) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||
収入.収入 |
$ |
206,554 |
|
|
$ |
157,058 |
|
|
運営費 |
|
|
|
|
|
|
||
サービス費用(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く) |
$ |
49,930 |
|
|
$ |
40,483 |
|
|
販売、一般、行政 |
|
107,379 |
|
|
|
86,632 |
|
|
減価償却および償却 |
|
82,442 |
|
|
|
63,379 |
|
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
(4,290 |
) |
|
|
(101 |
) |
|
総運営費 |
$ |
235,461 |
|
|
$ |
190,393 |
|
|
運営損失 |
$ |
(28,907 |
) |
|
$ |
(33,335 |
) |
|
利子支出 |
|
(3,170 |
) |
|
|
(2,764 |
) |
|
債務返済損失 |
|
— |
|
|
|
(5,941 |
) |
|
課税税金負債公正価値変動 |
|
55,481 |
|
|
|
99 |
|
|
その他の収入 |
|
70 |
|
|
|
81 |
|
|
その他の損失 |
|
(154 |
) |
|
|
(9,099 |
) |
|
その他収入合計 |
|
52,227 |
|
|
|
(17,624 |
) |
|
所得税利益前収益 |
|
23,320 |
|
|
|
(50,959 |
) |
|
所得税給付 |
|
(6,414 |
) |
|
|
12,320 |
|
|
純収益(赤字) |
$ |
16,906 |
|
|
$ |
(38,639 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
追加： |
|
|
|
|
|
|
||
利子支出 |
|
3,170 |
|
|
|
2,764 |
|
|
減価償却および償却(a) |
|
82,442 |
|
|
|
63,379 |
|
|
所得税支出 |
|
6,414 |
|
|
|
(12,320 |
) |
|
EBITDA |
$ |
108,932 |
|
|
$ |
15,184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
債務返済損失(h) |
|
— |
|
|
|
5,941 |
|
|
金利ヘッジ終了時の損失(i) |
|
— |
|
|
|
9,080 |
|
|
価格の公正な価値の非現金変動があります(b) |
|
(4,290 |
) |
|
|
(101 |
) |
|
資産と負債の公正価値の非現金変動(c) |
|
(55,481 |
) |
|
|
(99 |
) |
|
株式ベースの給与費用(d) |
|
14,542 |
|
|
|
16,229 |
|
|
取引費用(e) |
|
16,116 |
|
|
|
13,743 |
|
|
再構成やその他の戦略計画コスト(f) |
|
4,165 |
|
|
|
2,935 |
|
|
その他非日常的費用(g) |
|
4,699 |
|
|
|
2,442 |
|
|
調整後EBITDA |
$ |
88,683 |
|
|
$ |
65,354 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
32
返済持ち株会社
GAAP純収入と非GAAP調整後の純収入の入金
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
(未監査)
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|||||
(単位：千ドル) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||
収入.収入 |
$ |
71,555 |
|
|
$ |
61,125 |
|
|
運営費 |
|
|
|
|
|
|
||
サービス費用(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く) |
$ |
16,634 |
|
|
$ |
15,288 |
|
|
販売、一般、行政 |
|
36,032 |
|
|
|
33,696 |
|
|
減価償却および償却 |
|
24,662 |
|
|
|
25,907 |
|
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
(340 |
) |
|
|
(1,550 |
) |
|
総運営費 |
$ |
76,988 |
|
|
$ |
73,341 |
|
|
運営損失 |
$ |
(5,433 |
) |
|
$ |
(12,216 |
) |
|
利子支出 |
|
(1,130 |
) |
|
|
(764 |
) |
|
課税税金負債公正価値変動 |
|
11,411 |
|
|
|
3,411 |
|
|
その他の収入 |
|
54 |
|
|
|
19 |
|
|
その他の損失 |
|
(4 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
その他収入合計 |
|
10,331 |
|
|
|
2,647 |
|
|
所得税利益前収益 |
|
4,898 |
|
|
|
(9,569 |
) |
|
所得税給付 |
|
474 |
|
|
|
2,261 |
|
|
純収益(赤字) |
$ |
5,372 |
|
|
$ |
(7,308 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
追加： |
|
|
|
|
|
|
||
買収に関連する無形資産の償却(j) |
|
20,847 |
|
|
|
23,449 |
|
|
価格の公正な価値の非現金変動があります(b) |
|
(340 |
) |
|
|
(1,550 |
) |
|
資産と負債の公正価値の非現金変動(c) |
|
(11,411 |
) |
|
|
(3,411 |
) |
|
株式ベースの給与費用(d) |
|
5,250 |
|
|
|
5,573 |
|
|
取引費用(e) |
|
4,117 |
|
|
|
4,425 |
|
|
再構成やその他の戦略計画コスト(f) |
|
1,484 |
|
|
|
1,362 |
|
|
その他非日常的費用(g) |
|
1,927 |
|
|
|
989 |
|
|
非現金利子支出(k) |
|
712 |
|
|
|
662 |
|
|
実際の税率で計算される形式税(l) |
|
(5,152 |
) |
|
|
(7,048 |
) |
|
調整後純収益 |
$ |
22,806 |
|
|
$ |
17,143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
A類発行済み普通株式(換算後計算)(m) |
|
96,618,566 |
|
|
|
92,581,752 |
|
|
調整後1株当たり純収益 |
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.19 |
|
|
33
返済持ち株会社
GAAP純収入と非GAAP調整後の純収入の入金
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|||||
(単位：千ドル) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||
収入.収入 |
$ |
206,554 |
|
|
$ |
157,058 |
|
|
運営費 |
|
|
|
|
|
|
||
サービス費用(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く) |
$ |
49,930 |
|
|
$ |
40,483 |
|
|
販売、一般、行政 |
|
107,379 |
|
|
|
86,632 |
|
|
減価償却および償却 |
|
82,442 |
|
|
|
63,379 |
|
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
(4,290 |
) |
|
|
(101 |
) |
|
総運営費 |
$ |
235,461 |
|
|
$ |
190,393 |
|
|
運営損失 |
$ |
(28,907 |
) |
|
$ |
(33,335 |
) |
|
利子支出 |
|
(3,170 |
) |
|
|
(2,764 |
) |
|
債務返済損失 |
|
— |
|
|
|
(5,941 |
) |
|
課税税金負債公正価値変動 |
|
55,481 |
|
|
|
99 |
|
|
その他の収入 |
|
70 |
|
|
|
81 |
|
|
その他の損失 |
|
(154 |
) |
|
|
(9,099 |
) |
|
その他収入合計 |
|
52,227 |
|
|
|
(17,624 |
) |
|
所得税利益前収益 |
|
23,320 |
|
|
|
(50,959 |
) |
|
所得税給付 |
|
(6,414 |
) |
|
|
12,320 |
|
|
純収益(赤字) |
$ |
16,906 |
|
|
$ |
(38,639 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
追加： |
|
|
|
|
|
|
||
買収に関連する無形資産の償却(j) |
|
69,924 |
|
|
|
56,758 |
|
|
債務返済損失(h) |
|
— |
|
|
|
5,941 |
|
|
金利ヘッジ終了時の損失(i) |
|
— |
|
|
|
9,080 |
|
|
価格の公正な価値の非現金変動があります(b) |
|
(4,290 |
) |
|
|
(101 |
) |
|
資産と負債の公正価値の非現金変動(c) |
|
(55,481 |
) |
|
|
(99 |
) |
|
株式ベースの給与費用(d) |
|
14,542 |
|
|
|
16,229 |
|
|
取引費用(e) |
|
16,116 |
|
|
|
13,743 |
|
|
再構成やその他の戦略計画コスト(f) |
|
4,165 |
|
|
|
2,935 |
|
|
その他非日常的費用(g) |
|
4,699 |
|
|
|
2,442 |
|
|
非現金利子支出(k) |
|
2,123 |
|
|
|
1,860 |
|
|
実際の税率で計算される形式税(l) |
|
(10,714 |
) |
|
|
(23,600 |
) |
|
調整後純収益 |
$ |
57,990 |
|
|
$ |
46,549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
A類発行済み普通株式(換算後計算)(m) |
|
96,646,974 |
|
|
|
89,548,106 |
|
|
調整後1株当たり純収益 |
$ |
0.60 |
|
|
$ |
0.52 |
|
|
34
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
買収に関連する無形資産 |
|
$ |
20,847 |
|
|
$ |
23,449 |
|
|
$ |
69,924 |
|
|
$ |
56,758 |
|
ソフトウェア |
|
|
3,209 |
|
|
|
2,169 |
|
|
|
10,855 |
|
|
|
5,749 |
|
償却する |
|
$ |
24,056 |
|
|
$ |
25,618 |
|
|
$ |
80,779 |
|
|
$ |
62,507 |
|
減価償却 |
|
|
606 |
|
|
|
289 |
|
|
|
1,663 |
|
|
|
872 |
|
減価償却および償却総額(1) |
|
$ |
24,662 |
|
|
$ |
25,907 |
|
|
$ |
82,442 |
|
|
$ |
63,379 |
|
35
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
クラスA発行済み普通株式加重平均株式−基本 |
|
|
88,735,518 |
|
|
|
88,273,194 |
|
|
|
88,749,417 |
|
|
|
81,595,128 |
|
新規：非持株権 |
|
|
7,883,048 |
|
|
|
4,308,558 |
|
|
|
7,897,557 |
|
|
|
7,952,978 |
|
A類発行済み普通株式(換算後計算) |
|
|
96,618,566 |
|
|
|
92,581,752 |
|
|
|
96,646,974 |
|
|
|
89,548,106 |
|
2022年と2021年9月30日までの3カ月間の調整EBITDAはそれぞれ3，170万ドルと2，450万ドルで、前年比29.5%増加した。2022年と2021年9月30日までの9カ月間の調整EBITDAはそれぞれ8，870万ドルと6，540万ドルで、前年比35.7%増加した。
2022年と2021年9月30日までの3カ月間の調整純収入はそれぞれ2，280万ドルと1，710万ドルで、前年比33.0%増加した。2022年と2021年9月30日までの9カ月間の調整純収入はそれぞれ5，800万ドルと4，650万ドルで、年比24.6%増加した。
2022年と2021年9月30日までの3カ月間、当社が占めるべき純収益(赤字)はそれぞれ580万ドルと630万ドルで、前年比193%増加した。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、当社が占めるべき純収益(赤字)はそれぞれ1，950万ドルと3，430万ドルで、前年比156.8%増加した。
当社の2022年9月30日までの3カ月と9カ月の調整後EBITDA、調整後の純収益と純収益(赤字)の増加は、主にわが業務の有機的な成長および買収の貢献によるものです。
季節性
私たちは過去に経験したことがありますし、消費者支出パターンの影響で、私たちの販売量と収入に季節的な変動があるかもしれません。例年の残りの3四半期と比較して、各顧客店の例年の第1四半期の売上と収入は増加することが多い。この増加は消費者が税金の払い戻しを受け、その後の返済活動レベルの増加によるものだ。運営費用は季節的変動が少ないため，純収益は我々の業務量や収入に類似した季節的要因の影響を受ける。
流動性と資本資源
私たちは従来、経営活動の純現金を通じて私たちの運営と運営資本に資金を提供してきた。2022年9月30日現在、改正された信用協定によると、私たちは6，350万ドルの現金と現金等価物、および1.65億ドルの利用可能な借入金能力を持っている。この残高には限定的な現金は含まれておらず、これは2022年9月30日現在の潜在的損失準備金を持つ現金口座と2320万ドルの顧客の和解資金を反映している。私たちの主な現金需要は、運営資金需要に資金を提供し、技術開発に投資し、買収および関連または対価資金を提供し、私たちの未返済債務に所定の元本および利息を支払い、Hawk Parentのメンバーに税金配分を支払うことである。私たちの運営キャッシュフロー、改訂された信用協定下の現金および現金等価物、および利用可能な借金能力は、私たちの運営および計画された資本支出に資金を提供し、今後12ヶ月の債務を返済するのに十分であると予想される。
私たちは業務のない持ち株会社で、子会社の現金に頼って将来の配当金支払いを含むすべての総合業務に資金を提供しています(あれば)。私たちは、私たちの既存の子会社(Hawk Parentを含む)の支払いの割り当てに依存しており、これらの割り当ては、法律または契約協定(その債務を管理するプロトコルを含む)によって制限される可能性がある。これらの考慮と制限の検討については、2021年12月31日現在の年次報告10-K表の第1部1 A項“リスク要因-我々A類普通株に関連するリスク”を参照されたい。
36
2022年5月16日、我々の取締役会は、発行されたA類普通株(“株式買い戻し計画”)を最大5000万ドルで買い戻すことができる株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画は満期日がありませんが、いつでも適宜修正、一時停止、または終了することができます。2022年9月30日までの3ヶ月間、株式買い戻し計画に基づいて579，745株を買い戻し、総金額は約570万ドルだった。
キャッシュフロー
以下の表は、上記期間の業務、投資、資金調達活動のキャッシュフローをまとめたものである
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|||||
(単位：千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
52,392 |
|
|
$ |
31,482 |
|
|
投資活動のための現金純額 |
|
|
(28,855 |
) |
|
|
(296,615 |
) |
|
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
(13,151 |
) |
|
|
295,710 |
|
|
経営活動のキャッシュフロー
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供する現金純額はそれぞれ5240万ドルと3150万ドルであり、これは非現金運営プロジェクト(減価償却と償却、株式ベースの報酬と運営資本口座の変化を含む)によって調整された純収入を反映している。
投資活動によるキャッシュフロー
ソフトウェア開発活動の資本化により，2022年9月30日までの9カ月間，投資活動のための現金純額は2890万ドルであった。
BillingTreeとKontrolの買収およびソフトウェア開発活動の資本化により，2021年9月30日までの9カ月間，投資活動で使用された純現金は2兆966億ドルであった。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間の融資活動のための純現金が1，320万ドルであったのは，インセンティブ計画，ESPP，株式買い戻し計画に基づいて買い戻した株およびVentanexのプレミアム支払いによるものである。
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は2.957億ドルであったが、これは、2021年1月に新株発行と2026年手形発行で得られた金が、後続のクレジット協定に関連する未償還リボルバー残高および後続クレジット協定下の定期融資元金残高とcPayPlusプレミアム支払いで相殺されたためである。
負債.負債
後継者信用協定
業務合併については，2019年7月11日，TB買収合併子有限責任会社，イーグル親会社とそのいくつかの付属会社を保証人とし，複数の金融機関(貸手として)とTruist Bank(前SunTrust Bank)と行政エージェントとして後継信用協定を締結した。
2020年2月10日、私たちはVentanexの買収を発表した。買収を完了した資金の一部は私たちの既存の信用手配下の新しい借金から来ている。取引融資の一部として、私たちはTruist Bankと私たちの既存の銀行グループの他のメンバーと後続の信用協定を修正して向上させるための合意に達した。
2021年1月20日、私たちは2026年手形の収益の一部を使って、後続の信用協定下のすべての未返済定期ローンを全額前払いした。私たちもこのような信用手配項目の下で返済されていないすべての遅延抽出定期融資約束を全部終了します。
37
改訂された信用協定
2021年2月3日、同社はTruist Bankを通じて新たな未抽出1.25億ドルの優先保証循環信用手配を閉鎖することを発表した。修正された信用プロトコルは後続の信用プロトコルを代替し、その中には未抽出の3，000万ドルの循環信用手配が含まれている。
2021年12月29日、私たちは修正された信用協定修正案に基づいて、私たちの既存の優先保証信用手配を6，000万ドル増加させ、1.85億ドルの循環信用手配を提供した。
2022年9月30日まで、改訂後の信用協定は1.85億ドルの循環信用手配を規定した。2022年9月30日現在、私たちは2000万ドルが循環信用手配から抽出され、変動金利は2.25%で、2026年満期の1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、それぞれ20万ドルと50万ドルの未使用承諾関連費用を支払った。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ10万ドルと30万ドルの未使用承諾関連費用を支払いました。
転換優先債
2021年1月19日、改正された1933年証券法第144 A規則に基づき、合資格機関のバイヤーに元金総額4.4億ドル、2026年満期の0.00%転換可能優先債券(“債券発売”)を私募で発行した。同等2026年債の元金総額は4，000万元であり、初期購入者が購入合意に基づいて当該等を購入する追加2026年債の選択権を全面的に行使することに関連して債券発売中に販売される。変換後、会社は、現金、会社A類普通株の株式、または現金と会社A類普通株の株の組み合わせを選択することができる。事前に両替、買い戻し、償還しない限り、2026年債券は2026年2月1日に満期になる。
2022年9月30日まで、改訂された信用協定によると、2026年手形によると、私たちは4.326億ドルの未償還転換可能優先債務があり、繰延発行コスト後の未返済循環信用手配債務を差し引いて、繰延発行コストを差し引いた未返済循環信用手配債務は1800万ドルである。私たちは関連された制限的な金融契約を守った。しかも、私たちは現在、私たちが制限的な金融契約を守り続けると予想している 2026年の手形と改正された信用協定によると、予想される。
課税課税協定
業務合併完了後、合併後返済先の所持者とTRAを締結しました。TRAのおかげで、私たちは私たちの簡明な連結財務諸表に負債を設立した。この等負債は、当社A類普通株の合併後の償還単位償還や交換時に増加し、将来の税務優遇(あり)の100%を見積もるのが一般的であり、交換プロトコルによるA類普通株株式の合併後償還単位の交換による課税基準の増加と、TRAによる支払いが占めるべき税務優遇を含む。
TRAの条項により，早期にTRAを終了することを選択することができるが，将来の現金節税の現在値に相当する金額を即座に支払うことが要求される.したがって、私たちの簡明な総合財務諸表で報告された関連負債が増加する可能性がある。私たちは、TRAによって、会社が負担しなければならない支払い義務が巨大になると予想している。税ベースの実際の増加およびTRAによって支払われる任意の金額の金額と時間は多くの要因によって異なり、合併後の返済先の所有者の償還や交換の時間、償還や交換時の会社A類普通株の価格、当該等の償還または交換が課税されるかどうか、私たちが将来生じる課税収入の金額と時間、当時適用されている税率、およびTRAが支払った部分構成から利息を推定します。TRA関連属性で実際に実現したキャッシュ節約からTRA項下の満期金額を支払う予定である.しかし、必要な支払いは、実際に実現された税金割引を超える可能性があり、TRA下での義務に資金を提供できる保証はありません。
38
キー会計政策と最近発表された会計公告
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのキー会計政策とキー会計見積もりに大きな変化はありません。キー会計政策とキー会計見積もりの完全な議論については、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kにおける経営陣の財務状況および運営結果の検討および分析を参照されたい。
最近の会計声明およびこれらの声明が我々の簡明総合財務諸表に与える影響に関する情報は、本表格10-Q第1部に我々が簡明総合財務諸表に付記した付記2.主要会計政策の列報基礎と要約を参照されたい。
プロジェクト3.数量と品質IVEが市場リスクを開示
インフレの影響
インフレは私たちの収入やサービスコストに影響を与える可能性がありますが、インフレが私たちの運営結果や財務状況に与える影響は顕著ではないと思います。しかし、私たちは私たちの経営業績と財務状況が未来にインフレの大きな影響を受けないという保証はない。
金利リスク
金利は、米国の財政と通貨政策、国内と国際経済と政治的考慮、その他私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素に非常に敏感である。金利リスクとは、金利水準の変化と異なる金利との利差による損失である。私たちは債務金利の変化による市場リスクに直面しているが、債務金利は可変金利で利下げされている。私たちの債務は変動金利です。私たちは金利水準が変化するリスクと、変動金利債務の関係や利差が変化するリスクに直面している。私たちの変動金利債務は、連邦基金金利、最優遇金利、欧州通貨金利、ロンドン銀行間の同業借り換え金利のような可変金利に基づいて支払う必要があります。したがって、金利の上昇は債務コストを増加させることで私たちの純収益や損失を減少させる可能性がある。2022年9月30日現在、それぞれの債務合意に基づき、4.326億ドルの転換可能優先債務(繰延発行コストを差し引く)と1800万ドルの循環信用手配借入金(繰延発行コストを差し引く)がある。2021年12月31日現在、4.293億ドルの転換可能優先債務(繰延発行コストを差し引く)と1920万ドルの循環信用手配借入金(繰延発行コストを差し引く)があります。改正信用協定項の下での借入金は上記の2つの基本金利のいずれかに基づいて利息を計算する“流動資金と資本資源--負債“1.50%~2.50%の保証金を追加するか、または修正信用協定の調整されたLIBOR金利に2.50%~3.50%の保証金を加えるかは、いずれの場合も、修正信用協定によって定義された総純レバレッジ率に依存する。
2019年10月には1億4千万ドルの名目金利交換協定が成立し、2020年2月には3000万ドルの名目金利交換協定が成立し、改正された名目金額は6500万ドルで2020年9月30日から発効した。これらの金利交換は、実際には2.05億ドルの未返済定期ローンをそれぞれ57ヶ月と60ヶ月の固定金利支払いに変換する。この二つの金利交換はいずれも2021年1月に決済された。
運営資本と資本支出を含む一般会社用途のための追加の借金が時々発生するかもしれません。
2017年7月、英国金融市場行為監督局は、2021年末までにロンドン銀行間の同業借り換え金利を段階的に廃止すると発表した。締め切りの大部分は延長され、大多数のドル建てLIBOR満期日は2023年6月30日まで発表される。LIBORの方法のいかなる変更や、イギリスや他の場所で実施可能な任意の他のLIBOR改革の影響を予測することはできない。このような発展はLIBORの表現が過去と異なることを招く可能性があり、LIBORの突然或いは持続的な増加或いは減少、或いは消滅を含み、改訂された信用プロトコルによって後続の基本金利を採用することを招き、更に改訂された信用プロトコルの下で吾などの利息支払い責任に予測できない影響を与える可能性がある。
39
外貨為替リスク
私たちのサービス領収書はドルとカナダドルで計算します。私たちの将来の経営業績は外貨取引リスクの大きな影響を受けないと予想しています。
項目4.制御プログラムがあります
制御とプログラム
会社は、会社が1934年の証券取引法(改正)または取引法に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、これらの情報が蓄積されて会社の最高経営者および最高財務官を含む会社経営者に伝達されることを確実にし、必要な開示について決定を下すことを目的としている。
情報開示制御とプログラムの評価
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、最高経営責任者と財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下で、我々の開示制御および手順(“取引法”第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されているように)を評価した。これらの開示制御及び手続の評価に基づいて、CEO及び最高財務官は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするために、2022年9月30日までに開示制御及び手続が有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、BillingTree買収後の継続的な統合活動の一部として、買収したBillingTree業務に当社の制御とプログラムを適用し、このような規模の業務統合に固有のリスクに対応するために、当社の全社統制を強化していきます。
40
第II部--他の仲介者整形する
項目1.法律法規法律手続き書類
私たちの正常な業務活動によって引き起こされた法的訴訟で、私たちは時々被告にされた。私たちの訴訟、調査、クレームに対する最終的な解決策を確実に予測することはできませんが、私たちが所属する現在未解決の法的手続きが、私たちの業務、将来性、財務状況、キャッシュフロー、または運営結果に大きな悪影響を及ぼすとは信じていません。
サイトM 1 A型です。リスク要因
我々が2021年12月31日までの10-K表年次報告書に開示したリスク要因に大きな変化はなかった。
項目2.未登録資産販売TY証券とその収益の使用
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月以内に、取引法第10 b-18(A)(3)条に規定されているように、会社または任意の“関連バイヤー”(取引法第10 b-18(A)(3)条で定義されるように)A類普通株を購入する場合をまとめている
|
|
購入株式総数(1) (2) |
|
|
1株平均支払価格 |
|
|
公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(2) |
|
|
計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
|
||||
July 1 - 31, 2022 |
|
|
3,356 |
|
|
$ |
13.10 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
49,000,000 |
|
August 1 - 31, 2022 |
|
|
522,552 |
|
(3) |
|
10.11 |
|
|
|
398,851 |
|
|
|
(2,000,000 |
) |
2022年9月1日から30日まで |
|
|
192,782 |
|
|
|
8.99 |
|
|
|
180,894 |
|
|
|
(4,000,000 |
) |
合計する |
|
|
718,690 |
|
|
$ |
9.82 |
|
|
|
579,745 |
|
|
$ |
43,000,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
第3項.デフォルト高級証券
ない。
プロジェクト4.地雷安全情報開示
ない。
41
項目5.その他情報.情報
2022年11月3日、会社は最高経営責任者マイケル·F·ジャクソンに通知し、進行中の内部再編計画により首席運営官の職が取り消され、首席運営官の離職は2022年11月25日に発効する。雇用契約の執行について、ジャクソンさんの離職は理由なく終了する。当社は、ジャクソンさんとの移行交渉に向けた移行的な協議を予定しており、この合意に基づき、ジャクソンさんがその役割の移行について協力することになります。
第六項です展示品
下記展示品索引に記載されている展示品は、本報告の一部として提供されます。
展示品索引
|
|
|
展示品 |
|
|
番号をつける |
|
展示品説明 |
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3.1 |
|
Repay Holdings Corporation社現地化証明書(会社が2019年7月17日に提出したForm 8-K添付ファイル3.1登録成立参照)。 |
|
|
|
3.2(a) |
|
会社登録証明書(会社が2019年7月17日に提出したForm 8-Kの添付ファイル3.2登録成立参照)。 |
|
|
|
3.2(b) |
|
“Repay Holdings Corporation社登録証明書修正案”(2022年6月9日に会社が提出したForm 8-Kの添付ファイル3.1を参照)。 |
|
|
|
3.3 |
|
報償持株会社定款(当社が2019年7月17日に提出したForm 8-K表添付ファイル3.3合併参照)。 |
|
|
|
31.1* |
|
2002年のサバンズ-オクスリ法案第302節の規定に基づき、Repayホールディングスの最高経営責任者を認証する。 |
|
|
|
31.2* |
|
2002年のサバンズ-オクスリ法案第302節の規定に基づき、RePayホールディングスの首席財務官を認証した。 |
|
|
|
32.1* |
|
2002年のサバンズ·オクスリ法第906条によると、Repayホールディングスの最高経営責任者を認証する。 |
|
|
|
32.2* |
|
2002年のサバンズ·オクスリ法案第906条の規定により、償還持株会社の首席財務官が認証された。 |
|
|
|
101* |
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以下の財務諸表は会社の2022年9月30日までの10-Q報告書から抜粋し、イントラネットXBRL形式を採用した：(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合経営報告書、(Iii)簡明権益変動表、(Iv)簡明現金流動表、及び(V)監査されていない簡明総合財務諸表に付記した。 |
104* |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)
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*アーカイブをお送りします。
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サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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返済持ち株会社 |
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(登録者)
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日付：2022年11月9日 |
差出人： |
ジョン·モリス |
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ジョン·モリス |
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最高経営責任者 |
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日付：2022年11月9日 |
差出人： |
/ティモシー·J·マーフィー |
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ティモシー·J·マーフィー |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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